---

---

---

---

---

---

---

---

1.业务性质和重要会计政策摘要

STERIS是一家全球领先的产品和服务提供商，支持以预防感染为重点的患者护理。我们通过提供创新的医疗保健、生命科学和牙科产品和服务，帮助我们的客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、内窥镜配件、屏障产品和其他产品和服务，包括：设备安装和维护、减少微生物的医疗设备、牙科仪器和工具、仪器和范围维修、实验室测试服务、外包再加工和资本设备产品，如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器，以及连接解决方案，如手术室（“OR”）集成上。

我们经营和报告四个可报告的业务部门：医疗保健、应用绝育技术（AST）、生命科学和牙科。我们在题为“业务部门信息”的附注9中描述了我们的业务部门。

我们的财政年度在3月31日结束。本季度报告中提到的某个“年度”或“年终”指的是我们的财政年度。本公司在编制所附合并财务报表时所采用的重要会计政策概述如下：

中期财务报表

我们根据中期财务信息的美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）以及表格10-Q的季度报告和S-X规则10-01的说明编制了随附的公司未经审计的合并财务报表。这意味着它们不包括完整财务报表所需的所有信息和脚注。我们未经审计的临时合并财务报表载有管理层认为必要的所有重大调整（包括正常的经常性应计项目和调整），以便公允地说明我们所列期间的财务状况、业务结果和现金流量。

这些中期合并财务报表应与我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表格年度报告中的合并财务报表和相关附注一起阅读。截至2023年3月31日的合并资产负债表是根据该日的已审计合并财务报表编制的，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

合并原则

我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，所附的合并财务报表包括本公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些账户时，我们消除了公司间账户和交易。本公司对财务和经营政策有重大影响但不具有控制权的未合并附属公司的股权投资主要采用权益法核算。这些投资对公司的合并财务报表并不重要。

估计数的使用

我们在根据美国公认会计原则编制财务报表时，会作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期间的收入和支出的报告金额。这些估计和假设涉及对许多难以预测和我们无法控制的因素的判断。实际结果可能与这些估计数大不相同。随着新信息的出现，我们对估计和假设进行了修订。这意味着，截至2023年9月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表未来季度或截至2024年3月31日的整个财政年度的预期业绩。

收入确认和相关负债

当根据合同条款承担的义务得到履行并且承诺的产品或服务的控制权已转移给客户时，确认收入。收入是根据我们预期为换取产品或服务而支付的对价金额来计算的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常基于合同或运输条款。服务收入在客户从服务中受益时确认，服务在服务完成时或在向客户提供服务时发生。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们没有与转售相关的进一步义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品的销售。向客户收取的运输和装卸费用包括在产品收入中。相关的

---

费用作为履行成本处理，并列入收入成本。收入是扣除从客户那里收取的销售税和增值税后的净额。

我们有个别的客户合同，提供折扣价格。经销商和分销商可能会得到返利形式的销售奖励。在相关收入入账的同一时期，我们减少了折扣和估计退货、回扣和其他类似津贴的收入。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，只要收入很可能不会出现重大逆转。估计收益记入综合资产负债表的毛额。

在包含多项履约义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务合并时，我们在每项产品交付或向客户提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对单独销售价格，即产品或服务单独销售时的价格，对每项履约义务的总安排对价进行分配。

付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和到期付款之间的时间并不重要。我们不评估销售价格是否包含期限不到一年的合同的融资部分。

我们不会将销售佣金资本化，因为我们几乎所有的销售佣金计划都有一年或更短的摊销期。

履行合同的某些费用如果是可收回的、与合同直接相关的，并产生我们将来用于履行合同的资源，则在合同期限内资本化和摊销。截至2023年9月30日，与履行合同成本相关的资产在我们的合并财务报表中并不重要。

收入分类见题为“业务部门信息”的附注9。

产品收入

产品收入包括销售消耗品和资本设备产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括分销商、经销商或集团采购组织（“GPO”）协议。 当控制权移交给客户时，我们确认产品销售收入，这通常发生在产品发货或客户收到产品时。与资本设备产品有关的收入，如果资本设备和安装高度一体化并构成一项单一履约义务，则递延至安装完成。

服务收入

在我们的医疗保健和生命科学部门，服务收入包括来自与维护、维修和安装资本设备相关的零件和劳动力的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括分销商、经销商或GPO协议。对于资本设备的维护、修理和安装，收入在服务完成时确认。保健服务收入还包括外包后处理服务和仪器维修。外包后处理服务的合同主要基于与客户签订的协议，期限从几个月到15年不等。外包后处理服务收入在合同期内按比例确认，采用基于时间的投入计量，并根据数量和其他业绩计量进行调整，只要收入很可能不会出现重大逆转。仪器维修合同主要依据客户的定购单，相关收入在维修完成后确认。

我们还向客户提供预防性维护和单独定价的延长保修协议，这些协议要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。一般来说，这些合同条款可以取消而不会受到处罚，期限从一年到五年不等。根据这些客户合同收到的款项最初记为服务负债，并使用基于时间的投入计量方法在合同期限内按比例确认为服务收入。

在我们的AST部门，服务收入包括合同灭菌和实验室服务。合同灭菌和实验室服务的销售合同主要基于客户的定购单和相关的客户协议，收入一般在服务完成后确认。

---

合同负债

从客户收到的付款是根据与客户签订的合同中规定的发票或帐单时间表支付的。递延收入在合同规定的履约前收到付款时入账。递延收入在履约义务完成时确认为收入，履约义务一般在一年内发生。2024财年前六个月，$ 64,241 2023年3月31日的递延收入余额记为收入。2023财年前六个月，$ 67,218 2022年3月31日递延收入余额记为收入。

关于递延收入余额，请参阅题为“合并资产负债表附加信息”的附注6。

服务负债

可取消的预防性维修和单独定价的延长保修合同在履约前收到的付款记为服务负债。服务负债在合同规定的履约情况下确认为收入。

关于服务负债余额，请参阅题为“附加综合资产负债表信息”的附注6。

其余履约义务

其余履约义务仅反映与我们从客户那里得到购买的坚定承诺的协议有关的履约义务，不包括与未履行履约义务有关的可变对价。关于产品，这些剩余的履约义务包括尚未发运的资本设备和消耗品订单。随着 在服务方面，这些剩余的履约义务主要包括安装、认证和外包后处理服务。 截至2023年9月30日，分配给其余履约义务的交易价格约为$ 1,579,938 .我们期望认识到 53 一年内交易价格的%和大约 38 超过一年的百分比。其余的尚未安排交付。

最近发布的影响公司的会计准则

最近颁布的影响公司的会计准则列于下表：

标准

发行日期

说明

通过日期

对财务报表或其他重大事项的影响

尚未采用的标准

ASU2022-04“负债----供应商融资方案（分专题405-50）----供应商融资方案义务的披露”。

2022年9月

该标准为利用供应商融资方案的实体提供指导，以提高披露的透明度，包括有关方案关键条款的信息，并在资产负债表中列报方案下任何债务的前滚情况。

不适用

我们正在评估该准则对我们合并财务报表的影响。

ASU2023-05“企业合并----合资企业组建（分专题805-60）----承认和初步衡量”。

2023年8月

该准则增加了对合资企业成立时在合资企业单独财务报表中的出资的具体指导。成立新的合资企业后，资产和负债现在将按公允价值进行初始计量。本准则的修订适用于成立日期为2025年1月1日或之后的所有合资企业。在此日期之前成立的合资企业可以选择在有足够信息的情况下追溯适用这些修订。

不适用

我们正在评估该准则对我们合并财务报表的影响。

我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表格年度报告所包含的合并财务报表中，详细描述了我们重要和关键的会计政策、估计和假设。自2023年3月31日起，我们重要而关键的会计政策、估计和假设没有发生重大变化。

---

2.业务收购

2023年8月2日，我们从BD（碧迪医疗公司）（纽约证券交易所代码：BDX）购买了手术器械、腹腔镜器械和灭菌容器资产。从BD收购的资产正被整合到我们的医疗保健部门。

收购的价格为$ 539,758 并仍受期末库存调整的影响。这次收购还符合与可抵税商誉有关的税收优惠的条件，现值约为$ 60,000 .收购的价格是由我们现有信贷安排的借款提供的。关于更多信息，请参阅题为"债务。"

下表概述了根据购买日的公允价值将购买价格初步分配给从BD获得的净资产的情况。

						BD(1)
存货						27,006
不动产、厂房和设备						6,755
无形资产						303,598
商誉						202,399
获得的资产总额						539,758
获得的净资产						$	539,758

(1)由于估值尚未最终确定，截至2023年9月30日，收购价格分配仍是初步的。

在第一次在2023财年的六个月里，我们完成了一项收购，继续扩大我们在医疗保健领域的产品和服务。总代价约为$ 21,892 ，包括或有递延对价$ 6,700 .

购置和整合费用共计$ 16,013 和$ 18,722 为截至2023年9月30日的三个月和六个月。购置和整合费用共计$ 3,844 和$ 13,676 截至2022年9月30日的三个月和六个月。截至2023年9月30日止三个月和六个月的收购和整合费用增加，主要是由于与从BD收购资产相关的费用，以及与先前收购的一栋待售建筑物相关的公允价值调整。收购和整合费用在我们的综合损益表的销售、一般和管理费用项目中列报，包括但不限于投资银行、咨询、法律、其他专业费用和某些与雇员有关的费用。

---

3.存货净额

存货按其成本与按先进先出（“先进先出”）成本法确定的可变现净值中的较低者列报。库存成本包括材料、人工和间接费用.库存净额包括：

						9月30日， 2023						3月31日， 2023
原材料						$	283,914					$	239,081
正在进行的工作						109,827						97,756
成品						483,190						404,238
过剩和过时库存准备金						( 55,802 )						( 45,582 )
库存，净额						$	821,129					$	695,493

4.物业、厂房及设备

有关我们可折旧资产主要类别的资料如下：

						9月30日， 2023						3月31日， 2023
土地和土地改良(1)						$	86,804					$	84,313
建筑物和租赁物改良						735,544						691,933
机械和设备						1,065,048						994,188
信息系统						257,002						247,873
放射性同位素						641,750						637,920
在建工程(1)						467,127						478,316
不动产、厂场和设备共计						3,253,275						3,134,543
减：累计折旧和损耗						( 1,509,417 )						( 1,429,031 )
不动产、厂场和设备净额						$	1,743,858					$	1,705,512

(1) 土地不折旧。在建工程在投入使用前不计提折旧。

---

5.债务

负债情况如下：

						9月30日， 2023						3月31日， 2023
短期债务
定期贷款，当期部分						$	34,375					$	27,500
延迟提款定期贷款，当期部分						36,563						32,500
短期债务总额						$	70,938					$	60,000
长期负债
私募优先票据						$	746,413					$	750,302
循环信贷安排						691,966						301,672
递延融资费用						( 19,325 )						( 21,444 )
定期贷款						24,375						45,000
延迟提款定期贷款						572,812						593,125
高级公共笔记						1,350,000						1,350,000
长期负债合计						$	3,366,241					$	3,018,655
债务总额						$	3,437,179					$	3,078,655

---

6.合并资产负债表的补充资料

与我们的综合资产负债表有关的补充资料如下：

						9月30日， 2023						3月31日， 2023
应计薪金和其他有关负债：
赔偿和有关项目						$	50,149					$	48,565
应计假期/带薪休假						14,152						11,080
应计奖金						43,486						33,605
应计雇员佣金						24,729						29,257
其他退休后福利债务----当期部分						1,121						1,121
其他雇员福利计划债务----当期部分						1,885						2,014
应计薪金和其他有关负债共计						$	135,522					$	125,642
应计费用和其他：
递延收入						$	92,947					$	92,283
服务负债						81,533						72,033
自保风险准备金-当期部分						13,233						11,325
应计经销商佣金						35,097						31,096
应计保修						14,038						13,683
资产报废债务-当期部分						507						543
应计利息						11,657						9,243
其他						57,652						87,611
应计费用和其他						$	306,664					$	317,817
其他负债：
自保风险准备金-长期部分						$	22,171					$	22,171
其他退休后福利义务-长期部分						5,870						6,070
固定福利养恤金计划债务----长期部分						2,989						2,876
其他雇员福利计划债务-长期部分						1,179						1,153
应计长期所得税						10,103						10,082
资产报废债务-长期部分						12,640						12,588
其他						21,595						21,197
其他负债合计						$	76,547					$	76,137

截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月期间的实际所得税率分别为 22.5 %和 5.4 %，分别。截至2023年9月30日和2022年9月30日止六个月期间的实际所得税率分别为 22.1 %和（ 3.2 ）分别为%。与2023财年相比，2024财年的实际税率有所增加，这主要是由于2023财年第二季度在牙科部门确认的商誉减值损失的税收影响。

所得税费用（收益）是根据我们对年度实际所得税率的估计，在每个季度对离散项目进行调整的基础上临时提供的。在确定估计的年度实际所得税率时，我们分析了各种因素，包括对我们年度收入和将产生收入的税收管辖区的预测，州和地方所得税的影响，我们使用税收抵免和净经营亏损结转的能力，以及可用的税收规划替代方案。

我们在许多税收管辖区开展业务，并接受美国各联邦、州和地方以及外国管辖区的定期审查。在2018财年之前的几年里，我们不再接受美国联邦考试，除了有限的例外，我们不再需要缴纳美国各州和地方或非美国的所得税

---

税务机关在2017财年之前进行的考试。无论我们在哪里做生意，我们都要在不同的司法管辖区接受税务机关的审计。

在2021财年第四季度，我们完成了与美国国税局（“IRS”）的上诉程序，涉及与2016至2017财年公司间债务利息可抵扣相关的拟议审计调整。就最终利率达成了一项协议，这也将影响到2020年以后的年份。我们估计和解协议对联邦、州和地方税收的总影响约为$ 12,000 2016至2020财政年度，其中约$ 11,600 已支付至2023年9月30日。

2021年5月，我们收到了两份来自美国国税局的税务调整通知，内容涉及视同股息和相关的预扣税。这些通知涉及2018财政年度和日历年。IRS的调整将导致累计应纳税额约为$ 50,000 .我们正在反驳美国国税局的说法。我们并没有建立与这些通知有关的储备金。预期不利结果不会对我们的综合财务状况产生重大不利影响，但可能对我们任何一个时期的综合经营业绩和现金流量产生重大影响。

8.承诺与或有事项

鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们业务的性质、产品、客户、监管环境和我们所参与的行业，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常会在我们的业务过程中出现，并且很可能会继续。这些法律诉讼、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害（如滑倒、烧伤、车辆事故）、产品责任或法规（如基于产品操作或声称的故障、未发出警告、未达到规格或未遵守法规要求）、产品暴露（如声称接触化学品、气体、石棉、污染物、辐射）、财产损失（如声称因泄漏的设备、火灾、车辆、化学品造成的损失）、商业索赔（如违约、经济损失、保修、虚假陈述）、财务（如税收、报告）、就业（如错误解雇、歧视、福利事项），以及其他损害和救济索赔。

我们相信，我们已为我们目前可能和可估计的诉讼和索赔作了充分的准备，并进一步相信，这些未决诉讼和索赔的最终结果不会对我们的综合财务状况或整体经营业绩产生重大不利影响。然而，由于其内在的不确定性，无法保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序（包括但不限于下文讨论的事项）的最终结果或效果。对于某些类型的索赔，我们目前维持人身伤害和财产损失保险和其他责任保险的金额和免赔额，我们认为这是审慎的，但我们不能保证这些保险将适用于或足以覆盖对我们的索赔或法律诉讼的不利结果。

涉及我们的产品或服务的民事、刑事、监管或其他诉讼可能会导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们支付损害赔偿金或罚款或实施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方索赔或补救措施的约束，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和经营业绩产生重大影响。

有关这些事项的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表格年度报告的以下部分，标题为“业务-与我们的一般业务有关的信息-政府监管”的项目1和标题为“产品和服务相关的监管和索赔”的项目1A中的“风险因素”。

STERIS还不时作为原告参与涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔的法律诉讼。这些程序产生的任何收益在实现时予以确认。

我们要接受美国联邦、州和地方以及外国司法机构的税收。税务状况主要通过在每个司法管辖区内完成审计或结束诉讼时效来解决。适用税法的变化或其他事件也可能要求我们修改过去的估计。我们在本季度报表10-Q表中题为“所得税”的合并财务报表附注7中进一步描述了所得税。

---

9.业务部门信息

我们在四个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、AST、生命科学和牙科。 分部营业收入中不包括支持整个公司的未分配营业成本和不能反映经营趋势的项目。

我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供全面的服务，重点是无菌处理部门和程序中心，如手术室和内窥镜检查室。我们的产品和服务范围从预防感染的消耗品和资本设备，以及维护这些设备的服务；到可重复使用的程序仪器的修理；到外包的仪器再处理服务。此外，我们的程序产品还包括内窥镜配件和资本设备基础设施，主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜套件和其他程序领域。

我们的AST部门是合同灭菌的第三方服务提供商，以及验证医疗设备和药品制造商的无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立的产品支持客户的每一步，从测试到杀菌。

我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，支持制药制造，主要为疫苗和其他生物制药客户专注于无菌制造。这些解决方案包括一整套消耗性产品、设备维护和专业服务以及资本设备。

我们的牙科部门为牙科医生和牙科学校提供全面的服务，提供仪器、预防感染的消耗品和仪器管理系统。

我们披露了一项与管理层运营和看待业务的方式相一致的分部收入衡量标准。报告分部的会计政策与合并公司的会计政策相同。

三个月和六个月ended2023年9月30日及2022年9月30日,来自单一客户的收入不占医疗保健、AST或生命科学部门收入的10%或更多。 三个客户合起来一直占我们牙科部门收入的约40.0%。在任何一个时期内，与这三个客户共同关联的百分比可能会因这三个客户以及其他牙科客户的购买模式而有所不同。这三个客户合计占奥西交配 43.8 %和 43.1 % of我们牙科部门的收入三和六截至2023年9月30日的月份。这三个客户合计约占 40.1 %和 42.1 分别占截至2022年9月30日止三个月和六个月牙科部门收入的百分比。

A有关我们分部的附加信息包含在我们的合并财务报表中，该报表包含在我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表格年度报告中。

---

下表列出了我们每个分部的财务信息：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
						2023						2022						2023						2022
收入：
医疗保健						$	870,056					$	732,813					$	1,688,930					$	1,431,339
AST						235,053						232,358						468,152						453,269
生命科学						133,095						125,768						264,508						257,975
牙科						104,156						109,578						205,312						214,425
总收入						$	1,342,360					$	1,200,517					$	2,626,902					$	2,357,008
营业收入（亏损）：
医疗保健						$	204,054					$	165,337					$	402,236					$	321,834
AST						110,783						110,384						220,373						219,699
生命科学						50,284						48,619						100,125						103,924
牙科						24,516						28,059						46,555						47,655
企业						( 87,641 )						( 67,056 )						( 179,906 )						( 142,999 )
总营业收入						$	301,996					$	285,343					$	589,383					$	550,113
减：调整数
收购无形资产的摊销(1)						$	99,011					$	93,859					$	192,936					$	187,786
与收购和整合有关的费用(2)						16,013						3,844						18,722						13,676
税务重组费用(3)						—						77						9						251
收购相关或有对价的公允价值调整收益(1)						—						—						—						( 3,100 )
业务剥离净亏损(1)						—						899						—						4,777
存货及物业摊销“升”至公允价值(1)						1,138						2,452						2,981						4,089
重组（贷项）费用(4)						( 23 )						62						( 4 )						89
商誉减值损失(5)						—						490,565						—						490,565
业务收入（损失）共计						$	185,857					$	( 306,415 )					$	374,739					$	( 148,020 )

(1)有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表格年度报告中标题为“业务收购和资产剥离”的附注2。

(2)与收购和整合相关的费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。

(3)税务重组产生的费用。

(4)有关我们的重组努力的更多资料，请参阅我们的年度R截至2023年3月31日止年度的10-K表格，于2023年5月26日提交给美国证券交易委员会。

(5)有关商誉减值损失的更多信息，请参见我们题为“商誉”的合并财务报表附注17。

---

关于2024财政年度和2023财政年度收入的更多信息在下表中披露：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
						2023						2022						2023						2022
医疗保健：
资本设备						$	254,905					$	212,484					$	493,004					$	391,618
消耗品						306,025						246,050						586,306						498,082
服务						309,126						274,279						609,620						541,639
医疗保健总收入						$	870,056					$	732,813					$	1,688,930					$	1,431,339
AST：
资本设备						$	1,754					$	10,485					$	2,628					$	11,104
服务						233,299						221,873						465,524						442,165
AST总收入						$	235,053					$	232,358					$	468,152					$	453,269
生命科学：
资本设备						$	35,438					$	30,015					$	66,429					$	70,514
消耗品						59,409						57,420						121,107						116,977
服务						38,248						38,333						76,972						70,484
生命科学总收入						$	133,095					$	125,768					$	264,508					$	257,975
牙科收入						$	104,156					$	109,578					$	205,312					$	214,425
总收入						$	1,342,360					$	1,200,517					$	2,626,902					$	2,357,008

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
						2023						2022						2023						2022
收入：
爱尔兰						$	20,439					$	16,995					$	40,524					$	35,171
美国						992,878						871,981						1,923,420						1,706,082
其他地点						329,043						311,541						662,958						615,755
总收入						$	1,342,360					$	1,200,517					$	2,626,902					$	2,357,008

10.股票和优先股

普通股

我们根据已发行股票的加权平均数计算基本每股收益。我们计算稀释每股收益的基础是加权平均数的流通股加上股票等价物的稀释效应计算使用库存股法。

以下是用于计算基本和稀释每股收益的已发行股份和股票等价物的摘要：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
分母（千股）：						2023						2022						2023						2022
加权平均流通股——基本						98,785						99,969						98,747						100,025
股份等价物的稀释效应(1)						621						—						576						—
加权平均已发行股份和股票等价物——稀释						99,406						99,969						99,323						100,025

(1) 由于我们在这些期间的净亏损，在计算截至2022年9月30日的三个月和六个月的稀释每股收益时，不包括股票等价物的稀释效应。

---

购买以下数量股票的期权已发行，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为合并的行使价格、未摊销的公允价值和行使时假定的税收优惠高于股票在这些期间的平均市场价格，因此包括这些期权将具有反稀释性：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
（千股）						2023						2022						2023						2022
购股权数目						625						642						647						467

额外认可股份

本公司拥有额外的法定股本 50,000,000 优先股$ 0.001 每张面值，加上 25,000 递延普通股 1.00 每一份的票面价值，以满足所有爱尔兰公共有限公司的最低法定资本要求。

11.回购普通股

2023年5月3日，我们的董事会终止了之前的股票回购计划，并授权了一个新的股票回购计划，用于购买最多$ 500,000 （扣除税费和佣金）。截至2023年9月30日，我们没有根据这一股票回购计划进行任何回购。此股票回购计划没有指定的截止日期。

根据授权，公司可通过公开市场购买（包括10b5-1计划）不时回购其股票。任何股份回购可随时启动、暂停或终止。

在2024财年的前六个月，我们没有根据授权进行股票回购活动。在2023财年前六个月，我们回购了 292,487 的普通股，总金额为$ 59,561 （扣除费用和佣金）。

在2024财政年度的前六个月，我们获得了 57,161 我们的普通股的总金额为$ 9,213 与基于股票的薪酬奖励计划有关。在2023财年前六个月，我们获得了 64,436 我们的普通股的总金额为$ 11,769 与基于股票的薪酬奖励计划有关。

12.股份补偿

我们保持一个长期的根据董事会或董事会薪酬和组织发展委员会的决定，以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股票授予的形式，向高级职员、董事和关键员工提供可供授予的股票。我们通过发行新的普通股来满足股票奖励激励。

根据计划和协议的条款，股票期权提供了以授予日市场价格购买我们股票的权利，或者对于在2019财年及其后授予员工的期权，提供了以授予日市场价格的110%购买我们股票的权利。一般来说，授予员工的股票期权的四分之一在授予日后每满一年都可以行使。授予的股票期权通常在授予日后10年到期，在某些情况下，如果期权持有人不再受雇于我们，则更早到期。受限制股份和受限制股份单位一般在三年或四年后断崖式归属，或在授予日后每一年的受雇期间等额归属。截至2023年9月30日， 2,367,257 根据长期激励计划，仍有普通股可供授予。

以股票为基础的股票期权补偿的公允价值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计的。该模型是为估计没有归属限制和完全可转让的交易期权的公允价值而开发的，这些特征在我们的期权授予中并不存在。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特性，则由此得出的股票期权公允价值估计值可能会有所不同。在我们的综合收入（损失）报表中，最终预期归属的那部分奖励的价值被确认为必要服务期内的费用，这可能会受到退休资格的影响。费用被归类为收入成本或销售、一般和管理费用，其方式与雇员的薪酬和福利一致。

---

对2024和2023财年前六个月授予的期权采用了以下加权平均假设：

						2024财政年度						2023财政年度
无风险利率						3.59		%				2.44		%
备选办法的预期寿命						6.0 年						5.9 年
股票预期股息率						1.08		%				0.80		%
股票的预期波动						27.92		%				24.49		%

无风险利率基于美国国债收益率曲线。期权的预期寿命反映了历史经验、归属时间表和合同条款。股票的预期股息率代表了我们对未来预期股息率的最佳估计。股票的预期波动性是通过参考我们的历史股票价格在类似于赠款预期寿命的时间框架内得出的。估计没收率 2.22 %和 2.54 分别在2024财政年度和2023财政年度应用了这一百分比。这一比率是根据历史活动计算的，是对预期不会授予的已授予期权的估计。如果实际没收与这一计算费率不同，我们可能需要对未来期间的补偿费用进行额外调整。在每一次重大期权授予时，或至少每年对上述假设进行审查。

股票期权活动摘要如下：

						数目 选项						加权 平均 锻炼 每股价格						平均 剩余 订约 任期						聚合 内在 价值
截至2023年3月31日						1,749,729						$	154.60
授予						253,946						220.24
行使						( 41,597 )						60.07
没收						( 2,128 )						200.46
截至2023年9月30日						1,959,950						$	165.06					6.3 年						$	114,142
2023年9月30日可行使						1,338,836						$	138.12					5.3 年						$	110,765

我们估计 606,045 截至2023年9月30日的未归属股票期权将最终归属。

上表中的总内在价值是美元税前差额的总和 219.42 2023年9月30日我们普通股的收盘价乘以股票期权的行权价格，乘以未行使或未行使且可行使的期权数量（如适用）。为财务会计目的，不记录总的内在价值，价值每天根据我们普通股的公允市场价值的每日变化而变化。

2024和2023财年前六个月行使的股票期权的总内在价值为$ 6,467 和$ 4,553 ，分别。行使股票期权的现金收益净额为$ 2,740 和$ 1,458 分别为2024财年和2023财年的前六个月。

股票期权赠款的加权平均授予日公允价值为$ 54.60 和$ 50.72 分别为2024财年和2023财年的前六个月。

---

非既得限制性股票和股份单位活动摘要如下：

						数目 受限 股票						受限制股份单位数目						加权平均数 授予日期 公允价值
截至2023年3月31日						450,793						28,542						$	186.60
授予						170,323						18,344						201.28
既得						( 126,539 )						( 12,787 )						159.60
没收						( 11,848 )						( 1,171 )						193.73
截至2023年9月30日						482,729						32,928						$	199.06

限制性股票和限制性股票单位授予的价值基于授予日股票的收盘价。授予时在2024财政年度头六个月归属的限制性股票和单位的价值为$ 22,194 .

截至2023年9月30日，共有$ 83,007 根据我们的股权激励计划授予的非既得股权激励相关的未确认薪酬成本。我们期望在加权平均期间内确认费用 1.9 年。

Cantel股份补偿计划

在收购Cantel的过程中，Cantel未归属的限制性股票单位被STERIS限制性股票单位取代。

截至2023年9月30日，共有$ 103 与非既得STERIS限制性股票相关的未确认补偿费用e为取代Cantel限制性股票单位而授予的单位。我们预计到2024财年第三季度将确认大部分剩余成本。

与Cantel股票薪酬计划相关的非既得限制性股票单位活动摘要如下：

												受限制股份单位数目						加权平均数 授予日期 公允价值
截至2023年3月31日												15,670						$	191.18
既得												( 603 )						191.18
没收												( 762 )						191.18
截至2023年9月30日												14,305						$	191.18

13.财务和其他担保

我们一般提供有限的零件和人工保修的资本设备。这些保修的具体条款和条件因所售产品和我们开展业务的国家而异。我们在产品收入确认时记录产品保修的估计成本的负债。我们预期代表我们的客户为这些担保的未来估计费用而产生的金额在随附的综合资产负债表中作为流动负债记录。影响我们的保修责任金额的因素包括安装单元的数量和类型，产品故障率的历史和预期，以及每次索赔的材料和服务成本。我们会定期评估我们记录的保修责任的充分性，并根据需要调整金额。

在2024财年前六个月，我们的保修责任变化如下：

			保证
截至2023年3月31日的余额			$	13,683
在此期间发出的保证			8,205
在此期间完成的结算			( 7,850 )
2023年9月30日余额			$	14,038

---

14.衍生品和套期保值

我们不时订立远期合约，以对冲以外币计价的交易（包括公司间交易）产生的潜在外币损益。我们还可能签订商品互换合约，以对冲镍的价格变动，这些变动影响到我们收入成本中包含的原材料。在2024财年第二季度，我们还持有远期外汇合约，以对冲我们的报告货币美元的部分预期非美元计价收益。这些外币兑换合约将于2024财年到期。我们没有为这些远期外汇合约选择套期会计；但是，我们可能会寻求在未来情景中应用套期会计。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。

这些合同没有被指定为套期保值工具，不接受套期保值会计处理；因此，其公允价值的变动不是递延的，而是立即在综合损益表中确认。2023年9月30日净持有外币远期合约买入 38.5 百万英镑和 80.3 百万墨西哥比索；以及出售 17.0 百万澳元， 11.0 百万加元，以及 31.1 百万欧元。2023年9月30日持有商品互换合约买 376.5 一千磅的镍。

						资产衍生品												负债衍生工具
						公允价值						公允价值						公允价值						公允价值
资产负债表所在地						2023年9月30日						2023年3月31日						2023年9月30日						2023年3月31日
预付及其他						$	1,623					$	378					$	—					$	—
应计费用和其他						$	—					$	—					$	2,347					$	2,054

下表列出了衍生工具的影响及其在综合损益表中的位置：

						收益（损失）地点） 在收入中确认						在收入中确认的收益（损失）额
												截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
												2023						2022						2023						2022
外币远期合同						销售，一般和行政						$	60					$	2,279					$	1,518					$	4,629
商品互换合约						收入成本						$	( 358 )					$	( 358 )					$	( 1,392 )					$	( 3,183 )

---

公允价值的定义是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。我们使用现有的市场信息和普遍接受的估值方法来估计金融资产和负债的公允价值。用于计量公允价值的投入分为三个层次。这些层级包括第1级，定义为可观察的投入，如活跃市场的报价；第2级，定义为可直接或间接观察的活跃市场的报价以外的投入；第3级，定义为很少或根本没有市场数据的不可观察投入，因此要求实体制定自己的假设。

下表显示了我们在2023年9月30日和2023年3月31日的金融资产和负债的公允价值：

																		公允价值计量
						账面价值												报价 活跃市场中 相同资产									重要的其他 可观测输入									重大 不可观察 输入
																		1级									2级									3级
						9月30日，			3月31日，									9月30日，			3月31日，						9月30日，			3月31日，						9月30日，			3月31日，
资产：
现金及现金等价物						$	213,757		$	208,357								$	213,757		$	208,357					$	—		$	—					$	—		$	—
远期和掉期合约(1)						1,623			378									—			—						1,623			378						—			—
股权投资(2)						7,137			7,069									7,137			7,069						—			—						—			—
其他投资						2,793			2,066									2,793			2,066						—			—						—			—
负债：
远期和掉期合约(1)						$	2,347		$	2,054								$	—		$	—					$	2,347		$	2,054					$	—		$	—
递延补偿计划(2)						1,035			1,022									1,035			1,022						—			—						—			—
债务(3)						3,437,179			3,078,655									—			—						3,044,498			2,754,218						—			—
或有对价债务(4)						16,445			15,678									—			—						—			—						16,445			15,678

(1) 远期合约和掉期合约的公允价值基于期末远期汇率，反映了我们将为涉及相同名义金额和到期日的合约支付或收取的金额的价值。

(2) 我们维持一项涵盖某些雇员的冻结的国内非合格递延薪酬计划，该计划允许在雇员指定的期限内或直至退休或终止之前延迟支付先前获得的薪酬。递延的金额可分配给各种假设的投资选择（根据该计划，补偿递延已被冻结）。我们持有投资是为了履行该计划的未来义务。延期支付的雇员有权获得其假设账户余额的分配（递延金额，连同收益（损失））。我们还持有Servizi Italia，S.p.A普通股的投资，该公司是一家向医院客户提供综合亚麻洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。这些投资的公允价值变动记入综合损益表的“利息和杂项（收入）费用”项目。在2024财年第二季度和前六个月，我们录得收益$ 65 和$ 138 分别与这些投资有关。在2023财年的第二季度和前六个月，我们录得亏损$ 643 和$ 1,727 分别与这些投资有关。

(3) 我们使用贴现现金流分析估计债务的公允价值，基于对类似类型借款安排的当前增量借款利率的估计 s.

(4) 或有对价债务产生于先前的业务收购。公允价值基于反映可能实现特定业绩计量或事件的贴现现金流量分析，并反映意外事件的合同性质、商业风险和资金的时间价值。或有对价债务在合并资产负债表中根据合同付款日期酌情分类为应计费用（短期）和其他负债（长期） .

---

截至2023年9月30日，按经常性公允价值计量的第3级资产和负债的变动汇总如下：

						或有考虑
截至2023年3月31日的余额						$	15,678
增补						860
付款						( 39 )
货币换算调整数						( 54 )
2023年9月30日余额						$	16,445

---

16.从累计其他综合收入（损失）中重新分类）

累计其他综合收益（损失）中的金额是扣除相关税项后的净额。货币换算不计入所得税。 截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月和六个月的累计其他综合收益（亏损）余额（扣除税后）变动情况如下：

			设定受益计划(1)												货币换算(2)												累计其他综合损失共计
			三个月						六个月						三个月						六个月						三个月						六个月
期初余额			$	70					$	12					$	( 310,929 )					$	( 320,722 )					$	( 310,859 )					$	( 320,710 )
改叙前的其他综合收入（损失）			334						752						( 75,935 )						( 66,142 )						( 75,601 )						( 65,390 )
从累计其他综合损失中重新分类的数额			( 275 )						( 635 )						—						—						( 275 )						( 635 )
本期其他综合收益（亏损）净额）			59						117						( 75,935 )						( 66,142 )						( 75,876 )						( 66,025 )
2023年9月30日余额			$	129					$	129					$	( 386,864 )					$	( 386,864 )					$	( 386,735 )					$	( 386,735 )

(1) 固定福利养老金项目的摊销（收益）在我们的综合损益表的利息和杂项（收入）费用项目中列报。

(2) 被指定为非衍生净投资套期保值工具的净债务收益或损失的有效部分在累计其他综合收益中确认，并在与净投资有关的收益或损失计入收入的同一期间重新分类为收入。

			设定受益计划(1)												货币换算(2)												累计其他综合损失共计
			三个月						六个月						三个月						六个月						三个月						六个月
期初余额			$	1,305					$	1,276					$	( 389,678 )					$	( 211,084 )					$	( 388,373 )					$	( 209,808 )
改叙前的其他综合收入（损失）			149						303						( 209,802 )						( 388,396 )						( 209,653 )						( 388,093 )
从累计其他综合损失中重新分类的数额			( 122 )						( 247 )						—						—						( 122 )						( 247 )
本期其他综合收益（亏损）净额）			27						56						( 209,802 )						( 388,396 )						( 209,775 )						( 388,340 )
2022年9月30日余额			$	1,332					$	1,332					$	( 599,480 )					$	( 599,480 )					$	( 598,148 )					$	( 598,148 )

1)固定福利养老金项目的摊销（收益）在我们的综合损益表的利息和杂项（收入）费用项目中列报。

---

17.商誉

截至2023年9月30日和2022年9月30日止六个月的商誉账面金额变动情况如下：

			医疗保健部门						生命科学部门						AST段						牙科部分						合计
截至2023年3月31日的余额			$	2,301,273					$	181,812					$	1,396,134					$	—					$	3,879,219
获得的商誉			202,399						—						—						—						202,399
对所购商誉的计量期调整			( 4,281 )						—						—						—						( 4,281 )
外币折算调整数			( 7,751 )						24						( 29,365 )						—						( 37,092 )
2023年9月30日余额			$	2,491,640					$	181,836					$	1,366,769					$	—					$	4,040,245

			医疗保健部门						生命科学部门						AST段						牙科部分						合计
2022年3月31日余额			$	2,326,830					$	179,288					$	1,432,858					$	465,367					$	4,404,343
获得的商誉			1,286						—						—						—						1,286
对所购商誉的计量期调整			( 21,624 )						3,147						—						40,565						22,088
减值			—						—						—						( 490,565 )						( 490,565 )
资产剥离			( 2,358 )						—						—						—						( 2,358 )
外币折算调整数			( 61,102 )						( 2,449 )						( 150,736 )						( 15,367 )						( 229,654 )
2022年9月30日余额			$	2,243,032					$	179,986					$	1,282,122					$	—					$	3,705,140

关于我们最近的业务收购的更多信息，见题为“业务收购”的附注2。

我们每年在第三财政季度的报告单位一级，或在存在潜在减值迹象时，评估记录的商誉的可收回性。本公司的报告单位相当于可报告的经营分部。

截至2023年9月30日止期间，没有任何迹象表明该期间任何分部更有可能出现商誉减值。

在上一年期间，我们记录了商誉减损费用$ 490,565 和我们的牙科部分有关。有关商誉减值损失的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表格年度报告。

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---