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业务性质

OFG是一家根据波多黎各联邦法律注册成立的公有金融控股公司。OFG通过多家子公司开展业务，包括一家商业银行、一家证券经纪自营商和投资顾问东方银行（“银行”）、一家保险机构Oriental Financial Services LLC（“Oriental Financial Services”）、一家专属再保险公司Oriental Insurance，LLC（“Oriental Insurance”）、OFG Reinsurance Ltd（“TERM2 Reinsurance”）以及持有股权投资的OFG Ventures LLC（“OFG Ventures”）。通过这些子公司及其各自的分部，OFG提供广泛的银行和金融服务，如商业、消费、汽车、抵押贷款，财务规划，保险销售，投资顾问，证券经纪服务，以及公司信托服务。

该银行拥有一家全资运营子公司，OFG USA LLC（“OFG USA”），该公司是一家在特拉华州组建的商业贷款人。此外，Oriental International Bank Inc.（简称“OIB”）是该行的全资子公司，Oriental Overseas是该行的一个部门，是根据经修订的《波多黎各国际银行中心监管法》获得许可的国际银行实体。OIB和Oriental Overseas为该行提供了一定的波多黎各税收优势。根据波多黎各法律，他们的活动仅限于位于波多黎各境外的资产/负债。该银行还拥有一家全资子公司OBPEF LLC（“OBPEF”），该公司是经修订的《波多黎各激励法》下的一家私募股权基金，其目标是向符合条件的借款人提供融资，无论是以优先债务还是次级债务的形式，以支持波多黎各的经济发展。

列报依据

随附的OFG未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“GAAP”）并根据美国证券交易委员会（“SEC”）提供的指导编制的。因此，这些合并财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

管理层认为，随附的未经审计综合财务报表反映了为在综合基础上公允列报OFG的财务状况、经营业绩和现金流量而认为必要的所有调整，所有此类调整均为正常的经常性调整。合并财务报表应与OFG截至2024年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告（“2024年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表及其脚注一并阅读。截至2025年9月30日止九个月期间的经营业绩不一定代表截至2025年12月31日止年度的预期业绩。OFG评估了截至本报告向SEC提交之日的后续事件，并已记录或披露了随附的合并财务报表和附注中所述的那些重大事件或交易。特别容易在近期内发生重大变化的材料估计数主要涉及信贷损失准备金的确定。

尚未采用新的会计更新

衍生品和套期保值（主题815）以及与客户签订的合同产生的收入（主题606）：衍生品范围细化和收入合同中客户以股份为基础的非现金对价的范围澄清。2025年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2025-07，对ASC 815中关于衍生工具的指导范围进行了细化，并明确了ASC 606中关于一家客户以股份为基础的支付的指导意见。ASU旨在解决对具有基于合同一方的运营或活动的特征的合同应用衍生会计的担忧，并减少收入合同中以股份为基础的支付会计的多样性。ASU2025-07在2026年12月15日之后开始的中期和年度报告期间对所有实体有效，可以在预期或修改后的追溯基础上适用。允许提前收养。截至2025年9月30日，我们没有衍生工具。如果我们将来订立衍生工具，我们会采纳这个指引。

无形资产—商誉及其他—内部使用软件（子主题350-40）：有针对性地改进内部使用软件的会计核算。2025年9月，FASB发布了ASU 2025-06，修订了GAAP下内部使用软件成本的会计核算和披露规则（具体为ASC 350-40）。ASU取消了基于阶段的指导

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内部使用软件开发，并引入基于原则的资本化方法。在新模式下，当管理层授权并承诺为项目提供资金，并且很可能该软件将完成并履行其预期功能时，资本化就开始了。ASU还将网站开发指南重新定位到子主题350-40，并要求加强披露内部使用软件项目的性质、资本化和费用化的金额、摊销方法以及重大判断。ASU2025-06在2027年12月15日之后开始的年度报告期间以及这些年度报告期间内的中期报告期间对所有实体有效。允许提前收养。我们将在2028年年度期间生效时采纳这一指导意见。我们目前正在评估对我们的财务报表和披露的影响。

损益表费用分拆。2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，要求对公业务实体分类披露损益表费用。ASU不会改变实体在损益表表面上列报的费用细目项目，而是要求在财务报表脚注内的披露中将某些费用细目项目分解为特定类别。ASU 2024-03中的修订对2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的中期报告期有效。允许提前收养。我们将在预期基础上在2027年年度期间生效时采纳这一指导意见。我们目前正在评估对我们的财务报表和披露的影响。

所得税——所得税披露的改进。2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，以加强所得税披露，并要求提供有关实体全球业务中存在的税务风险和机会的更多信息。ASU的两项主要增强措施将要求对有效税率调节和支付的所得税的现有披露进行进一步分类。更具体地说，修正案将要求实体披露：以表格形式进行的有效税率调节，分为特定类别，某些调节项目高于5%的门槛，进一步按性质和管辖区分；以及已支付的所得税（扣除已收到的退款），在联邦、州和外国之间划分，以及支付给单个管辖的净额超过总额的5%。本次更新中的修订对2024年12月15日之后开始的年度期间生效。允许实体尽早通过这些修正案。修正案应前瞻性适用，但允许追溯适用。我们将在该指引于2025年年度期间生效且预计对我们的财务报表和披露的影响不大时采用该指引。

截至2025年9月30日的季度采用的新会计更新

OFG有 无 截至2025年9月30日和2024年12月31日的受限制现金。波多黎各法律要求该银行保持每周平均准备金余额，以支付活期存款，不包括以质押抵押品作担保的政府存款。2025年9月30日当周这些最低平均储备余额的金额为$ 477.5 百万（2024年12月31日-$ 472.0 百万）。于2025年9月30日和2024年12月31日，本行遵守了这一要求。现金和应收银行款项，以及其他短期高流动性证券，用于支付所需的平均准备金余额。

货币市场投资

OFG将所有非质押且在购买日到期日为三个月或更短的货币市场工具视为现金等价物。于2025年9月30日及2024年12月31日，作为部分现金及现金等价物包括在内的货币市场工具达 $ 3.3 百万美元 6.7 分别为百万。

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投资证券

OFG拥有的证券于2025年9月30日和2024年12月31日的摊余成本、未实现损益毛额、公允价值、加权平均收益率和合同期限如下：

			2025年9月30日
			摊余成本						未实现总收益						未实现损失毛额						公平 价值						加权平均收益率
			（单位：千）
可供出售
抵押贷款支持证券
FNMA和FHLMC证书
10年后到期			$	2,096,291					$	27,145					$	37,277					$	2,086,159					4.60		%
GNMA证书
5至10年到期			3,155						—						59						3,096						1.78		%
10年后到期			492,997						11,321						31,908						472,410						3.77		%
GNMA证书总数			496,152						11,321						31,967						475,506						3.76		%
美国政府资助机构发行的CMO
10年后到期			3,209						—						43						3,166						2.49		%
抵押贷款支持证券总额			2,595,652						38,466						69,287						2,564,831						4.44		%
投资证券
美国国债
到期不到1年			1,634						1						—						1,635						4.13		%
其他债务证券
1至5年到期			500						—						—						500						2.35		%
10年后到期			3						—						—						3						2.97		%
其他债务证券合计			503						—						—						503						2.35		%
投资证券总额			2,137						1						—						2,138						3.71		%
可供出售证券总数			$	2,597,789					$	38,467					$	69,287					$	2,566,969					4.44		%
			2025年9月30日
			摊余成本						未实现总收益						未实现损失毛额						公平 价值						加权平均收益率
			（单位：千）
持有至到期
抵押贷款支持证券
FNMA和FHLMC证书
10年后到期			$	275,116					$	—					$	47,252					$	227,864					1.73		%
其他债务证券
1至5年到期			35,000						1						—						35,001						5.27		%
持有至到期证券合计			$	310,116					$	1					$	47,252					$	262,865					2.13		%

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			2024年12月31日
			摊余成本						未实现总收益						未实现损失毛额						公平 价值						加权平均收益率
			（单位：千）
可供出售
抵押贷款支持证券
FNMA和FHLMC证书
1至5年到期			$	14,930					$	—					$	587					$	14,343					2.07		%
5至10年到期			23,664						—						1,415						22,249						1.90		%
10年后到期			1,943,193						5,545						72,449						1,876,289						4.51		%
FNMA和FHLMC证书总数			1,981,787						5,545						74,451						1,912,881						4.46		%
GNMA证书
1至5年到期			6,215						—						177						6,038						1.74		%
5至10年到期			11,358						10						641						10,727						2.25		%
10年后到期			437,308						4,058						40,146						401,220						3.63		%
GNMA证书总数			454,881						4,068						40,964						417,985						3.57		%
美国政府资助机构发行的CMO
1至5年到期			5,015						—						126						4,889						1.78		%
10年后到期			753						—						3						750						5.07		%
美国政府资助机构发行的CMO总数			5,768						—						129						5,639						2.21		%
抵押贷款支持证券总额			2,442,436						9,613						115,544						2,336,505						4.29		%
投资证券
美国国债
到期不到1年			1,149						1						—						1,150						4.85		%
其他债务证券
1至5年到期			550						—						—						550						2.41		%
投资证券总额			1,699						1						—						1,700						4.06		%
可供出售证券总数			$	2,444,135					$	9,614					$	115,544					$	2,338,205					4.29		%
			2024年12月31日
			摊余成本						未实现总收益						未实现损失毛额						公平 价值						加权平均收益率
			（单位：千）
持有至到期
抵押贷款支持证券
FNMA和FHLMC证书
10年后到期			$	292,158					$	—					$	60,006					$	232,152					1.73		%
投资证券
其他债务证券
1至5年到期			35,000						22						—						35,022						5.53		%
持有至到期证券合计			$	327,158					$	22					$	60,006					$	267,174					2.13		%

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截至2025年9月30日及2024年12月31日，投资证券的摊余成本不包括应计应收利息，计入OFG综合财务状况报表的应计应收利息项目。请参阅附注9–应计应收利息和其他资产。

未在单一合同到期日到期的证券，例如抵押抵押债务，被归类在最终合同到期期间。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或没有催缴或提前偿还罚款的情况下催缴或提前偿还债务。

可供出售债务证券加权平均收益率以摊余成本为基础，不影响公允价值变动。免税债务的加权平均收益率是在完全应税等值的基础上计算的。

在2025年9月30日和2024年12月31日，OFG持有的大多数证券是由美国政府实体和政府资助的机构发行的，这些机构假设信用损失为零，因此没有ACL。

截至2025年9月30日的投资证券包括$ 1.715 亿承诺担保政府存款、监管抵押品和借款，其中$ 1.606 亿作为公募基金的抵押品。截至2024年12月31日的投资证券包括$ 1.564 亿承诺担保政府存款、监管抵押品和借款，其中$ 1.440 亿作为公募基金的抵押品。对于监管担保物，被担保方不得变卖或再质押担保物。

该行的IBE、OIB和Oriental Overseas均持有短期美国国债金额为$ 775 千和$ 525 分别于2025年9月30日和2024年12月31日以千作为波多黎各法律规定的国际银行实体所需法定准备金。未经金融机构专员办事先书面批准，不得撤回或转让这些票据。

在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月期间，OFG保留的证券化政府国家抵押贷款协会（“GNMA”）资金池总额为$ 64.0 百万美元 55.7 百万，收益率分别为 4.84 %和 5.08 %，分别来自其自身的起源。

截至2024年9月30日的九个月期间，OFG净卖出$ 149.4 百万美元的美国国债可供出售并确认为1美元 7 出售亏损千元，计入综合经营报表。有 无 截至2025年9月30日止九个月期间的投资证券销售情况。

						截至2024年9月30日止九个月期间
说明						销售价格						销售账面价值						总收益						总损失
						（单位：千）
出售可供出售的投资证券
投资证券
美国国债						$	149,406					$	149,413					$	—					$	7

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下表为OFG于2025年9月30日和2024年12月31日按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损位置的时间长度汇总的未实现亏损毛额和可供出售投资证券的公允价值：

						2025年9月30日
						不到12个月												12个月或以上												合计
						公平 价值						未实现 亏损						公平 价值						未实现 亏损						公平 价值						未实现 亏损
						（单位：千）
可供出售证券
FNMA和FHLMC证书						$	99,560					$	412					$	553,694					$	36,865					$	653,254					$	37,277
GNMA证书						10,010						301						225,797						31,666						235,807						31,967
美国政府资助机构发行的CMO						—						—						3,166						43						3,166						43
						$	109,570					$	713					$	782,657					$	68,574					$	892,227					$	69,287

									2024年12月31日
									不到12个月															12个月或以上																		合计
									公平 价值						未实现 亏损									公平 价值									未实现 亏损									公平 价值						未实现 亏损
									（单位：千）
可供出售证券
FNMA和FHLMC证书									$	791,987					$	12,989								$	579,727								$	61,462								$	1,371,714					$	74,451
GNMA证书									83,773						2,019									201,320									38,945									285,093						40,964
美国政府资助机构发行的CMO									—						—									5,639									129									5,639						129
									$	875,760					$	15,008								$	786,686								$	100,536								$	1,662,446					$	115,544

OFG投资于联邦机构抵押贷款支持证券的未实现亏损是由与利率波动相关的市场不确定性相关的市场波动引起的。OFG以相对于其面值的折扣价购买这些投资，这些投资的合同现金流由美国政府的一个机构或政府资助的企业提供担保。据此，预期不会以低于OFG投资的摊余成本基础的价格结算证券。OFG不打算出售这些投资，而且OFG被要求在收回其摊余成本基础之前出售这些投资的可能性不大。

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OFG的贷款组合由 四个 分段：商业、抵押、消费、汽车贷款。贷款被进一步划分为OFG在评估和监控投资组合的风险和绩效时使用的类别。

OFG于2025年9月30日和2024年12月31日的贷款组合的摊余成本基础的构成，将非购买的信用恶化贷款（“非PCD”）和购买的信用恶化贷款（“PCD”）分开，如下：

			2025年9月30日																		2024年12月31日
			非PCD						PCD						合计						非PCD						PCD						合计
			（单位：千）
商业公关：
以不动产作抵押的商业			$	1,263,842					$	73,615					$	1,337,457					$	1,222,395					$	77,196					$	1,299,591
其他商业和工业			1,206,083						9,133						1,215,216						1,087,886						11,533						1,099,419
			2,469,925						82,748						2,552,673						2,310,281						88,729						2,399,010
商业美国			831,731						—						831,731						704,081						—						704,081
商业贷款总额			3,301,656						82,748						3,384,404						3,014,362						88,729						3,103,091
抵押贷款			627,048						772,808						1,399,856						628,853						841,964						1,470,817
消费贷款：
个人贷款			641,051						—						641,051						620,430						245						620,675
信贷额度			9,333						337						9,670						10,126						353						10,479
信用卡			34,843						—						34,843						36,956						—						36,956
透支			513						—						513						451						—						451
			685,740						337						686,077						667,963						598						668,561
汽车贷款			2,646,811						119						2,646,930						2,549,033						460						2,549,493
			7,261,255						856,012						8,117,267						6,860,211						931,751						7,791,962
信贷损失备抵			( 189,701 )						( 8,081 )						( 197,782 )						( 170,709 )						( 5,154 )						( 175,863 )
为投资而持有的贷款总额，净额			7,071,554						847,931						7,919,485						6,689,502						926,597						7,616,099
持作出售的按揭贷款			9,680						—						9,680						13,286						—						13,286
其他持有待售贷款			6,248						—						6,248						4,446						—						4,446
持有待售贷款总额			15,928						—						15,928						17,732						—						17,732
贷款总额，净额			$	7,087,482					$	847,931					$	7,935,413					$	6,707,234					$	926,597					$	7,633,831

截至2024年9月30日的九个月期间，OFG净卖出$ 56.3 百万商业贷款持有待售并确认$ 454 千收益，计入合并经营报表其他非利息收入。截至二零二五年九月三十日止九个月期间，有 无 出售持作出售的商业贷款。截至2025年9月30日和2024年12月31日，OFG的资产净值为$ 6.2 百万美元 4.4 百万，分别为持有待售商业贷款。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，OFG的账面余额为$ 77.2 百万美元 66.4 百万美元，分别用于作为商业贷款部分授予波多黎各政府或其工具的为投资而持有的贷款。该银行向波多黎各政府提供的贷款是以从价税为担保的市政当局的一般债务，不受税率或金额的限制，适用于发行市政当局内的所有应税财产，并处于当前状态。各发证地市的诚信、信用和无限征税权被质押用于支付其一般义务。

下表按贷款类别列示了2025年9月30日和2024年12月31日持作投资贷款的摊余成本账龄。逾期抵押贷款包括$ 46.7 百万美元 48.6 分别于2025年9月30日和2024年12月31日在GNMA回购选择权计划中的拖欠贷款为百万。GNMA抵押贷款支持证券基础贷款的服务商必须将他们有回购选择权（但没有义务）的违约贷款报告为他们自己的资产，即使他们选择不行使该选择权。

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			2025年9月30日
			30-59天 逾期						60-89天 逾期						90 +天 逾期						过去合计 到期						当前						贷款总额						贷款90 + 过去几天 到期和 还是 应计
			（单位：千）
商业公关：
以不动产作抵押的商业			$	1,088					$	65					$	7,560					$	8,713					$	1,255,129					$	1,263,842					$	—
其他商业和工业			1,585						876						3,609						6,070						1,200,013						1,206,083						—
			2,673						941						11,169						14,783						2,455,142						2,469,925						—
商业美国			—						5,809						—						5,809						825,922						831,731						—
商业贷款总额			2,673						6,750						11,169						20,592						3,281,064						3,301,656						—
抵押贷款			5,261						6,213						57,899						69,373						557,675						627,048						2,187
消费贷款：
个人贷款			8,778						5,020						3,321						17,119						623,932						641,051						—
信贷额度			95						70						45						210						9,123						9,333						—
信用卡			643						320						576						1,539						33,304						34,843						—
透支			74						—						—						74						439						513						—
			9,590						5,410						3,942						18,942						666,798						685,740						—
汽车贷款			125,255						44,820						15,889						185,964						2,460,847						2,646,811						—
贷款总额			$	142,779					$	63,193					$	88,899					$	294,871					$	6,966,384					$	7,261,255					$	2,187

			2024年12月31日
			30-59日 逾期						60-89天 逾期						90 +天 逾期						过去合计 到期						当前						贷款总额						贷款90 + 过去几天 到期和 还是 应计
			（单位：千）
商业公关：
以不动产作抵押的商业			$	879					$	215					$	9,780					$	10,874					$	1,211,521					$	1,222,395					$	—
其他商业和工业			597						629						3,588						4,814						1,083,072						1,087,886						—
			1,476						844						13,368						15,688						2,294,593						2,310,281						—
商业美国			—						4,505						—						4,505						699,576						704,081						—
商业贷款总额			1,476						5,349						13,368						20,193						2,994,169						3,014,362						—
抵押贷款			5,362						6,069						59,995						71,426						557,427						628,853						2,047
消费贷款：
个人贷款			8,522						4,655						3,494						16,671						603,759						620,430						—
信贷额度			53						38						125						216						9,910						10,126						—
信用卡			670						255						571						1,496						35,460						36,956						—
透支			88						—						—						88						363						451						—
			9,333						4,948						4,190						18,471						649,492						667,963						—
汽车贷款			119,805						50,208						20,055						190,068						2,358,965						2,549,033						—
贷款总额			$	135,976					$	66,574					$	97,608					$	300,158					$	6,560,053					$	6,860,211					$	2,047

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有 无 截至2025年9月30日和2024年12月31日的持有待售逾期贷款。

在采用当前预期信用损失（“CECL”）方法后，OFG选择维持先前在ASC 310-30下核算的贷款池，并将继续以记账单位对这些池进行会计处理。因此，PCD贷款不包括在前两个表中。

非应计贷款

下表列示截至2025年9月30日和2024年12月31日非应计状态持作投资贷款的摊余成本基础：

			2025年9月30日																		2024年12月31日
			非应计及信贷损失备抵						未计提信用损失准备金的非应计						合计						非应计及信贷损失备抵						未计提信用损失准备金的非应计						合计
			（单位：千）
非PCD：
商业公关：
以不动产作抵押的商业			$	3,879					$	4,975					$	8,854					$	4,610					$	6,248					$	10,858
其他商业和工业			3,398						2,820						6,218						1,855						1,996						3,851
			7,277						7,795						15,072						6,465						8,244						14,709
商业美国			38,356						—						38,356						21,317						2,887						24,204
商业贷款总额			45,633						7,795						53,428						27,782						11,131						38,913
抵押贷款			9,753						2,280						12,033						8,770						3,153						11,923
消费贷款：
个人贷款			3,560						13						3,573						3,468						44						3,512
信贷额度			45						—						45						125						—						125
信用卡			576						—						576						570						—						570
			4,181						13						4,194						4,163						44						4,207
汽车贷款			15,961						1						15,962						20,049						6						20,055
合计			$	75,528					$	10,089					$	85,617					$	60,764					$	14,334					$	75,098
PCD：
商业公关：
以不动产作抵押的商业			$	5,972					$	1,831					$	7,803					$	—					$	1,946					$	1,946
其他商业和工业			—						—						—						695						—						695
商业贷款总额			5,972						1,831						7,803						695						1,946						2,641
抵押贷款			230						—						230						239						—						239
合计			$	6,202					$	1,831					$	8,033					$	934					$	1,946					$	2,880
非应计贷款总额			$	81,730					$	11,920					$	93,650					$	61,698					$	16,280					$	77,978

PCD贷款的非应计或应计状态的确定是在池级，而不是个贷级别。

截至2025年9月30日，商业非应计贷款总额不包括$ 2.0 持有的非应计商业贷款百万-为-出售。有 无 2024年12月31日持作出售的商业非应计贷款。

根据适用的联邦住房管理局（“FHA”）和退伍军人管理局（“VA”）计划投保或担保的拖欠住宅抵押贷款在成为不良贷款时被归类为不良贷款 90 逾期天数或更长时间，但不被置于非应计状态，直到它们成为 12 逾期数月或更长时间，因为它们是保险贷款。因此，这些贷款被列为不良贷款，但不包括在非应计贷款中。

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OFG的损失减轻计划旨在确保遇到财务困难的借款人有机会继续偿还其义务。根据借款人的困难程度及其继续定期付款或使用新的修改后付款计划的能力，对减轻损失的替代方案进行了划分。该损失缓解计划为房屋保留或处置选项提供了替代方案，以避免止赎程序和抵押品保留。

OFG向遇到财务困难的借款人提供各种类型的贷款修改，其形式包括降低利率、非无关紧要的付款延迟、期限延长、利息或本金宽容或宽恕，或这些类型优惠的任何组合。

截至2025年9月30日和2024年9月30日，经修改贷款的摊销成本不包括$ 29 千和$ 33 应计应收利息分别为千。应计贷款利息包含在OFG合并财务状况报表“应计应收利息”项目中。截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月期间，经修改贷款的摊销成本包括$ 796 千和$ 621 千，分别为政府担保贷款（例如，FHA/VA）。

下表列出了截至2025年9月30日和2024年9月30日止季度和九个月期间修改的为投资而持有的贷款的截至2025年9月30日和2024年9月30日的摊余成本基础，按应收融资类别和授予的特许权类型分列。

			减息
			截至9月30日的季度，																		截至9月30日的九个月期间，
			2025									2024									2025									2024
			$1			%2						$1			%2						$1			%2						$1			%2
			（千美元）
商业公关：
以不动产作抵押的商业			$	—		—		%				$	—		—		%				$	194		0.01		%				$	—		—		%
其他商业和工业			—			—		%				—			—		%				78			0.01		%				—			—		%
			—			—		%				—			—		%				272			0.01		%				—			—		%
商业美国			—			—		%				9,824			1.44		%				—			—		%				9,824			1.44		%
商业贷款总额			—			—		%				9,824			1.44		%				272			0.01		%				9,824			1.44		%
抵押贷款			—			—		%				—			—		%				—			—		%				—			—		%
消费者：
个人贷款			—			—		%				—			—		%				—			—		%				26			—		%
汽车贷款			—			—		%				—			—		%				—			—		%				31			—		%
合计			$	—								$	9,824								$	272								$	9,881
1 -摊余成本基础。
2 -占应收融资款总类别的百分比。

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			任期延长
			截至9月30日的季度，																		截至9月30日的九个月期间，
			2025									2024									2025									2024
			$1			%2						$1			%2						$1			%2						$1			%2
			（千美元）
商业公关：
其他商业和工业			$	—		—		%				$	—		—		%				$	697		0.06		%				$	—		—		%
抵押贷款			842			0.06		%				415			0.03		%				2,113			0.15		%				1,084			0.07		%
消费者：
个人贷款			—			—		%				—			—		%				—			—		%				7			—		%
汽车贷款			52			—		%				—			—		%				144			0.01		%				—			—		%
合计			$	894								$	415								$	2,954								$	1,091
1 -摊余成本基础。
2 -占应收融资款总类别的百分比。

			主要忍耐/宽恕
			截至9月30日的季度，																		截至9月30日的九个月期间，
			2025									2024									2025									2024
			$1			%2						$1			%2						$1			%2						$1			%2
			（千美元）
商业美国			$	—		—		%				$	—		—		%				$	9,821		1.18		%				$	—		—		%
1 -摊余成本基础。
2 -占应收融资款总类别的百分比。

			延长期限与降息相结合
			截至9月30日的季度，																		截至9月30日的九个月期间，
			2025									2024									2025									2024
			$1			%2						$1			%2						$1			%2						$1			%2
			（千美元）
商业公关：
以不动产作抵押的商业			$	—		—		%				$	—		—		%				$	454		0.03		%				$	—		—		%
其他商业和工业			1,177			0.10		%				—			—		%				1,177			0.10		%				—			—		%
			1,177			0.05		%				—			—		%				1,631			0.06		%				—			—		%
抵押贷款			84			0.01		%				—			—		%				127			0.01		%				89			0.01		%
消费者：
个人贷款			95			0.01		%				—			—		%				95			0.01		%				—			—		%
汽车贷款			80			—		%				—			—		%				133			0.01		%				—			—		%
合计			$	1,436								$	—								$	1,986								$	89
1 -摊余成本基础。
2 -占应收融资款总类别的百分比。

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			延长任期与本金宽免/宽限相结合
			截至9月30日的季度，																		截至9月30日的九个月期间，
			2025									2024									2025									2024
			$1			%2						$1			%2						$1			%2						$1			%2
			（千美元）
商业美国			$	—		—		%				$	—		—		%				$	3,258		0.39		%				$	—		—		%
抵押贷款			—			—		%				123			0.01		%				98			—		%				123			0.01		%
合计			$	—								$	123								$	3,356								$	123
1 -摊余成本基础。
2 -占应收融资款总类别的百分比。

			降息与本金宽免/宽限相结合
			截至9月30日的季度，																		截至9月30日的九个月期间，
			2025									2024									2025									2024
			$1			%2						$1			%2						$1			%2						$1			%2
			（千美元）
抵押贷款			$	94		0.01		%				$	—		—		%				$	94		0.01		%				$	—		—		%
1 -摊余成本基础。
2 -占应收融资款总类别的百分比。

			降息、展期与本金宽免/宽限相结合
			截至9月30日的季度，																		截至9月30日的九个月期间，
			2025									2024									2025									2024
			$1			%2						$1			%2						$1			%2						$1			%2
			（千美元）
商业美国			$	—		—		%				$	—		—		%				$	7,125		0.86		%				$	—		—		%
抵押贷款			—			—		%				—			—		%				137			0.01		%				—			—		%
合计			$	—								$	—								$	7,262								$	—
1 -摊余成本基础。
2 -占应收融资款总类别的百分比。

我们的信用损失估计方法采用了生命周期方法，利用基于具有相似风险特征的贷款的历史经验、针对当前条件进行调整以及合理和可支持的预测的模型贷款绩效。该模型考虑了广泛的历史损失经验，包括向面临财务困难和贷款违约预计损失严重程度的借款人提供的损失缓解计划的影响，并在所有投资组合部分得到一致应用。此外，我们的ACL在发起或收购时记录在每项资产上，并基于历史损失信息，包括对面临财务困难的借款人所做的修改，以及预期行为。ACL的变化通常不会在修改时记录下来，因为大多数修改的影响已经在估计方法中考虑。有关更多信息，请参阅附注5 –信用损失准备金。

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下表列出了在截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度和九个月期间授予遇到财务困难的借款人的修改的财务影响。合并修改的财务影响按修改类型单独列示。

			截至2025年9月30日的季度
			加权-平均利率下调						加权-平均期限延长（以月为单位）						加权-平均宽恕/忍让本金金额（千）
商业公关：
其他商业和工业			1.99		%				29						$	—
抵押贷款			1.21		%				158						$	27
消费贷款：
个人贷款			4.18		%				40						$	—
汽车贷款			1.38		%				37						$	—

			截至2025年9月30日止九个月期间
			加权-平均利率下调						加权-平均期限延长（以月为单位）						加权-平均宽恕/忍让本金金额（千）
商业公关：
以房地产为抵押的商业贷款			2.99		%				24						$	—
其他商业和工业			2.19		%				32						$	—
商业美国			2.15		%				16						$	5,309
抵押贷款			0.75		%				135						$	33
消费贷款：
个人贷款			4.18		%				40						$	—
汽车贷款			2.01		%				35						$	—

			截至2024年9月30日的季度
			加权-平均利率下调						加权-平均期限延长（以月为单位）						加权-平均宽恕/忍让本金金额（千）
商业美国			0.73		%				0						$	—
抵押贷款			—		%				193						$	10,993

			截至2024年9月30日止九个月期间
			加权-平均利率下调						加权-平均期限延长（以月为单位）						加权-平均宽恕/忍让本金金额（千）
商业美国			0.73		%				0						$	—
抵押贷款			0.38		%				185						$	10,993
消费贷款：
个人贷款			5.00		%				18						$	—
汽车贷款			3.00		%				0						$	—

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下表列出了截至2025年9月30日和2024年9月30日为投资而持有的贷款的摊余成本基础，这些贷款在被授予前十二个月遇到财务困难的借款人修改后发生了付款违约。

			截至2025年9月30日止十二个月期间
			后续发生违约的变更后应收融资款的摊余成本基础
			减息						任期延长						主要宽恕/隐忍						组合----期限延长和利率下调						合计
			（单位：千）
抵押贷款			$	—					$	158					$	—					$	—					$	158

			截至2024年9月30日止十二个月期间
			后续发生违约的变更后应收融资款的摊余成本基础
			减息						任期延长						主要宽恕/隐忍						组合----期限延长和利率下调						合计
			（单位：千）
抵押贷款			$	—					$	107					$	—					$	—					$	107

财务困难修改贷款的付款违约定义为本金和/或利息支付逾期90天，或者借款人自修改后连续三个月未还款。付款违约是在计算贷款的ACL时预测未来现金流时考虑的因素之一。

OFG密切监控修改给遇到财务困难的借款人的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。 下表列出了在截至2025年9月30日和2024年9月30日的十二个月期间内被修改的、授予遇到财务困难的借款人的贷款的支付情况。

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			2025年9月30日
			30-59日 逾期						60-89天 逾期						90 +天 逾期						过去合计 到期						当前						合计
			（单位：千）
商业公关：
以房地产为抵押的商业贷款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	648					$	648
其他商业和工业			—						—						—						—						1,952						1,952
			—						—						—						—						2,600						2,600
商业美国			—						5,809						—						5,809						20,203						26,012
商业贷款总额			—						5,809						—						5,809						22,803						28,612
抵押贷款			958						—						158						1,116						2,065						3,181
消费贷款：
个人贷款			—						—						—						—						95						95
信贷额度			—						—						—						—						—						—
信用卡			—						—						—						—						—						—
透支			—						—						—						—						—						—
			—						—						—						—						95						95
汽车贷款			—						—						—						—						347						347
合计			$	958					$	5,809					$	158					$	6,925					$	25,310					$	32,235

			2024年9月30日
			30-59日 逾期						60-89天 逾期						90 +天 逾期						过去合计 到期						当前						合计
			（单位：千）
商业公关：
以房地产为抵押的商业贷款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他商业和工业			—						—						—						—						598						598
商业美国			—						—						—						—						9,824						9,824
商业贷款总额			—						—						—						—						10,422						10,422
抵押贷款			—						38						107						145						1,937						2,082
消费贷款：
个人贷款			26						—						—						26						7						33
汽车贷款			—						—						—						—						80						80
合计			$	26					$	38					$	107					$	171					$	12,446					$	12,617

有 无 在2025年9月30日和2024年12月31日向遇到财务困难的债务人提供额外资金的未履行承诺。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，以处于丧失抵押品赎回权过程中的住宅不动产作抵押的住宅抵押贷款记录投资达$ 26.3 百万美元 25.0 分别为百万。当借款人拖欠120天时，OFG开始对住宅房地产贷款进行止赎程序。波多黎各和USVI要求通过各自的法院处理止赎。止赎时间表根据当地法律和投资者准则而有所不同。有时，除其他原因外，由于强制调解、破产、法院延误和财产所有权问题，丧失抵押品赎回权可能会被推迟。

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依赖抵押的贷款

下表按贷款类别列示了2025年9月30日和2024年12月31日为投资而持有的商业抵押依赖贷款的摊销成本。

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
商业公关：
以房地产为抵押的商业贷款			$	6,327					$	6,877

PCD贷款，除单一集合贷款外，由于其记账单位为贷款池，故不列入上表。

信贷质量指标

OFG根据有关借款人偿债能力的相关信息，如经济状况、投资组合风险特征、先前的损失经历以及单项贷款的定期信用审查结果等，将其贷款分为贷款等级。

OFG对贷款等级使用以下定义：

通过：归类为“通票”的贷款有明确的主要还款来源，很可能是充足的，没有明显的风险，财务状况强劲，经营风险最小，盈利能力、流动性和资本化程度优于行业标准。

特别提及：分类为“关注类”的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。

不合格：被归类为“次级”的贷款没有得到债务人当前净值和支付能力的充分保护，或被质押的抵押品（如果有的话）。如此分类的贷款有一个明确定义的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正缺陷，该机构将承受一些损失的明显可能性。

令人怀疑：被归类为“可疑”的贷款具有被归类为次级的贷款所固有的所有弱点，附加的特征是，这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值，全额催收或清算，具有可疑和不可能的特点。

亏损：被归类为“损失”的贷款被认为无法收回，而且价值很小，因此没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着该资产绝对没有回收或挽救价值，而是即使未来可能实现部分回收，也不实际或不可取地推迟注销这笔毫无价值的贷款。

不符合上述标准的贷款，作为上述过程的一部分单独分析，被视为合格贷款。

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截至2025年9月30日，并根据最近进行的分析，按贷款类别划分的持作投资受风险评级的贷款的风险类别，以及按发起年份划分的本年初至今期间毛冲销如下：

						定期贷款 按发起年份划分的摊余成本基础																																				旋转 贷款 摊销 成本基础						合计
						2025						2024						2023						2022						2021						先前
						（单位：千）
商业公关：
以不动产作担保的商业：
贷款等级：
通过						$	235,552					$	169,936					$	200,253					$	201,255					$	153,801					$	199,616					$	45,116					$	1,205,529
特别提及						—						263						13,348						3,632						20,964						4,269						2,323						44,799
不达标						—						—						103						1,155						2,247						9,058						951						13,514
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—
不动产担保的商业合计						235,552						170,199						213,704						206,042						177,012						212,943						48,390						1,263,842
以不动产作担保的商业：
年初至今总冲销						—						—						13						—						34						2						—						49
其他工商业：
贷款等级：
通过						151,100						135,180						216,787						41,670						32,678						26,696						528,742						1,132,853
特别提及						—						141						1,339						5,872						798						88						10,721						18,959
不达标						638						52						2,083						915						45,091						1,521						3,971						54,271
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—
其他工商业合计：						151,738						135,373						220,209						48,457						78,567						28,305						543,434						1,206,083
其他工商业：
年初至今总冲销						16						43						40						1,091						19						573						—						1,782
商业美国：
贷款等级：
通过						133,127						46,744						87,452						20,604						30,035						33,555						356,309						707,826
特别提及						—						2,475						9,654						—						—						—						43,223						55,352
不达标						6,520						8,721						15,607						15,631						—						—						20,551						67,030
疑点重重						—						1,523						—						—						—						—						—						1,523
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—
Total Commercial US：						139,647						59,463						112,713						36,235						30,035						33,555						420,083						831,731
商业美国：
年初至今总冲销						—						—						—						2,918						3,647						—						—						6,565
商业贷款总额						$	526,937					$	365,035					$	546,626					$	290,734					$	285,614					$	274,803					$	1,011,907					$	3,301,656
年初至今毛冲销总额						$	16					$	43					$	53					$	4,009					$	3,700					$	575					$	—					$	8,396

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截至2024年12月31日，并根据最近进行的分析，按贷款类别划分的持作投资受风险评级的贷款的风险类别如下：

						定期贷款 按发起年份划分的摊余成本基础																																				旋转 贷款 摊销 成本基础						合计
						2024						2023						2022						2021						2020						先前
						（单位：千）
商业公关：
以不动产作担保的商业：
贷款等级：
通过						$	219,185					$	204,144					$	229,955					$	190,891					$	106,562					$	180,600					$	46,448					$	1,177,785
特别提及						—						13,702						7,205						6,192						909						3,721						73						31,802
不达标						—						—						554						1,479						1,198						8,572						1,005						12,808
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—
不动产担保的商业合计						219,185						217,846						237,714						198,562						108,669						192,893						47,526						1,222,395
以不动产作担保的商业：
年初至今总冲销						—						184						—						—						—						26						—						210
其他工商业：
贷款等级：
通过						146,372						269,680						48,516						49,751						23,858						13,508						477,838						1,029,523
特别提及						—						373						3,281						45,012						—						136						4,920						53,722
不达标						21						15						317						640						111						825						2,712						4,641
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—
其他工商业合计：						146,393						270,068						52,114						95,403						23,969						14,469						485,470						1,087,886
其他工商业：
年初至今总冲销						117						143						298						3,573						—						238						—						4,369
商业美国：
贷款等级：
通过						56,534						120,064						21,648						57,736						20,138						21,884						273,971						571,975
特别提及						—						—						—						—						—						—						39,896						39,896
不达标						16,094						16,422						26,536						4,689						—						5,647						21,204						90,592
疑点重重						1,618						—						—						—						—						—						—						1,618
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—
Total Commercial US：						74,246						136,486						48,184						62,425						20,138						27,531						335,071						704,081
商业美国：
年初至今总冲销						—						—						392						1,749						—						1,497						—						3,638
商业贷款总额						$	439,824					$	624,400					$	338,012					$	356,390					$	152,776					$	234,893					$	868,067					$	3,014,362
年初至今毛冲销总额						$	117					$	327					$	690					$	5,322					$	—					$	1,761					$	—					$	8,217

于2025年9月30日及2024年12月31日，转换为定期贷款的循环商业贷款余额为$ 164.0 百万美元 191.9 分别为百万。

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OFG考虑贷款组合的表现及其对ACL的影响。对于抵押贷款和消费贷款类别，OFG还根据贷款和支付活动的账龄状态来评估信用质量。 下表根据截至2025年9月30日的付款表现，列出了持有用于投资的抵押贷款和消费贷款中的摊销成本：

						定期贷款 按发起年份划分的摊余成本基础																																				旋转 贷款 摊销 成本基础						合计
						2025						2024						2023						2022						2021						先前
						（单位：千）
抵押贷款：
表演						$	41,528					$	39,267					$	17,642					$	20,978					$	27,937					$	462,270					$	—					$	609,622
不良						84						1,001						1,094						410						637						14,200						—						17,426
抵押贷款总额：						41,612						40,268						18,736						21,388						28,574						476,470						—						627,048
抵押贷款：
年初至今总冲销						—						—						23						—						—						11						—						34
消费贷款：
个人贷款：
表演						199,082						193,383						125,158						79,338						28,250						12,267						—						637,478
不良						380						1,076						1,019						788						243						67						—						3,573
个人贷款总额						199,462						194,459						126,177						80,126						28,493						12,334						—						641,051
个人贷款：
年初至今总冲销						121						6,111						7,090						5,442						1,294						503						—						20,561
信贷额度：
表演						—						—						—						—						—						—						9,288						9,288
不良						—						—						—						—						—						—						45						45
总信贷额度						—						—						—						—						—						—						9,333						9,333
信贷额度：
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						186						186
信用卡：
表演						—						—						—						—						—						—						34,267						34,267
不良						—						—						—						—						—						—						576						576
信用卡总数						—						—						—						—						—						—						34,843						34,843
信用卡：
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						1,643						1,643
透支：
表演						—						—						—						—						—						—						513						513
不良						—						—						—						—						—						—						—						—
透支总额						—						—						—						—						—						—						513						513
透支：
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						536						536
消费者贷款总额						199,462						194,459						126,177						80,126						28,493						12,334						44,689						685,740
消费者贷款总额年初至今总冲销额						121						6,111						7,090						5,442						1,294						503						2,365						22,926
抵押贷款和消费者贷款总额						$	241,074					$	234,727					$	144,913					$	101,514					$	57,067					$	488,804					$	44,689					$	1,312,788
抵押贷款和消费者贷款总额年初至今总冲销额						$	121					$	6,111					$	7,113					$	5,442					$	1,294					$	514					$	2,365					$	22,960

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下表列示了截至2024年12月31日:

						定期贷款 按发起年份划分的摊余成本基础																																				旋转 贷款 摊销 成本基础						合计
						2024						2023						2022						2021						2020						先前
						（单位：千）
抵押贷款：
表演						$	41,100					$	18,986					$	23,207					$	28,034					$	20,203					$	480,388					$	—					$	611,918
不良						148						636						107						466						102						15,476						—						16,935
抵押贷款总额：						41,248						19,622						23,314						28,500						20,305						495,864						—						628,853
抵押贷款：
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						126						—						126
消费贷款：
个人贷款：
表演						265,955						175,932						114,654						40,794						11,563						8,020						—						616,918
不良						438						1,292						1,266						353						51						112						—						3,512
个人贷款总额						266,393						177,224						115,920						41,147						11,614						8,132						—						620,430
个人贷款：
年初至今总冲销						1,425						10,788						11,973						3,443						700						1,088						—						29,417
信贷额度：
表演						—						—						—						—						—						—						10,001						10,001
不良						—						—						—						—						—						—						125						125
总信贷额度						—						—						—						—						—						—						10,126						10,126
信贷额度：
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						156						156
信用卡：
表演						—						—						—						—						—						—						36,386						36,386
不良						—						—						—						—						—						—						570						570
信用卡总数						—						—						—						—						—						—						36,956						36,956
信用卡：
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						2,781						2,781
透支：
表演						—						—						—						—						—						—						451						451
不良						—						—						—						—						—						—						—						—
透支总额						—						—						—						—						—						—						451						451
透支：
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						912						912
消费者贷款总额						266,393						177,224						115,920						41,147						11,614						8,132						47,533						667,963
消费者贷款总额年初至今总冲销额						1,425						10,788						11,973						3,443						700						1,088						3,849						33,266
抵押贷款和消费者贷款总额						$	307,641					$	196,846					$	139,234					$	69,647					$	31,919					$	503,996					$	47,533					$	1,296,816
抵押贷款和消费者贷款总额年初至今总冲销额						$	1,425					$	10,788					$	11,973					$	3,443					$	700					$	1,214					$	3,849					$	33,392

于2025年9月30日及2024年12月31日，转换为定期贷款的按揭及消费循环贷款余额为$ 2.6 百万美元 2.2 分别为百万。

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OFG根据Fair Isaac Corporation（“FICO”）评分对汽车贷款的信用质量进行评估。 下表根据截至2025年9月30日的最近一期FICO评分，列出了持有用于投资的汽车贷款中的摊余成本：

			定期贷款 按发起年份划分的摊余成本基础																																				合计
			2025						2024						2023						2022						2021						先前
			（单位：千）
汽车贷款：
FICO评分：
1-660			$	93,655					$	193,035					$	179,129					$	141,067					$	74,810					$	45,263					$	726,959
661-699			114,779						122,877						80,212						50,664						25,073						14,909						408,514
700+			378,002						454,340						318,408						184,030						94,096						57,686						1,486,562
没有FICO			3,302						7,898						5,557						4,526						2,364						1,129						24,776
汽车贷款总额			$	589,738					$	778,150					$	583,306					$	380,287					$	196,343					$	118,987					$	2,646,811
汽车贷款：
年初至今总冲销			$	1,084					$	13,071					$	16,043					$	10,971					$	4,706					$	3,930					$	49,805

下表列出了持有用于投资的汽车贷款中基于其最近的FICO评分的摊余成本截至2024年12月31日:

			定期贷款 按发起年份划分的摊余成本基础																																				合计
			2024						2023						2022						2021						2020						先前
			（单位：千）
汽车贷款：
FICO评分：
1-660			$	157,865					$	191,510					$	163,990					$	93,675					$	41,016					$	38,369					$	686,425
661-699			172,579						116,145						69,573						36,607						15,583						13,720						424,207
700+			521,507						397,649						243,449						130,613						66,571						54,947						1,414,736
没有FICO			5,266						6,630						5,616						3,255						1,265						1,633						23,665
汽车贷款总额			$	857,217					$	711,934					$	482,628					$	264,150					$	124,435					$	108,669					$	2,549,033
汽车贷款：
年初至今总冲销			$	4,068					$	21,603					$	18,912					$	8,552					$	3,799					$	4,717					$	61,651

在采用CECL时，OFG选择维持先前在ASC 310-30下核算的贷款池，并将继续以记账单位对这些池进行核算。因此，PCD贷款不包括在上述表格中。

截至2025年9月30日及2024年12月31日，应计贷款应收利息共计$ 59.7 百万美元 60.9 百万，并分别计入OFG合并财务状况报表应计应收利息项目。有关贷款应计应收利息的更多信息，请参阅附注9–应计应收利息和其他资产。

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OFG根据管理层对OFG相关金融资产所固有的整个存续期预期信用损失的最佳估计来计量其ACL。ACL是使用量化方法估计的，该方法考虑了多种因素，例如历史损失经验、投资组合当前的信用质量以及贷款期限内的经济前景。ACL中还包括用于覆盖预期损失的定性储备，但在OFG的评估中，定量方法或经济假设可能无法充分体现这些损失。在其损失预测框架中，OFG通过使用在资产的预测寿命内应用的宏观经济情景纳入了前瞻性信息。每个季度选择的情景以及每个情景的权重大小取决于多种因素，包括近期经济事件、领先经济指标、内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。有关OFG的信用损失会计政策（包括ACL）的更多信息，请参阅附注1 – 2024年10-K表中包含的重要会计政策摘要。

2025年9月30日，OFG使用了由基线和中度衰退情景组成的经济概率加权情景方法，给予基线情景更多权重，但在中度衰退情景中使用更高概率水平的商业美国贷款部分除外。此外，2025年9月30日的ACL继续包括针对某些可能无法通过其量化模型完全识别出的、OFG认为具有较高风险的细分市场的质量储备，例如汽车贷款组合的信用趋势以及应用于房地产组合中的商业贷款和抵押品变化的风险评级的演变。仍有许多未知变量，包括地方和美国大陆政府因通胀、地缘政治紧张、新的贸易和税收政策等影响而采取的财政和货币行动的结果。

截至2025年9月30日，ACL增加$ 21.9 与2024年12月31日相比，百万。截至2025年9月30日的九个月期间的信贷损失准备金反映了$ 48.1 与贷款量相关的百万，$ 14.2 百万特定储备和$ 13.6 万元，原因是经济和损失率模型假设保持一致。

截至2025年9月30日的九个月期间的净冲销金额为$ 53.4 百万，增加$ 1.4 与2024年同期相比为百万。增长对应$ 1.2 百万来自商业贷款和$ 2.5 来自汽车贷款的百万美元，主要是由于贷款量增加，部分被减少的$ 2.2 百万来自消费者贷款。截至2025年9月30日的九个月期间的净冲销，包括$ 6.5 百万来自美国商业贷款。截至2024年9月30日的九个月期间的净冲销包括$ 3.3 百万，来自先前和完全保留的不良工资支票保护计划（“PPP”）贷款。

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下表按分部列示了截至2025年9月30日和2024年9月30日止季度和九个月期间OFG ACL的活动情况：

			截至2025年9月30日的季度
			商业						抵押贷款						消费者						汽车						合计
			（单位：千）
非PCD：
期初余额			$	51,586					$	5,684					$	32,822					$	92,673					$	182,765
信用损失准备			12,181						638						7,757						6,803						27,379
冲销			( 5,093 )						—						( 7,704 )						( 16,743 )						( 29,540 )
复苏			922						171						896						7,108						9,097
期末余额			$	59,596					$	6,493					$	33,771					$	89,841					$	189,701
PCD：
期初余额			$	3,482					$	3,683					$	10					$	4					$	7,179
计提（收回）信用损失准备			259						453						( 11 )						( 34 )						667
冲销			( 205 )						—						—						( 2 )						( 207 )
复苏			118						281						10						33						442
期末余额			$	3,654					$	4,417					$	9					$	1					$	8,081
期末信贷损失备抵总额			$	63,250					$	10,910					$	33,780					$	89,842					$	197,782
			截至2025年9月30日止九个月期间
			商业						抵押贷款						消费者						汽车						合计
			（单位：千）
非PCD：
期初余额			$	44,814					$	6,395					$	31,818					$	87,682					$	170,709
计提（收回）信用损失准备			22,016						( 970 )						22,410						29,612						73,068
冲销			( 8,396 )						( 34 )						( 22,926 )						( 49,805 )						( 81,161 )
复苏			1,162						1,102						2,469						22,352						27,085
期末余额			$	59,596					$	6,493					$	33,771					$	89,841					$	189,701
PCD：
期初余额			$	622					$	4,514					$	11					$	7					$	5,154
计提（收回）信用损失准备			3,062						( 751 )						( 28 )						( 70 )						2,213
冲销			( 236 )						( 59 )						( 1 )						( 16 )						( 312 )
复苏			206						713						27						80						1,026
期末余额			$	3,654					$	4,417					$	9					$	1					$	8,081
期末信贷损失备抵总额			$	63,250					$	10,910					$	33,780					$	89,842					$	197,782

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下表列出了截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度和九个月期间与止赎房地产相关的活动：

			截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千）
期初余额			$	2,603					$	6,526					$	4,002					$	10,780
新增			631						638						1,188						2,689
销售			( 459 )						( 3,035 )						( 2,884 )						( 9,965 )
价值下降			( 23 )						( 299 )						( 246 )						( 600 )
其他调整			408						589						1,100						1,515
期末余额			$	3,160					$	4,419					$	3,160					$	4,419

OFG会定期出售抵押贷款或将其证券化，同时保留履行为此类贷款提供服务的义务。此外，OFG可以购买或者承担他人发起的抵押贷款的服务权。每当OFG承担为贷款提供服务的义务时，管理层都会评估是否应确认一项还本付息的资产和/或负债。每当预期提供服务的补偿足以补偿OFG为贷款提供服务时，即确认提供服务的资产。同样，如果预计将收到的服务费无法充分补偿OFG的预期成本，则将确认一项服务负债。

于2025年9月30日，按揭还本付息权的公允价值为$ 67.4 百万（$ 70.4 百万元— 2024年12月31日）。

下表列示了截至2025年9月30日和2024年9月30日止季度和九个月期间使用公允价值法计量的服务权变动情况：

			截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千）
期初公允价值			$	68,588					$	49,789					$	70,435					$	49,520
获得的服务权			—						21,427						—						21,427
从抵押证券化或资产转让服务			723						496						2,133						1,326
因贷款付款而产生的变动			( 1,407 )						( 1,108 )						( 4,015 )						( 2,759 )
估值模型输入值或假设变动导致的公允价值变动			( 467 )						( 2,092 )						( 1,116 )						( 1,002 )
期末公允价值			$	67,437					$	68,512					$	67,437					$	68,512

2024年8月30日，OFG获得A $的服务权 1.7 由该银行提供次级服务的十亿抵押贷款组合。收购时，收购的服务权价值达$ 21.4 百万。

下表列出了用于计量截至2025年9月30日和2024年9月30日抵押贷款相关服务资产公允价值的关键经济假设范围：

			截至9月30日的九个月期间，
			2025						2024
固定预付率			2.52 % - 19.69 %						0.85 % - 13.30 %
贴现率			10.00 % - 15.50 %						10.00 % - 15.50 %

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服务性资产当前公允价值对上述关键假设的即期10%和20%不利变动的敏感性如下：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
抵押相关服务资产
抵押服务资产的账面价值			$	67,437					70,435
加权平均寿命（年）			8.0						7.9
固定预付率
因10%不利变动导致公允价值下降			$	( 1,203 )					$	( 1,276 )
20%不利变动导致公允价值下降			$	( 2,364 )					$	( 2,505 )
贴现率
因10%不利变动导致公允价值下降			$	( 2,953 )					$	( 3,103 )
20%不利变动导致公允价值下降			$	( 5,677 )					$	( 5,966 )

这些敏感性是假设性的，应谨慎使用。如图所示，基于假设变动10%的公允价值变动一般无法外推，因为假设变动与公允价值变动的关系可能不是线性的。此外，在本表中，在不改变任何其他假设的情况下计算特定假设的变动对保留权益的公允价值的影响。

一个因素的变化可能导致另一个因素的变化（例如，市场利率上升可能导致更低的预付款），这可能会放大或抵消敏感性。抵押银行活动是综合经营报表中银行和金融服务总收入的组成部分，包括抵押贷款服务权公允价值的不同时期的变化，这可能是由于估值模型输入或假设的变化（主要反映贴现率和提前还款速度假设的变化）和其他变化，包括由于预期现金流量的收取/实现而导致的变化。

服务费收入基于未偿本金余额的合同百分比。附属费用包括滞纳金、附加服务费等各类服务收费。这些费用在赚取时记录为收入，并包含在综合经营报表的抵押贷款银行活动部分。截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度抵押贷款的服务和辅助费用共计$ 5.6 百万美元 5.0 分别为百万。截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月期间抵押贷款的服务和辅助费用总计$ 16.7 百万美元 14.0 分别为百万。

按可报告业务分部划分的商誉列于下表。参考附注23 –业务分部有关OFG可报告业务分部的更多信息。

			银行业						财富管理						财政部						合计
			（单位：千）
2024年12月31日			$	84,063					$	178					$	—					$	84,241
2025年9月30日			$	84,063					$	178					$	—					$	84,241

有 无 截至2025年9月30日及2024年9月30日止季度及九个月期间的商誉账面值变动。有 无 截至2025年9月30日和2024年12月31日的累计减值损失。

评估报告分部的公允价值是否更有可能低于其账面值的相关事件和情况可能包括宏观经济状况（例如波多黎各经济恶化或波多黎各证券或以波多黎各资产担保的贷款的流动性）、法律因素或商业环境的不利变化、监管机构的不利行动、意外竞争、关键员工的损失、自然灾害或类似事件。

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OFG在2024年第四季度以2024年10月31日为年度评估日对商誉进行了年度减值审查，得出有 无 截至2024年12月31日的减值。在截至2025年9月30日的九个月期间，OFG对可能触发商誉账面价值减少的事件或情况进行了评估。基于这一评估， 无 减值已于2025年9月30日确定。

下表列示2025年9月30日和2024年12月31日需摊销的其他无形资产构成部分：

						毛额 携带 金额						累计 摊销						净 携带 价值
						（单位：千）
2025年9月30日
核心存款无形资产						$	41,507					$	33,016					$	8,491
客户关系无形资产						12,693						10,097						2,595
其他无形资产合计						$	54,200					$	43,113					$	11,086
2024年12月31日
核心存款无形资产						$	41,507					$	30,187					$	11,320
客户关系无形资产						12,693						9,231						3,462
其他无形资产合计						$	54,200					$	39,418					$	14,782

就先前的收购而言，OFG记录的核心存款无形资产代表所收购的支票存款和储蓄存款的价值。此外，OFG记录的客户关系无形资产代表通过收购保险代理公司而获得的客户关系的价值。在截至2025年9月30日的九个月期间，OFG对可能触发其他无形资产账面价值减少的事件或情况进行了评估。基于这一评估， 无 减值已于2025年9月30日确定。

其他无形资产具有确定的使用寿命。截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度其他无形资产摊销为$ 1.2 百万美元 1.5 分别为百万。截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月期间其他无形资产摊销为$ 3.7 百万美元 4.4 分别为百万。

下表列示截至2025年9月30日其他无形资产预计剩余摊销情况：

截至2025年9月30日			（单位：千）
2025			$	1,232
2026			3,942
2027			2,956
2028			1,971
2029			985
			$	11,086

截至2025年9月30日和2024年12月31日的应计应收利息包括：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
贷款			$	59,677					$	60,864
投资证券及其他			11,914						10,803
			$	71,591					$	71,667

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参与飓风Fiona和新冠肺炎延期计划的贷款应计应收利息达$ 17.1 2025年9月30日百万，其中$ 16.7 百万对应当前状态的贷款，以及$ 18.1 截至2024年12月31日的百万美元，其中$ 16.3 百万对应当前状态的贷款。OFG估计参与这些暂停计划的贷款的应计应收利息的预期信用损失。已为逾期30至89天有拖欠状况的贷款建立备抵，并通过对应计应收利息余额应用相应的贷款预计损失系数计算。截至2025年9月30日和2024年12月31日，参与暂停计划的贷款的应计应收利息ACL为$ 32 千和$ 68 千，并在财务状况表中计入应计应收利息。

2025年9月30日和2024年12月31日的其他资产包括：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
预付费用			$	150,539					$	72,093
其他抵债资产			4,865						6,595
应收账款和其他资产			61,222						70,191
			$	216,626					$	148,879

预付费用达$ 150.5 百万美元，截至2025年9月30日，包括预缴的市政、财产和所得税合计$ 138.9 百万。截至2024年12月31日，预付费用为$ 72.1 百万，包括预缴的市政、财产和所得税合计$ 62.2 百万。

其他抵债资产总计$ 4.9 百万美元 6.6 百万分别于2025年9月30日和2024年12月31日，主要为抵债汽车，按其可变现净值入账。

截至2025年9月30日和2024年12月31日的存款总额，包括相关应计应付利息，包括以下各项：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
无息活期存款			$	2,584,718					$	2,493,860
有息储蓄和活期存款			5,415,453						5,198,462
零售存单			1,216,768						1,170,560
机构存单			602,629						585,829
核心存款总额			9,819,568						9,448,711
经纪存款			189,065						156,075
存款总额			$	10,008,633					$	9,604,786

截至2025年9月30日和2024年12月31日，未投保存款总额为$ 5.321 十亿（ 53.16 占存款总额的百分比）和$ 4.915 十亿（ 51.17 占存款总额的百分比），分别为。

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OFG存款加权平均利率为 1.53 % 和 1.56 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的百分比。

截至2025年9月30日和2024年9月30日止季度和九个月期间的利息支出如下：

			截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千）
活期和储蓄存款			$	23,097					$	25,921					$	65,532					$	78,668
存款证			16,645						12,423						48,381						34,280
			$	39,742					$	38,344					$	113,913					$	112,948

截至2025年9月30日和2024年12月31日，不包括应计利息和未摊销折扣的25万美元或以上面值的定期存款为$ 1.128 十亿美元 1.049 分别为十亿。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，波多黎各政府市政当局、机构和公司的公共基金存款总额为$ 1.649 十亿美元 1.445 分别为十亿。这些公共基金以证券和商业贷款作抵押，金额达$ 1.683 十亿美元 1.507 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的十亿。

不包括应计利息约$ 4.2 百万美元 3.1 万，2025年9月30日和2024年12月31日存单预定到期情况如下：

			2025年9月30日												2024年12月31日
			期末金额						未投保金额						期末金额						未投保金额
			（单位：千）
一年内：
三个月或以下			$	430,860					$	220,143					$	645,919					$	336,912
3个月以上至6个月			425,766						250,982						293,693						99,596
6个月以上至1年			756,832						265,447						492,799						201,877
			1,613,458						736,572						1,432,411						638,385
1至2年以上			258,977						53,408						340,176						95,690
2至3年以上			69,228						4,666						63,044						9,017
3至4年以上			30,728						4,237						39,462						4,176
4至5年以上			31,697						4,360						33,549						4,084
5年以上			189						—						722						115
			$	2,004,277					$	803,243					$	1,909,364					$	751,467

上述存单预定到期表包括经纪存款和个人退休账户。

重新归类为贷款的活期存款账户透支总额达$ 894 千和$ 3.2 百万，分别截至2025年9月30日和2024年12月31日。2024年12月31日包括$ 2.5 百万透支来自 two 随后偿还的商业客户。

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根据回购协议出售的证券

分别于2025年9月30日和2024年12月31日向发生回购协议交易的交易对方交付并由其持有的证券基础协议购回。交易对方同意在该等协议到期时向OFG转售相同或类似的证券。这些交易的目的是为OFG的证券组合提供融资。

下表显示了OFG的回购协议，不包括金额为$ 791 千和$ 222 2025年9月30日和2024年12月31日的千：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
短期固定利率回购协议，加权平均利率为 4.07 %（2024年12月31日- 4.63 %)			$	100,000					$	75,000

回购协议于2025年9月30日和2024年12月31日的到期情况如下：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
90天以下			$	—					$	75,000
超过90天至一年			100,000						—
合计			$	100,000					$	75,000

于2025年9月30日及2024年12月31日根据协议购回出售的证券如下：

						2025年9月30日
基础证券						标的证券摊余成本						借款余额						标的证券的近似公允价值						证券加权平均利率
						（单位：千）
FNMA和FHLMC证书						$	103,977					$	100,000					$	106,444					5.20		%

						2024年12月31日
基础证券						标的证券摊余成本						借款余额						标的证券的近似公允价值						证券加权平均利率
						（单位：千）
FNMA和FHLMC证书						$	81,409					$	75,000					$	80,968					5.25		%

纽约联邦Home Loan银行的垫款

预付款是根据一项协议从FHLB-NY收到的，据此，OFG被要求保持一定数量的合格抵押品作为抵押品，该数量的合格抵押品的公平市场价值至少等于FHLB-NY抵押品维持水平。截至2025年9月30日和2024年12月31日，这些预付款由抵押贷款和商业贷款担保，金额为$ 1.2 十亿美元 1.1 分别为十亿。此外，在2025年9月30日和2024年12月31日，OFG对FHLB的额外借款能力为$ 301.7 百万美元 383.1 分别为百万。在2025年9月30日和2024年12月31日，FHLB预付款的加权平均剩余期限为 1.4 年和 4 月，分别。

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下表显示预付款及其条款摘要，不包括应计利息，金额为$ 1.5 百万美元 952 分别于2025年9月30日和2024年12月31日的千：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
FHLB短期固定利率垫款，加权平均利率为 4.56 %			$	55,000					$	270,000
来自FHLB的长期固定利率预付款，加权平均利率为 4.09 %（2024年12月31日- 3.79 %)			400,000						55,000
			$	455,000					$	325,000

FHLB的进展成熟如下：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
超过90天至一年			$	55,000					$	270,000
超过一至三年			400,000						55,000
			$	455,000					$	325,000

根据回购主协议的补充条款，OFG的协议回购证券已与相应的交易对手拥有抵销权。在发生违约的情况下，每一方均有权就相关协议中所欠的金额以及就他们之间的任何其他协议或交易所欠的任何其他金额或义务向另一方进行抵销。为与交易对手开立和维持净额结算主协议而贴出的担保担保物，其形式为现金和证券，可不时根据账户控制协议在第三方托管人的账户中进行隔离。

下表列示了与OFG于2025年9月30日和2024年12月31日确认的金融资产和负债相关的抵销权的潜在影响：

2025年9月30日
																					未在报表中抵消的总金额 财务状况
			毛额 认可的 负债						毛额 偏移在 声明 金融 条件						净额 负债 已提出 声明中 金融 条件						金融 仪器						现金 抵押品 提供						净 金额
			（单位：千）
卖出约定购回证券			$	100,000					$	—					$	100,000					$	106,444					$	—					$	( 6,444 )

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2024年12月31日
																					未在报表中抵消的总金额 财务状况
			毛额 认可的 负债						毛额 偏移在 声明 金融 条件						净额 负债 已提出 声明中 金融 条件						金融 仪器						现金 抵押品 提供						净 金额
			（单位：千）
卖出约定购回证券			$	75,000					$	—					$	75,000					$	80,968					$	—					$	( 5,968 )

OFG受2011年经修订的《波多黎各国内税收法》（“PR法典”）规定的约束。PR法典规定最高法定公司税率为 37.5 %.OFG通过其全资子公司OFG Ventures和OFG USA在美国大陆开展业务，后者是该行的直接子公司，并在USVI设有两家分支机构。美国子公司在公司层面需缴纳联邦所得税，而USVI分支机构在镜像系统下需缴纳联邦所得税，并在最高税率中包含10%的附加税。OFG USA需缴纳北卡罗来纳州的州税，目前对OFG Ventures的投资需缴纳密苏里州的州税。此外，OFG的全资子公司OFG再保险有限公司在大开曼岛免税。

截至2025年9月30日，OFG的递延所得税资产净额，扣除估值备抵$ 3.9 百万，达$ 7.5 百万，以及递延税项负债净额，扣除估值备抵$ 617 千，达$ 50.3 百万，反映OFG个别纳税子公司的递延所得税资产或负债合计。截至2024年12月31日，OFG的递延所得税资产，扣除估值备抵$ 4.7 百万，达$ 6.2 百万，以及递延所得税负债净额，扣除估值备抵$ 694 千，达$ 40.7 百万，反映OFG个别纳税子公司的合计递延所得税资产或负债。估值备抵减少$ 933 千与OFG在控股公司层面的经营及USVI经营相关。在评估递延所得税资产的可变现性时，管理层会考虑部分或全部递延所得税资产不变现的可能性是否更大。递延所得税资产的最终变现取决于这些暂时性差异可抵扣期间未来收益的产生。管理层在进行这一评估时考虑了递延税项负债的预定冲回、预计的未来收入以及税务规划策略。根据对正面和负面证据、历史应纳税所得额水平、递延所得税资产可抵扣期间未来应纳税所得额的预测以及某些结案协议的规定进行的评估，管理层认为，在扣除现有估值准备后，OFG很可能会在2025年9月30日实现这些可抵扣差异的收益。如果对未来应纳税所得额的估计发生变化，被认为可以变现的递延所得税资产的金额可能会在近期内减少。

截至二零二五年九月三十日止九个月及二零二四年九月三十日止九个月期间，OFG维持有效税率低于法定税率 20.1 %和 26.4 %，分别下降主要与根据PR Code享受税收优惠待遇的投资、股票期权的离散税收意外收益、2025年第一季度期间确认的未确认税收优惠的释放以及与以折扣价购买税收抵免相关的离散收益有关。预期有效税率（“ETR”）为2025年，不包括离散项目，为 23.1 %.

OFG将未确认的税收优惠归类于其他负债。如果实现，这些未确认的税收优惠总额将影响有效税率。于2025年9月30日，未确认的税收优惠金额为 零 （2024年12月31日-$ 1.0 百万）。未确认的税收优惠金额由于2025年第一季度的限制期限到期而被冲回。

截至2025年9月30日和2024年的季度所得税费用为$ 9.5 百万美元 14.8 分别为百万。截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月期间的所得税费用为$ 37.5 百万美元 53.1 分别为百万。

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监管资本要求

OFG（在合并基础上）和银行受联邦和波多黎各银行机构管理的各种基于风险的资本标准（“巴塞尔III资本规则”）的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性且可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对OFG的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和及时纠正措施的监管框架，OFG和银行必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的其资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额和分类还取决于监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。OFG和本行已选择将与可供出售证券估值相关的累计综合损失从普通股一级资本中剔除。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，OFG和本行满足其所符合的所有资本充足率要求。截至2025年9月30日和2024年12月31日，OFG和本行在采取及时纠正措施的监管框架下“资本充足”。要被归类为“资本充足”，机构必须保持最低CET1风险基础、一级风险基础、总风险基础和一级杠杆率，如下表所示。

OFG与本行截至2025年9月30日及2024年12月31日的实际资本金额及比例如下：

			实际												最低资本 要求（包括 资本保护缓冲）												起码要安好 大写
			金额						比						金额						比						金额						比
			（千美元）
OFG Bancorp比率
截至2025年9月30日
总资本与风险加权资产之比			$	1,430,713					15.39		%				$	976,348					10.50		%				$	929,856					10.00		%
一级资本与风险加权资产			$	1,313,558					14.13		%				$	790,377					8.50		%				$	743,884					8.00		%
普通股权一级资本与风险加权资产			$	1,313,558					14.13		%				$	650,899					7.00		%				$	604,406					6.50		%
一级资本与平均总资产			$	1,313,558					10.75		%				$	488,574					4.00		%				$	610,717					5.00		%
截至2024年12月31日
总资本与风险加权资产之比			$	1,367,692					15.52		%				$	925,305					10.50		%				$	881,242					10.00		%
一级资本与风险加权资产			$	1,256,906					14.26		%				$	749,056					8.50		%				$	704,994					8.00		%
普通股权一级资本与风险加权资产			$	1,256,906					14.26		%				$	616,870					7.00		%				$	572,807					6.50		%
一级资本与平均总资产			$	1,256,906					10.93		%				$	460,138					4.00		%				$	575,172					5.00		%

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			实际												最低资本 要求（包括 资本保护缓冲）												起码要安好 大写
			金额						比						金额						比						金额						比
			（千美元）
银行比率
截至2025年9月30日
总资本与风险加权资产之比			$	1,355,778					14.67		%				$	970,533					10.50		%				$	924,317					10.00		%
一级资本与风险加权资产			$	1,239,307					13.41		%				$	785,669					8.50		%				$	739,453					8.00		%
普通股权一级资本与风险加权资产			$	1,239,307					13.41		%				$	647,022					7.00		%				$	600,806					6.50		%
一级资本与平均总资产			$	1,239,307					10.23		%				$	484,509					4.00		%				$	605,636					5.00		%
截至2024年12月31日
总资本与风险加权资产之比			$	1,301,684					14.86		%				$	919,781					10.50		%				$	875,982					10.00		%
一级资本与风险加权资产			$	1,191,547					13.60		%				$	744,585					8.50		%				$	700,786					8.00		%
普通股权一级资本与风险加权资产			$	1,191,547					13.60		%				$	613,187					7.00		%				$	569,388					6.50		%
一级资本与平均总资产			$	1,191,547					10.45		%				$	456,144					4.00		%				$	570,179					5.00		%

普通股

在2025年9月30日和2024年12月31日，普通股达到$ 59.9 百万。

普通股与额外实收资本

额外实收资本是指超过普通股面值的出资，扣除发行费用后的净额。在2025年9月30日和2024年12月31日，从额外实收资本中收取的普通股发行费用累计达$ 13.6 百万。

法定盈余

《银行法》要求至少将银行当年净收入的10%转入储备基金，直到该基金（法定盈余）等于普通股和优先股的实收资本总额。于2025年9月30日及2024年12月31日，本行法定盈余为$ 183.6 百万美元 169.5 分别为百万。在截至2025年9月30日的季度和九个月期间，OFG转移了$ 4.8 百万美元 14.1 万元，分别划入法定盈余账户。在截至2024年9月30日的季度和九个月期间，OFG转移了$ 4.4 百万美元 14.0 万元，分别划入法定盈余账户。转入法定盈余账户的金额无法用于向股东支付股息。

库存股票

2025年4月，董事会批准了新的$ 100 除美元外的百万股股票回购计划 50 2024年10月批准的百万股股票回购计划（统称“回购计划”）。回购的普通股股份由OFG作为库存股持有。OFG按照成本法记录库存股票的购买，由此获得的股票的全部成本记录为库存股票。

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根据回购计划，OFG已回购 1,246,064 股，共$ 51.5 万，均价$ 41.32 截至2025年9月30日止九个月期间的每股收益。截至2024年9月30日止九个月期间，OFG已回购 671,800 股，共$ 24.4 万，均价$ 36.30 根据批准的股票回购计划在这些期间的每股收益。

截至2025年9月30日，根据新的回购计划可能购买的估计剩余股份数量为 1,797,899 并用剩余余额$除以计算得出 78.2 百万美元 43.49 （2025年9月30日OFG普通股股票收盘价）。

OFG做过 不是 在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月期间回购其普通股的任何股份，但通过其公开宣布的股票回购计划除外。

截至2025年9月30日和2024年9月30日止季度和九个月期间，OFG与库存普通股相关的活动如下：

			截至9月30日的季度，
			2025												2024
			股份						美元 金额						股份						美元 金额
			（单位：千，股票数据除外）
期初			15,143,301						$	328,572					13,323,702						$	250,951
限制性股票单位和期权失效时使用的普通股			( 630 )						( 13 )						—						—
作为股票回购计划的一部分回购的普通股			477,641						20,398						2,600						104
期末			15,620,312						$	348,957					13,326,302						$	251,055
			截至9月30日的九个月期间，
			2025												2024
			股份						美元 金额						股份						美元 金额
			（单位：千，股票数据除外）
期初			14,444,965						$	296,991					12,820,078						$	228,350
限制性股票单位和期权失效时使用的普通股			( 127,209 )						( 2,166 )						( 165,576 )						( 1,681 )
从员工奖励中回购的普通股			56,492						2,646						—						—
作为股票回购计划的一部分回购的普通股			1,246,064						51,486						671,800						24,386
期末			15,620,312						$	348,957					13,326,302						$	251,055

截至2025年9月30日及2024年12月31日的累计其他综合亏损，扣除所得税后，包括：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
可供出售证券的未实现亏损			$	( 30,820 )					$	( 105,930 )
可供出售证券未实现亏损的所得税影响			3,519						16,091
可供出售证券未实现净亏损			( 27,301 )						( 89,839 )
累计其他综合亏损，扣除所得税			$	( 27,301 )					$	( 89,839 )

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下表列示截至2025年9月30日和2024年9月30日止季度和九个月期间按构成部分划分的累计其他综合损失（税后净额）的变化：

下表列出截至2025年9月30日和2024年9月30日止季度和九个月期间累计其他综合损失的重新分类：

			从累计其他综合损失中重分类的金额
			截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，															中受影响的行项目 合并报表 运营
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千）
可供出售证券：
出售投资损失			$	—					$	—					$	—					$	( 7 )								其他非利息收入
税率变化带来的税收影响			2						2						6						6									所得税费用
			$	2					$	2					$	6					$	( 1 )

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截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度和九个月期间的每股普通股收益计算如下：

			截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千，每股数据除外）
普通股股东可获得的收入			$	51,838					$	47,000					$	149,210					$	147,823
平均已发行普通股			44,430						46,560						44,857						46,868
稀释性证券的影响：
平均潜在普通股-期权			228						286						199						243
加权平均已发行普通股及等价物合计			44,658						46,846						45,056						47,111
每股普通股收益-基本			$	1.17					$	1.01					$	3.33					$	3.15
每股普通股收益-摊薄			$	1.16					$	1.00					$	3.31					$	3.14

截至2025年9月30日和2024年9月30日的两个季度，未计入计算的对每股收益具有反摊薄效应的加权平均限制性股票单位为 零 .截至2025年9月30日和2024年9月30日的9个月期间，未计入计算的对每股收益具有反摊薄效应的加权平均限制性股票单位为 445 和 507 ，分别。

2025年第一季度，OFG将季度普通股现金股息提高至$ 0.30 每股从$ 0.25 截至2024年12月31日的每股收益。2024年第一季度，OFG将季度普通股现金股息提高至$ 0.25 每股从$ 0.22 截至2023年12月31日的每股收益。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，根据备用信用证签发担保所承担义务的名义金额为负债$ 29.9 百万美元 25.3 分别为百万。

对于根据FHLMC、GNMA和FNMA的住宅抵押贷款销售和证券化计划出售的受信贷追索权约束的住宅抵押贷款，OFG负有责任。于2025年9月30日及2024年12月31日，根据住宅按揭贷款出售计划以信贷追索方式出售的住宅按揭贷款的未付本金余额为$ 84.8 百万美元 90.5 分别为百万。根据信贷追索安排将予吸收的估计损失在承担信贷追索时记录为负债，并按季度更新。2025年9月30日，OFG’s与使用信用追索权出售的贷款有关的估计信贷损失负债达$ 125 千元（2024年12月31日– $ 155 千）。

下表显示了在截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度和九个月期间，OFG对纳入综合财务状况表的信用追索协议估计损失的负债的变化情况：

			截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千）
期初余额			$	91					$	59					$	155					$	102
净回收（冲销/终止）			34						( 18 )						( 30 )						( 61 )
期末余额			$	125					$	41					$	125					$	41

预期损失，代表给定贷款的预期损失金额，考虑了违约概率（“PD”）和损失严重程度。PD表示信誉良好的贷款拖欠120天的概率，在这种情况下，OFG有义务回购贷款。

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若借款人违约，根据提供的信用追索权，OFG需回购贷款或赔偿第三方投资者发生的损失。根据追索安排，OFG将需支付的未来付款的最高潜在金额相当于提供追索服务的住宅按揭贷款的未偿余额总额及利息（如适用）。在截至2025年9月30日和2024年9月30日的两个季度中，OFG回购了$ 224 千和$ 14 千，分别在这样的抵押贷款。在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月期间，OFG回购了$ 294 千和$ 254 这类抵押贷款中未付本金余额分别为千。如果借款人违约，OFG对抵押贷款作担保的基础担保物享有权利。当抵押品财产的止赎出售所得收益低于贷款的未偿本金余额、任何未收回的垫付利息以及持有和处置相关财产的成本时，OFG就这些抵押贷款蒙受损失。

OFG在出售抵押贷款或将其证券化时，一般会针对所出售贷款的特征做出惯常的陈述和保证。OFG的抵押贷款业务部门将符合要求的抵押贷款分组，这些贷款被交换为FNMA和GNMA抵押贷款支持证券，这些证券通常出售给私人投资者，或者直接出售给FNMA、FHLMC或其他私人投资者以换取现金。根据此类抵押贷款支持证券计划的要求，OFG履行质量审查程序，以确保满足资产指引资格。如果贷款不符合特定特征，OFG可能会被要求回购此类贷款或赔偿损失并承担与贷款相关的任何后续损失。截至2025年9月30日的季度内，OFG回购了$ 1.7 百万（2024年9月30日-$ 1.4 百万元）的抵押贷款未付本金余额，不包括根据该信贷追索条款出售的抵押贷款。截至2025年9月30日止九个月期间，OFG回购了$ 4.0 百万（2024年9月30日-$ 3.3 百万元）的抵押贷款未付本金余额，不包括根据该信贷追索条款出售的抵押贷款。在2025年9月30日和2024年12月31日，OFG的每股收益为$ 387 千和$ 562 与这些贷款相关的估计信用损失分别为千负债。

在截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度中，OFG确认了$ 35 千元亏损和$ 18 分别从受信用追索权约束的住宅抵押贷款回购中获得千美元收益，以及$ 266 千元亏损和$ 222 因违反惯例陈述和保证而回购住宅抵押贷款的损失分别为千。在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月期间，OFG确认了$ 30 千和$ 60 分别从受信用追索权约束的住宅抵押贷款回购中获得千美元收益，以及$ 176 千和$ 145 因违反惯例陈述和保证而回购住宅抵押贷款的损失分别为千。

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承诺

在正常业务过程中，OFG成为具有表外风险的信贷相关金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、备用和商业信用证以及财务担保。这些工具在不同程度上涉及超过综合财务状况表确认金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合同或名义金额反映了OFG参与特定类型金融工具的程度。

如果金融工具的交易对手不履行提供信贷的承诺，包括根据信用卡安排和商业信用证作出的承诺，OFG面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示，但不一定代表可能面临风险的金额。此外，只有当所有相关和抵消性交易都被识别时，与这些工具相关的风险的计量才有意义。OFG在作出承诺和有条件义务时使用的信用政策与其对表内工具使用的信用政策相同。

2025年9月30日和2024年12月31日与信贷相关的金融工具如下：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
提供信贷的承诺			$	1,426,416					$	1,360,351
商业信用证			104						1,096

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺一般有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。OFG对每个客户的资信情况进行逐笔评估。获得担保物的金额，若OFG在授信时认为有必要，则以管理层对交易对手的资信评估为基础。

在2025年9月30日和2024年12月31日，提供信贷的承诺主要包括商业信贷额度、建筑贷款和循环信用卡安排的未支付可用金额。由于许多未使用的承诺预计将到期未使用或仅部分使用，这些未使用的承诺总额不一定代表未来的现金需求。

签发或确认商业信用证，以保证短期国际贸易往来中客户的应付款项或应收款的支付。一般情况下，会在标的交易按预期完成时提取汇票。然而，该工具的短期性质有助于减轻与这些合同相关的风险。

2025年9月30日和2024年12月31日根据保证人对担保的会计和披露要求相关权威指引被视为财务担保的工具，包括对他人债务的间接担保，汇总如下：

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
备用信用证和财务保函			$	29,881					$	25,321
有追索权出售的贷款			84,811						90,464

备用信用证和财务保函是OFG为保证客户向第三方（“受益人”）的付款和/或履约而出具的书面有条件承诺。如果客户不遵守约定，受益人可以提取备用信用证或财务保函作为补救。不履约时开立信用证涉及的信用风险金额为信用证或财务保函的面额。发行这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。获得担保物的金额，如OFG在授信时认为有必要，则以管理层对客户的信用评估为基础。

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截至2025年9月30日和2024年12月31日，与提供信用证和备用信用证的承诺相对应的表外信贷敞口的ACL为$ 1.3 百万美元 878 千，分别计入财务状况表其他负债。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，OFG维持的其他非信贷承诺金额为$ 19.1 百万美元 14.6 万，主要用于收购股本证券。此外，随着OFG继续以简化为重点进行转型并建立卓越文化和客户服务，OFG继续投资于推动其战略的技术，即数字化、数据分析、云迁移、网络安全以及销售和服务能力。截至2025年9月30日和2024年12月31日，OFG的技术资本支出承诺金额为$ 1.1 百万美元 953 分别为千人。

或有事项

OFG及其子公司是其业务附带的多项法律诉讼的被告。在日常经营过程中，OFG及其子公司也会受到政府和监管机构的审查。OFG的某些子公司，包括本行（及其子公司，OIB）、东方金融服务公司和东方保险，受到各种美国、波多黎各和其他监管机构的监管。

OFG寻求以管理层认为符合OFG及其股东最佳利益的方式解决所有仲裁、诉讼和监管事项，并对责任或不当行为的指控以及（如适用）在每个未决事项中酌情寻求的任何处罚或其他救济的损害赔偿金额或范围提出异议。

根据适用的会计准则，当这些事项出现很可能发生且可估计的或有损失时，OFG建立应计负债。在这种情况下，可能会面临超过任何应计金额的损失。随着事项的发展，OFG将与处理该事项的任何外部法律顾问一起，持续评估该事项是否存在很可能发生且可估计的或有损失。一旦该损失或有事项被认为是很可能发生的和可以估计的，OFG将建立应计负债并记录相应金额的费用。截至2025年9月30日和2024年12月31日，法律或有事项应计负债为$ 732 千和$ 407 分别为千人。OFG将继续关注可能影响先前确定的应计负债金额的进一步发展的事项。除其他交易外，OFG还对潜在损失、操作错误、保险费未涵盖的盗窃损失和无法收回的应收款项等产生应计负债，金额为$ 221 千和$ 64 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的千人。

受制于ASC 450规定下的会计和披露框架，OFG管理层认为，根据其目前所知并在考虑其当前合法应计项目后，所有事项的最终结果不太可能对OFG的合并财务状况报表产生重大不利影响。尽管如此，鉴于其中某些事项所寻求的金额巨大或不确定，以及这些事项固有的不可预测性，其中某些事项的不利结果可能会不时对OFG的综合经营业绩或特定季度或年度期间的现金流量产生重大不利影响。在潜在损失的可能性被认为是合理可能的情况下，OFG已对所有仲裁、诉讼和监管事项进行了评估。OFG已确定该合理可能的损失的估计并不重大。

基本上所有由OFG作为承租人的租约都包括用于分支机构、ATM机位置的不动产以及期限延长至2038年的办公空间。OFG的租赁不包含剩余价值担保或重大可变租赁付款。所有租赁均归类为经营租赁，并作为使用权资产和相应的租赁负债列入综合财务状况表。OFG将其主要办公室中的某些空间出租给他人，租期延长至2026年 two 额外延长至2030年；全部为经营租赁。

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经营租赁成本

			截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，															运营声明
			2025						2024						2025						2024												分类
			（单位：千）
租赁成本			$	2,284					$	2,324					$	6,746					$	7,238											占用和设备
可变租赁成本			381						465						1,185						1,246												占用和设备
短期租赁费用			104						123						371						264												占用和设备
租赁收入			( 13 )						( 13 )						( 38 )						( 64 )												占用和设备
租赁费用共计			$	2,756					$	2,899					$	8,264					$	8,684

经营租赁资产和负债

			9月30日，						12月31日，						财务状况表
			2025						2024						分类
			（单位：千）
使用权资产			$	22,694					$	19,197					经营租赁使用权资产
租赁负债			$	24,681					$	21,388					经营租赁负债

			9月30日，						12月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
加权-平均剩余租期			4.6 年						4.8 年
加权平均贴现率			7.4		%				7.6		%

截至2025年9月30日，初始或剩余期限为一年或一年以上的经营租赁的未来最低付款如下：

			最低租金
截至2025年9月30日			（单位：千）
2025			$	2,115
2026			7,539
2027			6,467
2028			5,117
2029			3,527
此后			4,373
租赁付款总额			$	29,138
减去推算利息			4,457
租赁负债现值			$	24,681

OFG作为出租人，以经营租赁方式将不动产出租或转租给承租人。截至2025年9月30日，并无向租户批出任何物料租赁优惠。截至2025年9月30日，OFG作为承租人没有要求任何租赁优惠。

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OFG遵循公认会计原则下的公允价值计量框架。

公允价值计量

公允价值计量框架将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上，为转移一项资产或负债而将收到或支付的交换价格。这一框架还建立了公允价值层次结构，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察输入值并尽量减少使用不可观察输入值。

货币市场投资

货币市场投资的公允价值基于综合财务状况报表中反映的账面值，因为鉴于工具的短期性质，这些是对公允价值的合理估计。

投资证券

投资证券的公允价值基于从独立定价提供商ICE Data Pricing（“ICE”）获得的估值。ICE是一家广受认可的定价公司，也是金融信息领域的老牌领导者。这类证券根据确定公允价值的依据分为第1级或第2级。于2025年9月30日，有 一 持有至到期证券，按摊余成本列账，未建立ACL，分类为第3级。

服务资产

服务性资产不会在价格易于观察的活跃市场中交易。服务性资产使用贴现现金流（“DCF”）模型进行定价。估值模型考虑了服务费、投资组合特征、预付款假设、拖欠率、滞纳金、其他辅助收入、服务成本以及其他经济因素。由于某些估值输入的不可观察性，服务权被归类为第3级。

依赖抵押的贷款

OFG记录对附属抵押品贷款的非经常性公允价值调整，以反映根据公认会计原则根据抵押品的公允价值或贷款账面价值的全部冲销得出的部分减记。减值按抵押品的公允价值减估计出售成本计量。抵押物的公允价值是通过评估、市场报价、定制贴现得出的。目前，这些贷款被归类为第3级。

止赎房产

止赎不动产包括为住宅抵押和商业贷款提供担保的不动产。止赎房产的公允价值可采用外部评估、经纪人价格意见或内部估值的方式确定。鉴于可能对外部评估进行的某些内部调整，这些止赎资产被归类为第3级。

其他抵债资产

其他抵债资产主要由抵债汽车构成。抵债汽车的公允价值可以采用内部估值和外部评估的方式确定。考虑到可能对外部评估进行的某些内部调整，这些抵债资产被归类为第3级。

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按经常性和非经常性以公允价值计量的资产和负债汇总如下：

			2025年9月30日
			公允价值计量
			1级						2级						3级						合计
			（单位：千）
经常性公允价值计量：
可供出售投资证券			$	1,635					$	2,565,334					$	—					$	2,566,969
交易证券			—						21						—						21
货币市场投资			3,265						—						—						3,265
服务资产			—						—						67,437						67,437
			$	4,900					$	2,565,355					$	67,437					$	2,637,692
非经常性公允价值计量：
附属抵押贷款			$	—					$	—					$	6,327					$	6,327
止赎房产			—						—						3,160						3,160
其他抵债资产			—						—						4,865						4,865
持作出售的按揭贷款			—						—						9,680						9,680
其他持有待售贷款			—						—						6,248						6,248
			$	—					$	—					$	30,280					$	30,280
			2024年12月31日
			公允价值计量
			1级						2级						3级						合计
			（单位：千）
经常性公允价值计量：
可供出售投资证券			$	1,150					$	2,337,055					$	—					$	2,338,205
交易证券			—						18						—						18
货币市场投资			6,670						—						—						6,670
服务资产			—						—						70,435						70,435
			$	7,820					$	2,337,073					$	70,435					$	2,415,328
非经常性公允价值计量：
附属抵押贷款			$	—					$	—					$	6,877					$	6,877
止赎房产			—						—						4,002						4,002
其他抵债资产			—						—						6,595						6,595
持作出售的按揭贷款			—						—						13,286						13,286
其他持有待售贷款			$	—					$	—					$	4,446					4,446
			$	—					$	—					$	35,206					$	35,206

上表所列非经常性公允价值计量的公允价值信息不截至期末。相反，它是截至公允价值计量记录最接近2025年9月30日和2024年12月31日的日期，并且不包括截至报告日不再未偿还资产的非经常性公允价值计量。

截至2025年9月30日，使用第3级投入估值的抵押依赖贷款包括本金余额为$ 6.3 百万和津贴$ 387 千反映公允价值$ 5.9 百万。截至2024年12月31日，使用第3级投入估值的抵押依赖贷款包括本金余额为$ 6.9 百万和津贴$ 115 千反映公允价值$ 6.8 百万。

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下表列示了截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度和九个月期间使用重大不可观察输入值（第3级）以经常性基础以公允价值计量的所有资产和负债的对账情况：

仅限3级仪器

						服务资产
						截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，
						2025												2024						2025						2024
						（单位：千）
期初余额						$	68,588											$	49,789					$	70,435					$	49,520
获得的新仪器						723												21,923						2,133						22,753
本金偿还和摊销						( 1,407 )												( 1,108 )						( 4,015 )						( 2,759 )
计入收益的亏损						( 467 )												( 2,092 )						( 1,116 )						( 1,002 )
期末余额						$	67,437											$	68,512					$	67,437					$	68,512

截至2025年9月30日和2024年9月30日止季度和九个月期间计入收益的服务资产损失作为抵押服务活动计入综合经营报表。有关第3级公允价值计量的定性信息的更多信息，请参见附注7 –服务性资产。

有 无 2025年9月30日和2024年12月31日以经常性和非经常性公允价值计量的负债。 下表列出了2025年9月30日和2024年12月31日使用重大不可观察输入值（第3级）以经常性和非经常性基础以公允价值计量的所有资产的量化信息：

			2025年9月30日
			公允价值						估值技术						不可观察的输入						范围						加权平均
			（单位：千）
服务资产			$	67,437					现金流估值						固定预付率						2.52 % - 19.69 %						5.57		%
															贴现率						10.00 % - 15.50 %						11.62		%
附属抵押贷款			$	6,327					物业公允价值 或抵押品						评估价值减处置成本						8.20 % - 33.20 %						26.35		%
止赎房产			$	3,160					物业公允价值 或抵押品						评估价值减处置成本						8.20 % - 33.20 %						11.94		%
其他抵债资产			$	4,865					物业公允价值 或抵押品						估计可变现净值减处置成本						30.00 % - 62.00 %						50.41		%
持作出售的按揭贷款			$	9,680					市场价格						定价与执行整贷						93.96 % - 101.66 %						97.61		%
其他持有待售贷款			$	6,248					投标或销售合同价格						预计市值						100.00 % - 105.50 %						103.82		%

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			2024年12月31日
			公允价值						估值技术						不可观察的输入						范围						加权平均
			（单位：千）
服务资产			$	70,435					现金流估值						固定预付率						1.09 % - 15.28 %						5.83		%
															贴现率						10.00 % - 15.50 %						11.61		%
附属抵押贷款			$	6,877					物业公允价值 或抵押品						评估价值减处置成本						10.20 % - 33.20 %						18.14		%
止赎房产			$	4,002					物业公允价值 或抵押品						评估价值减处置成本						10.20 % - 33.20 %						13.16		%
其他抵债资产			$	6,595					物业公允价值 或抵押品						估计可变现净值减处置成本						37.00 % - 69.00 %						54.73		%
持作出售的按揭贷款			$	13,286					物业公允价值						预计可变现净值						89.38 % - 101.38 %						95.01 %
其他持有待售贷款			$	4,446					投标或销售合同价格						预计市值						101.21 % - 101.21 %						101.21 %

有关对重要不可观察输入变化的敏感性的信息

服务资产–对于OFG的维修资产采用公允价值计量的重大不可观察输入值为恒定提前还款率和贴现率。一个因素的变化可能导致另一个因素的变化（例如，市场利率上升可能导致更低的预付款），这可能会放大或抵消敏感性。抵押银行活动是综合经营报表中银行和金融服务总收入的组成部分，包括抵押贷款服务权的公允价值在不同时期的变化，这可能是由于估值模型输入或假设的变化（主要反映贴现率和提前还款速度假设的变化）和其他变化，包括由于预期现金流量的收取/实现而导致的变化。

金融工具公允价值

有关公认会计原则要求的金融工具估计公允价值的信息如下所示。呈列的公允价值总额并不一定代表管理层对OFG基础价值的估计。

估计的公允价值具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此不能精确确定。假设变动可能会影响这些公允价值估计。公允价值估计并未考虑未来业务的价值以及非金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融工具的重要有形和无形资产包括长期零售存款客户关系以及房地和设备的价值。

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OFG于2025年9月30日和2024年12月31日的金融工具的估计公允价值和账面价值如下：

			2025年9月30日												2024年12月31日
			公平 价值						携带 价值						公平 价值						携带 价值
			（单位：千）
金融资产：
1级
现金及现金等价物			$	740,349					$	740,349					$	591,137					$	591,137
可供出售投资证券			$	1,635					$	1,635					$	1,150					$	1,150
2级
金融资产：
交易证券			$	21					$	21					$	18					$	18
可供出售投资证券			$	2,565,334					$	2,565,334					$	2,337,055					$	2,337,055
持有至到期投资证券			$	227,864					$	275,116					$	232,152					$	292,158
联邦Home Loan银行（FHLB）股票			$	27,421					$	27,421					$	24,280					$	24,280
股本证券			$	34,485					$	34,485					$	30,616					$	30,616
3级
金融资产：
持有至到期投资证券			$	35,001					$	35,000					$	35,022					$	35,000
贷款总额，净额（包括持有待售贷款）			$	7,876,724					$	7,935,413					$	7,567,075					$	7,633,831
应计应收利息			$	71,591					$	71,591					$	71,667					$	71,667
服务资产			$	67,437					$	67,437					$	70,435					$	70,435
应收账款和其他资产			$	61,222					$	61,222					$	70,191					$	70,191
金融负债：
存款			$	10,035,679					$	10,008,633					$	9,625,803					$	9,604,786
卖出约定购回证券			$	100,239					$	100,791					$	75,226					$	75,222
FHLB的预付款			$	457,208					$	456,530					$	324,510					$	325,952
应计费用和其他负债			$	183,487					$	183,487					$	146,771					$	146,771

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采用以下方法和假设估计2025年9月30日和2024年12月31日重要金融工具的公允价值：

•现金及现金等价物（包括货币市场投资）、应计应收利息、应收账款和其他资产以及应计费用和其他负债已按综合财务状况报表中反映的账面值估值，因为鉴于这些工具的短期性质，这些是对公允价值的合理估计。

•对FHLB股票的投资按其赎回价值估值。

•投资证券（包括交易证券）的公允价值基于市场报价（如有）或由签约定价提供商或经认可的经纪自营商提供的价格。如果无法获得上市价格或报价，则公允价值基于外部开发的模型，这些模型根据工具的市场活动同时使用可观察和不可观察的输入值。持有至到期的其他债务证券中AFICA债券的估计公允价值采用详细的DCF估值模型计算预计未来现金流量的现值确定。信用损失使用ACL方法记录。这涉及将证券的摊余成本与预期未来现金流的公允价值进行比较。需要高度判断的几个假设包括市场贴现率的选择、当前信用利差的确定、给定违约率的PD和损失的估计。权益证券没有现成的公允价值，按成本减去任何减值后计量。

•服务性资产的公允价值采用现金流量估值模型进行估算，该模型在考虑实际和预期贷款提前还款率、贴现率、服务成本以及其他经济因素的情况下，计算出预计未来净服务性现金流量的现值，并根据当前市场情况确定。

•贷款组合（包括持有待售贷款和不良贷款）的公允价值基于退出市场价格，这是通过按贷款类型，如抵押贷款、商业、消费和汽车，对组合进行分离来估计的。公允价值按合同现金流量折现计算。此类计算中使用的贴现率考虑了一项资本调整以及系统性风险、服务成本、建模和不确定性风险以及减值不确定性的其他溢价。

•活期存款和储蓄账户的公允价值为报告日的活期应付款金额。定期存单的公允价值以合同现金流量折现值为基础，对剩余期限相近的存款采用预计的当前市场贴现率。

•借款的公允价值，包括根据回购协议出售的证券和从FHLB获得的预付款，是基于合同现金流量的贴现值，对具有类似条款、剩余期限和认沽日的借款使用当前估计的市场贴现率。

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下表列出了截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度和九个月期间银行和金融服务收入的主要类别：

			截至9月30日的季度，												截至9月30日的九个月期间，
			2025						2024						2025						2024
			（单位：千）
银行服务收入：
电子银行手续费			$	12,516					$	12,062					$	37,361					$	40,469
支票账户费用			2,078						1,983						6,259						6,043
储蓄账户费用			322						317						934						932
信用人寿佣金			35						93						112						170
分行服务佣金			280						281						874						903
服务及其他贷款费用			463						619						1,642						2,512
国际费用			224						194						674						549
杂项收入			12						5						37						16
银行服务总收入			$	15,930					$	15,554					$	47,893					$	51,594
财富管理收入：
保险收入			$	4,289					$	3,979					$	12,614					$	11,968
经纪人费用			2,484						2,289						7,233						6,388
信托费用			2,241						2,181						6,540						6,640
财富管理总收入			$	9,014					$	8,449					$	26,387					$	24,996
抵押银行活动：
净服务费			$	3,721					$	1,852					$	11,627					$	9,904
出售抵押贷款和估值的净收益			884						611						2,929						1,983
回购贷款和其他净收益			( 293 )						( 195 )						( 122 )						( 62 )
抵押贷款银行活动总额			$	4,312					$	2,268					$	14,434					$	11,825
银行和金融服务总收入			$	29,256					$	26,271					$	88,714					$	88,415

OFG根据与客户签订的合同的收入流的性质和时间，确认来自银行服务、财富管理和抵押银行业务的收入：

银行服务收入

电子银行手续费是信用卡和借记卡办理业务、非客户使用本行ATM机的手续费、借记卡互换收入、存款账户服务费。一旦提供订约服务，收入即入账。2024年7月1日，德宾修正案因跨越$ 10 2023年12月31日十亿资产门槛，对银行可能收取的借记卡交换费进行了限制。

支票和储蓄账户的服务费在提供服务后确认为消费者定期维护收入，而透支和滞纳金收入则在提供签约服务后入账。

确认为银行服务收入的其他收入如信用人寿和分行服务佣金、服务和其他贷款费用、国际手续费以及杂项收入不在ASC 606 –客户合同收入的范围内。

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财富管理收入

销售非关联保险公司发行的保单和销售年金产生的佣金产生的保险收入，一经销售完成即入账。再保险收入根据承保保险公司确认的已赚保费入账。一旦支付保险公司确认所赚取的金额，或有保险佣金就会被记录下来。

经纪人费用包括两类：

•顾问为其客户买卖证券及其他投资产品而产生的销售佣金，一旦独立交易在交易日完成或按赚取的金额收取，以及管理账户费用，该费用是向顾问客户在OFG的企业顾问平台上的账户收取的费用。这些收入不包括未来的服务，因此没有必要将收到的金额分配给任何其他服务。

•提供与共同基金相关的分销服务的费用，扣除支付给此类服务提供商的补偿，以及拖车费（也称为12b-1费用）。这些费用被认为是可变的，并随着时间的推移而确认，因为将收到的费用的不确定性随着共同基金的资产净值的确定和投资者活动的发生而得到解决。费用不包括未来的服务，因此没有必要将收到的金额分配给其他任何服务。

信托费用是与向401K退休计划、IRA信托和其他退休计划提供的信托服务相关的收入。这些一般包括受托服务付费、分配服务、计划资产的托管服务、尽职调查服务、投资顾问服务等。费用是根据签约的服务计费的。议定的费用在合同中有详细规定。预收费用在合同期限内摊销。行政服务完成后，一般按年度或季度收取费用。费用不包括未来的服务。

抵押银行活动

服务资产的服务费和估值、出售抵押贷款的收益以及回购贷款的收益等抵押银行业务活动不属于ASC 606的范围。

OFG将旗下业务分为以下几个业务板块：银行业务、财富管理业务、资金业务。管理层根据用于评估绩效和评估资源分配地点的内部报告确定了可报告分部。OFG的组织机构、产品性质、分销渠道和产品的经济特征等其他因素也在报告分部的确定中予以考虑。OFG根据净收入等不同财务参数的预先设定目标来衡量这些分部的业绩。OFG在分部之间分配非利息费用的方法是基于几个因素，例如收入、员工人数、占用的空间、专用服务或时间等。这些因素会定期审查，如果条件允许，可能会发生变化。

银行业务包括银行的分支机构和传统的银行产品，如存款和商业、消费、汽车、抵押贷款。抵押银行活动由本行的抵押银行部门开展，其主要活动是为OFG自己的投资组合提供抵押贷款。作为抵押银行活动的一部分，OFG可以直接向二级市场出售贷款或将符合条件的贷款证券化为抵押贷款支持证券。

理财由本行信托事业部、东方金服、东方保险、OFG再保险四家公司组成。该分部的核心业务为财务规划、证券经纪服务、投资顾问服务、保险、再保险及企业信托及退休服务。

资金部分包括OFG的所有资产/负债管理活动，例如投资证券的买卖、利率风险管理和借款。

分部的会计政策与我们的2024年10-K表附注1 –“重要会计政策摘要”中提及的相同。分部间销售和转让（如有）的会计处理如同销售或转让给第三方一样，即按当前市场价格进行。财务业绩在切实可行的范围内列报，犹如每项业务在独立的基础上运营，并包括业务部门使用的企业服务的费用分配，

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作为部门间费用披露。管理层确定的重要费用类别会针对所有分部进行披露，即使它对特定分部可能并不重要。

OFG的首席运营决策者（“CODM”）是首席执行官（“CEO”）。主要经营决策者主要根据净收入评估银行、财富管理和财务部门的业绩，这将指导跨部门的资源分配。CODM持续监控性能，并根据需要进行调整。此外，OFG采用预测流程来预测未来的业绩和资源需求，并定期对其进行审查和更新，以确保与战略目标保持一致。

以下是截至2025年9月30日和2024年9月30日的季度和九个月期间按经营分部划分的经营业绩和选定财务信息：

			截至2025年9月30日的季度
			银行业						财富 管理						财政部						主要合计 细分市场						消除						合并 合计
			（单位：千）
利息收入			$	163,168					$	5					$	38,422					$	201,595					$	( 1,450 )					$	200,145
利息支出			( 37,346 )						—						( 9,525 )						( 46,871 )						1,450						( 45,421 )
净利息收入			125,822						5						28,897						154,724						—						154,724
信用损失准备			( 28,216 )						—						( 42 )						( 28,258 )						—						( 28,258 )
非利息收入，净额			20,232						9,276						1,945						31,453						—						31,453
非利息支出[1]:
薪酬和员工福利			( 37,048 )						( 2,520 )						( 268 )						( 39,836 )						—						( 39,836 )
占用、设备和基础设施费用			( 9,518 )						( 179 )						( 19 )						( 9,716 )						—						( 9,716 )
房地和设备折旧和摊销			( 5,260 )						( 13 )						( 5 )						( 5,278 )						—						( 5,278 )
电子银行收费			( 12,657 )						—						—						( 12,657 )						—						( 12,657 )
信息技术费用			( 6,749 )						( 50 )						( 6 )						( 6,805 )						—						( 6,805 )
专业及服务费			( 4,677 )						( 690 )						31						( 5,336 )						—						( 5,336 )
贷款服务和清算费用			( 1,750 )						( 412 )						( 126 )						( 2,288 )						—						( 2,288 )
其他无形资产摊销			( 288 )						—						—						( 288 )						—						( 288 )
分部间费用			1,183						( 614 )						( 569 )						—						—						—
其他[2]			( 13,638 )						( 582 )						( 124 )						( 14,344 )						—						( 14,344 )
非利息费用总额			( 90,402 )						( 5,060 )						( 1,086 )						( 96,548 )						—						( 96,548 )
所得税前收入			$	27,436					$	4,221					$	29,714					$	61,371					$	—					$	61,371
所得税费用			( 9,481 )						—						( 52 )						( 9,533 )						—						( 9,533 )
净收入			$	17,955					$	4,221					$	29,662					$	51,838					$	—					$	51,838
总资产			$	9,992,368					$	30,113					$	3,556,709					$	13,579,190					$	( 1,349,378 )					$	12,229,812
长期资产支出			$	3,984					$	2					$	—					$	3,986					$	—					$	3,986
[ 1 ]重大费用类别和金额与定期向主要经营决策者提供的分部层面信息一致。
[ 2 ]其他非利息费用包括：
银行业：税收，工资和所得税除外；保险；广告；数据通信和系统；印刷、邮资、文具和用品；通信；旅行、膳食和培训；信贷相关费用；董事和投资者关系；出售止赎房地产和其他被收回财产的损失；以及损失和操作错误，以及其他业务费用。
财富管理：再保险产生净亏损；税收，工资和所得税除外；广告；保险；以及数据通信和系统，以及其他业务费用。
财务：数据通信和系统；税收，工资和所得税除外；保险，以及其他业务费用。

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			截至2025年9月30日止九个月期间
			银行业						财富 管理						财政部						合计						消除						合并 合计
			（单位：千）
利息收入			$	476,973					$	16					$	110,830					$	587,819					$	( 4,105 )					$	583,714
利息支出			( 107,302 )						—						( 24,794 )						( 132,096 )						4,105						( 127,991 )
净利息收入			369,671						16						86,036						455,723						—						455,723
信用损失准备			( 75,584 )						—						( 40 )						( 75,624 )						—						( 75,624 )
非利息收入，净额			62,231						27,222						1,947						91,400						—						91,400
非利息支出[1]
薪酬和员工福利			( 110,796 )						( 7,711 )						( 826 )						( 119,333 )						—						( 119,333 )
占用、设备和基础设施费用			( 28,393 )						( 548 )						( 53 )						( 28,994 )						—						( 28,994 )
房地和设备折旧和摊销			( 15,396 )						( 38 )						( 15 )						( 15,449 )						—						( 15,449 )
电子银行收费			( 34,602 )						—						—						( 34,602 )						—						( 34,602 )
信息技术费用			( 19,624 )						( 147 )						—						( 19,771 )						—						( 19,771 )
专业及服务费			( 13,035 )						( 2,157 )						( 75 )						( 15,267 )						—						( 15,267 )
贷款服务和清算费用			( 5,031 )						( 1,339 )						( 324 )						( 6,694 )						—						( 6,694 )
其他无形资产摊销			( 865 )						—						—						( 865 )						—						( 865 )
分部间费用			2,988						( 1,704 )						( 1,284 )						—						—						—
其他 [2]			( 42,104 )						( 1,345 )						( 378 )						( 43,827 )						—						( 43,827 )
非利息费用总额			( 266,858 )						( 14,989 )						( 2,955 )						( 284,802 )						—						( 284,802 )
所得税前收入			$	89,460					$	12,249					$	84,988					$	186,697					$	—					$	186,697
所得税费用			( 37,326 )						( 17 )						( 144 )						( 37,487 )						—						( 37,487 )
净收入			$	52,134					$	12,232					$	84,844					$	149,210					$	—					$	149,210
总资产			$	9,992,368					$	30,113					$	3,556,709					$	13,579,190					$	( 1,349,378 )					$	12,229,812
长期资产支出			$	12,482					$	3					$	—					$	12,485					$	—					$	12,485
[ 1 ]重大费用类别和金额与定期向主要经营决策者提供的分部层面信息一致。
[ 2 ]其他非利息费用包括：
银行业：税收，工资和所得税除外；保险；广告；通讯；印刷、邮资、文具和用品；旅行、膳食和培训；信贷相关费用；董事和投资者关系；出售止赎房地产和其他被收回财产的损失；以及损失和操作错误，以及其他业务费用。
财富管理：再保险产生净亏损；税收，工资和所得税除外；广告；保险；以及数据通信和系统，以及其他业务费用。
财务：数据通信和系统；税收，工资和所得税除外；以及保险，以及其他业务费用。

冲销包括银行在东方海外开立的定期存款的利息收入和支出，IBE单位，在银行内部运作。余额为$的定期存款 282.5 百万美元 277.4 百万分别于2025年9月30日和2024年9月30日为东方海外业务提供资金计入资金分部及其相应利息费用，相关利息收入计入银行分部，并在合并中予以剔除。未付本金余额计提利息收入。利息收入和利息支出较上年同期增加主要是由于利率较高。

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			截至2024年9月30日的季度
			银行业						财富 管理						财政部						主要合计 细分市场						消除						合并 合计
			（单位：千）
利息收入			$	155,922					$	6					$	34,145					$	190,073					$	( 1,043 )					$	189,030
利息支出			( 37,990 )						—						( 4,208 )						( 42,198 )						1,043						( 41,155 )
净利息收入			117,932						6						29,937						147,875						—						147,875
（计提）收回信用损失			( 21,427 )						—						68						( 21,359 )						—						( 21,359 )
非利息收入，净额			19,117						7,750						1						26,868						—						26,868
非利息支出[1]:
薪酬和员工福利			( 36,366 )						( 1,864 )						( 238 )						( 38,468 )						—						( 38,468 )
占用、设备和基础设施费用			( 9,475 )						( 188 )						( 33 )						( 9,696 )						—						( 9,696 )
房地和设备折旧和摊销			( 5,418 )						( 5 )						( 5 )						( 5,428 )						—						( 5,428 )
电子银行收费			( 9,237 )						—						—						( 9,237 )						—						( 9,237 )
信息技术费用			( 6,830 )						( 68 )						( 1 )						( 6,899 )						—						( 6,899 )
专业及服务费			( 4,280 )						( 650 )						( 46 )						( 4,976 )						—						( 4,976 )
贷款服务和清算费用			( 1,407 )						( 324 )						( 75 )						( 1,806 )						—						( 1,806 )
其他无形资产摊销			( 347 )						—						—						( 347 )						—						( 347 )
分部间费用			—						—						—						—						—						—
其他[2]			( 13,388 )						( 922 )						( 433 )						( 14,743 )						—						( 14,743 )
非利息费用总额			( 86,748 )						( 4,021 )						( 831 )						( 91,600 )						—						( 91,600 )
所得税前收入			$	28,874					$	3,735					$	29,175					$	61,784					$	—					$	61,784
所得税费用			( 14,742 )						( 2 )						( 40 )						( 14,784 )						—						( 14,784 )
净收入			$	14,132					$	3,733					$	29,135					$	47,000					$	—					$	47,000
总资产			$	9,549,261					$	36,779					$	3,151,462					$	12,737,502					$	( 1,276,120 )					$	11,461,382
长期资产支出			$	6,377					$	—					$	—					$	6,377					$	—					$	6,377
[ 1 ]重大费用类别和金额与定期向主要经营决策者提供的分部层面信息一致。
[ 2 ]其他非利息费用包括：
银行业：税收，工资和所得税除外；保险；广告；数据通信和系统；印刷、邮资、文具和用品；旅行、膳食和培训；信贷相关费用；董事和投资者关系；出售止赎房地产和其他被收回财产的损失；以及损失和操作错误，以及其他业务费用。
财富管理：再保险产生净亏损；税收，工资和所得税除外；广告；保险；以及数据通信和系统，以及其他业务费用。
财务：数据通信和系统；税收，工资和所得税除外；以及保险，以及其他业务费用。

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			截至2024年9月30日止九个月期间
			银行业						财富 管理						财政部						合计						消除						合并 合计
			（单位：千）
利息收入			$	462,598					$	19					$	100,571					$	563,188					$	( 3,074 )					$	560,114
利息支出			( 111,493 )						—						( 12,393 )						( 123,886 )						3,074						( 120,812 )
净利息收入			351,105						19						88,178						439,302						—						439,302
（计提）收回信用损失			( 52,241 )						—						180						( 52,061 )						—						( 52,061 )
非利息收入，净额			66,905						22,779						8						89,692						—						89,692
非利息支出[1]
薪酬和员工福利			( 109,554 )						( 6,454 )						( 743 )						( 116,751 )						—						( 116,751 )
占用、设备和基础设施费用			( 27,175 )						( 538 )						( 98 )						( 27,811 )						—						( 27,811 )
房地和设备折旧和摊销			( 15,998 )						( 15 )						( 15 )						( 16,028 )						—						( 16,028 )
电子银行收费			( 31,289 )						—						—						( 31,289 )						—						( 31,289 )
信息技术费用			( 19,929 )						( 137 )						( 1 )						( 20,067 )						—						( 20,067 )
专业及服务费			( 11,714 )						( 2,228 )						( 155 )						( 14,097 )						—						( 14,097 )
贷款服务和清算费用			( 4,353 )						( 1,128 )						( 324 )						( 5,805 )						—						( 5,805 )
其他无形资产摊销			( 1,039 )						—						—						( 1,039 )						—						( 1,039 )
分部间费用			839						( 510 )						( 329 )						—						—						—
其他 [2]			( 39,198 )						( 2,661 )						( 1,226 )						( 43,085 )						—						( 43,085 )
非利息费用总额			( 259,410 )						( 13,671 )						( 2,891 )						( 275,972 )						—						( 275,972 )
所得税前收入			$	106,359					$	9,127					$	85,475					$	200,961					$	—					$	200,961
所得税费用			( 53,004 )						( 10 )						( 124 )						( 53,138 )						—						( 53,138 )
净收入			$	53,355					$	9,117					$	85,351					$	147,823					$	—					$	147,823
总资产			$	9,549,261					$	36,779					$	3,151,462					$	12,737,502					$	( 1,276,120 )					$	11,461,382
长期资产支出			$	17,280					$	—					$	—					$	17,280					$	—					$	17,280
[ 1 ]重大费用类别和金额与定期向主要经营决策者提供的分部层面信息一致。
[ 2 ]其他非利息费用包括：
银行业：税收，工资和所得税除外；保险；广告；通讯；印刷、邮资、文具和用品；旅行、膳食和培训；信贷相关费用；董事和投资者关系；出售止赎房地产和其他被收回财产的损失；以及损失和操作错误，以及其他业务费用。
财富管理：再保险产生净亏损；税收，工资和所得税除外；广告；保险；以及数据通信和系统，以及其他业务费用。
财务：数据通信和系统；税收，工资和所得税除外；以及保险，以及其他业务费用。

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