Canada Goose Holdings Inc.
简明综合中期财务报表
截至第三及三个季度末
2024年12月29日及2023年12月31日
（未经审计）
简明综合中期损益表
（未经审计）
（单位：百万加元，每股金额除外）
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | |||||||||||||||||||
| 笔记 | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 收入 | 3 | 607.9 | 609.9 | 963.8 | 975.8 | |||||||||||||||
| 销售成本 | 6 | 155.9 | 160.2 | 295.1 | 291.4 | |||||||||||||||
| 毛利 | 452.0 | 449.7 | 668.7 | 684.4 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 247.7 | 250.9 | 559.7 | 583.0 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | 204.3 | 198.8 | 109.0 | 101.4 | ||||||||||||||||
| 净利息、财务及其他成本 | 10 | 14.3 | 14.8 | 26.0 | 42.9 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 | 190.0 | 184.0 | 83.0 | 58.5 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | 46.4 | 52.6 | 7.1 | 8.0 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 143.6 | 131.4 | 75.9 | 50.5 | ||||||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||||||
| 公司股东 | 139.7 | 130.6 | 67.7 | 53.4 | ||||||||||||||||
| 非控股权益 | 3.9 | 0.8 | 8.2 | (2.9) | ||||||||||||||||
| 净收入 | 143.6 | 131.4 | 75.9 | 50.5 | ||||||||||||||||
| 归属于公司股东的每股收益 | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 4 | $ | 1.44 | $ | 1.30 | $ | 0.70 | $ | 0.52 | |||||||||||
| 摊薄 | 4 | $ | 1.42 | $ | 1.29 | $ | 0.69 | $ | 0.52 | |||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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综合收益简明综合中期报表
（未经审计）
（单位：百万加元，每股金额除外）
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | |||||||||||||||||||
| 笔记 | 2024年12月29日 | 12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | 143.6 | 131.4 | 75.9 | 50.5 | ||||||||||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 不会重新分类到收益的项目，税后净额： | ||||||||||||||||||||
| 离职后债务精算损失 | — | (0.1) | (0.7) | (0.3) | ||||||||||||||||
| 可能重新分类为收益的项目，税后净额： | ||||||||||||||||||||
| 累计折算调整（亏损）收益 | (7.5) | 6.7 | 10.0 | 0.2 | ||||||||||||||||
| 指定为现金流量套期的衍生工具的净亏损 | 15 | (1.2) | (7.5) | (10.2) | (1.5) | |||||||||||||||
| 现金流量套期净损失（收益）重新分类为收入 | 15 | 1.4 | 0.1 | 1.3 | (0.9) | |||||||||||||||
| 其他综合（亏损）收益 | (7.3) | (0.8) | 0.4 | (2.5) | ||||||||||||||||
| 综合收益 | 136.3 | 130.6 | 76.3 | 48.0 | ||||||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||||||
| 公司股东 | 132.6 | 129.7 | 68.1 | 51.6 | ||||||||||||||||
| 非控股权益 | 3.7 | 0.9 | 8.2 | (3.6) | ||||||||||||||||
| 综合收益 | 136.3 | 130.6 | 76.3 | 48.0 | ||||||||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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简明综合中期财务状况表
（未经审计）
（百万加元）
| 笔记 | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
3月31日， 2024 |
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| $ | $ | $ | ||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 重新分类 | 重新分类 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 现金 | 285.2 | 154.3 | 144.9 | |||||||||||
| 应收账款 | 5 | 174.9 | 144.5 | 70.4 | ||||||||||
| 库存 | 6 | 407.4 | 478.4 | 445.2 | ||||||||||
| 应收所得税 | 15.9 | 8.1 | 28.0 | |||||||||||
| 其他流动资产 | 14 | 55.0 | 61.0 | 52.3 | ||||||||||
| 流动资产总额 | 938.4 | 846.3 | 740.8 | |||||||||||
| 递延所得税 | 102.4 | 90.3 | 76.3 | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 164.9 | 177.2 | 171.8 | |||||||||||
| 无形资产 | 132.2 | 132.1 | 135.1 | |||||||||||
| 使用权资产 | 7 | 299.4 | 272.7 | 279.8 | ||||||||||
| 商誉 | 71.3 | 76.5 | 70.8 | |||||||||||
| 其他长期资产 | 14 | 15.6 | 6.8 | 7.0 | ||||||||||
| 总资产 | 1,724.2 | 1,601.9 | 1,481.6 | |||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 8, 14 | 215.6 | 268.8 | 177.7 | ||||||||||
| 规定 | 2, 9 | 69.7 | 78.3 | 49.1 | ||||||||||
| 应付所得税 | 25.9 | 14.5 | 16.8 | |||||||||||
| 短期借款 | 10 | 70.6 | 38.7 | 9.4 | ||||||||||
| 租赁负债的流动部分 | 7 | 84.7 | 76.4 | 79.9 | ||||||||||
| 流动负债合计 | 466.5 | 476.7 | 332.9 | |||||||||||
| 规定 | 2, 9 | 16.0 | 13.9 | 14.3 | ||||||||||
| 递延所得税 | 13.4 | 13.6 | 17.2 | |||||||||||
| 定期贷款 | 10 | 410.5 | 381.0 | 388.5 | ||||||||||
| 租赁负债 | 7 | 265.3 | 244.9 | 250.6 | ||||||||||
| 其他长期负债 | 14 | 43.1 | 70.9 | 54.6 | ||||||||||
| 负债总额 | 1,214.8 | 1,201.0 | 1,058.1 | |||||||||||
| 股权 | 11 | |||||||||||||
| 归属于公司股东的权益 | 494.7 | 396.5 | 417.0 | |||||||||||
| 非控股权益 | 14.7 | 4.4 | 6.5 | |||||||||||
| 总股本 | 509.4 | 400.9 | 423.5 | |||||||||||
| 总负债及权益 | 1,724.2 | 1,601.9 | 1,481.6 | |||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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简明合并中期权益变动表
（未经审计）
（百万加元）
| 股本 | 贡献盈余 | 留存收益 | 累计其他综合收益（亏损） | 归属股东合计 | 非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 笔记 | 多个表决权股份 | 次级有表决权股份 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日余额 | 1.4 | 103.5 | 104.9 | 54.4 | 252.5 | 5.2 | 417.0 | 6.5 | 423.5 | |||||||||||||||||||||||
| 2024财年正常课程发行人投标购买次级有表决权股份的税收 | 2 | — | — | — | — | (0.6) | — | (0.6) | — | (0.6) | ||||||||||||||||||||||
| 发行股份 | 11 | — | 4.6 | 4.6 | (4.0) | — | — | 0.6 | — | 0.6 | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | — | 67.7 | — | 67.7 | 8.2 | 75.9 | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | — | — | — | — | — | 0.4 | 0.4 | — | 0.4 | |||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | — | — | — | 9.6 | — | — | 9.6 | — | 9.6 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年12月29日余额 | 1.4 | 108.1 | 109.5 | 60.0 | 319.6 | 5.6 | 494.7 | 14.7 | 509.4 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年4月2日余额 | 1.4 | 117.3 | 118.7 | 28.5 | 316.5 | 5.8 | 469.5 | 8.0 | 477.5 | |||||||||||||||||||||||
| 正常发行人竞价购买次级有表决权股份 | 11 | — | (13.6) | (13.6) | — | (96.9) | — | (110.5) | — | (110.5) | ||||||||||||||||||||||
| 正常发行人竞价购买为注销而持有的次级有表决权股份 | 11 | — | (0.3) | (0.3) | — | (2.0) | — | (2.3) | — | (2.3) | ||||||||||||||||||||||
| 自动购股计划下对经纪人的责任 | 11 | — | — | — | (23.1) | — | — | (23.1) | — | (23.1) | ||||||||||||||||||||||
| 发行股份 | 11 | — | 4.0 | 4.0 | (3.9) | — | — | 0.1 | — | 0.1 | ||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | — | — | — | — | 53.4 | — | 53.4 | (2.9) | 50.5 | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | — | — | (1.8) | (1.8) | (0.7) | (2.5) | |||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | — | — | — | 11.2 | — | — | 11.2 | — | 11.2 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | 1.4 | 107.4 | 108.8 | 12.7 | 271.0 | 4.0 | 396.5 | 4.4 | 400.9 | |||||||||||||||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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简明合并中期现金流量表
（未经审计）
（百万加元）
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | |||||||||||||||||||
| 笔记 | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | 143.6 | 131.4 | 75.9 | 50.5 | ||||||||||||||||
| 不影响现金的项目： | ||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 32.6 | 32.2 | 97.5 | 92.0 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | 46.4 | 52.6 | 7.1 | 8.0 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 10 | 14.9 | 11.8 | 37.5 | 32.1 | |||||||||||||||
| 汇兑损失（收益） | 0.7 | (1.4) | (1.2) | (1.9) | ||||||||||||||||
| 资产处置损失 | 0.5 | 0.1 | 0.9 | 0.1 | ||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | 3.6 | 4.3 | 9.8 | 11.5 | |||||||||||||||
| 看跌期权的重新计量 | 10 | 0.7 | 4.9 | 1.6 | 15.7 | |||||||||||||||
| 或有对价的重新计量 | 10 | (1.3) | (1.9) | (13.1) | (4.9) | |||||||||||||||
| 241.7 | 234.0 | 216.0 | 203.1 | |||||||||||||||||
| 非现金经营项目变动 | 17 | 118.4 | 134.0 | (20.2) | (32.2) | |||||||||||||||
| 缴纳的所得税 | (3.9) | (7.6) | (11.2) | (56.6) | ||||||||||||||||
| 已付利息 | (8.2) | (12.1) | (29.9) | (32.5) | ||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金净额 | 348.0 | 348.3 | 154.7 | 81.8 | ||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (9.5) | (15.1) | (14.9) | (46.3) | ||||||||||||||||
| 无形资产投资 | (0.1) | (0.2) | (0.1) | (0.7) | ||||||||||||||||
| 使用权资产的初始直接成本 | 7 | (0.3) | — | (0.4) | (0.4) | |||||||||||||||
| 企业合并现金净流出 | — | (12.3) | — | (12.3) | ||||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (9.9) | (27.6) | (15.4) | (59.7) | ||||||||||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||||||||||
| 中国内地融资（还款）借款 | 10 | (44.3) | (38.2) | 30.1 | (0.5) | |||||||||||||||
| 日本融资借款（还款） | 10 | 3.8 | (3.7) | 29.8 | 11.7 | |||||||||||||||
| 定期贷款偿还 | 10 | — | (1.0) | (2.0) | (3.0) | |||||||||||||||
| 循环贷款还款 | 10 | (60.9) | (86.3) | — | — | |||||||||||||||
| 融资活动的交易成本 | 10 | — | 0.1 | — | (0.2) | |||||||||||||||
| 正常发行人竞价购买次级有表决权股份 | 11 | — | (54.3) | — | (111.7) | |||||||||||||||
| 租赁负债的本金支付 | 7 | (23.2) | (21.0) | (64.1) | (49.7) | |||||||||||||||
| 发行股份 | 12 | 0.6 | — | 0.6 | 0.1 | |||||||||||||||
| 筹资活动使用的现金净额 | (124.0) | (204.4) | (5.6) | (153.3) | ||||||||||||||||
| 外币汇率变动对现金的影响 | 2.3 | 0.5 | 6.6 | (1.0) | ||||||||||||||||
| 现金增加（减少）额 | 216.4 | 116.8 | 140.3 | (132.2) | ||||||||||||||||
| 现金，期初 | 68.8 | 37.5 | 144.9 | 286.5 | ||||||||||||||||
| 现金，期末 | 285.2 | 154.3 | 285.2 | 154.3 | ||||||||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注1。公司
组织机构
加拿大鹅控股股份有限公司及其附属公司（“公司”）设计、制造、销售男女、青少年、儿童、婴儿等性能奢侈服饰。该公司的产品包括各种款式的羽绒外套、雨衣和日常夹克、摇粒绒、背心、服装、鞋类，以及秋冬春季节的配饰。公司总部位于加拿大多伦多皇后码头东100号，M5E 1V3。简明综合中期财务报表（“中期财务报表”）附注通篇所使用的术语“加拿大鹅”、“我们”及“我们的”指的是公司。
加拿大鹅是一家在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市的公众公司，交易代码为“GOOS”。公司主要股东为Bain Capital LP及其关联公司（“Bain Capital”）提供咨询的投资基金，以及公司董事长兼首席执行官间接控制的实体DTR LLC（“DTR”）。主要股东持有多个有表决权股份，占截至2024年12月29日已发行股份总数的52.7%，或占已发行有表决权股份总数的合并投票权91.8%。在公开市场交易的次级有表决权股份占截至2024年12月29日已发行在外股份总数的47.3%，或占已发行在外有表决权股份总数的合并投票权的8.2%。
合规声明
中期财务报表根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则会计准则（“国际财务报告准则会计准则”），特别是国际会计准则第34号、中期财务报告.这些附注中未提供某些信息，这些信息被认为对中期财务报表的理解具有重要意义，通常包含在根据国际财务报告准则会计准则编制的经审计的年度综合财务报表中。这些中期财务报表应与公司截至2024年3月31日止年度的经审计年度综合财务报表一并阅读。
中期财务报表根据2025年2月5日公司董事会决议授权发布。
会计年度
该公司的财政年度是一个52或53周的报告周期，财政年度在最接近3月31日的周日结束。每个财政季度为13周，为期52周的财政年度。2025财年是一个为期52周的财年。
经营分部
该公司将其业务分类为三个经营和报告分部：直接面向消费者（“DTC”）、批发和其他。DTC部分包括通过遍布众多市场的特定国家/地区的电子商务平台进行的销售，其中包括目前在美国和加拿大均可使用的电子商务平台加拿大鹅世代，以及我们公司拥有的位于奢侈品购物地点的零售店。
批发部门包括向零售商和国际分销商（他们是拥有整个市场独家权利的合作伙伴）以及旅游零售地点的组合进行的销售。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
其他分部包括与公司的DTC或批发分部无关的收入和成本，例如向员工、朋友和家人的销售，以及Paola Confectii业务产生的收入和成本。
季节性
我们的业务是季节性的，我们历来在本财年第二和第三季度实现了很大一部分批发收入和营业收入，在本财年第三和第四季度实现了DTC收入和营业收入。因此，这些期间的收入低于预期可能会对我们的年度经营业绩产生不利影响。
由于DTC部门的收入以及今年早些时候从批发收入中收回贸易应收款项，经营活动产生的现金流通常在本财年第三和第四季度最高。营运资金需求通常会随着库存的增加而增加。借款历来在第一和第二季度增加，并在当年余额中偿还。
注2。重大会计政策信息
列报依据
本公司截至2024年3月31日止年度的经审核年度财务报表所披露的会计政策及重要会计估计及判断，除下文所述者外，在编制本中期财务报表时已得到一致应用。中期财务报表以公司的功能和列报货币加元列报。
截至2024年3月31日，公司修订了经营分部之间某些销售、一般和行政（“SG & A”）费用的分配基础，以提供有关各经营分部财务业绩的更相关信息。重新分类不影响比较年度的净收入、每股收益或合并财务状况表。比较数字已重新分类，以符合本年度的呈报方式。
合并原则
中期财务报表包括公司及其附属公司的账目及公司可控制的投资。所有公司间交易和余额均已消除。
已发布但尚未采用的标准
现行国际财务报告准则的若干新准则、修订及解释已刊发，但尚未生效，亦未获公司提早采纳。管理层预计，在公告生效日期后开始的第一个期间，公司的会计政策将采用公告。
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（未经审计）
发布和采用的标准
2020年1月，IASB发布了对IAS1的修订，财务报表的列报明确其在财务状况表中负债列报的要求。有限范围修正仅影响财务状况表中负债的列报，而不影响其确认的金额或时间。修正案明确，将负债分类为流动或非流动是基于报告期末存在的权利，并规定分类不受有关实体是否将行使其延期清偿负债权利的预期影响。它还引入了‘结算’的定义，明确结算是指将现金、权益工具、其他资产或服务转让给交易对方。2022年10月31日，国际会计准则理事会发布了带有契约的非流动负债（对国际会计准则第1号的修订）。这些修订规定，在报告日之后须遵守的契约不影响在报告日将债务分类为流动或非流动。这些修订自2024年1月1日或之后开始的年度报告期间生效。
根据国际会计准则第8号，采纳该修订被确认为会计政策变更，会计政策、会计估计变更和错误（“IAS 8”）。公司修订了与2024年4月1日财务状况表中负债列报相关的现有会计政策。该公司评估了修订的影响，并在通过之日确定了2300万美元的负债，确认为与保证相关的备付金项目上的非流动负债，根据修订无法再归类为此类负债。因此，这一余额在财务状况表的拨备项目上重新分类为流动负债。
根据国际会计准则第8号，会计政策变更需要追溯应用，比较财务信息在财务状况表中重述。因此，2023年12月31日和2024年3月31日，2330万美元和2300万美元分别从非流动准备金重新分类为流动准备金。
2023年5月，国际会计准则理事会发布国际税务改革、第二支柱示范规则、国际会计准则第12号修正案、所得税（“修正案”）。修订为公司提供了一项例外情况，即经济合作与发展组织（“OECD”）第二支柱国际税务改革所产生的递延税项资产和负债的确认和披露要求。
公司在OECD支柱二规则范围内。根据这些规则，公司的母公司实体将被要求就任何有效税率（根据加拿大第二支柱规则确定）低于15%的子公司的利润缴纳税款，除非该子公司注册成立的司法管辖区实施了类似的第二支柱规则。2024年6月20日，第二支柱规则在加拿大成为法律，并自2024年4月1日起适用于公司。
该公司已完成对第二支柱规则应用的评估，目前没有估计对其税务状况的重大影响，但它将继续监测事态发展。
2024年6月20日，加拿大颁布了关于正常课程发行人投标购买次级有表决权股份的税收。该规则适用于2024年1月1日或之后发生的交易。期间截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，没有进行回购。然而，由于在2024财年进行的回购，在截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，正常课程发行人投标购买次级有表决权股份的60万美元税款被记录在留存收益中。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注3。分段信息
公司有三个可报告的经营分部：DTC、批发、其他。公司根据收入和分部营业收入衡量每个可报告经营分部的业绩，这是公司首席经营决策者、董事长兼首席执行官用于评估经营分部业绩的利润指标。没有单一客户对公司收入贡献达到或超过10% 截至二零二四年十二月二十九日止第三季及第三季和2023年12月31日.
截至2024年3月31日，我们的其他分部的业绩计量进行了修订，以排除公司一般和管理费用；这些费用作为调节项目与公司的综合营业收入一起列报。分部报告的这一变化是为了提高对其他分部财务业绩的理解。
公司费用包括不通过DTC、批发或其他分部发生的成本，包括为在所有分部建立品牌知名度而进行的营销支出成本、支持制造业务的管理间接费用、其他公司成本，以及与分部业务没有具体关联的外汇损益。比较数字已重新分类，以符合本年度的呈报方式。
下表列出了公司可报告经营分部的主要业绩信息：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||
| DTC | 517.8 | 514.0 | 684.8 | 679.2 | |||||||||||||
| 批发 | 75.7 | 81.8 | 229.0 | 270.9 | |||||||||||||
| 其他 | 14.4 | 14.1 | 50.0 | 25.7 | |||||||||||||
| 分部总收入 | 607.9 | 609.9 | 963.8 | 975.8 | |||||||||||||
| 营业收入 | 重新分类 | 重新分类 | |||||||||||||||
| DTC | 287.9 | 283.4 | 270.4 | 282.3 | |||||||||||||
| 批发 | 25.4 | 29.5 | 83.7 | 110.2 | |||||||||||||
| 其他 | 1.2 | 1.6 | 8.1 | 4.1 | |||||||||||||
| 分部营业收入合计 | 314.5 | 314.5 | 362.2 | 396.6 | |||||||||||||
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
下表对公司可报告的分部营业总收入与所得税前收入进行了核对：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 分部营业收入合计 | 314.5 | 314.5 | 362.2 | 396.6 | |||||||||||||
| 公司开支 | (110.2) | (115.7) | (253.2) | (295.2) | |||||||||||||
| 营业总收入 | 204.3 | 198.8 | 109.0 | 101.4 | |||||||||||||
| 净利息、财务及其他成本 | 14.3 | 14.8 | 26.0 | 42.9 | |||||||||||||
| 所得税前收入 | 190.0 | 184.0 | 83.0 | 58.5 | |||||||||||||
下表汇总了各可报告经营分部SG & A费用中的折旧和摊销以及公司费用中包含的折旧和摊销：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||
|
$
|
$
|
$
|
$
|
||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | |||||||||||||||||
| DTC | 24.4 | 24.3 | 73.2 | 69.2 | |||||||||||||
| 批发 | 0.8 | 1.0 | 2.7 | 3.0 | |||||||||||||
| 其他 | — | — | 0.6 | — | |||||||||||||
| 分部折旧和摊销费用合计 | 25.2 | 25.3 | 76.5 | 72.2 | |||||||||||||
| 公司开支 | 4.4 | 3.9 | 12.5 | 11.1 | |||||||||||||
|
折旧和摊销费用合计
|
29.6 | 29.2 | 89.0 | 83.3 | |||||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
地理信息
公司根据客户的位置确定收入的地理位置。
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 加拿大 | 91.1 | 94.9 | 170.7 | 176.3 | |||||||||||||
| 美国 | 161.5 | 157.5 | 243.4 | 241.8 | |||||||||||||
| 北美洲 | 252.6 | 252.4 | 414.1 | 418.1 | |||||||||||||
|
大中华区1
|
219.6 | 230.5 | 287.9 | 293.9 | |||||||||||||
|
亚太地区（不包括大中华区1)
|
50.9 | 40.2 | 79.5 | 65.1 | |||||||||||||
| 亚太地区 | 270.5 | 270.7 | 367.4 | 359.0 | |||||||||||||
|
欧洲、中东和非洲2
|
84.8 | 86.8 | 182.3 | 198.7 | |||||||||||||
| 总收入 | 607.9 | 609.9 | 963.8 | 975.8 | |||||||||||||
1大中华区包括中国大陆、香港、澳门和台湾。
2欧洲、中东和非洲包括欧洲、中东、非洲和拉丁美洲。
公司的非流动、非金融资产（包括物业、厂房及设备、无形资产及使用权资产）的地理位置如下：
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
3月31日， 2024 |
|||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 加拿大 | 208.0 | 223.7 | 222.1 | ||||||||
| 美国 | 127.1 | 122.3 | 140.7 | ||||||||
| 北美洲 | 335.1 | 346.0 | 362.8 | ||||||||
|
大中华区1
|
67.2 | 71.7 | 63.6 | ||||||||
|
亚太地区（不包括大中华区1)
|
48.0 | 37.3 | 34.1 | ||||||||
| 亚太地区 | 115.2 | 109.0 | 97.7 | ||||||||
|
欧洲、中东和非洲2
|
146.2 | 127.0 | 126.2 | ||||||||
| 非流动、非金融资产 | 596.5 | 582.0 | 586.7 | ||||||||
1大中华区包括中国大陆、香港、澳门和台湾。
2欧洲、中东和非洲包括欧洲、中东、非洲和拉丁美洲。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注4。每股收益
下表列示基本及摊薄每股盈利的计算详情：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| （单位：百万加元，股份和每股金额除外） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||
| 归属于公司股东的净利润 | $ | 139.7 | $ | 130.6 | $ | 67.7 | $ | 53.4 | |||||||||
| 加权平均数的倍数和次级有表决权股份发行在外 | 96,798,985 | 100,253,473 | 96,714,942 | 102,144,232 | |||||||||||||
| 股票期权、RSU和PSU行权加权平均股数 | 1,373,227 | 1,055,363 | 1,319,037 | 981,133 | |||||||||||||
| 经稀释的加权平均数倍数和次级有表决权的流通股 | 98,172,212 | 101,308,836 | 98,033,979 | 103,125,365 | |||||||||||||
| 归属于公司股东的每股收益 | |||||||||||||||||
| 基本 | $ | 1.44 | $ | 1.30 | $ | 0.70 | $ | 0.52 | |||||||||
| 摊薄 | $ | 1.42 | $ | 1.29 | $ | 0.69 | $ | 0.52 | |||||||||
注5。应收账款
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
3月31日， 2024 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 贸易应收账款 | 147.1 | 129.4 | 57.1 | ||||||||
| 信用卡应收款 | 16.3 | 7.5 | 3.7 | ||||||||
| 其他应收款 | 14.0 | 9.3 | 12.3 | ||||||||
| 177.4 | 146.2 | 73.1 | |||||||||
| 减：预期信用损失和销售备抵 | (2.5) | (1.7) | (2.7) | ||||||||
| 应收账款 | 174.9 | 144.5 | 70.4 | ||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注6。库存
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
3月31日， 2024 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 原材料 | 36.8 | 48.9 | 48.4 | ||||||||
| 工作进行中 | 14.9 | 23.0 | 25.8 | ||||||||
| 成品 | 355.7 | 406.5 | 371.0 | ||||||||
| 按成本与可变现净值孰低计的存货总额 | 407.4 | 478.4 | 445.2 | ||||||||
当存货成本因陈旧过时、损坏或销售速度下降等原因估计无法收回时，存货减记至可变现净值。
存货报废准备细目列示如下：
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
3月31日， 2024 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 原材料储备 | 23.5 | 21.6 | 22.2 | ||||||||
| 成品储备 | 37.2 | 29.4 | 38.6 | ||||||||
| 存货报废准备 | 60.7 | 51.0 | 60.8 | ||||||||
计入销售成本的金额包括以下各项：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 制造商品成本 | 152.9 | 157.2 | 286.6 | 282.9 | |||||||||||||
| 计入销售成本的折旧和摊销 | 3.0 | 3.0 | 8.5 | 8.5 | |||||||||||||
| 155.9 | 160.2 | 295.1 | 291.4 | ||||||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注7。租约
使用权资产
下表列示公司使用权资产成本及累计折旧变动情况：
| （百万加元） | 零售店 | 制造设施 | 其他 | 合计 | ||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 2024年3月31日 | 450.3 | 44.2 | 60.9 | 555.4 | ||||||||||
| 新增 | 52.5 | — | 2.2 | 54.7 | ||||||||||
| 租赁修改 | 11.7 | 4.5 | 1.0 | 17.2 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | (6.4) | — | (1.5) | (7.9) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | 22.9 | — | 1.1 | 24.0 | ||||||||||
| 2024年12月29日 | 531.0 | 48.7 | 63.7 | 643.4 | ||||||||||
| 2023年4月2日 | 396.7 | 44.9 | 58.4 | 500.0 | ||||||||||
| 新增 | 25.6 | — | 2.6 | 28.2 | ||||||||||
| 企业合并带来的新增 | — | 1.2 | — | 1.2 | ||||||||||
| 租赁修改 | 9.8 | 0.1 | 1.5 | 11.4 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | (4.0) | — | (1.8) | (5.8) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | (6.4) | — | (0.4) | (6.8) | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 421.7 | 46.2 | 60.3 | 528.2 | ||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
| （百万加元） | 零售店 | 制造设施 | 其他 | 合计 | ||||||||||
| 累计折旧 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 2024年3月31日 | 229.7 | 24.0 | 21.9 | 275.6 | ||||||||||
| 折旧 | 52.2 | 3.9 | 6.3 | 62.4 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | (6.4) | — | (0.5) | (6.9) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | 12.2 | — | 0.7 | 12.9 | ||||||||||
| 2024年12月29日 | 287.7 | 27.9 | 28.4 | 344.0 | ||||||||||
| 2023年4月2日 | 171.1 | 20.6 | 16.5 | 208.2 | ||||||||||
| 折旧 | 46.7 | 4.2 | 5.2 | 56.1 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | (4.0) | — | (1.8) | (5.8) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | (2.8) | — | (0.2) | (3.0) | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 211.0 | 24.8 | 19.7 | 255.5 | ||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||||
| 2024年12月29日 | 243.3 | 20.8 | 35.3 | 299.4 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 210.7 | 21.4 | 40.6 | 272.7 | ||||||||||
| 2024年3月31日 | 220.6 | 20.2 | 39.0 | 279.8 | ||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
租赁负债
下表列示公司租赁负债变动情况：
| （百万加元） | 零售店 | 制造设施 | 其他 | 合计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 2024年3月31日 | 255.7 | 23.8 | 51.0 | 330.5 | ||||||||||
| 新增 | 52.1 | — | 2.2 | 54.3 | ||||||||||
| 租赁修改 | 11.6 | 4.5 | 1.0 | 17.1 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | — | — | (1.0) | (1.0) | ||||||||||
| 本金支付 | (53.3) | (4.3) | (6.5) | (64.1) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | 12.7 | 0.1 | 0.4 | 13.2 | ||||||||||
| 2024年12月29日 | 278.8 | 24.1 | 47.1 | 350.0 | ||||||||||
| 2023年4月2日 | 259.2 | 27.7 | 47.9 | 334.8 | ||||||||||
| 新增 | 25.5 | — | 2.3 | 27.8 | ||||||||||
| 企业合并带来的新增 | — | 1.2 | — | 1.2 | ||||||||||
| 租赁修改 | 9.8 | 0.1 | 1.5 | 11.4 | ||||||||||
| 本金支付 | (46.0) | (4.0) | 0.3 | (49.7) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | (4.1) | — | (0.1) | (4.2) | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 244.4 | 25.0 | 51.9 | 321.3 | ||||||||||
租赁负债分类为流动负债和非流动负债如下：
| （百万加元） | 零售店 | 制造设施 | 其他 | 合计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 流动租赁负债 | 71.6 | 5.9 | 7.2 | 84.7 | ||||||||||
| 非流动租赁负债 | 207.2 | 18.2 | 39.9 | 265.3 | ||||||||||
| 2024年12月29日 | 278.8 | 24.1 | 47.1 | 350.0 | ||||||||||
| 流动租赁负债 | 62.8 | 6.3 | 7.3 | 76.4 | ||||||||||
| 非流动租赁负债 | 181.6 | 18.7 | 44.6 | 244.9 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 244.4 | 25.0 | 51.9 | 321.3 | ||||||||||
| 流动租赁负债 | 65.8 | 6.3 | 7.8 | 79.9 | ||||||||||
| 非流动租赁负债 | 189.9 | 17.5 | 43.2 | 250.6 | ||||||||||
| 2024年3月31日 | 255.7 | 23.8 | 51.0 | 330.5 | ||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，租赁付款分别为2010万美元和2660万美元，不包括在租赁负债的计量中（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度分别为2270万美元和2880万美元）。这些余额大部分与短期租赁和可变租金付款有关，这些费用在发生时计入费用。
注8。应付账款和应计负债
应付账款和应计负债包括以下内容：
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
3月31日， 2024 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 贸易应付款项 | 42.1 | 60.0 | 57.6 | ||||||||
| 应计负债 | 105.4 | 107.9 | 73.5 | ||||||||
| 员工福利 | 33.2 | 34.4 | 38.6 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 7.3 | 3.8 | 1.9 | ||||||||
| ASPP负债（附注11） | — | 43.1 | — | ||||||||
| 其他应付款 | 27.6 | 19.6 | 6.1 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | 215.6 | 268.8 | 177.7 | ||||||||
注9。规定
公司修订了与其于2024年4月1日在财务状况表中列报负债相关的现有会计政策，非流动负债中已识别的保修条款无法再归类为此类。因此，2023年12月31日和2024年3月31日的2330万美元和2300万美元分别在财务状况表的拨备项目上重新分类为流动负债。见"注2。重大会计政策信息"有关重新分类的更多详细信息。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
拨备根据截至报告日存在的法定权利分类为流动负债和非流动负债如下：
| （百万加元） | 保修 | 销售回报 | 资产报废义务 | 合计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 现行规定 | 29.7 | 40.0 | — | 69.7 | ||||||||||
| 非流动准备金 | — | — | 16.0 | 16.0 | ||||||||||
| 2024年12月29日 | 29.7 | 40.0 | 16.0 | 85.7 | ||||||||||
|
重新分类
|
||||||||||||||
| 现行规定 | 30.6 | 47.7 | — | 78.3 | ||||||||||
| 非流动准备金 | — | — | 13.9 | 13.9 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 30.6 | 47.7 | 13.9 | 92.2 | ||||||||||
|
重新分类
|
||||||||||||||
| 现行规定 | 30.3 | 18.8 | — | 49.1 | ||||||||||
| 非流动准备金 | — | — | 14.3 | 14.3 | ||||||||||
| 2024年3月31日 | 30.3 | 18.8 | 14.3 | 63.4 | ||||||||||
注10。借款
对借款的修订
2024年6月28日后，加元发行利率不再公布。因此，在截至2024年6月30日的第一季度，公司对其循环贷款（定义见下文）进行了修订，以从加元提供的利息基准过渡到加拿大隔夜回购利率平均值（“CORRA”）。截至2024年12月29日止三个季度的借款没有进一步修订。
循环设施
该公司与一个贷方银团就一项金额为4.675亿美元的高级有担保资产基础循环信贷融资（“循环融资”）达成协议，在旺季（6月1日-11月30日）承诺增加至5.175亿美元。循环贷款将于2028年5月15日到期。循环贷款项下的欠款可为一般公司用途借入、偿还和再借入。The公司已将其几乎所有资产作为循环贷款的抵押品。循环贷款包含可能影响公司提取资金能力的财务和非财务契约。
循环贷款有多种利率收费选择，这些选择基于加拿大最优惠利率、贷方的备用基准利率、欧洲基准利率、SOFR利率或EURIBOR利率加上适用的保证金，利息支付以季度或当前利息期结束时（以较早者为准）中的较早者为准。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
截至2024年12月29日，公司已偿还循环贷款的所有欠款（2023年12月31日-零美元，2024年3月31日-零美元）。截至2024年12月29日，没有未支付的利息和行政费用（2023年12月31日-零美元，2024年3月31日-零美元）。截至2024年12月29日，递延融资费用为80万美元，计入其他长期负债（2023年12月31日-100万美元，2024年3月31日-100万美元）。截至2024年12月29日止三个季度及期间，公司遵守所有契诺。
截至2024年12月29日，公司在循环贷款下的可用未使用借款能力为3.095亿美元（2023年12月31日-3.594亿美元，2024年3月31日-2.037亿美元）。
循环信贷承诺还包括金额为2500万美元的信用证承诺，以加元、美元、欧元或英镑以外的货币签发的信用证的500万美元次级承诺，以及2500万美元的Swingline承诺。截至2024年12月29日，公司在循环贷款项下的未偿信用证为160万美元（2023年12月31日-150万美元，2024年3月31日-150万美元）。
定期贷款
公司与一个贷方银团签订了一份高级担保贷款协议，该协议与循环贷款一起以分割抵押品（“定期贷款”）为抵押。定期贷款的本金总额为3亿美元，每季度偿还本金75万美元，到期日为2027年10月7日。此外，定期贷款的利率为SOFR加上0.11448%的定期SOFR调整，适用保证金为3.50%，按月支付。SOFR加上期限SOFR调整可不低于0.75%。
自愿提前偿还定期贷款项下的欠款，可随时进行，无需溢价或罚款，一旦偿还，不得再借。截至2024年12月29日，公司在定期贷款项下有2.888亿美元（2023年12月31日-2.91亿美元，2024年3月31日-2.903亿美元）的未偿本金总额。该公司已将其几乎所有资产作为定期贷款的抵押品。定期贷款包含可能影响公司提取资金能力的财务和非财务契约。截至2024年12月29日止三个季度，公司遵守所有契诺。
由于定期贷款以美元计价，公司在每个资产负债表日重新计量未偿余额加上应计利息。
有关定期贷款的未偿还金额如下：
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
3月31日， 2024 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 定期贷款 | 416.3 | 385.7 | 393.1 | ||||||||
| 递延交易成本的未摊销部分 | (0.5) | (0.7) | (0.6) | ||||||||
| 定期贷款，扣除未摊销的递延交易成本 | 415.8 | 385.0 | 392.5 | ||||||||
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
中国大陆设施
该公司在中国大陆的一家子公司拥有总额为人民币5.10亿元（合1.007亿美元）的未承诺贷款融资（“中国大陆融资”）。贷款的每次提款期限为一个月、三个月或六个月或约定的其他期限，且不得超过12个月（包括任何展期或展期）。每项贷款的利率等于3.1%或1年期贷款优惠利率，减去0.5%的边际利率，按季支付。从中国内地设施提取的收益将用于支持营运资金需求，并为旺季销售积累库存。截至2024年12月29日，公司有3010万美元（人民币1.523亿元）的中国大陆设施欠款（2023年12月31日-930万美元（人民币5000万元），2024年3月31日-无欠款）。
日本设施
该公司在日本的一家子公司拥有总额为40亿日元（合3650万美元）的贷款融资（“日本融资”），浮动利率为日本银行家协会东京银行同业拆借利率加上0.30%的适用保证金。贷款期限为12个月，贷款的每次提款均在期限内支付。从日本工厂提取的收益被用于支持为旺季销售积累库存。截至2024年12月29日，公司欠日本贷款3520万美元（38.50亿日元）（2023年12月31日-2540万美元（27.00亿日元），2024年3月31日-540万美元（6.00亿日元））。
短期借款
截至2024年12月29日，公司的短期借款金额为7060万美元（2023年12月31日-3870万美元，2024年3月31日-940万美元）。短期借款包括3010万美元（2023年12月31日-930万美元，2024年3月31日-零美元）的中国内地融资欠款、3520万美元（2023年12月31日-2540万美元，2024年3月31日-540万美元）的日本融资欠款，以及530万美元（2023年12月31日-400万美元，2024年3月31日-400万美元）的定期贷款季度本金偿还当期部分。短期借款均在未来12个月内到期。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
净利息、财务和其他成本包括以下各项：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 利息支出 | |||||||||||||||||
| 中国大陆设施 | 0.6 | 0.4 | 0.8 | 0.8 | |||||||||||||
| 日本设施 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | |||||||||||||
| 循环设施 | 0.4 | 1.3 | 2.5 | 2.8 | |||||||||||||
| 定期贷款 | 4.7 | 4.8 | 15.2 | 14.8 | |||||||||||||
| 租赁负债 | 4.2 | 4.2 | 12.9 | 12.8 | |||||||||||||
| 备用费 | 0.3 | 0.3 | 0.9 | 0.9 | |||||||||||||
| 扣除对冲的定期贷款汇兑损失 | 4.9 | 0.5 | 5.7 | — | |||||||||||||
| 关于看跌期权负债的公允价值重新计量（附注14） | 0.7 | 4.9 | 1.6 | 15.7 | |||||||||||||
| 或有对价的公允价值重新计量（附注14） | (1.3) | (1.9) | (13.1) | (4.9) | |||||||||||||
| 利息收入 | (0.3) | (0.1) | (0.9) | (0.9) | |||||||||||||
| 其他费用 | — | 0.3 | 0.3 | 0.8 | |||||||||||||
| 净利息、财务及其他成本 | 14.3 | 14.8 | 26.0 | 42.9 | |||||||||||||
注11。股东权益
截至2024年12月29日止三个季度的股本交易情况
2025财年正常课程发行人招标
董事会授权公司根据多伦多证券交易所的要求发起正常的发行人投标，在自2024年11月22日起至迟于2025年11月21日止的12个月期间内购买最多4,556，841股次级有表决权股份（“2025财年NCIB”）。购买的次级有表决权股份将被注销。
就2025财年NCIB而言，公司还订立了一项自动股份购买计划（“2025财年ASPP”），根据该计划，指定经纪人可以在公司定期安排的季度交易禁售期内购买2025财年NCIB下的次级有表决权股份。根据2025财年ASPP进行的回购将根据某些采购参数进行，并将持续到公司根据2025财年ASPP获得次级有表决权股份的最高限额之日或2025财年NCIB到期之日（以较早者为准）。
自2024年11月22日启动该计划以来，公司未根据2025财年NCIB进行任何回购。
在截至2024年12月29日的三个季度中，公司没有根据定义如下的2024财年NCIB进行回购。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
影响本公司已发行及流通股本的交易描述如下：
| （单位：百万加元，股份金额除外） | 多个表决权股份 | 次级有表决权股份 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 数 | $ | 数 | $ | 数 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 51,004,076 | 1.4 | 45,528,438 | 103.5 | 96,532,514 | 104.9 | ||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | — | — | 99,039 | 0.6 | 99,039 | 0.6 | ||||||||||||||||||||
| RSU的结算 | — | — | 174,203 | 4.0 | 174,203 | 4.0 | ||||||||||||||||||||
| 股票发行总额 | — | — | 273,242 | 4.6 | 273,242 | 4.6 | ||||||||||||||||||||
| 2024年12月29日 | 51,004,076 | 1.4 | 45,801,680 | 108.1 | 96,805,756 | 109.5 | ||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日止三个季度的股本交易情况
正常课程发行人2024财年招标
董事会授权公司根据多伦多证券交易所的要求发起正常的发行人投标，在2023年11月22日开始并于2024年11月21日结束的12个月期间内购买最多4,980，505股次级有表决权股份（“2024财年NCIB”）。
就2024财年NCIB而言，公司还进入了一项自动购股计划（“2024财年ASPP”），根据该计划，指定经纪人可以在公司定期安排的季度交易停电期间购买2024财年NCIB下的次级有表决权股份。根据2024财年ASPP进行的回购将根据某些采购参数进行，并将持续到公司根据2024财年ASPP获得次级有表决权股份的最高限额之日或2024财年NCIB到期之日（以较早者为准）之日。
截至2023年12月31日止三个季度，根据2024财年NCIB，公司以总现金对价2950万美元购买了1,862，550股次级有表决权股份以供注销，其中230万美元于期末支付给指定经纪人。购买次级有表决权股份的金额计入股本，其余2530万美元计入留存收益。在购买的1,862，550股次级有表决权股份中，有1,365，074股是根据2024财年ASPP购买的，总现金对价为2220万美元。
截至2023年12月31日，代表公司根据2024财年ASPP可能被要求向指定经纪人支付的最高金额的负债为4310万美元。这笔款项记入已贡献盈余。
自2024财年NCIB开始以来，公司以5690万美元的总现金对价购买了3,586，124股次级有表决权股份。在购买的3,586，124股次级有表决权股份中，有3,088，648股是根据2024财年ASPP购买的，总现金对价为4,960万美元。
正常课程发行人2023财年招标
董事会授权公司根据多伦多证券交易所的要求发起正常的发行人投标，在2022年11月22日开始并于2023年11月21日结束的12个月期间内购买最多5,421，685股次级有表决权股份（“2023财年NCIB”）。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
就2023财年NCIB而言，公司还进入了一项自动股份购买计划（“2023财年ASPP”），根据该计划，指定经纪人可以在公司定期安排的季度交易停电期间购买2023财年NCIB下的次级有表决权股份。这份2023财年ASPP与2023财年NCIB一起于2023年11月21日终止，对经纪人的负债在计划结束时全部结清。
在截至2023年12月31日的三个季度中，公司以总现金对价8330万美元购买了4,268，883股用于注销的次级有表决权股份。购买次级有表决权股份的金额计入股本，其余7360万美元计入留存收益。在购买的4,268，883股次级有表决权股份中，有1,184，152股是根据2023财年ASPP购买的，总现金对价为2530万美元。
自2023财年NCIB开始以来，公司以1.112亿美元的总现金对价购买了5,421，685股，这代表了被授权注销的从属有表决权股份总数。
影响本公司已发行及流通股本的交易描述如下：
| （单位：百万加元，股份金额除外） | 多个表决权股份 | 次级有表决权股份 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 数 | $ | 数 | $ | 数 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年4月2日 | 51,004,076 | 1.4 | 53,184,912 | 117.3 | 104,188,988 | 118.7 | ||||||||||||||||||||
| 购买次级有表决权股份 | — | — | (5,987,741) | (13.6) | (5,987,741) | (13.6) | ||||||||||||||||||||
| 购买为注销而持有的从属有表决权股份 | — | — | (143,692) | (0.3) | (143,692) | (0.3) | ||||||||||||||||||||
| 股票购买总额 | — | — | (6,131,433) | (13.9) | (6,131,433) | (13.9) | ||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | — | — | 36,350 | 0.2 | 36,350 | 0.2 | ||||||||||||||||||||
| RSU的结算 | — | — | 134,475 | 3.8 | 134,475 | 3.8 | ||||||||||||||||||||
| 股票发行总额 | — | — | 170,825 | 4.0 | 170,825 | 4.0 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 51,004,076 | 1.4 | 47,224,304 | 107.4 | 98,228,380 | 108.8 | ||||||||||||||||||||
注12。股份支付
股票期权
公司根据激励计划发行股票期权购买次级有表决权股份，此前于2017年3月21日公开发行股票，遗留计划，随后，综合计划。所有期权均以不低于授予时市场价值的行权价格发行，并在授予日后十年到期。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
股票期权交易情况如下：
| 三个季度结束 | |||||||||||||||||
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| （单位：百万加元，股份和每股金额除外） | 加权平均行权价 | 股份数量 | 加权平均行权价 | 股份数量 | |||||||||||||
| 未行使期权，期初 | $ | 33.51 | 4,608,777 | $ | 36.58 | 4,055,199 | |||||||||||
| 已获批 | $ | 17.92 | 1,000,924 | $ | 22.21 | 758,327 | |||||||||||
| 已锻炼 | $ | 5.53 | (99,039) | $ | 2.83 | (36,350) | |||||||||||
| 已取消 | $ | 35.20 | (678,281) | $ | 29.54 | (303,217) | |||||||||||
| 未行使期权，期末 | $ | 30.62 | 4,832,381 | $ | 34.89 | 4,473,959 | |||||||||||
受限制股份单位
公司根据综合计划向公司员工授予股份，作为受限制股份单位（“RSU”）计划的一部分。出于会计目的，RSU被视为权益工具。我们预计，既得受限制股份单位将通过每一受限制股份单位发行一股次级有表决权股份在结算时支付。受限制股份单位的归属期限为三年，在授予日期的每个周年日授予第三个。
RSU交易如下：
| 三个季度结束 | |||||||||||
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| 股份数量 | 股份数量 | ||||||||||
| 未偿还的RSU，期初 | 480,518 | 318,082 | |||||||||
| 已获批 | 420,634 | 376,543 | |||||||||
| 已解决 | (174,203) | (134,475) | |||||||||
| 已取消 | (85,956) | (38,599) | |||||||||
| 未偿还的RSU，期末 | 640,993 | 521,551 | |||||||||
业绩份额单位
2023年5月，公司在综合计划下实施了绩效份额单位（“PSU”）计划。PSU代表在归属日获得通过发行股份结算的次级有表决权股份的权利。PSU在授予日期的第三个周年日归属，只有在实现某些绩效目标时才能获得。在归属日期每个PSU发行的股份可以减少或增加，前提是最低或最高业绩目标实现范围为所授予的PSU奖励的0%至200%。如果实现业绩目标，公司预计这些已归属的PSU将通过每个PSU发行一股次级有表决权的股份在结算时支付。就会计目的而言，事业单位被视为权益工具。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
PSU交易如下：
| 三个季度结束 | |||||||||||
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| 股份数量 | 股份数量 | ||||||||||
| 未偿还的私营部门服务单位，期初 | 342,925 | — | |||||||||
| 已获批 | 428,121 | 399,349 | |||||||||
| 已取消 | (86,646) | (9,491) | |||||||||
| 未偿还的私营部门服务单位，期末 | 684,400 | 389,858 | |||||||||
预留发行股份
截至2024年12月29日，次级有表决权股份，最多为4,212，552股，已根据股权激励计划预留发行以甄选公司员工，归属取决于满足综合计划的服务、业绩目标和其他条件。
以股份为基础的奖励的会计处理s
截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，公司分别录得360万美元和980万美元作为股票期权、RSU和PSU归属的补偿费用（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度分别为430万美元和1150万美元）。股权激励费用计入SG & A费用。
用于计量授予日Black-Scholes期权定价模型下授予的期权公允价值的假设如下：
| 三个季度结束 | |||||||||||
| （单位：百万加元，股份和每股金额除外） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| 加权平均股价估值 | $ | 17.92 | $ | 22.21 | |||||||
| 加权平均行权价 | $ | 17.92 | $ | 22.21 | |||||||
| 无风险利率 | 3.98 | % | 4.12 | % | |||||||
| 预期寿命（年） | 5 | 5 | |||||||||
| 预期股息率 | — | % | — | % | |||||||
| 波动性 | 40 | % | 40 | % | |||||||
| 已发行期权的加权平均公允价值 | $ | 6.03 | $ | 7.50 | |||||||
RSU和PSU公允价值根据授予时次级有表决权股份的市场价值确定。截至2024年12月29日，受限制股份单位的加权平均公允价值为18.38美元（2023年12月31日-22.22美元）。截至2024年12月29日，PSU的加权平均公允价值为18.85美元（2023年12月31日-22.21美元）。
注13。关联交易
公司通过产生业务服务费用，不时与主要股东以及与董事会成员和主要管理人员有关联的组织进行交易。在截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，公司与关联方发生了20万美元的费用和
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
130万美元（截至2023年12月31日的第三和第三季度-分别为40万美元和80万美元）来自与某些股东相关的公司。截至2024年12月29日，应付关联方的余额为50万美元（2023年12月31日-40万美元，2024年3月31日-20万美元）。
截至2024年12月29日，应付被收购的Baffin Inc.业务的前控股股东（“Baffin供应商”）的租赁房地租赁负债为200万美元（2023年12月31日-280万美元，2024年3月31日-250万美元）。在截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，公司向与Baffin供应商有关联的实体支付了租赁负债本金和利息（扣除租金优惠）以及其他运营成本，总额分别为40万美元和130万美元（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度分别为30万美元和100万美元）。截至2024年12月29日、2023年12月31日和2024年3月31日，没有拖欠Baffin实体的款项。
公司与Sazaby League的合营企业（“日本合营企业”），对非控股股东Sazaby League的租赁场所有租赁负债。租赁负债 截至2024年12月29日的150万美元（2023年12月31日-220万美元，2024年3月31日-190万美元）。在截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，公司向Sazaby League支付的租赁负债本金和利息、特许权使用费和其他运营成本合计 分别为80万美元和260万美元（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度分别为130万美元和320万美元）。截至2024年12月29日欠Sazaby League的余额为30万美元 （2023年12月31日-0.1万美元，2024年3月31日-0.3万美元）。
在截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，日本合资企业分别向Sazaby League全资拥有的公司出售了70万美元和90万美元的库存（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度分别为110万美元和120万美元）。截至2024年12月29日，日本合资企业从这些公司确认了60万美元的贸易应收款（2023年12月31日-90万美元，2024年3月31日-10万美元）。
就2023年11月1日发生的Paola Confectii业务合并而言，受限于Paola Confectii的控股股东SRL（“PCML供应商”）在2025年11月1日之前的剩余员工，如果基于财务业绩（“盈利”）满足某些业绩条件，则需向PCML供应商支付进一步的金额。截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，公司根据支出的估计价值770万美元确认了与盈利相关的薪酬成本分别为120万美元和270万美元（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度分别为50万美元和50万美元）。这些成本已计入财务状况表的其他长期负债，并反映截至2024年12月29日应付PCML供应商的金额。
截至2024年12月29日，应付PCML供应商之一的租赁房地租赁负债为120万美元（2023年12月31日-120万美元，2024年3月31日-120万美元）。在截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，公司向其中一家PCML供应商支付了租赁负债的本金和利息，总额不到10万美元 和 分别为10万美元（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度-分别低于10万美元和低于10万美元）。截至2024年12月29日、2023年12月31日和2024年3月31日，没有拖欠PCML供应商之一的款项。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注14。金融工具与公允价值
下表列示了公司金融工具的公允价值和公允价值等级，并剔除了短期性质的以摊余成本计量的金融工具：
| 12月29日， 2024 |
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| （百万加元） | 1级 | 2级 | 3级 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||
| 计入其他流动资产的衍生工具 | — | 11.1 | — | 11.1 | 11.1 | ||||||||||||
| 计入其他长期资产的衍生工具 | — | 15.6 | — | 15.6 | 15.6 | ||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的衍生工具 | — | 7.3 | — | 7.3 | 7.3 | ||||||||||||
| 中国大陆设施 | — | 30.1 | — | 30.1 | 30.1 | ||||||||||||
| 日本设施 | — | 35.2 | — | 35.2 | 35.2 | ||||||||||||
| 定期贷款 | — | 415.8 | — | 415.8 | 418.1 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的认沽期权负债 | — | — | 31.7 | 31.7 | 31.7 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的或有对价 | — | — | 4.3 | 4.3 | 4.3 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的盈利（附注13） | — | — | 4.2 | 4.2 | 4.2 | ||||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
| 12月31日， 2023 |
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| （百万加元） | 1级 | 2级 | 3级 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||
| 计入其他流动资产的衍生工具 | — | 18.2 | — | 18.2 | 18.2 | ||||||||||||
| 计入其他长期资产的衍生工具 | — | 6.7 | — | 6.7 | 6.7 | ||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的衍生工具 | — | 3.8 | — | 3.8 | 3.8 | ||||||||||||
| 中国大陆设施 | — | 9.3 | — | 9.3 | 9.3 | ||||||||||||
| 日本设施 | — | 25.4 | — | 25.4 | 25.4 | ||||||||||||
| 定期贷款 | — | 385.0 | — | 385.0 | 421.7 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的衍生工具 | — | 12.2 | — | 12.2 | 12.2 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的认沽期权负债 | — | — | 45.7 | 45.7 | 45.7 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的或有对价 | — | — | 10.6 | 10.6 | 10.6 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的盈利（附注13） | — | — | 0.5 | 0.5 | 0.5 | ||||||||||||
| 3月31日， 2024 |
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| （百万加元） | 1级 | 2级 | 3级 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||
| 计入其他流动资产的衍生工具 | — | 15.1 | — | 15.1 | 15.1 | ||||||||||||
| 计入其他长期资产的衍生工具 | — | 6.9 | — | 6.9 | 6.9 | ||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的衍生工具 | — | 1.9 | — | 1.9 | 1.9 | ||||||||||||
| 日本设施 | — | 5.4 | — | 5.4 | 5.4 | ||||||||||||
| 定期贷款 | — | 392.5 | — | 392.5 | 389.2 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的衍生工具 | — | 5.3 | — | 5.3 | 5.3 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的认沽期权负债 | — | — | 29.4 | 29.4 | 29.4 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的或有对价 | — | — | 17.7 | 17.7 | 17.7 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的盈利（附注13） | — | — | 1.5 | 1.5 | 1.5 | ||||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
就日本合资企业而言，截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，公司因重新计量或有对价而分别录得1.412亿日元（150万美元，不包括0.2百万美元的翻译损失）和15.14亿日元（1,340万美元，不包括0.3百万美元的翻译损失）的减少。公司在截至2024年12月29日的第三季度和第三季度分别因重新计量看跌期权负债而录得7130万日元（减少60万美元，不包括130万美元的换算损失）和1.856亿日元（230万美元，不包括70万美元的换算收益）的增加。看跌期权负债的公允价值变动是由10年期限的递进驱动的，而或有对价的公允价值变动是由期限的延长驱动的。在截至2024年6月30日的第一季度，公司与Sazaby League修订了合资协议，将在截至2026年6月30日的期间内未能达到商定的累计调整后EBIT目标的情况下支付递延或有对价的期限延长至2028年4月2日。
截至2023年12月31日的第三季度和第三季度，公司因重新计量或有对价而录得1.969亿日元（150万美元，不包括40万美元的翻译收益）和5.297亿日元（630万美元，不包括140万美元的翻译损失）的减少。该公司在截至2023年12月31日的第三季度和第三季度因重新计量看跌期权负债而录得5.183亿日元（620万美元，不包括130万美元的换算收益）和17.074亿日元（1360万美元，不包括210万美元的换算损失）的增加。
注15。金融风险管理目标和政策
公司的首要风险管理目标是保护公司的资产和现金流，以提高公司的企业价值。
公司面临资金管理风险、流动性风险、信用风险、市场风险、外汇风险、利率风险。公司高级管理层和董事会监督这些风险的管理。董事会审查并商定管理这些风险的政策，概述如下。
资本管理
公司管理其资本和资本结构的目标是在年度运营周期内保障充足的营运资金，并提供充足的财务资源来发展业务以满足长期消费需求。本公司董事会定期监察本公司的资本管理情况。公司将持续评估公司资本结构和能力的充足性，并结合公司战略、经济状况、业务的风险特征等进行调整。
流动性风险
流动性风险是指公司无法履行到期财务义务的风险。公司管理流动性的方法是尽可能确保在正常和压力情况下始终有足够的流动性来满足业务运营、资本支出、偿债和一般公司用途的要求。流动资金的主要来源是经营活动产生的资金；公司还依赖中国内地融资、日本融资和循环融资作为短期营运资金需求的资金来源。公司不断审查实际现金流量和预测现金流量，以确保公司具有适当的资本能力。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
下表汇总了截至2024年12月29日的合同未贴现未来现金流需求金额：
| 按财政年度划分的合同义务 | 2025年第四季度 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 此后 | 合计 | ||||||||||||||||||
| （百万加元） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 215.6 | — | — | — | — | — | — | 215.6 | ||||||||||||||||||
| 中国大陆设施 | 30.1 | — | — | — | — | — | — | 30.1 | ||||||||||||||||||
| 日本设施 | 35.2 | — | — | — | — | — | — | 35.2 | ||||||||||||||||||
| 定期贷款 | 2.2 | 4.3 | 4.3 | 405.5 | — | — | — | 416.3 | ||||||||||||||||||
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与借款有关的利息承诺1
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9.6 | 34.1 | 34.1 | 17.0 | — | — | — | 94.8 | ||||||||||||||||||
| 租赁义务 | 27.1 | 98.3 | 85.8 | 56.8 | 47.1 | 35.8 | 74.0 | 424.9 | ||||||||||||||||||
| 养老金义务 | — | — | — | — | — | — | 2.7 | 2.7 | ||||||||||||||||||
| 合同义务总额 | 319.8 | 136.7 | 124.2 | 479.3 | 47.1 | 35.8 | 76.7 | 1,219.6 | ||||||||||||||||||
1利息承诺按2024年12月29日中国内地融资、日本融资、定期贷款的贷款余额及应付利率分别为2.89%、0.68%、8.19%计算。
截至2024年12月29日，我们有额外负债，其中包括保修准备金、销售退货、资产报废义务、递延所得税负债、向PCML供应商的盈利、看跌期权负债和日本合资企业的或有对价。由于未来付款的时间和金额不确定，这些负债未列入上表。
保函便利
2020年4月14日，加拿大鹅 Inc.订立金额为1000万美元的保函融资。保函期限最长为12个月，将按面值计算并在担保期限内收取相当于每年1.0%的费用。该融资所发放的金额将用于通过保函、备用信用证、履约保证金、反担保、反备用信用证或类似信用证为加拿大鹅 Inc.的营运资金需求提供资金。公司对已签发保函提取的金额立即向开证银行进行偿付。截至2024年12月29日，该公司有920万美元未偿还。
此外，公司在中国大陆的一家子公司订立了保函，截至2024年12月29日，未偿金额为960万美元。金额将用于通过保函、备用信用证、履约保证金、反担保、反备用信用证或类似信贷支持这些子公司的零售业务。
信用风险
信用风险是指交易对手不履行金融工具或客户合同项下义务，导致财务损失的风险。
信用风险产生于某些当事人无法履行义务的可能性。公司通过第三方信用保险和内部房屋风险相结合的方式管理信用风险。信用保险由第三方为客户提供，并对公司客户的信用状况进行持续监控。保险涵盖特定的收入金额，可能少于公司与特定客户的总收入。该公司与第三方签订了一项协议，该第三方为某些指定客户的高达90%的贸易应收账款投保了损失风险，总免赔额为10万美元，每年最高可达3000万美元。截至
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
2024年12月29日，总额约为3160万美元的贸易应收账款（2023年12月31日-3480万美元，2024年3月31日-1480万美元）已投保，但须遵守保单上限。作为第三方保险的补充，公司与客户建立付款条款以降低信用风险，并继续密切监控其贸易应收账款信用风险敞口。
在CG Japan内部，公司与第三方签订了一项协议，该第三方为某些指定客户的贸易应收账款风险投保了每年最多540.0m日元的免赔额，但可扣除10%，仅适用于应收账款超过10万日元的账户。截至2024年12月29日，受保单上限（2023年12月31日-510万美元（5.40亿日元），2024年3月31日-30万美元（3250万日元））约束的贸易应收账款总额为410万美元（4.443亿日元）。
贸易应收账款保理计划
该公司在欧洲的一家子公司有一项协议，可以在有限追索权的基础上考虑其某些贸易应收账款，最高限额为2000万欧元，以换取相当于发票本金价值100%的预付款。2024年4月12日，该协议终止，对公司的贸易应收账款产生了非实质性影响。
对于截至2024年12月29日的三个季度，公司收到出售账面价值为10万美元从公司财务状况表中终止确认的（截至2023年12月31日止三个季度-4360万美元).期间未发生任何费用 截至2024年12月29日的三个季度(截至2023年12月31日止三个季度-40万美元）并计入中期损益表的净利息、财务及其他成本。截至2024年12月29日，从公司财务状况表中终止确认但公司继续提供服务的贸易应收账款的未偿还金额为$零(2023年12月31日 500万美元，2024年3月31日-0.6m美元）。
市场风险
市场风险是指金融工具未来现金流量的公允价值因市场价格变动而发生波动的风险。市场价格包括外汇风险和利率风险。
外汇风险
经营现金流中的外汇风险
公司的中期财务报表以加元表示，但公司的收入、采购和支出的很大一部分以其他货币计值，主要是美元、欧元、英镑、瑞士法郎、人民币、港元和日元。公司已订立远期外汇合约，以减少与以这些货币计值的收入、采购和费用相关的外汇风险。某些远期外汇合约在开始时就被指定为现金流量套期会计。截至2024年6月30日的第一季度，公司执行了2025财年的经营现金流对冲计划。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
所有海外业务的收入和支出均按这些项目确认之日的近似有效汇率的外币汇率换算成加元。因此，我们面临外币换算损益。外币相对于加元升值，在没有对冲的情况下，将通过增加我们的收入对营业收入和净收入产生积极影响，而外币相对于加元贬值将产生相反的影响。
公司在其他综合收益中确认指定为现金流量套期的衍生工具的公允价值未实现损益如下：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| （百万加元） | 净亏损 | 税收回收 | 净亏损 | 税收回收 | 净亏损 | 税收回收 | 净收益 | 税收回收 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为现金流量套期保值的远期外汇合约 | (1.6) | 0.1 | (1.5) | 0.8 | (4.1) | 0.6 | 1.5 | 0.1 | |||||||||||||||||||||||||||
公司将以下损益重分类自M other中期财务报表中指定为现金流量套期地点的衍生工具的综合收益如下：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| 其他综合收益（收益）损失 | |||||||||||||||||
| 指定为现金流量套期保值的远期外汇合约 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | (1.5) | 1.1 | (1.8) | 1.3 | |||||||||||||
| SG & A费用 | (0.1) | (0.1) | (0.5) | (0.6) | |||||||||||||
| 存货 | (0.3) | 0.4 | (0.7) | 0.4 | |||||||||||||
截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，未被视为对冲的远期外汇合约的未实现亏损分别为110万美元和170万美元（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度-未实现收益分别为210万美元和390万美元）在中期损益表的SG & A费用中确认。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
截至2024年12月29日与经营现金流相关的未结外币远期外汇合约为：
| （百万） | 总金额 | 货币 | ||||||
| 远期合约购买加元 | 美元 | 48.4 | 美元 | |||||
| € | 46.1 | 欧元 | ||||||
| ¥ | 2,523.0 | 日元 | ||||||
| 远期合约卖出加元 | 美元 | 5.6 | 美元 | |||||
| € | 22.5 | 欧元 | ||||||
| 远期合约购买欧元 | 人民币 | 717.6 | 人民币 | |||||
| £ | 9.9 | 英镑英镑 | ||||||
| HKD | 22.9 | 港元 | ||||||
| 远期合约卖出欧元 | 瑞士法郎 | 1.4 | 瑞士法郎 | |||||
| 人民币 | 9.3 | 人民币 | ||||||
| £ | 3.7 | 英镑英镑 | ||||||
| HKD | 14.7 | 港元 | ||||||
借款的外汇风险
公司订立衍生交易，以对冲部分与以美元计值定期贷款的本金及利息支付有关的利率风险及外币兑换风险（见"注10。借款").该公司还签订了一份五年期远期外汇合约，出售3.685亿美元，并收到按交易日计量的2.70亿美元，以固定部分定期贷款借款的外汇风险。
公司在其他综合被指定为套期工具的衍生工具的公允价值中确认了以下未实现损益ive收入：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| （百万加元） | 净收益 | 税费 | 净亏损 | 税收回收 | 净亏损 | 税收回收 | 净亏损 | 税收回收 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为现金流量套期的掉期 | 0.4 | (0.1) | (6.0) | 1.9 | (6.1) | 2.2 | (3.0) | 0.6 | |||||||||||||||||||||||||||
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
公司将以下指定为套期工具的衍生工具的其他综合收益收益收益重新分类为净利息、财务和其他成本：
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| 其他综合收益收益 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 指定为现金流量套期的掉期 | (0.5) | (0.7) | (1.3) | (1.6) | |||||||||||||
截至2024年12月29日的第三季度和第三季度，与部分定期贷款余额相关的长期远期外汇合约公允价值的未实现收益分别为2110万美元和1950万美元（截至2023年12月31日的第三季度和第三季度-未实现亏损分别为1010万美元和770万美元）在中期损益表的净利息、财务和其他成本中确认。
利率风险
公司面临利率变动对中国内地融资、日本融资和定期贷款项下未偿还借款的影响相关的利率风险，目前利率分别为2.89%、0.68%和8.19%。
利率互换对冲部分缓解了定期贷款的利率风险。公司已订立终止于2025年12月31日的五年期利率互换协议，以支付固定利率并收取2.7亿美元名义债务的浮动利率。互换协议中包含的浮动利率基准参考利率为SOFR，平均固定利率为1.76%.这些互换协议固定了3亿美元定期贷款的利率。利率互换继续指定并作为现金流对冲入账。
根据未偿还借款的期末余额，a1.00%截至2024年12月29日止三个季度的期末利率上升将增加对冲前中国内地融资、日本融资和定期贷款的利息支出，由 分别为20万美元、30万美元和310万美元（截至2023年12月31日的三个季度分别为30万美元、20万美元和300万美元）。
截至2023年12月31日止第三季度，公司使用报告期内融资的平均余额和平均利率计算债务融资的利率敏感性。继第三季度之后，适用于截至2024年12月29日的三个季度，公司使用融资的期末余额和期末利率计算了债务融资的利率敏感性。该公司认为，这一变化提供了有关利率敏感性的更多相关信息。公司已将这一变化确认为估计的变化，并对披露进行了前瞻性调整。
注16。诉讼及其他或有事项
在日常业务过程中，公司可能会受到与其业务相关的法律和监管程序和行动的约束，包括涉及其产品、合同和雇佣关系的事项。当与索赔相关的损失被评估为很可能且可合理估计时，公司记录或有负债。
2024财年就公司前供应商先前送达的仲裁通知进行了调解，要求就违约和
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（未经审计）
非法意味着与终止供应协议有关的侵权行为。该索赔还称，该公司披露与其产品的采购和可追溯性有关的信息构成了对前供应商有害的非法行为。这样的调解没有导致任何问题和索赔的解决，双方正在继续进行即将举行的仲裁听证会，以裁决索赔。该公司认为，它对索赔有强有力的抗辩，因此没有在财务报表中记录拨备。然而，如果仲裁以有利于前供应商的方式解决，该义务可能会对公司的财务报表和经营业绩产生重大影响。
注17。现金流信息精选
非现金经营项目变动
| 第三季度结束 | 三个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
12月29日， 2024 |
12月31日， 2023 |
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| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 应收账款 | (32.2) | 11.1 | (103.4) | (86.7) | |||||||||||||
| 库存 | 56.3 | 45.7 | 35.3 | (5.5) | |||||||||||||
| 其他流动资产 | 12.7 | 13.6 | (6.6) | (3.0) | |||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 57.8 | 25.0 | 24.7 | 27.6 | |||||||||||||
| 规定 | 26.3 | 35.8 | 23.2 | 33.9 | |||||||||||||
| 其他 | (2.5) | 2.8 | 6.6 | 1.5 | |||||||||||||
| 非现金经营项目变动 | 118.4 | 134.0 | (20.2) | (32.2) | |||||||||||||
融资活动产生的负债和权益变动
| 中国大陆设施 | 日本设施 | 循环设施 | 定期贷款 | 租赁负债 | 股本 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | — | 5.4 | (1.0) | 392.5 | 330.5 | 104.9 | ||||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||||||
| 中国内地融资借款 | 30.1 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 日本融资借款 | — | 29.8 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 定期贷款偿还 | — | — | — | (2.0) | — | — | ||||||||||||||
| 租赁负债的本金支付 | — | — | — | — | (64.1) | — | ||||||||||||||
| 发行股份 | — | — | — | — | — | 0.6 | ||||||||||||||
| 非现金项目： | ||||||||||||||||||||
| 递延交易成本摊销 | — | — | 0.2 | 0.1 | — | — | ||||||||||||||
| 未实现汇兑损失 | — | — | — | 25.2 | 13.2 | — | ||||||||||||||
| 租赁负债的增加及修订（附注7） | — | — | — | — | 71.4 | — | ||||||||||||||
| 终止确认租赁负债（附注7） | — | — | — | — | (1.0) | — | ||||||||||||||
| 股份发行贡献盈余（附注11） | — | — | — | — | — | 4.0 | ||||||||||||||
| 2024年12月29日 | 30.1 | 35.2 | (0.8) | 415.8 | 350.0 | 109.5 | ||||||||||||||
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
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中国大陆设施
|
日本设施 |
循环设施
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定期贷款
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租赁负债 | 股本 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023年4月2日 | 9.8 | 13.7 | (0.5) | 395.7 | 334.8 | 118.7 | ||||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||||||
| 中国大陆设施还款 | (0.5) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 日本融资借款 | — | 11.7 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 定期贷款偿还 | — | — | — | (3.0) | — | — | ||||||||||||||
| 融资活动的交易成本 | — | — | (0.1) | (0.1) | — | — | ||||||||||||||
| 正常发行人竞价购买次级有表决权股份 | — | — | — | — | — | (110.5) | ||||||||||||||
| 租赁负债的本金支付 | — | — | — | — | (49.7) | — | ||||||||||||||
| 企业合并带来的新增 | — | — | — | — | 1.2 | — | ||||||||||||||
| 发行股份 | — | — | — | — | — | 0.1 | ||||||||||||||
| 非现金项目： | ||||||||||||||||||||
| 应计交易费用 | — | — | (0.7) | — | — | — | ||||||||||||||
| 递延交易成本摊销 | — | — | 0.3 | 0.1 | — | — | ||||||||||||||
| 未实现汇兑收益 | — | — | — | (7.7) | (4.2) | — | ||||||||||||||
| 租赁负债的增加及修订（附注7） | — | — | — | — | 39.2 | — | ||||||||||||||
| 股份购买费用计入留存收益（附注11） | — | — | — | — | — | 96.9 | ||||||||||||||
| 正常发行人竞价购买为注销而持有的次级有表决权股份 | — | — | — | — | — | (0.3) | ||||||||||||||
| 股份发行贡献盈余（附注11） | — | — | — | — | — | 3.9 | ||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 9.3 | 25.4 | (1.0) | 385.0 | 321.3 | 108.8 | ||||||||||||||
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