美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
____________________________________________
表格6-K
外国私营发行人根据第13a-16或15d-16条规则提交的报告
1934年证券交易法
2025年5月21日
___________________________
委员会文件编号：001-39007
____________________________________________
Borr Drilling Limited
____________________________________________
S.E.皮尔曼大厦
2ndPar-la-Ville路9楼
汉密尔顿HM11百慕大
+1 (441) 542-9234
（主要行政办公室地址）
用复选标记表明注册人是否会以表格20-F或表格40-F为掩护提交年度报告是否☐
此表格中包含的信息6-K报告
这份表格6-K的报告包括我们截至2025年3月31日止三个月的未经审核中期财务报告。
本报告中关于表格6-K的信息特此通过引用并入（i）公司于2025年4月11日向美国证券交易委员会（“委员会”）提交的关于表格F-3（注册号333-286490）的登记声明，以及根据上述登记声明尚未完成的每份招股说明书，但不被公司随后根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交或提供的文件或报告所取代；以及（ii）公司于2024年12月2日向委员会提交的关于表格S-8（注册号333-283551）的登记声明。
附件
99.1截至2025年3月31日止三个月未经审核中期财务报告
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
| Borr Drilling Limited | ||||||||
| （注册人） | ||||||||
| 签名： | /s/马格努斯·瓦勒 | |||||||
| 姓名： | 马格努斯·瓦莱尔 | |||||||
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2025年5月21日
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职位： | 首席财务官 | ||||||
未经审计的临时财务报告
前瞻性陈述
本文件和我们就本文件所作的任何其他书面或口头陈述包括根据1995年美国私人证券诉讼改革法案的“安全港”条款作出的前瞻性陈述。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。
你可以通过“可能”、“将”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”、“应该”、“继续”或其他类似表达等词语或短语来识别这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括关于计划、目标、目标、战略、未来事件或业绩、前景、前景和趋势、市场前景、合同积压、我们的自升式钻井平台的预期承包和运营、钻井合同、期权、日费率的预期趋势、市场状况、关于股息和股票回购的陈述、自升式钻井平台和石油行业的活动水平、对钻井平台的预期需求和利用率、包括调整后EBITDA在内的预期财务结果和其他非历史报表。
这些前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，而是基于当前的估计、预期、信念和各种假设，其中许多反过来又基于进一步的假设。这些陈述涉及重大的已知和未知风险、不确定性、或有事项和因素，这些风险、不确定性、或有事项和因素难以或不可能预测且超出我们的控制范围，可能导致我们的实际结果、业绩、财务结果、地位或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的内容存在重大差异。许多因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异，包括：与我们的行业和业务相关的风险、与行业状况和招标活动相关的风险、与客户需求和合同活动相关的风险以及暂停和或终止运营的风险、延迟向我们的合资企业付款以及随后向我们付款的风险、我们的客户不遵守其合同义务的风险、与我们的流动性相关的风险，包括我们可能无法通过运营现金流或通过发行额外债务或股权或出售资产来满足我们的流动性需求的风险、与我们的债务协议相关的风险，包括我们的超高级循环信贷额度和其他债务工具，包括我们在2028年和2030年到期的高级有担保债券、我们在2028年到期的可转换票据，包括与我们遵守超高级循环信贷额度和其他债务工具下的契约并获得任何必要豁免的能力相关的风险以及交叉违约的风险，与我们履行2028年和2030年到期的优先有担保票据下的还款义务的能力、我们的可转换债券和我们到期的其他义务有关的风险，包括摊销付款、超额现金偿还要约和到期付款、与未来融资相关的风险，包括未来融资可能无法在需要时完成或以优惠条件完成的风险，以及未来股权和可转换债务融资将稀释股东和上述将导致流动性不足以继续我们的运营的风险，与承包我们的钻机（包括我们新收购的钻机）相关的风险，与气候变化相关的风险，包括与气候变化或温室气体相关的立法或法规以及与气候变化相关的物理变化或天气模式变化对我们业务的影响，以及与气候变化相关的新法规的潜在影响和对石油和天然气需求的潜在影响，与包括在乌克兰和中东的军事行动相关的风险及其对我们业务和行业的影响，以及部分中描述的其他风险。我们最近提交给委员会的20-F表格年度报告和其他文件的“项目3.D.风险因素”的I。
上述可能导致我们的实际结果与本报告中包含的任何前瞻性陈述中所设想的结果存在重大差异的因素不应被解释为详尽无遗。我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述仅在此类陈述发布之日发表，我们提醒本报告读者不要过分依赖这些前瞻性陈述。除法律要求外，我们不承担（并明确否认任何）更新或修改任何前瞻性陈述或陈述以反映作出此类陈述之日之后的事件或情况的义务。
附件 99.1
财务状况及经营成果之管理层讨论与分析
以下是我们对截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的财务状况和经营业绩的讨论。除非文意另有所指，否则“公司”、“我们”、“我们”、“我们的”及性质类似的词语，均指Borr Drilling Limited及其合并子公司。除非另有说明，本报告中所有提及的“USD”和“$”均指美元。您应该阅读下面的讨论和分析以及本报告其他地方包含的财务报表和相关说明。如需更多信息，包括此处使用的某些术语的定义，请参阅我们于2025年3月25日向委员会提交的截至2024年12月31日止年度的20-F表格年度报告第5项。
概述
我们是一家海上浅水钻井承包商，为石油和天然气行业提供全球海上钻井服务。我们的主要业务是拥有、承包和运营在浅水区（即水深可达约400英尺）作业的自升式钻井平台，包括提供相关设备和工作人员，为勘探和生产客户进行石油和天然气钻井和修井作业s.截至2025年3月31日，我们拥有24台优质自升式钻井平台。
近期动态
2025年3月，我们注销了19,680，391股已发行股份，以库存方式持有，与我们就可转换票据（见附注21-普通股）订立的股份借贷协议有关。
运营和合同更新
2025年3月，我们在2024年8月接受钻井平台交付后开始了Vali的第一份合同。
2025年4月，我们收到通知，重新调动此前在墨西哥暂时停产的钻机“Galar”、“Grid”和“Gersemi”。
经营和财务审查
下文列出的是截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的部分财务信息。
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 百万美元 | 2025 | 2024 | 改变 | %变化 | ||||||||||
| 营业总收入 | 216.6 | 234.0 | (17.4) | (7) | % | |||||||||
| 处置收益 | 0.4 | 0.2 | 0.2 | 100 | % | |||||||||
| 钻机运营和维护费用 | (109.8) | (104.0) | (5.8) | 6 | % | |||||||||
| 非流动资产折旧 | (35.9) | (31.8) | (4.1) | 13 | % | |||||||||
| 一般和行政费用 | (11.1) | (13.4) | 2.3 | (17) | % | |||||||||
| 总营业费用 | (156.8) | (149.2) | (7.6) | 5 | % | |||||||||
| 营业收入 | 60.2 | 85.0 | (24.8) | (29) | % | |||||||||
| 权益法投资（亏损）/收益 | (1.8) | 5.4 | (7.2) | (133) | % | |||||||||
| 财务费用总额，净额 | (62.7) | (57.8) | (4.9) | 8 | % | |||||||||
| （亏损）/所得税前收入 | (4.3) | 32.6 | (36.9) | (113) | % | |||||||||
| 所得税费用 | (12.6) | (18.2) | 5.6 | (31) | % | |||||||||
| 净（亏损）/收入 | (16.9) | 14.4 | (31.3) | (217) | % | |||||||||
截至二零二五年三月三十一日止三个月与截至二零二四年三月三十一日止三个月比较
净（亏损）/收入：截至2025年3月31日的三个月，净（亏损）/收入减少3130万美元，至净亏损1690万美元，而2024年同期的净收入为1440万美元。净收入减少至净亏损的主要原因是总营业收入减少、钻机运营和维护费用增加、非流动资产折旧增加、权益法投资损失增加以及总财务费用增加，净额部分被所得税费用减少所抵消，如下文所述。
营业总收入：截至2025年3月31日止三个月，总营业收入减少1740万美元至2.166亿美元，而2024年同期为2.340亿美元。整体减少包括关联方收入减少2440万美元，这是由于在截至2025年3月31日的三个月内获得光船租赁收入的五座钻井平台此前在2024年同期获得关联方收入。总体减少还包括光船租赁收入减少370万美元。截至2025年3月31日止三个月，5座钻井平台获得光船租赁收入，而截至2024年3月31日止三个月，2座钻井平台获得光船租赁收入，但截至2025年3月31日止三个月，5座钻井平台中有3座处于临时停产状态，有效
2025年1月8日，剩余两台获得光船收入的钻机经济利用率较2024年同期有所下降，导致整体下降。
这些减少被管理合同收入增加680万美元所抵消，这是由于在截至2024年6月30日的三个月内执行了新的合同管理协议，据此，我们为与外部方签订光船合同的三台钻机提供钻机运营和维护支持服务，以及日费率收入增加390万美元，其中3690万美元是由于平均日费率增加被（i）2370万美元所抵消，原因是在运营的钻机数量减少，（二）300万美元与截至2024年3月31日止三个月期间已投入运营的钻机运营天数减少有关；（三）630万美元与其他收入有关，主要包括递延动员和复员收入摊销和可偿还收入。
处置收益：截至2025年3月31日止三个月的处置收益为0.4百万美元，而2024年同期为0.2百万美元。截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月的出售收益与出售废料资产有关。
钻机运营和维护费用：截至2025年3月31日止三个月，钻机运营和维护费用增加580万美元，至1.098亿美元，而2024年同期为1.040亿美元。增加的部分原因是在截至2024年6月30日的三个月内执行了新的钻机管理合同，据此，我们为与外部方签订光船合同的三台钻机提供钻机运营和维护支持服务。与这三台钻机相关的费用之前已在我们的权益法投资Perfomex中确认。整体增长也是由于我们的三个钻机暂停导致我们的两个钻机确认钻机运营和维护费用，在暂停之前，这些费用在我们的权益法投资Perfomex中确认。钻机运营和维护费用的这些增加被运行中的钻机数量减少导致的钻机运营和维护费用减少所抵消。
非流动资产折旧：截至2025年3月31日止三个月，非流动资产折旧增加410万美元至3590万美元，而2024年同期为3180万美元。增加的主要原因是与长期维护项目相关的增加210万美元，主要是由于自升式钻井平台Gerd、IDUN、Mist和车队备件的增加，以及与资产基础增加相关的增加200万美元，主要是由于Vali和VAR从新造船转移到自升式钻井平台。
一般及行政开支：截至2025年3月31日的三个月，一般和行政支出减少230万美元，至1110万美元，而2024年同期为1340万美元。减少的主要原因是人事和相关人事税务费用减少280万美元，以及与一般公司活动相关的各种个别不重要的变动，部分被与我们的员工购股权计划相关的基于股份的薪酬费用增加130万美元所抵消。
权益法投资（亏损）/收益：截至2025年3月31日止三个月，权益法投资（亏损）/收益减少720万美元，至权益法投资亏损180万美元，而2024年同期权益法投资收益为540万美元。减少的主要原因是所得税费用增加640万美元，与融资费用有关的增加0.8百万美元被外汇收益增加190万美元部分抵消。所得税费用增加640万美元，主要是由于在2024年第一季度，权益法投资根据建筑税制度确认了某些递延成本，从而产生了所得税抵免，随后由于权益法投资运营结构的变化而解除了抵免。因此，2025年第一季度没有确认此类收益。
财务费用总额，净额：截至2025年3月31日止三个月的财务费用总额净额增加490万美元至6270万美元，而2024年同期为5780万美元。增加的主要原因是利息支出增加910万美元，主要与未偿债务本金增加、与融资费用有关的增加420万美元和利息收入减少80万美元有关。这些导致总财务费用净额增加的因素被堆场成本覆盖费用减少560万美元、与公司于2024年3月回购的可转换债券所支付的溢价相关的减少230万美元、外汇净损失减少220万美元以及与融资活动相关的各种单独不重要的变动所抵消。
所得税费用：截至2025年3月31日的三个月，所得税费用减少560万美元至1260万美元，而2024年同期为1820万美元。总体减少主要是由于递延所得税资产的使用减少了370万美元，此外公司所得税费用减少了190万美元。
调整后EBITDA：截至2025年3月31日止三个月，调整后EBITDA减少2070万美元至9610万美元，而2024年同期为1.168亿美元。调整后EBITDA是一种非GAAP衡量标准。我们提出调整后的EBITDA是因为我们认为这一衡量标准提高了不同时期基础业务业绩的可比性，并可能被用来更容易地将我们的业绩与其他公司进行比较。下文阐述了我们如何计算调整后EBITDA以及所示期间调整后EBITDA与净（亏损）/收入的对账。见“非公认会计原则财务措施”。
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 百万美元 | 2025 | 2024 | 改变 | %变化 | ||||||||||
| 净（亏损）/收入 | (16.9) | 14.4 | (31.3) | (217) | % | |||||||||
| 非流动资产折旧 | 35.9 | 31.8 | 4.1 | 13 | % | |||||||||
| 权益法投资的损失/（收益） | 1.8 | (5.4) | 7.2 | (133) | % | |||||||||
| 财务费用总额，净额 | 62.7 | 57.8 | 4.9 | 8 | % | |||||||||
| 所得税费用 | 12.6 | 18.2 | (5.6) | (31) | % | |||||||||
| 经调整EBITDA | 96.1 | 116.8 | (20.7) | (18) | % | |||||||||
流动性和资本资源
从历史上看，我们主要通过运营产生的现金、发行股票、可转换债券、有担保债券、有担保贷款便利（包括船厂交付融资安排、循环信贷便利和出售非核心资产）来满足我们的流动性需求。
截至2025年3月31日，我们拥有1.70亿美元的现金和现金等价物，以及120万美元的限制性现金。
截至2025年3月31日，我们的股票在纽约证券交易所上市。此前，我们的股票在奥斯陆证券交易所（“OSE”）上市，然而，我们于2024年申请将我们的股票在OSE退市。公司普通股在OSE的最后交易日为2024年12月30日
现金分配
公司批准并支付现金分配如下：
| 现金分配申报日期 |
向股东付款的日期(1)
|
每股现金分配（美元） | ||||||
| 2023年12月22日 | 2024年1月22日 | $0.05 | ||||||
| 2024年2月22日 | 2024年3月18日 | $0.05 | ||||||
| 2024年5月22日 | 2024年6月17日 | $0.10 | ||||||
| 2024年8月14日 | 2024年9月6日 | $0.10 | ||||||
| 2024年11月6日 | 2024年12月16日 | $0.02 | ||||||
| 2025年2月19日 | 2025年3月19日 | $0.02 | ||||||
(1)向股东支付款项的大致日期。
借款活动
截至2025年3月31日，我们的未偿债务本金总额为21.796亿美元，其中1.347亿美元将在未来12个月内到期。
2028年到期的无担保可转换债券
在2024年12月和2025年3月分别支付每股0.02美元的现金分配后，可转换债券的调整后转换价格为每股6.9 376美元，可转换债券的当前未偿还本金可转换为34,507，611股。
现金流
下表列出了列报期间的现金流量信息。
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 百万美元 | 2025 | 2024 | 改变 | %变化 | ||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 138.7 | 23.9 | 114.8 | 480 | % | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (25.1) | (18.7) | (6.4) | 34 | % | |||||||||
| 筹资活动（用于）/提供的现金净额 | (4.9) | 175.2 | (180.1) | (103) | % | |||||||||
| 现金及现金等价物和受限制现金净增加额 | 108.7 | 180.4 | (71.7) | (40) | % | |||||||||
| 期初现金及现金等价物和限制性现金 | 62.5 | 102.6 | (40.1) | (39) | % | |||||||||
| 期末现金及现金等价物和受限制现金 | 171.2 | 283.0 | (111.8) | (40) | % | |||||||||
截至2025年3月31日止三个月，经营活动提供的现金净额增加1.148亿美元至1.387亿美元，而2024年同期为2390万美元，这主要是由于营运资金流动，其中包括来自我们墨西哥业务的约1.17亿美元现金结算、平均日费率增加以及来自合同钻井服务的相关现金收入，部分被合同钻井服务的现金支出、运营钻机数量的减少以及营运资金流动的时间安排所抵消。
截至2025年3月31日止三个月用于投资活动的现金净额2510万美元，包括自升式钻井平台增加的2500万美元，这主要是由于启动费用和长期维护费用以及购置不动产、厂房和设备的10万美元。
截至2024年3月31日止三个月用于投资活动的现金净额为1870万美元，其中包括1520万美元的自升式钻井平台增加额和330万美元的新造船增加额，这主要是由于启用、重新启用和特别定期调查（“SPS”）费用以及20万美元的不动产、厂房和设备采购。
截至2025年3月31日止三个月用于筹资活动的现金净额490万美元，包括：
•向股东派发470万美元现金；和
•20万美元购买股票。
截至2024年3月31日的三个月，筹资活动提供的现金净额1.752亿美元包括：
•我们于2024年3月发行的2028年到期的额外优先担保票据的净收益为2.083亿美元；
•行使购股权所得款项130万美元；由
•向股东派发2380万美元现金；和
• 1060万美元用于在2024年3月回购我们的可转换债券。
截至2025年3月31日止三个月支付的现金利息为610万美元，2024年同期为630万美元，计入经营活动使用的现金净额。
非GAAP财务指标
本报告除了按照美国通用会计准则披露财务业绩外，还包括非美国通用会计准则财务指标，调整后EBITDA。我们认为，这一非公认会计准则财务指标提供了有关我们业务财务业绩的有用补充信息，能够比较某些项目可能独立于业务业绩而有所不同的期间之间的财务结果，并允许管理层在经营我们的业务和衡量我们的业绩时使用的关键指标方面具有更大的透明度。
非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务指标，以及根据GAAP计算的财务结果。非GAAP衡量标准并非所有公司都统一定义，可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准和披露进行比较。
| 非公认会计原则计量 | 最接近GAAP衡量标准 | 定义 | 提出这一非公认会计原则措施的理由 | ||||||||
| 经调整EBITDA | 归属于Borr Drilling Limited股东的净（亏损）/收益 | 调整后的净（亏损）/收益：非流动资产折旧；权益法投资（亏损）/收益；财务费用总额，净额；所得税费用。 | 通过排除我们的股权投资结果并去除折旧、融资和税收项目的影响，增加了不同时期的总业务业绩以及与其他公司业绩的可比性。 | ||||||||
我们认为，调整后的EBITDA提高了各期业绩的可比性，并代表了我们的基本业绩，尽管调整后的EBITDA有很大的局限性，包括没有反映我们对资本或递延成本的现金需求、钻机重新激活成本、新建钻机激活成本、合同承诺、税收、营运资金或偿债。非GAAP财务指标可能无法与其他公司类似名称的指标进行比较，并且作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑或替代我们根据美国公认会计原则报告的经营业绩分析。
Borr Drilling Limited
未经审计简明综合财务报表索引
| 页 | ||||||||||||||
| 截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月未经审计的简明综合经营报表 | ||||||||||||||
| 截至2025年3月31日和2024年12月31日未经审计的简明合并资产负债表 | ||||||||||||||
| 截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月未经审计的简明合并现金流量表 | ||||||||||||||
| 截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月未经审核简明综合股东权益变动表 | ||||||||||||||
| 未经审核简明综合财务报表附注 | ||||||||||||||
Borr Drilling Limited
未经审计的简明合并经营报表
（单位：百万美元，股票和每股数据除外）
|
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笔记 | 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | ||||||||
| 营业收入 |
|
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| Dayrate收入 | 202.2 | 198.3 | |||||||||
| 光船租赁收入 | 13 | 7.6 | 11.3 | ||||||||
| 管理合同收入 | 6.8 | — | |||||||||
| 关联方收入 | 19 | — | 24.4 | ||||||||
| 营业总收入 | 4 | 216.6 | 234.0 | ||||||||
| 处置收益 | 0.4 | 0.2 | |||||||||
|
|
|||||||||||
| 营业费用 | |||||||||||
| 钻机运营和维护费用 | (109.8) | (104.0) | |||||||||
| 非流动资产折旧 | 12 | (35.9) | (31.8) | ||||||||
| 一般和行政费用 | (11.1) | (13.4) | |||||||||
| 总营业费用 | (156.8) | (149.2) | |||||||||
| 营业收入 | 60.2 | 85.0 | |||||||||
| 权益法投资（亏损）/收益 | 6 | (1.8) | 5.4 | ||||||||
| 财务收入（费用），净额 | |||||||||||
| 利息收入 | 0.6 | 1.4 | |||||||||
| 利息支出 | 7 | (58.1) | (49.0) | ||||||||
| 其他财务费用，净额 | 8 | (5.2) | (10.2) | ||||||||
| 财务费用总额，净额 | (62.7) | (57.8) | |||||||||
| （亏损）/所得税前收入 | (4.3) | 32.6 | |||||||||
| 所得税费用 | 9 | (12.6) | (18.2) | ||||||||
| 归属于Borr Drilling Limited股东的净（亏损）/收益 | (16.9) | 14.4 | |||||||||
| 归属于Borr Drilling Limited股东的全面（亏损）/收益总额 | (16.9) | 14.4 | |||||||||
| 基本（亏损）/每股收益 | 10 | (0.07) | 0.06 | ||||||||
| 稀释（亏损）/每股收益 | 10 | (0.07) | 0.06 | ||||||||
| 加权平均流通股-基本 | 10 | 243,386,188 | 252,718,525 | ||||||||
| 加权平均流通股-稀释 | 10 | 243,386,188 | 256,565,237 | ||||||||
1
Borr Drilling Limited
未经审计的简明合并资产负债表
（百万美元）
|
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笔记 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||||
| 物业、厂房及设备 |
|
未经审计 | 已审核 | ||||||||
| 流动资产 |
|
|
|
||||||||
| 现金及现金等价物 | 170.0 | 61.6 | |||||||||
| 受限制现金 | 1.2 | 0.9 | |||||||||
| 应收贸易账款，净额 | 143.8 | 184.3 | |||||||||
| 预付费用 | 18.3 | 8.4 | |||||||||
| 递延调动和合同准备费用 | 5 | 39.1 | 40.6 | ||||||||
| 应计收入 | 5 | 111.3 | 107.7 | ||||||||
| 应收关联方款项 | 19 | 7.3 | 85.1 | ||||||||
| 其他流动资产 | 11 | 25.9 | 28.0 | ||||||||
| 流动资产总额 | 516.9 | 516.6 | |||||||||
|
|
|||||||||||
| 非流动资产 | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 2.6 | 2.8 | |||||||||
| 自升式钻井平台，净 | 12 | 2,806.5 | 2,823.2 | ||||||||
| 权益法投资 | 6 | 12.7 | 14.5 | ||||||||
| 其他非流动资产 | 14 | 63.5 | 62.5 | ||||||||
| 非流动资产合计 | 2,885.3 | 2,903.0 | |||||||||
| 总资产 | 3,402.2 | 3,419.6 | |||||||||
| 负债和权益 | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 贸易应付账款 | 60.8 | 81.6 | |||||||||
| 应计费用 | 15 | 59.6 | 68.0 | ||||||||
| 短期应计利息等项目 | 78.4 | 30.6 | |||||||||
| 短期债务 | 17 | 118.1 | 118.1 | ||||||||
| 短期递延动员、复员等收入 | 5 | 43.4 | 27.1 | ||||||||
| 其他流动负债 | 16 | 52.1 | 84.2 | ||||||||
| 流动负债合计 | 412.4 | 409.6 | |||||||||
| 非流动负债 | |||||||||||
| 长期负债 | 17 | 1,996.6 | 1,992.5 | ||||||||
| 长期递延的动员、复员等收入 | 5 | 15.5 | 21.0 | ||||||||
| 其他非流动负债 | 2.8 | 3.2 | |||||||||
| 非流动负债合计 | 2,014.9 | 2,016.7 | |||||||||
| 负债总额 | 2,427.3 | 2,426.3 | |||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
|
每股面值0.10美元的普通股：授权315,000，000（2024年：315,000，000）股，已发行244,400，000（2024年：264,080，391）股，已发行239,308，556（2024年：244,926，821）股
|
21 | 24.5 | 26.5 | ||||||||
| 库存股 | (19.7) | (20.9) | |||||||||
| 额外实缴资本 | 344.8 | 340.8 | |||||||||
| 贡献盈余 | 1,919.0 | 1,923.7 | |||||||||
| 累计赤字 | (1,293.7) | (1,276.8) | |||||||||
| 总股本 | 974.9 | 993.3 | |||||||||
| 总负债及权益 | 3,402.2 | 3,419.6 | |||||||||
2
Borr Drilling Limited
未经审计的简明合并现金流量表
（百万美元）
|
|
笔记 | 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | ||||||||
| 经营活动产生的现金流量 |
|
||||||||||
| 净（亏损）/收入 | (16.9) | 14.4 | |||||||||
| 调整净（亏损）/收入与经营活动提供的现金净额： | |||||||||||
| 与以股份为基础的雇员和董事薪酬相关的非现金补偿费用 | 3.4 | 1.8 | |||||||||
| 非流动资产折旧 | 12 | 35.9 | 31.8 | ||||||||
| 递延动员和合同准备费用摊销 | 5 | 10.2 | 14.7 | ||||||||
| 递延动员、复员等收入摊销 | 5 | (7.8) | (26.2) | ||||||||
| 处置资产收益 | (0.4) | (0.2) | |||||||||
| 债务贴现摊销 | 7 | 1.7 | 1.7 | ||||||||
| 债务溢价摊销 | 7 | (0.7) | (0.1) | ||||||||
| 递延财务费用摊销 | 7 | 3.2 | 2.7 | ||||||||
| 银行承诺、担保等费用 | 8 | 4.2 | — | ||||||||
| 权益法投资的损失/（收益） | 6 | 1.8 | (5.4) | ||||||||
| 递延所得税 | 9 | (0.5) | 3.1 | ||||||||
| 资产负债变动： | |||||||||||
| 应收关联方款项 | 74.4 | (3.2) | |||||||||
| 应计费用 | (1.8) | (9.3) | |||||||||
| 应计利息 | 47.8 | 35.1 | |||||||||
| 其他流动和非流动资产 | 18.5 | (52.0) | |||||||||
| 其他流动和非流动负债 | (34.3) | 15.0 | |||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 138.7 | 23.9 | |||||||||
|
|
|
||||||||||
| 投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (0.1) | (0.2) | |||||||||
| 新增新建筑 | — | (3.3) | |||||||||
| 自升式钻井平台的增加 | (25.0) | (15.2) | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 |
|
(25.1) | (18.7) | ||||||||
|
|
|
||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
||||||||
|
偿还债务(1)
|
17 | — | (10.6) | ||||||||
| 支付的现金股利 | (4.7) | (23.8) | |||||||||
| 债务收益、溢价毛额/（扣除折价）和发行成本 | 17 | — | 208.3 | ||||||||
| 购买库存股 | (0.2) | — | |||||||||
| 行使购股权所得款项 | — | 1.3 | |||||||||
| 筹资活动（用于）/提供的现金净额 | (4.9) | 175.2 | |||||||||
|
|
|
||||||||||
|
现金、现金等价物净增加额和 受限制现金
|
108.7 | 180.4 | |||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 62.5 | 102.6 | |||||||||
| 期末现金、现金等价物和受限制现金 | 171.2 | 283.0 | |||||||||
| 补充披露现金流信息 | |||||||||||
| 已付利息 | (6.1) | (6.3) | |||||||||
| 缴纳的所得税 | (16.9) | (12.8) | |||||||||
| 贸易应收账款和自升式钻井平台的非现金抵销 | (0.6) | — | |||||||||
(1)包括在偿还债务中的是我们在2028年和2030年到期的优先有担保票据的赎回溢价
| （百万美元） | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| 现金及现金等价物 | 170.0 | 61.6 | ||||||
| 受限制现金 | 1.2 | 0.9 | ||||||
| 现金及现金等价物和受限制现金总额 | 171.2 | 62.5 | ||||||
3
Borr Drilling Limited
未经审核简明合并股东权益变动表
（除股票数据外，单位：百万美元）
| 流通股数量 | 普通股 | 库存股 | 额外实缴资本 | 贡献盈余 | 累计赤字 | 总股本 | |||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | 252,582,036 | 26.5 | (8.9) | 337.2 | 1,988.1 | (1,358.9) | 984.0 | ||||||||||||||||
|
库存股变动
|
3,067 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| 股份补偿 | 411,336 | — | 0.1 | 3.0 | — | — | 3.1 | ||||||||||||||||
| 分配予股东 | — | — | — | — | (11.9) | — | (11.9) | ||||||||||||||||
| 综合收益总额 | — | — | — | — | — | 14.4 | 14.4 | ||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的余额 | 252,996,439 | 26.5 | (8.8) | 340.2 | 1,976.2 | (1,344.5) | 989.6 | ||||||||||||||||
| 流通股数量 | 普通股 | 库存股 | 额外实缴资本 | 贡献盈余 | 累计赤字 | 总股本 | |||||||||||||||||
| 截至2024年12月31日的余额 | 244,926,821 | 26.5 | (20.9) | 340.8 | 1,923.7 | (1,276.8) | 993.3 | ||||||||||||||||
| 库存股注销 | — | (2.0) | 2.0 | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| 回购库存股 | (50,000) | — | (0.2) | — | — | — | (0.2) | ||||||||||||||||
| 库存股变动 | (5,568,265) | — | (0.6) | 0.6 | — | — | — | ||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — | — | 3.4 | — | — | 3.4 | ||||||||||||||||
| 分配予股东 | — | — | — | — | (4.7) | — | (4.7) | ||||||||||||||||
| 综合亏损总额 | — | — | — | — | — | (16.9) | (16.9) | ||||||||||||||||
| 截至2025年3月31日的余额 | 239,308,556 | 24.5 | (19.7) | 344.8 | 1,919.0 | (1,293.7) | 974.9 | ||||||||||||||||
4
Borr Drilling Limited
未经审核简明综合财务报表附注
附注1-一般信息
Borr Drilling Limited于2016年8月8日在百慕大注册成立。我们在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为“BORR”，并在奥斯陆证券交易所（“OSE”）上市至2024年12月30日。Borr Drilling Limited是一家为石油和天然气行业提供服务的国际海上钻井承包商。我们的主要业务是拥有、承包和运营在浅水区（即水深可达约400英尺）作业的现代化自升式钻机，包括提供相关设备和工作人员，为勘探和生产客户进行油气井钻探和修井作业。截至2025年3月31日，我们有24个高级自升式钻井平台。
如本文所用，除非上下文另有要求，否则“公司”、“Borr”、“我们”、“集团”、“我们的”和类似性质的词语是指Borr Drilling Limited及其合并后的公司。此处使用“集团”、“组织”、“我们”、“我们”、“我们的”和“其”等术语，或提及特定实体，并非旨在准确描述公司关系。
附注2-编制依据和会计政策
编制依据
未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。未经审计的简明合并财务报表不包括年度合并财务报表中美国公认会计原则要求的所有披露，应与我们截至2024年12月31日止年度的经审计年度财务报表一起阅读，这些报表包含在我们于2025年3月25日向美国证券交易委员会提交的截至2024年12月31日止财政年度的20-F表格年度报告中。截至2024年12月31日的合并资产负债表数据来自我们经审计的年度财务报表。除非另有说明，否则金额以百万美元（“美元”或“$”）表示。财务报表是在持续经营的基础上编制的，管理层认为，为公允列报财务报表所需的所有调整都反映在列报的中期期间。
重要会计政策
编制未经审核简明综合财务报表所采用的会计政策截至二零二五年三月三十一日止三个月的经与编制我们截至2024年12月31日止年度的年度经审计综合财务报表所遵循的一致。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期间收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
附注3-最近发布的会计准则
采用新会计准则
2023年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2023-05业务合并——合资企业组建（子主题805-60）：确认和初始计量。这些修订涉及在合资企业成立时在合资企业的单独财务报表中对对合资企业作出的贡献的会计处理。修订的目标是：（1）在合资企业的财务报表中向投资者和其他资本分配者（统称为投资者）提供决策有用的信息；（2）在实践中减少多样性。为减少实践中的多样性并向合资企业的投资者提供对决策有用的信息，董事会决定要求合资企业在成立时采用新的会计基础，从而导致合资企业在成立时被要求以公允价值确认并初步计量其资产和负债（与企业合并指南一致的公允价值计量除外）。这些修订自2025年1月1日起对公司生效。截至2025年3月31日止三个月，这些修订对我们在这套临时账目中呈列的未经审核综合财务报表或相关披露并无影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09所得税（主题740）：所得税披露的改进。修正案要求公共企业实体每年（1）在费率调节中披露特定类别，（2）为满足数量门槛的调节项目提供额外信息（如果这些调节项目的影响等于或大于税前收入（或损失）乘以适用的法定所得税税率计算的金额的5%）。公共企业实体被要求就披露的个别调节项目提供解释，如果没有其他明显的说明，例如调节项目的性质、效果和根本原因，以及在对调节项目进行分类时所使用的判断。其他修订通过以下方式提高披露的有效性和可比性：（1）增加税前收入（或亏损）和所得税费用（或收益）的披露，使其符合美国证券交易委员会（“SEC”）条例S-X 210.4-08（h）、一般适用规则——财务报表一般说明：所得税费用，以及（2）删除不再被视为成本有利或相关的披露。这些修订自2025年1月1日起对公司生效，并适用于我们的2025年年度报告。这些修订对我们截至2025年3月31日止三个月的未经审核综合财务报表或本临时账户组中呈列的相关披露并无影响。
5
已发布但尚未采纳的会计公告
| 标准 | 说明 | 通过日期 | 对我们合并财务报表或其他重大事项的影响 | ||||||||
| ASU 2024-03：损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40） | 本更新中的修订要求在财务报表附注中披露有关某些成本和费用的特定信息。修订要求，在每个中期和年度报告期间，一个实体： （1）披露每个相关费用标题中包含的（a）购买库存、（b）员工薪酬、（c）折旧、（d）无形资产摊销以及（e）确认为石油和天然气生产活动（DD & A）一部分的折旧、损耗和摊销（或其他损耗费用金额）的金额； （2）在与其他分类要求相同的披露中包括根据现行公认会计原则（GAAP）已经要求披露的某些金额； （三）披露未单独定量分拆的相关费用说明中剩余金额的定性说明；及 （4）披露销售费用总额，以及在年度报告期间，一个主体对销售费用的定义。 不排除一个实体提供额外的自愿披露，这可能会为投资者提供额外的决策有用信息。 |
2027年1月1日 | 预计对我们相关披露的影响 | ||||||||
| ASU 2024-04：Debt — Debt with Conversion and Other Options（subtopic 470-20） | 本更新中的修订阐明了确定可转换债务工具的某些结算是否应作为诱导转换进行会计处理的要求。根据修订，为将可转换债务工具的结算作为诱导转换进行会计处理，诱导要约需要至少向债务持有人提供根据该工具条款规定的转换特权可发行的对价（形式和金额）。实体应评估在持有人接受诱导要约之日是否满足这一标准。如果在适用这一标准时，可转换债务工具在要约接受日期之前的一年期间内已被交换或修改（不被视为有实质性差异），则主体应将诱导要约中提供的条款与要约接受日期前一年存在的条款进行比较。修订不会改变将结算交易作为诱导转换进行会计处理所需满足的其他标准。本更新中的修订还做出了额外的澄清，以帮助利益相关者应用该指南。 | 2026年1月1日 | 正在评估中 | ||||||||
截至2025年5月21日，FASB发布了上述未包含的进一步更新。我们目前预计，这些更新中的任何一项都不会对我们的合并财务报表和相关披露在过渡期间或未来期间产生重大影响。
附注4-分部信息
在截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月中，我们有一个单一的可报告分部。我们将我们的运营和管理我们的业务视为一个单一的运营部门，使用我们未经审计的简明综合运营报表中提供的运营收入。定期提供给我们的主要经营决策者（我们的董事会）的重要分部费用类别包括钻机运营和维护费用以及我们的一般和行政费用，如我们未经审计的简明综合运营报表所示。我们营业收入中包含的其他分部项目包括处置收益和非流动资产折旧。
地理数据
收入归属于基于钻井活动作业国家的地理位置，从而产生收入的国家。
6
以下按地理区域列出我们的收入：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| 东南亚 | 71.9 | 64.1 | ||||||
| 西非 | 68.5 | 35.4 | ||||||
|
拉丁美洲(1)
|
36.1 | 66.2 | ||||||
| 中东 | 20.4 | 61.5 | ||||||
| 欧洲 | 19.7 | 6.8 | ||||||
| 合计 | 216.6 | 234.0 | ||||||
主要客户
以下客户占我们dayrate收入的10%以上：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （占营业收入%） | ||||||||
| 埃尼集团 | 23 | % | 11 | % | ||||
| PTT Exploration and Production Public Company Limited | 14 | % | 7 | % | ||||
| 沙特阿拉伯石油公司 | 6 | % | 16 | % | ||||
| Perfomex | — | % | 11 | % | ||||
| 合计 | 43 | % | 52 | % | ||||
固定资产—自升式钻井平台
以下按地理区域展示我们的自升式钻井平台的账面净值：
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
| （百万美元） | ||||||||
|
拉丁美洲(1)
|
952.9 | 961.0 | ||||||
| 东南亚 | 802.6 | 809.9 | ||||||
| 西非 | 432.5 | 434.8 | ||||||
| 中东 | 362.8 | 366.6 | ||||||
| 欧洲 | 255.7 | 250.9 | ||||||
| 合计 | 2,806.5 | 2,823.2 | ||||||
(1)拉丁美洲包括墨西哥和巴西。截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月，在拉丁美洲产生的所有收入均在墨西哥产生。
期末的资产位置并不一定表明这些资产在相关期间产生的收入或经营利润的地域分布情况。
附注5-与客户订立的合约
合同资产和负债
当对价权利根据合同约定的开票进度成为无条件时，确认应计收入。应计收入开票时，确认贸易应收账款。发票金额的付款条件通常为30天。
递延调动、复员和合同准备收入包括为钻机调动以及准备和升级活动收到的收入，此外还包括预计在合同开始时收到的复员收入和与我们合同的确定期限相关的其他一次性收入。这些收入分配给整体履约义务，并在合同的初始确定期限内按直线法确认。
以下介绍我们与客户的合同中的合同资产和负债：
7
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
| （百万美元） | ||||||||
|
应计收入(1)
|
111.3 | 107.7 | ||||||
| 当前合同资产 | 111.3 | 107.7 | ||||||
|
非流动应计收入(2)
|
3.7 | 1.5 | ||||||
|
非流动合同资产
|
3.7 | 1.5 | ||||||
|
合同资产总额
|
115.0 | 109.2 | ||||||
|
当前递延动员、复员和其他收入
|
(43.4) | (27.1) | ||||||
|
当前合同负债
|
(43.4) | (27.1) | ||||||
| 非当期递延动员、复员及其他收入 | (15.5) | (21.0) | ||||||
|
非流动合同负债
|
(15.5) | (21.0) | ||||||
|
合同负债合计
|
(58.9) | (48.1) | ||||||
(1)应计收入包括1900万美元（截至2024年12月31日）与混合费率收入当期部分和900万美元（截至2024年12月31日）与递延复员收入当期部分有关。
(2)非流动应计收入包括290万美元（nil as2024年12月31日）与混合费率收入的非流动部分有关，0.5百万美元（截至2024年12月31日）涉及递延复员收入的非流动部分和0.3百万美元（零2024年12月31日）有关与我们的一份合同有关的客户保留，该合同将在合同完成时收到.非流动应计收入包含在我们未经审计的简明合并资产负债表的“其他非流动资产”中（见附注14-其他非流动资产）。
截至2025年3月31日止三个月，我们的合同资产和合同负债余额的总变动如下：
|
（百万美元）
|
合同资产 | 合同负债 | ||||||
| 截至2024年12月31日的余额 | 109.2 | 48.1 | ||||||
|
本报告所述期间履行的履约义务
|
104.0 | — | ||||||
|
收入摊销
|
— | (7.8) | ||||||
|
未开票复员收入
|
7.0 | — | ||||||
| 未开票浮动利率收入 | 1.5 | — | ||||||
|
一段时间内需履行的履约义务
|
— | 7.0 | ||||||
| 收到的现金，不包括确认为收入的金额 | — | 11.6 | ||||||
|
合同资产余额收到的现金
|
(106.7) | — | ||||||
|
截至2025年3月31日的余额
|
115.0 | 58.9 | ||||||
收入的时间安排
公司的收入来自与客户签订的货物和服务转让合同，来自在一个时间点和一段时间内进行的各种活动，在产出法下。
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （百万美元） | ||||||||
| 随着时间的推移 | 211.0 | 228.3 | ||||||
| 时间点 | 5.6 | 5.7 | ||||||
| 合计 | 216.6 | 234.0 | ||||||
现有合同的收入，如果履约义务在资产负债表日未得到履行或部分未得到履行，预计将在2025年3月31日确认如下：
8
| 截至3月31日止期间， | ||||||||||||||
|
（百万美元）
|
2026 | 2027 | 2028 | 2029年起 | ||||||||||
|
Dayrate收入
|
754.1 | 290.6 | 128.2 | 82.1 | ||||||||||
|
其他收入(1)
|
42.5 | 26.0 | 15.5 | 11.3 | ||||||||||
| 合计 | 796.6 | 316.6 | 143.7 | 93.4 | ||||||||||
(1)其他收入指与合同准备和调动相关的一次性收入，并在未经审计的简明综合经营报表中的“Dayrate收入”中按比例在相关合同的初始确定期限内确认。
合同费用
递延调动和合同准备费用涉及为合同和交付准备钻机或将钻机调动到钻井地点而产生的费用。我们递延运营前成本，例如合同准备和调动成本，并在钻井合同的估计确定期间内以直线法确认此类成本。在合同完成时为遣散钻机而发生的费用确认为遣散期内发生的费用。
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
| （百万美元） | ||||||||
| 当前递延调动和合同准备费用 | 39.1 | 40.6 | ||||||
|
非流动递延调动和合同准备费用(1)
|
37.7 | 39.5 | ||||||
| 递延调动和合同准备资产总额 | 76.8 | 80.1 | ||||||
(1)非流动递延调动和合同准备费用包含在我们未经审计的简明合并资产负债表的“其他非流动资产”中（见附注14-其他非流动资产）。
截至2025年3月31日止三个月的递延调动和合同准备费用从2024年12月31日的8010万美元减少330万美元至7680万美元，原因是主要与钻井平台“Arabia I”和“Gerd”的合同准备有关的额外递延费用690万美元，被截至2025年3月31日止三个月的1020万美元摊销所抵消。
附注6-权益法投资
我们持有Perfomex和Perfomex II的51%股权，这两家位于墨西哥的合资企业。我们之前向这些合资企业提供了5台光船租用的自升式钻井平台。这些合资企业此前向OPEX Perforadora S.A. de C.V.（“OPEX”）和Perforadora Profesional AKAL I，SA de CV（“Akal”）提供了dayrate钻井服务，这两家公司都向Petr ó leos Mexicanos（“Pemex”）提供综合油井服务。Opex和Akal由Operadora Productora y Exploradora Mexicana，S.A. de C.V.（“Operadora”）全资拥有，后者是Proyectos Globales de Energia y Servicos CME，S.A. DE C.V.（“CME”）的全资子公司。CME拥有我们的合资企业Perfomex和Perfomex II剩余49%的权益。
自2024年1月1日起，Perfomex和OPEX同意终止自升式钻井平台“Grid”和“Gersemi”的钻井和技术服务协议（“DTSAs”），这引发了OPEX向Perfomex支付的1,400万美元的终止费，即Perfomex运营的每台Borr自升式钻井平台700万美元。自2024年4月1日起，Perfomex和OPEX同意终止自升式钻井平台“Galar”、“Odin”和“Njord”的DTSA，这引发了OPEX向Perfomex支付的2100万美元的进一步终止费，即每个Borr自升式钻井平台700万美元。Perfomex与公司之间的相关光船租赁协议也被终止。与上述终止日期相同的日期生效，公司与Irish Energy Drilling Assets，DAC（“Irco”）就自升式钻井平台“Grid”、“Gersemi”、“Galar”、“Odin”和“Njord”订立新的固定费率光船租赁协议。新的光船租赁协议一直有效到2025年12月31日。
此外，自2024年1月1日起，Perfomex与Perforadora Ircomex，S.A. DE C.V.（“Ircomex”）签订了新的钻井、运营和管理协议（“DO & M协议”），为Borr自升式钻井平台“Grid”和“Gersemi”，以及第三方拥有的自升式钻井平台“CME I”和“CME II”提供钻井、运营和管理服务。自2024年4月1日起，Borr Drilling还与Ircomex订立DO & M协议，为Borr自升式钻井平台“Galar”、“Odin”和“Njord”提供钻井、运营和管理服务，该公司的全资子公司S. de R.L. de C.V。这些DO & M协议基于成本加成定价模式，有效期至2025年12月31日。
Irco和Ircomex将继续向Opex提供自升式钻井平台“Grid”、“Gersemi”、“Galar”、“Odin”和“Njord”以及伴随的运营服务，供Opex为其与Pemex的综合油井服务合同提供服务。
自2025年1月8日起，公司收到与Irco就自升式钻井平台“Grid”、“Gersemi”和“Galar”签订的光船租赁协议下的临时暂停通知，此前根据Opex和Pemex之间持有的综合油井服务合同部分暂停履行。在暂停期间，所产生的运营费用最终将为受影响的自升式钻井平台向公司充值。2025年4月，该公司收到了重新调动这些钻机的通知。
以下列示截至2025年3月31日我们在权益法投资中的投资情况：
9
| 百万美元 | Perfomex | Perfomex II | 借款总额 | ||||||||
| 截至2024年12月31日的余额 | 9.1 | 5.4 | 14.5 | ||||||||
| 按百分比计算的损失 | (1.6) | (0.2) | (1.8) | ||||||||
|
截至2025年3月31日的余额
|
7.5 | 5.2 | 12.7 | ||||||||
附注7-利息费用
利息支出由以下部分组成：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
| 债务利息支出 | (53.9) | (44.7) | ||||||
| 递延财务费用摊销 | (3.2) | (2.7) | ||||||
| 债务贴现摊销 | (1.7) | (1.7) | ||||||
| 债务溢价摊销 | 0.7 | 0.1 | ||||||
| 合计 | (58.1) | (49.0) | ||||||
附注8-其他财务费用，净额
其他财务费用，净额由以下各项构成：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
|
其他财务费用(1)
|
(4.0) | (1.5) | ||||||
| 银行承诺、担保等费用 | (1.3) | (1.0) | ||||||
| 院子成本覆盖费用 | — | (5.6) | ||||||
| 外汇收益/（亏损） | 0.1 | (2.1) | ||||||
| 合计 | (5.2) | (10.2) | ||||||
(1)截至2025年3月31日止三个月的其他财务费用净额包括与从我们的墨西哥客户收到的付款结算相关的420万美元融资费用。截至2024年3月31日的三个月，其他财务费用包括与2024年3月回购的可转换债券相关的溢价230万美元。
附注9-税务
Borr Drilling Limited是一家百慕大公司，根据百慕大财政部长授予的免税规定，该公司目前无需在百慕大就普通收入或资本收益缴纳税款，直至20日3月31日35.然而，《百慕大企业所得税法》于2023年12月27日颁布，自2025年1月1日起适用于属于跨国集团的百慕大实体，在前四个财政年度中的两个财政年度，年收入至少为7.5亿欧元。The《企业所得税法》推翻了此前的免税规定，对百慕大实体的净应税收入适用15%的税率。我们预计将在2026年被纳入征税范围，同时成为受经济合作与发展组织（OECD）全球反基侵蚀模型规则（第二支柱）倡议引入的15%全球最低税率的主体。我们通过遍布世界许多国家的各种子公司、附属公司和分支机构开展业务，并在我们或我们的任何子公司、附属公司和分支机构经营、成立或以其他方式被视为有税务存在的司法管辖区内受税法、政策、条约和法规以及其解释或执行的约束。我们的所得税费用是基于我们对费用发生时各国现行税法的解释。
税前（亏损）/收入总额按辖区分列如下：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
| 百慕大 | (38.2) | (42.1) | ||||||
| 国外 | 33.9 | 74.7 | ||||||
| 合计 | (4.3) | 32.6 | ||||||
有效税率在不同时期的变化主要归因于我们在不同司法管辖区的业务的盈利或亏损组合的变化。随着我们的业务在众多司法管辖区之间不断变化，这些司法管辖区的征税方法也各不相同
10
很大程度上，所得税拨备或收益与税前收入或损失之间的直接相关性极小。我们采用离散有效税率法计算所得税。
所得税（费用）/福利由以下部分组成：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
| 当前税 | (13.1) | (15.1) | ||||||
| 递延税项变动 | 0.5 | (3.1) | ||||||
| 合计 | (12.6) | (18.2) | ||||||
与我们的净经营亏损相关的扣除估值备抵的递延税项资产主要在英国产生，不会到期。当递延所得税资产的收益很可能无法实现时，我们确认递延所得税资产的估值备抵。如果对未来应纳税所得额的估计发生变化，被视为可变现的递延所得税资产的金额在近期内可能会增加或减少。
为响应经济合作与发展组织（OECD）的税基侵蚀和利润转移倡议，已引入按国别实施的15%的全球最低税，许多司法管辖区承诺生效日期为2024年1月1日。围绕最终的支柱2示范规则仍存在一些不确定性，我们正在密切关注这一倡议的发展。
此外，2023年12月27日，百慕大颁布了《企业所得税法》，对属于跨国企业（MNE）集团的百慕大企业征收15%的税。所得税的生效日期为自2025年1月1日或之后开始的纳税年度。我们正在积极监测这些法规的发展变化，并评估其对未来时期的潜在影响。目前，我们预计它们不会在短期内对我们的财务业绩产生实质性影响。
附注10-（亏损）/每股收益
每股基本收益/（亏损）（“EPS”）的计算基于该期间的加权平均已发行股份数。
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| 基本（亏损）/每股收益 | (0.07) | 0.06 | ||||||
| 稀释（亏损）/每股收益 | (0.07) | 0.06 | ||||||
| 期末已发行普通股 | 244,400,000 | 264,080,391 | ||||||
| 净（亏损）/收入-基本 | (16.9) | 14.4 | ||||||
| 期内发行在外股份加权平均数，基本 | 243,386,188 | 252,718,525 | ||||||
|
购股权及受限制股份单位的摊薄效应(1)
|
— | 3,846,712 | ||||||
| 本期已发行股份加权平均数，摊薄后 | 243,386,188 | 256,565,237 | ||||||
(1)截至2024年3月31日止三个月，以库存股法计算的8,118，362份购股权及112,780份受限制股份单位，由于具有稀释性，已包括在内。
加权平均流通股数包括截至2025年3月31日的5,292，424股和14,446，337股以及2024年3月31日股份，分别作为与公司于2023年发行2.50亿美元可换股债券（见附注21-普通股）有关的股份借贷安排的一部分而发行。
以下可换股债券、购股权、受限制股份单位和业绩单位的潜在股份发行影响已被排除在每个呈报期间的摊薄每股收益计算之外，因为这些影响具有反稀释性。
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| 可转换债券 | 34,507,611 | 33,073,607 | ||||||
| 购股权 | 12,621,660 | 2,100,000 | ||||||
| 业绩股票单位 | 750,000 | 500,000 | ||||||
| 受限制股份单位 | 886,610 | — | ||||||
截至2025年3月31日止三个月，12,621，660份购股权、750,000份业绩股份单位及886,610份限制性股份单位的影响以及34,507，611股可在行使于2028年5月到期的可转换债券时发行，转换价格为6.9 376美元
11
每股，由于我们目前的亏损状况，已被排除在EPS的计算之外，因为这被认为对我们的EPS具有反稀释作用。
截至2024年3月31日止三个月，2,100，000份购股权、500,000份业绩股份单位采用库存股法的影响为反摊薄，因为行使价高于平均股价，因此已被排除在计算之外。此外，截至2024年3月31日止三个月，我们于2028年5月到期、转换价格为每股7.2384美元的可转换债券行使时可发行的33,073，607股股份已被排除在外，因为它们具有反稀释性。
附注11-其他流动资产
其他流动资产包括以下各项：
|
|
2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
| 其他应收税款 | 9.2 | 8.0 | ||||||
| 客户端充值 | 7.8 | 5.0 | ||||||
| 应收增值税 | 5.0 | 10.5 | ||||||
| 递延融资费 | 0.5 | 0.5 | ||||||
|
使用权租赁资产(1)
|
0.3 | 0.4 | ||||||
| 其他应收款 | 3.1 | 3.6 | ||||||
| 合计 | 25.9 | 28.0 | ||||||
(1)使用权租赁资产与我们的办公室和院子租赁有关（见附注13-租赁）
Note 12-自升式钻机
下面列出的是我们自升式钻井平台的账面价值：
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
| （百万美元） | ||||||||
| 期初余额 | 2,823.2 | 2,578.3 | ||||||
| 新增 | 18.9 | 64.6 | ||||||
| 折旧及摊销 | (35.6) | (130.1) | ||||||
| 从新建筑转移 | — | 310.4 | ||||||
| 合计 | 2,806.5 | 2,823.2 | ||||||
截至2025年3月31日，与自升式钻井平台相关的累计折旧为7.638亿美元（截至2024年12月31日为7.282亿美元）。
物业、厂房及设备折旧
除了上表中的折旧外，公司在截至2025年3月31日的三个月确认了与不动产、厂房和设备相关的折旧0.3百万美元（截至2024年3月31日的三个月为0.3百万美元）。
减值
在截至2025年3月31日的三个月内，我们考虑了是否存在可能表明我们的自升式钻井平台的账面金额截至2025年3月31日可能无法收回的减值迹象，并得出结论，没有发生任何此类事件或情况变化，以保证我们的自升式钻井平台船队在2024年12月31日的减值测试中使用的假设发生变化。我们将继续监测我们经营所在市场的发展，以发现我们长期资产的账面价值无法收回的迹象。
附注13-租赁
我们有各种经营租约，主要是办公空间、仓储设施和经营设备，在不同日期到期。
与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| （百万美元） | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| 经营租赁使用权资产 | 1.2 | 1.2 | ||||||
| 当前经营租赁负债 | 0.3 | 0.4 | ||||||
| 非流动经营租赁负债 | 0.9 | 0.8 | ||||||
使用权资产的流动部分0.3百万美元在“其他流动资产”中确认（见附注11-其他流动资产），使用权资产的非流动部分0.9百万美元在“其他非流动资产”中确认（见附注14-其他非-
12
流动资产）在未经审计的简明合并资产负债表中。流动经营租赁负债在未经审计简明合并资产负债表的“其他流动负债”（见附注16-其他流动负债）中确认，非流动经营租赁负债在“其他非流动负债”中确认。
租赁费用的组成部分由以下部分组成：
| （百万美元） | 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | ||||||
|
钻机运营和维护费用
|
4.3 | 3.0 | ||||||
| 一般和行政费用 | 0.6 | 0.5 | ||||||
| 经营租赁费用 | 4.9 | 3.5 | ||||||
租金收入
自2024年1月1日起，作为我们在墨西哥的合资企业下业务重组的一部分，公司就两座自升式钻井平台签订了新的固定外部光船租赁协议，自2024年4月1日起，我们就三座自升式钻井平台签订了进一步的固定外部光船租赁协议，这些协议继续服务于Opex与Pemex的合同（见附注6-权益法投资）。未来收入基于混合费率，符合我们的收入确认政策，因为合同包括在合同确定期限内变化的日费率。
截至2025年3月31日止三个月和截至2024年3月31日止三个月的经营租赁收入分别为760万美元和1130万美元，已在未经审计的简明综合经营报表中按直线法确认为“光船租赁收入”。
截至2025年3月31日，根据公司自升式钻井平台的经营租赁，未来将获得的最低收入如下：
| （百万美元） | 2025年3月31日 | ||||
| 2025 | 80.6 | ||||
| 最低合同未来收入总额 | 80.6 | ||||
截至2025年3月31日，租赁给第三方的自升式钻井平台的成本和累计折旧分别为7.564亿美元和1.812亿美元。截至2024年12月31日，租赁给第三方的自升式钻井平台的成本和累计折旧分别为7.545亿美元和1.748亿美元。
附注14-其他非流动资产
其他长期资产构成如下：
|
|
2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
|
递延调动和合同准备费用(1)
|
37.7 | 39.5 | ||||||
| 递延所得税资产 | 19.1 | 18.6 | ||||||
|
混合费率收入，非流动(2)
|
2.9 | — | ||||||
| 递延融资费 | 1.1 | 1.2 | ||||||
| 预付款项 | 1.0 | 0.9 | ||||||
|
使用权租赁资产，非流动(3)
|
0.9 | 0.8 | ||||||
|
递延复员收入(4)
|
0.5 | 1.5 | ||||||
|
客户保留(5)
|
0.3 | — | ||||||
| 合计 | 63.5 | 62.5 | ||||||
(1)非流动递延调动和合同准备费用涉及我们三座自升式钻井平台的合同调动和准备费用的非流动部分（见附注5-与客户的合同）。
(2)与我们其中一份合同的非流动部分相关的非流动混合费率收入。
(3)使用权租赁资产属于我们的办公室。
(4)非流动递延遣散收入与我们的一个自升式钻井平台的遣散收入有关，将在合同完成时计费。
(5)客户保留与我们的一份合同有关，该合同将在合同完成时收到。
13
附注15-应计费用
应计费用包括以下各项：
|
|
2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
| 收到的应计货物和服务，未开发票 | 12.6 | 14.2 | ||||||
| 应计工资和奖金 | 6.4 | 13.2 | ||||||
|
其他应计费用(1)
|
40.6 | 40.6 | ||||||
| 合计 | 59.6 | 68.0 | ||||||
(1)其他应计费用包括与钻机作业相关的专业费用、管理费和其他应计费用。
附注16-其他流动负债
其他CU租金负债包括以下各项：
|
|
2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| （百万美元） |
|
|||||||
| 应交企业所得税 | 17.6 | 14.3 | ||||||
|
客户垫款(1)
|
15.8 | 15.9 | ||||||
|
其他当期应交税费(2)
|
13.9 | 19.6 | ||||||
| 应交增值税 | 2.0 | 28.2 | ||||||
| 应计工资和遣散费 | 1.5 | 1.4 | ||||||
| 经营租赁负债，流动 | 0.3 | 0.4 | ||||||
| 其他流动负债 | 1.0 | 4.4 | ||||||
| 合计 | 52.1 | 84.2 | ||||||
(1)客户的预付款与我们其中一份合同的预付款有关，该预付款将与未来的发票相抵。
(2)其他当期应交税费包括预扣税、工资税和其他间接税相关负债。
14
附注17-债务
短期债务由以下部分组成：
| 本金金额 | ||||||||
| （百万美元） | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| 2028年票据 | 75.0 | 75.0 | ||||||
| 2030年笔记 | 25.0 | 25.0 | ||||||
| 2028年附加票据和2028年进一步附加票据 | 26.0 | 26.0 | ||||||
| 2030年附加票据 | 8.7 | 8.7 | ||||||
| 未偿本金 | 134.7 | 134.7 | ||||||
|
递延财务费用(1)
|
(12.5) | (12.5) | ||||||
| 债务贴现 | (6.8) | (6.8) | ||||||
| 债务溢价 | 2.7 | 2.7 | ||||||
|
账面价值短债(2)
|
118.1 | 118.1 | ||||||
长期债务由以下部分组成：
| 本金金额 | ||||||||
| （百万美元） | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| 2028年票据 | 875.0 | 875.0 | ||||||
| 2030年笔记 | 465.0 | 465.0 | ||||||
| 可转债 | 239.4 | 239.4 | ||||||
| 2028年附加票据和2028年进一步附加票据 | 303.6 | 303.6 | ||||||
| 2030年附加票据 | 161.9 | 161.9 | ||||||
| 未偿本金 | 2,044.9 | 2,044.9 | ||||||
|
递延财务费用(1)
|
(34.6) | (37.7) | ||||||
| 债务贴现 | (22.2) | (23.9) | ||||||
| 债务溢价 | 8.5 | 9.2 | ||||||
|
账面价值长期债务(2)
|
1,996.6 | 1,992.5 | ||||||
(1)截至2025年3月31日和2024年12月31日，递延融资费用包括与2023年发行的2028年票据、2024年发行的额外2028年票据和进一步的额外2028年票据、2023年发行的2030年票据、2024年发行的额外2030年票据、可转换债券、我们未提取的1.50亿美元循环信贷额度以及与股份借贷协议公允价值相关的未摊销债务发行成本（见附注21-普通股）相关的未摊销法律费用和银行费用。
(2)上表中的账面金额（如适用）包括递延融资费用、债务折扣和债务溢价。
于2025年3月31日，我们的债务的预定到期日期如下：
|
|
到期日 | ||||
| （百万美元） |
|
||||
| 2025 | 134.7 | ||||
| 2026 | 134.7 | ||||
| 2027 | 134.7 | ||||
| 2028 | 1,249.7 | ||||
| 2029 | 33.7 | ||||
| 此后 | 492.1 | ||||
| 本金债务总额 | 2,179.6 | ||||
有关适用于我们的2028年票据、额外2028年票据和进一步额外2028年票据、2030年票据和额外2030年票据的条款和契约的讨论，请参阅我们截至2024年12月31日止年度的20-F表格年度报告中的附注19-我们经审计的综合财务报表的债务。
2028年到期的无担保可转换债券
15
在2024年12月和2025年3月分别支付每股0.02美元的现金分配后，可转换债券的调整后转换价格为每股6.9 376美元，可转换债券的当前未偿还本金可转换为34,507，611股。
利息
称重我们所有有息债务的TD平均名义利率为9.9%截至2025年3月31日止三个月（截至2024年3月31日止三个月为9.7%）。剔除我们的可转换债券，我们的有息债务的加权平均利率为10.5%截至2025年3月31日止三个月（截至2024年3月31日止三个月为10.4%）。
盟约
截至2025年3月31日，我们遵守了契约和我们在债务协议下的义务。
附注18-承付款项和或有事项
我们有商业承诺，合同规定我们有义务在某些情况下以现金结算。某些客户与政府机构之间订立的银行和母公司担保为我们在不同司法管辖区履行有关某些钻井合同、海关进口关税和其他义务提供担保。
公司有以下担保承诺：
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
| （百万美元） | ||||||||
|
银行保函、信用证和履约保证金(1)
|
37.0 | 42.9 | ||||||
| 合计 | 37.0 | 42.9 | ||||||
(1) 2023年11月，公司与DNB银行ASA签订了一项新的融资（与进入RCF有关），以提供最高3000万美元的担保和信用证。2024年8月，公司将3000万美元的担保融资增加到4500万美元，由为票据提供担保的相同证券作抵押。因此，截至2025年3月31日和2024年12月31日，没有受限制的现金支持银行担保。
截至2025年3月31日，这些债务的预计到期日期如下：
| （百万美元） | 不到1年 | 2 – 3年 | 4-5年 | 此后 | 合计 | ||||||||||||
| 银行担保和履约保证金 | 25.0 | 6.4 | 5.0 | 0.6 | 37.0 | ||||||||||||
作为抵押品质押的资产
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
| （百万美元） | ||||||||
| 作为债务融资抵押品的自升式钻井平台的账面价值 | 2,655.2 | 2,671.7 | ||||||
附注19-关联交易
a）与我们有重大影响的实体的交易
我们以光船方式向Perfomex提供了三台钻机，为其与Opex的合同提供服务，以光船方式向Perfomex II提供了两台钻机，为其与Akal的合同提供服务。Perfomex和Perfomex II分别根据传统的日费率和技术服务协议（“DTSA”）向Opex和Akal提供了自升式钻井平台。这一结构使OPEX和Akal能够向Pemex提供捆绑的综合油井服务。有效October 2022年20日至2023年12月31日，我们以光船方式向Perfomex提供了所有五台钻机，为其与Opex的合同提供服务。第e这些合同的光船收入在未经审计的简明综合经营报表中确认为“关联方收入”。
自2024年1月1日起，Perfomex和OPEX同意终止自升式钻井平台“Grid”和“Gersemi”的DTSA，自2024年4月1日起，Perfomex和OPEX同意终止自升式钻井平台“Galar”、“Odin”和“Njord”的DTSA。Perfomex与公司之间的相关光船租赁协议也被终止。与上述终止日期相同的日期生效，公司与一非关联方就自升式钻井平台订立新的固定费率光船租赁协议，该非关联方已同意提供这五个钻井平台以服务于Opex与Pemex的合同。因此，自2024年4月1日起，我们不以光船方式向Perfomex提供钻机（见附注6-权益法投资和附注13-租赁）。
16
对于 截至2025年3月31日止三个月和2024年，我们关联方的光船收入构成如下：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
| 光船收入-Perfomex | — | 24.4 | ||||||
| 合计 | — | 24.4 | ||||||
光船收入截至2024年3月31日的三个月主要包括与自升式钻井平台“Galar”、“Odin”和“Njord”。
Perfomex为该公司在墨西哥运营的两台钻机提供陆上运营和技术支持服务。这些费用在未经审计的简明综合经营报表中确认为“钻机运营和维护费用”，并为截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月包括以下内容：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
| 陆上运营和技术支持-Perfomex | 1.0 | 1.1 | ||||||
| 合计 | 1.0 | 1.1 | ||||||
应收款项：截至2025年3月31日和2024年12月31日与合营公司的余额包括：
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
| （百万美元） | ||||||||
| Perfomex | 7.3 | 85.1 | ||||||
| 合计 | 7.3 | 85.1 | ||||||
b）与其他关联方的交易
费用：与其他关联方的往来款为截至2025年3月31日止三个月2024年包括以下内容：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||
| （百万美元） |
|
|
||||||
|
前端有限公司(1)
|
(0.4) | (1.4) | ||||||
(1)Front End Limited Company（“Front End”）拥有Borr Arabia Well Drilling LLC 3%的股份，该公司是由Borr Drilling Limited合并并在沙特阿拉伯王国（“KSA”）注册成立的实体。Front End是与Borr Arabia Well Drilling LLC签订管理协议的一方，该协议旨在在KSA提供管理服务，并为此收取管理费。
17
附注20-金融工具的公允价值
我们使用基于用于计量公允价值的输入值的公允价值层次来确认我们的公允价值估计。公允价值层次结构基于用于确定公允价值的输入值的可靠性分为以下三个层次：
第1级：相同资产负债在活跃市场的市场报价。
第2级：可观察的基于市场的输入或由市场数据证实的不可观察输入。
第3级：未经市场数据证实的不可观察的投入
我们的金融工具于2025年3月31日和2024年12月31日的账面价值和估计公允价值如下：
| 截至2025年3月31日 | 截至2024年12月31日 | ||||||||||||||||
| （百万美元） | 等级制度 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | ||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||||||||
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现金及现金等价物(1)
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1 | 170.0 | 170.0 | 61.6 | 61.6 | ||||||||||||
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受限制现金(1)
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1 | 1.2 | 1.2 | 0.9 | 0.9 | ||||||||||||
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应收账款(1)
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1 | 143.8 | 143.8 | 184.3 | 184.3 | ||||||||||||
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其他流动资产（不含递延成本和使用权租赁资产）(1)
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1 | 25.1 | 25.1 | 27.1 | 27.1 | ||||||||||||
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应收关联方款项(1)
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1 | 7.3 | 7.3 | 85.1 | 85.1 | ||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||
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贸易应付款项(1)
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1 | 60.8 | 60.8 | 81.6 | 81.6 | ||||||||||||
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应计费用(1)
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1 | 59.6 | 59.6 | 68.0 | 68.0 | ||||||||||||
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短期应计利息及其他项目(1)
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1 | 78.4 | 78.4 | 30.6 | 30.6 | ||||||||||||
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其他流动负债(1)
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1 | 52.1 | 52.1 | 84.2 | 84.2 | ||||||||||||
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短期债务(2) (3)
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2 | 127.5 | 134.7 | 134.8 | 134.7 | ||||||||||||
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长期负债(2) (4)
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2 | 1,897.2 | 2,044.9 | 2,038.1 | 2,044.9 | ||||||||||||
(1)由于其近期预期收到现金，账面价值接近公允价值。
(2)短期和长期债务不包括债务贴现、债务溢价和递延融资费用。
(3)这与我们2028年到期的10%票据和2030年到期的10.375%票据有关。这些是使用可观察的基于市场的输入进行公允估值的。
(4)这与我们2028年到期的10%票据和2030年到期的10.375%票据以及2028年到期的可转换债券有关，这些都是使用可观察的基于市场的输入进行的公允估值。
股份借贷协议
此外，在截至2023年12月31日止年度，公司就我们的股份借贷框架协议（“SFLA”）确认了一笔金额为1240万美元的递延融资费用，该费用使用可观察的基于市场的输入进行了公允估值，并在可转换债券的期限内摊销。截至2025年3月31日，与SLFA相关的发行费用未摊销金额为700万美元。更多信息见附注21-普通股。
附注21-普通股
截至2025年3月31日，我们的股票在纽约证券交易所上市。此前，我们的股票在OSE上市，然而，我们于2024年申请将我们的股票在OSE退市。公司普通股在OSE交易的最后一天是2024年12月30日。
法定股本
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
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（每股0.10美元的股份数目）
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| 授权股份 | 315,000,000 | 315,000,000 | ||||||
18
已发行及流通股本
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||
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（每股0.10美元的股份数目）
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已发行(1)
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244,400,000 | 264,080,391 | ||||||
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库存股(2)
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5,091,444 | 19,153,570 | ||||||
| 优秀 | 239,308,556 | 244,926,821 | ||||||
(1)截至2025年3月31日止三个月的已发行股本变动与注销1968.0391万股有关。
(2)截至2025年3月31日止三个月的库存股变动涉及注销19,680，391股股份、根据股份借贷协议归还5,568，265股股份以及在OSE以总价格20万美元回购50,000股股份，这些股份已于2025年1月以现金结算。
股份借贷协议
就可换股债券（见附注17-债务）而言，于2023年1月，公司与DNB市场（“DNB”）及Drew Holdings Limited（“Drew”）订立股份借贷框架协议（“SLFA”），意图将最多2,500万股普通股（“发行人借贷股份”）可供借予DNB，以容许新可换股债券持有人于OSE进行对冲活动。
如上所述，在OSE批准公司的除牌申请后，公司普通股在OSE的最后交易日为2024年12月30日。在除牌前，公司寻求2028年到期的无担保可转换债券的债券持有人同意修订债券条款，以便自除牌日期起生效，债券可转换为在纽约证券交易所上市的股份（代替在OSE上市的股份）。此外，公司寻求债券持有人的同意（i）修订SLFA的条款，以便根据SLFA可供出借的股份总数减少至除牌日期的出借股份数量，（ii）根据SLFA不提供新的或额外的股份贷款，以及（iii）从那时起重新交付给公司的所有与SLFA相关的股份不能供投资者重新借入，从而允许以库存方式持有的这些重新交付的股份被注销。截至2025年3月31日止三个月，以库藏形式持有的19,680，391股已发行股份被注销。
截至2025年3月31日，公司流通股529.2424万股（截至10,860，6892024年12月31日）为容许新可换股债券持有人进行对冲活动而根据SLFA向DNB借出的合共股份。于截至2025年3月31日止三个月，继OSE自2024年底起生效的除牌后，已根据股份借贷协议借出的5,568，265股股份已归还公司。此类股份不得再贷款，因此，此类股份连同该融资项下未发行在外的其他股份被注销，导致先前为根据该融资提供贷款而发行的19,680，391股普通股被注销。
发行时，股份借贷协议在ASC 470-20下作为可转换债券的“递延融资费用”入账，并在未经审计的简明综合资产负债表中与“额外实收资本”进行抵销。股份借贷协议在开始时按照ASC 820以公允价值计量，公司据此确认了1240万美元。
截至2025年3月31日，与SLFA相关的发行费用的未摊销金额为250万美元（截至2024年12月31日为250万美元），包括在我们未经审计的简明合并资产负债表的“短期债务”中，460万美元（截至2024年12月31日为520万美元）包括在“长期债务”中。在截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月内，与SLFA相关的发行成本摊销分别为60万美元和60万美元，在未经审计的简明综合经营报表的“利息费用”中确认。
购股权计划
截至2025年3月31日止三个月期间，概无购股权获行使。截至2024年3月31日止三个月，公司在行使411,336份购股权后发行411,336股库存股。
现金分配
于截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月期间，公司宣布从公司贡献盈余账户中进行以下现金分配。
| 现金分配申报日期 |
向股东付款的日期(1)
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每股现金分配（美元） | 现金分配总额（百万美元） | ||||||||
| 2025年2月19日 | 2025年3月19日 | 0.02 | 4.7 | ||||||||
| 现金分配申报日期 |
向股东付款的日期(1)
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每股现金分配（美元） | 现金分配总额（百万美元） | ||||||||
| 2024年2月22日 | 2024年3月18日 | 0.05 | 11.9 | ||||||||
19