AmerisourceBergen的普通股从2022年11月30日的约3960万股增至2023年1月5日的约3370万股，约占AmerisourceBergen已发行普通股的16.7%。出售AmerisourceBergen普通股给公司带来的收益主要用于偿还债务和为公司的战略重点提供资金，包括收购Summit Health-CityMD。

未经审计的备考简明合并财务信息是根据经美国证券交易委员会（“SEC”）最终规则第33-10786号修订版《关于被收购和被处置企业的财务披露的修正案》修订的S-X条例第11条编制的。未经审计的备考简明合并财务资料来自下列资料，应与下列资料一并阅读：

未经审计的简明合并财务资料包括：（一）截至公司最近一个中期日期的未经审计的简明合并资产负债表；（二）公司最近一个财政年度和最近一个财政年度终了至最近一个中期日期的未经审计的简明合并收益表。

该公司的财年截至2022年8月31日。该公司最近的适用中期日期是2022年11月30日。因此，未经审计的备考简明合并收益表将包括公司截至2022年8月31日的财政年度和截至2022年11月30日的三个月的信息。

Summit Health-CityMD的财年截至2022年12月31日。Summit Health-CityMD未经审计的备考简明合并资产负债表信息截至2022年9月30日。注意到公司年终与Summit Health-CityMD年终之间的差异超过93天，Summit Health-CityMD未经审计的历史综合收益表将包括截至2022年9月30日的十二个月和截至2022年9月30日的三个月。因此，未经审计的备考简明合并收益表将不止一次包含Summit Health-CityMD截至2022年9月30日止三个月的信息，因为这些信息既包含在最近一个会计年度的未经审计备考简明合并收益表中，也包含从最近一个会计年度结束到最近一个中期日期的期间。

未经审计的备考简明合并资产负债表使Summit Health-CityMD收购生效，就好像它已于2022年11月30日完成一样，并包括基于所收购的某些有形和无形资产和承担的负债的初步估值以及转让的对价的备考调整。未经审计的备考简明合并资产负债表合并了公司截至2022年11月30日的未经审计的历史合并资产负债表和Summit Health-CityMD截至2022年9月30日的未经审计的历史合并资产负债表。截至2022年8月31日止年度未经审计的备考简明合并收益表使Summit Health-CityMD收购生效，如同该收购已于2021年9月1日完成，并合并了公司经审计的历史综合业绩

2

截至2022年8月31日止十二个月，包括Summit Health-CityMD截至2022年9月30日止十二个月未经审计的历史综合业绩。同样，截至2022年11月30日止三个月的未经审计的备考简明合并收益表使Summit Health-CityMD收购生效，就好像它已于2021年9月1日完成一样，并将公司截至2022年11月30日止三个月的未经审计历史综合业绩与Summit Health-CityMD截至2022年9月30日止三个月的未经审计历史综合业绩合并。截至2022年11月30日止两个月，Summit Health-CityMD在正常业务过程之外并无任何重大交易。

所附未经审计的简明合并财务信息是通过对上述历史财务报表进行某些交易会计调整和融资调整而得出的。这些调整是根据现有资料和某些估计数和假设作出的。因此，Summit Health-CityMD收购的实际影响可能与对未经审计的简明合并财务信息的调整不同。然而，管理层认为，这些假设提供了一个合理的基础，可以说明Summit Health-CityMD收购的重大影响，就好像它在上述日期已经完成一样，而且已经作出了所有必要的调整，以公允地提出未经审计的简明合并财务信息。

未经审计的备考简明合并财务信息仅供说明之用，并受随附附注所述若干不确定因素和假设的影响。未经审计的简明合并财务信息不应被作为财务状况的指示或如果Summit Health-CityMD收购发生在假定的日期本公司将取得的经营成果的指示，也不应作为合并后公司截至或未来任何日期或期间的财务状况或经营成果的指示。

截至本修订的8-K之日，公司尚未最终确定转让对价的公允价值、所购资产和承担的负债的公允价值以及相关的购买价格分配，也没有确定所有必要的调整，以使Summit Health-CityMD的会计政策符合公司的会计政策。随着获得更多的资料和进行更多的分析，这可能导致最后调整数与下文所列未经审计的简明合并财务资料大相径庭。购买总价的最终分配将在根据截止日期存在的Summit Health-CityMD的资产和负债最终确定Summit Health-CityMD的有形和可识别无形资产的公允价值以及所承担的负债之后确定。这一确定将在计量期结束前最后确定。

3

未经审计的备考简明合并资产负债表

截至2022年11月30日

（百万）

4

未经审计的合并报表

截至2022年8月31日止年度

（以百万计，每股数额除外）

5

未经审计的合并报表

截至2022年11月30日止三个月

（以百万计，每股数额除外）

6

未经审计的合并财务资料附注

附注1 –列报依据

未经审计的简明合并财务信息是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“公认会计原则”）和S-X条例第11条编制的。

公司和Summit Health-CityMD的历史合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的，以百万计。未经审计的简明合并财务信息来自公司和Summit Health-CityMD的历史合并财务报表。某些Summit Health-CityMD未经审计的历史合并余额已重新分类，以符合公司的财务报表列报方式。截至2022年11月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表使Summit Health-CityMD收购生效，就好像它发生在2022年11月30日一样。截至2022年8月31日止年度和截至2022年11月30日止三个月的未经审计的备考简明合并收益表使Summit Health-CityMD收购生效，就好像它发生在2021年9月1日一样。

历史合并财务报表已在未经审计的简明合并财务资料中作了调整，以落实可直接归因于Summit Health-CityMD收购的事实支持的、预计将在业务合并后对合并结果产生持续影响的预计事件。

备考调整是管理层根据截至提交未经审计的备考简明合并财务信息之日可获得的信息作出的估计，不反映与整合活动有关的可能调整，这些调整尚未确定，也不反映收购Summit Health-CityMD后预计不会产生持续影响的交易或其他成本。未对未经审计的合并财务资料进行调整，以反映业务合并可能产生的协同增效作用或成本节约。

未经审计的合并财务资料应与公司和Summit Health-CityMD在所述期间的历史合并财务报表及其相关附注一并阅读。

7

附注2 –重新分类调整数

在编制未经审计的简明合并财务资料期间，管理层对Summit Health-CityMD的财务资料进行了初步分析，以确定财务报表列报方式与公司列报方式的差异。已对Summit Health-CityMD的历史合并列报方式进行了某些重新分类，以符合公司的财务报表列报方式。

下表汇总了根据公司截至2022年11月30日未经审计的历史合并资产负债表对截至2022年9月30日Summit Health-CityMD未经审计的历史合并资产负债表进行的重新分类调整。

下表汇总了为列报Summit Health-CityMD截至2022年9月30日止十二个月的未经审计历史综合收益表而进行的重新分类调整，以符合公司截至2022年8月31日止年度的经审计历史综合收益表。

下表汇总了为列报Summit Health-CityMD截至2022年9月30日止三个月的未经审计历史综合收益表而进行的重新分类调整，以符合公司截至2022年11月30日止三个月的未经审计历史综合收益表。

8

附注3 –初步采购价格分配

根据会计准则编纂（“ASC”）专题805，“企业合并”（“专题805”），采用采购会计法对Summit Health-CityMD收购案进行了会计核算。VillageMD是会计收购方，因为VillageMD在截止日期时接管了Summit Health-CityMD。除其他事项外，专题805要求所收购的资产和承担的负债按其收购日的公允价值确认，购买价格超过所收购的可辨认净资产的估计公允价值的部分记为商誉。

下表概述了Summit Health-CityMD收购的初步采购价格分配：

Summit Health-CityMD初步购买价格的分配是根据管理层对截止日期转让的对价、所购资产和承担的负债的公允价值的估计和假设，使用目前可获得的信息。未经审计的简明合并财务资料是根据这些初步估计数编制的，因此，最后的采购价格分配及其对公司财务状况和收益结果的影响可能与本报告所列的预计数额有很大差异。

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附注4 –融资调整

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出售AmerisourceBergen普通股给公司带来的收益主要用于偿还债务和为公司的战略重点提供资金，包括收购Summit Health-CityMD。预估调整假设9.84亿美元的全部收益用于为Summit Health-CityMD收购提供资金。

此外，在截至2022年8月31日的年度和截至2022年11月30日的三个月，未经审计的备考简明合并收益表分别反映了4500万美元的税收优惠和5400万美元的税收支出，这涉及（i）出售AmerisourceBergen的股票，（ii）AmerisourceBergen的股权收益变化，以及（iii）利息支出的备考调整。鉴于AmerisourceBergen普通股的出售被视为发生在2021年9月1日，公司本可以利用资本损失结转来抵消其在这一较早时期出售的资本收益。资本损失结转有全额估值备抵，本应在截至2022年8月31日的年度释放，而不是截至2022年11月30日的实际期间。因此，备考调整反映了截至2022年8月31日止年度的一项福利，并在截至2022年11月30日止三个月的一项抵消费用，以消除该期间的福利。

此外，还反映了截至2022年8月31日止年度和截至2022年11月30日止三个月的1.02亿美元和3100万美元的调整，以将归属于非控股权益的净亏损的修正归属呈现为向Cigna发行VillageMD的E-1类和F-1类优先股发生在2021年9月1日。

附注5 –交易会计调整

11

b.反映对固定资产、工厂及设备，净值（“PP & E”）8700万美元的调整，以反映所购PP & E的估计公允价值5.93亿美元，包括融资租赁使用权资产的公允价值4500万美元。因此，这一调整反映了对融资租赁使用权资产的重新计量，下文附注5（c）对此作了进一步说明。

下表汇总了每一资产类别和融资使用权资产的估计公允价值以及适用的剩余估计使用寿命：

折旧费用对未经审计的备考简明合并收益表的影响微乎其微。

Summit Health-CityMD采用主题842并未对未经审计的备考简明合并收益报表产生重大影响。

12

下表汇总了每项无形资产的估计公允价值和估计使用寿命：

未经审计的备考简明合并收益表反映了对截至2022年8月31日止年度和截至2022年11月30日止三个月与所购可辨认无形资产公允价值调整相关的2.14亿美元和5300万美元的增量摊销费用的调整。这反映为对销售、一般和管理费用的调整。

此外，未经审计的备考简明合并利润表反映了截至2022年8月31日止年度和截至2022年11月30日止三个月的6100万美元和2500万美元的调整，以去除Summit Health-CityMD历史合并利润表中包含的与Summit Health-CityMD历史债务相关的利息费用。

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截至2022年8月31日止年度和截至2022年11月30日止三个月的未经审计的备考简明合并收益表分别调整了7300万美元和900万美元，以反映备考调整的所得税影响，公司和Summit Health-CityMD分别采用约24%和30%的估计混合法定税率，并根据任何估计的不可扣除交易成本进行调整。合并后公司的实际税率可能有很大不同，这取决于收购后的活动，包括现金需求、收入的地域组合和税法的变化。这一确定是初步的，可能会根据对所购资产和所承担负债的公允价值的最终确定而改变。

此外，还反映了截至2022年8月30日止年度和截至2022年11月30日止三个月的2.09亿美元和4400万美元的调整，以反映经修订的归属于非控股权益的净亏损的变动：（a）对未经审计的备考简明合并收益表的其他调整的备考影响，以及（b）如附注3 ——初步购买价格分配所述，向前Summit Health-CityMD股东发行VillageMD的E-3类优先股导致的非控股权益变动。

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