美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
8-K
本期报告
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条
报告日期（最早报告事件的日期）：
2026年2月26日
（其章程所指明的注册人的确切名称）
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| （公司所在州或其他司法管辖区或组织的其他司法管辖区） | （委员会文件编号） | （IRS雇主识别号） | ||||||
（主要行政办公地址）（邮编）
注册人的电话号码，包括区号：(
609
)
275-0500
不适用
（前名称或前地址，如自上次报告后更改）
如申报表格8-K是为了同时满足登记人在下列任何一项规定下的申报义务，请勾选下列相应的方框(参阅下列通用说明A.2):
根据该法案第12（b）节注册的证券：
| 各班级名称 | 交易代码 | 注册的交易所名称 | ||||||
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用复选标记表明注册人是否为1933年《证券法》第405条（本章第230.405条）或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2条）所定义的新兴成长型公司。
新兴成长型公司
☐
若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
项目2.02经营成果和财务状况
2026年2月26日，Integra LifeSciences Holdings Corporation（“公司”）发布新闻稿，宣布截至2025年12月31日的季度和全年财务业绩（“新闻稿”）。新闻稿副本作为8-K表格的当前报告的附件 99.1附于本报告后，并以引用方式并入本项目。在新闻稿的财务报表部分，公司将截至2025年12月31日和2024年12月31日的季度和年度的GAAP收入与有机收入、截至2025年12月31日和2024年12月31日的季度和年度的GAAP净收入与调整后的息税折旧摊销前利润（“EBITDA”）、截至2025年12月31日和2024年12月31日的季度和年度的GAAP净收入与调整后的净收入、截至2025年12月31日和2024年12月31日的季度和年度的GAAP毛利润与调整后的毛利润进行了对账，截至2025年12月31日和2024年12月31日止季度和年度的GAAP毛利率与调整后毛利率、截至2025年12月31日和2024年12月31日止季度和年度的GAAP每股摊薄收益与调整后每股摊薄收益、截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的GAAP总债务与净债务、截至2025年12月31日和2024年12月31日止季度和年度的GAAP经营现金流与自由现金流以及管理层使用的调整后自由现金流转换。
在新闻稿中，该公司提供了关于调整后每股摊薄收益的前瞻性指引，但没有提供与GAAP每股收益的对账，因为某些GAAP费用项目具有高度可变性，管理层无法以合理的确定性和不合理的努力来预测它们。
本当前报告第8-K表第2.02项中包含的信息（包括新闻稿和选定的历史财务信息）正在提供中，根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条，不得被视为“已提交”，或以其他方式受该条的责任约束。根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》，本8-K表格当前报告第2.02项中包含的信息（包括新闻稿和选定的历史财务信息）不得通过引用并入任何注册声明或其他文件，除非应在任何此类文件中通过具体引用明确规定。
调整后财务措施的讨论
除了我们的GAAP业绩外，我们还提供了某些非GAAP衡量标准，包括有机收入、调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、调整后净收入、调整后毛利、调整后毛利率、调整后每股摊薄收益、净债务、自由现金流和调整后自由现金流转换。有机收入包括不包括货币汇率影响的总收入、当期收购收入和产品剥离收入。调整后EBITDA由GAAP净收入组成，不包括：（i）折旧和摊销；（ii）其他收入（费用）；（iii）利息收入和费用；（iv）所得税费用（福利）；（v）减值费用；以及（vi）也不包括在调整后净收入中的那些运营费用。调整后EBITDA利润率的衡量标准是用调整后EBITDA除以GAAP总收入计算得出的。调整后净收入的衡量标准包括GAAP净收入，不包括：（i）结构优化费用；（ii）剥离、收购和整合相关费用；（iii）欧盟医疗器械监管相关费用；（iv）与如先前在公司于2023年5月23日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告（“召回”）中披露的，在公司位于马萨诸塞州波士顿的工厂生产并在2018年3月1日至2023年5月22日期间分发的所有产品的制造停工和自愿全球召回以及与波士顿相关的制造业务向公司马萨诸塞州布伦特里工厂的过渡；（v）无形资产摊销费用；（vi）调整产生的所得税影响；（vii）减值费用。调整后毛利率的衡量标准是用调整后毛利除以总收入来计算的。调整后的毛利润包括经调整的GAAP毛利润：（i）结构优化费用；（ii）剥离、收购和整合相关费用；（iii）与召回和波士顿相关制造业务向公司马萨诸塞州布伦特里工厂过渡相关的费用；（iv）欧盟医疗器械监管相关费用；（v）无形资产摊销费用。调整后每股摊薄收益的计算方法是将调整后归属于稀释股份的净利润除以稀释后的加权平均流通股。净债务的衡量标准由GAAP总债务（不包括递延融资成本）减去短期投资、现金和现金等价物组成。自由现金流的计量由GAAP经营活动提供的净现金减去购买的财产和设备组成。调整后的自由现金流转换计量是通过自由现金流除以调整后的净收入来计算的。
公司认为，有机收入和各种调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、调整后净收入、调整后毛利、调整后毛利率、调整后每股摊薄收益、净债务、自由现金流和调整后自由现金流转换措施的列报为管理层和投资者提供了有关公司财务状况和经营业绩的财务和业务趋势的重要补充信息。管理层在评估经营业绩时使用有机收入、调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、调整后净收入、调整后毛利、调整后毛利率、调整后每股摊薄收益、净债务、自由现金流和调整后自由现金流转换等形式的非公认会计准则财务指标，因为我们认为，包括或排除下述项目，其金额和/或时间可能因公司的剥离、收购、整合和重组活动而有很大差异，其中的金额属于非现金性质，或预计这些金额不会以相同幅度重复出现，这为我们的经营业绩提供了一种补充衡量标准，有助于我们的财务状况和不同时期的经营业绩、与我们的业务模式目标以及与我们行业内其他公司的可比性。我们选择向投资者提供这些信息，以便他们能够像管理层那样分析我们的经营业绩，并在他们评估我们的核心业务和对我们公司的估值时使用这些信息。此外，由于公司历来向投资界提供非公认会计原则指导，我们认为继续纳入非公认会计原则指导为向投资者提供的信息提供了一致性。
有机收入、调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、调整后净收入、调整后毛利、调整后毛利率、调整后每股摊薄收益、净债务、自由现金流和调整后自由现金流转换是管理层用于以下目的的重要衡量标准：
•补充向公司董事会报告的财务业绩和预测；
•对企业经营业绩进行评估、管理和对标；
•建立内部经营预算；
•根据奖金或其他激励计划确定薪酬；
•增强不同时期的可比性；
•将业绩与内部预测和有针对性的商业模式进行比较；和
•评估和评估潜在的收购候选人。
我们报告的有机收入衡量指标反映了截至2025年12月31日的季度和全年总收入的变化，并根据货币汇率、收购收入和剥离产品收入对当期收入的影响进行了调整。我们提供这一措施是因为外币汇率的变化可能会有利或不利地扭曲我们的削减，这取决于美元相对于我们产生收入的各种外币的强弱程度。我们以多种外币在美国境外创造了可观的收入。我们认为，这一措施提供了有用的信息，以确定我们的国际销售组织是否成功地增加了以其当地货币销售的产品，而不考虑我们无法控制的货币汇率波动。此外，与前期相比，重大的资产剥离和收购可能会扭曲我们本期的收入。
调整后净收入和调整后毛利的计量分别反映GAAP净收入和GAAP毛利，分别针对以下一项或多项进行调整（如适用）：
•结构优化收费。这些费用包括与退出或处置设施相关的员工遣散费和其他费用，与将制造和/或分销活动转移到不同地点相关的费用，以及对我们的组织、现有的制造、分销、行政、功能和商业基础设施进行合理化或增强的费用。其中一些成本节约和效率驱动的活动被确定为与为公司提供额外产能或规模经济的收购相关的机会。尽管在性质上是经常性的，但鉴于管理层正在对我们的组织和结构的效率进行审查，包括制造、分销和行政设施和运营，管理层在评估公司的经营业绩时将这些项目排除在外，因为此类费用的频率和金额根据公司合理化活动的时间和规模而有很大差异，并且在某些情况下取决于收购中发现的机会，这些机会在频率和幅度上也有所不同。
•收购、剥离和整合相关费用。 收购、剥离和整合相关费用包括（i）存货公允价值采购会计调整，（ii）收购日后或有对价公允价值变动，（iii）与收购整合相关的成本，包括系统、运营、保留和遣散，（iv）法律、会计、银行和其他外部顾问
与收购或剥离直接相关的费用，以及（v）出售业务的损益和完成业务剥离的相关成本。尽管经常发生，但鉴于我们收购和剥离的持续性质，这些费用并未计入管理层在完成后对我们业绩的评估中，因为它们是临时性的，它们与我们的核心经营业绩无关，并且此类费用的频率和金额根据我们收购和剥离交易的时间和规模以及收购时手头库存水平而有很大差异。
•欧盟医疗器械监管收费.这些费用代表遵守医疗器械报告条例和欧盟医疗器械条例的其他要求的特定费用。管理层在评估公司经营业绩时排除了这一项目，因为产生的这些成本并不能反映其持续运营。
•波士顿召回/布伦特里过渡指控。这些费用代表与召回相关的成本，包括库存注销、闲置产能费用以及与波士顿相关制造业务过渡到公司位于马萨诸塞州布伦特里的工厂相关的费用。管理层在评估公司经营业绩时排除了这一项目，因为这些活动不频繁和/或规模较大。
•无形资产摊销费用。管理层在评估公司经营业绩时排除了这一项目，因为这是一项非现金支出。
•调整带来的所得税影响。该项目代表对所得税费用的调整，该公司估计，如果在计算其税收拨备时使用非公认会计原则结果而不是公认会计原则结果，它将根据适用于上述非公认会计原则调整相关的司法管辖区的法定费率记录额外的税收费用金额。
•减值费用.这些费用是商誉减值，原因是多个因素增加了公司未来经营业绩的风险，包括最近的关税变化造成了广泛的经济不确定性，以及质量、运营和供应问题的影响对公司的市值产生了负面影响。管理层在评估公司经营业绩时排除了这一项目，因为这是一项非现金支出。
在新闻稿中，该公司提供了关于有机收入和调整后每股摊薄收益的前瞻性指引，但没有提供与最直接可比的前瞻性GAAP财务指标的对账，因为某些GAAP费用项目和汇率变化的影响具有高度可变性，管理层无法以合理的确定性和不合理的努力来预测它们。具体而言，外汇汇率变动的实际影响以及资产剥离、收购、整合、结构优化、遵守欧盟医疗器械法规的努力以及调整带来的所得税影响的财务影响和时间，具有不确定性，取决于各种动态因素，目前无法合理确定。无法获得的信息可能会对GAAP业绩产生重大影响。
有机收入、调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、调整后净收入、调整后毛利、调整后毛利率、调整后每股摊薄收益、净债务、自由现金流和调整后自由现金流转换不按照公认会计原则计算，应被视为对按照公认会计原则计算的财务措施的补充，而不是替代或优于这些措施。非GAAP财务指标存在局限性，因为它们没有反映根据GAAP确定的与公司业务运营相关的所有收入、成本或收益。因此，您不应孤立地考虑这些措施，也不应替代根据公认会计原则报告的公司业绩分析。该公司预计将继续收购业务和产品线，并产生与上述许多非公认会计原则调整性质相似的费用，将这些项目排除在其调整后的财务指标之外不应被解释为推断所有这些收入调整或成本都是不寻常的、不常见的或非经常性的。依赖调整后的财务措施的一些限制是：
•公司定期收购其他公司或业务，我们预计未来将继续产生与收购相关的费用和收费。这些成本可能会直接影响公司可用资金的数量，或者可能包括流产交易的成本，这可能是重大的，并会降低GAAP净收入。
•所有对GAAP净收入的调整都受到了公司实际税率的税收影响。根据调整的性质和基础项目的税务处理，与调整后净收入相关的有效税率可能与与GAAP净收入相关的有效税率存在显着差异。
在新闻稿的财务表格部分，该公司将截至2025年12月31日和2024年12月31日的季度和年度的GAAP报告收入与有机收入、截至2025年12月31日和2024年12月31日的年度GAAP总债务与净债务、GAAP净收入与调整后EBITDA、GAAP净收入与调整后净收入、GAAP毛利与调整后毛利、GAAP毛利率与调整后毛利率、GAAP每股摊薄收益与调整后每股摊薄收益的对账，截至2025年12月31日和2024年12月31日的季度和十二个月，管理层使用的GAAP经营现金流转换为自由现金流和调整后的自由现金流转换。
项目9.01财务报表和展览
（d）展品
104封面页交互式数据文件（嵌入内联XRBL文档中）
签名
根据《1934年证券交易法》的要求，注册人正式授权下述代表人签署的情况下，代表人具有签署权。
| Integra Lifesciences Holdings Corporation | ||||||||
| 日期：2026年2月26日 | 签名： | /s/Lea Knight | ||||||
| 莉娅·奈特 | ||||||||
| 职位： |
执行副总裁、首席财务官
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