美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
_________________________________________________________________________________________________
表格
10-Q
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 | ||||
已结束的季度期间：
2025年3月31日
或
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根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 | ||||
对于从 到
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委托档案号：
001-41520
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
_____________________________________________________________________________________________________
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| （成立或组织的州或其他司法管辖区） | （I.R.S.雇主识别号码） | |||||||
（主要行政办公地址）（邮编）
注册人的电话号码，包括区号：
(281)
276-6100
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_______________________________________________________________________________________________
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称 | 交易代码（s） | 注册的各交易所名称 | ||||||
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用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
有
☑无☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互式数据文件。
有
☑无☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。
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☑ | 加速披露公司 | ☐ | |||||||||||
| 非加速披露公司 | ☐ | 较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。有
☐
无☑
用复选标记表明在根据法院确认的计划分配证券之后，注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15（d）条要求提交的所有文件和报告。有
☑
没有☐
2025年4月25日已发行在外股份数量：Noble Corporation PLC-
158,783,479
目 录
| 页 | ||||||||||||||
| 第一部分 | ||||||||||||||
| 项目1。 |
财务报表（未经审计）
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| 项目2。 | ||||||||||||||
| 项目3。 | ||||||||||||||
| 项目4。 | ||||||||||||||
| 第二部分 | ||||||||||||||
| 项目1。 | ||||||||||||||
| 项目1a。 | ||||||||||||||
| 项目2。 | ||||||||||||||
| 项目5。 | ||||||||||||||
| 项目6。 | ||||||||||||||
2
第一部分.财务信息
项目1。财务报表
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
简明合并资产负债表
（单位：千，共享数据除外）
（未经审计）
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
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$ |
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| 应收账款，净额 |
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| 应收税款 |
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| 预付费用及其他流动资产 |
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| 流动资产总额 |
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| 无形资产 |
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| 财产和设备，按成本 |
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| 累计折旧 | (
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(
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| 物业及设备净额 |
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| 其他资产 |
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| 总资产 | $ |
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$ |
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| 负债和权益 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 应付账款 | $ |
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$ |
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| 应计工资和相关成本 |
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| 应交税费 |
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| 应付利息 |
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| 其他流动负债 |
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| 流动负债合计 |
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| 长期负债 |
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| 递延所得税 |
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| 非流动合同负债 |
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| 其他负债 |
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| 负债总额 |
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承付款项和或有事项（附注10）
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| 股东权益 | ||||||||||||||
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普通股，$
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| 额外实收资本 |
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| 留存收益 |
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| 累计其他综合收益（亏损） |
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股东总数’股权
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| 总负债及权益 | $ |
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$ |
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见所附未经审核简明综合财务报表附注。
3
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
简明合并经营报表
（单位：千，每股金额除外）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||
| 合同钻井服务 | $ |
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$ |
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| 可偿还款项和其他 |
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| 运营成本和费用 | ||||||||||||||
| 合同钻井服务 |
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| 可偿还款项 |
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| 折旧及摊销 |
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| 一般和行政 |
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| 合并和整合成本 |
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| 营业收入（亏损） |
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| 其他收入（费用） | ||||||||||||||
| 利息支出，扣除资本化金额 | (
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(
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| 利息收入及其他，净额 |
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(
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| 所得税前收入（亏损） |
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| 所得税优惠（拨备） | (
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| 净收入（亏损） | $ |
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$ |
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| 每股数据 | ||||||||||||||
| 基本： | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
|
$ |
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| 稀释： | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
|
$ |
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见所附未经审核简明综合财务报表附注。
4
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
综合收益（亏损）简明合并报表
（单位：千）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
|
$ |
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| 其他综合收益（亏损） | ||||||||||||||
|
在其他综合收益（损失）中确认的养老金和其他退休后计划资产和福利义务的净变动，扣除税项拨备（福利）
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|
(
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| 其他综合收益（亏损），净额 |
|
(
|
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| 综合收益（亏损） | $ |
|
$ |
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见所附未经审核简明综合财务报表附注。
5
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
简明合并现金流量表
（单位：千）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
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$ |
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| 调整净收益（亏损）与经营活动产生的现金流量净额： | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
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| 无形资产和合同负债摊销，净额 | (
|
(
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| 递延所得税 |
|
(
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| 股份补偿摊销 |
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| 其他费用，净额 | (
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| 营运资金和其他经营活动构成部分的变化： | ||||||||||||||
| 应收税款变动 | (
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(
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| 其他经营资产和负债变动净额 |
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(
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| 经营活动提供（使用）的现金净额 |
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| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 资本支出 | (
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(
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|
保险理赔收益
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| 投资活动提供（使用）的现金净额 | (
|
(
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| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 认股权证获行使 |
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| 股份回购 | (
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| 股息支付 | (
|
(
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| 员工股票交易预扣税款 | (
|
(
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| 融资租赁付款 | (
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| 筹资活动提供（使用）的现金净额 | (
|
(
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| 现金、现金等价物、限制性现金净增加（减少）额 |
|
(
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| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
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| 现金、现金等价物、受限制现金、期末 | $ |
|
$ |
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见所附未经审核简明综合财务报表附注。
6
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
简明合并权益报表
（单位：千）
（未经审计）
| 股份 | 普通股与额外实收资本 | 留存收益（累计赤字） | 累计其他综合收益（亏损） | 总股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 | 票面价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2024年12月31日余额
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 员工相关股权活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿摊销 | — | — |
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— | — |
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| 发行股份补偿股份 |
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— | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权交易扣缴税款的股份 | — | — | (
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— | — | (
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| 认股权证获行使 |
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— |
|
— | — |
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| 股份回购 | (
|
— | — | (
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— | (
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| 股息 | — | — | — | (
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— | (
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| 净收入（亏损） | — | — | — |
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— |
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| 其他综合收益（亏损），净额 | — | — | — | — |
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2025年3月31日余额
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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见所附未经审核简明综合财务报表附注。
7
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
简明合并权益报表-续
（单位：千）
（未经审计）
| 股份 | 普通股与额外实收资本 | 留存收益（累计赤字） | 累计其他综合收益（亏损） | 总股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 | 票面价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2023年12月31日余额
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 员工相关股权活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿摊销 | — | — |
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— | — |
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| 发行股份补偿股份 |
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— | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权交易扣缴税款的股份 | — | — | (
|
— | — | (
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| 认股权证获行使 | — | — |
|
— | — |
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| 股息 | — | — | — | (
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— | (
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| 净收入（亏损） | — | — | — |
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— |
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| 其他综合收益（亏损），净额 | — | — | — | — | (
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(
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2024年3月31日余额
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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见所附未经审核简明综合财务报表附注。
8
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
未经审计简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
附注1 —列报的组织和依据
Noble Corporation PLC是一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的公众有限公司（“Noble”、“公司”或“我们”），是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。我们通过我们的全球移动海上钻井装置船队，向国际石油和天然气行业提供合同钻井服务。Noble及其前身自1921年以来一直从事油气井的合同钻井。截至本报告提交之日，我国船队
40
钻机由
27
漂浮物和
13
自升式飞机。
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单一的可报告分部，即合同钻井服务，这反映了我们如何管理我们的业务。由我们的海上钻机船队组成的移动式海上钻井装置在全球合同钻井服务市场运营，并且由于我们客户的需求不断变化，经常被重新部署到不同地区，这些客户主要由世界各地的大型、综合、独立、政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
随附的来宝未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的，因为它们与10-Q表格的季度报告有关。因此，根据美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和披露已根据此类规则和条例进行了精简或省略。未经审计的财务报表按持续经营基准编制，反映管理层认为在与年度经审计综合财务报表一致的基础上公平说明中期财务状况和经营业绩所需的所有调整。所有这些调整都是经常性的。此处列出的2024年12月31日简明合并资产负债表来自2024年12月31日经审计的合并财务报表。这些中期财务报表应与来宝提交的截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的经审计的综合财务报表和附注一并阅读。中期经营业绩不一定代表全年预期业绩。
附注2 —收购
与戴蒙德海底钻探钻井的业务合并
2024年6月9日，来宝与戴蒙德海底钻探公司（“Diamond”）、Dolphin Merger Sub 1，Inc.和Dolphin Merger Sub 2，Inc.签订了一份合并协议和计划（“Diamond合并协议”），根据该协议和计划，来宝将以股票加现金交易（“Diamond交易”）的方式收购Diamond。2024年9月4日（“钻石截止日期”），来宝完成了对Diamond的收购。根据钻石合并协议中规定的条款和条件，钻石股东收到
0.2316
Noble的股票，加上现金对价$
5.65
每股Diamond股份。收购总对价为$
1.5
亿，其中包括$
610.3
百万现金支付和$
879.9
百万非现金对价，主要与普通股有关，面值$
0.00001
向遗留钻石股东发行的每股（“普通股”）以及替换每个遗留钻石业绩归属和时间归属限制性股票单位，涵盖钻石股份。钻石交易在ASC主题805，企业合并下使用收购会计法进行会计处理，来宝被视为会计收购方。
附注3 —会计公告
采用的会计准则
本季度没有采用新的会计准则。
近期发布的会计准则
2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2024-04号，债—带转换及其他选项的债（子主题470-20）.FASB发布更新，以提高子主题470-20中诱导转换指南应用的相关性和一致性，债—有转换的债和其他选择.当可转换债务工具的条款被更改以诱导转换该工具时，现行公认会计原则为确定该交易是否应作为诱导转换（而不是债务消灭）进行会计处理提供了指导。诱导转换指导是
9
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
未经审计简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
写在现金可转换工具在市场上流行之前的以股份结算的可转换债务的背景下。公司预计这一声明不会对我们的合并财务报表产生任何影响。
2024年11月，FASB发布ASU第2024-03号，损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。更新中的修订要求在财务报表附注中披露有关某些成本和费用的具体信息。不排除一个实体提供额外的自愿披露，这可能会为投资者提供额外的决策有用信息。更新中的修订对2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的中期报告期有效。允许提前收养。公司继续评估这一声明的潜在影响。
2023年12月，FASB发布ASU第2023-09号（“ASU 2023-09”），所得税（专题740）：所得税披露的改进除其他外，这对公共企业实体要求以下内容：（i）加强对费率调节中包含的特定类别调节项目的披露，以及满足某些质量和数量阈值的任何这些项目的额外信息，（ii）披露费率调节中披露的每个单独调节项目的性质、效果和根本原因，以及在分类时使用的判断（如果没有其他明显的话），以及（iii）加强对所支付的所得税的披露，其中包括联邦、州和外国税收，以及对超过一定数量阈值的个别司法管辖区。ASU2023-09中的修订取消了披露资产负债表日后12个月未确认的税收优惠合理可能变化范围的性质和估计的要求。ASU2023-09的规定在2024年12月15日之后开始的年度期间生效；允许提前采用。公司继续评估这一声明的潜在影响。
附注4 —每股收益（亏损）
下表列出每股基本及摊薄收益（亏损）的计算方法：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
|
$ |
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| 分母： | ||||||||||||||
| 加权平均流通股–基本 |
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| 股份奖励的摊薄效应 |
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| 认股权证的摊薄效应 |
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| 加权平均已发行股份–摊薄 |
|
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| 每股数据： | ||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 摊薄 | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
|
$ |
|
||||||||||
只有那些对我们的基本每股收益（亏损）有摊薄影响的项目才被计入每股摊薄收益（亏损）。
下表显示了由于影响本应具有反稀释作用而被排除在每股摊薄收益（亏损）之外的以股份为基础的工具：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||
|
认股权证(1)
|
|
|
||||||||||||
(1)表示未有摊薄影响的未行使认股权证总数。在认股权证被确定为稀释性的期间，将被纳入稀释计算的股份数量
10
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
未经审计简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
股份采用库存股票法确定，并根据认股权证协议下的强制行使条款进行调整（如适用）。
股本
截至2025年3月31日，Noble拥有约
158.8
百万A股已发行普通股，约
158.9
截至2024年12月31日已发行在外的百万股普通股。此外，截至2025年3月31日，
0.9
百万第一期认股权证，
0.9
百万第二期认股权证，及
2.8
百万份第三期认股权证尚未行使及可行使。我们也有
5.4
根据Noble Corporation PLC 2022年长期激励计划下的股权奖励授权和预留发行的百万股普通股。
我们最近向股东支付的季度股息，总额约为$
79.4
百万（或$
0.50
每股），于2025年2月17日宣布，并于2025年3月20日向于2025年3月5日营业结束时登记在册的股东支付。
宣派及派付股息须经董事会授权，但有关已发行股本的股息只可由根据英国法律参照相关法定账目厘定的公司“可分派储备”支付。公司不得以股本支付股利，其中包括股份溢价。未来股息的支付将取决于我们的经营业绩、财务状况、现金需求、未来业务前景、是否有足够的可分配储备、合同和契约限制，以及董事会认为相关的其他因素。
股份回购
根据英国法律，公司仅被允许根据股东批准的合同以“场外购买”的方式购买自己的普通股（除非购买是为了任何员工股份计划的目的或根据任何员工股份计划）。此类购买可用于（i）从根据英国法律参照相关法定账户确定的来宝“可分配储备”中支付，或（ii）从为购买融资而进行的新发行股票的收益中支付。截至本报告发布之日，我们拥有股东回购权限，最高可达
15
公司于每个财政年度开始时的已发行股本的年度%
五年
自2022年9月28日开始的期间（受整体合计最多
20,601,161
普通股）。截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月期间，我们购回
0.7
百万和
无
分别是我们的普通股。所有回购的股份随后被注销。
认股权证
第1批认股权证（“第1批认股权证”）可于
One
每份认股权证的普通股，行使价为$
19.27
根据每份认股权证，第2批认股权证（“第2批认股权证”）可于
One
每份认股权证的普通股，行使价为$
23.13
每份认股权证，而第3批认股权证（“第3批认股权证”）可于
One
每份认股权证的普通股，行使价为$
124.40
根据搜查令。
附注5 —财产和设备
Noble按成本计算的财产和设备包括以下各项：
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||||||||
| 钻井设备和设施 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 在建工程 |
|
|
||||||||||||
| 其他 |
|
|
||||||||||||
| 财产和设备，按成本 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月内，包括资本化利息在内的资本增加总额为$
89.5
百万美元
114.9
分别为百万。
截至2025年3月31日，钻机太平洋熔岩和太平洋尚酷符合持有待售条件，按账面价值$计入我们合并资产负债表的“其他资产”
22.7
百万美元
8.9
分别为百万。
11
NOBLE CORPORATION PLC及子公司
未经审计简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
附注6 —债务
经修订及重报的高级有担保循环信贷协议
2023年4月，Noble Finance II LLC（“Noble Finance II”）、Noble International Finance Company、Noble Drilling A/S以及Noble Finance II不时指定的Noble Finance II的若干额外附属公司（作为借款人、不时作为其一方的贷款人和发行银行，以及作为行政代理人、抵押品代理人和证券受托人的摩根大通 Bank，N.A.于2023年4月18日及2024年6月24日订立经修订和重述的高级有担保循环信贷协议（“2023循环信贷协议”）。2023年循环信贷协议下的循环信贷机制（“2023年循环信贷机制”）规定承付款项为$
550.0
2028年到期的百万。2023循环信贷融资项下的担保人（“担保人”）为Noble Finance II的同一附属公司，现为或将为2030票据（定义见下文）的担保人。截至2025年3月31日
无
未偿还借款和$
19.8
根据2023年循环信贷协议签发的百万张信用证。
2023年4月18日，来宝全资附属公司Noble Finance II发行$
600.0
其本金总额百万
8.000
%于2030年到期的优先票据（“首期2030年票据”）。2024年8月22日，Noble Finance II增发$
800.0
其本金总额百万
8.000
%于2030年到期的优先票据（“额外2030票据”，连同首期2030票据，“2030票据”）溢价为
103
%，使未偿本金总额达到$
1.4
十亿。2030年票据是根据日期为2023年4月18日的契约（经不时补充或以其他方式修改，“Noble Indenture”）发行的，由Noble Finance II、Noble Finance II缔约方的某些子公司作为担保人，以及作为受托人、付款代理人和注册商的美国银行信托公司、全国协会。
2030年票据由担保人在优先无抵押基础上提供无条件担保，并将由Noble Finance II的某些未来子公司在相同基础上提供无条件担保，这些子公司为Noble Finance II和担保人的某些债务提供担保，包括2023年循环信贷融资。
2030年票据将于2030年4月15日到期，自2023年10月15日起，2030年票据的利息将于每年4月15日和10月15日每半年支付一次，支付给在紧接相关利息支付日期之前的4月1日和10月1日登记在册的持有人，利率为
8.000
年度%。
2030年到期的钻石第二留置权票据
2023年9月21日，Diamond Foreign Asset Company和Diamond Finance，LLC（统称“发行人”）发行$
550.0
百万本金总额
8.500
%于2030年10月到期的优先有担保第二留置权票据（“钻石第二留置权票据”），于每年4月1日和10月1日每半年支付一次利息，自2024年4月1日开始。Diamond第二留置权票据由Noble Offshore Drilling，Inc.（前称Dolphin Merger Sub 2，Inc.，作为与戴蒙德海底钻探公司合并的继承者）（“NODI”）及其各现有受限制附属公司（发行人除外）以及NODI的若干未来受限制附属公司在优先担保基础上提供连带全额担保。
钻石第二留置权票据责成NODI及其附属公司遵守日期为2023年9月21日的契约（经补充或不时以其他方式修改，“钻石第二留置权契约”），发行人、NODI及其某些附属公司作为担保人，以及HSBC Bank USA，National Association作为受托人和抵押品代理人。钻石第二留置权契约包含的契约，其中包括限制NODI的能力及其某些子公司的能力：（i）产生额外债务并发行某些优先股；（ii）产生或创造留置权；（iii）进行某些股息、分配、投资和其他限制性付款；（iv）出售或以其他方式处置某些资产；（v）与关联公司进行某些交易；（vi）合并、合并或出售、转让、租赁或以其他方式处置NODI及其这些子公司的全部或基本上全部资产作为一个整体。这些盟约受制于重要的例外和限定条件。
钻石信贷协议
2024年9月4日，与钻石交易结束有关，来宝终止了钻石的$
300.0
钻石信贷协议（定义见本协议）项下的百万高级有担保循环信贷额度。钻石信贷协议项下的循环承诺计划于2026年4月22日到期。在钻石交易和终止钻石信贷协议项下的承诺时，Diamond已
无
钻石信贷协议项下的未偿还借款。
12
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债务的公允价值
公允价值是指在有意愿的各方之间的当前交易中可以交换工具的金额。我们债务工具的估计公允价值是基于类似发行的市场报价或针对类似剩余期限债务向我们提供的当前利率（第2级计量）。2023年循环信贷融资的公允价值与其各自的账面金额相近，因为其利率是可变的并反映市场利率。
下表分别列出扣除未摊销债务发行成本和折价或溢价后的账面价值，以及我们总债务的估计公允价值，其中不包括未摊销债务发行成本的影响：
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 账面价值 | 估计公允价值 | 账面价值 | 估计公允价值 | |||||||||||||||||||||||
| 优先担保票据 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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|
|
|
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| 信贷便利 | ||||||||||||||||||||||||||
|
经修订和重报的高级有担保循环信贷融资
|
|
|
|
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| 总债务 |
|
|
|
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||||||||||||||||||||||
| 减：本期到期长期债务 |
|
|
|
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||||||||||||||||||||||
| 长期负债 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
附注7 —收入和客户
收入分类
下表提供了按钻机类型划分的合同钻井服务收入信息：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||
| 漂浮物 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 自升式 |
|
|
||||||||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
合同余额
应收账款是在根据合同开票时间表获得对价的权利成为无条件时确认的。发票金额的付款条件通常是
30
到
60
天。客户合同资产和负债一般包括与客户合同项下提供服务相关的过往交易产生的递延收入和合同成本。流动合同资产和负债余额分别计入“预付费用和其他流动资产”和“其他流动负债”，非流动合同资产和负债分别计入我们简明合并资产负债表的“其他资产”和“其他负债”。场外客户合同资产和负债已由Noble、Noble Finco Limited（n/k/a Noble Corporation PLC）、Noble Newco Sub Limited、The Drilling Company of 1972 A/S，a Danish Public Limited limited liability company（“Maersk Drilling”）及其其他各方（“与Maersk Drilling的业务合并”）以及钻石交易根据经修订的日期为2021年11月10日的业务合并协议确认，并分别计入“无形资产”和“非流动合同负债”。
13
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（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
下表提供了与客户签订的合同中有关合同资产和合同负债的信息：
| 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | |||||||||||||
| 当前客户合同资产 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 非流动客户合同资产 |
|
|
||||||||||||
| 客户合同资产总额 |
|
|
||||||||||||
| 当期递延收入 | (
|
(
|
||||||||||||
| 非流动递延收入 | (
|
(
|
||||||||||||
| 递延收入总额 | $ | (
|
$ | (
|
||||||||||
截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的剩余履约义务合同资产和合同负债余额的重大变动情况如下：
| 合同资产 | 合同负债 | |||||||||||||
|
2024年12月31日净余额
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||
| 递延费用增加 |
|
— | ||||||||||||
| 递延收入增加 | — | (
|
||||||||||||
| 递延成本摊销 | (
|
— | ||||||||||||
| 递延收入摊销 | — |
|
||||||||||||
| 合计 | (
|
(
|
||||||||||||
|
2025年3月31日净余额
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||
|
2023年12月31日净余额
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||
| 递延费用增加 |
|
— | ||||||||||||
| 递延收入增加 | — | (
|
||||||||||||
| 递延成本摊销 | (
|
— | ||||||||||||
| 递延收入摊销 | — |
|
||||||||||||
| 合计 |
|
(
|
||||||||||||
|
2024年3月31日净余额
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||
合同费用
为前期准备、初步钻机调动和改装而产生的某些直接和增量成本属于履行合同的成本，是可以收回的。这些可收回成本递延并按比例摊销至合同钻井费用，因为服务是在相关钻井合同的初始期限内提供的。我们的某些合同包括用于履行履约义务的资本钻机增强。
场外客户合约资产和负债
关于与Maersk Drilling的业务合并，该公司确认额外的公允价值调整$
23.0
百万。截至2025年3月，这些无形资产已通过剩余合同全额摊销，作为自与马士基钻井的业务合并结束之日起减少的合同钻井服务收入。
关于与马士基钻井公司的业务合并和钻石交易，该公司确认公允价值调整为$
237.7
百万美元
27.7
百万，分别与若干不利客户合约有关
14
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（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
获得。这些负债将分别通过剩余合同从与马士基钻井的业务合并的结束日期和钻石结束日期作为合同钻井服务收入的增加进行摊销。
| 不利接触 | 有利的合同 | |||||||||||||
|
2024年12月31日余额
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||
| 新增 |
|
|
||||||||||||
| 摊销 |
|
(
|
||||||||||||
|
2025年3月31日余额
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||
预计剩余合同期的预计未来摊销：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||
| 2025 | 合计 | |||||||||||||
| 不利合同 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 有利的合同 |
|
|
||||||||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
附注8 —所得税
截至2025年3月31日，公司的递延税项资产为$
323.9
百万，扣除估值备抵。此外，该公司还有递延税项负债$
5.2
百万，包括估值备抵$
17.5
百万。
截至二零二五年三月三十一日止三个月，公司确认额外离散递延税项优惠$
56.6
百万与主要在卢森堡发布和调整递延税收优惠的估值备抵有关。
截至2024年3月31日，该公司的递延税项资产为$
209.5
百万，扣除估值备抵。此外，该公司还有递延税项负债$
10.3
百万，包括估值备抵$
18.8
百万。
在截至2024年3月31日的三个月内，公司确认了额外的离散递延税收优惠$
18.5
百万与圭亚那、尼日利亚、瑞士和卢森堡递延税收优惠估值备抵的发布和调整有关。
在得出上述递延税项净收益时，公司依赖于公司相关现有钻井合同所涵盖期间的预计应税收入的收入来源，其基础是假设相关钻机将在相关现有钻井合同期间由相关钻机所有者拥有。鉴于公司资产的流动性，我们无法合理预测未来钻井合同可能产生的应税收入的司法管辖区。我们在历史时期也有有限的客观正面证据。因此，在确定要确认的额外递延税项资产的金额时，我们没有考虑现有钻井合同结束后的预计账面收入。随着新钻井合同的执行或当前合同的延长，我们将重新评估可变现的递延所得税资产的金额。最后，一旦我们为历史时期建立了充分的客观正面证据，我们可能会考虑依赖未来钻井合同的预测应税收入。
截至2025年3月31日，不确定税务头寸的准备金总额为$
186.2
百万（扣除相关税收优惠$
12.4
百万）。截至2024年12月31日，不确定税务头寸的准备金总额为$
197.9
百万（扣除相关税收优惠$
3.7
百万）。
我们与不确定税务状况准备金相关的现有负债可能在未来12个月出现波动，这是合理可能的，这主要是由于完成公开审计、诉讼时效到期或对正在进行的税务诉讼有利的解决方案。
截至2025年3月31日止三个月，我们的税务拨备包括$
56.6
百万与发放主要在卢森堡的递延税收优惠估值备抵和净税收优惠$
10.0
百万相关
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（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
不确定的税收状况变动。此类税收优惠被与经常性季度应计费用相关的税收支出$
107.0
百万，主要分布在圭亚那、卢森堡、瑞士和美国。
附注9 —员工福利计划
养老金成本（收益）包括以下组成部分：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||||||||||||||
| 非美 | 美国 | 非美 | 美国 | |||||||||||||||||||||||
| 利息成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 计划资产收益率 | (
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||
| 确认的精算（收益）损失净额 |
|
(
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 养老金福利净成本（收益） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ | (
|
||||||||||||||||||
附注10 —承付款项和或有事项
税务事项
审计索赔约$
317.4
百万元于2025年3月31日，应占收入及其他业务税项仍未缴，并在来宝持续反对中。这类审计索赔大多归因于巴西。随着事实发生变化以及审计和/或诉讼继续取得进展，这一情况仍处于每季度持续监测和评估的状态。我们打算大力捍卫我们报告的立场，目前认为审计索赔的最终解决不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
我们在世界各地的许多国家开展业务，我们在这些司法管辖区提交的纳税申报表将接受这些司法管辖区内的税务机关的审查和审查。我们认识到不确定的税收状况，我们认为这些状况比
50
在税务机关提出质疑时被维持的可能性百分比。我们无法预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
飓风艾达造成的人身伤害索赔
此前披露，为应对2021年8月在美国美湾又称美国墨西哥湾发生的飓风艾达，美Noble Globetrotter II成功固定正在钻探的井，并从防喷器上拆下，没有发生事故。然而，在运输过程中，下部海洋立管包和多个立管接头与钻机分离，并发生了一定的其他损坏。由于环境条件的原因，多名船员受伤接受治疗并解除了医疗护理。我们有多个当事人，其中一些当事人受制于我们的利益的第三方合同赔偿，在美国路易斯安那州西区地方法院提交了责任限制诉讼的答复，寻求与据称因飓风IDA事件而遭受的身体和精神伤害相关的损害赔偿。所有当事人均已订立或预期将订立有关索赔的和解和解除协议。我们为这类索赔投保了免赔额为$
5.0
万，此外还有一部分第三方索赔的合同赔偿。为发生的任何损失提供资金和收到公司财务报表中反映的保险收益之间很可能存在时间差异。
服务协议
2016年2月，戴蒙德与
十年
与Baker Hughes Company的一家子公司（以前名为Baker Hughes，是一家GE公司）达成协议，为我们钻井船上的某些防喷器和相关井控设备提供服务。此类服务包括对此类设备的维护、认证和可靠性进行管理。订约承办服务协议下的未来承付款估计约为$
24.7
每年百万。预计未来承付款总额为$
61.4
在协议剩余期限内总计百万美元，包括1美元
37.0
百万承诺在服务安排结束时购买供应商拥有和控制的消耗品和资本备件。
16
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（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
信用证和担保债券
截至2025年3月31日，我们有$
19.8
根据2023年循环信贷机制签发的信用证百万美元以及额外的$
141.3
百万根据双边安排签发的信用证和担保债券，保证我们履行与我们的钻井合同、合同招标、税务上诉、关税和不同司法管辖区的其他义务有关的义务。我们预计将遵守基础业绩要求，我们预计这些信用证和担保债券项下的义务将不会被收回。
其他或有事项
在日常业务过程中的运营所引起的某些其他索赔和诉讼中，我们是被告，包括人身伤害索赔。管理层认为，这些索赔的解决不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大影响。任何诉讼或纠纷都存在固有风险，无法对这些索赔的结果作出保证。
附注11 —补充财务信息
简明合并资产负债表信息
受限制现金
来宝的受限现金余额为$
5.0
截至2025年3月31日和2024年12月31日的百万。所有受限制现金均记入“预付费用及其他流动资产”。
简明合并现金流量表信息
经营现金活动
其他资产负债变动对经营活动现金流量的净影响如下：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||
| 应收账款 | $ |
|
$ | (
|
||||||||||
| 其他流动资产 | (
|
|
||||||||||||
| 其他资产 |
|
|
||||||||||||
| 应付账款 | (
|
|
||||||||||||
| 其他流动负债 |
|
(
|
||||||||||||
| 其他负债 | (
|
(
|
||||||||||||
| 资产和负债净变动合计 | $ |
|
$ | (
|
||||||||||
非现金投融资活动
不包括在未经审计的简明合并现金流量表中的非现金投资和融资活动如下：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||
| 期末应计资本支出 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
附注12 —关于来宝金融II的信息
Noble Finance II是Noble的全资间接附属公司，是2030年票据的发行人，而Noble Finance II的一家或多家100%全资、直接和间接附属公司是无条件担保人，或于2025年3月31日就2030年票据承担其他义务。更多信息见“附注6 ——债务”。
Noble契约包含一项契约，要求Noble Finance II向2030票据持有人提供与Noble Finance II及其受限制子公司有关的某些财务信息。提供此类信息的义务可以通过单独提供来宝的财务信息以及此类信息与来宝财务II及其受限制子公司的财务信息之间差异的描述来履行。
17
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未经审计简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表格中的美元和份额金额以千为单位，每股数据除外）
以下汇总财务信息反映了来宝财务II的合并账目：
| 2025年3月31日 | ||||||||
| 资产负债表 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
||||||
| 流动资产总额 |
|
|||||||
| 流动负债合计 |
|
|||||||
| 总债务 |
|
|||||||
| 股东权益总计 |
|
|||||||
| 截至2025年3月31日止三个月 | ||||||||
| 运营声明 | ||||||||
| 营业收入 | $ |
|
||||||
| 运营成本和费用 |
|
|||||||
| 折旧及摊销 |
|
|||||||
| 现金流量表 | ||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额 | $ |
|
||||||
| 资本支出 | (
|
|||||||
| 资产处置收益，净额 |
|
|||||||
| 股息支付 |
|
|||||||
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项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论旨在帮助您了解我们于2025年3月31日的财务状况，以及我们截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的经营业绩。以下讨论应与我们根据英格兰和威尔士法律注册成立的公众有限公司（“Noble”）提交的截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告（“10-K表格”）所载的本季度报告中所载的未经审计简明综合财务报表和相关附注、经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件。这份10-Q表格季度报告中对“来宝”、“公司”、“我们”、“我们”、“我们的”以及类似含义的词语的引用，统指来宝及其合并子公司。
19
前瞻性陈述
这份表格10-Q的季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条（“证券法”）和经修订的《交易法》第21E条含义内的“前瞻性陈述”。除本报告中或以引用方式并入的文件中的历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述，包括有关预期财务业绩、收入、预期利用率和船队状况、钻机堆叠、新钻机对市场收入的影响、钻石交易的影响、运营费用、现金流、合同状态、招标、条款和期限、日费率、终止和延期、合同积压、钻机的可用性、交付、调动、堆叠或重新启用、合同开始、搬迁或其他移动及其时间、合同索赔、资本支出、保险维护和续签、获得融资，钻机需求、石油峰值、海上钻井市场、油价、石油输出国组织（“欧佩克”）成员国和其他石油和天然气生产国（连同欧佩克，“欧佩克+”）的产量水平，以及我们对此可能有的任何预期、我们未来的财务状况、业务战略、减值、偿还债务、信用评级、流动性、任何信贷安排或其他工具下的借款、资金来源、成本膨胀、计划收购或资产剥离、政府法规和许可、税收和税率、债务契约合规、股息和可分配储备、股份回购、进展、与环境、社会、和治理事项、税务纠纷、评估和结算以及费用管理的结果、任何争议、诉讼、审计或调查的结果、计划、外汇要求、合资企业的结果、总体经济、市场，包括通货膨胀、经济衰退和新的或增加的关税的影响、趋势和前景、总体政治状况，包括政治紧张局势、冲突和战争、遵守任何新规定的时机、收购或处置的好处或结果。在本报告或以引用方式并入的文件中使用时，“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“在轨道上”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“应”、“目标”、“将”和类似表述旨在成为识别前瞻性陈述的术语之一。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法向您保证此类预期将被证明是正确的。这些前瞻性陈述仅在本季度报告的10-Q表格之日发表，我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务，除非法律要求。实际结果可能与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果存在重大差异，前瞻性陈述中表达的预期受到许多风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设包括但不限于：石油或天然气价格下跌、对石油和天然气产品的需求减少以及对钻井和生产的监管增加、海上钻井行业的价格竞争和周期性、海上钻井平台供应、钻井平台的日费率和需求、合同期限、续签、终止和重新定价、国家石油公司和政府客户、合同积压、客户和地域集中度，操作危险和风险、劳动力工会化、劳动中断和劳动法规、重大自然灾害、灾难性事件、战争行为、恐怖主义或社会动荡、流行病或其他类似事件、合资企业以及对联营公司的投资、国际业务和相关的钻机动员和复员、操作中断、延误、升级、钻机翻新和维修以及任何相关的延误和成本超支或减少支付日费率、通货膨胀的影响、更新保险、保护敏感信息、操作技术系统和关键数据、吸引和留住技术人员的能力或这样做增加的成本，供应商产能限制或零部件或设备短缺、供应商生产中断、供应商质量和采购问题或价格上涨、未来合并、收购或处置业务或资产或其他战略交易、飓风和风暴破坏、应对能源结构的长期变化、供应商或第三方分包商不履约、与钻石交易和相关整合相关的风险、遵守政府法律法规， 日益关注环境、社会和治理事项，包括气候变化和对ESG努力的公开声明的问责、反贿赂或反腐败的遵守情况、国际贸易法律法规、诉讼、我们维持有效的披露控制和程序以及财务报告内部控制的能力、财产和设备的减值，包括钻机和相关资本备件、运营和财务限制以及维持我们债务文件中的契约、税务纠纷或税务挑战，以及本表10-Q第I部分第1A项“风险因素”中提及或描述的“风险因素”。我们的10-K表格中的“风险因素”，以及我们向SEC提交的其他文件中的“风险因素”。我们无法控制此类风险因素和其他不确定性，并且在许多情况下，我们无法预测可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述所表明的结果存在重大差异的风险和不确定性。您在评估我们时应该考虑这些风险和不确定性。未来的季度股息和其他股东回报将取决于（其中包括）董事会的批准，并可能根据市场情况进行修改。
我们的10-K表格、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告以及根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修订可在我们的网站免费获取。美国证券交易委员会维护一个互联网站点，其中包含报告、代理和信息声明，以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的其他信息，网址为http://www.sec.gov。
20
我们的网站地址是http://www.noblecorp.com。投资者还应注意，我们会在SEC文件、新闻稿和公开电话会议中公布重要的财务信息。根据SEC的指导，我们可能会使用我们网站的投资者关系部分与我们的投资者进行交流。那里张贴的财务和其他信息（包括车队状况报告）有可能被视为重要信息。来宝还可能利用社交媒体渠道，包括但不限于来宝在LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的账户，就其业务、服务和其他事项与投资者和公众进行沟通，这些沟通可被视为重要信息。除在此明确说明的范围外，我们网站或我们的社交媒体渠道上的文件和信息不以引用方式并入本文。
21
执行概览
Noble是石油和天然气行业领先的海上钻井承包商。截至本季度报告10-Q表格的提交日期，来宝通过其子公司提供合同钻井服务，拥有一支由40台钻机组成的船队，其中包括27台漂浮船和13台自升式钻井，主要专注于全球既有地区和新兴地区的超深水和高规格自升式钻井机会。我们通常根据单独的合同雇用每个钻井单位，许多合同是根据竞争性招标过程授予的。
我们将我们的合同钻井业务报告为一个单一的可报告分部，即合同钻井服务，它反映了我们如何管理我们的业务。由我们的海上钻井平台船队组成的移动式海上钻井装置在全球市场运营，提供合同钻井服务，由于我们的客户的需求不断变化，这些客户通常被重新部署到不同地区，这些客户主要由世界各地的大型、一体化、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
市场展望
近年来，油价总体上保持在支持海上勘探和开发活动的水平，全球钻机需求恢复到超过大流行前的水平，尽管自2024年初以来有所放缓，最近进一步回调，布伦特原油现货价格目前在2025年4月处于每桶60美元的中高位，而2024年的平均价格为每桶80美元。当前的需求和利用水平受到较长期大宗商品价格前景、对能源安全的高度关注、耗竭替代的资本密集度以及离岸公司在成本和碳排放方面的相对吸引力等因素的综合支撑。自2021年以来，全球钻机需求的增长对大多数钻机类别的日费率产生了积极影响，尽管最近日费率普遍趋于平稳。
全球钻机供应已从历史高位回落，因为来宝和其他海上钻井承包商已经清退了能力较弱和闲置的资产。与此同时，新造海上钻井平台的进入供应大幅减少，几个新造钻井平台滞留在造船厂。然而，我们预计，许多这些搁浅的新造钻井平台可能会在未来几年继续进入全球市场。
尽管我们业务的市场前景因地理区域和水深而有所不同，尽管近期石油价格面临下行压力，但我们仍然对超深水漂浮物市场的长期前景感到鼓舞。然而，在这个超深水市场中，我们的客户继续专注于我们最高规格的漂浮物，这代表了我们漂浮物船队的大多数。假设当前的市场基本面，客户对这些最高规格漂浮物的持续优先考虑可能会导致我们的低规格钻井船和半潜器的利用率降低。对中水半潜器的需求主要是由成熟盆地的棕地活动推动的，特别是在西北欧、南美和亚太地区，这些地区基本稳定的基荷需求水平受到内场钻井和堵塞和废弃要求的支持。尽管最近部分自升式高架市场出现了一些合同暂停，但我们也观察到自2020年以来全球自升式高架市场的整体需求有所增长。尽管我们仍然对整体长期钻机需求感到鼓舞，正如我们在2025年4月期间预订积压的最近的多年期、多钻机合同所证明的那样，但预计未来几个季度漂浮物和自升式起重机的近期利用率前景将低于前两年实现的利用率。此外，近期贸易政策和关税导致的经济不确定性和大宗商品价格下跌，再加上欧佩克表示有意增加石油产量，共同构成了近期海上钻井平台额外需求风险的潜在可能性。
截至本报告发布之日，我国自升式船队大部分位于北海。尽管近年来我们看到英国和北海南部的需求总体稳定，但与历史水平相比，该地区的整体活动水平仍然低迷。同样，挪威的超恶劣环境自升式市场也仍然低于历史水平，尽管该市场对运营商具有吸引力，因为它的特点是低成本和低排放的桶。
回到更广泛的海上钻井市场，虽然有一些多年期合同正在招标，但整体市场的特点仍然是期限普遍较短的合同。这导致钻机合同启动数量增加，既有不同的客户，也有不同地区之间，这可能需要增加资源和成本。此外，由于合同之间更多的空闲时间，这已经导致并可能继续导致我们车队的整体有效利用率降低。
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从碳氢化合物到可再生能源的能源转型对石油和天然气部门以及我们的市场构成了挑战。近年来，能源再平衡趋势加速，我们的许多客户颁布或提议的政府政策和进一步投资于可持续能源的承诺就证明了这一点。随着资源持有者和政策制定者继续评估和校准战略和资本流动以满足全球能源需求，我们的行业可能会受到进一步挑战。然而，最终，全球仍然依赖由碳氢化合物制成的产品和碳氢化合物的燃烧来提供可靠和负担得起的能源。低成本和低排放的桶预计将是目前和未来满足能源需求的最具吸引力的常规来源。预计未来几十年全球能源需求将增加，我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要和持久的作用。
我们的成本状况对全球劳动力市场状况、我们钻井平台的资本密集维修和维护范围、全球贸易和制裁制度，包括新的或增加的关税或贸易战的影响，以及地缘政治危机及其各自的区域和全球影响仍然很敏感。这些因素中的每一个都有可能对我们开展日常运营和管理成本的能力产生不利影响，与贸易政策和关税相关的不确定性也有可能对钻机需求产生负面影响。
合同钻井服务积压
我们保持着合同钻井服务的积压承诺。我们的合同钻井服务积压反映了可归属于已签署钻井合同的估计未来收入。虽然截至2025年3月31日，积压工作不包括任何意向书，但过去我们曾在积压工作中包括某些我们预计会导致具有约束力的钻井合同的意向书。截至2025年3月31日，合同钻井服务积压总额约为54亿美元。
我们计算任何给定单位和期间的积压，方法是将该单位的全部合同运营日费率乘以该期间剩余的天数，并包括基于某些合同安排条款的某些假设，在下表的附注中进行了讨论。报告的合同钻井服务积压不包括代表动员、复员和合同准备收入的金额，预计这些金额对我们的合同钻井服务收入、构成客户可偿还款项的金额或归属于钻井合同或意向书下未承诺的选择期限的金额并不重要。
下表列出截至2025年3月31日我们的合同钻井服务积压数量，以及所示期间承诺的可用作业天数百分比：
| 截至12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 |
2025 (1)
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2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合同钻井服务积压 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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漂浮物(2)
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$ | 4,652,093 | $ | 1,750,354 | $ | 1,617,680 | $ | 818,441 | $ | 463,718 | $ | 1,900 | ||||||||||||||||||||||||||
|
自升式(3)
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740,738 | 288,360 | 267,698 | 184,680 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 5,392,831 | $ | 2,038,714 | $ | 1,885,378 | $ | 1,003,121 | $ | 463,718 | $ | 1,900 | ||||||||||||||||||||||||||
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承诺可用天数百分比(4)
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| 漂浮物 | 58 | % | 40 | % | 23 | % | 13 | % | — | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自升式 | 47 | % | 25 | % | 14 | % | $ | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 54 | % | 35 | % | 20 | % | 9 | % | — | % | ||||||||||||||||||||||||||||
(1)系指从2025年4月1日开始的九个月期间。
(2)来宝于2020年2月与埃克森美孚签订了一份多年期商业赋能协议（“CEA”）。根据CEA，钻井平台的日费率将在每年3月1日和9月1日根据新费率生效时的预计市场费率重新定价，但须享受基于规模的折扣和适当符合来宝和埃克森美孚利益的绩效奖金。根据CEA，上表包括截至2028年8月18日的已授予和剩余当前合同期限，涉及以下四台钻机：高贵的汤姆·马登， Noble Bob Douglas，Noble Don Taylor, 和贵族山姆·克罗夫特.根据CEA，埃克森美孚可能会在钻井平台之间重新分配剩余合同期限，但须对解除该期限的钻井平台保持一定的最低合同期限。
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(3)2022年，来宝与Aker BP续签了五年框架协议（“框架协议”），以提供超恶劣环境自升式钻井平台，该Noble Integrator和高贵无敌，用于挪威近海的活动。根据框架协议，适用不同的费率结构，反映不同的运营模式、商定的激励方案以及运营费用的调整。费率结构每年调整一次，以反映市场情况。
(4)承诺可用天数百分比的计算方法是，我们的钻机在该期间按合同运营的总天数除以我们的钻机数量（包括冷堆钻机）和该期间的日历天数的乘积。
由于各种因素，包括但不限于造船厂和维修项目、计划外停机时间、日费率重置市场基准的运作、奖金的实现、天气条件、待机或动员率的降低，以及导致适用的日费率低于合同规定的全部营业日费率的其他因素，实际赚取的收入金额和实际赚取收入的期间可能与上表所列的积压金额和积压期间存在重大差异。此外，积压订单中包含的金额可能会发生变化，因为钻井合同可能会根据其条款或经双方同意而更改或修改，或者客户可能会行使我们某些钻井合同中包含的提前终止权，或者在执行意向书后拒绝签订钻井合同。因此，我们在任何特定日期的积压可能并不代表我们在计算积压期间的实际经营业绩。见第一部分第1a项，“风险因素–与我们的业务和运营相关的风险–我们目前积压的合同钻井收入可能无法最终实现”，见我们的10-K表。
截至2025年3月31日，埃克森美孚,BP、Petrobras和Aker BP分别占我们积压订单的约39.1%、12.8%、12.2%和10.2%。
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经营成果
截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月业绩
截至2025年3月31日止三个月（“本季度”）的净收入为1.083亿美元，或稀释后每股收益0.67美元，营业收入为8.745亿美元，而截至2024年3月31日止三个月的净收入为9550万美元，或稀释后每股收益0.66美元，营业收入为6.371亿美元。
关键运营指标
我们合同钻井服务部门的经营业绩取决于三个主要指标：运营天数、日费率和运营成本。我们还跟踪钻机利用率，这是运营天数和我们车队中钻机数量的函数。有关运营成本的更多信息，请参阅下面的“合同钻井服务”。
下表列出了我们的钻机车队在所示期间的平均钻机利用率、运营天数和平均日费率：
|
平均钻机利用率 (1)
|
营业天数 (2)
|
平均日费率 (2)
|
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| 三个月结束 3月31日， |
三个月结束 3月31日， |
三个月结束 3月31日， |
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| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 漂浮物 | 74 | % | 64 | % | 1,800 | 1,101 | $ | 381,161 | $ | 433,608 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自升式 | 74 | % | 67 | % | 871 | 794 | 159,527 | 144,187 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 74 | % | 65 | % | 2,671 | 1,895 | $ | 308,898 | $ | 312,502 | ||||||||||||||||||||||||||||
(1)我们将特定时期的利用率定义为我们的钻机根据合同运营的总天数除以我们的钻机总数（包括冷堆叠钻机）的乘积，以及该时期的日历天数。信息反映了我们根据船队中可用钻机数量进行报告的政策。
(2)作业日定义为钻机根据钻井合同作业的日历日。我们将平均日费率定义为每个作业日赚取的合同钻井服务收入。平均日费率不包括与有利和不利的场外客户合同资产和负债相关的非现金摊销的影响。
合同钻井服务
下表列出了我们的合同钻井服务部门在所示期间的经营业绩（单位：千美元）：
| 截至3月31日的三个月， | 改变 | |||||||||||||||||||||||||
| 营业收入： | 2025 | 2024 | $ | % | ||||||||||||||||||||||
| 合同钻井服务 | $ | 832,428 | $ | 612,425 | $ | 220,003 | 36 | % | ||||||||||||||||||
|
可偿还款项和其他(1)
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42,059 | 24,659 | 17,400 | 71 | % | |||||||||||||||||||||
| 874,487 | 637,084 | 237,403 | 37 | % | ||||||||||||||||||||||
| 营业成本及开支： | ||||||||||||||||||||||||||
| 合同钻井服务 | $ | 462,099 | $ | 389,867 | $ | 72,232 | 19 | % | ||||||||||||||||||
|
可偿还款项(1)
|
31,784 | 17,680 | 14,104 | 80 | % | |||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 143,137 | 86,698 | 56,439 | 65 | % | |||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 35,208 | 25,961 | 9,247 | 36 | % | |||||||||||||||||||||
| 合并和整合成本 | 14,920 | 9,331 | 5,589 | 60 | % | |||||||||||||||||||||
| 687,148 | 529,537 | 157,611 | 30 | % | ||||||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | 187,339 | $ | 107,547 | $ | 79,792 | 74 | % | ||||||||||||||||||
(1)我们将客户的自付费用报销记录为营业收入，并将相关的直接成本记录为营业费用。这些可报销金额的变化通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
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下表提供了按钻机类型划分的合同钻井收入和成本信息（除平均日费率外，单位为百万美元）：
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 漂浮物 | 自升式 | 漂浮物 | 自升式 | ||||||||||||||||||||||||||
| 合同钻井服务收入 | $ | 693.5 | $ | 139.0 | $ | 494.5 | $ | 118.0 | |||||||||||||||||||||
| 合同钻井服务费用 | $ | 391.6 | $ | 70.5 | $ | 291.1 | $ | 98.8 | |||||||||||||||||||||
| 平均钻机利用率 | 74 | % | 74 | % | 64 | % | 67 | % | |||||||||||||||||||||
| 运营天数 | 1,800 | 871 | 1,101 | 794 | |||||||||||||||||||||||||
| 平均日费率 | $ | 381,161 | $ | 159,527 | $ | 433,608 | $ | 144,187 | |||||||||||||||||||||
| 钻机总数 | —开始 | 27 | 13 | 19 | 13 | ||||||||||||||||||||||||
| —收购 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| —处置 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| —结局 | 27 | 13 | 19 | 13 | |||||||||||||||||||||||||
合同钻井服务收入
漂浮物。2025年第一季度，漂浮物产生的收入为6.935亿美元，而2024年第一季度为4.945亿美元。收入增加的主要原因是，与钻石交易有关的额外浮动利率提供了2.153亿美元，以及本期平均日费率增加带来的3330万美元。这些增加部分被本期作业天数净变化的钻井平台4010万美元所抵消。此外，本期与场外客户合同资产和负债相关的非现金摊销净额的浮动收入减少了950万美元。
自升式。2025年第一季度，自升式飞机产生的收入为1.39亿美元，而2024年第一季度为1.18亿美元。收入增加的主要原因是本期平均日费率增加2530万美元，本期作业天数净变动的钻机增加410万美元。此外，与场外市场客户合同资产和负债相关的净非现金摊销产生的自升式收入在本期减少了340万美元。
运营成本和费用
漂浮物。2025年第一季度，与漂浮物相关的合同钻井服务费用总额为3.916亿美元，而2024年第一季度为2.911亿美元。这一增长的主要驱动因素是与钻石交易相关的额外漂浮物相关的1.131亿美元、790万美元的调动费用以及400万美元的非劳动力船员成本和整个车队的运营支持成本。这些增长被劳动力减少920万美元、维修和保养减少1240万美元以及运输减少300万美元部分抵消。
自升式。2025年第一季度，与自升式钻井相关的合同钻井服务总成本为7050万美元，而2024年第一季度为9880万美元。这一减少的主要驱动因素分别是与维修和保养及运营支持有关的310万美元和470万美元，以及为某一钻机收到的保险收益，总额为2000万美元。这些减少部分被劳动力、调动和运输以及整个车队其他成本的增加所抵消。此外，在完成有关某些钻机的处置活动后，减少了630万美元。
折旧和摊销。2025年第一季度和2024年第一季度的折旧和摊销总额分别为1.431亿美元和8670万美元。本季度折旧和摊销增加5640万美元，主要是由于钻石交易。
一般和行政。2025年第一季度和2024年第一季度的一般和行政支出总额分别为3520万美元和2600万美元。这一增长主要是由于钻石交易和某些公司收费中的其他个别不重要的项目，例如专业费用、公司租赁和员工相关成本。
合并整合成本。来宝在2025年第一季度和2024年第一季度分别产生了1490万美元和930万美元的合并和整合成本。2025年第一季度，发生的成本主要与钻石相关
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交易。2024年第一季度，发生的成本与与马士基钻井的业务合并直接相关。在这两个时期，成本主要与专业费用和某些与整合相关的活动有关。
其他收入和支出
利息支出，扣除资本化金额。2025年第一季度和2024年第一季度的利息支出总额分别为4050万美元和1750万美元。由于钻石交易，利息支出增加，主要与我们的2030年票据以及钻石第二留置权票据有关。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表“附注6 ——债务”。
利息收入及其他，净额。来宝在2025年第一季度和2024年第一季度分别确认了180万美元的其他收入和470万美元的其他损失。
所得税优惠（拨备）。来宝在2025年第一季度和2024年第一季度分别录得4040万美元的所得税拨备和1020万美元的所得税优惠。
在2025年第一季度，我们的税收拨备包括与主要在卢森堡的递延税收优惠的估值减免相关的5660万美元的税收优惠，以及与不确定的税收状况变动相关的1000万美元的净税收优惠。这些税收优惠被与经常性季度应计费用相关的1.070亿美元的税收支出所抵消，这些费用主要发生在圭亚那、卢森堡、瑞士和美国。
在2024年第一季度，我们的税收拨备包括与圭亚那、尼日利亚、瑞士和卢森堡的递延税收优惠的释放和估值备抵调整相关的1850万美元的税收优惠，以及与释放不确定的税收状况相关的320万美元的税收优惠。这些税收优惠被与新的不确定税收状况相关的税收支出1010万美元和各国经常性季度应计费用140万美元所抵消。
流动性和资本资源
现金来源和用途
我们本期的主要资本来源为经营活动产生的现金。本期间手头现金主要用于以下方面：
•正常的经常性经营费用；
•资本支出；
•与合并整合成本相关的费用和开支；
•股份回购及股息支付；及
•某些合同现金义务和承诺。
我们预期的现金流需求，无论是短期还是长期，也可能包括回购、赎回或偿还债务和利息。
我们目前预计将通过我们的运营产生的现金、手头现金、出售资产的收益或2023年循环信贷融资下的借款来满足我们的现金流需求，我们相信这将为我们提供充足的流动性，以满足我们未来12个月的现金流需求。视市场情况和其他因素而定，我们也可能发行股本或长期债务证券，为我们的现金流需求提供资金，并用于其他目的。我们一直在产生与一个漂浮物和一个自升式事故相关的费用和资本成本。这些与每台钻机相关的已发生成本均超过了适用的免赔额。我们已收到这些索赔中每一项的部分保险赔偿，我们将继续为剩余的已发生和预期费用寻求保险赔偿。
截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月，经营活动提供的现金净额分别为2.711亿美元和1.287亿美元。截至2025年3月31日止三个月的经营活动提供的现金净额增加，主要是由于经营资产和负债的现金流有所改善，主要驱动因素是客户付款增加，部分被支付给供应商的付款增加以及钻石交易所抵消。截至2025年3月31日，我们的营运资金为5.232亿美元，截至2024年12月31日，我们的营运资金为4.485亿美元。
截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额分别为9810万美元和1.666亿美元，主要包括与各种钻机的大修和升级相关的日常项目的资本支出。
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截至2025年3月31日的三个月，用于筹资活动的现金净额为1.165亿美元，截至2024年3月31日的三个月，用于筹资活动的现金净额为1.128亿美元。在截至2025年3月31日的三个月中，我们以总计2000万美元的价格回购了70万股普通股，向我们的股东支付了8140万美元的股息，并支付了910万美元的已归属员工股份薪酬奖励预扣的税款。截至2024年3月31日的三个月，包括向我们的股东支付5940万美元的股息，以及为既得员工股份薪酬预扣的5340万美元税款。
截至2025年3月31日，我们的合同钻井服务积压总额约为54亿美元，其中包括2025年剩余时间可用天数的54%的承诺。有关我们积压的更多信息，请参阅“合同钻井服务积压。”
增资
截至2025年3月31日止三个月的增资总额为8550万美元，包括以下内容：
•5940万美元用于维持资本；
•1980万美元用于重大项目，包括海底和其他相关项目；以及
•620万美元用于可再融资资本和合同修改。
我们对截至2025年12月31日止年度的总资本增加估计，扣除偿还，预计在3.75亿美元至4.25亿美元之间。我们希望用我们的运营产生的现金和手头现金为这些资本增加提供资金。
我们不时考虑可能的项目，可能会发生某些需要支出的事件，这些支出不包括在我们的资本预算中，这种未列入预算的支出可能很大。此外，虽然流动性和保本仍是我们的首要任务，但我们将继续不时评估收购钻井装置。
经修订及重报的高级有担保循环信贷协议
2023年4月，Noble Finance II、Noble International Finance Company、Noble Drilling A/S以及彼此之间不时指定的借款人（作为借款人）、不时指定的贷款人和发卡银行（作为借款人）以及作为行政代理人、抵押品代理人的摩根大通 Bank，N.A.，通过订立日期为2023年4月18日的经修订和重述的高级有担保循环信贷协议（经不时修订和以其他方式修改，“2023循环信贷协议”），修订和重述了日期为2021年2月5日的高级有担保循环信贷协议，和证券受托人。2023年循环信贷协议项下的循环信贷安排（“2023年循环信贷安排”）提供5.50亿美元的承付款，将于2028年4月到期。2023循环信贷融资下的担保人是Noble Finance II的相同子公司，它们现在或将成为2030年票据的担保人。
截至2025年3月31日，我们没有未偿还的借款和根据2023年循环信贷安排签发的1980万美元信用证，以及根据双边安排签发的额外1.413亿美元信用证和担保债券。有关2023年循环信贷融资的更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表的“附注6 ——债务”。
2030年到期8.000%优先票据
2023年4月，Noble的全资子公司Noble Finance II发行了本金总额为6.00亿美元、于2030年到期的8.000%优先票据（“初始2030票据”）。最初的2030年票据是根据日期为2023年4月18日的契约（经不时补充或以其他方式修改，“Noble契约”）发行的，由Noble Finance II的附属公司Noble Finance II（Noble Finance II的一方）作为担保人（“担保人”）和U.S. Bank Trust Company，National Association作为受托人。2024年8月，Noble Finance II以溢价103%额外发行本金总额8.00亿美元的2030年到期8.000%优先票据（“额外2030票据”，连同首期2030票据，“2030票据”），使未偿本金总额达到14亿美元。额外2030年票据是根据Noble Indenture发行的，额外2030年票据发行所得款项净额主要用于为钻石交易中的现金对价提供资金，以及支付与发行额外2030年票据相关的任何溢价、费用和开支。截至2025年3月31日，我们2030年票据的未偿本金总额为14亿美元。有关2030年票据的更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表的“附注6 ——债务”。
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2030年到期的钻石第二留置权票据
就钻石交易而言，公司承担了根据日期为2023年9月21日的契约（经补充或不时以其他方式修改，“钻石第二留置权契约”）发行的本金总额为5.50亿美元、利率为8.500%、于2030年10月到期的优先有担保第二留置权票据（“钻石第二留置权票据”），由作为发行人的Diamond Foreign Asset Company和Diamond Finance，LLC、作为其其他担保方的戴蒙德海底钻探公司以及作为受托人和抵押代理人的HSBC Bank USA，National Association。截至2025年3月31日，我们的钻石第二留置权票据的未偿本金总额为5.50亿美元。有关钻石第二留置权票据的更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表的“附注6 ——债务”。
钻石信贷协议
就钻石交易而言，公司根据日期为2021年4月23日的信贷协议（经修订和以其他方式修改，“钻石信贷协议”）终止了Diamond的3亿美元高级有担保循环信贷额度，该协议由作为借款人的戴蒙德海底钻探公司、Diamond Foreign Asset Company、不时的贷款方以及作为行政代理人、抵押品代理人和发行贷款人的富国银行银行、National Association进行。钻石信贷协议下的循环承诺计划于2026年4月到期。在钻石交易和终止钻石信贷协议项下的承诺时，Diamond没有未偿还的钻石信贷协议项下的借款。有关钻石信贷协议的更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表的“附注6 ——债务”。
股息
我们最近的季度股息总额约为7940万美元（或每股0.50美元），于2025年2月17日宣布，并于2025年3月20日支付给2025年3月5日营业结束时登记在册的股东。
2025年4月28日，来宝董事会宣布我们的普通股中期季度现金股息为每股0.50美元。0.50美元的股息预计将于2025年6月18日支付给2025年6月5日收盘时登记在册的股东。
宣派及派付股息须经董事会授权，但有关已发行股本的股息只可由根据英国法律参照相关法定账目厘定的公司“可分派储备”支付。公司不得以股本支付股利，其中包括股份溢价。未来股息的支付将取决于我们的经营业绩、财务状况、现金需求、未来业务前景、是否有足够的可分配储备、合同和契约限制，以及董事会认为相关的其他因素。
股份回购
根据英国法律，公司仅被允许根据股东批准的合同以“场外购买”的方式购买自己的普通股（除非购买是为了任何员工股份计划的目的或根据任何员工股份计划）。此类购买可以（i）从根据英国法律参照相关法定账户确定的来宝“可分配储备”中支付，或（ii）从为购买融资而进行的新发行股票的收益中支付。于本报告日期，我们拥有股东权力，可于2022年9月28日开始的五年期间内，每年回购公司截至每个财政年度开始时已发行股本的最多15%（受限于整体合共最多20,601，161股普通股）。在截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月中，我们分别回购了70万股和没有回购我们的普通股。所有回购的股份随后被注销。
简明合并财务资料
Noble契约包含一项契约，要求Noble Finance II向2030票据持有人提供与Noble Finance II及其受限制子公司有关的某些财务信息。钻石第二留置权契约包含一项契约，要求NODI向钻石第二留置权票据的持有人提供与NODI及其子公司有关的某些财务信息。
以下汇总的财务信息反映了来宝财务II、NODI和来宝所有其他子公司的合并账户。财务信息以合并方式列报，实体之间的公司间余额和交易已消除。
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| Noble Corporation PLC及其子公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未经审计的简明合并选定财务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2025年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Consolidated Noble Finance II LLC | 合并Noble Offshore Drilling，Inc。 |
来宝股份其他非担保子公司
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合并调整 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资产负债表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 200,142 | $ | 103,478 | $ | 135 | $ | — | $ | 303,755 | ||||||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 1,855,607 | 468,905 | 60,891 | (942,198) | 1,443,205 | |||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 710,408 | 254,144 | 1,571,802 | (1,616,392) | 919,962 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总债务 | 1,400,811 | 1,243,345 | — | (665,385) | 1,978,771 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益总计 | 4,650,419 | 849,062 | 3,896,765 | (4,738,337) | 4,657,909 | |||||||||||||||||||||||||||
| Noble Corporation PLC及其子公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未经审计的简明合并选定财务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2025年3月31日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Consolidated Noble Finance II LLC | 合并Noble Offshore Drilling，Inc。 |
来宝股份其他非担保子公司
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合并调整 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 运营报表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 639,547 | $ | 234,940 | $ | — | $ | — | $ | 874,487 | ||||||||||||||||||||||
| 运营成本和费用 | 482,170 | 192,534 | 12,444 | — | 687,148 | |||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 104,713 | 38,424 | — | — | 143,137 | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额 | $ | 266,097 | $ | 31,816 | $ | (26,853) | $ | — | $ | 271,060 | ||||||||||||||||||||||
| 资本支出 | (80,124) | (33,412) | — | — | (113,536) | |||||||||||||||||||||||||||
| 资产处置收益，净额 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 股息支付 | — | — | (81,406) | — | (81,406) | |||||||||||||||||||||||||||
关键会计估计
我们根据美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，这要求我们做出影响资产、负债、收入、费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计。我们的估计基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设，其结果构成对从其他来源不易看出的资产和负债的账面金额作出判断的基础。实际结果可能与我们的估计和假设不同，任何此类差异都可能对我们的合并财务报表产生重大影响。以下会计政策涉及关键会计估计，因为它们特别依赖来宝对本质上不确定的事项作出的估计和假设。我们在10-K表第II部分第8项所包含的经审计综合财务报表的“附注1 ——组织和重要会计政策”中披露了我们的重要会计政策。
有关我们的关键会计政策和估计的信息，请参阅我们的10-K表中的第二部分，第7项，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析——关键会计估计”。截至3月31日，
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2025年，我们的关键会计政策和估计所依据的判断、假设和估计没有重大变化。
有关近期会计公告的说明，请参见未经审计简明综合财务报表第一部分第1项，财务报表，“附注3 ——会计公告”。
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项目3。关于市场风险的定量和定性披露
与第二部分第7a项中披露的内容相比，我们的市场风险敞口没有重大变化。我们的10-K表格中的“关于市场风险的定量和定性披露”。
项目4。控制和程序
关于披露控制和程序的结论
来宝公司总裁兼首席执行官（首席执行官）Robert W. Eifler和来宝公司执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）Richard B. Barker评估了来宝公司截至本报告涵盖期间结束时的披露控制和程序（定义见经修订的1934年证券交易法（“交易法”）第13a-15（e）条规则）。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，来宝的披露控制和程序自2025年3月31日起生效。来宝的披露控制和程序旨在确保来宝根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情积累并传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
根据SEC工作人员发布的解释性指导，公司可以在收购完成之日后第一年将被收购企业排除在财务报告内部控制评估之外，并在此种财务报告内部控制所包含的范围内将其排除在披露控制和程序评估之外。根据该指引，由于公司于2024年9月4日收购了Diamond，管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，对截至2025年3月31日公司披露控制和程序有效性的评估和结论，排除了Diamond财务报告内部控制所包含的披露控制和程序部分。
财务报告内部控制的变化
在截至2025年3月31日的季度内，来宝对财务报告的内部控制没有发生任何对来宝财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的限制
财务报告内部控制包括控制本身、监控（包括内部审计实践）以及为纠正已识别的缺陷而采取的行动。对财务报告的内部控制的有效性存在着固有的局限性，无论设计得多么周密，包括人为错误的可能性以及可能规避或压倒控制的可能性。内部控制制度的设计也部分基于管理层对未来事件的可能性作出的假设和判断，不能保证内部控制在所有潜在的未来条件下都是有效的。因此，即使是有效的内部控制制度，也只能为财务报表的公允列报及其编制过程提供合理保证。
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第二部分。其他信息
项目1。法律程序
有关法律诉讼的信息载于本季度报告第I部分第1项中表格10-Q中的未经审计简明综合财务报表“附注10 ——承诺和或有事项”，并以引用方式并入本文。
项目1a。风险因素
有许多因素影响我们的业务和经营结果，其中许多因素是我们无法控制的。你应该仔细阅读并考虑“第1a项。第一部分和“第7项中的风险因素”。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，见我们截至2024年12月31日止年度的10-K表第二部分，其中包含可能导致我们在未来期间的实际经营业绩与当前预期或预期存在重大差异的重大风险的描述。与我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格中披露的风险因素相比，没有重大变化。
项目2。未登记出售股本证券及所得款项用途
认股权证的行使
截至二零二五年三月三十一日止三个月期间：
•根据行使310份第1批认股权证，向我们的第1批认股权证持有人发行了128股普通股；及
•根据行使310份第2批认股权证，向我们的第2批认股权证持有人发行了92股普通股。
•根据149份第3批认股权证的行使，向我们的第3批认股权证持有人发行了149股普通股。
此类普通股是根据《证券法》第4（a）（2）节或《破产法》第1145条规定的《证券法》登记要求豁免而发行的。有关认股权证的行使条款和其他特征的更多信息，请参阅我们的10-K表格。
股份回购
下表列出截至2025年3月31日止三个月我们购买股本证券的资料：
| 期 |
购买的股票总数 (1)
|
每股支付的平均价格 |
作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数 (1)
|
根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 (1)
|
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| 2025年1月1日-31日 | 308,379 | $ | 32.41 | 308,379 | $ | 380,184,934 | ||||||||||||||||||||
| 2025年2月1日-28日 | — | $ | — | — | $ | 380,184,934 | ||||||||||||||||||||
| 2025年3月1日-31日 | 428,491 | $ | 23.32 | 428,491 | $ | 370,184,940 | ||||||||||||||||||||
| 合计 | 736,870 | 736,870 | $ | 370,184,940 | ||||||||||||||||||||||
(1)根据我们合并财务报表“附注4 —每股收益（亏损）”中讨论的适用法律的限制，我们于2022年11月2日宣布了一项股份回购计划，以购买最多4亿美元的已发行普通股或认股权证。2024年10月22日，来宝董事会授权增加最多4亿美元的股票回购授权。授权没有固定期限，可随时修改、中止、中止。该计划不要求我们收购任何特定数量的股份。所有回购的股份随后被注销。
项目5。其他信息
我们的董事和执行官可能会不时就购买或出售我们的普通股订立计划或其他安排，这些计划或安排旨在满足规则10b5-1（c）的肯定抗辩条件，或可能代表一
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《交易法》下的非规则10b5-1交易安排。截至二零二五年三月三十一日止三个月内，并无任何该等计划或其他安排
通过
,
终止
，或修改。
项目6。展品
以下证物作为本季度报告的一部分以表格10-Q提交。
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展品索引
| 附件 数 |
附件 | |||||||
| 2.1† | ||||||||
| 2.2 | ||||||||
| 2.3† | ||||||||
| 3.1 | ||||||||
| 31.1 | ||||||||
| 31.2 | ||||||||
| 32.1+ | ||||||||
| 32.2+ | ||||||||
| 101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。 | |||||||
| 101.SCH | 内联XBRL分类法扩展架构文档。 | |||||||
| 101.CAL | 内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档。 | |||||||
| 101.DEF | 内联XBRL分类学扩展定义linkbase文档。 | |||||||
| 101.LAB | 内联XBRL分类法扩展标签linkbase文档。 | |||||||
| 101.PRE | 内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档。 | |||||||
| 104 | 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）。 | |||||||
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*管理合同或补偿性计划或安排。
↓展品的某些部分被省略。公司同意应要求向SEC提供包含任何遗漏信息的补充副本。
+根据条例S-K第601（b）（32）（二）项提供。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
Noble Corporation股份有限公司， 根据英格兰及威尔士法律成立的公众有限公司
| /s/Richard B. Barker | 2025年4月29日 | |||||||
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理查德·B·巴克
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官）
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日期 | |||||||
| /s/Jennifer Yeung | 2025年4月29日 | |||||||
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杨洁仪
副总裁、首席财务官兼财务总监
（首席会计官）
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日期 | |||||||
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