表格6-K
证券交易委员会
华盛顿特区20549
外国发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年《证券交易法》
| 为…的月份。 | 十一月 |
……………………………………………… , | 2023 |
| Canon Inc. | ||||
| （将登记人姓名翻译成英文） | ||||
| 日本东京大田区下丸子三丁目30-2 146-8501 | ||||
| （主要执行办公室地址） | ||||
[请用复选标记表明登记人是以20-F表格或40-F表格提交年度报告，还是将提交年度报告。
| 表格20-F | X | 表格40-F |
[请用复选标记表明登记人提供本表格所载资料是否也是根据1934年《证券交易法》第12g3-2（b）条向委员会提供资料。
| 是 | 无 | X |
[如果标记为“是”，请在下面注明根据细则12g3-2（b）分配给登记人的文件编号：82-...................。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| Canon Inc. |
||
| （注册人） |
| 日期… |
2023年11月10日 | 由....../s/.................。谷野幸穗.....。 | ||||||
| （签名）* | ||||||||
| 谷野幸穗 总经理 综合会计科。 Canon Inc. |
*在签署人的签名下，印上签署人的姓名及职衔。
包括下列材料。
| 1. | 根据日本金融工具和交易法向日本政府提交的截至2023年9月30日的第三季度季度报告 |
[英文摘要及综合财务资料全文]
向日本政府提交的季度报告
根据
日本金融工具和交易法
截至第三季度
2023年9月30日
Canon Inc.
日本东京
内容
| 页 | ||||||
| I |
公司信息 | |||||
| （1）合并财务摘要 |
2 | |||||
| （2）业务说明 |
2 | |||||
| 二、二 |
业务 | |||||
| （1）风险因素 |
3 | |||||
| （二）经营成果和财务状况 |
3 | |||||
| （三）2023财年第三季度签订的重大业务合同 |
11 | |||||
| 三、 |
公司信息 | |||||
| （1）股份 |
12 | |||||
| （2）董事及执行人员 |
14 | |||||
| 四 |
财务报表 | |||||
| （1）合并财务报表 |
15 | |||||
| （2）其他资料 |
54 | |||||
关于前瞻性陈述的免责声明
本季度报告包含有关Canon Inc.及其子公司（统称为“佳能”）的前瞻性陈述（符合1933年《美国证券法》第27A条和1934年《美国证券交易法》第21E条的含义）。如果本季度报告中的陈述与历史或当前事实无关，则构成前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于佳能当前的假设和信念，并结合他们目前可获得的信息，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素。这些风险、不确定性和其他因素可能导致佳能的实际业绩、业绩、成就或财务状况与这些前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来业绩、业绩、成就或财务状况存在重大差异。佳能不承担在本季度报告发布后公开更新任何前瞻性陈述的义务。建议投资者查阅佳能随后根据1934年《证券交易法》提交给美国证券交易委员会的文件和其他文件中的任何进一步披露。
上述风险、不确定性和其他因素包括但不限于：外汇汇率波动；佳能执行本地化生产计划和其他措施以减少外汇汇率波动影响的能力的不确定性；佳能主要市场的经济状况的不确定性；对佳能高附加值产品的持续需求的不确定性；佳能继续开发产品和及时销售采用新技术的产品的能力，价格具有竞争力，实现市场接受；外币交易可能造成损失，目的是减少外币汇率变动造成的金融风险；灾害、断电或类似事件；供应链中断和市场需求变化造成的库存风险。
1
| i. | 公司信息 |
| (1) | 合并财务摘要 |
| 百万日元（每股金额除外） | ||||||||||||||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
年终 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 净销售额 |
3,017,254 | 2,874,239 | 1,025,247 | 996,090 | 4,031,414 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
275,982 | 231,969 | 87,320 | 79,076 | 352,440 | |||||||||||||||
| 归属于Canon Inc.的净利润 |
183,947 | 159,118 | 62,134 | 54,118 | 243,961 | |||||||||||||||
| 综合收入（亏损） |
424,798 | 480,656 | 106,056 | 105,086 | 476,959 | |||||||||||||||
| Canon Inc.股东权益 |
— | — | 3,291,205 | 3,122,629 | 3,113,105 | |||||||||||||||
| 总股本 |
— | — | 3,535,504 | 3,354,224 | 3,349,030 | |||||||||||||||
| 总资产 |
— | — | 5,619,004 | 5,301,056 | 5,095,530 | |||||||||||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净利润： |
||||||||||||||||||||
| 基本（日元） |
182.98 | 153.70 | 62.65 | 52.90 | 236.71 | |||||||||||||||
| 稀释（日元） |
182.91 | 153.65 | 62.62 | 52.88 | 236.63 | |||||||||||||||
| Canon Inc.股东权益与总资产之比（%） |
— | — | 58.6 | 58.9 | 61.1 | |||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
269,885 | 188,481 | — | — | 262,603 | |||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 |
(204,021 | ) | (132,350 | ) | — | — | (180,820 | ) | ||||||||||||
| 筹资活动提供（用于）的现金净额 |
65,080 | (29,582 | ) | — | — | (146,844 | ) | |||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
— | — | 520,745 | 465,298 | 362,101 | |||||||||||||||
注意事项：
| 1. | 佳能的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。 |
| 2. | 消费税不计入所列的净销售额。 |
| (2) | 业务说明 |
佳能根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制季度合并财务报表。财务资料载于“二”节。该业务”也符合美国公认会计原则。
佳能集团（由本公司、334家合并子公司和11家关联公司组成，截至2023年9月30日，以权益法核算，统称为“本集团”）在印刷、影像、医疗、工业、其他和企业等领域从事开发、制造、销售和服务活动。在截至2023年9月30日的九个月内，佳能的业务没有发生重大变化。
在截至2023年9月30日的九个月内，没有发生重大集团实体的增加或移除。
2
| ii. | 业务 |
| (1) | 风险因素 |
在截至2023年9月30日的九个月内，没有发现任何新的重大风险。根据上一财年的年度证券报告（Yukashoken Houkokusho）中指出的佳能业务风险因素，没有发现任何重大变化。
| (2) | 经营成果和财务状况 |
回顾2023年第三季度，尽管各地区的经济形势各不相同，但全球经济温和复苏。在美国，由于就业形势强劲，消费者支出保持稳定。然而，在欧洲，由于继续实行紧缩的货币政策，经济仍然停滞不前，经济承受着巨大的不间断的下行压力。在中国，由于房地产市场低迷，经济放缓。在其他新兴国家，经济保持稳健，主要围绕消费支出和服务业。日本经济温和复苏，在就业和个人收入环境改善的背景下，消费者支出出现回升迹象。
在佳能经营所在的市场，需求受到中国经济低迷的影响。从产品来看，尽管中国的市场状况停滞不前，但由于其他国家对提供高生产率的印刷设备的强劲需求，对办公多功能设备（MFD）的需求依然强劲。在喷墨打印机方面，虽然在家工作的客户需求放缓，但可再填充墨水槽打印机的销售保持坚挺。对于激光打印机，由于企业投资受到限制，需求放缓。在相机方面，由于旅游和休闲的复苏，需求保持稳定。网络摄像机的市场也继续增长。在医疗设备方面，需求保持坚挺，特别是在日本和欧洲。对于半导体光刻设备，尽管对存储设备的需求仍然疲软，但投资仍保持在较高水平，尤其是对功率器件、模拟器件和传感器的投资。对于FPD（Flat Panel Display）光刻设备，由于面板制造商投资受到抑制，市场持续萎缩。
第三季度和今年前九个月，日元对美元的平均汇率为144.76日元，同比分别贬值约6日元和138.27日元，同比分别贬值约10日元。相应地，157.32日元对欧元贬值约18日元，149.59日元对欧元贬值约14日元。
3
| (2) | 经营成果和财务状况（续） |
[第三季度业绩]
截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的综合收益表摘要如下：
| 百万日元（每股金额和百分比数据除外） | ||||||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
改变 | 三个月结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额 |
1,025,247 | +2.9 | % | 996,090 | ||||||||
| 毛利 |
482,050 | +6.9 | 451,033 | |||||||||
| 营业费用 |
399,426 | +8.1 | 369,593 | |||||||||
| 营业利润 |
82,624 | +1.5 | 81,440 | |||||||||
| 其他收入（扣除） |
4,696 | — | (2,364 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
87,320 | +10.4 | 79,076 | |||||||||
| 归属于Canon Inc.的净利润 |
62,134 | +14.8 | 54,118 | |||||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净利润： |
||||||||||||
| 基本 |
62.65 | +18.4 | 52.90 | |||||||||
| 摊薄 |
62.62 | +18.4 | 52.88 | |||||||||
第三季度净销售额同比增长2.9%，达到10,252亿日元，原因是对网络摄像机和其他新业务的强劲需求，以及日元贬值的有利影响。第三季度的净销售额自2007年以来16年来首次超过10000亿日元。毛利占净销售额的百分比同比上升1.7个百分点至47.0%，原因是成本改善，原因是零部件短缺和物流中断缓解，以及日元贬值的有利影响。第三季度毛利润同比增长6.9%，达到4821亿日元。营业费用同比增长8.1%至3,994亿日元，原因是随着销售活动的正常化，与销售相关的费用增加。此外，由于日元贬值，以外币计价的营业费用增加。因此，营业利润同比增长1.5%，达到826亿日元。其他收入（扣除）同比增加71亿日元至47亿日元，这是由于汇兑损失的减少，这在去年产生了很大的影响。因此，所得税前收入同比增长10.4%至873亿日元，归属于佳能公司的净利润同比增长14.8%至621亿日元。因此，第三季度的营业利润、所得税前收入和归属于佳能公司的净利润都超过了去年。
第三季度归属于佳能公司股东的基本净利润为62.65日元，同比增长9.75日元。
4
| (2) | 经营成果和财务状况（续） |
[九个月的结果]
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月的综合收益表摘要如下：
| 百万日元（每股金额和百分比数据除外） | ||||||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
改变 | 九个月结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额 |
3,017,254 | +5.0 | % | 2,874,239 | ||||||||
| 毛利 |
1,420,831 | +8.5 | 1,309,463 | |||||||||
| 营业费用 |
1,161,458 | +10.3 | 1,053,408 | |||||||||
| 营业利润 |
259,373 | +1.3 | 256,055 | |||||||||
| 其他收入（扣除） |
16,609 | — | (24,086 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
275,982 | +19.0 | 231,969 | |||||||||
| 归属于Canon Inc.的净利润 |
183,947 | +15.6 | 159,118 | |||||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净利润： |
||||||||||||
| 基本 |
182.98 | +19.1 | 153.70 | |||||||||
| 摊薄 |
182.91 | +19.0 | 153.65 | |||||||||
至于首九个月，净销售额按年增长5.0%至30.173亿日圆，原因是供应恢复，原因是零组件短缺和物流中断，限制了业务和对网络摄像机等新业务的强劲需求，以及日元贬值的有利影响。毛利占净销售额的百分比同比上升1.5个百分点至47.1%，原因是产品成本改善，零部件短缺和物流中断缓解，以及日元贬值。毛利同比增长8.5%至1.4208亿日元。营业费用同比增长10.3%至11.615亿日元，原因是随着销售活动的正常化，销售相关费用增加。此外，由于日元贬值，以外币计价的营业费用增加。因此，营业利润同比增长1.3%，达到2594亿日元。其他收入（扣除）同比增加407亿日元至166亿日元，这是由于去年发生的汇兑损失减少。因此，所得税前收入增长19.0%至2,760亿日元，前9个月归属于佳能公司的净利润增长15.6%至1,839亿日元。
佳能公司前9个月每股基本净利润为182.98日元，同比增长29.28日元。
5
| (2) | 经营成果和财务状况（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月按分部（“业务单位”）划分的经营业绩如下：
| 印刷业务股 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
改变 | 九个月结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 办公室 |
716,782 | +12.6 | % | 636,591 | ||||||||
| 生产者 |
699,764 | -5.1 | 737,454 | |||||||||
| 生产 |
282,074 | +11.0 | 254,096 | |||||||||
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| 外部客户总数 |
1,698,620 | +4.3 | 1,628,141 | |||||||||
| 部门间 |
4,824 | +12.1 | 4,302 | |||||||||
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| 合计 |
1,703,444 | +4.3 | 1,632,443 | |||||||||
| 运营成本和费用 |
1,547,489 | +5.1 | 1,471,916 | |||||||||
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| 营业利润 |
155,955 | -2.8 | 160,527 | |||||||||
| 所得税前收入 |
161,533 | -5.1 | 170,231 | |||||||||
至于印刷业务部门，由于产品供应短缺的情况有所缓解，办公室用MFD继续畅销，超过去年同期的单位销售，而对包括imageRUNNER ADVANCE DX C5800中速彩色MFD系列在内的产品的需求稳定。至于喷墨打印机，由于在家工作的需求激增，单位销售量与前一年同期相比有所下降。至于激光打印机，由于公司投资受到限制，单位销售额与前一年同期相比有所下降。在生产印刷市场的设备方面，由于增加了imagePRESS V1350增强了其产品阵容，单位销售额与上年同期相比有所增加。这些因素导致该业务部门的总销售额为17,034亿日元，同比增长4.3%，而所得税前收入总计为1,615亿日元，同比下降5.1%，原因是上半年消耗品销售疲软。
| 影像业务部门 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
改变 | 九个月结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 照相机 |
390,428 | +8.4 | % | 360,334 | ||||||||
| 网络摄像机及其他 |
241,745 | +20.7 | 200,362 | |||||||||
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| 外部客户总数 |
632,173 | +12.7 | 560,696 | |||||||||
| 部门间 |
174 | -48.1 | 335 | |||||||||
|
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|
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| 合计 |
632,347 | +12.7 | 561,031 | |||||||||
| 运营成本和费用 |
520,456 | +8.7 | 478,688 | |||||||||
|
|
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| 营业利润 |
111,891 | +35.9 | 82,343 | |||||||||
| 所得税前收入 |
113,025 | +35.5 | 83,414 | |||||||||
至于影像业务部门，可换镜头数码相机，特别是无反相机，如去年发布的全画幅无反相机EOS R6 Mark II，以及今年上半年推出的新的入门级EOS R50和EOS R100无反相机的销售仍然稳定。射频系列可换镜头的销售也保持稳定。网络摄像机的销售增长得益于强劲的需求和在应用多样化的背景下销售活动的增加。这些因素导致收入总额为6323亿日元，同比增长12.7%，而所得税前收入总额为1130亿日元，同比增长35.5%，原因是网络摄像机以及其他极具竞争力的产品的稳定销售，以及上一年关闭某一生产设施所产生的非经常性费用。
6
| (2) | 经营成果和财务状况（续） |
| 医疗业务部门 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
改变 | 九个月结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 外部客户总数 |
388,672 | +7.3 | % | 362,240 | ||||||||
| 部门间 |
904 | +243.7 | 263 | |||||||||
|
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| 合计 |
389,576 | +7.5 | 362,503 | |||||||||
| 运营成本和费用 |
371,641 | +8.8 | 341,449 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
17,935 | -14.8 | 21,054 | |||||||||
| 所得税前收入 |
17,927 | -17.1 | 21,621 | |||||||||
至于医疗业务部门，主要在日本和欧洲的销售保持稳定。因此，医疗业务部门的销售额与上年同期相比增长了7.5%，达到3896亿日元。所得税前收入与上年同期相比下降17.1%，至179亿日元，主要是由于积极投资以扩充员工队伍以提高销售能力。
| 工业业务股 | 百万日元（百分比数据除外） | |||||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
改变 | 九个月结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 光学设备 |
143,676 | -12.8 | % | 164,813 | ||||||||
| 工业设备 |
63,724 | +1.1 | 63,019 | |||||||||
|
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|
|
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|||||||
| 外部客户总数 |
207,400 | -9.0 | 227,832 | |||||||||
| 部门间 |
8,365 | +40.7 | 5,947 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 合计 |
215,765 | -7.7 | 233,779 | |||||||||
| 运营成本和费用 |
180,495 | -4.6 | 189,126 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
35,270 | -21.0 | 44,653 | |||||||||
| 所得税前收入 |
35,678 | -21.9 | 45,700 | |||||||||
至于工业业务股，半导体光刻设备的销售仍然强劲，特别是用于生产功率器件的设备。因此，单位销售与前一年同期持平，单位销售显着增加。对于FPD光刻设备，由于随着面板市场恶化，面板制造商减少了投资，单位销售额较上年有所下降。因此，工业业务部门的净销售额与上年同期相比下降了7.7%，为2158亿日元，所得税前收入与上年同期相比下降了21.9%，为357亿日元。
7
| (2) | 经营成果和财务状况（续） |
财务状况
| 百万日元（百分比数据除外） | ||||||||||||
| 2023年9月30日 | 改变 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 总资产 |
5,619,004 | +523,474 | 5,095,530 | |||||||||
| 负债总额 |
2,083,500 | +337,000 | 1,746,500 | |||||||||
| Canon Inc.股东权益 |
3,291,205 | +178,100 | 3,113,105 | |||||||||
| 非控制性权益 |
244,299 | +8,374 | 235,925 | |||||||||
| 总股本 |
3,535,504 | +186,474 | 3,349,030 | |||||||||
| 总负债及权益 |
5,619,004 | +523,474 | 5,095,530 | |||||||||
| 佳能公司股东权益占总资产的百分比 |
58.6 | % | -2.5 | 61.1 | % | |||||||
截至2023年9月30日，总资产较上年末增加5,235亿日元至56,190亿日元，主要原因是现金及现金等价物和存货增加，以及日元贬值的影响。由于客户要求延迟交货以及为下一季度的销售扩张做准备，库存有所增加。截至2023年9月30日，负债总额较上年末增加3370亿日元至20.835亿日元，主要原因是短期借款增加。截至2023年9月30日，总股本余额较上年末增加1,865亿日元至35,355亿日元，主要原因是，尽管向Canon Inc.股东支付股息和回购库存股票减少了总股本，但归属于Canon Inc.的净利润和日元贬值导致的累计其他综合收益增加。因此，佳能公司股东权益占总资产的比例较上年末下降了2.5个百分点，至58.6%。然而，佳能不断实现其发展坚实财务基础的目标，以股本占总资产的百分比衡量。
现金流
| 百万日元 | ||||||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
改变 | 九个月结束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
269,885 | +81,404 | 188,481 | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 |
(204,021 | ) | -71,671 | (132,350 | ) | |||||||
| 自由现金流 |
65,864 | +9,733 | 56,131 | |||||||||
| 财务活动提供（使用）的现金净额 |
65,080 | +94,662 | (29,582 | ) | ||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
27,700 | -9,654 | 37,354 | |||||||||
| 现金和现金等价物净变动 |
158,644 | +94,741 | 63,903 | |||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
362,101 | -39,294 | 401,395 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
520,745 | +55,447 | 465,298 | |||||||||
2023年前9个月，经营活动产生的现金流同比增加814亿日元，达到2699亿日元，主要是由于利润增加和努力限制库存上升。投资活动所用现金流量较上年同期增加717亿日元至2040亿日元，原因是收购了Minaris Medical Co.，Ltd.，该公司拥有体外诊断医学和自动化分析仪业务，以及为提高效率和生产率而进行的持续资本投资。佳能将“自由现金流”定义为经营活动产生的现金流减去投资活动产生的现金流。自由现金流较上年增加97亿日元，至659亿日元。
8
| (2) | 经营成果和财务状况（续） |
筹资活动产生的现金流量同比增加947亿日元，达到651亿日元，这是由于去年年终分红和今年中期分红增加，以及回购库存股票1000亿日元，尽管支付了股息，但收到的短期贷款收益同比增加了115亿日元。
由于这些因素以及外汇调整的影响，现金和现金等价物比上年末增加1,586亿日元至5,207亿日元。
9
| (2) | 经营成果和财务状况（续） |
非公认会计原则财务措施
佳能已按照美国公认会计原则公布了其财务业绩。此外，佳能还使用“自由现金流”来讨论其业绩，这是一种非公认会计原则的衡量标准。
佳能认为，这一考虑到其运营和投资活动的措施，有利于投资者了解其当前的流动性以及融资活动的其他用途。
下表列出了这一非GAAP财务指标与根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比指标的对账。
| 十亿日元 | ||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
269.9 | |||
| 投资活动所用现金净额 |
(204.0 | ) | ||
|
|
|
|||
| 自由现金流 |
65.9 | |||
|
|
|
|||
10
| (2) | 经营成果和财务状况（续） |
会计估计和假设
在截至2023年9月30日的九个月内，会计估计和假设没有发生重大变化。
优先处理的管理问题
在截至2023年9月30日的九个月内，优先业务运营和财务方面没有发生重大变化或问题。
研究和开发费用
截至2023年9月30日的9个月，佳能的研发费用总计2468亿日元。
物业、厂房及设备
| (1) | 主要物业、厂房及设备 |
截至2023年9月30日止九个月，现有主要物业、厂房及设备的状况并无重大变化。
| (2) | 2023财年前九个月资本投资展望 |
截至2022年12月31日，不动产、厂房和设备的新建工程一直在进行，并在2023年底的九个月内完工，情况如下：
| 名称和地点 |
主要活动和制造的产品 |
日期 |
||
| Canon Inc.， 平冢工厂 日本神奈川 |
新生产基地（其他和公司） |
二月 2023 |
没有与不动产、厂场和设备的报废有关的重大计划。
| (3) | 2023财年第三季度签订的重大业务合同 |
在截至2023年9月30日的三个月内，没有签订任何重大合同。
11
| iii. | 公司信息 |
| (1) | 股票 |
授权股份总数为3,000，000,000股。佳能的普通股在东京、名古屋、福冈和札幌证券交易所上市。已发行股份总数如下：
| 截至 2023年9月30日 |
||||
| 已发行股份总数 |
1,333,763,464 | |||
股票收购权
| (1) | 股票期权 |
不适用。
（二）其他股票购置权
不适用。
附有可调整行使价条款的股份认购权债券的行使情况
不适用。
已发行股份、普通股和额外实收资本的变动
| 本季度变化 | 截至2023年9月30日 | |||||||
| 已发行股份（股数） |
— | 1,333,763,464 | ||||||
| 普通股（百万日元） |
— | 174,762 | ||||||
| 额外实收资本（百万日元） |
— | 306,288 | ||||||
主要股东
不适用。
12
| (1) | 股票（续） |
投票权
以下信息基于截至2023年6月30日的最新股东名册。
| 截至2023年6月30日 | ||||||||
| 分类 |
股份数 （股） |
投票人数 权利（单位） |
||||||
| 无表决权股份 |
— | — | ||||||
| 有限制投票权的股份（库存股等） |
— | — | ||||||
| 受限制表决权股份（其他） |
— | — | ||||||
| 有充分投票权的股份（库存股等） |
334,635,400 | — | ||||||
| 拥有完全投票权的股份（其他） |
997,785,500 | 9,977,855 | ||||||
| 零碎单位股份（注） |
1,342,564 | — | ||||||
| 已发行股份总数 |
1,333,763,464 | — | ||||||
| 全体股东所持表决权合计 |
— | 9,977,855 | ||||||
注：
在“股份数量”下的“零碎单位股份”中，包括75股库存股。
库藏股等。
| 拥有的股份数量 （股数） |
拥有的股份数/ 发行股数 |
|||||||
| Canon Inc. |
334,635,400 | 25.09 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
334,635,400 | 25.09 | % | |||||
13
| (2) | 董事和执行干事 |
从截至2022年12月31日的财政年度的年度证券报告（Yukashoken Houkokusho）的提交日期到本季度末，董事和审计与监事会成员没有变化。
主任职能的变化如下：
| Toshizo Tanaka | （执行副总裁兼首席财务官：公共事务总部集团执行官、设施管理总部集团执行官、公司治理中心高级总经理） |
在截至2022年12月31日的财政年度的年度证券报告（Yukashoken Houkokusho）提交日期至本季度末期间，执行官员的成员没有变化。
执行干事职能变动情况如下：
| Takashi Takeya | （执行干事：全球后勤管理中心高级总经理、经济安全办公室高级总经理） | |
| 相武秀树 | （执行干事：公司知识产权和法律总部集团执行干事） | |
| 樱井克仁 | （执行干事：设备开发股执行干事） | |
按性别分列的董事和执行干事人数
男性：48人，女性：2人（女性占总数的4.0%。）
截至2023年9月30日，总人数包括10名董事或公司审计员和40名执行干事。
14
| iv. | 财务报表（未经审计） |
| (1) | 合并财务报表 |
佳能公司及其子公司合并财务报表索引：
| 页 | ||||
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 |
16 | |||
| 截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的综合收益表及综合收益表 |
18 | |||
| 截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月的综合收益表及综合收益表 |
20 | |||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月的合并现金流量表 |
22 | |||
| 合并财务报表附注 |
23 | |||
15
Canon Inc.及其附属公司
合并资产负债表（未经审计）
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||
| 当前资产： |
||||||||
| 现金及现金等价物（附注1、18和19） |
520,745 | 362,101 | ||||||
| 短期投资（附注2和18） |
4,321 | 10,905 | ||||||
| 应收贸易账款（注3） |
622,081 | 636,803 | ||||||
| 库存（注4） |
913,872 | 808,312 | ||||||
| 当期应收租赁款（附注6） |
159,947 | 137,038 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产（附注12、14和18） |
256,424 | 215,990 | ||||||
| 信贷损失准备金（附注3和6） |
(16,044 | ) | (15,235 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动资产总额 |
2,461,346 | 2,155,914 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动应收款（附注16） |
12,291 | 12,996 | ||||||
| 投资（附注2和18） |
74,264 | 65,128 | ||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值（附注5） |
1,101,574 | 1,035,065 | ||||||
| 经营租赁使用权资产（附注15） |
123,751 | 117,843 | ||||||
| 无形资产，净值 |
271,331 | 280,995 | ||||||
| 商誉（附注7） |
1,040,689 | 972,626 | ||||||
| 非流动租赁应收款（附注6） |
323,198 | 279,332 | ||||||
| 其他资产 |
214,443 | 179,297 | ||||||
| 信贷损失备抵（附注6） |
(3,883 | ) | (3,666 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
5,619,004 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
16
Canon Inc.及其附属公司
合并资产负债表（未经审计）（续）
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 负债和权益 |
||||||||
| 流动负债： |
||||||||
| 短期贷款和长期债务的当期部分（附注9和17） |
607,573 | 296,384 | ||||||
| 与金融服务有关的短期贷款 |
40,200 | 41,200 | ||||||
| 其他短期贷款和长期债务的当期部分 |
567,373 | 255,184 | ||||||
| 贸易应付款项（附注8） |
344,065 | 355,930 | ||||||
| 应计所得税 |
45,251 | 48,414 | ||||||
| 应计费用（附注16） |
393,784 | 365,847 | ||||||
| 当前经营租赁负债（附注15） |
36,489 | 33,281 | ||||||
| 其他流动负债（附注12、14和18） |
298,154 | 265,497 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动负债合计 |
1,725,316 | 1,365,353 | ||||||
| 长期债务，不包括长期债务的当期部分（附注17） |
2,920 | 2,417 | ||||||
| 应计养恤金和遣散费 |
169,745 | 189,215 | ||||||
| 非流动经营租赁负债（附注15） |
88,899 | 85,331 | ||||||
| 其他非流动负债（附注12） |
96,620 | 104,184 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债总额 |
2,083,500 | 1,746,500 | ||||||
| 股权： |
||||||||
| 佳能公司股东权益（注10）： |
||||||||
| 普通股 |
174,762 | 174,762 | ||||||
| （授权股数） |
(3,000,000,000 | ) | (3,000,000,000 | ) | ||||
| （发行股数） |
(1,333,763,464 | ) | (1,333,763,464 | ) | ||||
| 额外实收资本 |
404,934 | 404,838 | ||||||
| 法定准备金 |
61,554 | 64,509 | ||||||
| 留存收益 |
3,720,726 | 3,664,735 | ||||||
| 累计其他综合收益（亏损）（附注11） |
287,503 | 62,623 | ||||||
| 库存，按成本计算 |
(1,358,274 | ) | (1,258,362 | ) | ||||
| （股数） |
(345,963,587 | ) | (318,250,096 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| Canon Inc.股东权益合计 |
3,291,205 | 3,113,105 | ||||||
| 非控制性权益（注10） |
244,299 | 235,925 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股本总额（附注10） |
3,535,504 | 3,349,030 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总负债及权益 |
5,619,004 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
17
Canon Inc.及其附属公司
综合损益表和综合损益表（未经审计）
合并损益表
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 销售净额（附注6、11、12和14）： |
||||||||
| 产品和设备 |
2,382,158 | 2,290,449 | ||||||
| 服务 |
635,096 | 583,790 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,017,254 | 2,874,239 | |||||||
| 销售费用（附注15和19）： |
||||||||
| 产品和设备 |
1,292,731 | 1,290,688 | ||||||
| 服务 |
303,692 | 274,088 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,596,423 | 1,564,776 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
1,420,831 | 1,309,463 | ||||||
| 营业费用： |
||||||||
| 销售、一般和管理费用（附注11、15和19） |
914,628 | 832,335 | ||||||
| 研究和开发费用 |
246,830 | 221,073 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,161,458 | 1,053,408 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业利润 |
259,373 | 256,055 | ||||||
| 其他收入（扣除）： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
9,103 | 3,167 | ||||||
| 利息费用 |
(1,474 | ) | (737 | ) | ||||
| 其他净额（附注2、11、14和19） |
8,980 | (26,516 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16,609 | (24,086 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
275,982 | 231,969 | ||||||
| 所得税 |
77,951 | 61,962 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并净收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 减：归属于非控制性权益的净利润 |
14,084 | 10,889 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于Canon Inc.的净利润 |
183,947 | 159,118 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净利润（注13）： |
||||||||
| 基本 |
182.98 | 153.70 | ||||||
| 摊薄 |
182.91 | 153.65 | ||||||
18
Canon Inc.及其附属公司
综合损益表和综合损益表（未经审计）（续）
综合收益表
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 合并净收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 其他综合收入（亏损），税后净额（附注11）： |
||||||||
| 外币折算调整数 |
223,928 | 309,018 | ||||||
| 证券未实现损益净额 |
60 | (21 | ) | |||||
| 衍生工具净损益 |
(1,214 | ) | (1,867 | ) | ||||
| 养恤金负债调整数 |
3,993 | 3,519 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 226,767 | 310,649 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收入（亏损）（附注10） |
424,798 | 480,656 | ||||||
| 减：归属于非控制性权益的综合收益 |
15,971 | 12,757 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于Canon Inc.的综合收益（亏损） |
408,827 | 467,899 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
19
Canon Inc.及其附属公司
综合损益表和综合损益表（未经审计）（续）
合并损益表
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 销售净额（附注6、1112和14）： |
||||||||
| 产品和设备 |
807,581 | 793,367 | ||||||
| 服务 |
217,666 | 202,723 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,025,247 | 996,090 | |||||||
| 销售费用（附注15和19）： |
||||||||
| 产品和设备 |
437,241 | 450,569 | ||||||
| 服务 |
105,956 | 94,488 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 543,197 | 545,057 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
482,050 | 451,033 | ||||||
| 营业费用： |
||||||||
| 销售、一般和管理费用（附注11、15和19） |
315,099 | 294,576 | ||||||
| 研究和开发费用 |
84,327 | 75,017 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 399,426 | 369,593 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业利润 |
82,624 | 81,440 | ||||||
| 其他收入（扣除）： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
3,550 | 1,542 | ||||||
| 利息费用 |
(659 | ) | (207 | ) | ||||
| 其他净额（附注2、11、14和19） |
1,805 | (3,699 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,696 | (2,364 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
87,320 | 79,076 | ||||||
| 所得税 |
21,379 | 21,827 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并净收益 |
65,941 | 57,249 | ||||||
| 减：归属于非控制性权益的净利润 |
3,807 | 3,131 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于Canon Inc.的净利润 |
62,134 | 54,118 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净利润（注13）： |
||||||||
| 基本 |
62.65 | 52.90 | ||||||
| 摊薄 |
62.62 | 52.88 | ||||||
20
Canon Inc.及其附属公司
综合损益表和综合损益表（未经审计）（续）
综合收益表
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 合并净收益 |
65,941 | 57,249 | ||||||
| 其他综合收入（亏损），税后净额（附注11）： |
||||||||
| 外币折算调整数 |
40,004 | 42,987 | ||||||
| 证券未实现损益净额 |
21 | (21 | ) | |||||
| 衍生工具净损益 |
(752 | ) | 617 | |||||
| 养恤金负债调整数 |
842 | 4,254 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 40,115 | 47,837 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收入（亏损）（附注10） |
106,056 | 105,086 | ||||||
| 减：归属于非控制性权益的综合收益 |
4,248 | 3,965 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于Canon Inc.的综合收益（亏损） |
101,808 | 101,121 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
21
Canon Inc.及其附属公司
合并现金流量表（未经审计）
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||
| 合并净收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 为调节合并净收益与业务活动提供的现金净额而作出的调整： |
||||||||
| 折旧及摊销 |
174,112 | 166,225 | ||||||
| 固定资产处置损失（收益） |
3,059 | (9,549 | ) | |||||
| 递延所得税 |
(10,060 | ) | (6,081 | ) | ||||
| 贸易应收款项减少 |
61,379 | 8,399 | ||||||
| 库存增加 |
(41,126 | ) | (153,886 | ) | ||||
| 应收租赁款增加（附注6） |
(19,082 | ) | (11,070 | ) | ||||
| 应付贸易账款（减少）增加额 |
(26,576 | ) | 75,275 | |||||
| 应计所得税减少 |
(4,964 | ) | (12,740 | ) | ||||
| 应计费用增加 |
1,072 | 20,144 | ||||||
| 应计养恤金和遣散费减少 |
(22,926 | ) | (29,442 | ) | ||||
| 向退休福利信托基金提供现金 |
(18,000 | ) | — | |||||
| 其他，净额（附注15） |
(25,034 | ) | (28,801 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
269,885 | 188,481 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动产生的现金流量： |
||||||||
| 购置固定资产（附注5） |
(156,948 | ) | (132,251 | ) | ||||
| 出售固定资产所得款项（附注5） |
2,533 | 14,316 | ||||||
| 持有至到期证券的到期收益 |
— | 2,151 | ||||||
| 购买证券 |
(6,685 | ) | (20,053 | ) | ||||
| 证券出售和到期收益 |
13,181 | 6,518 | ||||||
| 企业收购，扣除获得的现金（附注7和19） |
(56,219 | ) | (5,890 | ) | ||||
| 其他，净额 |
117 | 2,859 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动所用现金净额 |
(204,021 | ) | (132,350 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 筹资活动产生的现金流量： |
||||||||
| 偿还长期债务 |
(1,456 | ) | (1,546 | ) | ||||
| 与金融服务有关的短期贷款减少额，净额（附注9） |
(1,000 | ) | (800 | ) | ||||
| 其他短期贷款增加额，净额（附注9） |
306,280 | 197,840 | ||||||
| 支付的股息 |
(130,870 | ) | (119,326 | ) | ||||
| 回购和重新发行库存，净额 |
(100,014 | ) | (100,012 | ) | ||||
| 其他，净额 |
(7,860 | ) | (5,738 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 筹资活动提供（用于）的现金净额 |
65,080 | (29,582 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
27,700 | 37,354 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物净变动 |
158,644 | 63,903 | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | 362,101 | 401,395 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金及现金等价物 | 520,745 | 465,298 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金流量信息的补充披露： | ||||||||
| 在此期间支付的现金： | ||||||||
| 利息 |
1,435 | 657 | ||||||
| 所得税 |
97,792 | 91,607 | ||||||
22
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）
| (1) | 列报依据和重要会计政策 |
| (a) | 列报依据 |
该公司于1969年5月在美国发行了可转换债券，并建立了其美国存托凭证（ADR）在美国场外市场交易的计划。此后，根据1933年的《美国证券法》和经修订的1934年《美国证券交易法》，公司按照美国公认会计原则编制了年度合并财务报表，并以20-F表格提交给美国证券交易委员会。公司的美国存托凭证在1972年2月至2000年9月在纳斯达克上市后，于2000年9月在纽约证券交易所上市。2023年2月24日，该公司向SEC提交了与从纽约证交所退市有关的25号表格。除名于2023年3月6日生效。今后，公司计划在满足要求后，向美国证券交易委员会提出终止其美国存托凭证登记的申请。
佳能的季度合并财务报表是根据美国公认会计原则的确认和衡量标准编制的。根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些脚注披露已被压缩或省略。
佳能对截至2022年9月30日止九个月的合并现金流量表中的某些项目进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。
截至2023年9月30日和2022年12月31日权益法核算的合并子公司及关联公司数量汇总如下：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 合并子公司 |
334 | 330 | ||||||
| 附属公司 |
11 | 10 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
345 | 340 | ||||||
| (b) | 合并原则 |
季度合并财务报表包括本公司、其拥有多数股权的子公司以及本公司或其合并子公司为主要受益人的可变利益实体的账目。所有公司间结余和交易均已消除。
| （c） | 最近的会计指导 |
最近通过的会计准则
2021年10月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU第2021-08号，《与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计处理》-ASC 805（“企业合并”）。该准则要求我们应用ASC 606“客户合同收入”来确认和计量企业合并中获得的合同资产和合同负债。佳能从2023年1月1日开始的中期和年度报告期开始采用该标准。采用这一标准对其综合业务结果和财务状况没有实质性影响。
2022年3月，FASB发布了ASU第2022-02号，“问题债务重组和过时披露”-ASC 326（“信用损失”）。这一标准要求我们扩大对某些贷款再融资和重组的披露，并要求对融资应收款和租赁净投资按发起年份分列当期注销毛额。佳能从2023年1月1日开始的中期和年度报告期开始采用该标准。采用这一标准对其综合业务结果和财务状况没有实质性影响。
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Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
2022年9月，FASB发布了ASU第2022-04号，“供应商融资计划义务的披露”-ASC 405-50（“负债——供应商融资计划”）。该标准要求在采购货物和服务时使用供应商融资方案的实体披露方案的关键条款和关于报告期末未偿债务的信息，包括这些债务的前滚。佳能采用了该标准，要求在从2023年1月1日开始的中期和年度报告期间披露程序的关键条款和有关未偿债务的信息。该准则关于披露未偿债务滚转的要求在2023年12月15日之后开始的年度报告期间生效。采用这一标准对其综合业务结果和财务状况没有实质性影响。详情请参阅附注8。
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合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (2) | 投资 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，按主要证券类型分列的短期投资和投资中可供出售债务证券的成本、未实现持有收益毛额、未实现持有损失毛额和公允价值如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 毛额 未实现 持有 收益 |
毛额 未实现 持有 损失 |
公允价值 | |||||||||||||
| 当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
1,353 | 3 | — | 1,356 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非电流： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
5,427 | 37 | 4 | 5,460 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 6,780 | 40 | 4 | 6,816 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 毛额 未实现 持有 收益 |
毛额 未实现 持有 损失 |
公允价值 | |||||||||||||
| 当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
9,277 | 35 | 11 | 9,301 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非电流： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
4,850 | — | 65 | 4,785 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 14,127 | 35 | 76 | 14,086 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2023年9月30日，包括在短期投资和所附合并资产负债表投资中的可供出售债务证券的到期情况如下：
| 百万日元 | ||||
| 公允价值 | ||||
| 一年内到期 |
1,356 | |||
| 一年至五年后到期 |
5,460 | |||
|
|
|
|||
| 合计 |
6,816 | |||
|
|
|
|||
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Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (2) | 投资（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月和三个月与股本证券相关的未实现和已实现损益如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 本期确认的股本证券净收益（亏损） |
6,331 | (6,451 | ) | |||||
| 减：该期间出售的股本证券在该期间确认的净收益（亏损） |
152 | 61 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至9月30日仍持有的股本证券在该期间确认的未实现收益（亏损） |
6,179 | (6,512 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 本期确认的股本证券净收益（亏损） |
(2,024 | ) | (1,219 | ) | ||||
| 减：该期间出售的股本证券在该期间确认的净收益（亏损） |
128 | 83 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至9月30日仍持有的股本证券在该期间确认的未实现收益（亏损） |
(2,152 | ) | (1,302 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日，无可随时确定公允价值的非流通股本证券的账面价值分别为10.437亿日元和68.08亿日元。截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月的可观察价格变动导致的减值或其他调整并不重大。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，原期限在三个月以上的定期存款分别为29.65亿日元和16.04亿日元，在合并资产负债表中计入短期投资。
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| (3) | 应收账款 |
贸易应收款概述如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事项 |
34,899 | 30,535 | ||||||
| 帐目 |
587,182 | 606,268 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 应收账款 |
622,081 | 636,803 | ||||||
| 信贷损失准备金 |
(13,991 | ) | (13,305 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 608,090 | 623,498 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (4) | 库存 |
清单概述如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 成品 |
555,974 | 486,826 | ||||||
| 正在进行的工作 |
279,689 | 253,026 | ||||||
| 原材料 |
78,209 | 68,460 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 913,872 | 808,312 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (5) | 不动产、厂场和设备，净额 |
不动产、厂场和设备按成本减累计折旧列报，汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 |
284,116 | 275,261 | ||||||
| 建筑物 |
1,856,128 | 1,760,058 | ||||||
| 机械和设备 |
2,007,527 | 1,893,745 | ||||||
| 在建工程 |
53,292 | 60,914 | ||||||
| 融资租赁使用权资产 |
8,495 | 7,315 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 成本 |
4,209,558 | 3,997,293 | ||||||
| 减：累计折旧 |
(3,107,984 | ) | (2,962,228 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 |
1,101,574 | 1,035,065 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
合并现金流量表中列报的固定资产包括不动产、厂场和设备以及无形资产。
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| (6) | 出租人会计 |
租赁收入列入所附综合收益表的产品和设备销售。补充损益表信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 租赁收入–销售型和直接融资租赁 |
||||||||
| 租赁开始时的收入 |
112,468 | 81,902 | ||||||
| 租赁应收款利息收入 |
19,240 | 15,222 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 销售型和直接融资租赁收入共计 |
131,708 | 97,124 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入–经营租赁 |
29,802 | 25,199 | ||||||
| 可变租赁收入 |
4,196 | 3,861 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入共计 |
165,706 | 126,184 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 租赁收入–销售型和直接融资租赁 |
||||||||
| 租赁开始时的收入 |
36,895 | 30,932 | ||||||
| 租赁应收款利息收入 |
7,226 | 5,493 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 销售型和直接融资租赁收入共计 |
44,121 | 36,425 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入–经营租赁 |
10,331 | 9,740 | ||||||
| 可变租赁收入 |
1,574 | 1,558 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入共计 |
56,026 | 47,723 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
信贷损失准备金
应收租赁款是指融资租赁，包括销售型租赁和直接融资租赁。这些应收款的期限通常从1年到8年不等。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收租赁款分别为4.83 145亿日元和4.1637亿日元。
信贷损失准备金的活动如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 期初余额 |
5,596 | 3,791 | ||||||
| 注销 |
(1,660 | ) | (1,689 | ) | ||||
| 规定 |
887 | 1,518 | ||||||
| 翻译调整和其他 |
1,113 | 1,430 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
5,936 | 5,050 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
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Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (6) | 出租人会计（续） |
佳能制定了相关政策，以确保其产品销售给具有适当信用记录的客户，并根据包括欠款期限、宏观经济状况、对客户提起法律诉讼和申请破产等信息，持续监控客户的信用质量。租赁应收款的信贷损失备抵是根据信贷损失的历史经验和合理和可支持的预测综合评价的。当佳能意识到客户无力履行其财务义务时（例如在申请破产时），个人账户的额外准备金就会被记录下来。于2023年9月30日及2022年12月31日逾期或个别评估减值的应收租赁款项并不重大。
关于转让租赁应收款的信息
佳能有银团安排，将其租赁应收款的全部权益出售给第三方金融机构。根据ASC 860“转让和服务”，这些安排下的交易作为销售入账。截至2022年9月30日止九个月，未发生应收租赁款的重大转移，而截至2023年9月30日止九个月，应收租赁款的转移为234.35亿日元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，尚未收回的金额分别为320.52亿日元和130.77亿日元。交易产生的现金收益列入合并现金流量表经营活动现金流量项下的应收租赁款增加额。佳能继续为金融机构提供收集和管理服务。在2023年9月30日和2022年12月31日，与以公允价值计量的偿债负债相关的金额不大。佳能还保留了覆盖信用违约的有限追索义务。在2023年9月30日和2022年12月31日，追索义务并不重大。
| (7) | 收购 |
2023年7月3日，本公司子公司佳能医疗系统公司以现金对价289.68亿日元向Resonac Corporation收购Minaris Medical Co.，Ltd.和Minaris Medical America，Inc.（以下统称“Minaris Medical”）100%的已发行股份。
收购业务，扣除合并现金流量表中所列的现金后，包括佳能医疗系统公司向Resonac公司支付的Minaris Medical贷款44.5亿日元的代位权付款，以及上述现金对价。
该项收购采用收购会计法入账。购置相关费用在发生时计入费用，并不重大。
在医疗业务方面，佳能正致力于加强其诊断成像系统的核心业务，同时也在努力向医疗IT和体外诊断等领域扩张。此次收购将使Minaris Medical在体外诊断业务的多样化解决方案与佳能在自动化生化分析仪、诊断成像和医疗IT领域的技术产生协同效应。通过利用这种协同效应，佳能将能够提供附加价值，以满足市场的需求。
佳能公司尚未完成将为购置所支付的数额分配给所购置的资产和承担的负债的程序，临时分配是根据截至综合财务报表发布之日的现有资料进行的。商誉的暂定金额为243.30亿日元，可能在计量期间进行修订。合并资产负债表中在购置日获得的资产和承担的负债的估计公允价值，不包括与商誉有关的价值，并不重要。
假设Minaris Medical的财务报表已列入佳能2022年12月31日终了年度和2023年1月1日开始年度的合并财务报表，但由于影响不大，因此未披露经营业绩。
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| (8) | 贸易应付款项 |
贸易应付款汇总如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事项 |
79,802 | 82,702 | ||||||
| 帐目 |
264,263 | 273,228 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 344,065 | 355,930 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能与特定的第三方金融机构有供应商融资计划，佳能同意根据与供应商达成的合同，在90至180天后向金融机构付款。金融机构提供提前支付发票，由供应商自行决定，折扣金额。佳能不提供作为担保的资产或根据这些安排提供的任何其他形式的担保。佳能不是其供应商与金融机构之间任何安排的当事方。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些项目下的负债金额（包括在上述应付账款中）分别为963.44亿日元和953.89亿日元。
| (9) | 短期贷款和长期债务 |
与金融服务相关的短期贷款是佳能租赁子公司持有的外部贷款，目的是通过贷款为客户融资。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括银行借款在内的与金融服务相关的短期借款分别为4.02亿日元和4.12亿日元，包括银行借款在内的其他短期借款分别为5.12079亿日元和2.0012亿日元。
佳能的循环信贷安排将于2023年12月到期。信贷安排下的未偿还贷款为5.4亿日元，浮动利率为0.22%，截至2023年9月30日，佳能没有未使用的信贷安排。
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| (10) | 股权 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月的合并资产负债表中的总股本、归属于佳能公司股东的权益和归属于非控制性权益的权益的账面金额变化如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同 股票 |
附加 实收 资本 |
法律 储备金 |
保留 收益 |
累计其他 全面的 收入（损失） |
财政部 股票 |
合计 Canon Inc. 股东’ 股权 |
非- 控制 利益 |
合计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日余额 |
174,762 | 404,838 | 64,509 | 3,664,735 | 62,623 | (1,258,362 | ) | 3,113,105 | 235,925 | 3,349,030 | ||||||||||||||||||||||||||
| 与非控制性权益的股权交易和其他 |
157 | (3,534 | ) | 3,534 | 157 | (102 | ) | 55 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Canon Inc.股东股息（每股130.00日元） |
(130,870 | ) | (130,870 | ) | (130,870 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控制性权益派发股息 |
(7,495 | ) | (7,495 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定准备金 |
579 | (579 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
183,947 | 183,947 | 14,084 | 198,031 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入（亏损），税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整数 |
221,915 | 221,915 | 2,013 | 223,928 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现损益净额 |
60 | 60 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具净损益 |
(1,276 | ) | (1,276 | ) | 62 | (1,214 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 养恤金负债调整数 |
4,181 | 4,181 | (188 | ) | 3,993 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） |
408,827 | 15,971 | 424,798 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股票的回购和重新发行 |
(61 | ) | (41 | ) | (99,912 | ) | (100,014 | ) | (100,014 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2023年9月30日余额 |
174,762 | 404,934 | 61,554 | 3,720,726 | 287,503 | (1,358,274 | ) | 3,291,205 | 244,299 | 3,535,504 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同 股票 |
附加 实收 资本 |
法律 储备金 |
保留 收益 |
累计其他 全面的 收入（损失） |
财政部 股票 |
合计 Canon Inc. 股东’ 股权 |
非- 控制 利益 |
合计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日余额 |
174,762 | 403,119 | 68,015 | 3,538,037 | (151,794 | ) | (1,158,366 | ) | 2,873,773 | 224,656 | 3,098,429 | |||||||||||||||||||||||||
| 与非控制性权益的股权交易和其他 |
298 | (4,538 | ) | 4,535 | 295 | 320 | 615 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 向Canon Inc.股东派息（每股115.00日元） |
(119,326 | ) | (119,326 | ) | (119,326 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控制性权益派发股息 |
(6,138 | ) | (6,138 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定准备金 |
1,432 | 1,014 | (2,446 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
159,118 | 159,118 | 10,889 | 170,007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入（亏损），税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整数 |
307,209 | 307,209 | 1,809 | 309,018 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现损益净额 |
(21 | ) | (21 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具净损益 |
(1,902 | ) | (1,902 | ) | 35 | (1,867 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 养恤金负债调整数 |
3,495 | 3,495 | 24 | 3,519 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 综合收益总额（亏损） |
467,899 | 12,757 | 480,656 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 库存股票的回购和重新发行 |
(11 | ) | (8 | ) | (99,993 | ) | (100,012 | ) | (100,012 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日余额 |
174,762 | 404,838 | 64,491 | 3,579,910 | 156,987 | (1,258,359 | ) | 3,122,629 | 231,595 | 3,354,224 | ||||||||||||||||||||||||||
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31
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (10) | 股本（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的合并资产负债表中的总股本、归属于佳能公司股东的权益和归属于非控制性权益的权益的账面金额变化如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同 股票 |
附加 实收 资本 |
法律 储备金 |
保留 收益 |
累计其他 全面的 收入（损失） |
财政部 股票 |
合计 Canon Inc. 股东’ 股权 |
非- 控制 利益 |
合计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 |
174,762 | 405,036 | 65,088 | 3,724,997 | 247,829 | (1,316,360 | ) | 3,301,352 | 243,707 | 3,545,059 | ||||||||||||||||||||||||||
| 与非控制性权益的股权交易和其他 |
(102 | ) | (3,534 | ) | 3,534 | (102 | ) | (144 | ) | (246 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| Canon Inc.股东股息（每股70.00日元） |
(69,939 | ) | (69,939 | ) | (69,939 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控制性权益派发股息 |
(3,512 | ) | (3,512 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
62,134 | 62,134 | 3,807 | 65,941 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入（亏损），税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整数 |
39,608 | 39,608 | 396 | 40,004 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现损益净额 |
21 | 21 | 21 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具净损益 |
(764 | ) | (764 | ) | 12 | (752 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 养恤金负债调整数 |
809 | 809 | 33 | 842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 综合收益总额（亏损） |
101,808 | 4,248 | 106,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 库存股票的回购和重新发行 |
(41,914 | ) | (41,914 | ) | (41,914 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2023年9月30日余额 |
174,762 | 404,934 | 61,554 | 3,720,726 | 287,503 | (1,358,274 | ) | 3,291,205 | 244,299 | 3,535,504 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同 股票 |
附加 实收 资本 |
法律 储备金 |
保留 收益 |
累计其他 全面的 收入（损失） |
财政部 股票 |
合计 Canon Inc. 股东’ 股权 |
非- 控制 利益 |
合计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日余额 |
174,762 | 404,843 | 69,004 | 3,583,088 | 109,984 | (1,208,355 | ) | 3,133,326 | 230,425 | 3,363,751 | ||||||||||||||||||||||||||
| 与非控制性权益的股权交易和其他 |
(5 | ) | (4,538 | ) | 4,538 | (5 | ) | 14 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||
| Canon Inc.股东股息（每股60.00日元） |
(61,809 | ) | (61,809 | ) | (61,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控制性权益派发股息 |
(2,809 | ) | (2,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定准备金 |
25 | (25 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
54,118 | 54,118 | 3,131 | 57,249 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入（亏损），税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整数 |
42,166 | 42,166 | 821 | 42,987 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现损益净额 |
(21 | ) | (21 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具净损益 |
612 | 612 | 5 | 617 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 养恤金负债调整数 |
4,246 | 4,246 | 8 | 4,254 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| 综合收益总额（亏损） |
101,121 | 3,965 | 105,086 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 库存股票的回购和重新发行 |
(50,004 | ) | (50,004 | ) | (50,004 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日余额 |
174,762 | 404,838 | 64,491 | 3,579,910 | 156,987 | (1,258,359 | ) | 3,122,629 | 231,595 | 3,354,224 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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32
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (11) | 其他综合收入（损失） |
截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的累计其他综合收益（亏损）变动情况如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 国外 货币 翻译 调整 |
网 未实现 收益和 损失 证券 |
收益和 损失 导数 仪器 |
养恤金 责任 调整 |
合计 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日余额 |
191,287 | (34 | ) | (428 | ) | (128,202 | ) | 62,623 | ||||||||||||
| 改叙前的其他综合收入（损失） |
221,928 | 89 | (2,490 | ) | 3,047 | 222,574 | ||||||||||||||
| 从累计其他综合收入（损失）中重新分类的数额） |
(13 | ) | (29 | ) | 1,214 | 1,134 | 2,306 | |||||||||||||
|
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|||||||||||
| 这一期间的净变化 |
221,915 | 60 | (1,276 | ) | 4,181 | 224,880 | ||||||||||||||
|
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| 2023年9月30日余额 |
413,202 | 26 | (1,704 | ) | (124,021 | ) | 287,503 | |||||||||||||
|
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| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 国外 货币 翻译 调整 |
网 未实现 收益和 损失 证券 |
收益和 损失 导数 仪器 |
养恤金 责任 调整 |
合计 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日余额 |
5,519 | — | (894 | ) | (156,419 | ) | (151,794 | ) | ||||||||||||
| 改叙前的其他综合收入（损失） |
311,268 | (28 | ) | (7,055 | ) | 1,864 | 306,049 | |||||||||||||
| 从累计其他综合收入（损失）中重新分类的数额） |
(4,059 | ) | 7 | 5,153 | 1,631 | 2,732 | ||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|||||||||||
| 这一期间的净变化 |
307,209 | (21 | ) | (1,902 | ) | 3,495 | 308,781 | |||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||
| 2022年9月30日余额 |
312,728 | (21 | ) | (2,796 | ) | (152,924 | ) | 156,987 | ||||||||||||
|
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33
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (11) | 其他综合收入（损失）（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月累计其他综合收益（亏损）的重新分类如下：
| 百万日元 | ||||||||||
| 从累计其他综合收入（损失）中重新分类的数额* | ||||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
合并损益表中受影响的细列项目 |
||||||||
| 外币折算调整数 |
||||||||||
| (32 | ) | (5,883 | ) | 销售、一般和管理费用 | ||||||
| 10 | 1,824 | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (22 | ) | (4,059 | ) | 合并净收益 | ||||||
| 9 | — | 归属于非控制性权益的净利润 | ||||||||
| (13 | ) | (4,059 | ) | 归属于Canon Inc.的净利润 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 证券未实现损益净额 |
(37 | ) | 9 | 其他，净额 | ||||||
| 8 | (2 | ) | 所得税 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (29 | ) | 7 | 合并净收益 | |||||||
| — | — | 归属于非控制性权益的净利润 | ||||||||
| (29 | ) | 7 | 归属于Canon Inc.的净利润 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 衍生工具的收益和损失 |
1,661 | 7,060 | 净销售额 | |||||||
| (474 | ) | (1,963 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 1,187 | 5,097 | 合并净收益 | ||||||||
| 27 | 56 | 归属于非控制性权益的净利润 | ||||||||
| 1,214 | 5,153 | 归属于Canon Inc.的净利润 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 养恤金负债调整数 |
961 | 2,460 | 其他，净额 | |||||||
| (46 | ) | (451 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 915 | 2,009 | 合并净收益 | ||||||||
| 219 | (378 | ) | 归属于非控制性权益的净利润 | |||||||
| 1,134 | 1,631 | 归属于Canon Inc.的净利润 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 重新分类的总额，扣除税收和非控制性权益 |
2,306 | 2,732 | ||||||||
|
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|
|
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|||||||
| * | 数额的增加（减少）表明合并收入报表中的损失（收益）。 |
34
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (11) | 其他综合收入（损失）（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月累计其他综合收益（亏损）的重新分类如下：
| 百万日元 | ||||||||||
| 从累计其他综合收入（损失）中重新分类的数额* | ||||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
合并损益表中受影响的细列项目 |
||||||||
| 外币折算调整数 |
||||||||||
| — | (5,883 | ) | 销售、一般和管理费用 | |||||||
| — | 1,824 | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| — | (4,059 | ) | 合并净收益 | |||||||
| — | — | 归属于非控制性权益的净利润 | ||||||||
| — | (4,059 | ) | 归属于Canon Inc.的净利润 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 证券未实现损益净额 |
1 | 9 | 其他，净额 | |||||||
| (0 | ) | (2 | ) | 所得税 | ||||||
|
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|||||||
| 1 | 7 | 合并净收益 | ||||||||
| — | — | 归属于非控制性权益的净利润 | ||||||||
|
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|
|||||||
| 1 | 7 | 归属于Canon Inc.的净利润 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 衍生工具的收益和损失 |
534 | 3,787 | 净销售额 | |||||||
| (158 | ) | (1,049 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 376 | 2,738 | 合并净收益 | ||||||||
| 45 | 40 | 归属于非控制性权益的净利润 | ||||||||
|
|
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|
|
|||||||
| 421 | 2,778 | 归属于Canon Inc.的净利润 | ||||||||
|
|
|
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|||||||
| 养恤金负债调整数 |
390 | 820 | 其他，净额 | |||||||
| (32 | ) | (150 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 358 | 670 | 合并净收益 | ||||||||
| 73 | (125 | ) | 归属于非控制性权益的净利润 | |||||||
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|
|||||||
| 431 | 545 | 归属于Canon Inc.的净利润 | ||||||||
|
|
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|||||||
| 重新分类的总额，扣除税收和非控制性权益 |
853 | (729 | ) | |||||||
|
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|||||||
*数额的增加（减少）表明合并损益表中的损失（收益）。
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Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (12) | 收入 |
佳能确认的合同资产主要为主要来自印刷业务股产品服务合同的未开票应收款。合同资产在按照合同条款开票时重新分类为贸易应收款。合约资产的期初和期末余额之间的差异，主要是由于佳能履约和向客户开单的时间差异造成的。2023年9月30日和2022年12月31日的合同资产分别为483.92亿日元和392.51亿日元，计入合并资产负债表的预付费用和其他流动资产。
佳能通常在履约义务得到履行时向客户开出账单，并在相对较短的时间内收取付款，但印刷业务部门和医疗业务部门的产品的某些维修服务以及某些工业设备除外，而佳能有时会提前从客户那里收到付款。收到的超过已确认收入的数额作为递延收入入账，直至对不同货物或服务的履约义务得到履行为止。截至2023年9月30日和2022年12月31日的递延收入分别为1630.95亿日元和1418.40亿日元，在随附的合并资产负债表中计入其他流动负债和其他非流动负债。截至2023年9月30日止九个月确认的收入为987.71亿日元，已计入截至2022年12月31日的递延收入余额。
截至2023年9月30日，产品和设备的剩余履约义务主要来自某些工业设备的销售，金额为210,604百万日元，其中66%预计在一年内确认为收入，32%在两年内确认为收入，其余2%在三年内确认为收入。大部分服务不需要披露剩余的履约义务，因为相关收入是根据实际权宜之计的发票权作为开票基础确认的，或者是从原预期期限不到一年的合同中产生的。在截至2023年9月30日的九个月内，从原预期期限超过一年的印刷业务部和医疗业务部产品的固定维护服务合同中确认的服务收入为597.24亿日元，截至2023年9月30日，这些固定合同的平均剩余期限约为两年。
按业务单位、产品和地理区域分列的收入见附注20。
36
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
（13）归属于Canon Inc.股东的每股净收益
截至2023年9月30日止九个月和2022年9月30日止九个月的佳能公司股东应占每股基本及稀释净收益的分子和分母对账如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 归属于Canon Inc.的净利润 |
183,947 | 159,118 | ||||||
| Canon Inc.的稀释净收益 |
183,943 | 159,115 | ||||||
| 股份数 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 已发行普通股的加权平均数 |
1,005,262,399 | 1,035,225,840 | ||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||
| 股票期权 |
399,434 | 329,670 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已发行稀释普通股 |
1,005,661,833 | 1,035,555,510 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净利润： |
||||||||
| 基本 |
182.98 | 153.70 | ||||||
| 摊薄 |
182.91 | 153.65 | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月，佳能公司股东应占基本和稀释每股净收益的分子和分母对账如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 归属于Canon Inc.的净利润 |
62,134 | 54,118 | ||||||
| Canon Inc.的稀释净收益 |
62,133 | 54,117 | ||||||
| 股份数 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 已发行普通股的加权平均数 |
991,796,369 | 1,023,041,561 | ||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||
| 股票期权 |
418,086 | 350,492 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已发行稀释普通股 |
992,214,455 | 1,023,392,053 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 归属于佳能公司股东的每股净利润： |
||||||||
| 基本 |
62.65 | 52.90 | ||||||
| 摊薄 |
62.62 | 52.88 | ||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月和三个月期间，公司授予的股票期权产生了稀释效应。
37
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 衍生品和套期保值活动 |
风险管理政策
佳能的国际业务使其面临外汇汇率变动的风险。衍生金融工具主要由本公司及其某些子公司为降低风险而使用的外汇合约组成。佳能通过持续监测风险敞口的变化和评估对冲机会来评估外汇汇率风险。佳能不持有或发行用于投机目的的衍生金融工具。如果衍生金融工具的对手方不履行义务，佳能也面临与信贷有关的损失，但预计不会有任何对手方不履行其义务。大多数对应方都是国际公认的金融机构，由佳能公司根据其财务状况挑选，合同在若干主要金融机构之间多样化。
外币汇率风险管理
佳能的国际业务使其面临外汇汇率变动的风险。佳能使用外汇合约来管理某些外汇风险敞口，主要是将美元和欧元兑换成日元。这些合同主要用于对冲以外币计价的预测公司间销售和公司间贸易应收款的外币风险。根据佳能的政策，预计公司间销售产生的一部分外汇风险敞口，将使用主要在三个月内到期的外汇合约进行对冲。
现金流量套期
被指定为现金流量套期保值的衍生金融工具的公允价值变动，包括与预测的公司间销售有关的外汇合同，在累计其他综合收益（损失）中列报。这些数额随后在被套期项目影响收益的同一时期重新分类为收益。截至2023年9月30日在累计其他综合收益（亏损）中记录的所有金额预计将在未来12个月的销售净额中确认。外汇合同公允价值在预测的公司间销售发生之日至到期之日之间的变动在收益中确认。
未指定为套期保值的衍生工具
佳能签订了某些外汇合同，主要是为了抵消与某些以外币计价的资产有关的外币汇率波动对收益的影响。虽然这些外汇合约并没有被指定为套期保值，以便应用套期保值会计，但从经济角度来看，这些合约是有效的。这些合同的公允价值变动立即记入收益。
38
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 衍生品和套期保值活动（续） |
2023年9月30日和2022年12月31日的外汇合约金额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 出售外币 |
305,823 | 149,080 | ||||||
| 购买外币 |
33,378 | 26,224 | ||||||
合并资产负债表中衍生工具的公允价值
下表列出了佳能在2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表中以公允价值总额计量的衍生工具。
被指定为套期保值工具的衍生工具
| 百万日元 |
||||||||||
| 资产负债表所在地 |
公允价值 | |||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||
| 外汇合约 |
预付费用及其他流动资产 | 234 | 176 | |||||||
| 负债： |
||||||||||
| 外汇合约 |
其他流动负债 | 1,729 | 416 | |||||||
未被指定为套期保值工具的衍生工具
| 百万日元 |
||||||||||
| 资产负债表所在地 |
公允价值 | |||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||
| 外汇合约 |
预付费用及其他流动资产 | 272 | 2,539 | |||||||
| 负债： |
||||||||||
| 外汇合约 |
其他流动负债 | 2,213 | 846 | |||||||
39
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 衍生品和套期保值活动（续） |
衍生工具对综合收益表的影响
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月和三个月的合并损益表中佳能衍生工具的影响。
现金流量套期保值关系中的衍生工具
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日止九个月 |
收益（损失） 在 OCI |
收益（损失）从 累计OCI转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(3,373 | ) | 净销售额 | (1,661 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日止九个月 |
收益（损失） 在 OCI |
收益（损失）从 累计OCI转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(9,543 | ) | 净销售额 | (7,060 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日止三个月 |
收益（损失） 在 OCI |
收益（损失）从 累计OCI转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(1,548 | ) | 净销售额 | (534 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日止三个月 |
收益（损失） 在 OCI |
收益（损失）从 累计OCI转化为收入 |
||||||||||
| 金额 | 地点 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(2,785 | ) | 净销售额 | (3,787 | ) | |||||||
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Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (14) | 衍生品和套期保值活动（续） |
衍生工具对综合收益表的影响（续）
未被指定为套期保值工具的衍生工具
| 百万日元 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日止九个月 |
确认的收益（损失） 衍生产品收入 |
|||||||||
| 地点 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (14,737 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日止九个月 |
确认的收益（损失） 衍生产品收入 |
|||||||||
| 地点 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (15,526 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日止三个月 |
确认的收益（损失） 衍生产品收入 |
|||||||||
| 地点 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (1,728 | ) | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日止三个月 |
确认的收益（损失） 衍生产品收入 |
|||||||||
| 地点 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (1,843 | ) | |||||||
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Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (15) | 承租人会计 |
租赁费用列入销售费用或所附综合收益表的销售一般费用和行政费用。补充损益表信息如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 经营租赁费用 |
35,638 | 33,837 | ||||||
| 短期租赁费用 |
12,036 | 11,261 | ||||||
| 其他租赁费用 |
232 | 159 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
47,906 | 45,257 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 经营租赁费用 |
12,249 | 11,363 | ||||||
| 短期租赁费用 |
3,928 | 4,234 | ||||||
| 其他租赁费用 |
74 | 102 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
16,251 | 15,699 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
经营租赁现金流
补充现金流量信息如下。
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 为计入租赁负债计量的金额支付的现金 |
||||||||
| 经营租赁产生的经营现金流 |
33,777 | 33,819 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非现金活动----以租赁负债换取的使用权资产 |
||||||||
| 经营租赁 |
30,010 | 35,644 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
成熟度分析
以下是截至2023年9月30日经营租赁的未来最低租赁付款额各年表。
| 百万日元 | ||||
| 一年内 |
38,848 | |||
| 两年 |
29,129 | |||
| 三年 |
22,820 | |||
| 四年 |
15,657 | |||
| 五年 |
9,490 | |||
| 此后 |
16,722 | |||
|
|
|
|||
| 未来最低租赁付款额共计 |
132,666 | |||
| 减去估算利息 |
(7,278 | ) | ||
|
|
|
|||
| 合计 |
125,388 | |||
|
|
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Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (16) | 承付款项和或有负债 |
承诺
截至2023年9月30日，购买不动产、厂房和设备的未偿还承付款约为652.92亿日元，购买零部件和原材料的未偿还承付款约为2342.46亿日元。
保证
佳能公司根据租赁安排占用销售办公室和其他设施，这些设施作为经营租赁入账。截至2023年9月30日和2022年12月31日，主要用于在此类安排下恢复的存款总额分别为10.745亿日元和10.086亿日元，并在随附的综合资产负债表中列入非流动应收款。
佳能为其雇员、附属公司和其他公司提供担保。为雇员提供的担保主要用于他们的住房贷款。为附属公司和其他公司提供的担保是为其租赁义务和银行贷款提供的，以便利融资。
如果借款人在合同条款内拖欠付款，佳能将不得不在担保下履行义务。对于有住房贷款的雇员，合同期限为1年至11年；对于有租赁义务和银行贷款的附属公司和其他公司，合同期限为1年至6年。截至2023年9月30日，如果发生违约，佳能必须支付的未贴现付款的最高金额为18.93亿日元。截至2023年9月30日，佳能作为担保人在这些担保下承担的债务的账面金额并不大。
佳能还提供保证式的保证，根据这种保证，它通常保证在一定时期或期限内所交付的产品和所提供的服务的性能。估计产品保修费用在确认收入时入账，并在所附的综合收益表中列入销售、一般和管理费用。应计产品保修费用的估计数是根据历史经验计算的。应计产品保修费用包括在随附的综合资产负债表的应计费用中，截至2023年9月30日和2022年9月的九个月的应计产品保修费用变动汇总如下：
截至2023年9月30日止九个月
| 百万日元 | ||||
| 2022年12月31日余额 |
20,887 | |||
| 加法 |
14,854 | |||
| 利用 |
(13,505 | ) | ||
| 其他 |
(1,627 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2023年9月30日余额 |
20,609 | |||
|
|
|
|||
截至2022年9月30日止九个月
| 百万日元 | ||||
| 2021年12月31日余额 |
16,949 | |||
| 加法 |
14,382 | |||
| 利用 |
(12,406 | ) | ||
| 其他 |
(348 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2022年9月30日余额 |
18,577 | |||
|
|
|
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Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (16) | 承付款和或有负债（续） |
法律诉讼
佳能涉及在正常经营过程中产生的各种索赔和法律诉讼。佳能公司在很可能发生负债并且能够合理估计损失数额时，记录了负债准备金。佳能至少每季度审查一次这些规定，并对这些规定进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的意见以及与特定案件有关的其他信息和事件的影响。根据其经验，尽管诉讼本质上是不可预测的，但佳能认为，在未决事项中索赔的任何损失金额都不是佳能潜在赔偿责任的有意义的指标。管理层认为，未决事项造成的任何合理可能范围的损失都不会对佳能的合并财务状况、业务结果或现金流量产生重大不利影响。
| (17) | 关于金融工具公允价值和信用风险集中的披露 |
金融工具的公允价值
佳能金融工具在2023年9月30日和2022年12月31日的估计公允价值如下。以下摘要不包括现金和现金等价物、贸易应收款、非流动应收款、短期贷款、贸易应付款和应计费用，这些工具的公允价值接近其账面价值。摘要还不包括分别在附注2和附注18以及附注14中披露的投资和衍生工具。
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 携带 金额 |
估计数 公允价值 |
携带 金额 |
估计数 公允价值 |
|||||||||||||
| 长期债务，包括长期债务的当期部分 |
(54,182 | ) | (54,182 | ) | (54,205 | ) | (54,205 | ) | ||||||||
上表中公允价值的估计采用了以下方法和假设。
长期负债
佳能的长期债务工具被归类为二级工具，其估值依据是每种工具的未来现金流量现值，对类似期限的债务工具采用当前市场借款利率进行折现。说明18对这些水平作了更全面的说明。
公允价值估计数的局限性
公允价值估计数是根据有关市场信息和有关金融工具的信息在某一特定时点作出的。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。
信贷风险的集中
截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有单一客户在合并贸易应收账款中的占比超过10%。
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合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (18) | 公允价值计量 |
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利市场上出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格（退出价格）。将用于计量公允价值的投入列为优先事项的三级公允价值层次结构如下：
| 一级- | 投入是指相同资产或负债在活跃市场中的报价。 | |
| 2级- | 输入值是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、可观察到的报价以外的输入值，以及主要来自可观察市场数据或通过相关性或其他方式得到可观察市场数据证实的输入值。 | |
| 3级- | 投入来自估值技术，在这种技术中，一个或多个重要投入或价值驱动因素是不可观察的，反映了报告实体自己对市场参与者在确定价格时所使用的假设的假设。 |
以经常性公允价值计量的资产和负债
下表列出了佳能在2023年9月30日和2022年12月31日按照公允价值层次结构以经常性公允价值计量的资产和负债。
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | |||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
— | 2,166 | — | 2,166 | ||||||||||||
| 短期投资： |
||||||||||||||||
| 可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 1,356 | — | 1,356 | ||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||
| 可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 5,460 | — | 5,460 | ||||||||||||
| 基金信托和其他 |
285 | 472 | — | 757 | ||||||||||||
| 股票证券 |
25,221 | — | — | 25,221 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 506 | — | 506 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
25,506 | 9,960 | — | 35,466 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 其他流动负债： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 3,942 | — | 3,942 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
— | 3,942 | — | 3,942 | ||||||||||||
|
|
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|
|
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|
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合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (18) | 公允价值计量（续） |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | |||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
— | 627 | — | 627 | ||||||||||||
| 短期投资： |
||||||||||||||||
| 可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 9,301 | — | 9,301 | ||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||
| 可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 4,785 | — | 4,785 | ||||||||||||
| 基金信托和其他 |
255 | 383 | — | 638 | ||||||||||||
| 股票证券 |
21,770 | — | — | 21,770 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 2,715 | — | 2,715 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 总资产 |
22,025 | 17,811 | — | 39,836 | ||||||||||||
|
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|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 其他流动负债： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 1,262 | — | 1,262 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
— | 1,262 | — | 1,262 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
第一级投资主要由日本股票证券组成，在交易量和交易频率充足的活跃市场中，使用未经调整的市场报价对这些证券进行估值。第二级资产和负债主要包括现金和现金等价物、投资或短期投资以及衍生品中的公司债券。包括在现金和现金等价物中的公司债券以及投资或短期投资的估值采用不活跃市场中相同资产的报价或从交易对手或第三方获得的报价。
衍生金融工具由外汇合约组成。第2级衍生工具的估值采用从对应方或第三方获得的报价，这些报价根据市场方法，利用可观察到的市场投入，如外币汇率和利率，定期通过定价模型进行验证。
以非经常性公允价值计量的资产和负债
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月内，不存在需要以非经常性基础以公允价值计量任何重大资产或负债的情况。
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| (19) | 补充资料 |
外币汇兑损益
包括外汇合同在内的外币交易产生的收益和损失，以及以外币计价的资产和负债的折算，在综合损益表中的其他收入（扣除）净额中列报。截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月的汇兑损益分别为净亏损133.81亿日元和470.78亿日元，截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的汇兑损益分别为净收益4.5亿日元和净亏损10.06亿日元。
广告费用
广告费用在发生时计入费用。截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月的广告费用分别为324.65亿日元和291.30亿日元，截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的广告费用分别为116.68亿日元和110.62亿日元，并计入综合收益表的销售、一般和管理费用。
运输和装卸费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月的运输和装卸费用总额分别为4.68亿日元和439.40亿日元，截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的运输和装卸费用总额分别为15.428亿日元和160.81亿日元，并计入综合收益表的销售、一般和管理费用。
定期养恤金费用净额的构成部分
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内，佳能员工退休和遣散费固定福利计划的定期福利净成本由以下部分组成：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 服务费用 |
19,711 | 23,871 | ||||||
| 利息成本 |
17,359 | 9,500 | ||||||
| 计划资产的预期回报率 |
(27,155 | ) | (29,979 | ) | ||||
| 先前服务信用的摊销 |
(5,852 | ) | (6,197 | ) | ||||
| 精算损失摊销 |
6,813 | 8,643 | ||||||
| 缩减和解决 |
— | (622 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 10,876 | 5,216 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
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合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (19) | 补充资料（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月，佳能员工退休和遣散费固定福利计划的定期福利净成本由以下部分组成：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 服务费用 |
6,461 | 8,003 | ||||||
| 利息成本 |
5,960 | 3,198 | ||||||
| 计划资产的预期回报率 |
(9,318 | ) | (10,093 | ) | ||||
| 先前服务信用的摊销 |
(1,965 | ) | (2,080 | ) | ||||
| 精算损失摊销 |
2,355 | 2,902 | ||||||
| 缩减和解决 |
— | 15 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,493 | 1,945 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能雇员退休和遣散费固定福利计划的定期福利净成本中的服务成本部分列入综合收益表的销售成本和运营费用中。服务费用构成部分以外的构成部分列入综合损益表中扣除其他收入（扣除额）后的其他部分。
现金等价物
某些原到期日在三个月以下的债务证券，分别于2023年9月30日和2022年12月31日分类为可供出售债务证券，金额分别为21.66亿日元和6.27亿日元，在合并资产负债表中计入现金和现金等价物。这些证券的公允价值接近其成本。
企业收购，扣除获得的现金
支付给作为要约收购代理的证券公司的通过附注21所述的要约收购获得的股份的款项，包括在企业收购中，扣除合并现金流量表中获得的现金，金额为102.49亿日元。
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合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 分段信息 |
佳能的报告分为四个可报告的部分：印刷业务股、影像业务股、医疗业务股和工业业务股以及其他和公司股，这些部分以佳能管理层评估结果和分配资源所审查的组织结构和信息为基础。
根据佳能内部管理结构的调整，从截至2022年12月31日的第四季度开始，佳能将部门名称和结构从工业及其他业务部门和企业及消除部门更改为工业业务部门、其他和企业及消除部门。此外，从2023年第一季度开始，在印刷业务股内列报了以前列入其他业务的某项业务。截至2022年9月30日止三个月和九个月的经营业绩也已重新分类。
每一部分所包括的初级产品如下：
| 印刷业务股： | 办公室多功能设备（MFD）/文件解决方案/ 激光多功能打印机（MFP）/激光打印机/喷墨打印机/ 图像扫描仪/计算器/数字连续进给压力机/ 数字单张纸印刷机/大幅面印刷机 |
|
| 影像业务部门： | 可换镜头数码相机/可换镜头/ 数码小型相机/小型照片打印机/MR系统/ 网络摄像机/视频管理软件/视频 内容分析软件/数码摄像机/数码电影摄影机/ 广播设备/投影仪 |
|
| 医疗业务部门： | 计算机断层扫描（CT）系统/诊断超声系统/ 诊断X射线系统/磁共振成像（MRI）系统/ 临床化学分析仪/数码射线照相系统/ 眼科设备 |
|
| 工业业务股： | 半导体光刻设备/FPD（平板显示）光刻设备/OLED显示制造设备/ 真空薄膜沉积设备/模具粘结机 |
|
| 其他： | 方便的终端机/文件扫描仪 | |
这些部门的会计政策与佳能季度合并财务报表中使用的会计政策基本相同。佳能根据所得税前的收入评估每个部门的业绩，并为其分配资源。
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合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 分部信息（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月各分部的经营业绩信息如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 印刷 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
消除 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
1,698,620 | 632,173 | 388,672 | 207,400 | 90,389 | — | 3,017,254 | |||||||||||||||||||||
| 部门间 |
4,824 | 174 | 904 | 8,365 | 50,970 | (65,237 | ) | — | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 合计 |
1,703,444 | 632,347 | 389,576 | 215,765 | 141,359 | (65,237 | ) | 3,017,254 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和费用 |
1,547,489 | 520,456 | 371,641 | 180,495 | 201,365 | (63,565 | ) | 2,757,881 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 营业利润 |
155,955 | 111,891 | 17,935 | 35,270 | (60,006 | ) | (1,672 | ) | 259,373 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除） |
5,578 | 1,134 | (8 | ) | 408 | 15,109 | (5,612 | ) | 16,609 | |||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
161,533 | 113,025 | 17,927 | 35,678 | (44,897 | ) | (7,284 | ) | 275,982 | |||||||||||||||||||
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| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 印刷 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
消除 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2022: |
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| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
1,628,141 | 560,696 | 362,240 | 227,832 | 95,330 | — | 2,874,239 | |||||||||||||||||||||
| 部门间 |
4,302 | 335 | 263 | 5,947 | 61,772 | (72,619 | ) | — | ||||||||||||||||||||
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| 合计 |
1,632,443 | 561,031 | 362,503 | 233,779 | 157,102 | (72,619 | ) | 2,874,239 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和费用 |
1,471,916 | 478,688 | 341,449 | 189,126 | 210,048 | (73,043 | ) | 2,618,184 | ||||||||||||||||||||
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| 营业利润 |
160,527 | 82,343 | 21,054 | 44,653 | (52,946 | ) | 424 | 256,055 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除） |
9,704 | 1,071 | 567 | 1,047 | (30,464 | ) | (6,011 | ) | (24,086 | ) | ||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
170,231 | 83,414 | 21,621 | 45,700 | (83,410 | ) | (5,587 | ) | 231,969 | |||||||||||||||||||
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50
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 分部信息（续） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月各分部的经营业绩信息如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 印刷 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
消除 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
568,502 | 220,614 | 132,044 | 76,547 | 27,540 | — | 1,025,247 | |||||||||||||||||||||
| 部门间 |
1,858 | 72 | 362 | 2,302 | 17,204 | (21,798 | ) | — | ||||||||||||||||||||
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| 合计 |
570,360 | 220,686 | 132,406 | 78,849 | 44,744 | (21,798 | ) | 1,025,247 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和费用 |
524,317 | 180,503 | 125,767 | 63,081 | 70,245 | (21,290 | ) | 942,623 | ||||||||||||||||||||
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| 营业利润 |
46,043 | 40,183 | 6,639 | 15,768 | (25,501 | ) | (508 | ) | 82,624 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除） |
764 | 369 | (20 | ) | 131 | 3,512 | (60 | ) | 4,696 | |||||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 所得税前收入 |
46,807 | 40,552 | 6,619 | 15,899 | (21,989 | ) | (568 | ) | 87,320 | |||||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 印刷 | 成像 | 医疗 | 工业 | 其他 和 企业 |
消除 | 合并 | ||||||||||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
552,951 | 202,848 | 126,006 | 85,307 | 28,978 | — | 996,090 | |||||||||||||||||||||
| 部门间 |
1,827 | 85 | 68 | 1,730 | 24,812 | (28,522 | ) | — | ||||||||||||||||||||
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| 合计 |
554,778 | 202,933 | 126,074 | 87,037 | 53,790 | (28,522 | ) | 996,090 | ||||||||||||||||||||
| 运营成本和费用 |
513,766 | 166,318 | 119,642 | 70,156 | 73,543 | (28,775 | ) | 914,650 | ||||||||||||||||||||
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| 营业利润 |
41,012 | 36,615 | 6,432 | 16,881 | (19,753 | ) | 253 | 81,440 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除） |
2,944 | 190 | 169 | 147 | (5,725 | ) | (89 | ) | (2,364 | ) | ||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
43,956 | 36,805 | 6,601 | 17,028 | (25,478 | ) | 164 | 79,076 | ||||||||||||||||||||
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分部间销售按与第三方交易中使用的相同价格入账。与特定部门没有直接关系的费用是根据最合理的适用措施分配的。公司费用包括某些公司研发费用。东芝医疗系统公司（目前为佳能医疗系统公司）的采购价格分配所产生的已确定无形资产的摊销费用也包括在公司费用中。
51
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 分部信息（续） |
截至二零二三年九月三十日止九个月及二零二二年九月三十日止九个月按产品及服务划分的对外客户销售资料如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2023年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 印刷 |
||||||||
| 办公室多功能设备 |
450,747 | 402,301 | ||||||
| 办公室其他 |
266,035 | 234,290 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 办公室 |
716,782 | 636,591 | ||||||
| 激光打印机 |
444,754 | 474,844 | ||||||
| 喷墨打印机及其他 |
255,010 | 262,610 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 生产者 |
699,764 | 737,454 | ||||||
| 生产 |
282,074 | 254,096 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
1,698,620 | 1,628,141 | ||||||
| 成像 |
||||||||
| 照相机 |
390,428 | 360,334 | ||||||
| 网络摄像机及其他 |
241,745 | 200,362 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
632,173 | 560,696 | ||||||
| 医疗 |
||||||||
| 诊断设备 |
388,672 | 362,240 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 工业 |
||||||||
| 光学设备 |
143,676 | 164,813 | ||||||
| 工业设备 |
63,724 | 63,019 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
207,400 | 227,832 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他和公司 |
90,389 | 95,330 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并 |
3,017,254 | 2,874,239 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
52
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 分部信息（续） |
截至2023年9月30日止三个月及2022年9月30日止三个月按产品及服务划分的对外客户销售资料如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 三个月结束 2023年9月30日 |
三个月结束 2022年9月30日 |
|||||||
| 印刷 |
||||||||
| 办公室多功能设备 |
151,160 | 149,375 | ||||||
| 办公室其他 |
88,268 | 78,952 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 办公室 |
239,428 | 228,327 | ||||||
| 激光打印机 |
145,277 | 150,131 | ||||||
| 喷墨打印机及其他 |
85,305 | 81,585 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 生产者 |
230,582 | 231,716 | ||||||
| 生产 |
98,492 | 92,908 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
568,502 | 552,951 | ||||||
| 成像 |
||||||||
| 照相机 |
138,629 | 132,064 | ||||||
| 网络摄像机及其他 |
81,985 | 70,784 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
220,614 | 202,848 | ||||||
| 医疗 |
||||||||
| 诊断设备 |
132,044 | 126,006 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 工业 |
||||||||
| 光学设备 |
53,074 | 64,897 | ||||||
| 工业设备 |
23,473 | 20,410 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
76,547 | 85,307 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他和公司 |
27,540 | 28,978 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并 |
1,025,247 | 996,090 | ||||||
|
|
|
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|||||
基于佳能内部管理结构的调整，从截至2022年12月31日的第四季度开始，佳能改变了某些产品类别，一些产品销售（以前包含在“其他”中）被添加到光刻设备中，并作为光学设备列示。此外，从2023年第一季度开始，以前包含在Office多功能设备及其他和公司中的某些业务已被列为Inkjet打印机和其他。截至2022年9月30日止三个月和九个月的经营业绩也已重新分类。
53
Canon Inc.及其附属公司
合并财务报表附注（未经审计）（续）
| (20) | 分部信息（续） |
截至2023年9月30日止九个月及2022年9月30日止九个月按主要地理区域划分的资料如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 欧洲 | 亚洲和 大洋洲 |
合计 | ||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
652,598 | 944,583 | 790,223 | 629,850 | 3,017,254 | |||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
627,576 | 893,993 | 720,649 | 632,021 | 2,874,239 | |||||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月按主要地理区域划分的信息如下：
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 欧洲 | 亚洲和 大洋洲 |
合计 | ||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
213,428 | 328,008 | 270,461 | 213,350 | 1,025,247 | |||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
201,091 | 311,553 | 251,981 | 231,465 | 996,090 | |||||||||||||||
净销售额根据产品运送到客户的地点归于各个地区。
| (21) | 后续事件 |
2023年10月2日，公司子公司Canon Marketing Japan Inc.通过公开现金要约收购东京日产计算机系统株式会社（现为TCS株式会社，于2023年11月1日变更公司名称）93.10%的已发行股份（不包括库存股），代价为102.49亿日元，以扩大其IT解决方案业务。此外，于2023年11月1日，其透过挤占方式收购被收购公司6.90%的已发行股份，使被收购公司成为其全资附属公司，总代价为11,009，000,000日元。由于截至2023年第三季度合并财务报表发布之日，完成本次收购的初始会计所需的任何活动尚未完成，因此尚未披露与此项业务合并的会计核算相关的进一步信息。
| (2) | 其他信息 |
董事会于2023年7月27日举行的会议上批准派发中期现金股息如下：
| 1. | 中期现金红利总额： |
69939万日元
| 2. | 每股中期现金股息金额： |
70日元
| 3. | 付款日期： |
2023年8月25日
注：
中期股息已于2023年6月30日支付给登记股东。
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