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Rocket Companies, Inc.（“公司”，连同其合并子公司，“Rocket Companies”、“我们”、“我们的”）于2020年2月26日在特拉华州注册成立，作为Rock Holdings Inc.（“RHI”）的全资子公司，目的是促进其A类普通股的首次公开发行（“IPO”），$ 0.00001 面值（“A类普通股”）及其他关联交易，以开展Rocket，LLC DBA RKT控股（“控股”）及其全资子公司的业务。

我们是一家总部位于底特律的金融科技公司，包括抵押贷款、房地产和个人金融业务。我们致力于通过我们的人工智能推动的房屋所有权战略，提供业界最佳的客户体验。我们的全套产品为我们的客户提供支持，涵盖财务健康、个人贷款、房屋搜索、抵押贷款金融、产权和结算。我们相信，我们广受认可的“火箭”品牌是简单、快速和值得信赖的数字体验的代名词。通过这些业务，我们寻求利用我们的Rocket平台提供创新的客户解决方案。我们的业务运营组织如下 two segments：（1）Direct to Consumer and（2）Partner Network，refer to注11，分段。

Rocket Companies，Inc.是一家控股公司。其主要重要资产是控股公司的股权，包括通过其直接和间接子公司开展公司运营。Holdings是一家密歇根州有限责任公司，全资拥有以下实体，每个实体的子公司在括号中标识：Rocket Mortgage，LLC、Amrock Holdings，LLC（“Amrock”）、Rocket Title Insurance Company（“RTI”）或之前的Amrock Title Insurance Company、LMB HoldCo LLC（“Core Digital MediaTERM1”）、RCRA Holdings LLC（Rock Connections LLC dba“Rocket Connections”）、Rocket Homes Real Estate LLC（“Rocket Homes”）、RockLoans Holdings LLC（“Rocket Loans”）、Rocket Money，Inc.（“Rocket Money”）、Rocket Worldwide Holdings Inc.（EFB Holdings Inc.（“Rocket Mortgage Canada”）和Lendesk Canada Holdings Inc如本文所用，“Rocket Mortgage”指的是Rocket Mortgage品牌或平台，或Rocket Mortgage业务，在上下文允许的情况下。

列报和合并的基础

作为控股的唯一管理成员，公司经营和控制控股的所有业务事务，并通过控股及其附属公司开展其业务。Holdings被视为一个可变利益实体（“VIE”），我们在ASC 810的指导下合并Holdings的财务业绩，即合并。我们的净（亏损）收入的一部分分配给归属于非控股权益的净亏损（收入）。欲了解更多详情，请参阅下文可变利益实体和附注12,非控股权益。

有关公司其他合并VIE的进一步详情，请参阅下文可变利益实体.

组成公司的业务之间的所有重大公司间交易和账户已在随附的简明综合财务报表中消除。

本公司的衍生工具、IRLC、MSR、为出售和交易投资证券而持有的抵押和非抵押贷款按经常性基础以公允价值计量。此外，其他资产可能需要在非经常性的简明综合财务报表中以公允价值计量。有关公司交易的进一步详情，请参阅附注2，公允价值计量。

RHI及其他关联方与公司发生的所有交易和账户均有结算历史或将以现金结算并体现为关联方交易。 有关公司关联交易的进一步详情，请参阅附注6、与关联方的往来.

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我们的简明综合财务报表未经审计，以美元列报。它们是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，根据美国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。中期财务信息应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。我们认为，这些简明合并财务报表包括所有正常和经常性调整，这些调整被认为是对我们在所述期间的经营业绩、财务状况和现金流量进行公平陈述所必需的。某些前期金额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。我们在任何中期期间的运营结果并不一定表明整个财政年度或任何其他未来期间的预期结果。

管理层估计

按照美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额、在合并财务报表日期披露的或有资产和负债以及报告期间收入和支出的报告金额。管理层不知道有任何因素会显著改变其估计和假设，实际结果可能与这些估计不同，截至2024年9月30日。

后续事件

在编制这些简明综合财务报表时，公司评估了截至这些简明综合财务报表发布之日可能确认或披露的事件和交易。 参考附注5，借款关于2024年9月30日之后发生的公司债务协议变更的披露。

收入确认

出售贷款收益，净额—包括与抵押贷款的发起和销售有关的所有组成部分，包括（1）出售贷款的净收益，这代表我们收到的超过贷款本金金额的溢价以及投资者在向二级市场出售贷款时收取的某些费用，（2）贷款发起费用（贷项）、积分和某些成本，（3）为投资者准备金提供或受益，（4）利率锁定和持有待售贷款的公允价值变动，（5）持有待售的远期承诺对冲贷款和利率锁定承诺（IRLC）的收益或损失以及（6）原始MSR的公允价值。出售贷款收益的估计，净额在发行IRLC时确认，扣除拉动因素。IRLC和持有待售抵押贷款公允价值的后续变动在当期收益中确认。当抵押贷款在二级市场出售时，所收到的收益与贷款当前公允价值之间的任何差额均在本期收益中确认为出售贷款收益净额。包括在出售贷款收益中的净额是原始MSR的公允价值，它表示与我们已出售并保留服务权的贷款相关的MSR的估计公允价值。

贷款还本付息（损失）收入，净额—包括来自服务、次级服务和辅助费用的收入，记入收入，作为已赚取的收入，这是在收取借款人的付款时。该金额还包括MSR公允价值变动，这是对截至相应资产负债表日的MSR资产公允价值计量的调整。参考附注3、按揭还本付息权有关MSR公允价值变动收益/（损失）的信息。

利息收入，净额—包括为出售而持有的抵押贷款和为投资而持有的抵押贷款所赚取的利息，扣除我们的贷款融资设施所支付的利息费用。利息收入记为已赚，利息支出记为已发生。利息收入每日根据未偿本金余额（“UPB”）计提并记入收益。当贷款逾期90天时，利息收入的计提一般会停止。

其他收益—主要来源于存款收入、个人金融订阅收入、结业费、净评估收入、净产权保险费、个人贷款业务、房地产网络介绍费和专业服务费。

以下重要的收入流属于ASC主题606 —与客户签订合同的收入的范围，并在此项下分类。ASC 606范围内的其余收入流无论是单独的还是汇总的都不重要。

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Rocket Money订阅收入—公司在每项合同开始日开始的合同期限内按比例确认订阅收入。我们已确定，订阅代表在订阅期限内履行的随时可用的义务。这些履约义务随着客户同时获得和消耗收益而随着时间的推移而得到满足。合同期限为一个月至一年。订阅收入为$ 65,950 和$ 46,448 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的财务报表分别为$ 192,119 和$ 128,627 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。

AmRock关闭费—公司确认与贷款发放相关的非经常性服务的结算费用。这些费用在购买交易的贷款结账时或客户的再融资交易的三天解除期限结束时确认，这代表了贷款结账服务履约义务得到履行的时间点。结账服务收到的对价是每笔贷款的固定费用，因州和贷款类型而异。平仓费用为$ 29,231 和$ 21,172 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的财务报表分别为$ 75,057 和$ 59,470 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。

AmRock评估收入，净额—公司在评估服务完成时确认评估收入。公司可选择直接向其客户提供评估服务或将此类服务分包给第三方持牌和/或认证评估师。在公司进行评估的情况下，收入按每次评估按固定价格收到的对价总额确认。在涉及第三方评估师交付评估服务且收入在扣除第三方评估费用后确认的情况下，公司为代理商。评估收入为$ 9,222 和$ 8,279 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的财务报表分别为$ 27,552 和$ 33,098 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。

火箭家园房产网介绍费—公司根据与合作机构的安排（视交易完成情况而定）确认房地产网络介绍费收入。由于这一收入流是可变的，并且取决于成功的交易完成，因此在交易发生之前，收入受到限制。至此，确认收入的约束视为解除，按预期收到的对价确认收入。房地产网络介绍费为$ 14,363 和$ 16,841 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的财务报表分别为$ 40,657 和$ 37,588 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。

现金、现金等价物和受限制现金

该公司认为所有购买的期限为三个月或更短的高流动性投资都是现金等价物。我们在相对少数的优质金融机构维护我们的银行账户。

截至2024年9月30日和2023年9月30日，受限制现金包括回购融资的存款现金、客户申请存款、应由承销商向被保险人收取的产权溢价以及购买资产在收款账户中收到的本金和利息。

			9月30日，
			2024						2023
现金及现金等价物			$	1,228,234					$	957,254
受限制现金			20,363						34,668
现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金合计			$	1,248,597					$	991,922

须向Ginnie Mae作出回购权的贷款

对于出售给Ginnie Mae的某些贷款，公司作为服务商有权单方面回购Ginnie Mae证券化池中的任何个人贷款，前提是该贷款符合规定的标准，包括拖欠超过90天。一旦公司拥有单方面回购拖欠贷款的权利，公司已有效地重新获得对贷款的控制权，无论公司回购贷款的意图如何，都必须在简明合并资产负债表上重新确认贷款并建立相应的负债。资产及相应负债按贷款未付本金余额入账，与其公允价值相近。

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可变利益实体

Rocket Companies，Inc.是Holdings的管理成员，与 100 在Holdings的管理层和投票权的百分比。作为管理成员，Rocket Companies，Inc.拥有代表控股公司做出决策的唯一权力，并将控股公司与已签署的协议绑定。此外，Holdings为其投资者维护独立的资本账户，作为跟踪收益和后续分配权的机制。据此，管理层得出结论，Holdings是ASC 810中设想的有限合伙企业或类似法律实体，合并.

管理层得出结论，Rocket Companies，Inc.是控股公司的主要受益者。作为主要受益者，Rocket Companies，Inc.在ASC 810中的可变利益合并模型指导下，为财务报告目的合并了Holdings的业绩和运营。

由于Rocket Companies, Inc.与Holdings的关系，因此无法求助于Rocket Companies, Inc.控股公司及其合并子公司的一般信用，这些子公司代表Rocket Companies, Inc.的唯一投资。Rocket Companies，Inc.在Holdings的损益中按比例直接分摊至Rocket Companies, Inc.的所有权百分比。Rocket Companies，Inc.没有向控股公司提供财务支持的合同要求。

Rocket Companies, Inc.的财务状况、业绩和现金流量有效地代表了控股公司及其子公司截至2024年9月30日止期间的财务状况、业绩和现金流量。

在截至2024年9月30日的季度中，公司的一家子公司将资产转移至公司持有可变权益的信托。管理层得出结论，该公司有权指导影响信托经济绩效的活动，因此根据ASC 810是一个综合VIE，合并.公司已选择将VIE的资产和负债作为抵押融资实体（“CFE”）进行会计处理。CFE是持有金融资产、在这些资产中发行实益权益且不超过名义权益的VIE。相关资产不能供公司一般使用，债权人对相关负债没有追索权。

最近采用的会计准则

2023年3月，FASB发布ASU 2023-01：Leases（Topic842）– Common Control Arrangements。新指引要求与同一控制下出租人的租赁中的所有承租人在同一控制下的出租人的使用寿命内摊销租赁物改良，并为在承租人不再控制基础资产的使用时确认同一控制下实体之间的资产转移作为权益调整提供了新的指引。本指引对2023年12月15日后开始的财政年度有效。2024年1月通过时对公司的合并财务报表及相关披露没有影响。

已发布但尚未采用的会计准则

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07：可报告分部披露的改进。新指引要求围绕重大分部费用和首席运营决策者进行额外披露。该指引对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度的过渡期有效。公司正在评估更新的要求，预计将在采用后扩大披露。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09：所得税（主题740）–改进所得税披露。新的指导意见要求额外披露与税率调节和已缴所得税信息有关的信息。该指引对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司正在评估更新的要求，预计将在采用后扩大披露。

公允价值是指在计量日，有意愿的市场参与者之间在有序交易中出售一项资产将收到的价格或转移一项负债将支付的价格。所要求的披露包括将公允价值计量分类在三级层级（第1级、第2级和第3级）内。公允价值计量在层级内的分类取决于用于确定公允价值计量的输入值的分类和重要性。可观察的输入是从外部可获得的市场信息中观察到、暗示或证实的输入。不可观察的投入代表公司对市场参与者假设的估计。

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公允价值计量按以下方式分类：

1级—估值以计量日相同资产或负债在活跃市场中的报价为基础。

2级—估值基于相同资产或负债在不活跃市场中的可观察价格、类似资产或负债的可观察价格，或直接源自或通过与计量日可观察市场数据的相关性得出的其他输入值。

3级—估值基于公司内部模型，使用市场参与者将使用的计量日期的假设。

在确定公允价值计量时，公司尽可能使用可观察的输入值。层级内公允价值计量的水平取决于对计量整体有重大影响的最低输入水平。如果在计量日期有市场报价或可用于类似仪器，则在计量中使用此类价格。如果在计量日无法获得可观察的市场数据，则需要判断来计量公允价值。

以下是按经常性基准以公允价值入账的项目的计量技术说明。截至2024年9月30日或2023年12月31日，没有按非经常性基础以公允价值记录的重大项目。

持作出售的按揭贷款：在活跃的二级市场交易的持有待售贷款使用从可观察的市场数据得出的第2级计量进行估值，包括由类似抵押贷款支持的证券的市场价格，根据某些因素进行调整，以近似于整个抵押贷款的公允价值，包括归属于抵押服务和信用风险的价值。对于几乎没有或根本没有类似工具的可观察交易活动的持有待售贷款，使用基于交易商价格报价和内部模型的第3级测量进行估值。

IRLC：IRLC的公允价值基于由类似抵押贷款支持的证券的当前市场价格（如上文在持有待售抵押贷款项下确定），扣除结清贷款的成本，取决于估计的贷款融资概率，或“拉通因素”。鉴于拉通因素的显著性和不可观察性，IRLC被归类为第3级。

MSR：MSR的公允价值采用内部估值模型确定，该模型计算估计未来现金流量净额的现值。该模型包括对预付款速度、贴现率、服务成本、浮动收益和合同服务费收入等的估计。MSR被归类为3级。

转发承诺：公司的远期承诺是根据类似资产在活跃市场中的报价进行估值的，其输入值是可观察的，并且被归类在估值层次的第2级。

投资证券：投资证券是指使用类似证券的可观察市场价格以公允价值入账的交易债务证券或在较不活跃市场交易的相同证券，这些证券被归类为第2级，包括高评级的市政、政府和公司债券。截至2023年3月31日，投资证券分类为可供出售证券。由于买卖的意图和频率，投资证券随后于2023年转入交易分类。

持作出售的非按揭贷款：持作出售的非抵押贷款是指个人贷款，包括太阳能贷款。非抵押贷款的公允价值采用计算预计未来现金流量净额现值的内部估值模型确定。非抵押贷款被归类为第3级。

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合并CFE的资产和负债：资产和负债分别为合并CFE的非抵押贷款和投资债务凭证。本公司选择了公允价值选择权，并采用金融资产的公允价值或金融负债的公允价值两者中较为可观察的计量方法对合并CFE的资产和负债进行计量。公司确定该金融资产公允价值计量的输入值更具可观察性。合并CFE的资产和负债的公允价值是使用内部估值模型确定的，该模型计算了估计的未来现金流量净额的现值，并被归类为第3级。合并CFE中的净权益代表公司在该实体的实益权益的公允价值。

以经常性公允价值计量的资产和负债

下表汇总了按经常性估计公允价值计量的财务报表项目，包括根据公允价值选择权计量的资产。在截至2024年9月30日的九个月或截至2023年12月31日的年度内，没有在1级、2级或3级之间以公允价值记录的资产或负债的重大转移。

			1级						2级						3级						合计
2024年9月30日余额
资产：
为出售而持有的按揭贷款(1)			$	—					$	10,681,964					$	296,295					$	10,978,259
IRLCs			—						—						228,204						228,204
MSR			—						—						6,810,667						6,810,667
转发承诺			—						7,655						—						7,655
投资证券(2)			—						41,105						—						41,105
持作出售的非按揭贷款(2)			—						—						250,881						250,881
合并CFE的资产(3)			—						—						61,107						61,107
总资产			$	—					$	10,730,724					$	7,647,154					$	18,377,878
负债：
转发承诺			$	—					$	62,991					$	—					$	62,991
合并CFE的负债(3)			—						—						51,030						51,030
负债总额			$	—					$	62,991					$	51,030					$	114,021
2023年12月31日余额
资产：
为出售而持有的按揭贷款(1)			$	—					$	6,103,714					$	438,518					$	6,542,232
IRLCs			—						—						132,870						132,870
MSR			—						—						6,439,787						6,439,787
转发承诺			—						26,614						—						26,614
投资证券(2)			—						39,518						—						39,518
持作出售的非按揭贷款(2)			—						—						163,018						163,018
总资产			$	—					$	6,169,846					$	7,174,193					$	13,344,039
负债：
转发承诺			$	—					$	142,988					$	—					$	142,988
负债总额			$	—					$	142,988					$	—					$	142,988

（1）截至2024年9月30日及2023年12月31日止，$ 138.7 百万美元 195.6 持有待售的3级抵押贷款的未偿本金余额百万为拖欠90天或更长时间，被视为非应计状态。

（2）这些计入简明合并资产负债表的其他资产。

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（3）合并CFE的资产和负债分别计入简明合并资产负债表的其他资产和其他负债。这些金融工具在截至2024年9月30日的三个月内转入第3级。

下表列示截至目前有关重大经常性第3级公允价值金融工具和公允价值计量的量化信息：

						2024年9月30日												2023年12月31日
不可观察的输入						范围						加权平均						范围						加权平均
为出售而持有的按揭贷款
模型定价						70 % - 103 %						90		%				68 % - 100 %						87		%
IRLCs
拉通概率						0 % - 100 %						75		%				0 % - 100 %						72		%
MSR
贴现率						9.5 % - 12.5 %						9.9		%				9.5 % - 12.5 %						9.9		%
有条件提前还款率						6.7 % - 20.8 %						8.1		%				6.6 % - 37.0 %						7.5		%
持作出售的非按揭贷款
贴现率						0.0 % - 9.3 %						7.5		%				8.5 % - 9.3 %						8.6		%

下表列出截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月按经常性公允价值计量的第3级资产的对账情况。抵押还本付息权也被归类为按经常性基础以公允价值计量的第3级资产，其调节见注3，抵押服务权。

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			为出售而持有的按揭贷款						IRLCs						持作出售的非按揭贷款
2024年6月30日余额			$	351,853					$	170,381					$	269,460
转入(1)			104,668						—						72,406
转出/本金减少(1)			( 169,435 )						—						( 91,071 )
净转移和重估收益			—						57,823						—
报告日日终持有资产净（亏损）收入中包含的收益总额			9,209						—						86
2024年9月30日余额			$	296,295					$	228,204					$	250,881
2023年6月30日余额			$	632,378					$	127,690					$	78,490
转入(1)			180,127						—						46,513
转出/本金减少(1)			( 276,249 )						—						—
净转移和重估损失			—						( 35,122 )						—
报告日日终持有资产净（亏损）收入中包含的亏损总额			( 34,011 )						—						( 2,032 )
2023年9月30日余额			$	502,245					$	92,568					$	122,971
2023年12月31日余额			$	438,518					$	132,870					$	163,018
转入(1)			322,404						—						236,845
转出/本金减少(1)			( 464,972 )						—						( 147,479 )
净转移和重估收益			—						95,334						—
报告日日终持有资产净（亏损）收入中包含的收益（亏损）总额			345						—						( 1,503 )
2024年9月30日余额			$	296,295					$	228,204					$	250,881
2022年12月31日余额			$	1,082,730					$	90,635					$	—
转入(1)			588,894						—						125,756
转出/本金减少(1)			( 1,093,226 )						—						—
净转移和重估收益			—						1,933						—
报告日日终持有资产净（亏损）收入中包含的亏损总额			( 76,153 )						—						( 2,785 )
2023年9月30日余额			$	502,245					$	92,568					$	122,971

（1）转入是指向投资者回购的贷款或目前不存在活跃市场的贷款来源。转出主要指出售或转让给第三方的贷款以及全额支付的贷款。

公允价值期权

以下是持有待售的抵押贷款和非抵押贷款的估计公允价值和UPB，这些贷款具有合同本金金额，公司已为其选择了公允价值选择权。由于公司认为公允价值最能反映其预期的未来经济表现，故就持有待售的抵押贷款及非抵押贷款选择公允价值选择权：

			公允价值						到期到期本金						差异(1)
2024年9月30日余额
为出售而持有的按揭贷款			$	10,978,259					$	10,737,510					$	240,749
持作出售的非按揭贷款			$	250,881					$	257,938					$	( 7,057 )
2023年12月31日余额
为出售而持有的按揭贷款			$	6,542,232					$	6,418,082					$	124,150
持作出售的非按揭贷款			$	163,018					$	168,573					$	( 5,555 )

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（1）表示由于使用公允价值选择权入账的项目的公允价值变动而在简明综合收益（亏损）和综合收益（亏损）表中计入出售贷款收益、持作出售的抵押贷款净额和持作出售的非抵押贷款的其他收入的收益（亏损）的金额。

在实际可行的情况下，需要披露某些金融工具的公允价值。在无法获得市场报价的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。

下表列示不按经常性或非经常性以公允价值入账的金融负债的账面值及估计公允价值。本表不包括现金和现金等价物、受限制现金、仓库借款和信用额度借款便利，因为这些金融工具具有高度流动性或短期性质，因此，其账面值接近公允价值：

			2024年9月30日												2023年12月31日
			账面金额						估计公允价值						账面金额						估计公允价值
优先票据，2026年10月15日到期			$	1,145,430					$	1,104,184					$	1,143,716					$	1,064,520
优先票据，2028年1月15日到期			61,563						59,192						61,463						60,469
高级票据，2021/3/1/2029到期			745,572						705,038						744,819						679,455
优先票据，2031年3月1日到期			1,241,325						1,153,813						1,240,311						1,105,088
优先票据，2033年10月15日到期			843,667						760,929						843,139						725,458
优先票据总额，净额			$	4,037,557					$	3,783,156					$	4,033,448					$	3,634,990

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抵押服务权在出售贷款时确认为简明合并资产负债表上的资产，并保留相关服务权。公司维持一类MSRs资产，并选择了公允价值期权。这些MSR按公允价值入账，公允价值是使用内部估值模型确定的，该模型计算估计未来净服务费收入的现值。该模型包括对预付款速度、贴现率、服务成本、浮动收益和合同服务费收入等的估计。

下表汇总了MSR资产的变化：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
			2024						2023						2024						2023
公允价值，期初			$	7,162,690					$	6,443,632					$	6,439,787					$	6,946,940
MSR起源			337,702						330,627						906,044						850,027
MSRs销售			( 104,206 )						( 221,893 )						( 229,945 )						( 897,894 )
MSR购买			310,536						103,115						641,774						103,115
公允价值变动(1):
估值模型输入值或假设变动所致			( 681,955 )						212,128						( 379,598 )						239,821
现金流量归集/变现所致			( 214,100 )						( 189,444 )						( 567,395 )						( 563,844 )
公允价值变动合计			( 896,055 )						22,684						( 946,993 )						( 324,023 )
公允价值，期末			$	6,810,667					$	6,678,165					$	6,810,667					$	6,678,165

（1）反映市场利率和假设的变化，包括贴现率和提前还款速度，以及与销售或购买MSR相关的合同提前还款保护的影响。它不包括对已确定出售的MSR进行经济对冲的衍生工具的公允价值变动或因销售或购买MSR而产生的合同预付款保护的影响。

公司保留通过服务权所有权在出售时为这些贷款的大部分提供服务的权利。截至2024年9月30日及2023年12月31日，已偿还按揭贷款（不包括次级贷款）的总UPB为$ 512,980,084 和$ 468,237,971 ，分别。该投资组合主要包括高质量的履约机构和政府（FHA和VA）贷款。截至2024年9月30日和2023年12月31日，拖欠贷款（定义为逾期60天以上）为 1.40 %和 1.23 分别占我们总投资组合的%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，公司出售了某些机构贷款的超额服务现金流，总收益为$ 136,916 和$ 383,694 ，分别。

以下是用于确定MSR公允价值的加权平均贴现率和提前还款速度假设以及服务组合中贷款的预期寿命的摘要：

			2024年9月30日						2023年12月31日
贴现率			9.9		%				9.9		%
预付款速度			8.1		%				7.5		%
寿命（年）			7.52						7.83

用于估计MSR公允价值的关键假设是提前还款速度和贴现率。随着基础贷款更快地提前还款，提前还款速度的提高通常会对MSR的价值产生不利影响。在利率下降的环境中，MSR的公允价值通常会随着预付款的增加而下降，因此，MSR的估计寿命和相关现金流减少。提前还款速度的降低通常会对MSR的价值产生积极影响，因为基础贷款提前还款的频率较低。在利率上升的环境中，MSR的公允价值通常随着预付款的减少而增加，因此，MSR的估计寿命和相关现金流量增加。贴现率上升导致MSRs值降低，贴现率下降导致MSRs值升高。MSR的不确定性是假设性的，并不总是与每个假设有直接的相关性。一种假设的改变可能会导致另一种假设的改变，这可能会放大或抵消不确定性。

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以下敏感性分析显示了基于关键假设的假设变化，包括贴现率和提前还款速度，对公司MSR公允价值的潜在影响：

			贴现率												预付款速度
			100个基点的不利变化						200个基点的不利变化						10%不利变动						20%不利变动
2024年9月30日
抵押还本付息权			$	( 278,645 )					$	( 535,114 )					$	( 219,731 )					$	( 408,685 )
2023年12月31日
抵押还本付息权			$	( 279,493 )					$	( 536,573 )					$	( 183,254 )					$	( 356,871 )

该公司将几乎所有发起的抵押贷款出售给二级市场。持作出售的按揭贷款是指产生的贷款，预计将出售到二级市场。 以下是持有待售的抵押贷款活动的滚动：

			截至9月30日的九个月，
			2024						2023
期初余额			$	6,542,232					$	7,343,475
为出售而持有的按揭贷款的付款			72,075,853						61,002,673
出售持作出售的按揭贷款所得款项			( 68,853,271 )						( 60,919,447 )
出售按揭贷款收益（不包括其他金融工具的公允价值）净额(1)			1,213,445						585,851
期末余额			$	10,978,259					$	8,012,552

（1）出售贷款的收益，不包括原始MSR的公允价值，在简明综合现金流量表中的净额包括与非抵押贷款、利率锁定承诺、远期承诺和投资者准备金有关的收入。

信用风险

公司面临与其在出售这些贷款之前的一段时间内购买和发起的抵押贷款相关的信用风险。公司认为与这些贷款相关的信用风险很小，因为它持有这些贷款的时间很短，截至2024年9月30日止九个月，这些贷款通常低于 45 日起借款，而这些贷款的市场流动性仍然很高。由于在回购和转售之间的这段时间内违反陈述和保证，公司还面临与其回购的抵押贷款相关的信用风险。

公司维持各种融资便利、融资便利和无抵押优先票据，如下表所示。利率通常有两个主要组成部分：基准利率——最常见的是SOFR，有时会受到最低下限的限制，再加上利差。部分资金融通有承诺费，最高可达 50 每年基点。出借人收取的承诺费按承诺额度乘以协议费率计算。公司须遵守某些契约，包括最低有形净值、最低流动性、最高总债务或负债与净值比率、税前净收入要求和其他惯例债务契约，如协议中所定义。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司遵守了所有契约。

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公司贷款融资融资的欠款和未偿还金额根据其发起数量、公司出售其发起的贷款所需的时间以及公司使用其现金自筹贷款的能力而波动。除自筹资金外，公司可能会使用剩余现金“买下”某些贷款融资便利的实际利率或自筹我们的部分贷款发放。买入资金计入简明合并资产负债表的现金和现金等价物。我们有能力在任何时候提取这些资金，除非根据相关便利进行了追加保证金或发生了违约。我们还将把现金用于自筹资金的贷款发放，其中一部分可以转移到抵押贷款融资工具或早期买断额度，前提是此类贷款符合投放在此类额度上的资格标准。剩余部分将在短期内按正常过程资助，一般少于 45 天。

优先票据的条款限制了我们的能力以及我们的附属公司担保人的能力，其中包括：（1）合并、合并或出售、转让或租赁资产以及；（2）对资产设置留置权。

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抵押贷款融资便利

设施类型						抵押品						成熟度						行额						承诺行金额						截至2024年9月30日未清余额						截至2023年12月31日未清余额
抵押贷款资金：
1）主回购协议(1)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						11/27/2024						1,000,000						100,000						900,686						397,265
2）主回购协议(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						8/1/2026						1,000,000						—						753,655						429,976
3）主回购协议(2)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						7/25/2025						1,500,000						250,000						362,523						552,079
4）主回购协议(3)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						9/8/2025						1,000,000						250,000						967,577						547,016
5）主回购协议(4)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						11/6/2025						1,500,000						250,000						269,449						106,063
6）主回购协议(5)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						不适用						不适用						不适用						—						241,574
7）主回购协议(6)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						9/26/2025						800,000						100,000						772,127						507,302
8）主回购协议(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						5/6/2026						1,000,000						100,000						961,212						—
9）主回购协议(7)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						5/29/2026						2,000,000						250,000						696,261						—
10）主回购协议(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						6/12/2026						750,000						—						729,454						—
11）主回购协议(8)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						不适用						不适用						不适用						不适用						不适用
																		$	10,550,000					$	1,300,000					$	6,412,944					$	2,781,275
抵押贷款早期融资：
12）早期融资便利(9)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						(9)						$	5,000,000					$	—					$	1,208,589					$	286,594
13）早期融资便利(10)(12)						为出售而持有的按揭贷款(11)						(10)						2,000,000						—						712,110						183,414
																		7,000,000						—						1,920,699						470,008
抵押贷款融资便利总额																		$	17,550,000					$	1,300,000					$	8,333,643					$	3,251,283
个人贷款资金：
14）循环信贷和担保协议(12)						持有待售个人贷款						1/30/2025						$	175,000					$	175,000					$	165,400					$	116,100
筹资机制共计																		$	17,725,000					$	1,475,000					$	8,499,043					$	3,367,383

(1)    该设施的总体线路规模为$ 1,000,000 .在2024年9月30日之后，这一设施被修改为包括$ 150,000 提前买断融资的分限额；容量完全可替代，不受这些分配的限制。

（2）本设施设有 12 -月初始期限，可延长至 3 -以后各月 3 -从最初的开始日期算起的一个月周年。在2024年9月30日之后，这一设施被延长至2025年10月27日。

（3）2024年9月30日后，这一贷款额度增至$ 2,500,000 与$ 250,000 承诺并延长至2026年10月1日。

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（4）该设施的整体线路规模为$ 1,500,000 .该设施还包括一个$ 1,500,000 MSR融资的分限额；容量是完全可替代的，不受这些分配的限制。

（5）本次融资自愿清偿，于2024年8月终止。

（6）2024年9月30日后，这一设施延长至2026年10月2日。

（七）本便利为分限额融资便利6，可以在下面找到融资便利.参考小脚注4,融资便利有关此设施的更多详细信息。

（8）于2024年9月30日后，公司订立新的总回购协议。新设施的总体线路规模为$ 1,000,000 与$ 200,000 承诺，2026年10月2日到期。

（9）该融资为常青协议，没有规定终止或到期日期。经书面通知，任何一方均可终止本协议。

（10）该设施的整体线路规模为$ 2,000,000 ，每隔一段时间都会对其进行审查 90 天。该设施是一项常青协议，没有规定终止或到期日期。经书面通知，任何一方均可终止本协议。

（11）公司存在协议回购项下资产出售形式的多项借款便利。这些借款融资由作为第一优先担保权益的按公允价值持有待售的抵押贷款作担保。

（十二）贷款人对融资便利收取的利率包括适用的基本费率加上价差范围从 1.00 %至 1.80 截至2024年9月30日止九个月及截至2023年12月31日止年度的百分比。

融资便利

设施类型						抵押品						成熟度						行额						承诺行金额						截至2024年9月30日未清余额						截至2023年12月31日未清余额
信贷融资便利额度
1）无担保授信额度(1)						—						7/27/2025						$	2,000,000					$	—					$	—					$	—
2）无担保授信额度(1)						—						7/31/2025						100,000						—						—						—
3）循环信贷额度(6)						—						7/2/2027						1,150,000						1,150,000						—						—
4）MSR信用额度(2)(6)						MSR						11/8/2024						500,000						—						—						—
5）MSR信用额度(3)(6)						MSR						11/6/2025						1,500,000						250,000						—						—
																		$	5,250,000					$	1,400,000					$	—					$	—
提前买断融资工具
6）提前买断便利(4)(6)						贷款/垫款						5/29/2026						$	2,000,000					$	250,000					$	106,863					$	203,208
7）提前买断便利(5)(6)						贷款/垫款						不适用						不适用						不适用						—						—
																		$	2,000,000					$	250,000					$	106,863					$	203,208

（1）参考附注6、与关联方的往来有关此无担保信贷额度的更多详细信息。

（2）在2024年9月30日之后，这一设施延长至2025年11月7日。

（三）本便利为分限额主回购协议5，在上面找到抵押贷款 资助设施。参考小脚注4，抵押贷款融资便利有关此融资工具的更多详细信息。

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（4）该设施的整体线路规模为$ 2,000,000 .该设施还包括一个$ 2,000,000 持有待售的新发起的抵押贷款分限额；容量是完全可替代的，不受这些分配的限制。

（五）本便利为分限额主回购协议1，在上面找到抵押贷款融资便利.参考小脚注1，抵押贷款融资便利有关此融资工具的更多详细信息。

（六）贷款人对融资便利收取的利率包括适用的 基本费率，再加上从 1.45 %至 3.25 截至二零二四年九月三十日止九个月及 1.45 %至 4.00 截至2023年12月31日止年度的百分比。

无抵押优先票据

设施类型						成熟度						息率						优秀 本金2024年9月30日						优秀 本金2023年12月31日
无抵押优先票据(1)						10/15/2026						2.875		%				$	1,150,000					$	1,150,000
无抵押优先票据(2)						1/15/2028						5.250		%				61,985						61,985
无抵押优先票据(3)						3/1/2029						3.625		%				750,000						750,000
无抵押优先票据(4)						3/1/2031						3.875		%				1,250,000						1,250,000
无抵押优先票据(5)						10/15/2033						4.000		%				850,000						850,000
优先票据总额																		$	4,061,985					$	4,061,985
加权平均利率																		3.59		%				3.59		%

（1）2026年优先票据为无担保债务票据，本次借款无需质押资产。未摊销债务发行成本按净额列报优先票据减少$ 1,150,000 简明合并资产负债表上的账面金额减少$ 4,570 和$ 6,284 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日。

（2）2028年优先票据为无担保债务票据，本次借款无需质押资产。未摊销债务发行成本和折扣按净额列报优先票据减少$ 61,985 简明合并资产负债表上的账面金额减少$ 230 和$ 192 截至2024年9月30日，分别为$ 285 和$ 237 ，分别截至2023年12月31日。

（3）2029年优先票据为无担保债务票据，本次借款无需质押资产。未摊销债务发行成本与优先票据净额对比列报，减少了$ 750,000 简明合并资产负债表上的账面金额减少$ 4,428 和$ 5,181 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日。

（4）2031年优先票据为无担保债务票据，本次借款无需质押资产。未摊销债务发行成本与优先票据净额对比列报，减少了$ 1,250,000 简明合并资产负债表上的账面金额减少$ 8,675 和$ 9,689 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日。

（5）2033年优先票据为无担保债务票据，本次借款无需质押资产。未摊销债务发行成本与优先票据净额对比列报，减少了$ 850,000 简明合并资产负债表上的账面金额减少$ 6,333 和$ 6,861 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日。

参考附注2、公允价值计量有关公司截至2024年9月30日及2023年12月31日的债务公允价值的资料。

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公司已与RHI、其附属公司、若干其他联属公司及关联方（统称“关联方”）订立各类交易及协议。这些交易包括提供融资和服务以及从这些关联方获得融资和服务。

融资安排

2017年6月9日，Rocket Mortgage和RHI订立了一项于2021年9月16日进一步修订和重述的无担保信贷额度（“RHI信贷额度”），据此，Rocket Mortgage的借款能力为$ 2,000,000 .RHI授信额度于2025年7月27日到期。信贷额度下的借款按适用的年利率计息基本费率，再加上一个传播 1.25 %.信用额度未承诺，RHI对垫款拥有唯一酌情权。RHI授信额度还包含限制公司产生债务和对某些资产设置留置权的能力的负面契约。它还要求Rocket Mortgage在调整后的有形净资产满足某些要求的情况下，保持季度合并税前净收入。公司做到了 不是 期间动用了RHI授信额度并有 无 截至2024年9月30日和2023年12月31日的未偿金额。

RHI和RTI是一笔盈余债券（“RHI/RTI债券”）的当事方，该债券自2015年12月28日起生效，并于2023年7月31日进一步修订和重述，据此，RTI欠RHI的本金总额为$ 21,500 .RHI/RTI债券到期日为2030年12月31日。RHI/RTI债券下的利息按年利率 8 %.RHI/RTI债券项下的本金和利息到期并按季度支付，在每种情况下须经RTI在开始本金支付之前实现一定数额的盈余并支付所有利息。任何未支付的本金和利息金额应在RHI/RTI债券到期时到期支付。RTI共偿还$ 429 和$ 250 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月，分别为$ 1,291 和$ 750 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。应计利息总额为$ 434 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月，以及$ 1,291 和$ 1,286 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。应收RHI的款项总额为$ 30,264 截至2024年9月30日和2023年12月31日。

于2020年7月31日，Holdings与RHI就一项未承诺、无抵押的循环信贷额度（“RHI 2nd Line of Credit”）订立协议，该协议将为RHI向公司提供最多$ 100,000 .RHI 2号授信额度将于2025年7月31日到期。信贷额度下的借款将按适用的年利率计息基本费率加上传播 1.25 %.信贷额度的负面契约限制了公司产生债务和对某些资产产生留置权的能力。信用额度还包含惯常的违约事件。公司在该期间未使用RHI 2号授信额度，截至2024年9月30日和2023年12月31日均无未偿金额。

应收票据和应收关联公司票据为$ 15,226 和$ 19,530 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日。应付和应付附属公司的票据为$ 30,511 和$ 31,006 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日。

服务、产品和其他交易

我们已订立交易及协议，以向关联方提供若干服务。我们确认收入$ 1,450 和$ 2,318 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的财务报表分别为$ 4,710 和$ 7,184 截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月，分别就该等服务的表现，于简明综合收益（亏损）及综合收益（亏损）报表的其他收入中列示。我们亦订立交易及协议，向关联方购买若干服务、产品及其他交易。我们发生了$ 801 和$ 556 ，计入工资、佣金和团队成员福利；$ 13,142 和$ 12,677 ，计入一般及行政开支；及$ 2,813 和$ 2,637 ，分别于截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的简明综合收益（亏损）及综合收益（亏损）表中计入市场推广及广告开支。我们发生了$ 2,210 和$ 1,611 ，计入工资、佣金和团队成员福利；$ 37,975 和$ 35,929 ，计入一般及行政开支；及$ 8,115 和$ 9,341 ，分别于截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月的简明综合收益（亏损）及综合收益（亏损）表中计入市场推广及广告开支。

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公司还与RHI和我们的董事长订立了应收税款协议，详见注7，所得税。公司还为关联方的债务提供担保，具体情况详见附注9，承诺、或有事项和担保。

与关联方的租赁交易

公司是与关联方BederRock Management Services LLC（“BederRock”）的多个关联公司以及公司其他关联方就某些办公室（包括我们在底特律的总部）签订租赁协议的一方。该公司与这些安排有关的开支为$ 18,550 和$ 18,934 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的财务报表分别为$ 56,848 和$ 55,620 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。这些金额包括在简明综合收益（亏损）及综合收益（亏损）报表的一般及行政开支内。

该公司的所得税优惠为$ 15,895 所得税前亏损$ 497,319 以及所得税费用$ 2,680 所得税前收入$ 117,625 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月。该公司的所得税费用为$ 5,878 所得税前亏损$ 6,907 和$的所得税优惠 2,606 所得税前亏损$ 159,992 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。公司的所得税费用与基于法定费率的预期费用有所不同，这主要是由于其组织结构和公司认为不太可能实现的递延税收优惠的估值备抵。

Rocket Companies拥有Holdings的部分单位，出于美国联邦税收目的，在大多数适用的司法管辖区，出于州和地方所得税目的，这些单位被视为合伙企业。Holdings的剩余部分由RHI和我们的董事长（“LLC成员”）拥有。作为合伙企业，控股公司无需缴纳美国联邦和某些州及地方所得税。Holdings产生的任何应课税收入或亏损根据Holdings的经营协议（“Holdings经营协议”）的条款转嫁并计入其成员（包括Rocket Companies）的应课税收入或亏损。Rocket Companies是一家C公司，就其在Holdings的任何应税收入中的可分配份额而言，需缴纳美国联邦、州和地方所得税。

Holdings的几家子公司，如Rocket Mortgage、Amrock等子公司，都是单一成员LLC实体。作为控股的单一成员有限责任公司，这些子公司产生的所有应纳税所得额或亏损均通过并计入控股的收益或亏损。某些将单一成员有限责任公司作为被视为实体征税的司法管辖区需要对州和地方所得税作出规定。Holdings的其他子公司，例如Rocket Title Insurance Company、LMB Mortgage Services和其他公司，被视为C类公司，在包括美国联邦、州、地方和加拿大在内的不同司法管辖区分别向Holdings提交和缴纳税款。

应收税款协议

当控股单位从有限责任公司成员赎回或交换时，公司预计将获得其在控股公司净资产中的计税基础份额的增加。公司打算将任何赎回和交换控股单位视为直接购买控股单位，用于美国联邦所得税目的。这些计税基础的增加可能会减少公司未来向各税务机关支付的金额。它们还可能减少某些资本资产未来处置的收益（或增加损失），只要税基分配给这些资本资产。

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公司先前与有限责任公司成员订立应收税款协议（“应收税款协议”），该协议将规定公司有义务向有限责任公司成员支付一般等于 90 公司实际实现或在某些情况下被视为实现的适用现金税节余的百分比，是由于（i）我们在控股公司资产的计税基础中的可分配份额因（a）使用我们首次公开发行或未来任何发行的净收益从有限责任公司成员（或其控股单位的受让人或其他受让人）购买控股单位（连同我们的D类普通股或C类普通股的相应股份）而产生的某些增加所产生的税收属性，（b）有限责任公司成员（或其控股单位的受让人或其他受让人）将控股单位（连同我们的D类普通股或C类普通股的相应股份）交换为现金或我们的B类普通股或A类普通股的股份（如适用），或（c）根据应收税款协议支付的款项；（ii）与根据应收税款协议支付的款项被视为产生的推算利息相关的税收优惠，以及（iii）由于与重组交易相关的《守则》第704（c）条而向控股公司分配了不成比例的税收优惠（如有）。公司将保留余下的利益 10 这些税收节省的百分比。

无 在截至2024年9月30日的三个月和九个月以及截至2023年9月30日的三个月内，根据应收税款协议向LLC成员支付了款项。A付款$ 35,697 于截至2023年9月30日止九个月内根据应收税款协议向有限责任公司成员作出。

应收税款协议项下的应付金额将取决于多个因素，包括火箭公司未来应课税收入的金额、性质和时间。这些因素的任何此类变化或公司确定是否需要与根据应收税款协议获得的税收优惠相关的估值备抵的变化可能会调整在未来期间的收益中确认和记录的应收税款协议负债。

税收分配

包括Rocket Companies Inc.在内的Holdings单位的持有人，就其在Holdings的任何应税收入中所占份额承担美国联邦、州和地方所得税。控股经营协议规定按比例向控股单位持有人派发现金（“税项分派”），金额一般计算为向每名控股单位持有人提供足够现金以支付其就控股单位承担的税项责任。一般来说，这些税收分配是根据控股公司的估计应税收入乘以控股公司经营协议中规定的假定税率计算得出的。

截至2024年9月30日的三个月和九个月，控股支付的税收分配总额为$ 30 和$ 14,222 ，分别向Rocket Companies以外的控股单位持有人。截至2023年9月30日止三个月及九个月，控股支付 无 向除Rocket Companies以外的控股单位持有人的税收分配。

公司使用远期承诺对冲某些固定和可调整利率承诺的利率风险敞口。利用远期承诺涉及一定程度的基差风险。基差风险定义为套期保值工具的价格与被套期保值标的金融工具市场价格的涨跌幅不相抵的风险。该公司计算了一个预期的套期保值比率，以减轻这一风险的一部分。公司衍生工具未指定为会计套期工具，因此公允价值变动计入当期净（亏损）收益。套期保值损益在简明综合收益（亏损）和综合收益（亏损）表中计入出售贷款收益、净额和MSR公允价值变动。

套期保值（亏损）净收益如下：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
			2024						2023						2024						2023
套期保值（亏损）收益(1)			$	( 289,120 )					$	248,213					$	( 145,036 )					$	349,989

（1）包括与衍生工具相关的公允价值变动，这些衍生工具在经济上对冲已确定出售的MSR。

参考注2、公允价值计量，有关衍生金融工具公允价值的更多信息。

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名义价值和公允价值

未被指定为套期工具的衍生金融工具的名义价值和公允价值如下：

			名义价值						衍生资产						衍生负债
2024年9月30日余额：
IRLCs，扣除贷款融资概率(1)			$	9,855,971					$	228,204					$	—
转发承诺(2)			$	19,309,071					$	7,655					$	62,991
2023年12月31日余额：
IRLCs，扣除贷款融资概率(1)			$	4,728,040					$	132,870					$	—
转发承诺(2)			$	9,650,041					$	26,614					$	142,988

（1）IRLC也在附注9，承诺、或有事项和担保。

（2）包括与衍生工具相关的公允价值和净名义价值，这些衍生工具在经济上对冲已确定出售的MSR。

远期承诺的交易对手协议包含净额结算主协议。 下表列出了受净额结算主协议约束的已确认资产和负债的毛额。保证金现金是由交易对手交换的现金，作为与这些衍生金融工具相关的抵押品。代表交易对手持有的保证金现金记录在现金和现金等价物中，相关负债在简明综合资产负债表中分类在其他负债中。质押给交易对手的保证金现金不包括在现金和现金等价物中，而是在简明综合资产负债表中作为应收交易对手的追加保证金记录在其他资产中。该公司有$ 58,405 和$ 66,598 分别于2024年9月30日和2023年12月31日质押给与这些远期承诺相关的交易对手的保证金现金。截至2024年9月30日和2023年12月31日，有$ 356 和$ 250 分别代表交易对手持有的保证金现金。

			确认的资产或负债总额						简明综合资产负债表中抵销的毛额						简明合并资产负债表中列报的净额
衍生资产抵销
2024年9月30日余额：
转发承诺			$	11,240					$	( 3,585 )					$	7,655
2023年12月31日余额：
转发承诺			$	37,647					$	( 11,033 )					$	26,614
衍生负债的抵销
2024年9月30日余额：
转发承诺			$	( 110,396 )					$	47,405					$	( 62,991 )
2023年12月31日余额：
转发承诺			$	( 174,545 )					$	31,557					$	( 142,988 )

交易对手信用风险

信用风险的定义是，由于另一方未能按照合同条款履约而可能发生的损失，超过现有担保物的价值（如果有的话）的可能性。该公司试图通过与信誉良好的交易对手打交道并在适当情况下获得抵押品来限制其信用风险。

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公司在交易对手方和其上述各类场外衍生金融工具的交易对手方发生合同不履约的情况下面临信用损失名义价值和公允价值讨论。公司通过仅选择其认为财务实力雄厚的交易对手、在众多此类交易对手之间分散信用风险、对提供给任何单一交易对手的无担保信贷金额设置合同限制以及酌情与交易对手订立净额结算协议来管理这种信用风险。

某些交易对手有总净额结算协议。净额结算主协议包含抵消同一对手方应付和来自同一对手方的金额的合法权利。简明合并资产负债表中的衍生资产代表处于收益头寸的衍生合约，扣除与同一交易对手的亏损头寸，因此也代表公司的最大交易对手信用风险。公司发生 无 在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月期间，由于其任何交易对手的不履约而造成的信用损失。

锁定利率承诺

IRLC是指只要不违反合同中规定的任何条件，就可以向客户提供贷款的协议。承诺一般有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。公司逐案评估每个客户的信誉。

自IRLC之日起至2024年9月30日和2023年12月31日未履行的固定和可变利率锁定承诺到期的天数为 40 天和 41 平均分别为天数。

IRLC的UPB情况如下：

			2024年9月30日												2023年12月31日
			固定费率						可变利率						固定费率						可变利率
IRLCs			$	12,381,454					$	730,451					$	6,317,330					$	258,045

承诺出售抵押贷款

在日常业务过程中，公司订立合约，在指定的未来日期将持有待售的现有按揭贷款出售至二级市场。2024年9月30日和2023年12月31日出售现有贷款的承诺金额为$ 869,159 和 零 ，分别。

承诺出售带有服务的贷款已解除

在日常业务过程中，公司订立合同，在已解除服务的基础上出售某些新发放贷款的MSR。在远期承诺未履行且自承诺日至结算日发生不利市场变动的情况下，公司按合同规定有义务就未交付的余额支付结对费用。有$ 371,025 和$ 226,535 分别于2024年9月30日和2023年12月31日解除的承诺出售服务的贷款。

投资者储备

以下介绍投资者储备中的活动：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
						2024						2023						2024						2023
期初余额						$	94,362					$	100,828					$	92,389					$	110,147
投资者准备金计提						11,204						10,775						29,872						103,616
已实现亏损						( 6,486 )						( 16,036 )						( 23,181 )						( 118,196 )
期末余额						$	99,080					$	95,567					$	99,080					$	95,567

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根据公司的陈述和保证，最大的风险敞口将是公司曾经出售的所有贷款的未偿本金余额和收到的任何溢价，减去（i）已由抵押权人全额支付的贷款，（ii）在没有违反陈述和保证的情况下违约的贷款，（iii）已通过和解或补足方式获得赔偿的贷款，或（iv）已回购的贷款。此外，如果房利美或房地美令人满意地完成质量控制贷款文件审查，或者借款人在贷款出售给房利美或房地美后12个月或36个月内满足某些可接受的付款历史要求，公司可能会在2013年1月1日或之后获得对出售给房利美或房地美的贷款的某些陈述和担保义务的减免。

托管存款

作为对客户的一项服务，公司管理的托管存款代表为支付财产税、保险、产权服务资金、持有待售贷款的本金和利息而收到的未支付金额。公司持有的用于物业税、保险和产权服务结算资金的现金为$ 5,538,255 和$ 3,469,770 本金和利息为$ 3,925,863 和$ 2,225,625 分别于2024年9月30日和2023年12月31日。这些金额不被视为公司的资产，因此不包括在简明综合资产负债表中。公司仍对这些存款的处置承担或有责任。

担保

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司担保的关联方债务由 三个 单独担保总额$ 443 和$ 1,770 ，分别。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司未在简明合并资产负债表上记录负债 为这些担保，因为公司不太可能被要求支付这些担保项下的款项。

应收税款协议

如中所示注7，所得税，公司是应收税款协议的一方。

法律

Rocket Companies通过其子公司从事（其中包括）抵押贷款、产权和结算服务以及其他金融科技服务和产品。Rocket Companies及其子公司在受到高度监管的行业中运营，并经常受到与正常和正常业务过程中出现的事项有关的各种法律和行政诉讼，包括调查、投诉、传票、审计、审查、调查以及监管机构和州检察长的潜在执法行动；州和联邦诉讼以及推定的集体诉讼；以及其他诉讼。我们定期利用现有最新信息评估与未决法律和行政诉讼相关的潜在责任和或有事项。虽然无法预测任何这些事项的结果，但根据我们对事实和情况的评估，我们认为这些事项中的任何一项，无论是单独的还是总体的，都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。然而，实际结果可能与预期不同，并可能对我们的财务状况、经营业绩或未来期间的现金流量产生重大影响。Rocket Companies在很可能发生且此类损失可合理估计时计提损失。法律费用在发生时计入费用。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司记录的与任何法律诉讼相关的潜在损害赔偿相关的准备金为$ 19,500 和$ 15,000 ，分别。这些或其他程序的最终结果，包括针对Rocket Companies或其一家或多家子公司的任何金钱裁决，是不确定的，并且无法保证任何此类潜在裁决的金额。Rocket Companies及其子公司将产生与这些诉讼相关的辩护费用和其他费用。此外，如果对Rocket Companies或其任何子公司作出超过规定门槛的款项判决，而它或它们未能及时支付、解除、担保或获得暂停执行该判决，则可能会被视为一家或多家公司拖欠贷款融资便利和其他有关债务的协议。如果其中一项或多项程序中的最终解决方案是不利的，则可能对Rocket Companies的业务、流动性、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。

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某些二级市场投资者和国家监管机构要求公司保持最低净值、流动性和资本要求。在不满足这些要求的情况下，二级市场投资者和/或国家监管机构可能会使用一系列补救措施，包括制裁和/或暂停或终止销售和服务协议，这可能会禁止公司发起、证券化或为这些特定类型的抵押贷款提供服务。

Rocket Mortgage须遵守联邦住房金融局（“FHFA”）为房利美和房地美（统称“GSES”）卖方/服务商以及Ginnie Mae（连同GSES，“机构”）为单一家族发行人制定的某些最低净值、最低资本比率和最低流动性要求。截至2024年9月30日的有效要求如下。此外，参考附注5，借款有关遵守所有契约要求的更多信息。截至2024年9月30日和2023年12月31日，Rocket Mortgage符合这些要求。

最低净值

FHFA的最低净值要求定义如下：

•基数$ 2,500 加 25 服务于UPB的GSE住宅第一留置权抵押贷款总额的基点，加上 25 非机构单一家庭未偿还服务组合总额的基点，加上 35 基点金尼美总单户有效未偿债务。

•调整后/有形净值定义为总股本减去商誉和其他无形资产、关联应收款项、递延所得税资产扣除相关递延所得税负债和质押资产账面价值扣除相关负债。

Ginnie Mae的最低净值要求定义如下：

•基数$ 2,500 ，加 35 Ginnie Mae总单户有效未偿债务的基点，加上 25 GSE单户未偿服务组合余额总额的基点，加上 25 非机构单户未偿服务组合总额的基点。

•调整后的净值定义为总权益减去商誉和其他无形资产、关联应收款和扣除相关负债、递延所得税资产扣除相关递延所得税负债和某些资产的估值调整。

最低资本比率

对房利美和房地美的最低资本比率要求定义如下：

•    对于房利美和房地美，该公司还被要求持有调整后/有形净资产与总资产的比率大于 6 %.

Ginnie Mae的最低资本比率要求定义如下：

•    对于Ginnie Mae，公司还需要持有调整后净值与总资产的比率大于 6 %.金妮梅总资产不包括符合回购条件的金妮梅贷款。

最低总流动性

对房利美和房地美的最低流动性要求定义如下：

•基础流动性； 7 如果公司如期汇出利息或本金，或两者兼而有之，则为GSE提供服务的UPB部分的基点，加上 3.5 GSE服务总UPB的基点，如果公司按实际收取的方式汇出利息和本金，加上 3.5 我们其他服务UPB的基点，加上 10 我们为Ginnie Mae提供服务的UPB的基点。

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•发起流动性；加 50 以较低成本或市场价格持有待售的抵押贷款、以公允价值持有待售的抵押贷款和余波调整后利率锁定承诺的UPB之和的基点。

•补充流动资金；加 2 我们为GSE服务的UPB的基点，加上 5 我们为Ginnie Mae服务的UPB的基点。

•允许用于流动性的资产可能包括现金和现金等价物（非限制性）、可供出售或持有用于交易投资级证券（例如，机构MBS、GSE的债务、美国财政部债务）和 50 已承诺/未使用的代理抵押服务垫付信贷额度的百分比。

Ginnie Mae的最低流动性要求定义如下：

• 7 如果公司如期汇出利息或本金，或两者兼而有之，则为GSE提供服务的UPB部分的基点，加上 3.5 GSE服务总UPB的基点，如果公司按实际收取的方式汇出利息和本金，加上 3.5 我们其他服务UPB的基点，加上 10 我们为Ginnie Mae提供服务的UPB的基点，加上 50 余波调整后利率锁定承诺的持有待售贷款和UPB之和的基点。

•流动性允许资产可能包括现金和现金等价物（非限制性）、可供出售或持有用于交易投资级证券（例如，机构MBS、GSE的债务、美国财政部债务）和未偿还的服务预付款。

最低净值和资本要求中最严格的要求，要求Rocket Mortgage保持最低调整后净值余额$ 1,500,000 截至2024年9月30日和$ 1,568,586 截至2023年12月31日。截至2024年9月30日和2023年12月31日，Rocket Mortgage符合这一要求。

该公司的首席执行官，已被确定为其首席运营决策者（“CODM”），评估了公司如何看待和衡量其业绩。ASC 280，分部报告建立财务报表分部信息报告标准。在应用该指南中规定的标准时，公司已确定其已 two 可报告分部-直接面向消费者和合作伙伴网络。用于识别这些可报告分部的关键因素是公司的内部运营及其营销渠道的性质，这些因素推动客户获取进入抵押贷款平台。这一决定反映了主要经营决策者如何监控业绩、分配资本以及做出战略和运营决策。

直接面向消费者

在直接面向消费者的细分市场中，客户能够与Rocket Mortgage在线互动和/或与公司的抵押贷款银行家互动。公司通过各种品牌活动和绩效营销渠道向这一细分领域的潜在客户进行营销。直接面向消费者部门的收入来自发起、关闭、销售和服务主要是符合机构要求的贷款，这些贷款被汇集并出售给二级市场。该部门还包括产权保险、评估和结算服务，以补充公司的端到端抵押贷款发起经验。服务活动完全分配给直接面向消费者的细分市场，并被视为客户体验的延伸。通过定期参与的多个接触点，服务使Rocket Mortgage能够与我们的客户建立并保持长期关系。

直接面向消费者部门的收入主要来自出售贷款的收益，其中包括贷款发起费、与产权保险、评估和结算服务相关的收入以及向二级市场出售贷款的收入，以及原始MSR的公允价值和对冲损益。贷款服务收入包括为贷款提供服务所赚取的合同费用和其他辅助服务费，以及由于估值假设变化和实现现金流而导致的MSR公允价值变动。

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合作伙伴网络

Rocket Professional平台支持我们的合作伙伴网络部门，在该部门，我们利用我们卓越的客户服务和广泛认可的品牌来发展营销和影响者关系，并通过Rocket Pro TPO（“第三方发起”）与我们的抵押贷款经纪人合作伙伴关系。我们的营销合作伙伴包括知名的以消费者为中心的公司，这些公司在我们屡获殊荣的客户体验中发现了价值，并希望通过我们值得信赖、得到广泛认可的品牌为他们的客户提供抵押贷款解决方案。这些组织通过营销渠道和推荐流程将他们的客户直接与我们联系起来。我们的影响者合作伙伴关系通常是与雇用有执照的抵押贷款专业人员的公司合作，这些专业人员在我们的客户体验、技术和高效的抵押贷款流程中发现了价值，在这些流程中，抵押贷款可能不是他们的主要产品。我们还使客户能够通过Rocket平台以最适合他们的方式启动抵押程序，包括通过当地的抵押贷款经纪人。

合作伙伴网络部门的收入主要来自出售贷款的收益，其中包括贷款发起费、与产权保险、评估和结算服务相关的收入以及向二级市场出售贷款的收入，以及原始MSR的公允价值和对冲损益。

关于我们分部的其他信息

该公司主要根据边际贡献来衡量分部的表现。我们分部所应用的会计政策载于附注1、业务、列报基础和会计政策.可直接归属的费用包括工资、佣金和团队成员福利、一般和行政费用以及其他费用，例如服务成本和发起成本。

公司不会将资产分配至其可呈报分部，因为该等资产并不包括在主要经营决策者为评估分部表现及分配资源而进行的审查中。简明合并资产负债表在合并基础上进行管理，不在分部报告中使用。

该公司还报告了“所有其他”类别，其中包括来自Rocket Money、Rocket Loans、Rocket Homes的运营，并包括来自关联方的专业服务费收入。这些业务既不是单独的重大业务，也不是总体业务，因此不构成可报告分部。

我们业务分部截至期末的主要营运数据：

截至2024年9月30日止三个月						直接到 消费者						合作伙伴 网络						细分市场 合计						所有其他						合计
收入
出售贷款收益，净额						$	665,825					$	168,159					$	833,984					$	10,406					$	844,390
利息收入						58,549						50,017						108,566						—						108,566
融资便利的利息支出						( 55,068 )						( 47,074 )						( 102,142 )						322						( 101,820 )
服务费收入						372,363						—						372,363						1,433						373,796
MSR公允价值变动						( 878,311 )						—						( 878,311 )						—						( 878,311 )
其他收益						167,794						5,795						173,589						126,738						300,327
美国公认会计原则收入总额，净额						331,152						176,897						508,049						138,899						646,948
由于估值假设导致的MSR公允价值变动，扣除对冲						676,073						—						676,073						—						676,073
调整后收入						1,007,225						176,897						1,184,122						138,899						1,323,021
减：直接应占费用						551,248						64,611						615,859						85,446						701,305
贡献边际						$	455,977					$	112,286					$	568,263					$	53,453					$	621,716

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截至2024年9月30日止九个月						直接到 消费者						合作伙伴 网络						细分市场 合计						所有其他						合计
收入
出售贷款收益，净额						$	1,783,221					$	486,686					$	2,269,907					$	32,265					$	2,302,172
利息收入						167,237						142,724						309,961						—						309,961
融资便利的利息支出						( 126,430 )						( 108,126 )						( 234,556 )						—						( 234,556 )
服务费收入						1,070,022						—						1,070,022						4,197						1,074,219
MSR公允价值变动						( 934,744 )						—						( 934,744 )						—						( 934,744 )
其他收益						447,048						13,731						460,779						353,555						814,334
美国公认会计原则收入总额，净额						2,406,354						535,015						2,941,369						390,017						3,331,386
由于估值假设导致的MSR公允价值变动，扣除对冲						383,036						—						383,036						—						383,036
调整后收入						2,789,390						535,015						3,324,405						390,017						3,714,422
减：直接应占费用						1,615,101						182,061						1,797,162						263,187						2,060,349
贡献边际						$	1,174,289					$	352,954					$	1,527,243					$	126,830					$	1,654,073

截至2023年9月30日止三个月						直接到 消费者						合作伙伴 网络						细分市场 合计						所有其他						合计
收入
出售贷款收益，净额						$	460,559					$	102,088					$	562,647					$	9,476					$	572,123
利息收入						50,644						43,404						94,048						( 180 )						93,868
融资便利的利息支出						( 36,124 )						( 30,836 )						( 66,960 )						( 99 )						( 67,059 )
服务费收入						342,719						—						342,719						1,342						344,061
MSR公允价值变动						12,765						—						12,765						—						12,765
其他收益						153,868						3,431						157,299						90,111						247,410
美国公认会计原则收入总额，净额						984,431						118,087						1,102,518						100,650						1,203,168
由于估值假设导致的MSR公允价值变动，扣除对冲						( 201,248 )						—						( 201,248 )						—						( 201,248 )
调整后收入						783,183						118,087						901,270						100,650						1,001,920
减：直接应占费用						479,307						59,686						538,993						95,974						634,967
贡献边际						$	303,876					$	58,401					$	362,277					$	4,676					$	366,953

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截至2023年9月30日止九个月						直接到 消费者						合作伙伴 网络						细分市场 合计						所有其他						合计
收入
出售贷款收益，净额						$	1,326,953					$	282,662					$	1,609,615					$	26,540					$	1,636,155
利息收入						134,250						107,119						241,369						—						241,369
融资便利的利息支出						( 89,516 )						( 71,916 )						( 161,432 )						( 251 )						( 161,683 )
服务费收入						1,050,264						—						1,050,264						3,773						1,054,037
MSR公允价值变动						( 343,137 )						—						( 343,137 )						—						( 343,137 )
其他收益						426,542						11,245						437,787						240,935						678,722
美国公认会计原则收入总额，净额						2,505,356						329,110						2,834,466						270,997						3,105,463
由于估值假设导致的MSR公允价值变动，扣除对冲						( 219,746 )						—						( 219,746 )						—						( 219,746 )
调整后收入						2,285,610						329,110						2,614,720						270,997						2,885,717
减：直接应占费用						1,514,113						191,470						1,705,583						242,409						1,947,992
贡献边际						$	771,497					$	137,640					$	909,137					$	28,588					$	937,725

下表是截至三个月和九个月的分部贡献利润率与合并美国公认会计原则（亏损）所得税前收入的对账：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
			2024						2023						2024						2023
贡献边际，不包括估值假设导致的MSR变化			$	621,716					$	366,953					$	1,654,073					$	937,725
由于估值假设导致的MSR公允价值变动，扣除对冲			( 676,073 )						201,248						( 383,036 )						219,746
贡献边际，包括估值假设导致的MSR变化			( 54,357 )						568,201						1,271,037						1,157,471
减去未分配给分部的费用:
工资、佣金和团队成员福利			219,730						240,186						617,329						683,713
一般和行政费用			140,143						142,110						408,994						430,818
折旧及摊销			28,607						27,636						83,633						83,678
非资金债务的利息和摊销费用			38,620						38,354						115,349						115,021
其他费用			15,862						2,290						52,639						4,233
所得税前（亏损）收入			$	( 497,319 )					$	117,625					$	( 6,907 )					$	( 159,992 )

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非控股权益余额代表我们的董事长和RHI在Holdings中持有的经济权益。 下表汇总了截至2024年9月30日和2023年12月31日控股公司中控股单位的所有权：

			2024年9月30日												2023年12月31日
			控股单位						所有权百分比						控股单位						所有权百分比
Rocket Companies, Inc.对控股单位的所有权			144,920,227						7.27		%				135,814,173						6.84		%
我们主席持有的控股单位			1,101,822						0.06		%				1,101,822						0.06		%
RHI持有的控股单位			1,847,777,661						92.67		%				1,847,777,661						93.10		%
期末余额			1,993,799,710						100.00		%				1,984,693,656						100.00		%

非控股权益持有人有权根据我们的选择，将控股单位连同相应数量的我们的D类普通股或C类普通股（统称“配对权益”）交换为（i）我们的B类普通股或A类普通股的股份，或（ii）从基本上同时进行的公开发售或私人出售中获得的现金（基于我们的A类普通股的价格）。因此，未来非控股权益持有人交换配对权益将导致所有权变更，并分别在Holdings净资产为正或为负时减少或增加记录为非控股权益的金额和增加或减少额外实收资本。在所述期间，我们的董事长和RHI均未交换任何配对权益。

限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）和股票期权根据2020年综合激励计划授予公司及其关联公司的团队成员和董事。以股份为基础的补偿费用根据授予日的奖励公允价值在必要的服务期内按直线法确认，并在发生时确认没收。

公司授予约 1,100,000 和 13,500,000 未来费用估计为$的RSU 22,500 和$ 180,300 截至2024年9月30日止三个月及九个月期间。这些奖项通常每半年授予一次 三年 期限，但须视乎承授人在每个适用的归属日期受雇或在公司服务的情况而定。

此外，公司授权约 1,100,000 截至2024年9月30日止九个月的目标PSU，将根据某些市场、业绩和服务条件的满足情况归属。PSU的一部分将在一个结束时悬崖背心 三年 期以满足一定的市场和服务条件为基础。奖励的公允价值根据蒙特卡洛估值模型确定。PSU的剩余部分将在结束时悬崖背心 三年 期以满足一定的业绩和服务条件为基础，由公司在未来某个日期确定。公司已确定服务开始日期在授予日期之前，这些奖励的公允价值将根据当期股价每季度重新计量，直至授予奖励。这部分PSU不被视为可或有发行，并且不包括在截至2024年9月30日的每股收益计算中。

公司有一项员工股票购买计划，简称团队成员股票购买计划（“TMSP”），根据该计划，符合条件的团队成员可以指示公司扣留最多 15 以相当于其总薪酬的百分比购买普通股股票的价格等于 85 行权日收盘市价的%。TMSP是一种负债分类补偿计划，公司根据购买折扣的公允价值在募集期内确认补偿费用。团队成员通过TMPP购买的股票数量为 434,822 和 802,759 ，分别于截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及 1,685,807 和 2,475,858 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月。

此外，我们的某些子公司有个人薪酬计划，其中包括股权奖励和股票增值权。

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在简明综合收益（亏损）及综合收益（亏损）表中，计入薪金、佣金及团队成员福利的股份补偿开支构成如下：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
			2024						2023						2024						2023
Rocket Companies，Inc.赞助的计划
限制性股票单位			$	36,440					$	37,722					$	101,841					$	121,889
业绩股票单位			2,091						—						3,975						—
股票期权			15						2,877						45						18,925
团队成员股票购买计划			1,284						1,122						3,748						3,391
Rocket Companies，Inc.赞助的计划小计			$	39,830					$	41,721					$	109,609					$	144,205
子公司计划			98						371						316						543
股份报酬支出总额			$	39,928					$	42,092					$	109,925					$	144,748

公司采用A类普通股和B类普通股分别列报每股收益的两类法计算和列报每股收益。在应用两类方法时，公司在A类普通股和B类普通股之间平均分配每股未分配收益。根据公司的公司注册证书，A类和B类普通股的持有人有权平等参与每股收益，就好像所有普通股股份属于单一类别一样，并参与董事会可能宣布的股息。A类和B类普通股的持有人在清算中也享有同等的优先权。C类和D类普通股的股份不参与Rocket Companies, Inc.的收益，因此，C类和D类普通股的股份不被视为参与证券，也不包括在每股收益的加权平均流通股中。作为公司补偿计划的一部分而授予的RSU和PSU在单位完全归属后计算基本每股收益时包含在加权平均A类流通股中。

A类普通股每股基本收益的计算方法是，将归属于火箭公司的净（亏损）收入除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数。A类普通股每股摊薄收益的计算方法是，将归属于火箭公司的净（亏损）收入除以为实施潜在稀释证券而调整的A类普通股已发行股份的加权平均数。有 无 截至2024年9月30日或2023年已发行的B类普通股。 见附注12、非控股权益用于描述配对权益及其对A类和B类份额所有权的潜在影响。

稀释每股收益反映了基于股份的奖励和D类普通股的潜在普通股的稀释效应。库存股法用于计算未偿还的基于股份的奖励的稀释效应，该方法假设授予或行使奖励时的收益将用于以该期间的平均价格购买普通股。采用IF-转换法计算D类普通股转换为A类普通股的稀释效应。

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下表列示本期基本及稀释每股收益的计算：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
			2024						2023						2024						2023
净（亏损）收入			$	( 481,424 )					$	114,945					$	( 12,785 )					$	( 157,386 )
归属于非控股权益的净亏损（收益）			459,413						( 108,739 )						8,284						152,507
归属于火箭公司的净（亏损）收入			$	( 22,011 )					$	6,206					$	( 4,501 )					$	( 4,879 )
分子：
归属于A类普通股股东的净（亏损）收入-基本			$	( 22,011 )					$	6,206					$	( 4,501 )					$	( 4,879 )
加：D类股份备考转换为A类股份的摊薄影响应占净（亏损）收益的重新分配(1)			( 350,140 )						82,585						—						( 115,420 )
加：重新分配股份补偿奖励的摊薄影响应占净（亏损）收入(2)			( 2,357 )						255						—						( 207 )
归属于A类普通股股东的净（亏损）收益-摊薄			$	( 374,508 )					$	89,046					$	( 4,501 )					$	( 120,506 )
分母：
A类普通股已发行加权平均股数-基本			141,763,221						129,390,501						139,475,981						126,971,718
加：D类股转换为A类股的摊薄影响			1,848,879,483						1,848,879,483						—						1,848,879,483
加：以股份为基础的薪酬奖励的摊薄影响(3)			12,653,811						5,722,366						—						3,352,781
已发行A类普通股加权平均股数-稀释			2,003,296,515						1,983,992,350						139,475,981						1,979,203,982
已发行A类普通股每股（亏损）收益-基本			$	( 0.16 )					$	0.05					$	( 0.03 )					$	( 0.04 )
A类普通股已发行（亏损）每股收益-摊薄			$	( 0.19 )					$	0.04					$	( 0.03 )					$	( 0.06 )

（一）净（亏损）收益的计算方法采用Rocket Companies, Inc.的估计年有效税率

（2）重新分配截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的股份薪酬奖励的摊薄影响应占净（亏损）收入包括$（ 2,234 ）和$ 252 与RSU相关，$（ 111 ）和 零 与事业单位有关，$（ 5 ）和 零 有关股票期权和$（ 7 ）和$ 2 分别与TMPP相关。重新分配截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月的股份薪酬奖励的摊薄影响应占净（亏损）收入包括 零 和$（ 200 ）有关受限制股份单位及 零 和$（ 7 ）分别与TMPP相关。

（3）截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月的股份补偿奖励的摊薄影响由 11,995,156 和 5,668,240 与RSU相关， 593,285 和 零 与PSU有关， 27,123 和 零 与股票期权和 38,247 和 54,126 分别与TMPP相关。截至2024年9月30日止九个月及2023年9月30日止九个月的股份补偿奖励的摊薄影响由 零 和 3,244,244 与RSU和 零 和 108,537 分别与TMPP相关。

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公司的部分RSU、股票期权、PSU和根据TMPP可发行的股票被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们在未偿还期间的加权部分被确定具有反稀释作用。

截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的计算中排除的受限制股份单位为 1,140,223 和 8,285,164 ，分别。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的计算中排除的股票期权分别为 14,757,544 和 18,673,390 ，分别。

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的计算中排除的受限制股份单位为 23,251,181 和 9,755,719 ，分别。截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的计算中排除的股票期权分别为 14,817,544 和 18,673,390 ，分别。截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的计算中排除的PSU分别为 1,055,408 和 零 ，分别。截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月的经计算而不包括根据TMPP发行的股份为 76,490 和 零 .

截至2024年9月30日止九个月， 1,848,879,483 持有单位已发行，连同相应数量的我们的D类普通股，可根据我们的选择交换为我们的A类普通股。在评估了if转换法下的潜在摊薄影响后，假设交换非控股权益的未偿还控股单位被确定为反摊薄，因此被排除在摊薄每股收益的计算之外。控股单位于截至2024年9月30日止三个月及截至2023年9月30日止三个月及九个月均属摊薄，因此计入每股盈利计算。

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