附件 99.1
Ellomay Capital公布截至2023年9月30日止三个月及九个月的业绩
以色列特拉维夫，2023年12月31日–Ellomay Capital Ltd.（NYSE American；TASE：ELLO）（“Ellomay”或“公司”）, 欧洲、美国和以色列的可再生能源和电力发电商和可再生能源和电力项目开发商， 今天公布了截至2023年9月30日的三个月和九个月期间未经审计的财务业绩。
财务要点
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截至2023年9月30日的总资产约为6.123亿欧元，而截至2022年12月31日的总资产约为5.762亿欧元。
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截至2023年9月30日止三个月的收入约为1560万欧元，而截至2022年9月30日止三个月的收入约为15.5欧元。截至2023年9月30日止九个月的收入约为4110万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的收入约为4470万欧元。
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截至2023年9月30日止三个月的利润约为590万欧元，而截至2022年9月30日止三个月的亏损约为170万欧元。截至2023年9月30日止九个月的利润约为1040万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的亏损约为230万欧元。
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截至2023年9月30日止三个月的EBITDA约为1160万欧元，而截至2022年9月30日止三个月的EBITDA约为860万欧元。截至2023年9月30日止九个月的EBITDA约为2150万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的EBITDA约为1920万欧元。有关EBITDA的额外披露，见下文“使用非国际财务报告准则财务措施”。
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财务概览
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截至2023年9月30日止九个月的收入约为4110万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的收入约为4470万欧元。这一减少主要是由于西班牙的电价下降，以及由于西班牙和葡萄牙之间的主要输电线路的维护和升级工作，2023年6月期间公司设施对电网的电力供应减少，导致收入减少约100万欧元。该公司随后实施了一项解决方案，旨在最大限度地减少未来类似限电的影响。收入的减少部分被公司在荷兰的沼气厂的收入增加所抵消，这主要是由于产量增加和2023年天然气价格上涨，以及由于Ellomay Solar（西班牙的一家28兆瓦光伏工厂）于2022年6月接入电网，公司开始确认收入。
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截至2023年9月30日止九个月的运营费用约为1770万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的运营费用约为1840万欧元。这一减少主要是由于电力市场价格降低导致西班牙RDL17/2022下的付款减少。RDL 17/2022确立了降低不排放温室气体的西班牙生产设施发电活动的回报，这是通过生产设施向西班牙政府支付部分收入来实现的。由于截至2023年9月30日的九个月内西班牙的电力市场价格下降，与去年同期相比，RDL 17/2022下的付款在此期间有所减少。营业费用的这一减少部分被与公司在荷兰的沼气业务相关的营业费用增加所抵消，原因是由于较便宜的原材料供应较少而使用了更高质量的原材料，以及由于Ellomay Solar于2022年6月接入电网，公司开始确认费用。截至2023年9月30日止九个月的折旧费用约为1200万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的折旧费用约为1190万欧元。
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截至2023年9月30日的九个月，项目开发成本约为240万欧元，而截至2022年9月30日的九个月，项目开发成本约为270万欧元。项目开发成本下降主要是由于美国和意大利的项目达到“准备建造”状态，从而导致开始将与此类项目相关的费用资本化为固定资产。
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截至2023年9月30日止九个月的一般和行政费用约为410万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的一般和行政费用约为500万欧元。一般和管理费用的减少主要是由于D & O责任保险费用的减少以及2022年支付给员工的奖金。
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截至2023年9月30日的九个月，在剔除公司间交易后，应占权益核算被投资方的利润约为460万欧元，而截至2022年9月30日的九个月约为60万欧元。应占权益核算被投资方利润增加主要是由于Dorad Energy Ltd.（“多拉德"）由于生产数量增加和以色列电费增加，部分被与产量增加和电费增加相关的运营费用增加所抵消。
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截至2023年9月30日止九个月的融资收入净额约为60万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的融资费用净额约为770万欧元。这一变动主要是由于截至2023年9月30日的九个月内，汇率差异产生的收入约为800万欧元，主要与新的以色列谢克尔（“NIS”）现金和现金等价物以及公司以NIS计价的债券，而截至2022年9月30日止九个月的费用约为100万欧元，原因是截至2023年9月30日止九个月期间欧元对NIS升值8%，而截至2022年9月30日止九个月期间欧元对NIS贬值1%。
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截至2023年9月30日止九个月的税收优惠约为50万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的收入税收约为200万欧元。
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截至2023年9月30日止九个月的利润约为1040万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的亏损约为230万欧元。
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截至2023年9月30日止九个月的其他综合收益总额约为3160万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的其他综合亏损总额约为6180万欧元。该变动主要来自现金流量套期公允价值变动，包括金融权力互换公允价值大幅增加（“塔拉索尔 购电协议”），较去年同期覆盖了Talasol光伏工厂约80%的产量。由于欧洲电力价格发生重大变化，包括2021年和2022年价格大幅上涨以及2023年价格大幅下降，Talasol PPA经历了高度波动。根据套期会计准则，Talasol PPA公允价值变动通过套期准备金计入公司股东权益，而不是通过累计亏损/留存收益。这些变动不影响公司的合并净利润/亏损或公司的合并现金流量。由于公司控股Talasol，Talasol PPA公允价值变动的总影响（包括少数股权）并入公司财务报表和总权益。
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截至2023年9月30日止九个月的综合收益总额约为4200万欧元，而截至2022年9月30日止九个月的综合亏损总额约为6410万欧元。
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截至2023年9月30日的九个月，经营活动提供的现金净额约为1680万欧元，而截至2022年9月30日的九个月约为1400万欧元。截至2023年9月30日止九个月经营活动提供的净现金增加，主要是由于支付了Dorad的利息，以及截至2023年9月30日止九个月期间欧元对NIS升值8%影响了我们以NIS计价的现金和现金等价物。
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2023年10月7日，哈马斯在以色列南部发动袭击后，以色列爆发“铁柳斯”战争。战争和敌对行动，包括主要针对以色列南部和北部的导弹袭击，自那时以来一直在持续。作为公司主要流动资金来源的公司运营设施的绝大部分位于以色列以外的西班牙和荷兰。公司大部分在研项目也位于以色列以外的地区，分别位于意大利、美国和西班牙。这些设施和项目没有受到以色列战争和敌对行动的影响。该公司总部位于以色列中部的特拉维夫，在整个战争和敌对行动期间，该公司总部的工作一直不间断。
公司有三项资产目前在以色列运营或在建：（i）Talmei Yosef光伏设施（由公司100%拥有，位于以色列南部），（ii）Manara Cliff抽水蓄能项目（由公司拥有83.34%，位于以色列北部），以及（iii）Dorad发电厂（由公司拥有9.375%，位于以色列南部）。正如公司先前发布的，Manara场地的建筑工程已于2023年10月初停止，承包商正在利用施工停止的这段时间继续进行规划工作并推进项目。公司预计将通过项目投入运营后将为电力和可用性支付的费用以及通过直接赔偿损失来获得对延误的补偿。Talmei Yosef设施和Dorad发电厂没有受到战争的实质性影响，目前已全面投入运营。以色列南部和北部战争和敌对行动的持续或未来升级，包括导弹袭击造成的潜在直接损害、暂时或永久停止行动以及可能无法进入这些地点，可能会对公司在以色列的业务和正在开发的项目以及公司的经营业绩产生重大不利影响。
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首席执行官评论2023年第三季度
与2022年相比，2023年前9个月的特点是欧洲的电价有所下降。下降主要体现在西班牙，而在意大利，价格保持稳定。尽管西班牙的电价有所下降，但该期间的EBITDA与去年同期相比增加了约230万欧元，达到约2150万欧元。Dorad电站显示出收入和净收入的增长，预计这一趋势也将在明年持续。美国太阳能项目的开发活动仍在继续，预计将于2024年初开始建设。在意大利，一个容量为18兆瓦的太阳能项目开始建设，此外，还有一个容量为20兆瓦的太阳能项目建设完成，它们正在等待并网。
公司经营主要集中在三大领域：
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新项目建设：美国太阳能项目（土地整备工程完成）、意大利太阳能项目、以色列马纳拉悬崖抽水蓄能项目。
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发起和开发新项目：意大利、西班牙、美国和以色列的太阳能项目。
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2
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发电项目的管理、运营和改进：在以色列（太阳能）、西班牙（太阳能）和荷兰（生物气）。
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该公司本季度的收入约为1560万欧元，与去年同期相比略有下降，尽管与去年同期相比电价有所下降。营业利润增加了约300万欧元，主要是由于Dorad的利润增加。
2023年第三季度的净利润约为590万欧元，2023年前九个月的净利润约为1050万欧元。
西班牙活动:
Talasol太阳能项目（300太阳能兆瓦）（公司份额为51%）第三季度期间生产的电力和绿色证书销售收入约为890万欧元。Talasol是其电力捕获价格（PPA）财务对冲的一方。其约80%的产量（75%基于P-50）根据本协议以固定价格出售。Talasol生产的剩余电力直接出售给电网，价格为现货价格。
Ellomay Solar项目（28太阳能兆瓦）在2023年第三季度生产的电力和绿色证书销售收入约为150万欧元。
意大利活动:
公司有约505个太阳能兆瓦项目处于高级开发阶段，其中约203兆瓦已获得许可。总容量为20兆瓦的项目预计将在未来一个月内并网。总容量约为105兆瓦的项目的初步建设工程已于2023年第三季度开始，其余许可证（约78兆瓦）的建设工程预计将于2024年初开始。
该公司还有更多处于早期开发阶段的项目（除了处于高级开发阶段的505兆瓦），该公司的意图是在2026年底达到约1,000太阳能兆瓦的投资组合。
在以色列的活动:
Manara抽水蓄能项目（公司占比83.34%）：Manara Cliff抽水蓄能项目，容量为156兆瓦，处于后期建设阶段。2023年10月7日开始的Iron Swards War停止了该项目的建设工程。该项目在支持以色列政府作为关税法规一部分提供融资的契约框架内，对战争造成的损害和损失提供全面保护。该项目预计将于2027年上半年达到商业运营，产生约7400万欧元的年均收入和约3300万欧元的EBITDA。1 公司与项目合作方安帕投资项目所需股权（联动差异除外），其余资金来自米兹拉希银行牵头的贷方财团，规模约为11.8亿新谢克尔。
开发太阳能许可证结合存储：
1号和2号项目基于公司赢得的1号标书，并且有一个过渡到监管的选项，可以直接向终端客户销售。
| 1. |
Komemiyut项目：拟用于21太阳能MW和47MW/小时电池。该项目有并网审批，正在办理建筑许可领取手续。计划于2024年第一季度开工建设。
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1EBITDA是一种非国际财务报告准则的衡量标准。由于影响该国际财务报告准则财务计量的项目不在公司控制范围内和/或无法合理预测，公司无法在没有不合理努力的情况下前瞻性地提供Manara项目的EBITDA与Manara项目的净利润/亏损的对账。这些项目包括（其中包括）汇率波动、折旧和摊销、其他收入、财务收入、财务费用和所得税。这些项目可能会对未来的财务业绩产生重大影响，公司认为这种对预计业绩的调节将没有意义。
3
| 2. |
Qelahim项目：拟用于15太阳能MW和33 MW/小时电池。该项目有并网审批，正处于分区审批的最后阶段。
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Talmei Yosef项目：将现有项目扩建至104德南，拟用于10太阳能兆瓦和22兆瓦/小时电池。区划批准请求已于2023年第四季度获得批准。
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电池中的Talmei Yosef存储项目：有30德南的分区批准，拟约400兆瓦/小时。该项目是为调节高压存储而设计的。
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| 5. |
此外，该公司还有大约46个太阳能兆瓦处于初步规划阶段。
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Dorad电站（公司份额约为9.4%）：2022年11月开始的来自Karish储层的天然气流量降低了Dorad的天然气成本。Dorad受益于与去年同期相比TAOZ和生产部分的增加。此外，以色列电力局有关每小时电价变动的决议于2023年1月生效，意味着延长“夏季”期限（在电价较高的“夏季”季节增加一个月），取消“GEVA”（平均消耗）小时数，并将中间季节的“PISGA”（高峰）小时数改为下午和晚上。因此，Dorad为系统管理器提供了“SHEFEL”（低）周期的可用性，该周期更长，系统管理器的需求更高。由于电厂的持续运营，维护费用减少，运营小时数增加，增加了产量和收入和利润。此外，以色列政府决定将电站额外增加650兆瓦，国家基础设施委员会批准了TTL/11/B计划——扩建Dorad电站。
2023年6月，一项仲裁裁决作出，除其他问题外，Zorlu和Edeltech有义务向Dorad退还约1.3亿美元，并向派生原告支付2000万新谢克尔作为法律费用的补偿。双方就仲裁裁决提出上诉，上诉程序事先达成一致，预计将于2024年第一季度结束。
荷兰活动:
联系到乌克兰军事冲突和俄罗斯停止对欧洲的天然气供应，荷兰和欧洲的沼气领域出现了实质性变化。整个欧洲和荷兰特别制定了雄心勃勃的目标，以增加废物产生的天然气产量。正在考虑各种激励措施，主要是提高绿证价格。这些证书的价格从每立方米约13 – 15欧分提高到每立方米约45欧分。贪财凭证价格持续上涨，预计2024年价格将达到每立方米约60欧分。
公司估计，随着沼气领域的重要性日益增加，这一领域进入了一个新的时代。在荷兰，通过了新的立法，规定天然气供应商有义务将绿色天然气纳入其供应量最高20%的范围，自2025年1月1日起生效。这一立法以及对源自沼气行业的绿色证书的日益增长的需求，预计将增加并显着改善公司沼气板块的业绩。
美国德克萨斯州活动：
公司签署了一项联合开发协议，以开发美国德克萨斯州的太阳能项目。该协议涵盖最初的两个项目，总装机容量为26兆瓦直流电，以及在类似条款下的两个额外项目的选择权，总装机容量为20兆瓦直流电。前两个项目已达到待建状态，预计2024年初开工，预计8-10个月内建设。两个新增项目中的一个也已达到可建设状态，另一个新增项目预计将在2024年第一季度达到可建设状态。预计这两个新增项目将在2024年下半年建设。预计前两个项目的资本成本为30-3200万美元，其中公司的份额预计约为19-2100万美元。预计这两个额外项目的资本成本为24-2600万美元，其中公司的份额预计为15-1700万美元。剩余的资本成本预计将由税务股权合作伙伴支付。
4
使用非国际财务报告准则财务措施
EBITDA是一种非国际财务报告准则的衡量标准，定义为扣除财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益。公司提出这一衡量标准是为了增强对公司经营业绩的理解，并使期间之间具有可比性。虽然公司认为EBITDA是比较经营业绩的重要衡量标准，但EBITDA不应被孤立地考虑或替代根据国际财务报告准则编制的净收入或其他经营报表或现金流量数据，作为盈利能力或流动性的衡量标准。EBITDA没有考虑公司的承诺，包括资本支出和受限现金，因此，不一定表明可供酌情使用的金额。并非所有公司都以相同的方式计算EBITDA，所提出的衡量标准可能无法与其他公司提出的类似标题的衡量标准进行比较。公司的EBITDA可能并不代表公司的历史经营业绩；也不意味着可以预测未来的潜在业绩。公司内部将这一衡量标准作为业绩衡量标准，并认为当这一衡量标准与国际财务报告准则衡量标准相结合时，会增加有关公司经营业绩的有用信息。本新闻稿第14页提供了基于国际财务报告准则和非国际财务报告准则的结果之间的对账。
关于Ellomay Capital Ltd.
Ellomay是一家以色列公司，其股票在NYSE American和特拉维夫证券交易所注册，交易代码为“ELLO”。自2009年以来，Ellomay Capital将业务重点放在欧洲、美国和以色列的可再生能源和电力领域。
迄今为止，Ellomay已在以色列、意大利、西班牙、荷兰和美国德克萨斯州的可再生能源、清洁能源和自然资源行业评估了众多机会并投入了大量资金，其中包括：
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西班牙约35.9兆瓦光伏电站和以色列约9兆瓦光伏电站；
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Dorad Energy Ltd.的9.375%间接权益，该公司拥有并运营以色列最大的私营电厂之一，产能约为850MW，约占以色列目前总用电量的6%-8 %；
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Talasol 51%股权，该公司在西班牙C á ceres的Talav á n市拥有一座峰值容量为300MW的光伏电站；
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Groen Gas Goor B.V.、Groen Gas Oude-Tonge B.V.和Groen Gas Gelderland B.V.，项目公司在荷兰运营厌氧消化工厂，绿色气体产能分别约为每年300万、380万和950万Nm3；
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Ellomay Pumped Storage（2014）Ltd. 83.333%股份，该公司参与以色列马纳拉崖156兆瓦抽水蓄能水电站建设项目；
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Ellomay Solar Italy One SRL和Ellomay Solar Italy两家SRL，正在意大利拉齐奥地区分别建设装机容量为14.8兆瓦和4.95兆瓦的光伏电站；
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Ellomay Solar意大利四个SRL、Ellomay Solar意大利五个SRL、Ellomay Solar意大利七个SRL、Ellomay Solar意大利九个SRL和Ellomay Solar意大利十个SRL在意大利开发的光伏项目装机容量分别为15.06兆瓦、87.2兆瓦、54.77兆瓦、8兆瓦和18兆瓦，已达到“待建”状态；和
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Fairfield Solar Project，LLC、Malakoff Solar I，LLC、Malakoff Solar II，LLC、Mexia I Solar，LLC、Mexia II Solar，LLC和Talco Solar，LLC，正在德克萨斯州达拉斯都会区开发装机容量分别为13兆瓦、6.5兆瓦、6.5兆瓦、4兆瓦、4兆瓦和7.5兆瓦的光伏项目，并已达到“准备建设”状态。
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有关Ellomay的更多信息，请访问http://www.ellomay.com.
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与前瞻性陈述有关的信息
本新闻稿包含涉及重大风险和不确定性的前瞻性陈述，包括基于公司管理层当前预期和假设的陈述。除历史事实陈述外，本新闻稿中包含的关于公司计划和目标、期望和管理层假设的所有陈述均为前瞻性陈述。使用某些词语，包括“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“相信”和类似表达，旨在识别1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。公司可能无法实际实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖公司的前瞻性陈述。各种重要因素可能导致实际结果或事件与公司前瞻性陈述可能明示或暗示的结果或事件存在重大差异，包括电价和需求的变化、以色列和加沙的战争和敌对行动的影响、监管变化，包括延长现行或批准新的规则和法规，增加西班牙可再生能源制造商的运营费用、利率上升和通货膨胀，公司设施运营所需资源（如废物和天然气）的供应和价格以及石油价格的变化、俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突的影响、公司拥有的发电厂的运营或建设的技术和其他中断以及公司经营所在国家（包括以色列、西班牙、意大利和美国）的一般市场、政治和经济状况。与公司业务相关的这些及其他风险和不确定性在公司不时向美国证券交易委员会提交的文件中有更详细的描述，包括其20-F表格的年度报告。前瞻性陈述是截至该日期作出的，公司不承担任何义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
联系人：
Kalia Rubenbach（温特劳布）
首席财务官
电话：+ 972（3）797-1111
电子邮件：hilai@ellomay.com
6
Ellomay Capital有限公司及其子公司
未经审核简明综合中期财务状况表
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9月30日，
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12月31日，
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9月30日，
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2023
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2022
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2023
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以千欧元计
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便利换算成千美元*
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物业、厂房及设备
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当前资产：
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现金及现金等价物
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62,099
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46,458
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65,819
|
|||||||||
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有价证券
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-
|
2,836
|
-
|
|||||||||
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短期存款
|
999
|
-
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1,059
|
|||||||||
|
受限制现金
|
810
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900
|
859
|
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|
特许权项目应收款项
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1,739
|
1,799
|
1,843
|
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|
来自绿证的无形资产
|
1,457
|
585
|
1,544
|
|||||||||
|
贸易和其他应收款
|
12,230
|
12,097
|
12,963
|
|||||||||
|
79,334
|
64,675
|
84,087
|
||||||||||
|
非流动资产
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||||||||||||
|
投资于权益入账被投资方
|
32,098
|
30,029
|
34,021
|
|||||||||
|
投资账户垫款
|
1,195
|
2,328
|
1,267
|
|||||||||
|
特许权项目应收款项
|
21,702
|
24,795
|
23,002
|
|||||||||
|
固定资产
|
400,751
|
365,756
|
424,760
|
|||||||||
|
使用权资产
|
32,521
|
30,020
|
34,469
|
|||||||||
|
无形资产
|
3,532
|
4,094
|
3,744
|
|||||||||
|
受限制的现金和存款
|
18,974
|
20,192
|
20,111
|
|||||||||
|
递延税
|
11,230
|
23,510
|
11,903
|
|||||||||
|
长期应收款
|
9,763
|
9,270
|
10,348
|
|||||||||
|
衍生品
|
1,199
|
1,488
|
1,271
|
|||||||||
|
532,965
|
511,482
|
564,896
|
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|
总资产
|
612,299
|
576,157
|
648,983
|
|||||||||
|
负债和权益
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||||||||||||
|
流动负债
|
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本期银行长期借款到期情况
|
11,860
|
12,815
|
12,571
|
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|
其他长期借款本期到期情况
|
5,000
|
10,000
|
5,300
|
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|
债券的当前到期日
|
35,331
|
18,714
|
37,448
|
|||||||||
|
贸易应付款项
|
5,263
|
4,504
|
5,577
|
|||||||||
|
其他应付款
|
15,650
|
11,207
|
16,588
|
|||||||||
|
衍生工具当前到期日
|
2,327
|
33,183
|
2,466
|
|||||||||
|
租赁负债的当前到期日
|
789
|
745
|
836
|
|||||||||
|
76,220
|
91,168
|
80,786
|
||||||||||
|
非流动负债
|
||||||||||||
|
长期租赁负债
|
25,100
|
22,005
|
26,604
|
|||||||||
|
长期银行贷款
|
242,594
|
229,466
|
257,128
|
|||||||||
|
其他长期借款
|
28,558
|
21,582
|
30,269
|
|||||||||
|
债券
|
103,190
|
91,714
|
109,372
|
|||||||||
|
递延税
|
6,032
|
6,770
|
6,393
|
|||||||||
|
其他长期负债
|
1,014
|
2,021
|
1,075
|
|||||||||
|
衍生品
|
4,404
|
28,354
|
4,668
|
|||||||||
|
410,892
|
401,912
|
435,509
|
||||||||||
|
负债总额
|
487,112
|
493,080
|
516,295
|
|||||||||
|
股权
|
||||||||||||
|
股本
|
25,613
|
25,613
|
27,148
|
|||||||||
|
股份溢价
|
86,131
|
86,038
|
91,291
|
|||||||||
|
库存股
|
(1,736
|
)
|
(1,736
|
)
|
(1,840
|
)
|
||||||
|
与非控股权益的交易准备金
|
5,697
|
5,697
|
6,038
|
|||||||||
|
储备金
|
(873
|
)
|
(12,632
|
)
|
(925
|
)
|
||||||
|
留存收益（累计赤字）
|
3,453
|
(7,256
|
)
|
3,660
|
||||||||
|
归属于公司股东的权益合计
|
118,285
|
95,724
|
125,372
|
|||||||||
|
非控股权益
|
6,902
|
(12,647
|
)
|
7,316
|
||||||||
|
总股本
|
125,187
|
83,077
|
132,688
|
|||||||||
|
总负债及权益
|
612,299
|
576,157
|
648,983
|
|||||||||
*方便换算成美元（2023年9月30日汇率：1欧元= 1.06美元）
7
Ellomay Capital有限公司及其子公司
全面收益（亏损）未经审核简明综合中期报表
|
截至3个月
9月30日，
|
截至九个月
9月30日，
|
截至12月31日止年度，
|
截至9月30日止九个月，
|
|||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2022
|
2023
|
|||||||||||||||||||
|
以千欧元计
|
以千欧元计
|
以千欧元计
|
便利换算成千美元* *
|
|||||||||||||||||||||
|
收入
|
15,644
|
15,529
|
41,102
|
44,725
|
53,360
|
43,564
|
||||||||||||||||||
|
营业费用
|
(5,653
|
)
|
(5,297
|
)
|
(17,681
|
)
|
(18,429
|
)
|
(24,089
|
)
|
(18,740
|
)
|
||||||||||||
|
折旧和摊销费用
|
(4,031
|
)
|
(3,873
|
)
|
(12,095
|
)
|
(11,851
|
)
|
(16,092
|
)
|
(12,820
|
)
|
||||||||||||
|
毛利
|
5,960
|
6,359
|
11,326
|
14,445
|
13,179
|
12,004
|
||||||||||||||||||
|
项目开发成本
|
(248
|
)
|
(1,126
|
)
|
(2,440
|
)
|
(2,680
|
)
|
(3,784
|
)
|
(2,586
|
)
|
||||||||||||
|
一般和行政费用
|
(1,193
|
)
|
(1,669
|
)
|
(4,104
|
)
|
(4,966
|
)
|
(5,892
|
)
|
(4,350
|
)
|
||||||||||||
|
应占权益核算被投资单位利润（亏损）
|
3,058
|
1,158
|
4,599
|
556
|
1,206
|
4,875
|
||||||||||||||||||
|
营业利润
|
7,577
|
4,722
|
9,381
|
7,355
|
4,709
|
9,943
|
||||||||||||||||||
|
融资收益
|
2,059
|
844
|
11,080
|
2,655
|
9,565
|
11,744
|
||||||||||||||||||
|
与衍生工具及认股权证有关的融资收入（费用）净额
|
391
|
677
|
(85
|
)
|
1,015
|
605
|
(90
|
)
|
||||||||||||||||
|
与项目融资相关的融资费用
|
(1,830
|
)
|
(1,957
|
)
|
(5,612
|
)
|
(5,846
|
)
|
(7,765
|
)
|
(5,948
|
)
|
||||||||||||
|
与债券有关的融资费用
|
(1,028
|
)
|
(943
|
)
|
(2,868
|
)
|
(2,286
|
)
|
(2,130
|
)
|
(3,040
|
)
|
||||||||||||
|
少数股东贷款的利息支出
|
(540
|
)
|
(331
|
)
|
(1,473
|
)
|
(1,223
|
)
|
(1,529
|
)
|
(1,561
|
)
|
||||||||||||
|
其他融资费用
|
(10
|
)
|
(3,850
|
)
|
(444
|
)
|
(2,056
|
)
|
(1,212
|
)
|
(471
|
)
|
||||||||||||
|
融资收入（费用），净额
|
(958
|
)
|
(5,560
|
)
|
598
|
(7,741
|
)
|
(2,466
|
)
|
634
|
||||||||||||||
|
收入税前利润（亏损）
|
6,619
|
(838
|
)
|
9,979
|
(386
|
)
|
2,243
|
10,577
|
||||||||||||||||
|
税收优惠（对收入征税）
|
(742
|
)
|
(863
|
)
|
461
|
(1,950
|
)
|
(2,103
|
)
|
489
|
||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
5,877
|
(1,701
|
)
|
10,440
|
(2,336
|
)
|
140
|
11,066
|
||||||||||||||||
|
利润（亏损）归属于：
|
||||||||||||||||||||||||
|
公司拥有人
|
5,233
|
(2,564
|
)
|
10,709
|
(3,786
|
)
|
(357
|
)
|
11,351
|
|||||||||||||||
|
非控股权益
|
644
|
863
|
(269
|
)
|
1,450
|
497
|
(285
|
)
|
||||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
5,877
|
(1,701
|
)
|
10,440
|
(2,336
|
)
|
140
|
11,066
|
||||||||||||||||
|
初始确认为综合收益（亏损）后已经或将要转入损益的其他综合收益（亏损）项目：
|
||||||||||||||||||||||||
|
国外业务的外币折算差额
|
(930
|
)
|
*4,889
|
(9,183
|
)
|
*1,206
|
*(7,829
|
)
|
(9,733
|
)
|
||||||||||||||
|
现金流量套期公允价值变动的有效部分
|
5,949
|
*(20,805
|
)
|
50,149
|
*(29,680
|
)
|
*8,976
|
53,154
|
||||||||||||||||
|
转入损益的现金流量套期公允价值变动净额
|
(4,580
|
)
|
*(11,074
|
) |
(9,389
|
)
|
*(33,320
|
) |
*(36,438
|
)
|
(9,952
|
)
|
||||||||||||
|
其他综合收益（亏损）合计
|
439
|
(26,990
|
)
|
31,577
|
(61,794
|
)
|
(35,291
|
)
|
33,469
|
|||||||||||||||
|
其他全面收益（亏损）总额归属于：
|
||||||||||||||||||||||||
|
公司拥有人
|
(296
|
)
|
(10,451
|
)
|
11,759
|
(29,502
|
)
|
(19,920
|
)
|
12,464
|
||||||||||||||
|
非控股权益
|
735
|
(16,539
|
)
|
19,818
|
(32,292
|
)
|
(15,371
|
)
|
21,005
|
|||||||||||||||
|
本期其他综合收益（亏损）合计
|
439
|
(26,990
|
)
|
31,577
|
(61,794
|
)
|
(35,291
|
)
|
33,469
|
|||||||||||||||
|
本期综合收益（亏损）总额
|
6,316
|
(28,691
|
)
|
42,017
|
(64,130
|
)
|
(35,151
|
)
|
44,535
|
|||||||||||||||
|
综合收益（亏损）总额归属于：
|
||||||||||||||||||||||||
|
公司拥有人
|
4,937
|
(13,015
|
)
|
22,468
|
(33,288
|
)
|
(20,277
|
)
|
23,815
|
|||||||||||||||
|
非控股权益
|
1,379
|
(15,676
|
)
|
19,549
|
(30,842
|
)
|
(14,874
|
)
|
20,720
|
|||||||||||||||
|
本期综合收益（亏损）总额
|
6,316
|
(28,691
|
)
|
42,017
|
(64,130
|
)
|
(35,151
|
)
|
44,535
|
|||||||||||||||
|
基本净收益(亏损）每股
|
0.41
|
(0.20
|
)
|
0.83
|
(0.29
|
)
|
(0.03
|
)
|
0.88
|
|||||||||||||||
|
摊薄净收益(亏损）每股
|
0.41
|
(0.20
|
)
|
0.83
|
(0.29
|
)
|
(0.03
|
)
|
0.88
|
|||||||||||||||
*重新分类
**方便换算成美元（2023年9月30日汇率：1欧元= 1.06美元）
8
Ellomay Capital有限公司及其子公司
未经审核简明综合中期权益变动表
|
非控制性
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
归属于公司股东
|
利益
|
股权
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股本
|
股份溢价
|
留存收益（累计赤字）
|
库存股
|
翻译储备来自
国外业务
|
套期保值准备金
|
利息交易准备金与
非控股权益
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
以千欧元计
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至九个月
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年9月30日：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
25,613
|
86,038
|
(7,256
|
)
|
(1,736
|
)
|
7,970
|
(20,602
|
)
|
5,697
|
95,724
|
(12,647
|
)
|
83,077
|
||||||||||||||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
-
|
-
|
10,709
|
-
|
-
|
-
|
-
|
10,709
|
(269
|
)
|
10,440
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
期内其他综合亏损
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(8,771
|
)
|
20,530
|
-
|
11,759
|
19,818
|
31,577
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
期内综合亏损总额
|
-
|
-
|
10,709
|
-
|
(8,771
|
)
|
20,530
|
-
|
22,468
|
19,549
|
42,017
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
与公司所有者的交易，直接在权益中确认：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份支付
|
-
|
93
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
93
|
-
|
93
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年9月30日的余额
|
25,613
|
86,131
|
3,453
|
(1,736
|
)
|
(801
|
)
|
(72
|
)
|
5,697
|
118,285
|
6,902
|
125,187
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
截至九个月
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2022年9月30日：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
25,605
|
85,883
|
(6,899
|
)
|
(1,736
|
)
|
15,365
|
(8,077
|
)
|
5,697
|
115,838
|
(1,731
|
)
|
114,107
|
||||||||||||||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
-
|
-
|
(3,786
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(3,786
|
)
|
1,450
|
(2,336
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
本期其他综合收益（亏损）
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1,152
|
(30,654
|
)
|
-
|
(29,502
|
)
|
(32,292
|
)
|
(61,794
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
|
本期综合收益（亏损）总额
|
-
|
-
|
(3,786
|
)
|
-
|
1,152
|
(30,654
|
)
|
-
|
(33,288
|
)
|
(30,842
|
)
|
(64,130
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
与公司所有者的交易，直接在权益中确认：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
向非控股权益发行资本票据
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,958
|
3,958
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份支付
|
-
|
90
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
90
|
-
|
90
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年9月30日的余额
|
25,605
|
85,973
|
(10,685
|
)
|
(1,736
|
)
|
16,517
|
(38,731
|
)
|
5,697
|
82,640
|
(28,615
|
)
|
54,025
|
||||||||||||||||||||||||||
9
Ellomay Capital有限公司及其子公司
未经审核简明综合中期权益变动表（续）
|
非控制性
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
归属于公司股东
|
利益
|
股权
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股本
|
股份溢价
|
累计赤字
|
库存股
|
翻译储备来自
国外业务
|
套期保值准备金
|
利息交易准备金与
非控股权益
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
以千欧元计
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日止年度：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
25,605
|
85,883
|
(6,899
|
)
|
(1,736
|
)
|
15,365
|
(8,077
|
)
|
5,697
|
115,838
|
(1,731
|
)
|
114,107
|
||||||||||||||||||||||||||
|
本年度利润（亏损）
|
-
|
-
|
(357
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(357
|
)
|
497
|
140
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
年内其他综合亏损
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(7,395
|
)
|
(12,525
|
)
|
-
|
(19,920
|
)
|
(15,371
|
)
|
(35,291
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
年度综合亏损总额
|
-
|
-
|
(357
|
)
|
-
|
(7,395
|
)
|
(12,525
|
)
|
-
|
(20,277
|
)
|
(14,874
|
)
|
(35,151
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
与公司所有者的交易，直接在权益中确认：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
向非控股权益发行资本票据
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,958
|
3,958
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
期权行使
|
8
|
28
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
36
|
-
|
36
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份支付
|
-
|
127
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
127
|
-
|
127
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日的余额
|
25,613
|
86,038
|
(7,256
|
)
|
(1,736
|
)
|
7,970
|
(20,602
|
)
|
5,697
|
95,724
|
(12,647
|
)
|
83,077
|
||||||||||||||||||||||||||
10
Ellomay Capital有限公司及其子公司
未经审核简明综合中期权益变动表（续）
|
非控制性
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
归属于公司股东
|
利益
|
股权
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股本
|
股份溢价
|
留存收益（累计赤字）
|
库存股
|
翻译储备来自
国外业务
|
套期保值准备金
|
利息交易准备金与
非控股权益
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
方便换算成美元（2023年9月30日汇率：1欧元= 1.06美元）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年9月30日止九个月：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
27,148
|
91,192
|
(7,691
|
)
|
(1,840
|
)
|
8,447
|
(21,836
|
)
|
6,038
|
101,458
|
(13,404
|
)
|
88,054
|
||||||||||||||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
-
|
-
|
11,351
|
-
|
-
|
-
|
-
|
11,351
|
(285
|
)
|
11,066
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
期内其他综合亏损
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(9,296
|
)
|
21,760
|
-
|
12,464
|
21,005
|
33,469
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
期内综合亏损总额
|
-
|
-
|
11,351
|
-
|
(9,296
|
)
|
21,760
|
-
|
23,815
|
20,720
|
44,535
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
与公司所有者的交易，直接在权益中确认：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份支付
|
-
|
99
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
99
|
-
|
99
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年9月30日的余额
|
27,148
|
91,291
|
3,660
|
(1,840
|
)
|
(849
|
)
|
(76
|
)
|
6,038
|
125,372
|
7,316
|
132,688
|
|||||||||||||||||||||||||||
11
Ellomay Capital有限公司及其子公司
未经审核简明综合中期现金流量表
|
截至3个月
9月30日,
|
截至九个月
9月30日,
|
截至12月31日止年度，
|
截至9月30日止9个月
|
|||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2022
|
2023
|
|||||||||||||||||||
|
以千欧元计
|
便利换算成美元*
|
|||||||||||||||||||||||
|
经营活动产生的现金流量
|
||||||||||||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
5,877
|
(1,701
|
)
|
10,440
|
(2,336
|
)
|
140
|
11,066
|
||||||||||||||||
|
调整：
|
||||||||||||||||||||||||
|
融资费用，净额
|
958
|
5,560
|
(598
|
)
|
7,741
|
2,466
|
(634
|
)
|
||||||||||||||||
|
折旧及摊销
|
4,031
|
3,873
|
12,095
|
11,851
|
16,092
|
12,820
|
||||||||||||||||||
|
股份支付交易
|
31
|
30
|
93
|
90
|
127
|
99
|
||||||||||||||||||
|
应占权益核算被投资单位亏损（利润）
|
(3,058
|
)
|
(1,158
|
)
|
(4,599
|
)
|
(556
|
)
|
(1,206
|
)
|
(4,875
|
)
|
||||||||||||
|
权益核算被投资单位支付借款利息
|
1,468
|
-
|
1,468
|
-
|
-
|
1,556
|
||||||||||||||||||
|
贸易应收款项及其他应收款项变动
|
457
|
2,862
|
1,015
|
283
|
724
|
1,076
|
||||||||||||||||||
|
其他资产变动
|
(595
|
)
|
(163
|
)
|
(750
|
)
|
(110
|
)
|
(209
|
)
|
(795
|
)
|
||||||||||||
|
特许权项目应收款变动
|
683
|
77
|
1,519
|
(473
|
)
|
(521
|
)
|
1,610
|
||||||||||||||||
|
贸易应付款项变动
|
1,696
|
47
|
287
|
(754
|
)
|
1,697
|
304
|
|||||||||||||||||
|
其他应付款变动
|
(126
|
)
|
(3,480
|
)
|
257
|
4,398
|
3,807
|
272
|
||||||||||||||||
|
所得税费用（税收优惠）
|
742
|
863
|
(461
|
)
|
1,950
|
2,103
|
(489
|
)
|
||||||||||||||||
|
缴纳的所得税
|
(419
|
)
|
(1,144
|
)
|
(439
|
)
|
(4,399
|
)
|
(6,337
|
)
|
(465
|
)
|
||||||||||||
|
收到的利息
|
1,059
|
481
|
2,412
|
1,403
|
1,896
|
2,557
|
||||||||||||||||||
|
已付利息
|
(1,286
|
)
|
(260
|
)
|
(5,950
|
)
|
(5,184
|
)
|
(9,459
|
)
|
(6,306
|
)
|
||||||||||||
|
经营活动提供（使用）的现金净额
|
11,518
|
5,887
|
16,789
|
13,904
|
11,320
|
17,796
|
||||||||||||||||||
|
投资活动产生的现金流量
|
||||||||||||||||||||||||
|
购置固定资产
|
(24,015
|
)
|
(16,793
|
)
|
(51,483
|
)
|
(39,067
|
)
|
(48,610
|
)
|
(54,567
|
)
|
||||||||||||
|
以权益核算的被投资单位偿还借款
|
103
|
-
|
103
|
149
|
149
|
109
|
||||||||||||||||||
|
向权益入账被投资单位贷款
|
-
|
(60
|
)
|
(68
|
)
|
(60
|
)
|
(128
|
)
|
(72
|
)
|
|||||||||||||
|
投资账户垫款
|
-
|
-
|
(421
|
)
|
-
|
(774
|
)
|
(446
|
)
|
|||||||||||||||
|
因在产品投资而偿还垫款的收益
|
2,277
|
-
|
1,921
|
-
|
-
|
2,036
|
||||||||||||||||||
|
衍生品合约的结算
|
-
|
3,800
|
-
|
3,272
|
(528
|
)
|
-
|
|||||||||||||||||
|
受限制现金所得（投资）款项净额
|
-
|
(639
|
)
|
893
|
(8,880
|
)
|
(4,873
|
)
|
947
|
|||||||||||||||
|
短期存款所得款项（投资于）
|
165
|
-
|
(1,092
|
)
|
27,645
|
27,645
|
(1,157
|
)
|
||||||||||||||||
|
（投资）有价证券所得款项
|
-
|
-
|
2,837
|
-
|
(1,062
|
)
|
3,007
|
|||||||||||||||||
|
投资活动提供（使用）的现金净额
|
(21,470
|
)
|
(13,692
|
)
|
(47,310
|
)
|
(16,941
|
)
|
(28,181
|
)
|
(50,143
|
)
|
||||||||||||
|
筹资活动产生的现金流量
|
||||||||||||||||||||||||
|
期权收益
|
-
|
-
|
-
|
-
|
36
|
-
|
||||||||||||||||||
|
与长期贷款相关的成本
|
(481
|
)
|
(1,033
|
)
|
(1,187
|
)
|
(9,991
|
)
|
(9,988
|
)
|
(1,258
|
)
|
||||||||||||
|
支付租赁负债本金
|
(189
|
)
|
(1,575
|
)
|
(966
|
)
|
(5,548
|
)
|
(5,703
|
)
|
(1,024
|
)
|
||||||||||||
|
长期贷款收益
|
-
|
-
|
21,370
|
196,162
|
215,170
|
22,650
|
||||||||||||||||||
|
偿还长期借款
|
(517
|
)
|
(5,348
|
)
|
(6,990
|
)
|
(148,443
|
)
|
(153,751
|
)
|
(7,409
|
)
|
||||||||||||
|
偿还债券
|
-
|
-
|
(17,763
|
)
|
(19,764
|
)
|
(19,764
|
)
|
(18,827
|
)
|
||||||||||||||
|
偿还与长期贷款相关的SWAP工具
|
-
|
-
|
-
|
(3,290
|
)
|
(3,290
|
)
|
-
|
||||||||||||||||
|
发行债券所得款项，净额
|
-
|
-
|
55,808
|
-
|
-
|
59,152
|
||||||||||||||||||
|
衍生工具结算所得款项，净额
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,800
|
-
|
||||||||||||||||||
|
筹资活动提供（使用）的现金净额
|
(1,187
|
)
|
(7,956
|
)
|
50,272
|
9,126
|
26,510
|
53,284
|
||||||||||||||||
|
汇率波动对现金及现金等价物的影响
|
(632
|
)
|
4,297
|
(4,110
|
)
|
1,169
|
(4,420
|
)
|
(4,359
|
)
|
||||||||||||||
|
现金及现金等价物增加（减少）额
|
(11,771
|
)
|
(11,464
|
)
|
15,641
|
7,258
|
5,229
|
16,578
|
||||||||||||||||
|
期初现金及现金等价物
|
73,870
|
59,951
|
46,458
|
41,229
|
41,229
|
49,241
|
||||||||||||||||||
|
期末现金及现金等价物
|
62,099
|
48,487
|
62,099
|
48,487
|
46,458
|
65,819
|
||||||||||||||||||
*方便换算成美元（2023年9月30日汇率：1欧元= 1.06美元）
12
Ellomay Capital有限公司及其子公司
经营分部（未经审计）
|
光伏
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
埃洛迈
|
生物
|
可报告
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
意大利
|
西班牙
|
太阳能
|
塔拉索尔
|
美国
|
以色列
|
气体
|
多拉德
|
马纳拉
|
分段
|
和解
|
合并
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年9月30日止九个月
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
以千欧元计
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入
|
-
|
2,246
|
3,565
|
21,542
|
-
|
692
|
13,057
|
51,901
|
-
|
93,003
|
(51,901
|
)
|
41,102
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
营业费用
|
-
|
(395
|
)
|
(1,397
|
)
|
(4,297
|
)
|
-
|
(280
|
)
|
(11,312
|
)
|
(37,544
|
)
|
-
|
(55,225
|
)
|
37,544
|
(17,681
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
折旧费用
|
(1
|
)
|
(686
|
)
|
(707
|
)
|
(8,571
|
)
|
-
|
(348
|
)
|
(1,764
|
)
|
(4,343
|
)
|
-
|
(16,420
|
)
|
4,325
|
(12,095
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
毛利（亏损）
|
(1
|
)
|
1,165
|
1,461
|
8,674
|
-
|
64
|
(19
|
)
|
10,014
|
-
|
21,358
|
(10,032
|
)
|
11,326
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
调整后毛利（亏损）
|
(1
|
)
|
1,165
|
1,461
|
8,674
|
-
|
1,255
|
2
|
(19
|
)
|
10,014
|
-
|
22,549
|
(11,223
|
)
|
11,326
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
项目开发成本
|
(2,440
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
一般和行政费用
|
(4,104
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
应占权益入账被投资单位亏损
|
4,599
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
营业利润
|
9,381
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
融资收益
|
11,080
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与衍生工具和认股权证有关的融资费用，净额
|
(85
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与项目融资相关的融资费用
|
(5,612
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与债券有关的融资费用
|
(2,868
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
少数股东贷款的利息支出
|
(1,473
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他融资费用
|
(444
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
融资费用，净额
|
598
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入税前收入
|
9,979
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年9月30日的分部资产
|
39,329
|
13,971
|
18,957
|
234,415
|
5,536
|
31,543
|
32,141
|
103,334
|
155,589
|
634,815
|
(22,517
|
)
|
612,299
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
2位于以色列的Talmei Yosef光伏工厂的毛利润经调整后包括固定资产模式下的售电收入（约3,261千欧元）和折旧费用（约1,726千欧元），根据IFRIC 12，这两项在金融资产模式下分别未确认为收入和折旧费用。
13
Ellomay Capital有限公司及其子公司
利润（亏损）与EBITDA的对账（未经审计）
|
截至3个月
9月30日，
|
截至九个月
9月30日，
|
截至12月31日止年度，
|
截至9月30日止九个月，
|
|||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2022
|
2023
|
|||||||||||||||||||
|
以千欧元计
|
便利换算成千美元*
|
|||||||||||||||||||||||
|
本期净利润（亏损）
|
5,877
|
(1,701
|
)
|
10,440
|
(2,336
|
)
|
140
|
11,066
|
||||||||||||||||
|
融资（收入）费用，净额
|
958
|
5,560
|
(598
|
)
|
7,741
|
2,466
|
(634
|
)
|
||||||||||||||||
|
所得税（税收优惠）
|
742
|
863
|
(461
|
)
|
1,950
|
2,103
|
(489
|
)
|
||||||||||||||||
|
折旧
|
4,031
|
3,873
|
12,095
|
11,851
|
16,092
|
12,820
|
||||||||||||||||||
|
EBITDA
|
11,608
|
8,595
|
21,476
|
19,206
|
20,801
|
22,763
|
||||||||||||||||||
*方便换算成美元（2023年9月30日汇率：1欧元= 1.06美元）
14
Ellomay Capital Ltd.
为公司债券持有人提供的信息
财务契约
根据管辖公司C系列、D系列和E系列债券的信托契据（合称“债券”），公司须遵守若干财务契约。有关更多信息，请参阅公司于2023年4月7日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告的项目4.a和5.b及下文。
金融债务净额
截至2023年9月30日，公司的净金融债务（该术语在公司债券的信托契约中定义）约为7710万欧元（包括约29 2.5欧元3百万来自银行的短期和长期债务以及其他有息财务义务，约合140.2欧元4与C系列债券发行（2019年7月、2020年10月、2021年2月和2021年10月）、D系列可转换债券发行（2021年2月）和E系列有担保债券发行（2023年2月）有关的百万美元，扣除约6310万欧元的现金和现金等价物、短期存款和有价证券，并扣除约29 2.5欧元5万公司子公司的项目融资及相关套期保值交易）。
3上述提供的来自银行的短期和长期债务金额以及其他有息金融债务金额，包括与此类债务相关的约450万欧元成本，这些费用已资本化，因此与公司资产负债表中记录的债务金额相抵消。
4上述提供的债券金额包括约170万欧元的相关成本，这些成本已资本化，因此与公司资产负债表中记录的债券金额相抵消。
5净金融债务计算中扣除的项目融资金额包括从各种来源获得的项目融资，包括融资主体和公司持有的项目公司中的少数股东（以股东对项目公司的借款形式提供）。
15
Ellomay Capital Ltd.
为公司债券持有人提供的信息（续）
为公司C系列债券持有人提供的信息
关于公司C系列债券的信托契据（经2022年6月6日修订的“C系列信托契约”），包括公司承诺维持若干财务契约，据此，连续两个季度违反该等财务契约是立即偿还的原因。截至2023年9月30日，公司遵守C系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司调整后股东权益（定义见C系列信托契约）约为1.302亿欧元，（ii）公司净金融债务（如上所述）与公司CAP的比率，净额（定义为公司调整后股东权益加上净金融债务）为37.2%，以及（iii）公司净金融债务与公司调整后EBITDA的比率6，为2.9。
以下是截至2023年9月30日止四个季度期间公司利润与调整后EBITDA（定义见C系列信托契约）之间的对账：
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截至2023年9月30日止四个季度
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未经审计
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以千欧元计
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期内溢利
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融资费用，净额
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对收入征税
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折旧
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股份支付
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因按固定资产模型计算对Talmei Yosef光伏工厂收入进行调整
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C系列信托契约定义的调整后EBITDA
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26,445
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6“调整后EBITDA”一词在C系列信托契约中定义为财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益，其中来自公司运营的收入，例如Talmei Yosef光伏工厂，是根据固定资产模型而不是根据金融资产模型（IFRIC 12）计算的，并且在以股份为基础的支付之前。C系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将基于前四个季度的总和计算。调整后的EBITDA作为公司对C系列债券持有人的承诺的一部分在本新闻稿中列出。有关使用非国际财务报告准则措施的一般性讨论，例如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务措施”。
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Ellomay Capital Ltd.
为公司债券持有人提供的信息（续）
为公司D轮债券持有人提供的信息
关于公司D系列债券的信托契据（简称“D系列信托契约”），包括公司承诺维持若干财务契约，据此，在D系列信托契据所列期间违反该等财务契约是立即偿还的原因。截至2023年9月30日，公司遵守D系列信托契据中规定的财务契约如下：（i）公司调整后股东权益（定义见D系列信托契据）约为1.302亿欧元，（ii）公司净金融债务（如上所述）与公司CAP的比率，净额（定义为公司调整后股东权益加上净金融债务）为37.2%，以及（iii）公司净金融债务与公司调整后EBITDA的比率7为2.9。
以下是截至2023年9月30日止四个季度期间公司利润与调整后EBITDA（定义见D系列信托契约）之间的对账：
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截至2023年9月30日止四个季度
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未经审计
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以千欧元计
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期内溢利
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融资费用，净额
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(5,873
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对收入征税
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折旧和摊销费用
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16,336
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股份支付
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因按固定资产模型计算对Talmei Yosef光伏工厂收入进行调整
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定义为D系列信托契约的调整后EBITDA
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7“调整后EBITDA”一词在D系列信托契约中定义为财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益，其中来自公司运营的收入，例如Talmei Yosef光伏工厂，是基于固定资产模型而不是基于金融资产模型（IFRIC 12）计算的，在以股份为基础的支付之前，当商业运营日期（该术语在D系列信托契约中定义）的资产或项目的数据发生在相关日期之前的四个季度时，将根据年度Gross Up（该术语在D系列信托契约中定义）计算。D系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将基于前四个季度的总和计算。调整后的EBITDA作为公司对其D系列债券持有人的承诺的一部分在本新闻稿中列出。有关使用非国际财务报告准则措施的一般性讨论，例如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务措施”。
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Ellomay Capital Ltd.
为公司债券持有人提供的信息（续）
为公司E系列债券持有人提供的信息
关于公司E系列债券的信托契据（简称“E系列信托契约”），包括公司承诺维持某些财务契约，据此，在E系列信托契约规定的期间内违反此类财务契约是立即偿还的原因。截至2023年9月30日，公司遵守E系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司调整后股东权益（定义见E系列信托契约）约为1.302亿欧元，（ii）公司净金融债务（如上所述）与公司CAP的比率，净额（定义为公司调整后股东权益加上净金融债务）为37.2%，以及（iii）公司净金融债务与公司调整后EBITDA的比率8为2.9。
以下是截至2023年9月30日止四个季度的公司利润与调整后EBITDA（定义见E系列信托契约）之间的对账：
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截至2023年9月30日止四个季度
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未经审计
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以千欧元计
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期内溢利
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12,916
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融资费用，净额
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(5,873
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对收入征税
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折旧和摊销费用
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股份支付
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因按固定资产模型计算对Talmei Yosef光伏工厂收入进行调整
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定义为E系列信托契约的调整后EBITDA
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关于E系列信托契约附件6第3.17.2节所载的承诺，在本报告所述期间没有发生向Ellomay Luzon Energy Infrastructures Ltd.（原U. Dori Energy Infrastructures Ltd.（“Ellomay吕宋能源"））质押给公司E系列债券持有人，将从属于Ellomay Luzon Energy欠Israel Discount Bank Ltd.的金额。
截至2023年9月30日，公司账簿上质押给E系列债券持有人的资产价值（未经审计）约为3320万欧元（按截至该日期的汇率计算约为1.346亿新谢克尔）。
8“调整后EBITDA”一词在E系列信托契约中定义为财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益，其中来自公司运营的收入，例如Talmei Yosef光伏工厂，是基于固定资产模型而不是基于金融资产模型（IFRIC 12）计算的，在以股份为基础的支付之前，当商业运营日期（该术语在E系列信托契约中定义）的资产或项目的数据发生在相关日期之前的四个季度时，将根据年度Gross Up（该术语在E系列信托契约中定义）计算。E系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将基于前四个季度的总和计算。调整后的EBITDA作为公司对其E系列债券持有人的承诺的一部分在本新闻稿中列出。有关使用非国际财务报告准则措施的一般性讨论，例如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务措施”。
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