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附件 99（a）


			页
财务审查			1
简介			1
营商环境			1
近期动态			3
会计变更和最近发布的会计公告			7
经营成果			7
业务板块分析			16
财务状况			19
资金来源和流动性			28
总股本			30
资本充足			30
关键会计估计			35
市场风险			35
未经审计的简明合并财务报表			F-1

前瞻性陈述

本文件包含1995年美国私人证券诉讼改革法案含义内的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及诸如我们当前的意图、业务计划、目标、信念或预期或我们管理层对我们的经营业绩、财务状况以及资本和流动性状况的当前信念或当前预期等事项，并包含“预期”、“目标”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能性”、“风险”、“将”、“可能”和类似表述。此类前瞻性陈述并非对未来业绩的保证，涉及风险和不确定性。实际结果可能与此类前瞻性陈述中明示或暗示的目标、预期、相信、估计、预期、打算或计划的结果存在重大差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于经济、市场、竞争、监管和其他商业环境的发展，以及我们无法实施业务战略，这可能会对我们的经营业绩、财务状况以及资本和流动性状况产生不利影响，其中包括（其中包括）我们的信贷和其他成本增加以及我们的投资组合价值下降。有关此类风险和不确定性的更详细描述，请参阅我们最近的披露文件，例如我们的20-F表格年度报告以及向美国证券交易委员会提交或提交的其他文件。鉴于这些以及其他风险和不确定性，请注意不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅在提交本文件之日起生效。除非法律要求，否则我们没有义务，也不承担任何义务，更新或更改我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

表内容

财务审查

简介

我们，Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.或MUFG，是MUFG银行股份有限公司或“BK”、三菱日联信托银行或“TB”、三菱日联摩根士丹利证券有限公司（通过三菱日联证券控股有限公司，中间控股公司）、三菱日联NICOS有限公司以及其他子公司的控股公司。通过我们的子公司和关联公司，我们从事范围广泛的金融业务和服务，包括商业银行、投资银行、信托资产和资产管理服务、证券业务和信用卡业务，并主要向日本、泰国和印度尼西亚的个人以及世界各地的公司客户提供相关服务。

为本报告的目的，我们根据美国普遍接受的会计原则或美国公认会计原则编制了未经审计的简明合并财务报表，但另有特别指明的信息除外，包括业务分部信息、风险调整后资本比率、杠杆比率、总损失吸收能力或TLAC、比率、流动性覆盖率或LCR，以及净稳定资金比率或NSFRs。除非另有说明或上下文另有要求，我们未经审计的简明综合财务报表中的所有金额均以日元表示。

在本报告中，除特别注明或文意另有所指外，除MUFG及其境内子公司的资本比率、资本成分、风险加权资产、杠杆率、TLAC比率、LCRs和NSFRs等数据向下舍去后，其他数据均按所示数字四舍五入。在有些情况下，表格中列报的数字被调整，以使数字总和与总额相匹配，相关案文中也提到了此类数字。

我们的财政年度在每年的3月31日结束。本报告中使用的“当前六个月期间”是指2023年4月1日至2023年9月30日的六个月期间。

营商环境

我们的经营业绩和财务状况受到各种外部经济因素变化的影响，包括：

•总体经济状况，

•利率，

•外币汇率，以及

•股票价格。

一般经济状况

在截至2024年3月31日的上半财年，全球经济仍然不确定，容易受到外部事件的影响。全球经济一直面临乌克兰冲突引发的能源价格大幅上涨。这导致全球通胀上升，随后大多数主要市场自2022年以来出现快速货币紧缩，这一直给全球经济带来下行压力。尽管如此，在新冠疫情后的环境中，经济活动继续正常化，总体而言，全球经济开始逐步复苏。然而，有迹象表明，乌克兰冲突可能会持续更长时间，以色列-哈马斯冲突可能会加剧，而货币紧缩的累积效应造成了金融体系的不稳定，尤其是在美国和欧洲，也增加了全球经济的下行压力。此外，包括美国和中国在内的一些国家的房地产市场走势已出现不稳定迹象。因此，最近出现了经济增长明显放缓的情况。此外，任何新的或扩大或延长的地缘政治冲突、起源于美国和欧洲的金融系统不确定性以及其他不确定性、事件和发展都可能对实体经济产生进一步的不利影响。

截至2023年9月30日的六个月期间，日本经济呈现出积极和消极的混合趋势。截至2023年6月30日的季度，日本实际国内生产总值（GDP）环比改善0.9%，截至2023年9月30日的季度则收缩0.7%。这些波动主要反映了私人消费的停滞。同比来看，截至2023年6月30日的季度，日本实际GDP环比增长2.2%，截至2023年9月30日的季度环比增长1.5%。截至2023年9月30日止六个月，日本消费者价格指数（CPI）环比波动幅度为0.0%至0.6%，同比波动幅度为3.0%至3.5%。与2023年3月的2.8%相比，2023年9月日本失业率保持在2.6%的低位。据日本研究机构Teikoku Databank，2023年4月至2023年9月期间，日本申请合法破产的公司数量为

表内容

4,208辆，较上一财年同期大增34.7%。截至2023年9月30日止六个月申请法定破产的公司负债总额为15.87亿日元，较上一财年同期减少10.1%。日本经济仍受制于通胀压力、地缘政治发展、金融及其他行业和市场不稳定、政府经济和货币政策变化、公共债务增加、贸易冲突和全球竞争加剧、国内人口下降、私人消费下行压力以及可能对日本经济状况产生不利影响的各种其他因素。

截至2023年9月30日的六个月，美国经济也呈现出积极和消极的混合趋势，截至2023年6月30日的季度，美国实际GDP环比年化增长2.1%，截至2023年9月30日的季度增长4.9%。同比来看，截至2023年6月30日的季度，美国实际GDP增长2.4%，截至2023年9月30日的季度增长2.9%。失业率从2022年9月的3.5%增至2023年9月的3.8%。受持续的通胀压力、与乌克兰和以色列有关的地缘政治发展、政治领导层变动和政府的经济、货币、贸易和对外关系政策、金融和其他行业和市场的不稳定以及其他各种因素的影响，美国经济的长期前景仍然不明朗。

欧元区经济在截至2023年9月30日的六个月期间出现了一些复苏迹象，截至2023年6月30日的季度，欧元区实际GDP环比改善0.1%，截至2023年9月30日的季度则收缩0.1%。与去年同期相比，截至2023年6月30日的季度，欧元区实际GDP增长0.6%，与截至2023年9月30日的季度持平。欧元区2023年9月失业率为6.5%，2022年9月为6.7%。欧元区经济仍然受到各种不确定因素的影响，包括持续的通胀压力、与乌克兰和以色列有关的地缘政治发展导致的不稳定、金融和其他行业和市场的不稳定以及其他因素。

在除日本以外的亚洲，东盟（东南亚国家联盟）和NIE（新兴工业化经济体）的经济状况普遍改善，但在截至2023年9月30日的六个月中，经济改善仍然相对温和。这些地区的经济状况仍然受到各种不确定因素的影响，包括中国的经济趋势，特别是房地产行业，以及全球和当地经济的波动以及地缘政治发展。

利率

日本央行货币政策下利率维持在历史低位。截至2023年9月30日的六个月期间，10年期日本国债收益率在0.351%至0.765%之间波动。自2023年10月以来，该收益率一直在0.639%至0.961%之间波动。日本央行维持量化和质化的货币宽松政策，收益率曲线控制目前对“政策利率余额”实施负0.1%的负利率，这是金融机构在日本央行持有的经常账户金额的一部分，目标是将10年期日本国债的收益率保持在零百分点左右，并实施交易所交易基金、债券和商业票据购买计划。2023年10月，日本央行宣布，将购买10年期日本国债，购买数量必要，以维持这类债券的收益率在零个百分点左右，同时不设置上限，同时将1个百分点作为其参考上限。日本央行还表示，打算在2%的CPI通胀目标实现并保持稳定、同时伴随工资上涨之前，保持货币宽松政策。

美国联邦公开市场委员会在2022年3月至2023年7月连续上调联邦基金利率目标，目标区间从2022年3月的0.25%至0.50%提高到2022年9月的3.00%至3.25%，从2023年3月的4.75%至5.00%提高到2023年7月的5.25%至5.50%。继2023年12月的会议之后，联邦公开市场委员会决定将联邦基金利率目标区间维持在5.25%至5.50%，同时发出2024年降息三个25个基点的信号。预计委员会将继续评估更多信息及其对货币政策的影响。在确定可能适合随着时间的推移使通胀率恢复到2%的额外政策坚定程度时，预计委员会将考虑到货币政策的累积紧缩、货币政策影响经济活动和通胀的滞后程度，以及经济和金融发展。此外，预计委员会将继续减持国债、机构债和机构抵押贷款支持证券。10年期美国国债收益率从2023年3月底的3.470%上升至2023年9月底的4.572%，期间在3.308%-4.609 %之间波动。自2023年10月以来，该收益率一直在4.105%至4.991%之间波动。

外币汇率

日元兑美元汇率从截至2023年3月31日的133.53日元兑1美元贬值至截至2023年9月30日的149.58日元兑1美元。日元自10月以来一直在1美元兑日元140日元至152日元左右波动

表内容

2023.汇率可能受到日本或美国货币政策预期或实施的变化以及包括日本财务省在内的政府机构的任何干预的影响。

截至2023年9月30日止六个月，日元兑欧元汇率也有所贬值，截至2023年9月30日，日元兑欧元汇率为158.00日元，而截至2023年3月31日，日元兑欧元汇率为145.72日元。自2023年10月以来，日元兑欧元汇率一直在155日元至165日元之间波动。

截至2023年9月30日的六个月期间，日元兑泰铢总体呈贬值趋势，截至2023年9月30日，日元兑泰铢汇率为4.09日元，而截至2023年3月31日，日元兑泰铢汇率为3.91日元。自2023年10月以来，日元兑泰铢汇率一直在4.01日元至4.28日元之间波动。

股票价格

日经平均指数，即东京证券交易所上市的225只蓝筹股的平均价格，从2023年3月31日的28,041.48日元上涨至2023年9月30日的31,857.62日元。自2023年10月以来，日经平均指数的收盘价一直在30500日元至33625日元之间波动。

近期动态

在目前的六个月期间，我们进行交易以确保充足的资本基础和结构，同时推行战略以改善我们的资本管理和精简我们的集团公司。日本面临着出生率下降、社会老龄化和人口萎缩等一些挑战，而低增长在世界各地已成为常态。我们所处的环境受到了一些问题的影响，这些问题包括显着的通货膨胀价格趋势、金融体系的不稳定、地域冲突、对环境和社会问题的认识不断提高，以及数字技术的进步，这些技术使金融领域的新竞争者能够进入。这些事态发展正在以前所未有的速度以重大方式改变商业环境。MUFG寻求以清晰的愿景迎接这些变化，并充分利用这些挑战作为增长的机会。根据我们截至2024年3月31日的财政年度的三年中期业务计划，我们的目标是利用我们的财务和数字优势，为我们在世界各地的利益相关者提供价值。

实施股份回购计划及注销已回购股份

2023年11月14日，董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们有权在2023年11月15日至2024年3月31日期间回购最多400,000，000股普通股和400,00亿日元中的较小者。根据这一股票回购计划，我们于2023年11月以51,012，638,435日元的价格回购了40,214，100股普通股。根据用于计算截至2023年9月30日适用的日本法规下我们的资本比率的信息，我们估计，假设我们根据该计划回购4000亿日元的普通股，我们的普通股一级资本比率、一级资本比率和总资本比率将分别下降约0.3个百分点。此外，我们于2023年11月30日注销了在库存中持有的350,000，000股普通股。

我们打算灵活地进行回购我们自己股票的股票，作为向股东返还利润和提高资本效率的一种手段，同时考虑到我们的业务表现和资本状况、增长投资的机会以及包括股票价格在内的市场情况。作为一般政策，我们打算注销库存股，只要该等股份超过我们已发行股份总数（包括库存股）的约5%。

TLAC合格优先债的发行

在截至2023年9月30日的六个月期间，我们以证券和借款的形式获得了25亿美元（即3740亿日元）、2550亿日元和5亿欧元（即790亿日元）的外部TLAC合格优先债务融资本金总额。

表内容

截至2023年9月30日，我们的外部TLAC比率在风险加权资产基础上为20.44%，在总敞口基础上为10.09%。我们被要求在风险加权资产基础上维持18%的外部TLAC比率，并在截至同日的总敞口基础上维持6.75%的外部TLAC比率。见下文“资本充足”和我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表年度报告中的“项目4.B.关于公司的信息—业务概览—监督和监管—日本—总损失吸收能力”。

符合巴塞尔协议III的次级债的发行情况

在截至2023年9月30日的六个月期间，我们在日本以证券和借款的形式获得了本金总额为4430亿日元的永久次级额外一级债务融资。2023年10月，我们分别以在日本境内外发行的证券形式获得了1430亿日元和0.75亿美元，即1123亿日元的永久次级额外一级债务融资本金总额。2023年11月，我们在日本以借款形式获得了本金总额为100.0亿日元的永续次级附加一级债务融资。这些证券和借款由我们酌情决定在发生某些事件时停止支付利息和减记本金，包括当我们的普通股一级资本比率下降到5.125%以下时（但在任何此类减记之后，如果该比率有所改善并在日本银行业监管机构允许的范围内），当我们被视为达到无法生存的地步（PONV）或当我们受到破产程序的约束时，本金可能会被恢复。

截至2023年9月30日止六个月，我们以在日本发行的证券形式获得本金总额为2100亿日元的次级定期二级债务融资。当我们被视为达到PONV时，我们可以免除支付证券本金和利息的义务。

根据FSA的做法，当日本首相根据《日本存款保险法》（“DIA”）经日本金融应对危机理事会审议后，确认在其负债超过或可能超过其资产的情况下需要对MUFG适用特定的第2项措施，或者其已暂停或可能暂停支付其义务时，PONV将被视为已达成。

MUFG将收购PT Mandala MultiFinance Tbk

2023年6月，MUFG银行及其合并子公司PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk（“ADMF”，印度尼西亚的一家财务公司）与PT Jayamandiri Gemasejati和某些其他股东就收购PT Mandala MultiFinance Tbk（“MFIN”）81%的股份达成一致，耗资约70.42亿印尼盾，约合660亿日元。此次收购预计将在2024年初完成，但需获得相关监管机构的批准。本次收购完成后，MUFG银行将通过直接持股71%成为MFIN第一大股东，ADMF将直接持有MFIN 10%的股份。

MFIN是一家印度尼西亚公司，主要在国内市场上为新型摩托车提供汽车贷款以及以摩托车为担保的多用途贷款，尤其在印度尼西亚东部地区拥有强大的影响力。MUFG银行和ADMF打算利用MFIN在产品和地域两方面的优势，进一步加强和扩大我们在印度尼西亚的汽车贷款业务。

收购HC Consumer Finance Philippines，Inc & PT Home Credit Indonesia

2023年6月，MUFG银行及其子公司Krungsri以约4.68亿欧元（约合616.05亿日元）的价格收购了HC Consumer Finance Philippines，Inc.（“HC Philippines”）。2023年10月，Krungsri和PT。MUFG银行（“ADMF”）旗下Adira Dinamika Multi Finance以约2亿欧元（合3.1亿日元）的价格收购了HC Home Credit Indonesia（“HC Indonesia”）。慧聪菲律宾和慧聪印度尼西亚各自都是各自市场上领先的销售点贷款人。

收购完成后，Krungsri持有慧聪菲律宾75%的股权、慧聪印度尼西亚75%的股权，MUFG银行持有慧聪菲律宾25%的股权，ADMF持有慧聪印度尼西亚9.83%的股权。

有关更多信息，请参见我们未经审计的简明综合财务报表附注2。

收购美国合众银行普通股的额外股份

2023年8月，MUFG银行收购了24,000，000股美国合众银行普通股（“USB”），构成对USB的额外投资，购买价格约为9.36亿美元，即1368亿日元，基于每股价格39.00美元（“投资”）。此次投资后，MUFG银行对USB的总持股比例增至4.39%。

表内容

USB就投资而收取的所得款项已支付予MUFG的附属公司MUFG Americas Holdings Corporation，以减少USB根据日期为2021年9月21日的股份购买协议就出售Union Bank于2022年12月1日到期的自出售MUFG Union Bank，N.A.（“Union Bank”）的截止日期起五年内到期的35亿美元未偿债务。这笔款项未反映在截至2023年9月30日止六个月的合并财务报表中，因为MUFG集团根据截至2023年6月30日止六个月的财务信息合并了三菱日联美洲控股公司。三菱日联美洲控股于6月30日结束的六个月期限与MUFG于9月30日结束的六个月期限以连续交易对待。

此外，为加强可持续的非日元融资能力，MUFG银行与USB的银行子公司U.S. Bank National Association签订了一项协议，该协议可通过合同方式用于补充美元流动性支持。

表内容

拟收购领展管理控股有限公司

2023年12月18日，Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation（TB）决定收购澳大利亚上市养老金和股票管理公司Link Administration Holdings Limited（“Link”）100%的已发行股份，并启动将Link纳入其子公司的程序（“收购”）。

收购事项须符合多项条件，包括领展股东大会批准拟议收购事项、澳大利亚法院批准及澳大利亚外国投资审查委员会批准。在满足条件的情况下，TB计划收购领展的全部股份，包括那些没有投票的股东和那些投票反对收购的股东所持有的股份。

收购价格为11.1亿澳元，如果交易如期进行，预计股份收购将从2024年6月开始进行。

收购Link的全球养老金和股票管理职能预计将进一步使MUFG能够加速其全球业务扩张，为全球投资者服务业务提供澳大利亚养老基金和全球企业客户，以提供范围广泛的金融解决方案，使其能够加强其全球影响力、开发增长机会并扩大业务规模。

表内容

会计变更和最近发布的会计公告

请参阅本报告其他部分所载未经审核简明综合财务报表附注1中的“会计变更”和“最近发布的会计公告”。

经营成果


	截至9月30日的六个月，
	2022		2023		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
利息收入	¥	1,823.4	¥	3,276.5	79.7	%
利息支出	656.7		2,031.6		209.4
净利息收入	1,166.7		1,244.9		6.7
信用损失准备（转回）	(97.8)		61.8		163.2
非利息收入（亏损）	(973.8)		656.6		167.4
非利息费用	1,582.4		1,555.4		(1.7)
所得税费用前收入（亏损）（收益）	(1,291.7)		284.3		122.0
所得税费用（收益）	(340.3)		15.8		104.7
归属于非控制性权益前的净收入（亏损）	¥	(951.4)	¥	268.5	128.2	%
归属于非控股权益的净利润	62.7		37.7		(39.9)
归属于三菱日联金融集团的净收益（亏损）	¥	(1,014.1)	¥	230.8	122.8	%

我们报告当前六个月期间的净收入为2308亿日元，而上一财年同期的净亏损为10141亿日元，这主要是由于可销售股本证券的净收益增加，这反映了日本股票价格上涨以及公允价值期权下交易账户证券的净亏损减少。

净利息收入增长6.7%，主要是因为净国外利息收入增加。美国和日本利率走高，日元兑美元在当前六个月期间贬值。我们的平均息差增加了0.13个百分点。生息资产总额平均利率上升1.05个百分点。特别是国外生息资产，平均利率上升2.49个百分点。而国外生息资产平均余额因出售MUFG合众银行减少2.7%。在国内方面，虽然国内利息收入增长26.5%至5924亿日元，但国内利息支出增长129.7%至6105亿日元，这主要是由于我们为应对金融行业的临时中断而采取了非常的资金流动性增强措施。

本六个月期间的信贷损失拨备主要是由于Krungsri收购消费金融公司，包括2023年6月收购的慧聪菲律宾。

与截至2022年9月30日止六个月的非利息亏损9738亿日元相比，我们在当前六个月期间录得6566亿日元的非利息收入，主要反映了如上所述的可销售股本证券的净收益和较小的交易账户证券的净亏损。

非利息支出减少1.7%，主要是由于与转让的MUFG合众银行业务相关的持有待售贷款没有先前录得的估值调整损失以及海外工资和员工福利以及外包费用的减少，这两者均因出售MUFG合众银行而导致，部分被费用和佣金支出的增加所抵消。

表内容

净利息收入


	截至9月30日的六个月，
	2022						2023						%变化				改变
	平均余额(1)		利息收入（费用）		平均率（年化）		平均余额(1)		利息收入（费用）		平均率（年化）		平均余额		利息收入（费用）		平均率2023 减 2022 （百分点）
	（单位：十亿，百分比除外）
生息资产：
国内	¥	176,238.2	¥	468.6	0.53	%	¥	173,270.1	¥	592.4	0.68	%	(1.7)	%	26.5	%	0.15
国外	112,864.8		1,354.8		2.39		109,773.3		2,684.1		4.88		(2.7)		98.1		2.49
合计	¥	289,103.0	¥	1,823.4	1.26	%	¥	283,043.4	¥	3,276.5	2.31	%	(2.1)	%	79.7	%	1.05
资金来源：
有息负债：
国内	¥	216,761.4	¥	(265.8)	0.24	%	¥	222,074.0	¥	(610.5)	0.55	%	2.5	%	129.7	%	0.31
国外	76,042.8		(390.9)		1.03		73,561.2		(1,421.1)		3.85		(3.3)		263.6		2.82
合计	¥	292,804.2	¥	(656.7)	0.45	%	¥	295,635.2	¥	(2,031.6)	1.37	%	1.0	%	209.4	%	0.92
无息负债（资产）	(3,701.2)						(12,591.8)						240.2
合计	¥	289,103.0			0.45	%	¥	283,043.4			1.43	%	(2.1)	%			0.98
净利息收入和息差			¥	1,166.7	0.81	%			¥	1,244.9	0.94	%			6.7	%	0.13
净利息收入占总生息资产比例					0.81	%					0.88	%					0.07

注意：

(1)平均余额一般以每日平均数为基础，而在无法实际获得适用的每日平均数时，对某些平均余额使用月末平均数。

表内容

下表列示截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月按资产及负债类别划分的年化息差详情。


	截至9月30日的六个月，
	2022						2023						%变化				改变
	平均余额(1)		利息		平均费率（年化）		平均余额(1)		利息		平均费率（年化）		平均余额		利息收入（费用）		2023年平均利率减2022 （百分点）
	（单位：十亿，百分比除外）
资产：
生息资产：
其他银行生息存款	¥	53,011.8	¥	103.5	0.39	%	¥	47,709.5	¥	355.2	1.48	%	(10.0)	%	243.3	%	1.09
通知借款、卖出资金、返售应收款项和融券交易	19,008.1		30.7		0.32		19,831.9		193.9		1.95		4.3		不适用		1.63
交易账户资产	31,472.4		250.6		1.59		32,593.4		360.9		2.21		3.6		44.0		0.62
投资证券	62,446.2		237.4		0.76		61,169.0		355.1		1.16		(2.0)		49.6		0.40
贷款	123,164.5		1,201.2		1.95		121,739.6		2,011.4		3.30		(1.2)		67.4		1.35
生息资产总额	289,103.0		1,823.4		1.26		283,043.4		3,276.5		2.31		(2.1)		79.7		1.05
非生息资产：
现金及应收银行款项	53,079.5						59,745.9						12.6
其他非生息资产	51,737.5						56,623.4						9.4
信贷损失备抵	(1,471.9)						(1,265.4)						(14.0)
非生息资产总额	103,345.1						115,103.9						11.4
总资产	¥	392,448.1					¥	398,147.3					1.5	%
负债和权益：
有息负债：
存款	¥	199,361.2	¥	334.5	0.33	%	¥	201,825.3	¥	1,142.0	1.13	%	1.2	%	241.4	%	0.80
通知款项、买入的资金、买入返售和融券交易项下的应付款项	31,727.3		106.4		0.67		33,515.4		461.9		2.75		5.6		334.3		2.08
因信托账户、其他短期借款、交易账户负债	27,103.2		59.2		0.44		21,684.0		174.9		1.61		(20.0)		195.8		1.17
长期负债	34,612.5		156.6		0.90		38,610.5		252.8		1.31		11.6		61.4		0.41
有息负债总额	292,804.2		656.7		0.45		295,635.2		2,031.6		1.37		1.0		209.4		0.92
无息负债	82,798.5						84,168.7						1.7
总股本	16,845.4						18,343.4						8.9
总负债及权益	¥	392,448.1					¥	398,147.3					1.5	%
净利息收入和息差			¥	1,166.7	0.81	%			¥	1,244.9	0.94	%			6.7	%	0.13
净利息收入占总生息资产比例					0.81	%					0.88	%					0.07

注意：

(1)平均余额一般以每日平均数为基础，而在无法实际获得适用的每日平均数时，对某些平均余额使用月末平均数。

表内容

净利息收入增长6.7%，主要是由于外国净利息收入增加，反映了较高的平均利率对外国生息资产的影响。相比之下，虽然国内利息收入增长26.5%至5,924亿日元，但国内利息支出增长129.7%至6,105亿日元，这主要是由于我们为应对金融业的暂时中断而采取了非常的资金流动性增强措施。我们的总平均利差（即生息资产的平均利率减去计息负债的平均利率）增加了0.13个百分点。

在当前的六个月期间，美国和日本的利率高于上一财年同期，日元兑美元贬值。由此，境外生息资产平均利率上升2.49个百分点至4.88%，境外利息收入增长98.1%。国外利息支出增长263.6%，主要是由于国外计息负债平均利率上升2.82个百分点至3.85%以及日元对美元贬值。但加息对国外利息收入的影响大于加息对国外利息支出的影响，主要是因为国外生息资产平均余额约为国外计息负债平均余额的1.5倍。国外计息负债平均余额下降3.3%，国外生息资产平均余额下降2.7%，均主要是出售MUFG合众银行所致。

国内利息收入增加26.5%，主要是由于贷款平均利率较高，而国内生息资产平均余额减少1.7%，主要是由于在其他银行的生息存款减少，以及可供出售债务证券的公允价值较低。境内利息支出增加129.7%，主要是由于通知货币、资金买入、回购协议和融券交易项下的应付款项以及长期债务的平均利率较高，部分是由于境内有息负债的暂时增加。而境内生息资产平均利率上升0.15个百分点至0.68%，境内计息负债平均利率上升0.31个百分点至0.55%。

信用损失准备

我们在当前六个月期间录得618亿日元的信贷损失准备金，而上一财年同期的信贷损失冲回为978亿日元。在当前六个月期间，商业部分录得180亿日元的信贷损失转回，而Krungsri部分录得473亿日元的信贷损失准备金。Krungsri分部的信贷损失拨备主要与收购消费金融公司有关，包括我们于2023年6月收购的慧聪菲律宾。

表内容

非利息收入


	截至9月30日的六个月，
	2022		2023		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
手续费及佣金收入：
存款手续费及佣金	¥	27.8	¥	18.3	(34.1)	%
汇款和转账手续费及佣金	73.5		73.4		(0.1)
外贸业务手续费及佣金	35.2		36.9		4.8
信用卡业务手续费及佣金	111.7		120.1		7.5
安保相关服务的费用及佣金	107.5		132.8		23.6
投资基金行政管理服务收费及佣金	133.1		150.5		13.1
信托费用	66.8		62.7		(6.1)
担保费用	23.5		25.3		7.8
保险佣金	22.3		26.5		18.8
房地产业务手续费及佣金	22.0		22.4		2.0
其他费用及佣金	164.2		212.4		29.4
合计	787.6		881.3		11.9
外汇损失—净额	(126.8)		(329.1)		(159.6)
交易账户亏损—净额：
利率及其他衍生合约净利润（亏损）	60.8		(538.4)		不适用
交易账户证券净亏损，不包括衍生品	(1,427.9)		(402.3)		71.8
合计	(1,367.1)		(940.7)		31.2
投资证券收益（损失）—净额：
出售可供出售债务证券的净收益	9.8		52.6		不适用
可供出售债务证券减值损失（减值损失）的转回	(299.5)		0.2		100.1
有价证券净收益（亏损）	(210.9)		690.7		不适用
其他	7.3		(0.1)		(102.8)
合计	(493.3)		743.4		250.7
权益法被投资单位收益中的权益—净额	186.9		214.8		14.9
其他非利息收入	38.9		86.9		123.6
非利息收入总额（亏损）	¥	(973.8)	¥	656.6	167.4	%

非利息收入改善至净收益6566亿日元，这主要是由于净投资证券收益和较小的净交易账户损失。

手续费及佣金收入

本期六个月期间的手续费及佣金收入较上一财年同期增长11.9%，主要是由于其他费用及佣金增加，包括在MUFG银行外国分行的融资相关费用，以及证券相关服务的费用及佣金增加，包括承销、二次分销、向专业投资者发售及向专业投资者招揽购买我们证券子公司证券的佣金。存款手续费及佣金减少主要是由于出售MUFG合众银行所致。

表内容

汇兑净收益（亏损）


	截至9月30日的六个月，
	2022		2023		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
汇兑损失—净额：
衍生品合约的外汇净损失	¥	(176.3)	¥	(392.8)	(122.8)	%
衍生工具合约以外的外汇净亏损	(2,290.4)		(1,698.7)		25.8
与公允价值期权相关的净汇兑收益	2,339.9		1,762.4		(24.7)
合计	¥	(126.8)	¥	(329.1)	(159.6)	%

外汇净收益（损失）包括以下内容：

•衍生品合约的外汇净收益（亏损）指主要为交易目的订立的货币衍生工具的净收益（亏损）。

•衍生工具合约以外的净汇兑收益（亏损）包括外汇交易收益（损失）以及以外币计价的货币资产和负债折算成日元的交易收益（损失）。换算成日元的交易收益（损失）根据每个报告期末的即期汇率在不同时期间波动。以外币计价的货币资产和负债折算的交易损益原则上全部计入当期收益。

•与公允价值期权相关的净汇兑收益（损失）包括公允价值期权下的证券换算成日元的交易收益（损失）。见我们未经审核简明综合财务报表附注18。

本六个月期间的外汇净亏损主要是由于外汇交易亏损增加以及由于在2023年3月31日至2023年9月30日期间，由于日元兑其他主要货币在即期汇率基础上贬值，我们的商业银行子公司中以外币计价的货币负债的外汇换算亏损增加，导致衍生工具合约以外的外汇净亏损。此外，衍生品合约的外汇净亏损增加。由于日元兑美元从截至2023年3月31日的133.53日元兑1美元贬值至截至2023年9月30日的149.58日元兑1美元，与适用于美国国债等外币计价交易账户证券的公允价值期权相关的外汇净收益部分减轻了这些损失。

表内容

交易账户净盈（亏）


	截至9月30日的六个月，
	2022		2023		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
交易账户亏损—净额：
利率及其他衍生合约净利润（亏损）
利率合约	¥	63.7	¥	(218.7)	不适用
股权合同	(24.2)		(267.5)		不适用
商品合约	(0.1)		(0.4)		(326.0)
信用衍生品	(1.9)		(20.3)		不适用
其他	23.3		(31.5)		(235.5)
合计	60.8		(538.4)		不适用
交易账户证券净亏损，不包括衍生品
交易账户证券	6.3		194.2		不适用
公允价值期权下的交易账户证券	(1,434.2)		(596.5)		58.4
合计	(1,427.9)		(402.3)		71.8
合计	¥	(1,367.1)	¥	(940.7)	31.2	%

交易账户资产和负债以公允价值计量且交易账户资产和负债价值变动计入交易账户净盈（亏）。我们的净交易账户利润（亏损）中报告的活动一般可以分为两类：

•交易目的活动，主要以通过交易手续费或套利收益产生利润为目的，涉及频繁、短期买卖证券、商品或其他；和

•交易账户资产与某些会计规则的适用有关，这些资产一般与交易目的活动无关，只是由于适用某些会计规则而被简单归类为交易账户。

在这两个类别中，与某些会计规则的应用相关的交易账户资产占我们当前六个月期间交易账户损失的较大部分。

出于财务报告目的，我们一般不会将客户发起的交易活动与非客户相关的自营交易活动分开。当客户下单购买金融产品时，交易商给出的价格包含一定的交易费用，通常被称为市场价格的“保证金”。保证金是综合考虑适用金融产品的管理成本、交易金额和流动性等因素确定的。一旦客户同意提供的价格，交易就完成了，头寸作为单一分录记录在我们的分类账中，没有任何成分分离。为了管理与客户方头寸相关的风险，我们经常与市场进行抵消交易。客户方头寸和市场方头寸截至期末的未实现损益均记入同一交易账户损益。

交易账户净利润（亏损）由利率及其他衍生品合约的净利润（亏损）和交易账户证券的净利润（亏损）组成，不包括衍生品。

利率和其他衍生工具合约的净利润（亏损）报告的是主要与交易目的活动相关的衍生工具的净利润（亏损），其中包括：

•利率合约：利率合同主要用于管理客户发起的交易活动导致的资产与负债不匹配可能产生的利率风险；

•股权合同：股权合同主要用于管理与客户交易相关的所持股票价格波动可能产生的风险；

表内容

•商品合约：商品合约主要用于满足客户在其交易中对冲与商品价格波动有关的风险的需求，并使我们为交易目的而持有的衍生工具组合多样化；和

•信用衍生品：信用衍生品主要是作为我们信用组合风险管理的一部分。

用于交易目的的衍生工具还包括用于对净敞口进行套期保值的工具，而不是用于具体确定的资产或负债的工具，这些工具不符合套期会计的特定标准。

交易账户证券的净利润（亏损），不包括衍生工具，包括：

•交易账户证券净利润（亏损），主要包括与交易目的活动有关的交易证券的交易和估值损益。某些合并可变利益实体或VIE持有的投资证券的净利润（亏损）根据适用的会计规则包括在内。

•公允价值期权下交易账户证券的净利润（亏损），按照一定的会计准则划分为交易账户盈利（亏损）。

与上一财年同期相比，当前六个月期间的净交易账户亏损减少，反映出不包括衍生品在内的交易账户证券净亏损减少。在当前的六个月期间，长期利率上升在全球范围内，及公允价值期权项下交易账户证券的公允价值在2023年9月底有所下降，但与截至2022年9月30日止六个月相比下降幅度较小。交易账户证券净利润增加主要由于我司证券子公司境内交易账户证券净利润增加。利率合约的净亏损主要反映了我们银行子公司的利率掉期损失。权益合约的净亏损主要反映我们银行附属公司为对冲目的权益掉期的亏损。

投资证券净收益（亏损）

投资证券净收益（亏损）包括出售可供出售债务证券的净收益（亏损）、可供出售债务证券的减值损失以及可出售股本证券的净收益（亏损）。如果可供出售债务证券的公允价值低于其摊余成本基础，并且（1）我们持有该债务证券的意图是出售，或者（2）我们很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售该债务证券，则可供出售债务证券的减值损失被确认为投资证券损失的一部分。在可供出售债务证券的公允价值低于摊余成本基础的其他情况下，我们将减值损失的信用部分确认为投资证券损失的一部分，并在同等程度上计提信用损失准备，同时将减值损失的非信用部分计入累计其他综合损失。可销售股本证券的净收益（亏损）包括出售可销售股本证券的净收益（亏损）以及此类证券的未实现收益（亏损）。

当前六个月期间的投资证券净收益为7434亿日元，而上一财年同期的投资证券净亏损为4933亿日元。这主要是由于可销售股本证券的净收益反映了截至2023年9月30日日本股票价格高于2023年3月31日，与上一财年同期的下降趋势形成对比。可供出售债务证券减值损失的减少也为当前六个月期间的投资证券净收益做出了积极贡献。

权益法被投资单位收益中的净权益

当前六个月期间权益法被投资方收益中的净权益为2,148亿日元，而上一财年同期为1,869亿日元，其中包括我们的权益法被投资方的减值损失。

表内容

非利息费用


	截至9月30日的六个月，
	2022		2023		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
工资和员工福利	¥	659.6	¥	623.8	(5.4)	%
占用费用—净额	78.6		76.8		(2.3)
手续费及佣金支出	161.8		189.7		17.2
外包费用，包括数据处理	178.1		162.3		(8.9)
房地和设备折旧	34.8		35.8		2.9
无形资产摊销	133.1		141.7		6.4
保险费，包括存款保险	36.7		44.7		21.6
通讯	29.3		29.4		0.4
税收和公共收费	51.1		52.5		2.7
表外信贷工具的回拨	(12.1)		(3.6)		69.9
持有待售资产减值转回	(134.1)		—		不适用
MUFG合众银行持有的持有待售贷款估值调整损失	209.1		—		不适用
其他非利息支出	156.4		202.3		29.4
非利息费用总额	¥	1,582.4	¥	1,555.4	(1.7)	%

非利息支出下降1.7%，主要是由于没有先前记录的持有待售贷款的估值调整损失以及工资和员工福利以及包括数据处理在内的外包支出的减少，部分被费用和佣金支出的增加以及其他非利息支出的增加所抵消，包括海外其他运营支出和日元贬值影响。

截至2022年9月30日止六个月，就出售MUFG合众银行录得有关持作出售贷款的估值调整亏损及持作出售资产的减值拨回。该出售已于2022年12月完成。

工资和员工福利

工资和员工福利下降5.4%，主要是由于出售MUFG合众银行。

外包费用，包括数据处理

包括数据处理在内的外包费用减少8.9%，主要是由于出售了MUFG合众银行，与此有关的专业费用，包括律师费和项目管理成本已在截至2022年9月30日止六个月的MUFG美洲控股公司入账。

手续费及佣金支出

手续费及佣金支出增长17.2%，主要是由于与贷款业务相关的手续费及佣金支出增加以及我们证券子公司的业务联盟安排。

表内容

所得税费用（收益）


	截至9月30日的六个月，
	2022			2023			%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
所得税费用前收入（亏损）（收益）	¥	(1,291.7)		¥	284.3		122.0	%
所得税费用（收益）	(340.3)			15.8			104.6
有效所得税率	26.3		%	5.6		%	—
合并正常有效法定税率	30.6		%	30.6		%	—

在日本适用于我们的所得税由国家、都道府县和市政府征收，这些税款的总和导致截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月的合并正常有效法定税率为30.6%。外国子公司须缴纳其经营所在司法管辖区的所得税。这些税种反映在有效所得税率中。

截至2023年9月30日止六个月，实际所得税率为5.6%，较合并正常有效法定税率30.6%低25.0个百分点。这一较低的有效所得税率主要反映了我们收到的非应税股息，这导致截至2023年9月30日止六个月的所得税费用减少378亿日元，有效所得税率下降13.3个百分点。根据日本税法，收到的股息的一定百分比被视为不征税，并在计算应税收入时被排除在总收入之外。这造成了我们在日本税收目的的应税收入与我们根据美国公认会计原则报告的所得税费用前收入之间的永久差异。导致实际所得税率降低的另一个因素是外国税收抵免，导致截至2023年9月30日止六个月的所得税费用减少156亿日元，实际所得税率下降5.5个百分点。

截至二零二二年九月三十日止六个月，实际所得税率为26.3%，较合并正常有效法定税率30.6%低4.3个百分点。这一较低的实际所得税率主要反映了对某些子公司的递延税项资产的估值备抵增加，这导致截至2022年9月30日止六个月的所得税费用增加了802亿日元，实际所得税率下降了6.2个百分点。估值准备的增加包括确认与向美国合众银行出售MUFG联合银行股份的预期损失相关的估值准备。这一影响被我们收到的非应税股息导致的实际所得税率增加2.6个百分点部分抵消，这导致截至2022年9月30日止六个月的所得税费用减少了337亿日元。

业务板块分析

我们主要根据“营业利润”来衡量我们每个业务部门的表现。本报告中的营业利润和其他分部信息基于根据日本公认会计原则编制并根据内部管理会计规则和惯例进行调整的财务信息。因此，格式和信息与我们根据美国公认会计原则编制的未经审计的简明合并财务报表不一致。例如，营业利润不反映信贷损失（主要相当于美国公认会计原则下的公式备抵）拨备的一部分、外汇收益（损失）和投资证券收益（损失）等项目。有关内部管理报告制度下的经营利润与未经审核简明综合经营报表中显示的所得税费用（收益）前收入（亏损）的对账，请参阅我们未经审核简明综合财务报表的附注17。我们不使用分部总资产的信息来分配我们的资源和评估业绩。因此，未列报总资产的业务分部信息。但为了保证资源的更高效管理，以及加强对各事业群损益的控制，我们将MUFG银行和三菱日联信托银行的固定资产都单独分配给各事业部。因此，分配给业务集团的这类固定资产列示如下。

此外，我们对内部管理会计规则和做法进行了修改，自2023年4月1日起生效，包括将间接费用从数字服务业务集团重新分配给零售和商业银行业务集团，以及更新与客户业务集团净收入相关的内部预订规则。相应调整计入其他。这些修改对全球商业银行业务集团和资产管理与投资者服务业务集团没有影响。

表内容

这些修改对我们之前报告的截至2022年9月30日止六个月的业务分部信息产生了以下影响：

•使数字服务业务集团、零售及商业银行业务集团及全球企业及投资银行业务集团的营运利润分别增加35亿日元、8亿日元及3亿日元，以及

•将Other、Global Markets Business Group和Japanese Corporate & Investment Banking Business Group的营业利润分别减少30.00亿日元、10.00亿日元和0.6亿日元。

前期业务分部信息已重列，以便能够比较截至2022年9月30日止六个月和2023年的相关金额。


	客户业务
六个月结束 2022年9月30日	数字服务商业集团		零售& 商业银行业商业集团		日本人企业& 投资银行业商业集团		全球商业银行业商业集团		资产管理 &投资者服务商业集团		全球企业& 投资银行业商业集团		合计		全球市场商业集团		其他		合计
			（十亿）
净收入	¥	371.7	¥	283.8	¥	345.3	¥	447.4	¥	177.2	¥	345.5	¥	1,970.9	¥	360.6	¥	13.4	¥	2,344.9
BK和结核病(1):	127.2		194.6		277.5		27.3		53.0		247.4		927.0		225.6		23.5		1,176.1
净利息收入	106.7		90.8		153.0		27.3		5.3		114.5		497.6		604.6		57.8		1,160.0
净费用	19.2		87.2		91.9		—		47.8		114.1		360.2		(8.6)		(30.7)		320.9
其他	1.3		16.6		32.6		—		(0.1)		18.8		69.2		(370.4)		(3.6)		(304.8)
除BK及结核病外	244.5		89.2		67.8		420.1		124.2		98.1		1,043.9		135.0		(10.1)		1,168.8
营业费用	259.0		227.6		165.8		305.0		123.4		168.4		1,249.2		136.3		69.8		1,455.3
营业利润（亏损）	¥	112.7	¥	56.2	¥	179.5	¥	142.4	¥	53.8	¥	177.1	¥	721.7	¥	224.3	¥	(56.4)	¥	889.6
固定资产(2)	¥	147.5	¥	199.1	¥	157.1	¥	1.2	¥	13.7	¥	134.5	¥	653.1	¥	108.7	¥	541.5	¥	1,303.3
固定资产增加(3)	15.2		21.0		17.7		0.4		3.2		9.7		67.2		10.4		9.6		87.2
折旧(3)	¥	5.1	¥	11.0	¥	18.0	¥	0.1	¥	2.8	¥	15.5	¥	52.5	¥	13.3	¥	8.8	¥	74.6


	客户业务
六个月结束 2023年9月30日	数位服务商业集团		零售& 商业银行业商业集团		日本人企业& 投资银行业商业集团		全球商业银行业商业集团		资产管理 &投资者服务商业集团		全球企业& 投资银行业商业集团		合计		全球市场商业集团		其他		合计
			（十亿）
净收入	¥	380.2	¥	318.8	¥	463.8	¥	310.9	¥	205.7	¥	418.4	¥	2,097.8	¥	381.7	¥	25.0	¥	2,504.5
BK和结核病(1):	124.3		220.0		376.8		19.6		56.8		376.6		1,174.1		229.4		106.3		1,509.8
净利息收入	106.9		115.1		237.4		19.1		6.5		195.6		680.6		119.3		86.6		886.5
净费用	16.6		91.1		104.9		—		50.3		162.4		425.3		(9.3)		(7.2)		408.8
其他	0.8		13.8		34.5		0.5		—		18.6		68.2		119.4		26.9		214.5
除BK及结核病外	255.9		98.8		87.0		291.3		148.9		41.8		923.7		152.3		(81.3)		994.7
营业费用	264.2		230.8		169.4		174.9		145.7		174.1		1,159.1		149.9		117.6		1,426.6
营业利润（亏损）	¥	116.0	¥	88.0	¥	294.4	¥	136.0	¥	60.0	¥	244.3	¥	938.7	¥	231.8	¥	(92.6)	¥	1,077.9
固定资产(2)	¥	172.8	¥	211.0	¥	161.0	¥	1.3	¥	22.1	¥	168.4	¥	736.6	¥	108.4	¥	531.9	¥	1,376.9
固定资产增加(3)	19.1		20.8		22.3		0.2		7.3		15.9		85.6		13.1		15.3		114.0
折旧(3)	¥	7.0	¥	12.0	¥	21.2	¥	0.1	¥	4.0	¥	21.8	¥	66.1	¥	15.5	8.6		¥	90.2

表内容

注意事项：

(1)“BK与TB”是MUFGB Bank on the Standing Base（BK）与Mitsubishi UFJ Trust and Banking on the Standing Base（TB）的总和。

(2)上表中的固定资产是基于按照日本公认会计原则编制并根据内部管理会计规则和惯例进行调整的财务信息，金额对应为房地和设备-净额、无形资产-净额以及BK和TB的商誉。在确定管理资源分配和评估业绩时，并未将MUFG和其他合并子公司的固定资产以及截至2022年9月30日分别为14.224亿日元和截至2023年9月30日分别为13.445亿日元的日本公认会计原则合并调整数分配给每个业务分部，因此，这些金额未包含在上表中。

(3)这些金额与上表中包含的BK和TB的固定资产有关。

数字服务事业群—涵盖为三菱日联NICOS、其他消费金融公司和日本MUFG银行的“大众细分”客户或零售客户和中小企业客户提供服务的基于数字的非面对面业务。其净营收主要包括借贷和吸收存款业务的利息收入以及与信用卡结算和消费融资产品及服务相关的费用。

营业利润增长主要是由于在经济从新冠疫情中复苏期间，消费金融余额和信用卡结算量增加，以及反映利率上升的非日元存款利息收入增加。

零售&商业银行业务集团—涵盖国内零售和商业银行业务。该业务集团主要为日本的零售客户（战略重点为高净值个人）和中小企业客户提供广泛的商业银行、信托银行和证券产品和服务。其净营收主要包括来自放贷和吸收存款业务的利息收入以及与国内和外汇结算服务和财富管理解决方案相关的费用，包括资产管理、资产和业务继承转移以及房地产服务。

营业利润增长主要是由于存款利差改善导致存款利息收入增加，公司贷款的交易量增加和贷款利差改善，以及主要由杠杆收购交易引领的解决方案业务增长。

日本企业与投资银行业务集团—涵盖日本大型企业业务。该业务集团为日本大型企业提供先进的金融解决方案，旨在响应其多样化和全球化的需求，并通过我们集团公司的全球网络为其业务和金融战略做出贡献。该公司的净营收主要包括来自借贷和吸收存款业务的利息收入，以及与日本大型企业客户的融资、投资银行、房地产和股票转让服务相关的费用。

营业利润增长主要是由于借贷和吸收存款业务的利息收入增加，反映出日本以外地区的利率上升和借贷利差改善，一级证券市场业务的趋势恢复，以及通过努力加强交易发起的解决方案业务的增长。

全球商业银行业务集团—涵盖Krungsri和PT Bank Danamon Indonesia，Tbk的零售和商业银行业务。该业务集团为亚太地区的本地零售、中小企业和企业客户提供贷款、存款、资金转账、投资和资产管理服务等一系列全面的金融产品和服务。其收入主要包括借贷和接受存款业务的利息收入以及汇款和转账的费用、消费金融以及为Krungsri和Bank Danamon的个人和中小型企业客户提供的财富相关服务。

营业利润下降是由于出售MUFG合众银行的影响。然而，Krungsri和Bank Danamon的营业利润增长主要是由于净利息收入增加，反映出利率上升和贷款利差改善以及贷款余额增长。

资产管理和投资者服务业务集团—涵盖三菱日联信托银行、MUFG银行和First Sentier Investors的资产管理和资产管理业务。通过整合三菱日联信托银行的信托银行专业知识以及MUFG银行的全球优势，该业务集团为企业和养老基金提供全方位的资产管理和行政服务，包括养老基金管理和行政管理、养老金结构建议以及向受益人付款，还为零售客户提供投资信托。它的净收入主要包括养老金信托和共同基金等产品的资产管理和管理服务的费用。

表内容

营业利润增长主要是由于向全球投资者提供的捆绑服务收入和First Sentier Investors基于绩效的费用增加，部分被First Sentier Investors收购另类投资公司的相关费用所抵消。

全球企业与投资银行业务集团—涵盖MUFG银行和三菱日联证券控股公司的全球公司、投资和交易银行业务。该业务集团通过全球办事处和分支机构网络，为日本以外的大型非日本企业和金融机构客户提供一套全面的解决方案，以满足他们日益多样化和复杂的融资需求。其净营收主要包括来自放贷和吸收存款业务的利息收入以及来自投资银行服务和外汇及衍生品交易的手续费和佣金。

营业利润增长主要是由于非利息收入的增长反映了美国和欧洲项目融资和资本市场的复苏趋势，以及来自借贷和吸收存款业务的利息收入的增长反映了更高的利率、贷款利差的改善以及日元对其他货币贬值的影响。

全球市场业务集团—涵盖MUFG银行、三菱日联信托银行和三菱日联证券控股公司的客户业务和资金业务。客户业务包括固定收益工具、货币、股票和其他投资产品的销售和交易以及金融产品的发起和分销。金库业务包括资产和负债管理以及MUFG集团的全球投资。

营业利润增加主要是由于旨在受益于市场波动的流量交易稳步增长推动销售和交易收入增加，但在充满挑战的利率环境下资金业务收入减少部分抵消了这一影响。

其他—主要由MUFG、MUFG银行、三菱日联信托和银行以及三菱日联摩根士丹利证券公司的企业中心组成。消除业务部门之间重复的净收入金额也反映在其他方面。

财务状况

总资产

截至2023年9月30日，我们的总资产为3,922，467亿日元，较截至2023年3月31日的3,817，357亿日元增加105,110亿日元，主要是由于交易账户资产增加50,092亿日元，净贷款增加44,252亿日元，通知贷款、卖出资金和返售协议下应收款项增加34,786亿日元，以及持有至到期债务证券增加31,369亿日元。这些增长被其他银行生息存款减少50325亿日元部分抵消。

表内容

贷款组合

下表按类别列出扣除信贷损失准备金前我们的未偿还贷款。我们根据分组将我们的贷款组合分为以下组合部分——商业、住宅、Card、Krungsri和其他，以确定信贷损失准备金。我们根据初始计量属性、风险特征、信用风险监测评估方法等，进一步将商业板块划分为国内类和国外类。国内商业部分包括向日本境内借款人提供的商业贷款，国外商业部分包括除国内商业、Krungsri和其他部分所包括的商业贷款以外的其他商业贷款。住宅部分包括向日本借款人提供的住房贷款，信用卡部分包括向日本借款人提供的消费者贷款。Krungsri分部包括Krungsri及其子公司持有的贷款。其他分部主要由Bank Danamon组成。


	2023年3月31日		2023年9月30日		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
商业
国内	¥	55,626.1	¥	55,326.0	(0.5)	%
国外	42,189.7		45,980.9		9.0
住宅	12,874.9		12,597.9		(2.2)
卡	472.8		478.4		1.2
Krungsri	7,782.6		8,747.7		12.4
其他	1,410.4		1,708.4		21.1
合计(1)	120,356.5		124,839.3		3.7
未实现收益、未摊销溢价——净额和递延贷款费用——净额	(401.0)		(436.8)		(8.9)
合计(1)	¥	119,955.5	¥	124,402.5	3.7	%

注意：

(1)上表包括截至2023年3月31日和2023年9月30日的持有待售贷款分别为9671亿日元和10550亿日元，按成本或公允价值孰低列账。

与2023年3月31日相比，我们截至2023年9月30日的总贷款余额增加了3.7%。截至2023年9月30日，我们的贷款总额占总资产的31.7%，而截至2023年3月31日占总资产的31.4%。我们的国外商业贷款余额增加主要是由于日元对美元和其他主要货币贬值的影响。Krungsri分部的贷款余额增加主要是由于收购了消费金融公司，包括我们在2023年6月收购的慧聪菲律宾。截至2023年9月30日，根据我们的内部信贷管理政策，与受俄罗斯国家风险监测的借款人和交易对手有关的贷款、表外信贷工具和银行应收款项总额约为0.22万亿日元，未考虑任何备抵。

表内容

信用质量指标


	2023年3月31日		2023年9月30日		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）(1)
商业	¥	96,848.6	¥	100,251.9	3.5	%
国内	55,538.4		55,268.1		(0.5)
正常	53,692.9		53,614.9		(0.1)
密切关注	1,538.3		1,392.6		(9.5)
可能破产或合法/虚拟破产	307.2		260.6		(15.2)
国外	41,310.2		44,983.8		8.9
正常	40,339.7		43,879.3		8.8
密切关注	733.7		917.5		25.0
可能破产或合法/虚拟破产	236.8		187.0		(21.0)
住宅	¥	12,874.9	¥	12,597.9	(2.2)	%
应计	12,828.4		12,554.1		(2.1)
非应计	46.5		43.8		(5.8)
卡	¥	472.8	¥	478.4	1.2	%
应计	405.6		408.3		0.6
非应计	67.2		70.1		4.4
Krungsri	¥	7,782.6	¥	8,747.7	12.4	%
表演	6,928.0		7,760.0		12.0
表现不佳	642.9		731.8		13.8
不良	211.7		255.9		20.9
其他	¥	1,410.4	¥	1,708.4	21.1	%
应计	1,380.6		1,674.6		21.3
非应计	29.8		33.8		13.2

注意：

(1)上表中的贷款总额不包括持有待售贷款，代表未与非劳动收入、未摊销保费和递延贷款费用相关的调整的余额。

我们根据有关借款人偿债能力的相关信息将贷款分为风险类别，包括但不限于历史和当前的财务信息、历史和当前的支付经验、信用文件、关于借款人的公开和非公开信息以及被认为适合每个细分市场的当前经济趋势。

商业分部所有类别内贷款的主要信用质量指标是根据我们的内部借款人评级1至15以及授予具有最高信用质量的借款人的评级1分配给每个借款人的内部信用评级。在对借款人进行信用评级时，我们根据各种信息评估借款人的预期偿债能力，包括借款人的财务和经营信息以及借款人经营所在行业的信息，以及借款人的业务概况、管理和合规制度。在评估借款人的偿债能力时，我们还会对收益水平进行评估，并对借款人的净资产进行分析。基于内部借款人评级，商业部门内的贷款被归类为正常（内部借款人评级为1至9）、密切关注（内部借款人评级为10至12），以及可能成为破产或合法/虚拟破产（内部借款人评级为13至15）。

向归类为正常的借款人提供的贷款是指那些不被视为存在可收回性问题的贷款。由于借款人已开始表现出对其经营业绩和财务状况的潜在担忧因素，借款人已开始表现出对其经营业绩和财务状况的严重担忧因素，包括需要长期

表内容

解决方案，或者借款人的贷款是出于特殊原因按合同约定逾期90天或更长时间的贷款。向被归类为可能破产或合法/几乎破产的借款人提供的贷款是指那些由于严重的债务偿还问题而在实现重组计划方面进展不佳、借款人被视为实际上破产且业务运营没有改善前景、或借款人因未付款、暂停业务、自愿清算或申请合法清算而被合法破产且没有继续业务运营前景的违约概率高于那些被归类为密切关注的借款人。

有关我们的信用和借款人评级的更多信息，请参阅“第11项。关于信用、市场和其他风险的定量和定性披露——信用风险管理”，载于我们截至2023年3月31日的财政年度的20-F表格年度报告。

应计状态是住宅部分、卡部分和其他部分内贷款的主要信用质量指标。这些贷款的应计状况是根据拖欠付款的数量确定的。

Krungsri部分内的贷款根据其拖欠状况被归类为表现良好、表现不佳或表现不佳。归类为表现不佳的贷款通常代表自发起以来信用风险显着增加的贷款，其中包括逾期30天或更长时间的贷款。归类为不良的贷款通常代表逾期90天或更长时间的贷款。

对于商业、住宅和卡部分，截至2023年3月31日和2023年9月30日的信用质量指标分别基于截至2023年3月31日和2023年9月30日的信息。对于Krungsri和Other分部，截至2023年3月31日和2023年9月30日的信用质量指标通常分别基于截至2022年12月31日和2023年6月30日的信息。

信贷损失备抵


截至2022年9月30日止六个月：	商业		住宅		卡		MUFG 美洲持股		Krungsri		其他		合计
	（十亿）
信贷损失备抵：
期初余额	¥	934.0	¥	69.9	¥	40.8	¥	30.4	¥	322.4	¥	73.2	¥	1,470.7
信用损失准备（转回）	(164.0)		(5.9)		10.3		4.7		39.4		17.7		(97.8)
冲销	130.5		0.1		8.9		10.1		38.8		23.0		211.4
收回的款项	6.1		0.0		0.5		2.3		12.0		9.0		29.9
净冲销	124.4		0.1		8.4		7.8		26.8		14.0		181.5
其他(1)	12.3		—		—		3.2		40.2		10.1		65.8
期末余额	¥	657.9	¥	63.9	¥	42.7	¥	30.5	¥	375.2	¥	87.0	¥	1,257.2

表内容


截至2023年9月30日止六个月：	商业		住宅		卡		Krungsri		其他(2)		合计
	（十亿）
信贷损失备抵：
期初余额	¥	719.6	¥	59.8	¥	42.4	¥	358.0	¥	93.1	¥	1,272.9
信用损失准备（转回）	(18.0)		0.4		10.3		47.3		21.8		61.8
冲销	36.9		0.5		10.2		60.0		15.9		123.5
收回的款项	9.7		0.0		0.4		14.0		8.5		32.6
净冲销	27.2		0.5		9.8		46.0		7.4		90.9
其他(1)(3)	1.6		—		(7.7)		46.0		11.1		51.0
期末余额	¥	676.0	¥	59.7	¥	35.2	¥	405.3	¥	118.6	¥	1,294.7

注意事项：

(1)其他主要包括外汇折算损益。

(2)截至2023年9月30日止六个月，上表中其他分部的期初余额和期末余额分别包括34亿日元和12亿日元的信用损失准备金，此前已计入MUAH分部。由于出售MUFG合众银行以及MUFG集团内部重组，其中涉及于2022年11月14日将贷款和其他资产从MUFG美洲控股部门转移到外国商业部门，剩余的TERM0TERM3美洲控股部门作为一个部门的重要性下降。据此，截至2023年3月31日和2023年9月30日以及截至2023年9月30日止六个月，剩余的MUFG美洲控股分部计入其他分部。

(3)截至2023年9月30日止六个月，其他项目中的金额包括于2023年4月1日采用的与问题债务重组确认和计量相关的会计原则变更的影响。这产生了Other总额减少189亿日元的合计影响。

截至2023年9月30日止六个月，我们录得618亿日元的信贷损失拨备，而上一财年同期的信贷损失拨回为978亿日元。截至2023年9月30日，我们的信贷损失准备金总额为12,947亿日元，比截至2023年3月31日的12,729亿日元增加了218亿日元。截至2023年9月30日，信贷损失准备金总额占贷款余额总额的1.04%，而截至2023年3月31日，这一比例为1.06%。

2023年3月31日至2023年9月30日期间，信贷损失准备金余额总额增加的主要原因是计提了Krungsri分部的信贷损失准备金。下文将讨论我们投资组合细分领域的重要趋势。

商业段—截至2023年9月30日的六个月，我们录得180亿日元的信用损失转回，而上一财年同期的信用损失转回为1640亿日元。当前六个月期间信贷损失的逆转主要与国内制造业的一个大型借款人有关。另一方面，鉴于当前对俄乌局势的展望，录得916亿日元的定性储备。分类为密切关注的贷款占该分部贷款总额的比率由2023年3月31日的2.35%降至2023年9月30日的2.30%。截至2023年9月30日，分类为可能破产或合法/几乎破产的贷款与该细分市场总贷款的比率从截至2023年3月31日的0.56%降至0.45%。截至2023年9月30日，该分部的信贷损失准备占总贷款余额的比率由截至2023年3月31日的0.74%降至0.67%。

Krungsri段—截至2023年9月30日止六个月，我们录得473亿日元的信贷损失拨备，而上一财年同期的信贷损失拨备为394亿日元。本六个月期间录得的拨备主要是由于收购消费金融公司，包括我们于2023年6月收购的慧聪菲律宾。分类为表现不佳或以下的贷款占分部贷款总额的比率由截至2023年3月31日的10.98%增至截至2023年9月30日的11.29%。截至2023年9月30日，该分部的信贷损失准备占总贷款余额的比率从截至2023年3月31日的4.60%增加至4.63%。

当资产质量有所改善时，信用损失的转回将记录在我们的综合经营报表中，以将信用损失准备金保持在管理层认为适当的水平。尽管我们在最近几个时期冲回了某些贷款组合部分的信用损失准备金，但我们历来都为信用损失计提了准备，在未来几个时期我们可能需要确认一笔信用损失准备金。请参阅“项目3.D.关键信息—风险因素—信用风险—如果我们的借款人无法按预期偿还贷款，或者如果我们为应对或预期借款人不断恶化的还款能力而采取的措施被证明不合适或不足，我们未来可能会遭受额外的信用相关损失。”在我们截至2023年3月31日的财政年度的20-F表格年度报告中。

表内容

津贴政策

我们应用当前的预期信用损失模型，该模型反映了预期信用损失，并要求根据会计准则编纂326金融工具-信用损失考虑范围更广的合理和可支持的信息，以估计信用损失。有关本指引的更多信息，请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表格年度报告中包含的经审计合并财务报表附注1。

我们维持信贷损失准备金，以吸收贷款组合的预期损失。我们将信贷损失准备金分为五个投资组合部分——商业、住宅、Card、Krungsri和其他。

对于所有投资组合分部，与确定信用损失备抵所使用的政策和纪律相关的关键要素是我们的信用分类和相关借款人分类流程，它们与日本监管当局为资产评估和评估设定的风险分级标准密切相关，并被用作确定信用损失备抵和冲销的基础。分类是基于可能影响借款人偿债能力的条件，例如当前的财务状况和经营业绩、历史支付经验、信用文件、其他公开信息和当前趋势。

对于商业和Krungsri分部，我们的信用损失准备金是对金融工具或风险敞口存续期内预期的信用损失的估计，并通过纳入与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的相关可用信息予以确认。信贷损失备抵主要包括（1）在存在类似风险特征时按集体计量的贷款备抵，以及（2）对不具有类似风险特征的贷款按个别计量的贷款备抵。预期损失是使用包含历史损失信息和经济预测情景的定量模型计算的，并且还实施了定性调整，以说明定量模型或经济预测假设中没有充分捕捉到的风险。对于住宅和卡部分，这些贷款是余额较小的同质贷款，由基于拖欠次数的风险评级汇集而成。

有关我们用于估计每个投资组合分部备抵的方法的更多信息，请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表格年度报告中包含的合并财务报表附注1中的“项目5.E.经营和财务审查与前景——关键会计估计”和“重要会计政策摘要”。

我们对表外信贷工具的信用损失保持备抵，包括承诺提供信贷、担保、备用信用证和其他金融工具。该备抵计入其他负债。我们对这类工具采用了与确定贷款信用损失准备金时使用的方法相同的方法。

自2023年4月1日起，我们通过了新的金融工具信用损失计量指南，用于对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改。在新指引下，我们主要使用贴现现金流方法计量修改后贷款的备抵，该方法使用基于修改后合同利率的贴现率，但卡部分的修改后贷款除外，其备抵使用集体评估备抵方法计量。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注1和4。

非应计贷款

当对贷款本金的全额及时支付利息或偿还存在重大疑问时，我们将贷款视为非应计贷款，这是一种借款人条件，在我们的内部评级系统中通常对应于第13类及以下的借款人（根据日本银行业法规，对应于“可能破产”、“几乎破产”和“破产或事实上破产”状态）。当商业部门内的贷款按合同约定逾期一个月或一个月以上、卡内贷款和Krungsri部门内的贷款按合同约定逾期三个月或更长时间、住宅部门内的贷款按合同约定逾期六个月或更长时间时，贷款也被置于非应计状态。

表内容


	3月31日， 2023		9月30日， 2023		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
商业	¥	648.5	¥	538.7	(16.9)	%
国内	401.8		336.6		(16.2)
国外	246.7		202.1		(18.1)
住宅	47.9		44.9		(6.3)
卡	67.2		70.1		4.4
Krungsri	211.7		255.9		20.9
其他	29.8		33.8		13.2
合计(1)	¥	1,005.1	¥	943.4	(6.1)	%

注意：

(1)上表不包括截至2023年3月31日和2023年9月30日分别为92亿日元和144亿日元的持有待售贷款。

非应计贷款总额在2023年3月31日至2023年9月30日期间减少了617亿日元，主要是由于商业部门的非应计贷款余额减少。这一减少主要与对一些国内大型借款人的贷款有关。Krungsri分部的增长主要是由于收购了消费金融公司，包括我们在2023年6月收购的慧聪菲律宾。

投资组合

我们的投资证券主要包括日本政府债券和有价证券。日本国债大多被归类为可供出售债务证券。我们对日本政府债券的投资是我们资产和负债管理政策的一部分，关于投资超过我们净贷款的日元计价资金的数量。截至2023年9月30日，我们持有的可供出售日本国债占总投资证券的百分比为38.0%，而截至2023年3月31日为41.8%。这类债券的余额减少了，因为我们出售了部分未实现亏损的可供出售日本政府债券投资组合。我们还出售了一部分日本都道府县和市政债券投资组合，未实现亏损。另一方面，我们于2023年3月31日至2023年9月30日期间持有分类为持有至到期债务证券的日本政府债券有所增加，截至2023年9月30日占总投资证券的24.4%，而截至2023年3月31日则为22.3%。与2023年3月31日相比，截至2023年9月30日，我们的投资证券总额保持在同一水平。

从历史上看，我们持有一些客户的股本证券主要是出于战略目的，特别是为了与这些客户保持长期关系。我们继续专注于为此目的减少我们对权益证券的投资，以便从风险管理的角度降低我们权益投资组合中的价格波动风险，并响应适用的监管要求以及增加市场对我们减少权益投资组合的预期。截至2023年3月31日和2023年9月30日，我们在日本公认会计原则下的可销售股本证券的账面价值总额满足了立法禁止银行持有超过其一级资本的股本证券的要求。2022年5月，我们宣布提高目标，在截至2024年3月31日的三年内，将根据日本公认会计原则按收购成本基础计算的为战略目的持有的股本证券余额减少至5000亿日元。在截至2023年3月31日的两个财政年度和当前的六个月期间，我们在相同的收购成本基础上出售了战略股权投资组合中持有的总计约3790亿日元的股权证券。各种因素，包括市场条件的变化，可能会影响我们应该出售的股本证券的数量以及我们按计划实现目标的能力。

表内容

债务证券


	截至2023年3月31日						截至2023年9月30日						%变化
	摊销成本		公允价值		净未实现收益（亏损）		摊销成本		公允价值		净未实现收益（亏损）		摊销成本		公允价值		净未实现收益（亏损）
	（单位：十亿，百分比除外）
可供出售债务证券：
日本国民政府和日本政府机构债券	¥	26,153.9	¥	26,046.6	¥	(107.3)	¥	24,004.7	¥	23,806.5	¥	(198.2)	(8.2)	%	(8.6)	%	(84.8)	%
日本都道府县市债券	2,773.8		2,759.9		(13.9)		1,448.5		1,436.0		(12.5)		(47.8)		(48.0)		9.3
外国政府和官方机构债券	3,029.0		2,922.7		(106.3)		3,321.9		3,147.4		(174.5)		9.7		7.7		(64.1)
公司债券	1,051.3		1,058.2		6.9		993.4		997.2		3.8		(5.5)		(5.8)		(44.3)
抵押贷款支持证券	1,110.0		1,110.3		0.3		1,190.1		1,190.3		0.2		7.2		7.2		(33.3)
资产支持证券	1,418.6		1,430.3		11.7		1,327.3		1,333.6		6.3		(6.4)		(6.8)		(46.8)

其他债务证券	417.8		412.8		(5.0)		469.1		461.8		(7.3)		12.3		11.9		(47.7)
可供出售债务证券总额	¥	35,954.4	¥	35,740.8	¥	(213.6)	¥	32,755.0	¥	32,372.8	¥	(382.2)	(8.9)	%	(9.4)	%	(78.9)	%
持有至到期债务证券(1)	¥	21,520.1	¥	21,386.2	¥	(133.9)	¥	24,657.0	¥	24,158.1	¥	(498.9)	14.6	%	13.0	%	(272.6)	%

注意：

(1)有关更多详情，请参阅我们未经审核简明综合财务报表附注3。

可供出售债务证券的未实现净亏损增加，主要是由于与2023年3月底相比，由于2023年9月底全球利率上升，日本国家政府和日本政府机构债券以及外国政府和官方机构债券的未实现净亏损增加。

可供出售债务证券的总摊销成本下降8.9%，反映出我们持有的日本国家政府和日本政府机构债券以及日本都道府县市债券的减少。日本国家政府和日本政府机构债券的摊余成本下降8.2%日本都道府县市债券的总摊余成本下降47.8%，主要是因为出售了我们的银行子公司持有的这类债券。

持有至到期债务证券的摊余成本增加，主要是由于在利率上升的环境中购买了这类债券，作为我们投资组合管理的一部分。

表内容

股票证券


	3月31日， 2023		9月30日， 2023		%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
股本证券：
有价证券	¥	4,463.6	¥	5,015.9	12.4	%
非流通股本证券：
未上市优先证券(1)	81.9		98.9		20.8
其他(2)	380.7		462.6		21.5
投资公司及经纪商及交易商持有的投资证券(3)	74.8		82.6		10.5
合计	¥	5,001.0	¥	5,660.0	13.2	%

注意事项：

(1)这些证券主要由公众公司发行，包括由摩根士丹利发行的优先股，以及由几家公众公司发行的其他未上市优先证券。这些证券主要以成本计价。

(2)该等证券为非上市公司发行的权益类证券，非上市优先证券。这些证券主要以成本计价。

(3)该等投资证券由若干附属公司根据投资公司及经纪商及交易商的专业行业会计原则持有，并按公允价值计量。

股本证券增加12.4%，主要是由于与2023年3月底相比，2023年9月底日本的股票价格较高，导致可销售股本证券增加。有价证券主要由日本的上市股本证券组成。

现金及应收银行款项、其他银行生息存款

现金和银行应收款项从截至2023年3月31日的60,506亿日元减少至截至2023年9月30日的59,9539亿日元。其他银行的生息存款从截至2023年3月31日的539,899亿日元减少50325亿日元至截至2023年9月30日的489,574亿日元。这一减少主要是因为外国分支机构的存款减少。

根据转售协议应收款项

根据转售协议应收款项从截至2023年3月31日的140,590亿日元增加到截至2023年9月30日的16,3704亿日元，增加了23,114亿日元。这一增长主要是因为作为我们资产和负债管理的一部分的短期资金交易增加。

交易账户资产

交易账户资产从截至2023年3月31日的461,685亿日元增加到截至2023年9月30日的511,777亿日元，增加了50,092亿日元。交易账户资产主要包括交易账户证券和交易衍生资产。交易账户证券从截至2023年3月31日的332,529亿日元减少6435亿日元至截至2023年9月30日的326,094亿日元，主要是由于外国政府和官方机构债券减少。交易衍生资产从截至2023年3月31日的129017亿日元增加56436亿日元至截至2023年9月30日的185453亿日元，主要是由于利率衍生资产增加。

负债总额

截至2023年9月30日，负债总额为3747893亿日元，较截至2023年3月31日的3652696亿日元增加95197亿日元。这主要是由于存款增加了85302亿日元，交易账户负债增加了61,369亿日元。这些增长部分被通知资金、购买的资金和回购协议项下的应付款项减少67562亿日元所抵消。

表内容

存款

存款是我们的首要资金来源。存款余额从2023年3月31日的2352,768亿日元增至2023年9月30日的2,438，070亿日元，增幅为85,302亿日元。增加的主要原因是海外办事处的存款增加，主要是计息存款，主要反映了日元对其他主要货币贬值的外汇折算影响。

截至2023年9月30日止六个月，计息存款总平均余额从上一财年同期的199,3612亿日元增加24641亿日元至201,8253亿日元，这主要是由于海外办事处的存款增加，换算成日元。

回购协议项下的应付款项

回购协议项下的应付款项从截至2023年3月31日的401,325亿日元减少至截至2023年9月30日的329,604亿日元，为71,721亿日元。这一减少主要是因为我们的短期资金需求减少。

其他短期借款

其他短期借款从2023年3月31日的84380亿日元增加到2023年9月30日的99706亿日元，增幅为15326亿日元。这一增长主要是由于外国商业票据借款增加。

交易账户负债

交易账户负债从2023年3月31日的141783亿日元增加到2023年9月30日的203152亿日元，增加了61,369亿日元。这一增长主要是由于利率衍生品和外汇衍生品增加。

长期负债

长期债务从2023年3月31日的390718亿日元增加到2023年9月30日的404577亿日元，增加了13859亿日元。这主要是由于非次级债券增加了5134亿日元，次级债券增加了5061亿日元。

截至2023年9月30日止六个月的长期债务平均余额为386,105亿日元，较上一财年同期的346,125亿日元增加39,980亿日元。

资金来源和流动性

我们流动性的首要来源是大量存款余额，主要是普通存款、存单和定期存款。定期存款在我国企业客户和个人储户中历来呈现较高的滚存率。平均存款余额从上一财年同期的2363705亿日元增至当前六个月期间的2402081亿日元。这些存款为我们提供了可观的稳定和低成本资金来源。我们的平均存款加上我们的平均总股本183434亿日元，为我们目前六个月期间的平均总资产3981473亿日元的64.9%提供了资金。截至2023年9月30日，我们的存款超过信用损失准备金前的贷款1194044亿日元，而截至2023年3月31日为1153213亿日元。作为我们资产负债管理政策的一部分，超过我们贷款的日元计价资金的很大一部分在最近几个时期存放在日本银行或投资于日本政府债券。

剩余资金主要由短期借款和长期优先和次级债务提供。短期借款由通知款项、买入资金、回购协议项下应付款项、融券交易项下应付款项、信托账户到期款项、其他短期借款组成。我们不时发行长期工具，包括各种有期限和无期限的固定和浮动利率高级和次级债券。本期6个月短期借款平均余额481,380亿日元。本期6个月长期债务平均余额为386,105亿日元。流动性也可能通过出售金融资产提供，包括可供出售债务证券、可出售股本证券、交易账户证券和贷款。贷款到期可能会提供额外的流动性。

我们的流动性可能因以下因素而受损：无法在金融市场筹集资金、我们的融资成本增加、现金或抵押品要求意外增加、无法按计划或需要出售资产或进行或结算其他交易，以及无法吸引或保留存款。见“项目3.D.关键信息—风险因素—

表内容

资金流动性风险——市场流动性和其他外部情况以及我们的实际或感知的信誉下降可能会对我们获得和维持流动性的能力产生负面影响”，见我们截至2023年3月31日的财政年度的20-F表格年度报告。

我们根据在子公司层面进行的测试和分析，在综合基础上管理集团范围内的流动性。我们的主要银行子公司，MUFG银行和三菱日联信托银行，设定了流动性和资金限额，旨在将各自对来自市场来源的资金的要求在某些时期（例如，一天、两周和一个月）保持在预先确定的水平以下。他们还监控各自持有的缓冲资产余额，包括日本国债和美国国债，即使在压力时期，这些资产也可以用于现金融资。此外，他们定期进行流动性压力测试，旨在评估系统性市场压力状况和包括信用评级下调在内的机构特定压力事件对其流动性头寸的影响。

我们收集和评估主要子公司单独执行的压力测试结果，以确保我们在压力情景下有能力在综合基础上满足我们的流动性要求。

我们通过对我们持有的缓冲资产（主要是日本政府债券）设定限制或目标来管理我们的资金来源。我们还将在日本央行的存款视为缓冲资产。此外，我们的商业银行子公司通过承诺额度等流动性供应产品和通过流动性缺口，或现金流入超过现金流出来管理其资金来源。

有关我们的承诺、担保和其他表外信贷工具的信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注13。

日本银行机构流动性要求

我们被要求计算并披露我们按照为实施相关巴塞尔III标准而采用的FSA指南中规定的方法计算的LCR。从2019日历年开始，我们被要求保持最低100%的LCR。请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表年度报告中的“项目4.B.公司信息—业务概览—监管和监管—日本—流动性覆盖率”以及下文的“资本充足率— MUFG和日本主要银行子公司的流动性覆盖率”。

日本银行机构的稳定资金要求

我们被要求计算并披露我们的NSFRR是根据为实施相关巴塞尔III标准而采用的FSA指南中规定的方法计算的。从2021年9月开始，我们被要求保持最低100%的NSFRR。请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表年度报告中的“项目4.B.公司信息—业务概览—监管和监管—日本—净稳定资金比率”和下文“资本充足率— MUFG和日本主要银行子公司的净稳定资金比率”。

表内容

总股本

下表汇总了我们截至2023年3月31日和2023年9月30日的总股本：


	2023年3月31日			2023年9月30日			%变化
	（单位：十亿，百分比除外）
股本	¥	2,090.3		¥	2,090.3		—	%
资本公积	4,902.2			4,895.0			(0.1)
留存收益	8,409.2			8,461.3			0.6
提取法定准备金的留存收益	239.6			239.6			—
未分配留存收益(1)	8,169.6			8,221.7			0.6
累计其他综合收益，税后净额(1)	844.2			1,685.0			99.6
库存股，按成本	(482.6)			(481.2)			0.3
三菱日联金融集团股东权益合计	¥	15,763.3		¥	16,650.4		5.6	%
非控制性权益	702.8			807.0			14.8
总股本	¥	16,466.1		¥	17,457.4		6.0	%
总股本与总资产比例	4.31		%	4.45		%

注意：

(1)某些子公司的会计年度（截至12月31日）和MUFG的会计年度（截至3月31日）尽管有三个月的滞后期，但仍被视为具有连续性。就出售会计年度截至12月31日止的MUFG合众银行事项而言，该等报告期间的差异已消除，而MUFG合众银行于2022年9月1日至2022年11月30日期间的利润、亏损及其他全面收益，即出售日期即2022年12月1日之前的三个月滞后期，分别确认为截至3月31日留存收益及累计其他全面收益的直接调整，2023年（并未反映于截至2023年3月31日止财政年度的综合经营报表及综合全面收益表）。此外，将不包括在转移至美国合众银行的MUFG合众银行业务的资产和负债在出售MUFG合众银行之前转移至财年截至3月31日的MUFG银行，这要求消除与此类转移的资产和负债相关的报告滞后。在转让时，转让前三个月的活动直接在股权中确认。由于消除了与出售MUFG合众银行有关的报告期差异以及在出售前将该等资产和负债转移至MUFG银行，导致未分配留存收益净调整数为2,233亿日元，其中包括持有待售贷款估值调整损失1,141亿日元和投资证券减值损失1,434亿日元，以及累计其他综合收益（亏损）税后净额203亿日元，于截至2023年3月31日止财政年度的合并权益报表中，将其记入已转让业务报告期差异的消除。有关更多信息，请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表格年度报告中包含的合并财务报表附注2。

资本充足

我们须遵守由我们经营所在国家的监管当局颁布的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取强制性行动，这可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。

此外，如果我们的资本比率被认为较低，我们的交易对手可能会避免与我们进行交易，这反过来可能会对我们的业务和运营产生负面影响。如需更多信息，请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表格年度报告中的“项目3.D.关键信息—风险因素—与我们满足监管资本要求的Ability相关的风险—我们可能无法将我们的资本比率和其他监管比率保持在最低要求水平之上，这可能导致各种监管行动，包括暂停我们的部分或全部业务。”

我们持续密切监控我们的风险调整后资本比率、杠杆率和TLAC比率，并在考虑资本要求的情况下管理我们的运营。影响部分或全部这些比率的因素包括我们的资产价值波动，包括我们的信用风险资产，如贷款和股本证券，其风险权重取决于借款人或发行人的内部评级，以及有价证券，日元兑美元和其他外币的价值波动，以及日本股本证券的一般价格水平。

日本银行机构资本要求

根据日本监管资本要求，我们的合并资本部分，包括普通股权一级、一级和二级资本和风险加权资产，是根据我们根据以下条件编制的合并财务报表计算的

表内容

日本公认会计原则。我们在日本的银行子公司的每一个合并和独立的资本组成部分和风险加权资产也是根据根据日本公认会计原则编制的合并和非合并财务报表计算的。

截至2023年9月30日，除了4.5%的最低普通股一级资本比率外，我们还被要求维持2.5%的资本节约缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.1%的逆周期缓冲。请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表年度报告中的“项目4.B.公司信息—业务概览—监管和监管—日本—资本充足率”。

关于增发一级和二级证券的发行情况，另见“近期动态——符合巴塞尔协议III的境内次级债发行情况”。

日本银行机构杠杆要求

我们的综合杠杆率是根据为实施相关巴塞尔III标准而采用的FSA指南中规定的方法计算的。杠杆率是为监测和防止银行业过度杠杆积累而设计的，表示为根据FSA指引调整的一级资本与资产负债表总资产的比率。截至2023年9月30日，我们被要求维持3.75%的最低杠杆率，这是3.00%的最低杠杆率要求加上相当于G-SIB附加费50%的杠杆率缓冲的总和。预计2024年4月1日或之后的最低杠杆率将上调至3.15%加上G-SIB杠杆率缓冲，设定为G-SIB附加费的50%加上0.05%，而在日本央行的存款将继续被排除在杠杆率计算之外。请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表格年度报告中的“项目4.B.公司信息—业务概览—监督和监管—日本—杠杆率”。

日本银行机构TLAC要求

我们的外部TLAC比率是根据FSA指南中规定的方法计算的，该指南已被采用以实施FSB于2015年11月发布的TLAC原则。外部TLAC比率表示为根据FSA指南，外部TLAC金额与风险加权资产或总敞口的比率。我们被要求在风险加权资产基础上维持18%的外部TLAC比率，在总敞口基础上维持6.75%的外部TLAC比率。2024年4月1日或之后的总敞口基础上的最低外部TLAC比率预计将上调至7.10%，与最低杠杆率的预期增幅一致。请参阅我们截至2023年3月31日的财政年度20-F表格年度报告中的“项目4.B.公司信息—业务概览—监督和监管—日本—总损失吸收能力”。有关TLAC合格证券的发行情况，另见“近期动态—— TLAC合格优先债的发行情况”。

MUFG的资本比率、杠杆率和外部TLAC比率

下表中的金额和比率所依据的数字是根据日本银行业法规根据FSA的要求，根据我们根据日本公认会计原则编制的合并财务报表得出的信息计算得出的。以下金额和比率四舍五入。

表内容


	截至 2023年3月31日			最低所需比率(1)		截至 2023年9月30日			最低所需比率(1)
	（单位：十亿，百分比除外）
资本成分：
普通股一级	¥	13,280.8				¥	14,176.5
额外第1层	1,582.8					2,036.1
一级资本	14,863.7					16,212.7
二级资本	2,302.3					2,522.1
总资本	¥	17,166.1				¥	18,734.8
风险加权资产	¥	123,363.3				¥	133,561.4
资本比率：
普通股一级资本	10.76		%	8.54	%	10.61		%	8.60	%
一级资本	12.04			10.04		12.13			10.10
总资本	13.91			12.04		14.02			12.10
杠杆率(2)	4.70			3.75		4.99			3.75
外部TLAC比率
风险加权资产基础(3)	20.22			18.00		20.44			18.00
总敞口基础(2)	9.47			6.75		10.09			6.75

注意事项：

(1)截至2023年3月31日，要求的最低资本比率包括2.5%的资本节约缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.04%的逆周期缓冲。截至2023年9月30日要求的最低资本比率包括2.5%的资本节约缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.1%的逆周期缓冲。

(2)根据FSA发布的通知，在日本央行的存款不包括在总风险敞口中。

(3)截至2023年3月31日，以风险加权资产为基础的TLAC比率和要求的最低比率不包括由2.5%的资本保护缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.04%的逆周期缓冲组成的监管资本缓冲。截至2023年9月30日，以风险加权资产为基础的TLAC比率和要求的最低比率不包括由2.5%的资本保护缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.1%的逆周期缓冲组成的监管资本缓冲。

管理层认为，截至2023年9月30日，我们遵守了我们遵守的所有资本充足率要求。

由于风险加权资产增加，我们截至2023年9月30日的普通股一级资本比率低于截至2023年3月31日的比率。风险加权资产的增加主要反映了日元对其他主要货币的贬值和下限调整的增加。

日本主要银行子公司的资本比率和杠杆率

下表中的比率所依据的数字是根据日本银行业法规，根据金融服务管理局的要求，根据根据日本公认会计原则编制的每家银行的合并和非合并财务报表得出的信息计算得出的。以下比率向下取整。

表内容


	截至 3月31日， 2023		截至 9月30日， 2023		最低所需比率
合并：
MUFG银行
普通股一级资本比率	9.89	%	9.78	%	4.50	%
一级资本比率	11.04		11.17		6.00
总资本比率	12.58		12.70		8.00
杠杆率(1)	4.75		5.20		3.00
三菱日联信托银行
普通股一级资本比率	16.41		15.50		4.50
一级资本比率	17.93		17.27		6.00
总资本比率	20.67		19.89		8.00
杠杆率(1)	7.29		6.46		3.00
单机：
MUFG银行
普通股一级资本比率	8.11		7.80		4.50
一级资本比率	9.30		9.25		6.00
总资本比率	10.71		10.68		8.00
杠杆率(1)	4.02		4.41		3.00
三菱日联信托银行
普通股一级资本比率	15.74		14.58		4.50
一级资本比率	17.11		16.21		6.00
总资本比率	19.60		18.61		8.00
杠杆率(1)	8.15		6.91		3.00

注意：

(1)根据FSA发布的通知，在日本央行的存款被排除在杠杆敞口之外。

管理层认为，截至2023年9月30日，我们的银行子公司符合其所遵守的所有资本充足率要求。

表内容

MUFG及日本主要银行系子公司流动性覆盖率

下表中的LCR是根据FSA在所示期间采用的巴塞尔协议III计算的。这些比率背后的数字是根据日本银行业监管规定计算得出的。以下百分比向下取整。


	三个月结束
	3月31日， 2023(1)(4)		6月30日， 2023(2)(4)		9月30日， 2023(3)(4)
MUFG（合并）	152.2	%	159.3	%	159.5	%
MUFG银行（合并）	162.5		171.9		172.2
MUFG银行（单机）	166.5		176.7		176.8
三菱日联信托银行（合并）	116.8		116.2		117.8
三菱日联信托银行（独立）	143.2		139.9		142.4

注意事项：

(1)每一比率的计算方法均为2023年1月4日至2023年3月31日营业日期间优质流动资产平均余额除以同一六十个营业日的现金净流出平均金额。

(2)每一比率的计算方法均为2023年4月3日至2023年6月30日营业日优质流动资产平均余额除以同一六十二个营业日的现金净流出平均金额。

(3)每一比率的计算方法均为2023年7月3日至2023年9月29日营业日优质流动资产平均余额除以同一六十二个营业日的现金净流出平均金额。

(4)LCR将根据日本银行业监管规定，按日值计算为平均值。

见“资金来源和流动性”。

MUFG及日本主要银行系子公司净稳定资金比率

下表中的NSFRs是根据截至所示日期FSA采用的巴塞尔协议III计算的。这些比率背后的数字是根据日本银行业监管规定计算得出的。以下百分比向下取整。


	截至 2023年3月31日		截至 2023年6月30日		截至 2023年9月30日
MUFG（合并）	132.8	%	127.6	%	119.2	%
MUFG银行（合并）	146.2		140.5		132.8
MUFG银行（单机）	148.2		141.1		134.6
三菱日联信托银行（合并）	128.1		118.0		121.3
三菱日联信托银行（独立）	130.7		119.5		121.6

见“资金来源和流动性”。

表内容

日本和海外券商的资本要求

我们在日本和海外都有证券子公司，这也受到监管资本要求的约束。在日本，《日本金融工具和交易法》及相关条例要求金融工具公司根据日本公认会计原则确定的资本账户减去某些固定资产的百分比，与相当于市场、交易对手信用和运营风险的金额保持120%的最低资本比率。具体指引作为部级条例发布，其中详细规定了资本比率的必要组成部分的定义，包括资本、可抵扣固定资产项目和风险，以及相关措施。未能维持最低资本比率将触发强制性监管行动。资本金比例低于140%将要求追加监管报告，资本金比例低于120%可能导致被责令变更经营方式，资本金比例低于100%可能导致全部或部分业务暂停一段时间并注销登记。境外证券子公司受经营所在国或法域相关监管资本要求的约束。

Mitsubishi UFJ 摩根士丹利证券的资本比率

截至2023年9月30日，Mitsubishi UFJ 摩根士丹利证券的资金账户减去确定性的固定资产日元5514亿相当于市场、交易对手信用和操作风险总额的258.7%。截至2023年3月31日，三菱日联摩根士丹利证券的资金账户减去确定性的固定资产日元5503亿元，相当于市场、交易对手信用和操作风险总额的310.9%。这些数字是根据日本《金融工具和交易法》，按照日本公认会计原则计算的。

如需更多信息，请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的20-F表格年度报告中包含的经审计综合财务报表附注21。

关键会计估计

我们未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。某些会计政策要求管理层对资产和负债的估值作出困难、复杂或主观的判断。会计政策对于理解我们的经营和财务审查及前景至关重要。关键会计估计包括我们的信用损失备抵、超额利息偿还备抵、商誉、金融工具估值。有关我们关键会计估计的进一步讨论，请参阅我们截至2023年3月31日的财政年度的20-F表格年度报告。

市场风险

为了衡量交易和非交易活动的市场风险，我们采用VaR方法，通过对过去的市场数据进行统计分析，估计组合在一定时期内的市值变化。用于这些活动的主要模型是一个历史模拟模型，即HS模型。HS模型通过应用过去固定时期内市场利率和价格的实际波动来估计当前投资组合的损益，从而计算VaR金额。

交易活动的VAR。我们使用HS-VaR模型（持有期，一个工作日；置信区间，95%；观察期，250个工作日）衡量的截至2023年9月30日的六个月总交易活动的VaR如下表所示。以VaR表示，截至2023年9月30日，我们的市场风险敞口为27.6亿日元，与2023年3月31日相比减少了1.2亿日元，这主要是由于美元利率风险下降。截至2023年9月30日的六个月，我们的日均VaR为29.3亿日元。

表内容


	交易活动的VAR （2023年4月1日— 2023年9月30日）
风险类别	平均		最大值(1)		最低(1)		9月30日， 2023		2023年3月31日
	（十亿）
MUFG	¥	2.93	¥	3.45	¥	2.21	¥	2.76	¥	2.88
息率	2.76		3.64		2.02		2.36		2.27
日元	1.66		2.50		1.07		1.30		1.21
美元	1.96		3.09		1.25		1.48		1.55
外汇	1.21		1.63		0.88		1.23		1.23
股票	0.28		0.66		0.11		0.38		0.25
大宗商品	0.00		0.00		0.00		0.00		0.00
多元化效应较小	(1.32)		—		—		(1.21)		0.87

注意：

(1)总体和各种风险类别的最大和最小VaR取自不同的日子。由于分散效应，按风险类别简单求和VaR并不等于总VaR。

截至2023年9月30日止六个月按季度划分的平均每日VaR如下：


季度	日均VAR
	（十亿）
2023年4月– 6月	¥	2.83
2023年7月– 9月	3.02

非交易活动的VAR。我们截至2023年9月30日的非交易活动总额的VaR，不包括与我们的战略股票投资组合相关的市场风险，并使用HS-VaR模型衡量（持有期，10个工作日；置信区间，99%；观察期，701个工作日），如下表所示。截至2023年9月30日的总风险价值为6717亿日元，较2023年3月31日下降3023亿日元，主要是由于利率风险下降。

根据跨市场风险类别的数字简单加总，截至2023年9月30日，利率风险约占我们非交易活动市场风险总额的85%。

截至2023年9月30日止六个月，平均每日利率VAR总计6,022亿日元，最高录得VAR为7,015亿日元，最低录得5,511亿日元。

有关我们的策略股票投资组合风险管理的信息，请参阅“项目11。关于信贷、市场和其他风险的定量和定性披露——战略股票投资组合的风险管理”，载于我们截至2023年3月31日的财政年度的20-F表格年度报告。


	非交易活动的VAR （2023年4月1日— 2023年9月30日）
风险类别	平均		最大值(1)		最低(1)		9月30日， 2023		2023年3月31日
	（十亿）
MUFG	¥	659.0	¥	751.0	¥	610.4	¥	671.7	¥	974.0
息率	602.2		701.5		551.1		607.4		923.4
日元	289.9		345.3		235.1		314.3		332.6
美元	430.3		501.6		382.3		431.0		751.7
外汇	7.0		9.3		4.2		8.0		7.1
股票(2)	93.5		104.2		84.0		96.8		85.9
大宗商品	0.3		1.3		0.1		0.3		0.1
多元化效应较小	(44.0)		—		—		(40.8)		(42.5)

表内容

注意事项：

(1)总体和各种风险类别的最大和最小VaR取自不同的日子。由于分散效应，按风险类别简单求和VaR并不等于总VaR。

(2)股票相关风险数字不包括我们策略股票投资组合的市场风险敞口。

截至2023年9月30日止六个月按季度划分的平均每日利率VaR如下：


季度	日均VAR
	（十亿）
2023年4月– 6月	¥	599.94
2023年7月– 9月	604.48

将截至2023年9月30日各货币利率VAR占总利率VAR的比例与截至2023年3月31日的比例进行对比，日元从29%上升11个百分点至40%，美元从67%下降12个百分点至55%，欧元从4%上升一个百分点至5%。

回测。我们进行回测，将VaR与假设损益进行每日对比，以验证我们的VaR度量模型的准确性。在截至2023年9月30日的250个交易日中，没有出现计量假设损失超过VaR的例外情况。我们还使用其他方法进行额外的回测，包括针对实际已实现和未实现的损失测试VaR，以及通过模型中使用的置信区间和观察周期等各种变化参数测试VaR。

压力测试。实际损失可能超过在事件中应用HS-VaR模型获得的风险价值，例如，市场波动到观察期内未考虑的程度，或者包括利率和外币汇率在内的各种风险因素之间的相关性偏离模型中假设的情况。为了补充HS-VaR模型的这些弱点，并衡量该模型并非旨在捕捉的潜在损失，我们酌情对我们的非交易活动的HS-VaR模型进行压力测试，方法是应用各种压力情景，包括那些考虑到对未来市场波动的估计的情景，以便更好地识别风险并以更稳定和适当的方式管理我们的投资组合。此外，MUFG及其主要子公司根据至少在紧接的前十年中VaR最高的一年观察期，对其与外汇和商品有关的交易活动和非交易活动以总量为基础计量受压VaR。

表内容

未经审计的简明合并财务报表

指数


			页
简明合并资产负债表（未经审计）			F-2

简明合并经营报表（未经审计）			F-4

综合收益简明综合报表（未经审核）			F-6

简明合并权益报表（未经审计）			F-7

简明合并现金流量表（未经审计）			F-9

简明综合财务报表附注（未经审核）			F-11

1.简明合并财务报表的基础			F-11

2.业务发展			F-12

3.投资证券			F-13

4.贷款和信贷损失准备金			F-18

5.商誉及其他无形资产			F-31

6.租赁交易			F-32

7.质押资产和抵押品			F-33

8.离职偿金和养老金计划			F-33

9.衍生品抵销、回购协议、证券出借交易			F-34

10.回购协议和作为有担保借款入账的出借交易的证券			F-36

11.累计其他综合收入（损失）			F-38

12.衍生金融工具			F-41

13.担保和其他资产负债表外票据项下的义务			F-45

14.或有负债			F-47

15.可变利益实体			F-47

16.费用和佣金收入			F-51

17.业务部门			F-52

18.公允价值			F-56

19.对权益法投资者的投资			F-70

20.随后发生的事件			F-70

F-1

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明合并资产负债表（未经审计）


（百万）	3月31日， 2023		9月30日， 2023
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项	¥	60,050,640	¥	59,953,857
其他银行生息存款	53,989,863		48,957,399
现金、应收同业款项及存放于其他银行的生息存款	114,040,503		108,911,256
通知贷款、基金卖出、应收款项项下回售	15,861,426		19,339,983
证券借贷交易项下应收款项	4,555,748		5,085,189
交易账户资产（含被担保方被允许变卖或再质押的资产日元 11,407,569 和¥ 6,676,877 于2023年3月31日及2023年9月30日）（含 19,691,210 和¥ 17,278,705 于2023年3月31日和2023年9月30日根据公允价值期权以公允价值计量）	46,168,461		51,177,655
投资证券：
可供出售债务证券（包括被担保方被允许变卖或再质押的资产日元 6,277,947 和¥ 4,866,092 于2023年3月31日及2023年9月30日）	35,740,802		32,372,779
持有至到期债务证券（包括被担保方被允许变卖或再质押的资产日元 8,264,085 和¥ 6,587,489 于二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日）（公平值为 21,386,156 和¥ 24,158,087 于2023年3月31日及2023年9月30日）	21,520,081		24,657,026
权益类证券（含被担保方被允许变卖或再质押的资产日元 724 和¥ 668 于2023年3月31日及2023年9月30日）（含 4,619,120 和¥ 5,188,143 于2023年3月31日和2023年9月30日以公允价值计量）	5,001,048		5,659,975
投资证券总额	62,261,931		62,689,780
贷款，扣除未实现收入、未摊销溢价和递延贷款费用（包括被担保方被允许出售或再质押的资产日元 144,288 和¥ 137,332 于2023年3月31日及2023年9月30日）	119,955,460		124,402,512
信贷损失备抵	( 1,272,898 )		( 1,294,757 )
贷款净额	118,682,562		123,107,755
房地和设备——净额	860,578		857,991
客户的承兑客户责任	378,525		493,943
无形资产—净额	1,174,223		1,240,894
商誉	296,772		378,323
其他资产（含扣除信用损失备抵后的净 15,918 和¥ 15,003 于2023年3月31日及2023年9月30日）	17,455,004		18,963,934
总资产	¥	381,735,733	¥	392,246,703
以上资产总额中包含的仅可用于清偿合并VIE债务的合并VIE的资产
现金及应收银行款项	¥	8,243	¥	7,410
其他银行生息存款	52,031		62,613
交易账户资产	1,367,928		1,308,287
投资证券	2,076,737		2,113,141
贷款	16,598,585		17,349,257
所有其他资产	998,096		1,096,817
合并VIE资产总额	¥	21,101,620	¥	21,937,525

F-2

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明合并资产负债表（未经审计）——（续）


（百万，股份除外）	3月31日， 2023		9月30日， 2023
负债和权益
存款：
国内办事处：
不计息	¥	35,186,603	¥	35,132,859
计息	147,716,037		149,532,407
海外办事处，主要是计息	52,374,141		59,141,701
存款总额	235,276,781		243,806,967
通知款项、买入资金、回购协议项下应付款项	43,570,073		36,813,919
融券交易项下应付款项	1,137,693		1,016,655
应付信托账户及其他短期借款（含 49,555 和¥ 41,058 于2023年3月31日和2023年9月30日根据公允价值期权以公允价值计量）	14,309,258		14,452,706
交易账户负债	14,178,275		20,315,164
未结清的银行承兑汇票	378,525		493,943
长期债务（含日元 431,338 和¥ 339,840 于2023年3月31日和2023年9月30日根据公允价值期权以公允价值计量）	39,071,755		40,457,710
其他负债	17,347,206		17,432,245
负债总额	365,269,566		374,789,309
承付款项和或有负债
三菱日联金融集团股东权益：
股本—普通股授权， 33,000,000,000 股；发行的普通股， 12,687,710,920 股份及 12,687,710,920 于2023年3月31日及2023年9月30日的股份，无规定价值	2,090,270		2,090,270
资本公积	4,902,155		4,895,005
留存收益：
拨付法定准备金	239,571		239,571
未分配留存收益	8,169,710		8,221,772
累计其他综合收益，税后净额	844,192		1,685,007
库存股，按成本计— 665,392,775 普通股和 662,903,215 2023年3月31日和2023年9月30日的普通股	( 482,552 )		( 481,237 )
三菱日联金融集团股东权益合计	15,763,346		16,650,388
非控制性权益	702,821		807,006
总股本	16,466,167		17,457,394
总负债及权益	¥	381,735,733	¥	392,246,703
债权人或实益权益持有人对三菱日联金融集团一般信贷没有追索权的合并VIE的负债
其他短期借款	¥	45,432	¥	40,145
长期负债	406,429		374,102
所有其他负债	163,075		81,875
合并VIE负债总额	¥	614,936	¥	496,122

见所附简明综合财务报表附注。

F-3

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明合并经营报表（未经审计）


	六个月结束 9月30日，
（百万）	2022		2023
利息收入：
贷款，包括费用	¥	1,201,227	¥	2,011,363
在其他银行的存款	103,477		355,192
投资证券	237,410		355,121
交易账户资产	250,571		360,921
通知借款、卖出资金、返售应收款项和融券交易	30,721		193,947
合计	1,823,406		3,276,544
利息支出：
存款	334,538		1,142,035
通知款项、买入的资金、买入返售和融券交易项下的应付款项	106,351		461,932
因信托账户、其他短期借款及交易账户负债	59,154		174,949
长期负债	156,629		252,757
合计	656,672		2,031,673
净利息收入	1,166,734		1,244,871
信用损失准备（转回）	( 97,785 )		61,772
计提（转回）信用损失后的净利息收入	1,264,519		1,183,099
非利息收入：
手续费及佣金收入	787,642		881,258
外汇损失—净额	( 126,755 )		( 329,089 )
交易账户亏损—净额	( 1,367,090 )		( 940,660 )
投资证券收益（损失）—净额	( 493,309 )		743,395
权益法被投资单位收益中的权益—净额	186,906		214,835
其他非利息收入	38,856		86,876
合计	( 973,750 )		656,615
非利息费用：
工资和员工福利	659,606		623,877
占用费用—净额	78,602		76,784
手续费及佣金支出	161,797		189,657
外包费用，包括数据处理	178,132		162,312
房地和设备折旧	34,819		35,813
无形资产摊销	133,124		141,668
保险费，包括存款保险	36,745		44,684
通讯	29,273		29,391
税收和公共收费	51,095		52,467
表外信贷工具的回拨	( 12,112 )		( 3,646 )
持有待售资产减值转回	( 134,141 )		—
MUFG合众银行持有的持有待售贷款估值调整损失	209,107		—
其他非利息支出	156,407		202,385
合计	1,582,454		1,555,392
所得税费用前收入（亏损）（收益）	( 1,291,685 )		284,322
所得税费用（收益）	( 340,290 )		15,864
归属于非控制性权益前的净收入（亏损）	( 951,395 )		268,458
归属于非控股权益的净利润	62,734		37,677
归属于三菱日联金融集团的净收益（亏损）	¥	( 1,014,129 )	¥	230,781

F-4

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明合并经营报表（未经审计）——（续）


	六个月结束 9月30日，
（百万）	2022		2023
用于计算基本EPS和摊薄EPS（分子）的收益（亏损）：
归属于三菱日联金融集团的净收益（亏损）	¥	( 1,014,129 )	¥	230,781
稀释性工具的影响：
限制性股票单位和业绩股票单位(1)	( 1,793 )		( 1,452 )
适用于三菱日联金融集团普通股股东的收益（亏损）和假定的转换	¥	( 1,015,922 )	¥	229,329

	六个月结束 9月30日，
（单位：千）	2022		2023
用于计算基本每股收益和稀释每股收益的股份（分母）：
加权平均已发行普通股	12,500,816		12,037,251
稀释性工具的影响：
董事会激励计划下的股票收购权和MUFG的普通股(1)	—		—
稀释计算的加权平均普通股	12,500,816		12,037,251

	六个月结束 9月30日，
（日元）	2022		2023
适用于三菱日联金融集团普通股股东的每股普通股收益（亏损）
每股普通股基本收益（亏损）——适用于三菱日联金融集团普通股股东的收益（亏损）	¥	( 81.13 )	¥	19.17
每股普通股摊薄收益（亏损）——适用于三菱日联金融集团普通股股东的收益（亏损）(1)	( 81.27 )		19.05
每股普通股现金红利	14.50		16.00

——————————

注意：

(1) 截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月，董事会激励计划下的基于业绩的计划可能会稀释每股普通股收益，但由于其反稀释效应，因此不包括在稀释每股普通股收益的计算中。

F-5

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

综合收益简明综合报表（未经审核）


	六个月结束 9月30日，
（百万）	2022		2023
归属于非控制性权益前的净收入（亏损）	¥	( 951,395 )	¥	268,458
其他综合收益（亏损），税后净额：
投资证券未实现亏损净额	( 193,709 )		( 162,130 )
净债务估值调整	45,485		( 22,260 )
符合现金流量套期保值条件的衍生工具的未实现净收益（损失）	( 21,360 )		15
设定受益计划	( 16,865 )		48,965
外币换算调整	1,449,622		1,050,954
合计	1,263,173		915,544
综合收益	311,778		1,184,002
归属于非控股权益的净利润	62,734		37,677
归属于非控股权益的其他全面收益	65,035		74,729
三菱日联金融集团应占综合收益	¥	184,009	¥	1,071,596

见所附简明综合财务报表附注。

F-6

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明合并权益报表（未经审计）


	六个月结束 9月30日，
（百万，每股金额除外）	2022		2023
股本：
期初余额	¥	2,090,270	¥	2,090,270
期末余额	¥	2,090,270	¥	2,090,270
资本盈余：
期初余额	¥	5,327,772	¥	4,902,155
股票补偿	( 10,190 )		( 6,683 )
其他—净额	242		( 467 )
期末余额	¥	5,317,824	¥	4,895,005
提取法定准备金的留存收益：
期初余额	¥	239,571	¥	239,571
期末余额	¥	239,571	¥	239,571
未分配留存收益：
期初余额	¥	8,172,646	¥	8,169,710
对问题债务重组和年份披露采用新指引的影响	—		13,663
归属于三菱日联金融集团的净收益（亏损）	( 1,014,129 )		230,781
现金分红：
普通股—¥ 14.50 每股和日元 16.00 2022和2023年每股	( 182,921 )		( 192,382 )
期末余额	¥	6,975,596	¥	8,221,772
累计其他综合收益，税后净额：
期初余额	¥	227,033	¥	844,192
期间净变动	1,198,138		840,815
期末余额	¥	1,425,171	¥	1,685,007

F-7

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明合并权益报表（未经审计）——（续）


	六个月结束 9月30日，
（百万）	2022		2023
库存股票，按成本：
期初余额	¥	( 452,224 )	¥	( 482,552 )
购买库存股股份	( 238,784 )		( 68 )
出售库存股股份	1,918		1,666
合并子公司、合并VIE、关联公司权益变动产生的净增加	( 11 )		( 283 )
期末余额	¥	( 689,101 )	¥	( 481,237 )
三菱日联金融集团股东权益合计	¥	15,359,331	¥	16,650,388
非控制性权益：
期初余额	¥	691,454	¥	702,821
非控制性权益的首次认购	16		34,317
合并子公司与关联非控股股东之间的交易	( 3,403 )		( 16,734 )
与分拆附属公司有关的非控制性权益减少	( 12,556 )		( 7,405 )
与处置附属公司有关的非控制性权益减少	—		( 817 )
归属于非控股权益的净利润	62,734		37,677
支付给非控制性权益的股息	( 15,158 )		( 17,351 )
其他综合收益，税后净额	65,035		74,729
其他—净额	55		( 231 )
期末余额	¥	788,177	¥	807,006
总股本	¥	16,147,508	¥	17,457,394

见所附简明综合财务报表附注。

F-8

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明合并现金流量表（未经审计）


	六个月结束 9月30日，
（百万）	2022		2023
经营活动产生的现金流量：
归属于非控制性权益前的净收入（亏损）	¥	( 951,395 )	¥	268,458
将归属于非控制性权益前的净收入（亏损）与经营活动提供的净现金进行调节的调整：
折旧及摊销	167,943		177,481
信贷损失准备（转回）（注4）	( 97,785 )		61,772
持有待售资产减值转回	( 134,141 )		—
持作出售贷款的估值调整损失	209,107		—
投资证券（收益）损失—净额	493,309		( 743,395 )
汇兑（收益）损失—净额	( 182,854 )		484,560
权益法被投资单位收益中的权益—净额	( 186,906 )		( 214,835 )
递延所得税费用的收益	( 541,331 )		( 200,007 )
交易账户资产增加，不包括外汇合约	( 1,224,746 )		( 4,405,363 )
交易账户负债增加，不包括外汇合约	2,548,147		4,082,033
应计应收利息及其他应收款增加	( 68,686 )		( 138,342 )
应计应付利息及其他应付款增加（减少）额	72,278		( 663,358 )
应计所得税净减少及应收所得税增加	( 80,915 )		( 38,880 )
衍生品交易担保品净减少（增加）额	658,823		( 737,229 )
其他—净额	( 632,966 )		( 15,161 )
经营活动提供（使用）的现金净额	47,882		( 2,082,266 )
投资活动产生的现金流量：
出售可供出售债务证券所得款项（包括公允价值选择权下的债务证券所得款项）	28,509,178		35,278,674
可供出售债务证券到期收益（包括公允价值选择权下的债务证券收益）	17,429,364		15,222,492
购买可供出售债务证券（包括根据公允价值选择权购买债务证券）	( 39,576,717 )		( 42,823,777 )
持有至到期债务证券到期收益	44,469		226,392
购买持有至到期债务证券	( 8,392,086 )		( 2,633,518 )
出售及赎回权益证券所得款项（包括公允价值期权项下的权益证券所得款项）	1,759,782		1,193,033
收购Krungsri附属公司HC Consumer Finance Philippines，Inc.，扣除所收购现金（注2）	—		( 55,868 )
购买股本证券（包括根据公允价值期权购买股本证券）	( 1,036,709 )		( 1,351,798 )
贷款净减（增）额	( 3,623,985 )		1,252,246
通知借款、卖出基金、应收款项项下回售及融券交易净增加额	( 33,161 )		( 2,635,756 )
房地和设备资本支出	( 49,054 )		( 47,932 )
购买无形资产	( 134,595 )		( 152,072 )
出售综合VIE及附属公司所得款项—净额	( 28,499 )		46,392
其他—净额	62,856		( 31,191 )
投资活动提供（使用）的现金净额	( 5,069,157 )		3,487,317

F-9

表内容

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明合并现金流量表（未经审计）——（续）


	六个月结束 9月30日，
（百万）	2022		2023
筹资活动产生的现金流量：
存款净增加	42,228		2,421,039
通知款项、买入资金、回购及融券交易项下应付款项净增加（减少）额	4,545,312		( 9,771,370 )
应付信托账户和其他短期借款净减	( 10,018,516 )		( 521,193 )
发行长期债务所得款项	2,996,406		2,022,741
偿还长期债务	( 2,049,260 )		( 2,021,065 )
出售库存股票的收益	1,111		1,504
支付的股息	( 182,860 )		( 192,313 )
购买库存股票的付款	( 238,784 )		( 68 )
其他—净额	( 16,092 )		( 43,203 )
筹资活动使用的现金净额	( 4,920,455 )		( 8,103,928 )
汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,968,560		1,569,102
现金及现金等价物净减少额	( 7,973,170 )		( 5,129,775 )
期初现金及现金等价物	111,111,544		114,044,090
现金及现金等价物：
现金、应收同业款项及存放于其他银行的生息存款	101,684,194		108,911,256
计入其他资产的受限现金	12,622		3,059
重分类为持有待售资产并计入其他资产的现金及现金等价物（注2）	1,441,558		—
期末现金及现金等价物	¥	103,138,374	¥	108,914,315
补充披露现金流信息：
期间支付的现金用于：
利息	¥	552,301	¥	1,983,677
所得税，扣除退款	273,730		254,751
非现金投融资活动：
根据融资租赁安排取得的资产	7,308		5,022
根据经营租赁安排取得的资产	13,582		22,905
MUFG联合已转让业务中资产负债重分类银行对持有待售资产及负债（注2）：
重新分类的资产，不包括现金和现金等价物	1,794,976		—
重新分类的负债	2,592,893		—
收购Krungsri附属公司HC Consumer Finance Philippines，Inc.（注2）：
收购资产的公允价值，不包括现金和现金等价物	—		151,231
承担的负债的公允价值	—		95,448

见所附简明综合财务报表附注。

歼10

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

1. 简明合并财务报表的基础

业务说明

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.（“MUFG”）是MUFG银行股份有限公司（“MUFG银行”或“BK”）、三菱日联信托银行公司（“三菱日联信托银行”或“TB”）、三菱日联证券控股有限公司（“三菱日联证券控股”）、三菱日联NICOS有限公司（“三菱日联NICOS”）以及其他子公司的控股公司。Mitsubishi UFJ Securities Holdings是Mitsubishi UFJ 摩根士丹利证券有限责任公司（“Mitsubishi UFJ 摩根士丹利证券”）的中间控股公司。MUFG通过其子公司和关联公司从事范围广泛的金融业务，包括商业银行、投资银行、信托银行和资产管理服务、证券业务、信用卡业务，并向个人和企业客户提供相关服务。按业务部门分列的更多信息见附注17。

财务报表的基础

随附的简明综合财务报表以日元呈列，日元是MUFG注册成立和主要经营所在国家的货币。随附的简明综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。在某些方面，随附的简明综合财务报表反映了为符合美国公认会计原则而进行的调整，因此不包括在MUFG根据日本公认会计原则（“日本公认会计原则”）发布的综合财务报表中，以及其某些子公司根据其各自注册成立国家相应适用的法定要求和会计惯例发布的综合财务报表中。主要调整包括与（1）投资证券、（2）衍生金融工具、（3）信用损失准备金、（4）所得税、（5）合并、（6）房地和设备、（7）金融资产转让、（8）应计遣散费和养老金负债、（9）商誉和其他无形资产以及（10）租赁交易有关的调整。随附的简明半年期综合财务报表应与截至2023年3月31日止财政年度的综合财务报表一并阅读。某些将包含在年度财务报表中但根据美国公认会计原则不需要用于报告目的的信息已被省略或压缩。

估计数的使用

按照美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

会计变更

问题债务重组和过时披露— 2022年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了新的指南，取消了债权人问题债务重组（“TDR”）的会计和披露要求，并对向遇到财务困难的借款人所做的贷款修改引入了新的必要披露。该指南还修订了年份披露的要求，以按起源年份披露当期毛冲销。本指引对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养，包括在过渡时期收养。该指南应前瞻性地适用，但与TDR的确认和计量相关的要求除外，对此，实体可以选择适用修改后的追溯过渡方法。MUFG集团于2023年4月1日采纳该指引，对TDR的确认和计量相关要求使用修正追溯过渡法，对其财务状况和经营业绩没有重大影响。经修改贷款的备抵主要使用贴现现金流量方法计量，该方法使用基于修改后合同利率的贴现率，但卡部分的备抵使用集体评估备抵方法计量的除外。

最近发布的会计公告

受合同限售的权益类证券的公允价值计量— 2022年6月，FASB发布了新的指导意见，明确了在计量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时的指导意见。该指引还对以公允价值计量的受合同销售限制的权益类证券引入了新的披露要求。本指引对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养，包括在过渡时期收养。The

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Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

MUFG集团目前正在评估这一指导意见将对其合并财务报表和相关披露产生何种影响。

2. 业务发展

出售MUFG合众银行及投资美国合众银行股份

2021年9月，MUFG集团同意向美国合众银行（“USB”）出售美国全资一级运营子公司MUFG Union Bank，N.A.（“MUFG Union Bank”）的全部股份（以下简称“股份转让”）。MUFG集团转让给USB的MUFG合众银行的业务不包括全球企业与投资银行（GCIB）业务（除各方同意的某些例外情况外，包括由MUFG合众银行保留的GCIB业务的某些存款）、在与GCIB业务相关的范围内的Global Markets业务以及某些属于共享中后台功能的资产和负债。根据一项法律协议，这些业务的资产和负债在股份转让之前已转移给MUFG集团内的其他实体。

长期资产指引未涵盖并纳入处置组的任何资产的账面值，在以成本或市场法孰低法计量处置组之前，有必要根据其他适用指引进行调整。从持有待售资产和负债中通过成本法、市场法孰低法确认的损失金额为日元 134,141 百万元，于截至2022年3月31日的财政年度下半年确认。然而，公允价值减销售成本超过截至2022年9月30日的账面价值，转回日元 134,141 截至2022年9月30日止六个月的简明综合经营报表中的持有待售资产减值转回所包括的百万元已确认，因此，截至2022年9月30日，持有待售资产的估值备抵已全部转回。

转入USB的MUFG合众银行业务录得税前亏损¥ 346,781 截至二零二二年九月三十日止六个月之百万元。

2022年12月1日，MUFG集团以约定对价向USB出售所持有的全部已发行在外的MUFG联合银行普通股股份，收到¥ 754.0 亿元现金和 44,374,155 股，¥ 276.1 亿，USB普通股约占 3 受未来收盘调整影响的流通股的百分比。此外，MUFG集团将从USB获得额外的¥ 464.5 内的十亿现金五年截止日期，其销售时的折现现值为日元 396.6 十亿。在股份转让结束前，MUFG合众银行宣布并支付了约¥的特别股息 636.8 亿元人民币转让给MUFG的子公司—— MUFG美洲控股公司（“MUAH”）。MUFG集团就出售MUFG合众银行录得税前收益¥ 557,954 百万，扣除截至2023年3月31日财年下半年出售业务的成本。转USB的MUFG合众银行业务有¥ 13,935.6 亿元的待售资产，包括日元 2,251.3 亿其他银行生息存款，日元 3,123.3 亿投资证券，以及日元 7,567.7 亿的贷款。负债总额为¥ 13,128.0 亿，含日元 11,789.9 十亿存款。出售MUFG合众银行全部股份的交易已于2022年12月1日完成。

2023年8月，在完成出售MUFG合众银行后，MUFG银行额外收购 24,000,000 购买价格为日元的USB普通股股票 136.8 十亿。此次投资后，MUFG银行对USB的总持股比例增至 4.39 %.USB收到的投资收益已支付给MUAH，以减少到期未偿债务五年同步出售的截止日期。由于根据截至2023年6月30日止六个月的财务信息，MUFG集团合并了MUAH，因此所附截至2023年9月30日止六个月的简明综合财务报表中并未反映该笔还款。截止到6月30日的MUAH的六个月期限与截止到9月30日的MUFG的六个月期限被视为具有连贯性。

收购HC Consumer Finance Philippines，Inc.股权

2023年6月1日，MUFG银行及其子公司KRungSri收购 100 %的HC Consumer Finance Philippines，Inc.（“HC Philippines”）股份，以日元 61,605 百万现金。作为收购的结果，Krungsri和MUFG银行持有 75 %和 25 分别占股比%。

MUFG集团打算与MUFG银行投资的合作银行合作，通过在该地区建立业务平台，加强其在东南亚的业务。在执行这一战略的过程中，MUFG集团将继续努力为东南亚的增长做出贡献。

所收购的资产和承担的负债按其在收购日的估计公允价值入账。这些公允价值估计被视为临时估计，在收到有关截止日期的更多信息之前可能会发生变化

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

公允价值，但不得超过收购完成日后的一年期间。收购业务的资产负债总额分别为¥ 130,640 百万日元 95,448 万元，收购产生的商誉¥ 26,328 万，并分配给全球商业银行业务集团部门。

3. 投资证券

下表列示了2023年3月31日和2023年9月30日可供出售债务证券和持有至到期债务证券的摊余成本、未实现损益毛额、公允价值：


截至2023年3月31日：	摊销成本		毛额未实现收益		毛额未实现损失		公允价值
	（百万）
可供出售债务证券：
日本国民政府和日本政府机构债券	¥	26,153,862	¥	16,510	¥	123,769	¥	26,046,603
日本都道府县市债券	2,773,750		2,063		15,872		2,759,941
外国政府和官方机构债券	3,029,042		2,072		108,372		2,922,742
公司债券	1,051,347		9,791		2,977		1,058,161
住宅抵押贷款支持证券	1,110,126		569		441		1,110,254
资产支持证券	1,418,563		16,116		4,364		1,430,315
其他债务证券	417,755		1,873		6,842		412,786
合计	¥	35,954,445	¥	48,994	¥	262,637	¥	35,740,802
持有至到期债务证券：
日本国民政府和日本政府机构债券	¥	13,860,457	¥	32,927	¥	19,789	¥	13,873,595
日本都道府县市债券	1,144,825		2,473		7,808		1,139,490
公司债券	46,730		213		3		46,940
住宅抵押贷款支持证券	3,913,346		13,606		105,754		3,821,198
资产支持证券	2,554,723		19		49,809		2,504,933
合计	¥	21,520,081	¥	49,238	¥	183,163	¥	21,386,156

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


截至2023年9月30日：	摊销成本		毛额未实现收益		毛额未实现损失		公允价值
	（百万）
可供出售债务证券：
日本国民政府和日本政府机构债券	¥	24,004,739	¥	6,628	¥	204,887	¥	23,806,480
日本都道府县市债券	1,448,520		529		13,053		1,435,996
外国政府和官方机构债券	3,321,914		1,887		176,360		3,147,441
公司债券	993,368		8,886		5,093		997,161
住宅抵押贷款支持证券	1,190,027		630		335		1,190,322
资产支持证券	1,327,319		10,448		4,196		1,333,571
其他债务证券	469,145		1,610		8,947		461,808
合计	¥	32,755,032	¥	30,618	¥	412,871	¥	32,372,779
持有至到期债务证券：
日本国民政府和日本政府机构债券	¥	15,278,373	¥	9,192	¥	125,726	¥	15,161,839
日本都道府县市债券	1,742,822		69		25,501		1,717,390
公司债券	83,270		70		216		83,124
住宅抵押贷款支持证券	4,785,680		—		333,444		4,452,236
资产支持证券	2,766,881		883		24,266		2,743,498
合计	¥	24,657,026	¥	10,214	¥	509,153	¥	24,158,087

合同到期日

持有至到期债务证券的摊余成本和公允价值以及2023年9月30日可供出售债务证券的公允价值按合同期限分列如下。预期到期日可能短于合同到期日，因为债务证券发行人可能有权在有或没有罚款的情况下催缴或预付债务。未在单一到期日到期的债务证券和嵌入看涨或提前还款选择的证券，如抵押贷款支持证券，根据其合同期限列入下表。


	持有至到期债务证券				可供出售债务证券
	摊销成本		公允价值		公允价值
	（百万）
一年或更短时间内到期	¥	2,855,090	¥	2,860,151	¥	21,295,450
一年至五年到期	9,204,124		9,180,648		6,105,423
五年至十年到期	6,823,850		6,685,577		1,700,974
十年后到期	5,773,962		5,431,711		3,270,932
合计	¥	24,657,026	¥	24,158,087	¥	32,372,779

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

已实现损益

截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月，出售可供出售债务证券的已实现收益总额为日元 82,340 百万日元 79,165 百万，出售可供出售债务证券的已实现亏损总额分别为日元 72,520 百万日元 26,596 分别为百万。

投资证券减值损失

截至二零二二年九月三十日止六个月，可供出售债务证券的减值亏损日元 299,478 万元计入投资证券收益（损失）——随附简明综合经营报表中的净额。主要为MUFG合众银行持有的可供出售债务证券减值损失，重分类为持有待售，后于2022年12月1日出售。

截至2023年9月30日止六个月，主要由公司债券组成的可供出售债务证券的减值损失计入投资证券收益（损失）——随附简明综合经营报表的净额，并不重大。

截至2022年和2023年9月30日止六个月，MUFG集团的持有至到期债务证券由日本或美国政府实体或机构提供担保，长期以来没有信用损失或被评为投资级。根据所进行的分析，MUFG集团有持有这些证券到期的意图和能力。因此，预期该等证券并无信贷亏损，亦未录得减值亏损。

未实现损失毛额和公允价值

下表按每个类别的个别证券处于持续亏损状态的时间长度，列示了2023年3月31日和2023年9月30日可供出售债务证券的未实现亏损毛额和公允价值：


	不到12个月				12个月或以上				合计
截至2023年3月31日：	公允价值		毛额未实现损失		公允价值		毛额未实现损失		公允价值		毛额未实现损失		证券数量
	（百万，证券数量除外）
可供出售债务证券：
日本国民政府和日本政府机构债券	¥	7,644,337	¥	8,066	¥	2,105,210	¥	115,703	¥	9,749,547	¥	123,769	438
日本都道府县市债券	962,234		1,781		711,896		14,091		1,674,130		15,872		723
外国政府和官方机构债券	858,970		18,677		1,436,798		89,695		2,295,768		108,372		118
公司债券	331,411		1,800		249,088		1,177		580,499		2,977		256
住宅抵押贷款支持证券	166,778		5		522,774		436		689,552		441		15
资产支持证券	310,388		4,170		39,806		194		350,194		4,364		32
其他债务证券	48,804		1,266		47,886		5,576		96,690		6,842		28
合计	¥	10,322,922	¥	35,765	¥	5,113,458	¥	226,872	¥	15,436,380	¥	262,637	1,610

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Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	不到12个月				12个月或以上				合计
截至2023年9月30日：	公允价值		毛额未实现损失		公允价值		毛额未实现损失		公允价值		毛额未实现损失		数量证券
	（百万，证券数量除外）
可供出售债务证券：
日本国民政府和日本政府机构债券	¥ 15,513,132		¥	11,509	¥	2,281,507	¥	193,378	¥	17,794,639	¥	204,887	465
日本都道府县市债券	632,087		2,471		547,689		10,582		1,179,776		13,053		618
外国政府和官方机构债券	414,975		16,286		2,044,973		160,074		2,459,948		176,360		112
公司债券	223,396		1,646		379,043		3,447		602,439		5,093		298
住宅抵押贷款支持证券	50,483		2		310,171		333		360,654		335		10
资产支持证券	254,849		3,647		71,708		549		326,557		4,196		26
其他债务证券	342,014		2,186		58,531		6,761		400,545		8,947		88
合计	¥	17,430,936	¥	37,747	¥	5,693,622	¥	375,124	¥	23,124,558	¥	412,871	1,617

评估可供出售债务证券的减值损失

下文描述了MUFG集团可供出售债务证券的性质以及在确定是否存在减值损失时得出的结论。

日本国民政府和日本政府机构债券、日本都道府县市债券、外国政府和官方机构债券

截至2023年9月30日，与这些证券相关的未实现亏损被视为归因于市场利率的变化，而不是相关义务人的信誉恶化。基于对包括现金流分析在内的各种因素的考虑，MUFG集团预计将收回这些证券的整个摊余成本基础。因此，截至2023年9月30日并无确认信贷损失，亦无录得减值损失。

公司债券

截至2023年9月30日，与公司债券相关的未实现亏损主要与日本非公有制公司发行的私募债券有关。在收益中确认的信用损失部分被识别为使用MUFG集团的现金流量预测估计的在债券剩余期限内预计不会收到的主要现金流量的金额。关键假设包括基于债券发行人信用评级的违约概率和给定违约的损失。

住宅抵押贷款支持证券

截至2023年9月30日，这些证券的未实现亏损主要是由美国政府机构或政府资助机构担保的证券驱动的，这些证券以住宅抵押贷款为抵押。未实现亏损主要源于利率变动，而非信贷质量变动。MUFG集团通过分析确定，截至2023年9月30日，未发现此类证券的信用损失，因为发行人通过直接义务或美国政府支持提供的担保的强度预计足以收回这些证券的全部摊余成本基础。

资产支持证券

截至2023年9月30日，这些证券的未实现亏损主要是由某些抵押贷款债务（“CLO”）驱动的，这是一种流动性极差的证券，其公允价值难以确定。未实现亏损产生于信用利差扩大、基础抵押品的信用质量恶化、此类证券估值的不确定性以及市场对基金经理业绩的看法。当证券的公允价值低于其摊余成本或任何证券发生信用评级恶化时，MUFG集团对基础担保物进行现金流分析，以

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估计信用损失，并确认持有这些证券直至恢复的意图和能力。根据所进行的分析，截至2023年9月30日并无确认信贷损失，亦无录得减值损失。

股票证券

下表列示了出售股本证券的已实现净收益（亏损），以及截至2022年9月30日和2023年9月30日仍持有的股本证券的未实现净收益（亏损）。


	六个月结束 9月30日，
	2022		2023
	（百万）
期间确认的净收益（亏损）(1)	¥	( 203,007 )	¥	687,966
减：
期内出售的股本证券在期内确认的净收益（亏损）	( 214 )		19,195
报告期内确认的未实现收益（亏损）净额在报告日仍持有	¥	( 202,793 )	¥	668,771


注意：			(1)计入投资证券收益（损失）——净额。

权益类证券的计量替代

下表列出于2023年3月31日及2023年9月30日持有的按成本减减值（如有的话）加上或减去可观察价格变动（“计量替代方案”）所导致的变动计量的非流通股本证券的账面价值。


	3月31日， 2023		9月30日， 2023
	（百万）
测量替代平衡	¥	381,928	¥	471,832

于截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月期间，该等证券的相关调整如下：


	六个月结束 9月30日，
	2022		2023
	（百万）
计量替代减值损失(1)(4)	¥	( 5,155 )	¥	( 8,187 )
衡量可观察价格的替代向下变化(1)(2)(3)(5)	¥	( 440 )	¥	( 1,567 )
衡量可观察价格的替代向上变化(1)(2)(3)(6)	¥	5,090	¥	783


注意事项：			(1)计入投资证券收益（损失）——净额。
			(2)在计量备选方案下，非流通股本证券按成本加减同一发行人的相同或类似投资在有序交易中可观察到的价格变动列账。
			(3)MUFG集团对某些非流通股本证券应用计量替代向下或向上变动，其产生于有序交易中的可观察价格，例如部分回购和其他实体的交易。
			(4)于2023年3月31日及2023年9月30日的累计减值损失为¥ 20,151 百万日元 27,784 分别为百万。
			(5)2023年3月31日和2023年9月30日可观测价格累计向下变动¥ 1,393 百万日元 2,961 分别为百万。
			(6)2023年3月31日和2023年9月30日可观测价格累计上行变动¥ 59,069 百万日元 59,822 分别为百万。

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4. 贷款和信贷损失准备金

MUFG集团根据MUFG集团用于确定信贷损失准备金的分组情况，将其贷款组合分为以下组合部分——商业、住宅、Card、MUAH、Bank of Ayudhya Public Company Limited及其合并子公司（“KRungsri”），以及其他。MUFG小组根据初始计量属性、风险特征及其监测和评估信用风险的方法，进一步将商业部分分类。详情见截至2023年3月31日止财政年度合并财务报表附注1。

然而，对于截至2023年3月31日的财政年度，MUAH分部在相应表格的其他分部中包括在内，因为由于出售了MUFG联合银行以及MUFG集团内部重组，其作为一个分部的重要性有所下降。重组涉及资产转移，包括借款¥ 2,614,535 2022年11月14日从MUAH分部到商业分部的百万。更多信息见附注2。

未偿贷款总额和逾期分析

下表按类别列出截至2023年3月31日和2023年9月30日的未偿还贷款总额和逾期分析。


	逾期
截至2023年3月31日：	1-3个月		更大比 3个月		合计逾期		当前		贷款持有待售		合计贷款		逾期90天和应计
	（百万）
商业
国内	¥	6,599	¥	12,485	¥	19,084	¥	55,519,315	¥	87,659	¥	55,626,058	¥	2,652
国外	8,818		33,203		42,021		41,268,228		879,423		42,189,672		12,158
住宅	32,514		11,496		44,010		12,830,845		—		12,874,855		3,342
卡	14,992		26,587		41,579		431,263		—		472,842		—
Krungsri	188,802		136,627		325,429		7,457,206		—		7,782,635		—
其他	14,241		20,235		34,476		1,375,934		—		1,410,410		—
合计	¥	265,966	¥	240,633	¥	506,599	¥	118,882,791	¥	967,082	¥	120,356,472	¥	18,152
未实现收入、未摊销保费——净额和递延贷款费用——净额											( 401,012 )
合计											¥	119,955,460

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	逾期
截至2023年9月30日：	1-3个月		更大比 3个月		合计逾期		当前		贷款持有待售		合计贷款		逾期90天和应计
	（百万）
商业
国内	¥	5,741	¥	11,431	¥	17,172	¥	55,250,944	¥	57,876	¥	55,325,992	¥	2,510
国外	1,339		38,029		39,368		44,944,455		997,123		45,980,946		13,183
住宅	34,298		12,879		47,177		12,550,728		—		12,597,905		4,396
卡	15,815		27,762		43,577		434,805		—		478,382		—
Krungsri	224,565		167,420		391,985		8,355,723		—		8,747,708		—
其他	18,416		29,673		48,089		1,660,317		—		1,708,406		—
合计	¥	300,174	¥	287,194	¥	587,368	¥	123,196,972	¥	1,054,999	¥	124,839,339	¥	20,089
未实现收入、未摊销保费——净额和递延贷款费用——净额											( 436,827 )
合计											¥	124,402,512

非应计贷款

当对本金或利息的全额和及时收取存在重大疑问时，当本金或利息按合同约定逾期时，原始贷款通常被置于非应计状态一个月或更多关于商业部门所有类别内的贷款，三个月与Card、MUAH和Krungsri细分市场内的贷款相关的或更多，以及六个月或更多关于住宅部分内的贷款。详情见截至2023年3月31日止财政年度合并财务报表附注1。

2023年3月31日和2023年9月30日按类别划分的非应计贷款信息如下：


	记录的贷款余额
2023年3月31日：	非应计贷款(1)		非应计贷款不要求津贴信贷损失(2)
	（百万）
商业
国内	¥	401,836	¥	99,657
国外	246,675		65,242
住宅	47,910		3,962
卡	67,159		—
Krungsri	211,705		3,286
其他	29,848		5
合计	¥	1,005,133	¥	172,152

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	记录的贷款余额
2023年9月30日：	非应计贷款(1)		非应计贷款不要求津贴信贷损失(2)
	（百万）
商业
国内	¥	336,679	¥	103,914
国外	202,085		50,016
住宅	44,874		4,177
卡	70,093		—
Krungsri	255,876		3,286
其他	33,791		9
合计	¥	943,398	¥	161,402


注意事项：			(1)上表非应计贷款不含持有待售贷款¥ 9,205 百万日元 14,384 分别为2023年3月31日和2023年9月30日的百万。
			(2)这些贷款不需要信贷损失准备金，因为记录的贷款余额等于或不超过按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值，或者如果贷款是依赖抵押品的贷款，则为抵押品的公允价值。

歼20

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下表显示截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月的非应计贷款确认利息收入信息：


		2022年9月30日
	（百万）
商业
国内		¥	10,033
国外		2,247
住宅		378
卡		9
穆阿赫		51
Krungsri		3,250
其他		2,084
合计		¥	18,052


		2023年9月30日
	（百万）
商业
国内		¥	2,209
国外		3,534
住宅		276
卡		8
Krungsri		4,641
其他		1,549
合计		¥	12,217

陷入困境的债务重组

下表汇总了截至2022年9月30日止六个月按类别划分的MUFG集团TDR：

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截至二零二二年九月三十日止六个月	问题债务重组				问题债务重组那随后违约
	预- 修改优秀已记录投资		后- 修改优秀已记录投资		已记录投资
	（百万）
商业(1)(3)
国内	¥	37,312	¥	37,312	¥	1,830
国外	17,057		17,057		—
住宅(1)(3)	8,697		8,697		95
卡(2)(3)	11,408		10,934		1,410
穆阿赫(2)(3)	8,216		8,216		—
Krungsri(2)(3)	48,899		48,899		1,827
其他(2)	7,638		7,638		1,202
合计	¥	139,227	¥	138,753	¥	6,364


注意事项：			(1)商业和住宅部门的TDR包括应计贷款，不包括非应计贷款。
			(2)Card、MUAH、Krungsri和其他部门的TDR包括应计和非应计贷款。
			(3)截至2022年9月30日止六个月，延长贷款的规定到期日是商业、住宅和Krungsri部分的主要特许权类型，降低规定利率是卡部分的主要特许权类型，而宽容是MUAH部分的主要特许权类型。

TDR项下贷款条款的修改主要涉及：（i）降低适用于贷款的规定利率，（ii）延长贷款的规定到期日，（iii）部分免除贷款本金，或（iv）所有这些的组合。由于作为特许权的一部分进行的注销，修改前未完成的记录投资和修改后未完成的记录投资的金额可能有所不同。与TDR相关的核销对MUFG集团截至2022年9月30日止六个月的经营业绩的影响并不重大。

上表中商业和住宅部分的TDR包括应计贷款，不包括非应计贷款。一旦一笔贷款被归类为非应计贷款，鉴于借款人财务困难的严重性，修改导致收回贷款的可能性很小。因此，即使一笔非应计贷款被修改，该贷款仍继续被归类为非应计贷款。对非应计贷款的绝大多数修改都是对到期日的临时延长，通常是长达 90 天，并在借款人无法在延长期限偿还或再融资时连续作出。因此，这类TDR对未偿还的已记录投资的影响并不重要，绝大多数非应计TDR随后违约。

上表商业和住宅板块后续违约的TDR包括逾期的应计贷款一个月商业部门内的或更多以及六个月或更多在住宅部分，以及那些应计贷款由于财务困难而重新分类为非应计贷款，即使没有拖欠。这是因为根据MUFG集团的信贷政策，归类为非应计贷款被视为违约。此外，对于披露的目的，MUFG集团将违约定义为付款违约。

关于卡、MUAH、Krungsri和其他部分，上表中的TDR为非应计和应计贷款，上表中的违约贷款为逾期的非应计和应计贷款一个月或更多在卡段内， 60 天或更长时间在MUAH段内，以及六个月或更多在Krungsri段内。

历史付款违约是预测未来现金流量时在确定每个分部的信用损失准备金时考虑的因素之一。

在Krungsri部分，根据美国联邦银行监管机构发布的机构间声明，暂停对贷款修改进行TDR会计核算，其中根据美国联邦银行监管机构发布的机构间声明，对截至贷款修改日期当前的贷款授予与COVID-19相关的短期修改（即六个月或更短时间）。这些贷款修改包括延期付款和减少

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明的利率，且相关借款人的逾期和非应计状态在延期期间不受影响。利息收入将在贷款的合同期限内继续确认。

贷款修改

下表按类别汇总了截至2023年9月30日止六个月MUFG集团向遇到财务困难的借款人作出的贷款修改：

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截至2023年9月30日止六个月：	对遇到财务困难的借款人作出的贷款修改				在随后违约的12个月内修改的贷款
	期末摊余成本基础		占贷款总类别的百分比		期末摊余成本基础
	（百万，百分比除外）
商业(1)
国内
减息	¥	2,909	0.01	%	¥	—
任期延长	146,968		0.27		2,676
降息与延长期限相结合	4,774		0.01		—
延长任期与免除本金相结合	—		—		—
所有其他修改和组合	—		—		—
国外
减息	¥	—	—	%	¥	—
任期延长	101,054		0.22		—
降息与延长期限相结合	—		—		—
延长任期与免除本金相结合	—		—		—
所有其他修改和组合	—		—		—
住宅(1)
减息	¥	—	—	%	¥	—
任期延长	8,491		0.07		60
降息与延长期限相结合	—		—		—
延长任期与免除本金相结合	—		—		—
所有其他修改和组合	—		—		—
卡(2)
减息	¥	—	—	%	¥	—
任期延长	—		—		—
降息与延长期限相结合	12,480		2.61		1,472
延长任期与免除本金相结合	121		0.03		1
所有其他修改和组合	—		—		—
Krungsri(2)
减息	¥	389	0.00	%	¥	113
任期延长	193,354		2.21		1,854
降息与延长期限相结合	2,134		0.02		122
延长任期与免除本金相结合	464		0.01		834
所有其他修改和组合	884		0.01		142
其他(2)
减息	¥	250	0.01	%	¥	185
任期延长	1,569		0.09		290
降息与延长期限相结合	149		0.01		—
延长任期与免除本金相结合	—		—		—
所有其他修改和组合	—		—		—

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注意事项：			(1)商业和住宅部门的修改后贷款包括应计贷款，不包括非应计贷款。
			(2)Card、Krungsri和其他部门的修改后贷款包括应计和非应计贷款。

对上表中商业和住宅部分遇到财务困难的借款人所做的贷款修改包括应计贷款，不包括非应计贷款。一旦一笔贷款被归类为非应计贷款，鉴于借款人财务困难的严重性，修改导致收回贷款的可能性很小。因此，即使非应计贷款被修改，该贷款仍继续被归类为非应计贷款。对非应计贷款的绝大多数修改都是对到期日的临时延长，期限通常长达90天，并在借款人无法在延长的到期日偿还或再融资时持续进行。因此，此类贷款对期末摊余成本基础的影响并不重要，绝大多数非应计修改贷款随后发生违约。

在上述表中商业和住宅部分发生付款违约之前的前12个月内，在该期间发生付款违约并已修改为在修改时遇到财务困难的借款人的贷款，包括商业部分内逾期一个月或更长时间和住宅部分内逾期六个月或更长时间的应计贷款，以及即使没有拖欠也由于财务困难而重新分类为非应计贷款的应计贷款。这是因为根据MUFG集团的信贷政策，归类为非应计贷款被视为违约。此外，对于披露的目的，MUFG集团将违约定义为付款违约。

关于卡、Krungsri和其他部分，上表中对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改代表非应计和应计贷款，上表中的违约贷款代表卡部分内逾期一个月或更长时间的非应计和应计贷款，以及Krungsri部分内逾期六个月或更长时间的非应计和应计贷款。

历史付款违约是确定信用损失备抵时考虑的因素之一，并在预测非卡部分的未来现金流量时被考虑在内，对此，使用集体评估备抵方法时会考虑此类违约信息。

下表提供了截至2023年9月30日止六个月按类别对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：


截至2023年9月30日止六个月：						财务效应
商业
国内
减息						加权平均合同利率由 0.06 %
任期延长						新增加权平均 0.8 年到贷款的寿命。

国外

任期延长						新增加权平均 0.5 年到贷款的寿命。

住宅

任期延长						新增加权平均 1.3 年到贷款的寿命。

卡
减息						加权平均合同利率由 15.24 %.
任期延长						新增加权平均 3.0 年到贷款的寿命。
主要宽恕						减少贷款本金余额日元 404 百万。
Krungsri
减息						加权平均合同利率由 1.24 %.
任期延长						新增加权平均 1.7 年到贷款的寿命。
主要宽恕						减少贷款本金余额日元 484 百万。
其他
减息						加权平均合同利率由 3.40 %.
任期延长						新增加权平均 3.0 年到贷款的寿命。

下表提供截至2023年9月30日止六个月按类别划分的在过去12个月内向出现财务困难的借款人作出修改的贷款表现：

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截至2023年9月30日止六个月：	付款情况（期末摊余成本基础）
	当前		逾期1-3个月		逾期超过3个月
	（百万）
商业(1)
国内	¥	266,915	¥	305	¥	470
国外	108,618		—		—
住宅(1)	16,094		948		214
卡(2)	16,816		4,270		1,973
Krungsri(2)	298,694		10,727		10,783
其他(2)	4,068		591		188
合计	¥	711,205	¥	16,841	¥	13,628


注意事项：			(1)商业和住宅部门的修改后贷款包括应计贷款，不包括非应计贷款。
			(2)Card、Krungsri和其他部门的修改后贷款包括应计和非应计贷款。

MUFG集团提供承诺，向遇到财务困难的借款人提供信贷，这些借款人获得了本金免除、利率下调或期限延长等形式的修改，截至2023年9月30日止六个月。该等承付款项的金额为¥ 19,982 截至2023年9月30日，为百万。有关提供信贷的承诺的进一步讨论，请参见截至2023年3月31日的财政年度合并财务报表附注24。关于承付款项余额的进一步信息，见附注13。

信用质量指标

2023年3月31日按类别划分的贷款和发起财政年度的信贷质量指标如下所示：

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	定期贷款按发起年份划分的摊余成本基础												旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款转换为定期贷款摊销成本基础		合计(1)
截至2023年3月31日：	2022		2021		2020		2019		2018		先前
	（百万）
商业：	¥	32,957,651	¥	10,100,587	¥	8,626,319	¥	5,653,421	¥	4,385,807	¥	9,366,641	¥	25,743,172	¥	15,050	¥	96,848,648
国内	20,132,474		6,099,692		6,675,895		4,002,329		3,214,528		7,406,590		8,006,891		—		55,538,399
正常	19,867,845		5,957,659		6,472,135		3,823,755		3,126,146		6,722,981		7,722,379		—		53,692,900
密切关注	222,202		124,499		172,270		114,534		74,635		567,514		262,686		—		1,538,340
可能破产或合法/虚拟破产	42,427		17,534		31,490		64,040		13,747		116,095		21,826		—		307,159
国外	12,825,177		4,000,895		1,950,424		1,651,092		1,171,279		1,960,051		17,736,281		15,050		41,310,249
正常	12,508,547		3,931,278		1,857,934		1,577,120		1,083,934		1,824,977		17,540,822		15,050		40,339,662
密切关注	262,388		34,656		60,637		50,210		71,966		79,450		174,436		—		733,743
可能破产或合法/虚拟破产	54,242		34,961		31,853		23,762		15,379		55,624		21,023		—		236,844
住宅	¥	688,000	¥	747,161	¥	607,237	¥	919,359	¥	811,469	¥	9,077,669	¥	23,960	¥	—	¥	12,874,855
应计	687,800		747,121		607,047		918,781		810,933		9,034,589		22,093		—		12,828,364
非应计	200		40		190		578		536		43,080		1,867		—		46,491
卡	¥	12	¥	147	¥	240	¥	239	¥	181	¥	587	¥	403,687	¥	67,749	¥	472,842
应计	1		7		10		8		9		37		391,237		14,374		405,683
非应计	11		140		230		231		172		550		12,450		53,375		67,159
Krungsri	¥	1,824,628	¥	1,046,959	¥	654,933	¥	692,616	¥	515,731	¥	605,053	¥	2,427,923	¥	14,792	¥	7,782,635
表演	1,689,034		956,470		570,865		553,616		406,258		459,322		2,292,418		—		6,927,983
表现不佳	108,770		66,555		67,504		111,435		85,928		98,103		104,652		—		642,947
不良	26,824		23,934		16,564		27,565		23,545		47,628		30,853		14,792		211,705
其他	¥	551,560	¥	190,786	¥	108,148	¥	48,867	¥	19,875	¥	80,252	¥	410,922	¥	—	¥	1,410,410
应计	549,274		187,638		106,522		47,235		17,832		75,726		396,334		—		1,380,561
非应计	2,286		3,148		1,626		1,632		2,043		4,526		14,588		—		29,849

截至2023年9月30日按类别划分的贷款和发起财政年度的信贷质量指标，以及截至2023年9月30日止六个月的毛销账如下所示：

F-27

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	定期贷款按发起年份划分的摊余成本基础												旋转贷款摊销成本基础		旋转贷款转换为定期贷款摊销成本基础		合计(1)
截至2023年9月30日：	2023		2022		2021		2020		2019		先前
	（百万）
商业：	¥	24,683,463	¥	17,014,732	¥	8,183,201	¥	7,037,786	¥	4,794,778	¥	11,556,449	¥	26,933,190	¥	48,340	¥	100,251,939
国内	14,475,541		8,962,771		5,386,826		5,862,545		3,592,584		9,224,351		7,763,498		—		55,268,116
正常	14,320,810		8,821,506		5,254,183		5,694,307		3,446,184		8,559,902		7,518,069		—		53,614,961
密切关注	146,705		126,472		122,444		140,338		80,540		551,639		224,428		—		1,392,566
可能破产或合法/虚拟破产	8,026		14,793		10,199		27,900		65,860		112,810		21,001		—		260,589
毛冲销	1,896		22,519		1,213		918		583		460		865		—		28,454
国外	10,207,922		8,051,961		2,796,375		1,175,241		1,202,194		2,332,098		19,169,692		48,340		44,983,823
正常	9,976,734		7,886,252		2,769,053		1,131,884		1,070,727		2,144,663		18,851,641		48,340		43,879,294
密切关注	179,305		145,486		27,233		25,793		113,147		122,666		303,862		—		917,492
可能破产或合法/虚拟破产	51,883		20,223		89		17,564		18,320		64,769		14,189		—		187,037
毛冲销	176		330		959		401		149		—		6,474		—		8,489
住宅	¥	244,078	¥	673,841	¥	731,671	¥	591,262	¥	892,586	¥	9,442,305	¥	22,162	¥	—	¥	12,597,905
应计	244,072		673,649		731,530		591,025		891,988		9,401,590		20,257		—		12,554,111
非应计	6		192		141		237		598		40,715		1,905		—		43,794
毛冲销	—		—		—		6		18		435		—		—		459
卡	¥	—	¥	82	¥	194	¥	266	¥	237	¥	709	¥	406,199	¥	70,695	¥	478,382
应计	—		4		6		8		7		40		393,455		14,769		408,289
非应计	—		78		188		258		230		669		12,744		55,926		70,093
毛冲销	6		17		62		51		49		82		4,047		5,844		10,158
Krungsri	¥	1,193,301	¥	1,728,989	¥	925,488	¥	560,513	¥	574,963	¥	964,264	¥	2,784,735	¥	15,455	¥	8,747,708
表演	1,130,458		1,534,215		822,929		478,441		451,429		726,205		2,616,328		—		7,760,005
表现不佳	52,188		135,884		72,846		65,469		96,467		172,772		136,201		—		731,827
不良	10,655		58,890		29,713		16,603		27,067		65,287		32,206		15,455		255,876
毛冲销	358		11,594		11,552		6,355		6,036		9,473		14,649		—		60,017
其他	¥	461,916	¥	381,708	¥	158,192	¥	82,994	¥	40,010	¥	117,397	¥	466,189	¥	—	¥	1,708,406
应计	461,455		375,823		155,147		81,668		38,720		110,971		450,831		—		1,674,615
非应计	461		5,885		3,045		1,326		1,290		6,426		15,358		—		33,791
毛冲销	228		5,976		3,602		1,082		557		1,571		2,913		—		15,929


注意：			(1)上表中的贷款总额不包括持有待售贷款，代表未与非劳动收入、未摊销保费和递延贷款费用相关的调整的余额。

有关MUFG集团信用质量指标的讨论和解释，见截至2023年3月31日止财政年度的综合财务报表附注4。

对于商业、住宅和卡部分，2023年3月31日和2023年9月30日的信贷质量指标分别基于截至2023年3月31日和2023年9月30日的信息。对于Krungsri和Other分部，2023年3月31日和2023年9月30日的信用质量指标通常分别基于截至2022年12月31日和2023年6月30日的信息。

F-28

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

信贷损失准备金

自2023年4月1日起，MUFG集团针对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改，采用了新的金融工具信用损失计量指南。

在新的指引下，MUFG集团采用贴现现金流方法，即使用基于修改后合同利率的贴现率，但卡部分的除外，其备抵使用集体评估备抵方法计量。更多信息见附注1。

截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月按投资组合分部划分的贷款信贷损失准备变动情况如下：


截至2022年9月30日止六个月：	商业		住宅		卡		穆阿赫		Krungsri		其他		合计
	（百万）
信贷损失备抵：
期初余额	¥	934,086	¥	69,887	¥	40,768	¥	30,365	¥	322,386	¥	73,209	¥	1,470,701
信用损失准备（转回）	( 164,085 )		( 5,867 )		10,326		4,792		39,380		17,669		( 97,785 )
冲销	130,524		110		8,867		10,083		38,792		22,991		211,367
收回的款项	6,096		11		431		2,270		12,028		8,989		29,825

净冲销	124,428		99		8,436		7,813		26,764		14,002		181,542
其他(1)	12,307		—		—		3,191		40,167		10,198		65,863

期末余额	¥	657,880	¥	63,921	¥	42,658	¥	30,535	¥	375,169	¥	87,074	¥	1,257,237

截至2023年9月30日止六个月：	商业		住宅		卡		Krungsri		其他(2)		合计
	（百万）
信贷损失备抵：
期初余额	¥	719,589	¥	59,747	¥	42,469	¥	358,031	¥	93,062	¥	1,272,898
信用损失准备（转回）	( 17,974 )		433		10,255		47,303		21,755		61,772
冲销	36,943		459		10,158		60,017		15,929		123,506
收回的款项	9,720		2		393		13,959		8,491		32,565

净冲销	27,223		457		9,765		46,058		7,438		90,941
其他(1)(3)	1,580		—		( 7,666 )		45,955		11,159		51,028

期末余额	¥	675,972	¥	59,723	¥	35,293	¥	405,231	¥	118,538	¥	1,294,757


注意事项：			(1)其他主要包括外汇折算损益。
			(2)截至2023年9月30日止六个月，上表其他分部的期初余额和期末余额包括信用损失备抵日元 3,428 百万日元 1,151 百万，此前分别被纳入MUAH细分市场。
			(3)截至2023年9月30日止六个月，其他包括于2023年4月1日采纳的与TDR确认和计量有关的会计原则变更。由于累积了每个分部金额中包含的金额，总计包含了负值的日元 18,869 百万。

The MUFG Group sold ¥ 1,295 十亿和日元 1,206 截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月内，商业部门的贷款分别为10亿美元。

The MUFG Group sold ¥ 337 截至2022年9月30日的六个月内，MUAH部门的贷款为10亿。

F-29

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

附属抵押贷款

当借款人根据截至报告日的评估出现财务困难时，MUFG集团在记录贷款的账面净值和确定此类贷款的信用损失准备金时，会使用抵押品的公允价值作为一种实际的权宜之计，这些贷款的偿还预计将主要通过抵押品的运营或出售来提供。

对于商业、Krungsri和其他部门，与这些贷款相关的抵押品主要包括房地产，在较小程度上包括交易所交易股本证券和存款等。对于住宅部分，这些贷款的抵押品主要是房地产。

其他应收金融款项

应收账款-其他，包括在随附的简明综合资产负债表的其他资产中，金额为日元 1,794,983 百万日元 1,944,234 分别截至2023年3月31日和2023年9月30日的百万元，主要包括与信用卡业务相关的应收账款。与应收款项有关的信贷损失准备的拨备或转回计入简明综合经营报表的非利息开支。与信用卡业务有关的应收款项包括¥ 6,849 百万逾期应收款（1-3个月逾期应收款日元 3,173 万元及逾期3个月以上应收款日元 3,676 百万元）截至2023年3月31日止的证券变动月报表 7,439 百万逾期应收款（1-3个月逾期应收款日元 3,405 万元及逾期3个月以上应收款日元 4,034 百万）分别截至2023年9月30日。这些应收账款的信用质量主要根据拖欠程度进行评估。

这些应收账款的未偿余额按扣除信用损失准备金后的净额列报。截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月的信贷损失准备变动主要是由于应收款项备抵的拨备或转回。

存在微量或零预期的信用损失，例如，对于借贷和融资交易，例如在其他银行的生息存款、通知贷款和卖出的基金、回售协议下的应收款项和证券借贷交易下的应收款项，因为期限较短，借款人的信用质量正常。

应计应收利息合计¥ 500,506 百万日元 629,985 分别截至2023年3月31日和2023年9月30日的百万元，并计入简明综合资产负债表的其他资产。

歼30

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

5. 商誉及其他无形资产

商誉

下表列示截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月的商誉账面值变动情况：


	六个月结束 9月30日，
	2022		2023
	（百万）
期初余额
商誉(1)(3)	¥	1,118,889	¥	889,524
累计减值损失(1)(3)	( 723,492 )		( 592,752 )
减：商誉，扣除已转让MUFG联合银行业务的累计减值损失(2)	( 91,786 )		—
	303,611		296,772
六个月期间取得的商誉(4)	—		59,127
外币换算调整及其他	54,093		22,424
期末余额
商誉	1,172,982		971,075
累计减值损失	( 723,492 )		( 592,752 )
减：商誉，扣除已转让MUFG联合银行业务的累计减值损失(2)	¥	( 108,468 )	¥	—
	¥	341,022	¥	378,323


注意事项：			(1)原确认的商誉¥ 1,900,019 万元，2022年4月1日前已全额减值，未列入上表。
			(2)代表商誉，扣除转让的MUFG合众银行业务的累计减值损失，该减值损失在2022年9月30日的简明综合资产负债表的“其他资产”中包含。更多信息见附注2。
			(3)对于2023年4月1日的余额，上表中的商誉和累计减值损失不包括先前为在截至2023年3月31日的财政年度出售的MUFG合众银行记录的商誉和累计减值损失。更多信息见附注2。
			(4)截至2023年9月30日止六个月收购的商誉主要涉及收购全球商业银行业务集团的业务，包括收购慧聪菲律宾（见附注2）。

F-31

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

其他无形资产

下表列示2023年3月31日及2023年9月30日按主要类别划分的其他无形资产账面值净额：


	3月31日， 2023		9月30日， 2023
	（百万）
需摊销的无形资产：
Software	¥	833,297	¥	887,780
客户关系	232,911		241,517
核心存款无形资产	50,176		50,862
商品名称	38,771		39,647
其他	11,110		13,215
合计	1,166,265		1,233,021
不需摊销的无形资产：
其他	7,958		7,873
合计	¥	1,174,223	¥	1,240,894

6. 租赁交易

作为出租人的租赁交易

作为融资活动的一部分，MUFG集团与客户订立租赁安排。MUFG集团的租赁业务通过租赁子公司进行，主要包括各类数据处理设备、办公设备和运输设备。销售型和直接融资租赁在贷款中列示。在某些情况下，MUFG集团要求承租人存入一笔金额接近或等于租赁资产残值的款项。

下表列示截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月作为出租人的租赁交易损益：


	9月30日， 2022		9月30日， 2023
	（百万）
销售型和直接融资租赁：
净投资的财务收入	¥	61,812	¥	68,780
经营租赁：
租赁收入	1,799		3,937
合计	¥	63,611	¥	72,717

净投资的财务收入计入利息收入——贷款，包括简明综合经营报表中的费用。经营租赁交易产生的租赁收入计入简明综合经营报表的其他非利息收入。

F-32

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

7. 质押资产和抵押品

截至2023年9月30日，被抵押、质押或以其他方式设置留置权的资产情况如下：


	2023年9月30日
	（百万）
交易账户证券	¥	7,820,667
投资证券	23,430,643
贷款	12,197,635
其他	22,929
合计	¥	43,471,874

上述质押资产按与其相关的负债类型分类如下：


	2023年9月30日
	（百万）
存款	¥	14,911
回购协议项下应付款项和融券交易	20,906,911
其他短期借款和长期债务	22,473,103
其他	76,949
合计	¥	43,471,874

于2023年9月30日，若干投资证券，主要为日本国家政府及日本政府机构债券、贷款及其他综合账面价值为日元的资产 21,191,472 百万用于充当公共资金的收款代理、在日本银行和日本银行的支付清算网络进行汇兑结算、用于衍生品交易和某些其他目的。

MUFG集团从事表内证券化业务。这些抵押贷款和公寓贷款证券化，不符合销售处理条件，作为担保借款入账。上表贷款金额为该等交易的账面值，相关负债的账面值计入其他短期借款及长期债务。

于2023年3月31日及2023年9月30日，计入其他资产的衍生工具交易现金质押担保物为日元 2,585,837 百万日元 3,569,638 万元，计入其他负债的衍生交易收到的现金担保物分别为日元 1,318,338 百万日元 1,561,905 分别为百万。

8. 离职偿金和养老金计划

下表汇总了截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月的养老金福利、离职补偿金计划（“SIPs”）和其他福利的净定期福利成本的组成部分：

F-33

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	截至9月30日的六个月，
	境内子公司				国外办事处和子公司
	2022		2023		2022				2023
	养老金福利和SIPs		养老金福利和SIPs		养老金福利		其他福利		养老金福利		其他福利
	（百万）
服务成本—期间赚取的收益	¥	20,580	¥	17,788	¥	8,281	¥	56	¥	6,141	¥	30
预计福利义务的利息成本	7,131		10,288		7,667		340		4,345		594
计划资产预期收益率	( 42,328 )		( 41,218 )		( 18,381 )		( 1,338 )		( 5,574 )		( 732 )
精算净损失（收益）摊销	346		925		3,896		( 77 )		837		584
前期服务成本摊销	( 650 )		( 973 )		( 1,607 )		( 212 )		( 435 )		( 208 )
结算和限电损失（收益）	( 2,121 )		( 6,393 )		—		—		974		—
净定期福利成本（收入）	¥	( 17,042 )	¥	( 19,583 )	¥	( 144 )	¥	( 1,231 )	¥	6,288	¥	268

9. 衍生品抵销、回购协议、证券出借交易

下表列出截至2023年3月31日及2023年9月30日衍生工具、转售及购回协议及证券借贷交易的总额及净额，包括未在简明综合资产负债表内抵销的受可执行总净额结算安排或类似协议规限的相关总额。MUFG集团主要就衍生工具合约、回售及回购协议以及证券借贷交易订立国际掉期及衍生工具协会净额结算主协议、回购总协议及证券出借主协议或类似协议。在任何一项合同发生违约或终止的情况下，这些协议规定缔约方有权对对方的权利和义务进行净额清算，并以对方所欠的任何净额清算和抵销担保物。一般而言，由于MUFG集团选择以毛额为基础列报此类金额，因此受这些协议约束的金额包含在下表披露中的“简明综合资产负债表中未抵销的毛额”栏中。对于未就净额结算的可执行性寻求或获得法律意见的某些交易，相关金额不受可执行的净额结算主协议的约束，也不包括在下表披露中的“未在简明合并资产负债表中抵消的总额”一栏中。

F-34

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	毛额金额认可资产/负债		毛额在压缩中的偏移量合并资产负债表		净额呈现在浓缩合并资产负债表		毛额未抵销在浓缩合并资产负债表				净额
截至2023年3月31日：							金融仪器		现金抵押品已收到/已认捐
	（十亿）
金融资产：
衍生资产	¥	12,911	¥	—	¥	12,911	¥	( 9,902 )	¥	( 690 )	¥	2,319
转售协议项下应收款项	16,152		( 2,093 )		14,059		( 13,391 )		( 32 )		636
证券借贷交易项下应收款项	4,630		( 74 )		4,556		( 4,478 )		—		78
合计	¥	33,693	¥	( 2,167 )	¥	31,526	¥	( 27,771 )	¥	( 722 )	¥	3,033
金融负债：
衍生负债	¥	13,833	¥	—	¥	13,833	¥	( 9,668 )	¥	( 1,489 )	¥	2,676
回购协议项下应付款项	42,172		( 2,040 )		40,132		( 39,232 )		( 76 )		824
融券交易项下应付款项	1,212		( 74 )		1,138		( 1,108 )		( 18 )		12
归还作为抵押品收到的证券的义务	6,892		—		6,892		( 1,975 )		—		4,917
合计	¥	64,109	¥	( 2,114 )	¥	61,995	¥	( 51,983 )	¥	( 1,583 )	¥	8,429


	毛额金额认可资产/负债		毛额抵消浓缩合并资产负债表		净额呈现在浓缩综合资产负债表		毛额未抵销在浓缩合并资产负债表				净额
截至2023年9月30日：							金融仪器		现金抵押品已收到/已认捐
	（十亿）
金融资产：
衍生资产	¥	18,554	¥	—	¥	18,554	¥	( 14,849 )	¥	( 1,100 )	¥	2,605
转售协议项下应收款项	19,029		( 2,659 )		16,370		( 15,670 )		( 9 )		691
证券借贷交易项下应收款项	5,166		( 81 )		5,085		( 4,811 )		—		274
合计	¥	42,749	¥	( 2,740 )	¥	40,009	¥	( 35,330 )	¥	( 1,109 )	¥	3,570
金融负债：
衍生负债	¥	20,105	¥	—	¥	20,105	¥	( 14,364 )	¥	( 2,404 )	¥	3,337
回购协议项下应付款项	35,529		( 2,569 )		32,960		( 31,587 )		( 124 )		1,249
融券交易项下应付款项	1,098		( 81 )		1,017		( 986 )		( 11 )		20
归还作为抵押品收到的证券的义务	6,895		—		6,895		( 1,437 )		—		5,458
合计	¥	63,627	¥	( 2,650 )	¥	60,977	¥	( 48,374 )	¥	( 2,539 )	¥	10,064

F-35

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10. 回购协议和作为有担保借款入账的出借交易的证券

下表按2023年3月31日和2023年9月30日质押的剩余合同期限和抵押品类别列出了回购协议项下的应付款项、证券借贷交易项下的应付款项和归还作为抵押品而收到的证券的义务总额。与这些安排相关的潜在风险主要涉及市场和流动性风险。为管理与市场敞口相关的风险，MUFG集团通常每天对其回购协议和证券借贷交易的基础抵押品进行重新估值，并监控基础证券的价值，这些证券主要包括日本国家政府和日本政府机构债券以及外国政府和官方机构债券等优质证券。如果此类证券的市场价值按合同金额加上应计利息跌破相关协议，MUFG集团可能会被要求在适当时存入额外的担保物。为应对流动性风险，MUFG集团进行压力测试，以确保在质押的任何抵押品的公允价值下降的情况下保持充足的流动性水平。


	2023年3月31日
	剩余合同期限
	一夜之间并打开		30天或更少		31-90 天		过了 90天		合计
	（十亿）
回购协议项下应付款项	¥	8,593	¥	23,546	¥	8,393	¥	1,640	¥	42,172
融券交易项下应付款项	947		191		5		69		1,212
归还作为抵押品收到的证券的义务	5,516		642		404		330		6,892
合计	¥	15,056	¥	24,379	¥	8,802	¥	2,039	¥	50,276


	2023年9月30日
	剩余合同期限
	一夜之间并打开		30天或更少		31-90 天		过了 90天		合计
	（十亿）
回购协议项下应付款项	¥	11,525	¥	12,729	¥	7,680	¥	3,595	¥	35,529
融券交易项下应付款项	1,015		—		6		77		1,098
归还作为抵押品收到的证券的义务	6,233		256		127		279		6,895
合计	¥	18,773	¥	12,985	¥	7,813	¥	3,951	¥	43,522

F-36

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2023年3月31日和2023年9月30日质押的抵押品类别担保借款情况如下：


	2023年3月31日
	下的应付款项回购协议		下的应付款项融券交易		义务返回收到的证券作为抵押品		合计
	（十亿）
日本国民政府和日本政府机构债券	¥	13,280	¥	577	¥	3,956	¥	17,813
外国政府和官方机构债券	17,618		9		1,122		18,749
公司债券	657		70		400		1,127
住宅抵押贷款支持证券	9,650		—		—		9,650
其他债务证券	552		—		46		598
有价证券	367		556		1,368		2,291
其他	48		—		—		48
合计	¥	42,172	¥	1,212	¥	6,892	¥	50,276

	2023年9月30日
	下的应付款项回购协议		下的应付款项融券交易		义务返回收到的证券作为抵押品		合计
	（十亿）
日本国民政府和日本政府机构债券	¥	12,686	¥	254	¥	4,013	¥	16,953
外国政府和官方机构债券	13,357		7		965		14,329
公司债券	908		77		354		1,339
住宅抵押贷款支持证券	7,563		—		—		7,563
其他债务证券	454		—		43		497
有价证券	534		735		1,520		2,789
其他	27		25		—		52
合计	¥	35,529	¥	1,098	¥	6,895	¥	43,522

F-37

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11. 累计其他综合收入（损失）

下表列示截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月的累计其他全面收益（亏损）（“累计其他综合收益”）扣除税项及扣除非控制性权益后的变动：


	六个月结束 9月30日，
	2022		2023
	（百万）
累计其他综合收益（亏损），税后净额：
投资证券未实现净亏损：
期初余额	¥	( 674,230 )	¥	( 883,466 )
期间净变动	( 218,267 )		( 157,542 )
期末余额	¥	( 892,497 )	¥	( 1,041,008 )
净债务估值调整：
期初余额	¥	( 14,538 )	¥	3,268
期间净变动	45,485		( 22,260 )
期末余额	¥	30,947	¥	( 18,992 )
符合现金流量套期保值条件的衍生工具的未实现净收益（损失）：
期初余额	¥	5,969	¥	594
期间净变动	( 21,686 )		13
期末余额	¥	( 15,717 )	¥	607
设定受益计划：
期初余额	¥	29,124	¥	8,304
期间净变动	( 16,948 )		48,926
期末余额	¥	12,176	¥	57,230
外币换算调整：
期初余额	¥	880,708	¥	1,715,492
期间净变动	1,409,554		971,678
期末余额	¥	2,290,262	¥	2,687,170
期末余额	¥	1,425,171	¥	1,685,007

F-38

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下表列示截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月累计OCI各组成部分的税前及税后变动净额：


	截至9月30日的六个月，
	2022						2023
	税前		税（费）或受益		税后净额		税前		税（费）或受益		税后净额
	（百万）
投资证券未实现净收益（亏损）：
投资证券未实现亏损净额	¥	( 534,655 )	¥	132,963	¥	( 401,692 )	¥	( 147,389 )	¥	23,204	¥	( 124,185 )
归属于非控制性权益前计入净收益（亏损）的损失（收益）的重新分类调整	296,064		( 88,081 )		207,983		( 51,965 )		14,020		( 37,945 )
净变化	( 238,591 )		44,882		( 193,709 )		( 199,354 )		37,224		( 162,130 )
归属于非控制性权益的投资证券未实现净收益（亏损）					24,558						( 4,588 )
归属于三菱日联金融集团的投资证券未实现净亏损					( 218,267 )						( 157,542 )
净债务估值调整：
净债务估值调整	65,470		( 20,047 )		45,423		( 32,387 )		9,917		( 22,470 )
归属于非控制性权益前计入净收入（亏损）的损失的重新分类调整	89		( 27 )		62		302		( 92 )		210
净变化	65,559		( 20,074 )		45,485		( 32,085 )		9,825		( 22,260 )
归属于非控股权益的净债务估值调整					—						—
归属于三菱日联金融集团的净债务估值调整					45,485						( 22,260 )
符合现金流量套期保值条件的衍生工具的未实现净收益（损失）：
符合现金流量套期保值条件的衍生工具的未实现净收益（损失）	( 22,892 )		6,571		( 16,321 )		3,029		( 599 )		2,430
归属于非控制性权益前计入净收益（亏损）的收益的重新分类调整	( 6,701 )		1,662		( 5,039 )		( 3,013 )		598		( 2,415 )
净变化	( 29,593 )		8,233		( 21,360 )		16		( 1 )		15
归属于非控制性权益的符合现金流对冲条件的衍生工具的未实现净收益					326						2
归属于三菱日联金融集团的符合现金流对冲条件的衍生工具的未实现净收益（亏损）					( 21,686 )						13
设定受益计划：
设定受益计划	( 23,354 )		6,682		( 16,672 )		75,036		( 22,992 )		52,044
归属于非控制性权益前计入净收益（亏损）的收益的重新分类调整	( 443 )		250		( 193 )		( 4,612 )		1,533		( 3,079 )
净变化	( 23,797 )		6,932		( 16,865 )		70,424		( 21,459 )		48,965
归属于非控制性权益的设定受益计划					83						39
归属于三菱日联金融集团的设定受益计划					( 16,948 )						48,926
外币换算调整：
外币换算调整	1,654,830		( 196,704 )		1,458,126		1,200,624		( 146,735 )		1,053,889
归属于非控制性权益前计入净收益（亏损）的收益的重新分类调整	( 12,257 )		3,753		( 8,504 )		( 4,231 )		1,296		( 2,935 )
净变化	1,642,573		( 192,951 )		1,449,622		1,196,393		( 145,439 )		1,050,954
归属于非控制性权益的外币换算调整					40,068						79,276
归属于三菱日联金融集团的外币折算调整					1,409,554						971,678
归属于三菱日联金融集团的其他综合收益					¥	1,198,138					¥	840,815

F-39

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下表列出截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月期间，从累计其他综合收益中重新分类重要项目对所附简明综合经营报表相应细列项目的影响：


	六个月结束 9月30日，
	2022		2023
累计OCI成分详情	重新分类的金额累计OCI				合并中的行项目业务报表
	（百万）
投资证券未实现亏损（收益）净额
出售和赎回可供出售债务证券的净收益	¥	( 9,738 )	¥	( 52,655 )	投资证券收益（损失）—净额
投资证券的减值亏损	299,281		2		投资证券收益（损失）—净额
其他	6,521		688
	296,064		( 51,965 )		税前合计
	( 88,081 )		14,020		所得税费用（收益）
	¥	207,983	¥	( 37,945 )	税后净额
净债务估值调整	¥	89	¥	302	权益法被投资单位收益中的权益—净额
	89		302		税前合计
	( 27 )		( 92 )		所得税费用（收益）
	¥	62	¥	210	税后净额
符合现金流量套期保值条件的衍生工具的未实现净亏损（收益）
利率合约	¥	( 5,173 )	¥	—	贷款利息收入，包括费用
外汇合约	( 1,528 )		( 3,013 )		长期债务或外汇损失的利息支出—净额

	( 6,701 )		( 3,013 )		税前合计
	1,662		598		所得税费用（收益）
	¥	( 5,039 )	¥	( 2,415 )	税后净额
设定受益计划
精算损失净额(1)	¥	4,165	¥	2,346	其他非利息支出
前期服务成本(1)	( 2,469 )		( 1,616 )		其他非利息支出
结算和限电收益，以及其他(1)	( 2,139 )		( 5,342 )		其他非利息支出
	( 443 )		( 4,612 )		税前合计
	250		1,533		所得税费用（收益）
	¥	( 193 )	¥	( 3,079 )	税后净额
外币换算调整	¥	( 12,257 )	¥	( 4,231 )	其他非利息收入

	( 12,257 )		( 4,231 )		税前合计
	3,753		1,296		所得税费用（收益）
	¥	( 8,504 )	¥	( 2,935 )	税后净额
这一期间的改叙共计	¥	276,752	¥	( 63,519 )	税前合计
	( 82,443 )		17,355		所得税费用（收益）
	¥	194,309	¥	( 46,164 )	税后净额

注意：

(1)

这些累积的OCI组成部分是净定期效益成本的组成部分。更多信息见附注8。

歼40

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12. 衍生金融工具

MUFG集团在正常业务过程中将各种衍生金融工具用于交易目的和交易以外的目的（主要是风险管理目的），以满足其客户的金融需求、作为收入来源并管理其面临的各种风险。有关MUFG集团使用衍生工具的进一步讨论，请参见截至2023年3月31日止财政年度的合并财务报表附注23。截至2023年9月30日止六个月期间，MUFG集团不存在使用衍生工具对MUFG集团的财务状况和经营业绩产生重大影响的情况。

衍生合约的名义金额

下表汇总了2023年3月31日和2023年9月30日衍生品合约的名义金额：


	名义金额(1)
	3月31日， 2023		2023年9月30日
	（以万亿计）
利率合约	¥	1,625.6	¥	1,742.9
外汇合约	307.4		322.4
股权合同	5.3		6.0
商品合约	0.1		0.2
信用衍生品	11.5		6.7
其他	3.2		3.3
合计	¥	1,953.1	¥	2,081.5


注意：			(1)包括书面和购买的职位。

F-41

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衍生工具对简明合并资产负债表的影响

下表汇总了2023年3月31日和2023年9月30日记录在MUFG集团简明综合资产负债表中的衍生工具的公允价值信息：


	衍生工具公允价值
	2023年3月31日(1)(5)						2023年9月30日(1)(5)
	未指定作为对冲(2)		指定作为对冲(3)		合计衍生品(4)		未指定作为对冲(2)		指定作为对冲(3)		合计衍生品(4)
	（十亿）
衍生资产：
利率合约	¥	7,445	¥	—	¥	7,445	¥	11,151	¥	—	¥	11,151
外汇合约	5,276		5		5,281		7,176		8		7,184
股权合同	90		—		90		150		—		150
商品合约	10		—		10		19		—		19
信用衍生品	80		—		80		50		—		50
其他(6)	5		—		5		—		—		—
衍生资产总额	¥	12,906	¥	5	¥	12,911	¥	18,546	¥	8	¥	18,554
衍生负债：
利率合约	¥	8,697	¥	—	¥	8,697	¥	12,809	¥	—	¥	12,809
外汇合约	5,018		—		5,018		7,202		—		7,202
股权合同	128		—		128		125		—		125
商品合约	10		—		10		19		—		19
信用衍生品	90		—		90		72		—		72
其他(6)	( 110 )		—		( 110 )		( 122 )		—		( 122 )
衍生负债总额	¥	13,833	¥	—	¥	13,833	¥	20,105	¥	—	¥	20,105


注意事项：			(1)即使衍生工具须遵守净额结算主协议，衍生工具的公允价值仍按总额列报。与衍生工具相关的应付和应收现金抵押品不与公允价值金额相加或相抵。
			(2)未被指定为套期保值工具的衍生工具是为交易和风险管理目的而持有的，在交易账户资产和负债中列报，但第（6）款除外。
			(3)MUFG集团对某些子公司订立的某些衍生交易采用套期保值策略并应用套期会计。被指定为套期工具的衍生工具在随附的简明综合资产负债表的其他资产或其他负债中列报。
			(4)本表不包括已选择公允价值期权的嵌入衍生工具的合同。
			(5)有关公允价值计量和用于计量衍生工具公允价值的假设的更多信息，请参见截至2023年3月31日的财政年度合并财务报表附注31。
			(6)其他主要包括以公允价值计量的分叉嵌入衍生工具，在贷款、存款和长期债务中列报。

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衍生工具对简明综合经营报表的影响

下表提供了关于衍生工具相关对所附截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月的简明综合经营报表的影响的更详细信息：


	交易和风险管理衍生品损益（未指定为套期保值工具）
	外汇收益（亏损）—净额		交易账户利润（亏损）—净额		合计
	（十亿）
截至2022年9月30日止六个月：
利率合约	¥	—	¥	64	¥	64
外汇合约	( 168 )		—		( 168 )
股权合同	—		( 24 )		( 24 )
信用衍生品	—		( 2 )		( 2 )
其他(1)	( 8 )		23		15
合计	¥	( 176 )	¥	61	¥	( 115 )
截至2023年9月30日止六个月：
利率合约	¥	—	¥	( 219 )	¥	( 219 )
外汇合约	( 385 )		—		( 385 )
股权合同	—		( 268 )		( 268 )
信用衍生品	—		( 20 )		( 20 )
其他(1)	( 8 )		( 32 )		( 40 )
合计	¥	( 393 )	¥	( 539 )	¥	( 932 )


注意：			(1)其他主要包括以公允价值计量的分叉嵌入衍生工具，在贷款、存款和长期债务中列报。

信用衍生品

MUFG集团签订信用衍生品以管理其信用风险敞口、便利客户交易以及出于自营交易目的，在这些衍生品下，它们为交易对手提供保护，使其免受由一个或多个特定参考实体发行的一组债务义务违约风险的影响。有关信用衍生工具的更详细解释和讨论，请参见截至2023年3月31日止财政年度的合并财务报表附注23。

下表汇总了截至2023年3月31日和2023年9月30日有关通过信用衍生品出售的保护的某些信息：

F-43

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	出售的保护
	最大潜力/名义金额按到期期限								公允价值
截至2023年3月31日：	1年或更少		1-5年		过了 5年		合计		（资产）/ 责任(1)
	（百万）
单一名称信用违约掉期：
投资等级(2)	¥	616,504	¥	2,222,393	¥	529,796	¥	3,368,693	¥	( 30,117 )
非投资级别	163,982		313,135		48,177		525,294		13,477
合计	780,486		2,535,528		577,973		3,893,987		( 16,640 )
指数和篮子信用违约互换：
投资等级(2)	—		217,259		1,596		218,855		( 1,266 )
非投资级别	37,359		599,638		6,200		643,197		( 7,121 )
未评级	—		435,452		3,192		438,644		( 3,329 )
合计	37,359		1,252,349		10,988		1,300,696		( 11,716 )
出售的信用违约掉期总额	¥	817,845	¥	3,787,877	¥	588,961	¥	5,194,683	¥	( 28,356 )


	出售的保护
	最大潜力/名义金额按到期期限								公允价值
截至2023年9月30日：	1年或更少		1-5年		过了 5年		合计		（资产）/ 责任(1)
	（百万）
单一名称信用违约掉期：
投资等级(2)	¥	321,667	¥	925,277	¥	327,235	¥	1,574,179	¥	( 13,488 )
非投资级别	103,022		188,539		21,298		312,859		3,810
合计	424,689		1,113,816		348,533		1,887,038		( 9,678 )
指数和篮子信用违约互换：
投资等级(2)	56,000		905,146		18,281		979,427		( 9,869 )
非投资级别	—		—		—		—		—
未评级	2,876		—		—		2,876		( 12 )
合计	58,876		905,146		18,281		982,303		( 9,881 )
出售的信用违约掉期总额	¥	483,565	¥	2,018,962	¥	366,814	¥	2,869,341	¥	( 19,559 )


注意事项：			(1)公允价值金额在现金抵押品或交易对手净额结算之前以总额为基础显示。
			(2)MUFG集团认为Baa3/BBB-或更高的评级符合投资级的定义。

MUFG集团可通过签订抵销衍生品合约对其信用衍生品风险敞口进行经济对冲。MUFG集团持有的出售信用保护的账面价值和名义金额购买了与相同的标的引用实体的保护 27 十亿和日元 4,880 分别为2023年3月31日的10亿日元和约 17 十亿和日元 2,577 分别为2023年9月30日的10亿美元。

抵押品由MUFG集团持有与这些工具有关。抵押品要求是在交易对手层面确定的，涵盖众多交易和产品，而不是单个合同。

信用风险、流动性风险和信用风险相关的或有特征

MUFG集团持有的某些衍生工具包含要求MUFG集团的债务维持每个主要信用评级机构的投资级信用评级的条款。如果MUFG集团的债务降至投资级以下，则违反了这些规定，衍生工具的交易对手可以在提前终止时要求付款，或者要求在净负债头寸的衍生工具上立即进行持续的全额隔夜抵押。于2023年3月31日和2023年9月30日处于负债状况的所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的合计公允价值约为¥ 0.8 万亿和日元 0.9 万亿，分别为此，MUFG集团

F-44

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

已贴出约日元的抵押品 222 十亿和日元 338 亿，分别处于正常经营过程中。若MUFG集团的债务低于投资级，则可能要求的额外抵押品金额和提前终止金额为¥ 70 十亿和日元 116 亿元，截至2023年3月31日分别为 72 十亿和日元 165 截至2023年9月30日，分别为10亿美元。

13. 担保和其他资产负债表外票据项下的义务

担保项下的义务

MUFG集团向客户提供截至2023年3月31日止财政年度的综合财务报表附注24所述的多种担保及类似安排。下表列示了2023年3月31日和2023年9月30日此类担保的合同或名义金额：


	3月31日， 2023		2023年9月30日
	（十亿）
备用信用证和财务保函	¥	4,975	¥	5,087
履约保证	4,179		4,697
衍生工具(1)(2)	48,363		53,415
信托账户的负债	17,139		21,703
其他	85		76
合计	¥	74,741	¥	84,978


注意事项：			(1)本演示文稿不包括MUFG集团出售的信用衍生品。
			(2)被视为纳入担保指南规定的担保定义的衍生工具包括某些书面期权和信用违约掉期。

履约风险

MUFG集团使用与其贷款组合用于估计违约概率的相同信用评级系统来监控其担保的履约风险。MUFG集团的信用评级体系既符合巴塞尔协议III下的信用风险评估方法，也符合第三方信用评级机构的评估方法。在某些基础参考信用或实体上，无法获得评级。此类参考信用被列入下表中的“未评级”类别。

下表列出了根据截至2023年3月31日和2023年9月30日的内部信用评级分类的未来付款的最大潜在金额。最大潜在未来付款的确定是基于担保的名义金额，而不考虑根据追索条款或从持有或质押的抵押品中可能获得的追偿。这些金额并不代表这些担保的预期损失（如果有的话）。

F-45

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


截至2023年3月31日：	最大值潜力/ 订约或概念金额		按借款人等级划分的金额
			正常		关闭手表(1)		可能成为破产或合法/ 几乎破产(1)		未评级
	（十亿）
备用信用证和财务保函	¥	4,975	¥	4,819	¥	78	¥	17	¥	61
履约保证	4,179		4,066		53		29		31
合计	¥	9,154	¥	8,885	¥	131	¥	46	¥	92

截至2023年9月30日：	最大值潜力/ 订约或概念金额		按借款人等级划分的金额
			正常		关闭手表(1)		可能成为破产或合法/ 几乎破产(1)		未评级
	（十亿）
备用信用证和财务保函	¥	5,087	¥	4,972	¥	88	¥	10	¥	17
履约保证	4,697		4,598		35		27		37
合计	¥	9,784	¥	9,570	¥	123	¥	37	¥	54


注意：			(1)见2023年3月31日终了财政年度合并财务报表附注24中有关“根据内部信用评级分类的未来付款的最大潜在金额”的表格附注。

MUFG集团未根据内部信用评级分类的担保情况载于截至2023年3月31日止财政年度的综合财务报表附注24。

其他表外工具

除上述担保及类似安排项下的义务外，MUFG集团发行其他表外工具以满足其客户的财务需要及作截至2023年3月31日止财政年度的综合财务报表附注24所述的其他用途。下表列出截至2023年3月31日和2023年9月30日与此类票据有关的合同金额：


	3月31日， 2023		2023年9月30日
	（十亿）
提供信贷的承诺	¥	88,631	¥	92,387
商业信用证	871		894
作出投资的承诺	705		712

F-46

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

14. 或有负债

偿还超额利息

根据对过往超额利息偿还经验、借款人概况、借款人最近的偿还索赔趋势以及管理层未来预测的分析，MUFG集团维持超额利息偿还准备金。管理层认为，超额利息的偿还拨备充足，拨备处于适当的水平以吸收可能的损失，从而使未来超额利息偿还索赔的影响不会对MUFG集团的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。计入其他负债的对MUFG消费金融子公司设立的超额利息的偿还备抵为¥ 12,113 百万日元 9,070 分别截至2023年3月31日和2023年9月30日的百万。与截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月的备抵有关的拨备（转回）并不重大。

诉讼

在日常经营过程中，MUFG集团面临着各类诉讼及监管事项。根据适用的会计准则，MUFG集团在确定诉讼和监管事项产生的或有损失事项在其发生的可能性较大且能够合理估计很可能的损失金额时，建立其应计负债。根据目前所知并咨询了大律师，管理层认为，此类诉讼和监管事项的最终结果（其中损失很可能发生且可能的损失金额可以合理估计）不会对MUFG集团的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。此外，管理层认为，各种诉讼和监管事项造成的合理可能但不太可能造成的损失金额对MUFG集团的财务状况、经营业绩或现金流量并不重大。

15. 可变利益实体

在正常的业务过程中，MUFG集团在各种可能被视为VIE的实体中拥有财务权益和其他合同义务，例如资产支持管道、各种投资基金、为结构性融资而创建的特殊目的实体、重新包装的工具、为MUFG集团资产证券化而创建的实体以及信托安排。

有关MUFG集团参与VIE的更多信息，请参见截至2023年3月31日止财政年度的合并财务报表附注25。

F-47

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

下表列示了于2023年3月31日和2023年9月30日在随附的简明合并资产负债表中记录的合并VIE的资产和负债：


合并VIE	合并资产
截至2023年3月31日：	合计		现金和应从银行		生息存款其他银行		交易账户物业、厂房及设备		投资证券		贷款		所有其他物业、厂房及设备
	（百万）
资产支持管道	¥	7,388,845	¥	71,649	¥	34,521	¥	47,606	¥	1,027,862	¥	6,185,514	¥	21,693
投资基金	1,331,962		—		46,157		359,777		65,204		—		860,824
为结构性融资创建的特殊目的实体	248,952		—		2,593		8,624		—		135,606		102,129
重新包装的仪器	243,513		7,882		—		167,007		53,617		15,007		—
MUFG集团资产证券化	10,389,398		—		1,434		—		—		10,371,275		16,689
信托安排	8,176,795		—		—		833,864		1,514,530		5,828,397		4
其他	62,109		584		3,952		14,606		16,159		2,822		23,986
消除前合并资产总额	27,841,574		80,115		88,657		1,431,484		2,677,372		22,538,621		1,025,325
合并中消除的金额	( 6,739,954 )		( 71,872 )		( 36,626 )		( 63,556 )		( 600,635 )		( 5,940,036 )		( 27,229 )
合并资产总额	¥	21,101,620	¥	8,243	¥	52,031	¥	1,367,928	¥	2,076,737	¥	16,598,585	¥	998,096


	合并负债
	合计		存款		其他短期借款		长期债务		所有其他负债
	（百万）
资产支持管道	¥	7,364,030	¥	—	¥	5,587,813	¥	1,367,234	¥	408,983
投资基金	830,751		—		817,292		7,407		6,052
为结构性融资创建的特殊目的实体	127,768		—		—		109,352		18,416
重新包装的仪器	245,829		—		—		230,285		15,544
MUFG集团资产证券化	10,418,160		—		—		10,154,662		263,498
信托安排	8,176,907		6,408,837		840,690		—		927,380
其他	56,902		—		1,456		31,900		23,546
消除前合并负债总额	27,220,347		6,408,837		7,247,251		11,900,840		1,663,419
合并中消除的金额	( 16,102,106 )		( 302 )		( 3,696,647 )		( 11,469,378 )		( 935,779 )
对MUFG集团有追索权的一般信用的负债金额	( 10,503,305 )		( 6,408,535 )		( 3,505,172 )		( 25,033 )		( 564,565 )
债权人或实益权益持有人对MUFG集团一般信用没有追索权的合并VIE的负债	¥	614,936	¥	—	¥	45,432	¥	406,429	¥	163,075

F-48

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


合并VIE	合并资产
截至2023年9月30日：	合计		现金和应从银行		生息存款其他银行		交易账户物业、厂房及设备		投资证券		贷款		所有其他物业、厂房及设备
	（百万）
资产支持管道	¥	7,732,815	¥	77,234	¥	30,077	¥	68,683	¥	969,899	¥	6,539,924	¥	46,998
投资基金	1,467,112		901		116,379		327,950		73,117		—		948,765
为结构性融资创建的特殊目的实体	250,614		—		3,293		8,071		—		147,264		91,986
重新包装的仪器	288,371		7,132		—		136,973		129,266		15,000		—
MUFG集团资产证券化	10,786,948		—		1,431		—		—		10,766,601		18,916
信托安排	8,770,532		—		—		840,042		1,524,982		6,405,502		6
其他	67,548		499		3,794		24,726		16,249		2,597		19,683
消除前合并资产总额	29,363,940		85,766		154,974		1,406,445		2,713,513		23,876,888		1,126,354
合并中消除的金额	( 7,426,415 )		( 78,356 )		( 92,361 )		( 98,158 )		( 600,372 )		( 6,527,631 )		( 29,537 )
合并资产总额	¥	21,937,525	¥	7,410	¥	62,613	¥	1,308,287	¥	2,113,141	¥	17,349,257	¥	1,096,817


	合并负债
	合计		存款		其他短期借款		长期债务		所有其他负债
	（百万）
资产支持管道	¥	7,697,001	¥	—	¥	5,880,073	¥	1,362,328	¥	454,600
投资基金	951,058		—		934,436		8,339		8,283
为结构性融资创建的特殊目的实体	123,698		—		—		119,496		4,202
重新包装的仪器	296,297		—		—		281,304		14,993
MUFG集团资产证券化	10,798,823		—		—		10,524,243		274,580
信托安排	8,770,460		6,988,735		850,957		—		930,768
其他	62,254		—		1,173		41,972		19,109
消除前合并负债总额	28,699,591		6,988,735		7,666,639		12,337,682		1,706,535
合并中消除的金额	( 16,622,457 )		( 1,337 )		( 3,744,249 )		( 11,935,141 )		( 941,730 )
对MUFG集团有追索权的一般信用的负债金额	( 11,581,012 )		( 6,987,398 )		( 3,882,245 )		( 28,439 )		( 682,930 )
债权人或实益权益持有人对MUFG集团一般信用没有追索权的合并VIE的负债	¥	496,122	¥	—	¥	40,145	¥	374,102	¥	81,875

一般而言，合并VIE的债权人或实益权益持有人不仅对其作为债权人或实益权益持有人的那些VIE的资产有追索权，而且对MUFG集团的其他资产也有追索权，因为合同还要求MUFG集团向这些VIE提供信用增进或全计划流动性。

下表列示了2023年3月31日和2023年9月30日非并表VIE的资产总额、因MUFG集团涉及非并表VIE而导致的最大损失敞口以及与MUFG在非并表VIE中的可变权益相关的资产和负债情况：

F-49

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


非合并VIE					表内资产										表内负债
截至2023年3月31日：	总资产		最大值曝光		合计		交易账户物业、厂房及设备		投资证券		贷款		所有其他物业、厂房及设备		合计		所有其他负债
	（百万）
资产支持管道	¥	41,001,958	¥	8,062,589	¥	6,384,079	¥	21,719	¥	2,205,877	¥	4,142,995	¥	13,488	¥	10,823	¥	10,823
投资基金	55,386,213		4,930,989		3,446,109		262,312		120,436		2,710,177		353,184		27,606		27,606
为结构性融资创建的特殊目的实体	54,543,066		5,864,814		3,907,598		80,382		39,357		3,749,670		38,189		208,100		208,100
重新包装的仪器	9,034,058		4,372,581		4,117,969		944,795		2,641,384		386,793		144,997		2,230		2,230
其他	87,989,676		3,989,548		2,761,087		146,286		7,552		2,523,976		83,273		46,354		46,354
合计	¥	247,954,971	¥	27,220,521	¥	20,616,842	¥	1,455,494	¥	5,014,606	¥	13,513,611	¥	633,131	¥	295,113	¥	295,113


非合并VIE					表内资产										表内负债
截至2023年9月30日：	总资产		最大值曝光		合计		交易账户物业、厂房及设备		投资证券		贷款		所有其他物业、厂房及设备		合计		所有其他负债
	（百万）
资产支持管道	¥	47,471,678	¥	9,089,567	¥	7,124,602	¥	12,163	¥	2,157,156	¥	4,942,714	¥	12,569	¥	18,936	¥	18,936
投资基金	96,500,851		6,697,234		4,355,603		452,953		168,683		3,310,669		423,298		42,092		42,092
为结构性融资创建的特殊目的实体	66,635,155		7,309,836		4,838,196		66,104		43,255		4,685,051		43,786		382,651		382,651
重新包装的仪器	9,710,418		5,016,578		4,846,411		1,436,901		2,805,459		427,025		177,026		1,342		1,342
其他	89,295,182		4,721,771		3,139,977		221,414		3,716		2,858,393		56,454		31,282		31,282
合计	¥	309,613,284	¥	32,834,986	¥	24,304,789	¥	2,189,535	¥	5,178,269	¥	16,223,852	¥	713,133	¥	476,303	¥	476,303

每类实体的最大损失风险是根据持有的任何表内资产和任何表外负债的账面金额，扣除任何追索负债后确定的。因此，最大损失敞口代表MUFG集团在每个资产负债表日可能发生的最大损失，并不反映发生这种损失的可能性。表内资产金额与最大损失风险之间的差额主要包括剩余的未提取承诺。

F-50

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

16. 费用和佣金收入

合同收入分拆

截至二零二二年九月三十日止六个月及二零二三年九月三十日止六个月的手续费及佣金收入详情如下：


	2022		2023
	（百万）
存款手续费及佣金	¥	27,784	¥	18,310
汇款和转账手续费及佣金	73,627		73,427
外贸业务手续费及佣金	35,165		36,901
信用卡业务手续费及佣金	111,697		120,071
安保相关服务的费用及佣金	107,541		132,829
投资基金行政管理服务收费及佣金	133,070		150,525
信托费用	66,832		62,724
担保费用(1)	23,481		25,237
保险佣金	22,259		26,482
房地产业务手续费及佣金	21,984		22,347
其他费用及佣金(2)	164,202		212,405
合计	¥	787,642	¥	881,258


注意事项：			(1)担保费不在客户合同收入指导范围内
			(2)其他手续费及佣金包括不属于客户合同收入指引范围的不可退还的融资相关费用。

下文说明与各报告分部披露的收入信息的关系。

这些来自与客户的合同的收入与附注17中披露的各个可报告分部有关。业务分部信息来源于管理层用来衡量MUFG集团业务分部业绩的内部管理报告系统。此外，业务分部信息主要基于根据日本普遍接受的会计原则编制并根据内部管理会计规则和惯例进行调整的财务信息。此外，附注17中披露的格式和信息与随附的根据美国公认会计原则编制的简明综合财务报表不一致。例如，管理层不使用分部毛收入信息来分配资源和评估业绩。

存款的大部分费用和佣金归属于数字服务业务集团（“DS”）和全球商业银行业务集团（“GCB”），在任何特定细分领域没有显着集中。

与汇款和转账手续费及佣金相关的业务活动归属于DS、零售和商业银行业务集团（“R & C”）、日本企业投资银行业务集团（“JCIB”）和全球企业投资银行业务集团（“GCIB”），在任何特定细分领域均无重大集中。

外贸业务手续费及佣金相关业务活动归属于DS、R & C、JCIB和GCIB，且不显著集中于任何特定分部。

与信用卡业务手续费及佣金相关的业务活动，实质上归属于DS。

安全相关服务的大部分费用和佣金来自与R & C相关的业务活动，JCIB和GCIB提供的影响较小。

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

有关投资基金行政及管理服务的费用及佣金的业务活动主要归属于资产管理及投资者服务业务集团（“AM/IS”）。

与信托费用相关的业务活动归属于R & C、JCIB和AM/IS，没有显著集中于任何特定细分领域。

大部分保险佣金来自与DS、R & C、JCIB、GCB相关的业务活动，没有显著集中在任何特定细分领域。

与房地产业务手续费及佣金相关的业务活动归属于R & C和JCIB，不显著集中于任何特定分部。

17. 业务部门

MUFG集团的报告分部须由代表MUFG集团首席经营决策者的执行委员会进行定期审查，以确定管理资源的分配和评估业绩。MUFG集团根据客户的特点和基础业务的性质建立了业务单元。每个业务部门根据为各自的目标客户和业务制定和针对的综合战略开展业务活动。业务分部信息主要基于根据日本公认会计原则编制并根据内部管理会计规则和惯例进行调整的财务信息。因此，格式和信息与随附的根据美国公认会计原则编制的简明合并财务报表不一致。根据美国公认会计原则，对分部的营业利润总额与所得税费用前收入进行了调节。MUFG集团不使用分部总资产的信息来分配其资源和评估业绩。因此，未列报总资产的业务分部信息。不过，为了确保更高效地管理资源，并加强对各业务集团损益的控制，MUFG集团将MUFG银行和三菱日联信托银行的固定资产均单独分配给各业务单位。因此，分配给业务集团的这类固定资产列示如下。

MUFG集团将其合并后子公司的运营整合为七个业务板块。—数字服务、零售与商业银行、日本企业与投资银行、全球商业银行、资产管理与投资者服务、全球企业与投资银行、全球市场。

以下简单介绍MUFG集团的业务板块情况：

数字服务事业群—涵盖为三菱日联NICOS、其他消费融资公司和日本MUFG银行的“大众细分”客户或零售客户和中小企业客户提供服务的基于数字的非面对面业务。

零售&商业银行业务集团—涵盖国内零售和商业银行业务。该业务集团主要为日本的零售客户（战略重点为高净值个人）和中小企业客户提供广泛的商业银行、信托银行和证券产品和服务。

日本企业与投资银行业务集团—涵盖日本大型企业业务。这个商业集团为日本大型企业提供先进的金融解决方案，旨在通过MUFG集团公司的全球网络，响应其多样化和全球化的需求，并为其商业和金融战略做出贡献。

全球商业银行业务集团—涵盖Krungsri和Bank Danamon的零售和商业银行业务。该业务集团为亚太地区的本地零售、中小企业和企业客户提供贷款、存款、资金转账、投资和资产管理服务等一系列全面的金融产品和服务。

全球企业与投资银行业务集团—涵盖MUFG银行和三菱日联证券控股公司的全球公司、投资和交易银行业务。通过一个由办事处和分支机构组成的全球网络，这项业务

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

group为日本以外的大型非日本企业和金融机构客户提供一套全面的解决方案，以满足他们日益多样化和复杂的融资需求。

MUFG集团对其内部管理会计规则和惯例进行了修改，自2023年4月1日起生效，包括将间接费用从数字服务业务集团重新分配给零售和商业银行业务集团，以及更新与客户业务集团净收入相关的内部预订规则。相应调整计入其他。这些修改对全球商业银行业务集团和资产管理与投资者服务业务集团没有影响。

这些修改对其先前报告的截至2022年9月30日止六个月的业务分部信息产生了以下影响：

•将数字服务业务集团、零售与商业银行业务集团和全球企业与投资银行业务集团的营业利润分别提升了日元 3.5 亿，日元 0.8 十亿和日元 0.3 分别为十亿和

•将Other、Global Markets Business Group和Japanese Corporate & Investment Banking Business Group Group的营业利润分别下调日元 3.0 亿，日元 1.0 十亿和日元 0.6 分别为十亿。

前期业务分部信息已重列，以便能够比较截至2022年9月30日止六个月和2023年的相关金额。

F-53

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	客户业务
	数位服务商业集团		零售& 商业银行业商业集团		日本人企业& 投资银行业商业集团		全球商业银行业商业集团		资产管理 &投资者服务商业集团		全球企业& 投资银行业商业集团		合计		全球市场商业集团		其他		合计
	（十亿）
截至2022年9月30日止六个月：
净收入：	¥	371.7	¥	283.8	¥	345.3	¥	447.4	¥	177.2	¥	345.5	¥	1,970.9	¥	360.6	¥	13.4	¥	2,344.9
BK和结核病(1):	127.2		194.6		277.5		27.3		53.0		247.4		927.0		225.6		23.5		1,176.1
净利息收入	106.7		90.8		153.0		27.3		5.3		114.5		497.6		604.6		57.8		1,160.0
净费用	19.2		87.2		91.9		—		47.8		114.1		360.2		( 8.6 )		( 30.7 )		320.9
其他	1.3		16.6		32.6		—		( 0.1 )		18.8		69.2		( 370.4 )		( 3.6 )		( 304.8 )
除BK及结核病外	244.5		89.2		67.8		420.1		124.2		98.1		1,043.9		135.0		( 10.1 )		1,168.8
营业费用	259.0		227.6		165.8		305.0		123.4		168.4		1,249.2		136.3		69.8		1,455.3
营业利润（亏损）	¥	112.7	¥	56.2	¥	179.5	¥	142.4	¥	53.8	¥	177.1	¥	721.7	¥	224.3	¥	( 56.4 )	¥	889.6
固定资产(2)	¥	147.5	¥	199.1	¥	157.1	¥	1.2	¥	13.7	¥	134.5	¥	653.1	¥	108.7	¥	541.5	¥	1,303.3
固定资产增加(3)	¥	15.2	¥	21.0	¥	17.7	¥	0.4	¥	3.2	¥	9.7	¥	67.2	¥	10.4	¥	9.6	¥	87.2
折旧(3)	¥	5.1	¥	11.0	¥	18.0	¥	0.1	¥	2.8	¥	15.5	¥	52.5	¥	13.3	¥	8.8	¥	74.6
截至2023年9月30日止六个月：
净收入：	¥	380.2	¥	318.8	¥	463.8	¥	310.9	¥	205.7	¥	418.4	¥	2,097.8	¥	381.7	¥	25.0	¥	2,504.5
BK和结核病(1):	124.3		220.0		376.8		19.6		56.8		376.6		1,174.1		229.4		106.3		1,509.8
净利息收入	106.9		115.1		237.4		19.1		6.5		195.6		680.6		119.3		86.6		886.5
净费用	16.6		91.1		104.9		—		50.3		162.4		425.3		( 9.3 )		( 7.2 )		408.8
其他	0.8		13.8		34.5		0.5		—		18.6		68.2		119.4		26.9		214.5
除BK及结核病外	255.9		98.8		87.0		291.3		148.9		41.8		923.7		152.3		( 81.3 )		994.7
营业费用	264.2		230.8		169.4		174.9		145.7		174.1		1,159.1		149.9		117.6		1,426.6
营业利润（亏损）	¥	116.0	¥	88.0	¥	294.4	¥	136.0	¥	60.0	¥	244.3	¥	938.7	¥	231.8	¥	( 92.6 )	¥	1,077.9
固定资产(2)	¥	172.8	¥	211.0	¥	161.0	¥	1.3	¥	22.1	¥	168.4	¥	736.6	¥	108.4	¥	531.9	¥	1,376.9
固定资产增加(3)	¥	19.1	¥	20.8	¥	22.3	¥	0.2	¥	7.3	¥	15.9	¥	85.6	¥	13.1	¥	15.3	¥	114.0
折旧(3)	¥	7.0	¥	12.0	¥	21.2	¥	0.1	¥	4.0	¥	21.8	¥	66.1	¥	15.5	¥	8.6	¥	90.2


注意事项：			(1)“BK与TB”是MUFGB Bank on the Standing Base（BK）与Mitsubishi UFJ Trust and Banking on the Standing Base（TB）的总和。
			(2)上表中的固定资产是基于按照日本公认会计原则编制并根据内部管理会计规则和惯例进行调整的财务信息，金额对应的是房地和设备-净额、无形资产-净额以及BK和TB的商誉。MUFG及其他并表子公司的固定资产及日本GAAP合并调整金额为日元 1,422.4 截至2022年9月30日的十亿日元 1,344.5 截至2023年9月30日的十亿，在确定管理资源分配和评估业绩时，未分别分配给每个业务部门，因此，上表中未包括此类金额。
			(3)这些金额与上表中包含的BK和TB的固定资产有关。

和解

如上所述，内部管理报告制度的计量基础和收入及费用项目与随附的简明综合经营报表不同。因此，在随附的简明综合经营报表中列报除经营利润以外的所有业务分部信息与相应项目的对账是不切实际的。

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

上述截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月的内部管理报告制度下的营业利润和固定资产与所附简明综合经营报表中显示的所得税费用前收入以及房地和设备总额-净额、无形资产-净额和商誉的对账如下：


	六个月结束 9月30日，
	2022		2023
	（十亿）
营业利润：	¥	890	¥	1,078
信用损失转回（拨备）	98		( 62 )
外汇损失—净额	( 165 )		( 385 )
交易账户亏损—净额	( 1,670 )		( 1,133 )
权益投资证券收益（亏损）—净额	( 433 )		624
债权投资证券收益—净额	199		102
权益法被投资单位收益中的权益—净额	187		215

表外信贷工具的回拨	12		4
持有待售资产减值转回	134		—
MUFG合众银行持有的持有待售贷款估值调整损失	( 209 )		—
其他—净额	( 335 )		( 159 )
所得税费用前收入（亏损）（收益）	¥	( 1,292 )	¥	284
固定资产：	¥	1,303	¥	1,377
美国公认会计原则调整和其他	1,088		1,100
房地和设备-净额，无形资产-净额和商誉	¥	2,391	¥	2,477

F-55

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

18. 公允价值

有关MUFG集团以公允价值计量的资产和负债的估值方法以及公允价值层次结构的讨论和解释，请参见截至2023年3月31日止财政年度的合并财务报表附注31。截至2023年9月30日止六个月期间，并无对MUFG集团的财务状况和经营业绩产生重大影响的MUFG集团估值方法的变更。

以经常性公允价值计量的资产和负债

下表列示了截至2023年3月31日和2023年9月30日按公允价值等级划分的以公允价值计量的金融工具：

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简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	截至2023年3月31日
	1级		2级		3级		公允价值
	（百万）
物业、厂房及设备
交易账户资产：
交易证券(1)	¥	19,098,208	¥	12,746,415	¥	1,182,319	¥	33,026,942
债务证券
日本国民政府和日本政府机构债券	6,092,523		329,502		—		6,422,025
日本都道府县市债券	—		279,168		—		279,168
外国政府和官方机构债券	11,760,274		493,691		1,168		12,255,133
公司债券	3,965		2,252,424		—		2,256,389
住宅抵押贷款支持证券	—		4,978,709		—		4,978,709
商业抵押贷款支持证券	—		4,627		—		4,627
资产支持证券	—		1,210,381		668,911		1,879,292
其他债务证券	—		—		334,124		334,124
商业票据	—		1,931,569		—		1,931,569
股本证券(2)	1,241,446		1,266,344		178,116		2,685,906
交易衍生资产	84,406		12,674,978		142,343		12,901,727
利率合约	40,013		7,311,689		93,833		7,445,535
外汇合约	3,909		5,258,511		13,714		5,276,134
股权合同	40,484		28,617		20,659		89,760
商品合约	—		17		9,908		9,925
信用衍生品	—		76,144		3,801		79,945
其他(8)	—		—		428		428
交易贷款(3)	—		13,820		—		13,820
投资证券：
可供出售债务证券	25,236,359		10,250,511		253,932		35,740,802
日本国民政府和日本政府机构债券	23,292,055		2,754,548		—		26,046,603
日本都道府县市债券	—		2,759,941		—		2,759,941
外国政府和官方机构债券	1,944,304		978,438		—		2,922,742
公司债券	—		1,056,191		1,970		1,058,161
住宅抵押贷款支持证券	—		1,110,239		15		1,110,254
资产支持证券	—		1,247,377		182,938		1,430,315
其他债务证券	—		343,777		69,009		412,786
股本证券	4,362,017		101,576		74,761		4,538,354
有价证券	4,362,017		101,576		—		4,463,593
非流通股本证券(4)	—		—		74,761		74,761
其他(5)	1,535,446		848,596		92,251		2,476,293
合计	¥	50,316,436	¥	36,635,896	¥	1,745,606	¥	88,697,938

F-57

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	截至2023年3月31日
	1级		2级		3级		公允价值
	（百万）
负债
交易账户负债：
已卖出、尚未买入的交易证券	¥	232,287	¥	2,620	¥	—	¥	234,907
交易衍生负债	163,129		13,718,992		61,247		13,943,368
利率合约	85,641		8,566,043		45,204		8,696,888
外汇合约	1,679		5,013,909		2,369		5,017,957
股权合同	75,809		48,953		3,731		128,493
商品合约	—		—		9,817		9,817
信用衍生品	—		90,087		62		90,149
其他(8)	—		—		64		64
归还作为担保物收到的证券的义务(6)	6,664,578		158,763		68,204		6,891,545
其他(7)	—		313,482		73,663		387,145
合计	¥	7,059,994	¥	14,193,857	¥	203,114	¥	21,456,965

F-58

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	截至2023年9月30日
	1级		2级		3级		公允价值
	（百万）
物业、厂房及设备
交易账户资产：
交易证券(1)	¥	15,816,502	¥	14,709,285	¥	1,816,498	¥	32,342,285
债务证券
日本国民政府和日本政府机构债券	6,491,075		497,522		—		6,988,597
日本都道府县市债券	—		211,107		—		211,107
外国政府和官方机构债券	7,754,392		792,052		150		8,546,594
公司债券	—		2,660,321		—		2,660,321
住宅抵押贷款支持证券	—		5,585,266		—		5,585,266
资产支持证券	—		1,246,481		1,118,759		2,365,240
其他债务证券	—		2,135		517,349		519,484
商业票据	—		2,428,377		—		2,428,377
股本证券(2)	1,571,035		1,286,024		180,240		3,037,299
交易衍生资产	143,551		18,330,520		71,219		18,545,290
利率合约	55,656		11,071,557		23,369		11,150,582
外汇合约	4,661		7,159,046		11,989		7,175,696
股权合同	83,234		50,814		15,589		149,637
商品合约	—		476		18,548		19,024
信用衍生品	—		48,610		1,449		50,059
其他(8)	—		17		275		292
交易贷款(3)	—		22,996		—		22,996
投资证券：
可供出售债务证券	23,749,188		8,281,883		341,708		32,372,779
日本国民政府和日本政府机构债券	21,647,505		2,158,975		—		23,806,480
日本都道府县市债券	—		1,435,996		—		1,435,996
外国政府和官方机构债券	2,101,683		1,045,758		—		3,147,441
公司债券	—		994,968		2,193		997,161
住宅抵押贷款支持证券	—		1,190,307		15		1,190,322
资产支持证券	—		1,060,851		272,720		1,333,571
其他债务证券	—		395,028		66,780		461,808
股本证券	4,934,283		81,667		82,488		5,098,438
有价证券	4,934,283		81,568		—		5,015,851
非流通股本证券(4)	—		99		82,488		82,587
其他(5)	854,305		962,406		120,275		1,936,986
合计	¥	45,497,829	¥	42,388,757	¥	2,432,188	¥	90,318,774

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	截至2023年9月30日
	1级		2级		3级		公允价值
	（百万）
负债
交易账户负债：
已卖出、尚未买入的交易证券	¥	81,006	¥	6,877	¥	—	¥	87,883
交易衍生负债	106,471		20,064,626		56,184		20,227,281
利率合约	28,508		12,746,145		34,249		12,808,902
外汇合约	4,886		7,195,310		2,290		7,202,486
股权合同	73,077		51,854		530		125,461
商品合约	—		—		18,592		18,592
信用衍生品	—		71,307		252		71,559
其他(8)	—		10		271		281
归还作为担保物收到的证券的义务(6)	6,602,613		219,257		73,257		6,895,127
其他(7)	—		268,535		28,932		297,467
合计	¥	6,790,090	¥	20,559,295	¥	158,373	¥	27,507,758


注意事项：			(1)包括根据公允价值期权计量的证券。
			(2)不包括2023年3月31日公允价值为日元的私募股权基金按资产净值估值的某些投资 225,972 百万元，2023年9月30日为¥ 267,084 分别为百万。截至2023年3月31日，与这些私募股权基金相关的未出资承诺金额分别为¥ 172,562 万元，2023年9月30日为¥ 230,396 分别为百万。有关这些投资的性质和详情，请参阅截至2023年3月31日止财政年度的合并财务报表附注31。
			(3)包括根据公允价值选择权计量的贷款。
			(4)不包括以资产净值估值的房地产基金和私募股权及其他基金的某些投资，其在2023年3月31日的公允价值为日元 29,308 百万日元 51,458 百万元，2023年9月30日分别为 32,322 百万日元 57,383 分别为百万。截至2023年3月31日，与这些房地产基金和私募股权及其他基金相关的未到位承诺金额为¥ 1,305 百万和无截至二零二三年九月三十日止的证券变动月报表分别为 1,018 百万日元 250 分别为百万。有关这些投资的性质和详情，请参阅截至2023年3月31日止财政年度的合并财务报表附注31。
			(5)主要包括作为担保物收到的可在融券交易项下卖出或再质押的证券。
			(6)计入其他负债。
			(7)主要包括其他短期借款、长期债务和以公允价值计量的分叉嵌入衍生工具。
			(8)包括地震衍生工具等特定衍生工具。

第3级经常性公允价值计量的变动

下表列出了截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月期间使用重大不可观察输入值（第3级）以经常性基础以公允价值计量的资产和负债的对账情况。确定将金融工具归类于第3级是基于不可观察输入值对整体公允价值计量的重要性。然而，第3级金融工具通常除了不可观察或第3级投入外，还包括可观察投入（主动报价并可向外部来源验证的投入）。因此，下表中的损益包括部分由于估值技术中使用的可观察输入值导致的公允价值变动。

歼60

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


			总收益（亏损）期间																					变化未实现收益（损失）为资产和负债仍保持在 2022年9月30日
	2022年3月31日		包括在收益			包括在其他综合收入		采购		问题		销售		定居点		转让成 3级			转让出3级			2022年9月30日
	（百万）
物业、厂房及设备
交易账户资产：
交易证券(1)	¥	797,997	¥	125,172	(2)	¥	—	¥	333,302	¥	—	¥	( 21,408 )	¥	( 9,255 )	¥	—		¥	( 877 )		¥	1,224,931	¥	121,950	(2)
债务证券
外国政府和官方机构债券	1,711		57			—		5,712		—		( 5,765 )		( 250 )		—			( 194 )			1,271		5
公司债券	683		—			—		—		—		—		—		—			( 683 )			—		—
资产支持证券	315,231		72,667			—		324,375		—		( 15,636 )		( 259 )		—			—			696,378		71,580
其他债务证券	313,166		44,986			—		—		—		—		—		—			—			358,152		44,986
股本证券	167,206		7,462			—		3,215		—		( 7 )		( 8,746 )		—			—			169,130		5,379
交易衍生品—净额	71,089		( 24,159 )		(2)	1,775		612		( 334 )		—		( 19,889 )		20,791			( 25,003 )			24,882		( 21,160 )		(2)
利率合约—净额	37,493		( 39,744 )			30		—		—		—		( 1,901 )		20,612		(5)	( 25,017 )		(5)	( 8,527 )		( 33,999 )
外汇合约—净额	7,463		3,509			392		—		—		—		( 4,200 )		179			56			7,399		1,705
权益合约—净额	23,420		10,723			1,355		19		—		—		( 13,639 )		—			( 42 )			21,836		9,785
商品合约—净额	( 45 )		26			( 2 )		—		—		—		( 5 )		—			—			( 26 )		27
信用衍生品—净额	2,729		1,236			—		—		—		—		( 144 )		—			—			3,821		1,232
其他—净额(8)	29		91			—		593		( 334 )		—		—		—			—			379		90
投资证券：
可供出售债务证券	212,936		( 1,096 )		(3)	30,227		170,610		—		—		( 141,788 )		1,405			—			272,294		23,794		(3)
外国政府和官方机构债券	11,890		—			( 925 )		128		—		—		( 11,093 )		—			—			—		—
公司债券	3,089		( 42 )			210		1,824		—		—		( 57 )		1,255			—			6,279		165
住宅抵押贷款支持证券	15		—			—		—		—		—		—		—			—			15		—
资产支持证券	124,379		( 1,125 )			21,490		168,312		—		—		( 130,638 )		—			—			182,418		14,106
其他债务证券	73,563		71			9,452		346		—		—		—		150			—			83,582		9,523
股本证券	55,883		1,881		(3)	495		9,884		—		( 1,336 )		( 806 )		2,855			( 236 )			68,620		1,737		(3)
非流通股本证券	55,883		1,881			495		9,884		—		( 1,336 )		( 806 )		2,855			( 236 )			68,620		1,737
其他	4,912		357		(7)	( 3 )		89,081		—		—		( 111 )		1,925			—			96,161		357		(7)
持有待售资产	76,918		3,928		(9)	13,071		1,120		—		( 1,158 )		( 9,254 )		—			—			84,625		15,113		(9)
投资证券	65,262		( 1,261 )			10,114		93		—		( 1,158 )		( 9,254 )		—			—			63,796		7,456
其他	11,656		5,189			2,957		1,027		—		—		—		—			—			20,829		7,657
合计	¥	1,219,735	¥	106,083		¥	45,565	¥	604,609	¥	( 334 )	¥	( 23,902 )	¥	( 181,103 )	¥	26,976		¥	( 26,116 )		¥	1,771,513	¥	141,791
负债
归还作为担保物收到的证券的义务	¥	—	¥	—		¥	—	¥	—	¥	73,595	¥	—	¥	—	¥	—		¥	—		¥	73,595	¥	—
其他	16,463		54,070		(4)	( 10,269 )		—		54,527		—		( 19,043 )		116,892		(6)	( 3,554 )		(6)	121,484		58,483		(4)
合计	¥	16,463	¥	54,070		¥	( 10,269 )	¥	—	¥	128,122	¥	—	¥	( 19,043 )	¥	116,892		¥	( 3,554 )		¥	195,079	¥	58,483

F-61

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


			总收益（亏损）期间																					变化未实现收益（亏损）为资产和负债仍举行于 2023年9月30日
	3月31日， 2023		包括在收益			包括在其他综合收入		采购		问题		销售		定居点		转让成 3级			转让出3级			2023年9月30日
	（百万）
物业、厂房及设备
交易账户资产：
交易证券(1)	¥	1,182,319	¥	149,674	(2)	¥	—	¥	494,881	¥	—	¥	( 626 )	¥	( 9,895 )	¥	145		¥	—		¥	1,816,498	¥	148,307	(2)
债务证券
外国政府和官方机构债券	1,168		122			—		7		—		( 7 )		( 1,140 )		—			—			150		( 1 )
资产支持证券	668,911		108,122			—		345,917		—		—		( 4,191 )		—			—			1,118,759		107,898
其他债务证券	334,124		42,225			—		141,000		—		—		—		—			—			517,349		42,225
股本证券	178,116		( 795 )			—		7,957		—		( 619 )		( 4,564 )		145			—			180,240		( 1,815 )
交易衍生品—净额	81,096		( 12,416 )		(2)	1,836		4		( 355 )		—		( 10,117 )		10,271			( 55,284 )			15,035		( 14,426 )		(2)
利率合约—净额	48,629		( 16,890 )			( 1,036 )		—		—		—		1,267		10,595		(5)	( 53,445 )		(5)	( 10,880 )		( 18,757 )
外汇合约—净额	11,345		( 2,797 )			999		—		—		—		417		( 324 )			59			9,699		( 2,220 )
权益合约—净额	16,928		8,065			1,874		4		—		—		( 11,696 )		—			( 116 )			15,059		7,327
商品合约—净额	91		( 128 )			( 1 )		—		—		—		( 6 )		—			—			( 44 )		( 128 )
信用衍生品—净额	3,739		( 661 )			—		—		—		—		( 99 )		—			( 1,782 )			1,197		( 648 )
其他—净额(8)	364		( 5 )			—		—		( 355 )		—		—		—			—			4		—
投资证券：
可供出售债务证券	253,932		1,677		(3)	20,568		205,826		—		—		( 140,321 )		26			—			341,708		18,299		(3)
公司债券	1,970		( 2 )			203		—		—		—		( 4 )		26			—			2,193		201
住宅抵押贷款支持证券	15		—			—		—		—		—		—		—			—			15		—
资产支持证券	182,938		1,597			15,841		205,611		—		—		( 133,267 )		—			—			272,720		13,492
其他债务证券	69,009		82			4,524		215		—		—		( 7,050 )		—			—			66,780		4,606
股本证券	74,761		3,385		(3)	408		5,870		—		( 1,474 )		—		—			( 462 )			82,488		2,503		(3)
非流通股本证券	74,761		3,385			408		5,870		—		( 1,474 )		—		—			( 462 )			82,488		2,503
其他	92,251		( 37 )		(7)	154		27,955		—		—		( 48 )		—			—			120,275		( 37 )		(7)
合计	¥	1,684,359	¥	142,283		¥	22,966	¥	734,536	¥	( 355 )	¥	( 2,100 )	¥	( 160,381 )	¥	10,442		¥	( 55,746 )		¥	2,376,004	¥	154,646
负债
归还作为担保物收到的证券的义务	¥	68,204	¥	—		¥	—	¥	—	¥	5,053	¥	—	¥	—	¥	—		¥	—		¥	73,257	¥	—
其他	73,663		( 24,475 )		(4)	( 5,791 )		—		23,080		—		( 54,619 )		5,147		(6)	( 48,605 )		(6)	28,932		( 6,980 )		(4)
合计	¥	141,867	¥	( 24,475 )		¥	( 5,791 )	¥	—	¥	28,133	¥	—	¥	( 54,619 )	¥	5,147		¥	( 48,605 )		¥	102,189	¥	( 6,980 )


注意事项：			(1)包括根据公允价值期权计量的交易证券。
			(2)计入交易账户损失——净额和外汇损失——净额。
			(3)计入投资证券收益（亏损）——净额及其他综合收益（亏损），税后净额。
			(4)计入交易账户亏损——净额及其他综合收益（亏损），税后净额。
			(5)截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月，利率合约转入第3级——净额主要是由于不可观察输入值对整个公允价值计量的影响发生变化所致。不可观察的输入包括给定默认值的损失。利率合约转出第3级——净额主要是由于不可观察输入值对多重可赎回掉期公允价值计量的影响发生变化所致。
			(6)其他长期债务转入（转出）第3级主要是估值模型关键输入值的可观察性下降（增加）以及不可观察输入值的显著性相应增加（减少）所致。
			(7)计入手续费及佣金收入和其他非利息收入。
			(8)包括地震衍生工具等特定衍生工具。
			(9)计入投资证券收益（亏损）——净额、交易账户亏损——净额、手续费及佣金收入和其他综合收益（亏损），税后净额。

F-62

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

第三级公允价值计量的量化信息

下表列示了按经常性公允价值计量并在第3级分类的每一主要类别资产和负债的估值技术、重大不可观察输入值及其范围的信息：


截至2023年3月31日	公允价值(1)		估值技术	重要的不可观察输入	范围					加权平均(2)
	（百万）
物业、厂房及设备
买卖证券及投资证券：
住宅抵押贷款支持证券和资产支持证券	¥	101,014	贴现现金流	回收率	100.0 %					100.0	%
	591,515		内部模型(4)	资产相关性	3.0 %					3.0	%
				折现系数	2.0	%	~	2.3	%	2.0	%
				提前还款率	13.1 %					13.1	%
				违约概率	0.0	%	~	99.0	%	—		(3)
				回收率	72.2 %					72.2	%
其他债务证券	385,046		贴现现金流	流动性溢价	0.9	%	~	3.2	%	2.8	%


截至2023年3月31日	公允价值(1)	估值技术	重要的不可观察输入	范围					中位数(2)
	（百万）
交易衍生品—净额：
利率合约—净额	48,209	期权模型	利率之间的相关性	30.0	%	~	60.6	%	44.4	%
			利率与外汇汇率的相关性	2.0	%	~	60.0	%	36.6	%
			波动性	70.3	%	~	106.7	%	80.1	%
外汇合约—净额	11,345	期权模型	利率之间的相关性	30.0	%	~	70.0	%	50.6	%
			利率与外汇汇率的相关性	14.3	%	~	60.0	%	36.8	%
			外汇汇率之间的相关性	50.0	%	~	70.6	%	66.4	%
			波动性	10.6	%	~	23.0	%	15.6	%
权益合约—净额	3,316	期权模型	外汇汇率与权益的相关性	( 58.4 )	%	~	55.0	%	15.0	%
			股票之间的相关性	5.6	%	~	95.0	%	54.1	%
			波动性	28.0	%	~	37.0	%	32.2	%
	13,612	贴现现金流	诉讼期限	0.1 年		~	1.0 年		0.5 年

F-63

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


截至2023年9月30日	公允价值(1)		估值技术	重要的不可观察输入	范围					加权平均(2)
	（百万）
物业、厂房及设备
买卖证券及投资证券：
住宅抵押贷款支持证券和资产支持证券	¥	111,944	贴现现金流	回收率	100.0 %					100.0	%
	1,031,791		内部模型(4)	资产相关性	3.0 %					3.0	%
				折现系数	1.8	%	~	2.0	%	1.8	%
				提前还款率	13.9 %					13.9	%
				违约概率	0.0	%	~	99.0	%	—		(3)
				回收率	57.7 %					57.7	%
其他债务证券	565,788		贴现现金流	流动性溢价	0.9	%	~	3.2	%	2.8	%


截至2023年9月30日	公允价值(1)	估值技术	重要的不可观察输入	范围					中位数(2)
	（百万）
交易衍生品—净额：
利率合约—净额	( 10,880 )	期权模型	利率之间的相关性	30.0	%	~	60.3	%	43.6	%
			利率与外汇汇率的相关性	1.3	%	~	60.0	%	36.2	%
			波动性	49.9	%	~	72.2	%	69.2	%
外汇合约—净额	9,699	期权模型	利率之间的相关性	30.0	%	~	70.0	%	51.0	%
			利率与外汇汇率的相关性	20.0	%	~	60.0	%	37.0	%
			外汇汇率之间的相关性	50.0	%		70.6	%	66.4	%
			波动性	10.6	%	~	21.9	%	14.5	%
权益合约—净额	7,589	期权模型	外汇汇率与权益的相关性	( 58.4 )	%	~	30.0	%	10.0	%
			股票之间的相关性	5.8	%	~	95.0	%	53.1	%
			波动性	28.5	%	~	37.0	%	33.6	%
	7,470	贴现现金流	诉讼期限	0.3 年		~	0.8 年		0.5 年


注意事项：			(1)截至2023年3月31日和2023年9月30日的公允价值不包括使用供应商价格估值的投资的公允价值。
			(2)加权平均数是通过以投资证券的相应金融工具的相对公允价值对每个输入值进行权衡计算得出的。中位数用于衍生工具。
			(3)见截至2023年3月31日止财政年度合并财务报表附注31“不可观察输入值的变化和范围”中的“违约概率”。
			(4)有关内部模型的进一步详情，请参阅截至2023年3月31日止财政年度的综合财务报表附注31 「交易账户资产及负债—交易账户证券」最后一段。

不可观测输入的变化和范围

有关不可观察输入值变动对公允价值的影响的讨论以及不可观察输入值之间的关系以及对影响MUFG集团第3级金融工具估值所使用输入值范围的基础工具属性和外部市场因素的描述，请参见截至2023年3月31日止财政年度的合并财务报表附注31。

以非经常性基础以公允价值计量的资产和负债

某些资产和负债可在其初始确认后的期间按非经常性基础以公允价值计量。这些资产因应用成本或公允价值会计、单项资产减记或非流通股本证券的计量替代办法中的较低者而进行公允价值调整。见附注31

F-64

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

截至2023年3月31日止财政年度的合并财务报表，以获取有关以非经常性基础以公允价值计量的资产和负债的更多信息。

下表列示截至2023年3月31日和2023年9月30日按公允价值层级内的层级以非经常性公允价值计量的资产的账面价值：


	2023年3月31日								2023年9月30日
	1级		2级		3级		合计账面价值		1级		2级		3级		合计账面价值
	（百万）
物业、厂房及设备
投资证券(1)(2)	¥	—	¥	13,366	¥	13,271	¥	26,637	¥	—	¥	9,560	¥	44,882	¥	54,442
贷款	1,917		3,388		611,055		616,360		2,389		4,222		745,699		752,310
持有待售贷款	—		—		439,361		439,361		—		—		584,558		584,558
附属抵押贷款	1,917		3,388		171,694		176,999		2,389		4,222		161,141		167,752
房地和设备	—		—		11,835		11,835		—		—		3,866		3,866
无形资产	—		—		309		309		—		—		5,063		5,063
商誉	—		—		184,364		184,364		—		—		—		—
其他资产	178,592		—		29,003		207,595		—		38,152		24,622		62,774
权益法被投资单位投资(1)	178,592		—		12,472		191,064		—		33,222		1,740		34,962
其他	—		—		16,531		16,531		—		4,930		22,882		27,812
合计	¥	180,509	¥	16,754	¥	849,837	¥	1,047,100	¥	2,389	¥	51,934	¥	824,132	¥	878,455


注意事项：			(1)不包括按资产净值日元估值的某些投资 33,595 百万日元 11,184 分别为2023年3月31日和2023年9月30日的百万。与这些投资相关的未提供资金的承付款为¥ 23,029 百万日元 18,170 分别为2023年3月31日和2023年9月30日的百万。这些投资是在私募股权基金。有关私募股权基金的性质及详情，请参阅截至2023年3月31日止财政年度的综合财务报表附注31。
			(2)包括在非经常性基础上以公允价值计量的某些非流通股本证券，包括根据计量备选方案计量的非流通股本证券的减值和可观察的价格变动。

下表列示截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月因非经常性以公允价值计量的资产的公允价值变动而录得的亏损（收益）：

F-65

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	损失（收益）六个月结束 9月30日，
	2022		2023
	（百万）
投资证券	¥	505	¥	8,971
贷款	( 66 )		44,746
持有待售贷款	451		11,096
附属抵押贷款	( 517 )		33,650
房地和设备	2,579		1,142
无形资产	849		11,433
其他资产	50,761		22,809
权益法被投资单位投资	46,928		12,687
其他	3,833		10,122
持有待售资产	209,107		—
持有待售贷款	209,107		—
合计(1)	¥	263,735	¥	89,101


注意：			(1)除上表外，将转让给美国合众银行的MUFG合众银行资产及负债重新分类为持有待售。因此，处置组按账面价值或公允价值减去出售成本后的较低者计量。持有待售资产减值日元 134,141 百万在截至2022年3月31日的财政年度下半年确认。然而，公允价值减销售成本超过截至2022年9月30日的账面价值，转回日元 134,141 确认截至2022年9月30日止六个月的合并经营报表中的持有待售资产减值转回所包括的百万。

公允价值期权

关于先前选择公允价值选择权的主要金融工具的讨论，包括这些选择的基础，见截至2023年3月31日的财政年度合并财务报表附注31。

下表列示了截至2022年9月30日及2023年9月30日止六个月与MUFG集团选择公允价值选择权的合资格工具相关的损益：


	截至9月30日的六个月，
	2022						2023
	交易账户利润（亏损）		国外交换收益（亏损）		合计变化公允价值		交易账户利润（亏损）		国外交换收益（亏损）		合计变化公允价值
	（百万）
金融资产：
交易账户证券	¥	( 1,434,189 )	¥	2,339,864	¥	905,675	¥	( 596,477 )	¥	1,762,384	¥	1,165,907
合计	¥	( 1,434,189 )	¥	2,339,864	¥	905,675	¥	( 596,477 )	¥	1,762,384	¥	1,165,907
金融负债：
其他短期借款(1)	¥	( 3,295 )	¥	—	¥	( 3,295 )	¥	2,592	¥	—	¥	2,592
长期负债(1)	57,444		—		57,444		( 5,617 )		—		( 5,617 )
合计	¥	54,149	¥	—	¥	54,149	¥	( 3,025 )	¥	—	¥	( 3,025 )


注意：			(1)与这些金融负债相关的特定工具信用风险导致的价值变动并不重大。

F-66

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

下表列示了已选择公允价值选择权的长期债务工具截至2023年3月31日和2023年9月30日的公允价值总额与未偿合同本金余额总额之间的差异：


	2023年3月31日						2023年9月30日
	剩余合计契约性金额优秀		公允价值		公允价值过（下）剩余合计契约性金额优秀		剩余合计契约性金额优秀		公允价值		公允价值过（下）剩余合计契约性金额优秀
	（百万）
金融负债：
长期负债	¥	501,982	¥	431,338	¥	( 70,644 )	¥	363,840	¥	339,840	¥	( 24,000 )
合计	¥	501,982	¥	431,338	¥	( 70,644 )	¥	363,840	¥	339,840	¥	( 24,000 )

与选择公允价值选择权的资产和负债相关的利息收入和费用按合同约定的费率计量，与这些资产相关的股息收入在股东收取股息的权利确立时确认。这些利息收入和费用以及股息收入在随附的简明综合经营报表中报告为利息收入或费用，具体取决于相关资产或负债的性质。

金融工具的估计公允价值

以下是截至2023年3月31日和2023年9月30日在所附简明综合资产负债表中按公允价值等级划分的未按经常性公允价值列账的金融工具的账面金额和估计公允价值摘要：

F-67

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	截至2023年3月31日
	携带金额		估计公允价值
			合计		1级		2级		3级
	（十亿）
金融资产：
现金及应收银行款项	¥	60,051	¥	60,051	¥	60,051	¥	—	¥	—
其他银行生息存款	53,990		53,990		—		53,990		—
通知贷款和出售的基金	1,802		1,802		—		1,802		—
转售协议项下应收款项	14,059		14,059		—		14,059		—
证券借贷交易项下应收款项	4,556		4,556		—		4,556		—
投资证券	21,520		21,386		13,527		5,354		2,505
贷款，扣除信贷损失准备金(1)	118,679		118,933		2		263		118,668
其他金融资产(2)	10,108		10,108		—		10,108		—
金融负债：
存款
不计息	¥	37,804	¥	37,804	¥	—	¥	37,804	¥	—
计息	197,500		197,573		—		197,573		—
存款总额	235,304		235,377		—		235,377		—
通知货币和购买的资金	3,438		3,438		—		3,438		—
回购协议项下应付款项	40,132		40,132		—		40,132		—
融券交易项下应付款项	1,138		1,138		—		1,138		—
应付信托账户和其他短期借款	14,260		14,260		—		14,260		—
长期负债	38,704		37,928		—		37,928		—
其他金融负债	9,595		9,595		—		9,595		—

F-68

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）


	截至2023年9月30日
	携带金额		估计公允价值
			合计		1级		2级		3级
	（十亿）
金融资产：
现金及应收银行款项	¥	59,954	¥	59,954	¥	59,954	¥	—	¥	—
其他银行生息存款	48,957		48,957		—		48,957		—
通知贷款和出售的基金	2,970		2,970		—		2,970		—
转售协议项下应收款项	16,370		16,370		—		16,370		—
证券借贷交易项下应收款项	5,085		5,085		—		5,085		—
投资证券	24,657		24,158		14,654		6,761		2,743
贷款，扣除信贷损失准备金(1)	123,110		123,162		2		288		122,872
其他金融资产(2)	11,564		11,564		—		11,564		—
金融负债：
存款
不计息	¥	38,084	¥	38,084	¥	—	¥	38,084	¥	—
计息	205,757		205,841		—		205,841		—
存款总额	243,841		243,925		—		243,925		—
通知货币和购买的资金	3,854		3,854		—		3,854		—
回购协议项下应付款项	32,960		32,960		—		32,960		—
融券交易项下应付款项	1,017		1,017		—		1,017		—
应付信托账户和其他短期借款	14,412		14,412		—		14,412		—
长期负债	40,186		39,045		—		39,045		—
其他金融负债	9,875		9,875		—		9,875		—


注意事项：			(1)包括持有待售贷款和非经常性按公允价值计量的附属抵押贷款。级别分类详见“以非经常性基础上的公允价值计量的资产和负债”。
			(2)不包括对权益法被投资方的投资日元 3,482 十亿和日元 3,950 分别为2023年3月31日和2023年9月30日的十亿。

为交易以外的目的而持有的某些表外金融工具的公允价值，包括提供信贷的承诺和商业信用证，是使用目前为订立类似协议而收取的费用估计的，并考虑了协议的剩余条款和信用质量。这些工具在2023年3月31日和2023年9月30日的合计公允价值并不重要。

F-69

Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.及其子公司

简明综合财务报表附注（未经审计）——（续）

19. 对权益法投资者的投资

MUFG集团权益法被投资方财务信息汇总

MUFGGroup最大部分权益法被投资方摩根士丹利截至2022年9月30日止六个月及2023年经营业绩摘要如下：


	2022		2023
	（十亿）
净收入	¥	3,499	¥	3,769
非利息支出总额	2,582		2,887
来自持续经营的所得税前收入	899		840
适用于摩根士丹利的净收入	687		647

20. 随后发生的事件

批准股息

2023年11月14日MUFG董事会通过派发半年度中期现金股利¥ 20.5 每股普通股，共计日元 247,101 百万元，已于2023年12月5日支付予于2023年9月30日登记在册的股东。

回购注销自有股份

于2023年11月14日召开的MUFG董事会会议决议回购高达 400,000,000 根据有关回购自身股份的全权交易合同以市场购买的方式购买MUFG普通股的股份，价格约为¥ 400 2023年11月15日至2024年3月31日合计10亿。MUFG董事会授权的回购方案，允许回购总额不超过 400,000,000 股，代表相当于 3.3 不包括其自身股份的已发行普通股总数的百分比，或回购总金额最高为日元的百分比 400 十亿。回购的目的是增强对股东的收益回报，提高资本效率，实施灵活的资本政策。另外，在2023年11月30日，MUFG取消 350,000,000 股份满足MUFG于2023年11月14日召开的董事会会议通过的决议。

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F-70