每股净收益（亏损）



每股普通股基本净收入（亏损）的计算方法是，将普通股股东可获得的净收入（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净收益（亏损）的计算方法是，使用库存股法，将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股和潜在摊薄证券的加权平均数。如果潜在稀释性证券的影响是反稀释的，则将其排除在稀释每股收益的计算之外。净亏损导致所有具有潜在稀释性的证券都具有反稀释性。具有潜在稀释性的证券包括已发行的普通股期权、认股权证和业绩奖励。公司净收益（亏损）与综合净收益（亏损）不存在差异。基本和稀释每股净亏损计算中的分子和分母如下（单位：千，每股净亏损数据除外）：

该公司将截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的普通股期权和未兑现的业绩奖励排除在每股净亏损的计算之外，稀释后，因为计入未兑现的期权和业绩奖励的影响本来是反稀释的。认股权证被包括在内，用于计算截至2024年3月31日止期间的每股净亏损（稀释后），假设每份认股权证可对一股半普通股行使。

认股权证负债

公司根据对认股权证特定条款的评估并根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480“区分负债与权益”（“ASC 480”）以及ASC 815“衍生工具和套期保值”（“ASC 815”）将认股权证作为权益分类或负债分类工具进行会计处理。评估考虑认股权证是否属于根据ASC 480的独立金融工具，是否满足根据ASC 480对负债的定义，以及认股权证是否符合ASC 815下权益分类的所有要求，包括认股权证是否与公司本身的股份挂钩，以及权益分类的其他条件。这项评估需要运用专业判断，是在认股权证发行时以及在认股权证未到期时截至随后每个季度期末日期进行的。

对于满足所有权益分类标准的已发行或修改后的认股权证，要求认股权证在发行时作为额外实收资本的组成部分入账。对于已发行或修改后的认股权证，不满足所有权益分类标准的，要求认股权证按发行日的初始公允价值入账，其后的每个资产负债表日。负债分类认股权证的估计公允价值变动在经营报表中确认为非现金损益。与发行归类为衍生负债的认股权证相关的成本在认股权证发行时计入操作。

截至2025年3月31日或2024年12月31日，没有未行使认股权证。

金融工具公允价值

金融工具包括应付账款、应计费用、应计开发费用和其他负债。某些金融工具的估计公允价值可使用现有市场信息或其他适当的估值方法确定。然而，在解释市场数据以制定公允价值估计时需要相当大的判断力；因此，估计数不一定表明在当前市场交易所可以实现或将支付的金额。使用不同的市场假设和/或估计方法的影响可能对估计的公允价值金额具有重大影响。应付账款、应计费用、应计开发费用和其他负债的账面金额按成本计算，由于这些工具的期限较短，接近公允价值。

研究合同、预付和应计费用

公司已与研究机构及其他第三方供应商订立多项研发合约。这些协议一般可以取消。相关款项在发生时记为研发费用。该公司记录估计正在进行的研究费用的预付款和应计费用。在评估预付费用和应计负债的充分性时，公司分析研究的进展包括事件的阶段或完成、收到的发票和合同成本。在确定任何报告期末的预付和应计余额时作出重大判断和估计。实际结果可能与公司的估计不同。公司的历史预付和应计估计与实际成本没有重大差异。

激励奖金计划

2020年，公司设立了2020年度现金激励奖金计划（“CIB计划”），对CIB计划参与者进行激励。CIB计划下的奖励作为ASC 718“以股票为基础的补偿”下的责任奖励入账。每个潜在的CIB计划奖励的公允价值将在授予日期发生后立即确定，并将在每个报告期重新计量。与CIB计划相关的补偿费用将在每个CIB计划奖励的预期达成期内确认，此时绩效条件（定义见下文）被认为很可能得到满足。有关CIB计划的进一步讨论，请参见附注9。

财产和设备

财产和设备按成本入账，扣除累计折旧。折旧在资产的估计可使用年限内以直线法入账。自有建筑物及相关改善的估计可使用年期分别为39年及约10年。租户改善按直线法在改善的可使用年限或相应租赁的剩余期限内摊销，以较短者为准。

当事件或情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，对财产和设备进行减值审查。如果财产和设备被视为减值，则确认减值损失。

保险追偿

我们在发生损失事件时记录我们保单的收益，并且收益是可估计的并且很可能被追回。保险赔偿和收到的收益记录为一般和行政费用的减少。截至二零二五年三月三十一日止三个月内并无保险追偿。截至2024年3月31日的三个月内，记录的保险赔偿约为300万美元。

关联交易

2024年7月15日，我们的前总裁兼首席执行官辞去公司职务，自2024年9月13日（“生效日期”）起生效。根据他的雇佣协议条款，我们的前总裁兼首席执行官将收到相当于123万美元的遣散费，在生效日期后的十二个月内按比例支付。遣散费全数已于协议执行期间计入一般及行政开支，且于截至2025年3月31日或2024年3月31日止三个月并无确认与本协议有关的遣散费。

2024年7月16日，我们的前高级副总裁（SVP），Neuroscience同意辞去她在公司的工作，立即生效。我们的前高级副总裁，神经科学是我们前总裁兼首席执行官的配偶。根据离职协议，我们的前高级副总裁Neuroscience将收到相当于50万美元的遣散费，在12个月内按季度分期支付。遣散费全数于协议执行期间计入研发开支，且于截至2025年3月31日或2024年3月31日止三个月并无确认与本协议有关的遣散费。

包括在2025年3月31日和2024年12月31日应计薪酬和福利中的两名前高级官员的应计遣散费分别约为0.7美元和120万美元。

2024年7月16日，公司与公司前高级副总裁Neuroscience签订了为期一年的咨询协议。根据咨询协议的条款，顾问提供服务的目的是为科学研究提供信息和支持和/或获得政府对公司产品的批准。该公司同意为此类咨询服务支付每小时500美元的费用。截至2025年3月31日或2024年3月31日止三个月，公司未根据咨询协议产生任何费用。

所得税

公司采用资产负债法核算所得税。递延税项资产和负债是就现有资产和负债的财务报表账面值与其各自税基之间的差异所导致的估计未来税务后果确认的。递延税项余额经调整以反映基于现行已颁布税法的税率，该税率将在预期暂时性差异转回的年份生效。公司积累了反映净经营亏损和税收抵免结转的税收影响以及用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的暂时性差异的重大递延税项资产。某些递延所得税资产的变现取决于未来的收益。公司不确定任何未来收益的时间和金额。因此，公司以估值备抵抵抵销这些递延税项资产。

公司根据ASC 740“所得税”对不确定的税务头寸进行会计处理，明确了税务头寸不确定性的会计处理。这些规定要求在公司简明综合财务报表中确认税务状况的影响，前提是该状况很可能在税务机关根据该状况的技术优点进行审查后得以维持。与不确定的税务状况相关的任何利息和罚款将作为所得税费用的组成部分反映。

最近发布的会计公告

2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。该ASU包括要求实体将损益表上指定的费用项目分为基础组成部分的修订，包括员工薪酬、折旧和无形资产摊销（如适用）。需要对其余组件进行定性描述。中期和年度期间都需要这些强化披露。2025年1月，FASB随后发布ASU 2025-01，损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：澄清生效日期，以对ASU的生效日期进行澄清。新准则在预期基础上对2026年12月15日之后开始的财政年度生效，并可选择追溯适用，并在2027年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间生效。允许提前收养。采用这一指导意见将导致公司被要求包括围绕损益表费用的强化披露。

2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进。ASU要求实体在有效税率调节中披露特定类别以及满足数量门槛的调节项目。此外，ASU要求按司法管辖区对所得税费用和已支付的税款（扣除已收到的退款）进行额外披露。新准则在未来基础上对2024年12月15日之后开始的年度期间生效，并可选择追溯适用。允许提前收养。采纳该指引将导致公司被要求包括增强的所得税相关披露。

注3。预付费用及其他流动资产

截至2025年3月31日和2024年12月31日的预付费用和其他流动资产构成如下（单位：千）：

合同研究组织和其他存款是指支付给供应商的现金超过所产生的费用。

注4。不动产及其他收入、费用

该公司在德克萨斯州奥斯汀拥有一座两栋大楼的办公大楼，其中一部分作为其公司总部。维护、实体设施、租赁、物业管理等与物业所有权相关的关键职责外包给专业的房地产管理人员。该办公综合体拥有约90,000平方英尺的可出租空间。截至2025年3月31日，公司占用了该物业约25%的股份，其余部分或出租或可出租给第三方。截至2025年3月31日，现有第三方租赁下的总租金收入预计在2025年总计为30万美元，2026年为40万美元，2027年为20万美元。

公司将楼宇运营和租赁的净收入记录为其他收入净额，因为租赁不是公司运营的核心。公司未占用空间的建筑折旧和摊销计入一般和管理费用。公司占用空间的建筑折旧和摊销在一般和管理费用以及研发费用之间分配。列报期间其他收入净额构成部分如下（单位：千）：

公司在2025年3月31日和2024年12月31日分别计提了与该建筑物相关的总计10万美元和30万美元的财产税，计入其他流动负债。

注5。财产和设备

截至2025年3月31日和2024年12月31日的财产和设备构成部分净额如下（单位：千）：

截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月，物业和设备折旧费用分别为0.2百万美元和0.3百万美元。

注6。股东权益和股票补偿费用

普通股权证分配

关于2024年1月3日普通股认股权证的分配，见附注2和11。

市场普通股发行

2023年5月1日，公司签订了一项市场发售计划（“ATM”），根据2023年5月1日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的货架登记声明，不时出售总发行价高达2亿美元普通股的公司普通股股份。公司有义务支付最多为ATM下出售普通股总收益3%的佣金。然而，该公司不再是SEC定义的知名的经验丰富的发行人。因此，该公司没有资格根据其现有的S-3表格上的“自动”货架登记声明在ATM下出售证券，除非并且直到它提交了SEC宣布生效的新的S-3表格。

截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月内，ATM下没有普通股销售。

2025年股票期权与业绩奖励活动

截至2025年3月31日止三个月，公司股票期权计划项下未行使的股票期权和未归属业绩奖励变动如下：

截至2025年3月31日，每股未行使期权的加权平均行使价为22.95美元。由于未行使的期权在当前剩余的2.2年归属期内归属，公司预计将确认3180万美元的股票补偿费用。如果优秀绩效奖励归属，公司将在隐含服务期内确认基于股票的补偿费用10万美元。

截至2025年3月31日止三个月，共有225,209份股票期权获行使。行权的股票期权中，120,492份股票期权以净额结算满足行权价格，未收到现金收益。截至2025年3月31日的三个月内，公司因未净结算的期权获得的现金收益总额为90,000美元。

在2025年3月31日之后，有130万份股票期权授予公司高级职员和雇员，行使价约为每股1.44美元。股票期权自授予日起一年内分四期等额授予（每年25%），初始25%。

2025年股票薪酬费用

截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司的股票补偿费用如下（单位：千）：

该公司在确定基于股票的补偿费用时估计每项奖励的没收。该公司在截至2025年3月31日的三个月中记录了80万美元的估计没收。截至2024年3月31日的三个月内，估计没有没收。

2018年股权激励计划

公司董事会（“董事会”）或董事会指定委员会负责管理公司于2022年5月修订的2018年综合激励计划（“2018年计划”），并根据2018年计划的条款确定授予的每份期权的条款和条件。公司员工、董事和顾问有资格根据2018年计划获得奖励，包括授予股票期权和绩效奖励。以股份为基础的奖励一般自授予日起满10年。2018年计划规定发行最多5,000，000股普通股，每股面值0.00 1美元，可根据2018年计划的规定进行调整。



当股票期权或业绩奖励在扣除行权价和税款后被行使时，发行的股票数量将减少等于奖励接受者所欠税款的股份数量，该股份数量将被注销。然后，公司使用其现金向税务机关支付由奖励接受者及其代表所欠的法定税金额。

注7。所得税

公司在截至2025年3月31日的三个月内没有计提所得税，因为公司预计2025年全年将出现应课税净亏损，任何收益将被估值备抵的增加所抵消。截至2024年3月31日止三个月，亦无所得税拨备。

注8。承诺

公司通过内部和合作项目相结合的方式开展产品研发项目，其中包括与大学、合同研究组织和临床研究地点的安排。公司与这些组织有可取消的合同安排。公司在这些合同下的义务主要基于所提供的服务。该公司还在2025年3月31日的预付费用和其他流动资产中记录了总额约120万美元的关于制造simufilam活性药物成分的不可撤销的承诺。公司依赖合同开发和制造组织来制造我们用于临床研究的所有材料。

于2025年2月26日，公司与耶鲁大学（“耶鲁”）订立许可协议（“许可协议”），据此，公司获授予耶鲁在某些专利和其他知识产权中的权益的全球独家权利，以及分许可的权利，这些权利可能对开发和商业化用于治疗结节性硬化症（“TSC”）相关癫痫和其他潜在适应症的西姆菲兰有用或必要。根据许可协议，公司已同意使用合理的商业努力来实施其为此类开发和商业化而设计的计划。作为根据许可协议获得的权利的交换，公司同意向耶鲁支付（i）象征性的前期许可费，（ii）在实现特定临床、监管和商业里程碑时支付的款项，总额最高可达450万美元，以及（iii）在与监管优先审查凭证相关的转让给第三方时（如果已签发），支付此类转让所收到的任何对价的中低两位数百分比。该公司还同意就许可产品的总净销售额向耶鲁支付分级特许权使用费，范围从中低个位数百分比不等，但须遵守分级的最低年度特许权使用费，范围从中低至数十万美元不等。

除非提前终止，否则许可协议将在逐个国家的基础上持续下去，直至（i）许可专利的最后有效权利要求到期或以其他方式失效之日，（ii）任何政府或监管排他期结束之日，以及（iii）许可产品在该国家首次销售之日起10年后的较晚日期。

注9。2020年度现金激励奖金计划

2020年8月，董事会批准了CIB计划。随后对CIB计划进行了修订，如下所述，于2025年3月6日。CIB计划是作为一项“有风险”的现金红利计划而设立的，该计划将根据公司市场估值（以市值或潜在合并对价衡量）的显着提升，同步奖励CIB计划参与者额外的现金补偿。该CIB计划被视为“处于风险中”，因为除非公司的市场估值显着增加并且CIB计划中规定的某些其他条件得到满足，否则CIB计划的参与者将不会获得现金红利。具体地说，除非（1）公司完成构成出售公司或其资产所有权的合并或收购交易（合并交易）或（2）董事会薪酬委员会（薪酬委员会）确定公司手头有足够的现金，（如CIB计划所定义），否则CIB计划参与者将不会获得任何现金红利。如果发生合并交易，CIB计划参与者将获得在CIB计划下分配的所有已赚取的现金红利。

因为对CIB计划要求有着与生俱来的酌情权和不确定性，公司得出的结论是，截至2025年3月31日，CIB计划的授予日尚未发生。

就CIB计划而言，公司的市场估值是根据（1）公司普通股在纳斯达克资本市场的收盘价乘以购买公司股份的已发行流通股和期权总数，或（2）在合并交易中应付给公司证券持有人的总对价确定的。这构成了适用会计准则下的市场条件。

CIB计划（经2025年3月6日修订）在公司市场估值每次大幅增长时都会触发潜在的现金红利，市值最高可达50亿美元（或合并对价最高可达80亿美元）。CIB计划规定了2亿至50亿美元市值（或80亿美元合并对价）之间的增量金额（每次增量，“估值里程碑”）。每个估值里程碑都会触发一个潜在的现金红利奖励，奖励金额在CIB计划中定义的预设金额。每个基于市值的估值里程碑必须达到并保持不少于连续20个交易日，CIB计划参与者才有资格获得潜在的现金红利奖励（“市值条件”）。

现金奖金的支付被推迟到（1）公司完成合并交易，或（2）薪酬委员会确定公司手头有足够的现金进行支付（每项，一个“业绩条件”），这两种情况都不可能发生。据此，即使公司的市值大幅增加，也可能永远不会向CIB计划参与者支付根据CIB计划奖励的现金红利。

CIB计划作为责任奖励入账。每项估值里程碑奖励的公允价值将在授予日期发生后确定，并将在每个报告期重新计量。与CIB计划相关的补偿费用将在每个估值里程碑的预期达成期内确认，此时绩效条件被认为很可能得到满足。

2020年10月，公司实现了第一个基于市值的估值里程碑。随后在2020年，薪酬委员会批准向所有CIB计划参与者发放总额为650万美元的潜在现金奖金（已考虑2023年3月的CIB计划修正案），但须在未来满足绩效条件的情况下进行。一旦薪酬委员会批准现金红利奖励，则不存在对CIB计划参与者的持续服务要求。

截至2021年12月31日止年度，公司实现了11个基于市值的额外估值里程碑。这11个里程碑在2021年的实现触发了公司对公司董事长、总裁兼首席执行官（假设此人担任所有三个此类职位）的7430万美元的非全权潜在公司义务（已考虑2023年3月的CIB计划修订），并取决于未来是否满足业绩条件。然而，由于没有发生授予日期，没有记录任何补偿费用，也没有支付任何款项，也没有认为很可能满足任何业绩条件。

截至2025年3月31日止三个月及截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度均未实现估值里程碑。

2025年2月13日，薪酬委员会的结论是，对于2021年实现的11个估值里程碑，以及任何剩余的尚未实现的CIB计划估值里程碑，将不会授予任何酌情现金红利金额。因此，根据未来估值里程碑成就，唯一有资格获得现金红利金额的CIB计划参与者是董事长、总裁兼首席执行官（假设该人担任所有这三个职位），前提是，除与合并交易有关外，除非且直到美国食品药品监督管理局批准simufilam用于任何适应症，否则不会向该人支付红利。

如附注10所述，2025年1月24日，特拉华州衡平法院作出最终命令和判决，批准该规定并在有偏见的情况下驳回与CIB计划相关的诉讼。最终命令和判决要求公司按照规定进一步修订CIB计划，该计划已于2025年3月6日完成。2025年3月6日的修正案规定，一旦发生合并交易，董事长、总裁和首席执行官（假设该人担任所有这三个此类职位）将无权就任何市值条件获得任何付款，而是有权仅根据合并交易获得奖金。根据CIB计划，向董事长、总裁和首席执行官（假设此人担任所有三个职位）发放的现金奖金不受酌情分配的限制。目前没有人担任董事长、总裁和首席执行官这三个职位。

截至2025年3月31日及本季度报告在表格10-Q上提交之日，并无授权或向CIB计划下的参与者支付实际现金。

注10。或有事项

公司目前并不时可能成为，涉及诉讼或其他法律诉讼和索赔，包括美国政府调查、调查和提交给FDA的公民请愿书。此外，公司已收到并可能不时收到政府当局就日常业务过程中产生的事项提出的查询。这些诉讼的结果本质上是不确定的。无论结果如何，法律诉讼都会因为抗辩和和解费用、管理资源分流等因素对公司产生不利影响。目前，除下文所披露的情况外，无法评估其可能的结果或结果是否对公司具有重大意义。该公司认为，根据目前可获得的信息，其对法律事务的总拨备是足够的。

政府调查的最新情况

从2021年8月开始，公司收到了传票、民事调查要求（“CID”）以及来自司法部（“DOJ”）的其他文件和信息请求，以及来自SEC的文件请求，每一个都在寻求有关simufilam和/或SavaDX研发的公司信息和文件。该公司一直在针对这些传票、CID和信息请求提供文件和信息。

2024年9月26日，公司宣布已与SEC达成和解，解决SEC对公司披露的有关其simufilam治疗阿尔茨海默病的2b期临床试验（“2b期研究”）及相关事项的调查。SEC还同意与该公司的两名前高级雇员达成和解。根据这些和解协议，美国德克萨斯州西区地方法院于2024年10月18日就SEC对该公司及其两名前高级雇员提出的投诉作出最终同意判决。该公司既没有承认也没有否认投诉的指控。SEC的投诉称，公司有关2b期研究的某些披露违反了某些联邦证券法和SEC规则，包括基于疏忽的披露违反了经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第17（a）（2）和17（a）（3）条，以及经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）下的记录保存和报告要求。该投诉称，该公司的SEC报告和其他有关2b期研究的公开声明疏忽地包含了具有重大误导性的陈述和遗漏。SEC对该公司两名前雇员的指控与这些雇员在此类披露中的角色有关。根据和解协议，公司同意针对未来违反《证券法》第17（a）条、《交易法》第13（a）（1）条和《交易法》第12b-20、13a-1、13a-11和13a-13条的行为发出永久禁令。此外，该公司于2024年11月支付了4000万美元的民事罚款。

公司继续与DOJ就文件和信息请求进行合作，包括与DOJ于2024年6月28日宣布的对Hoau-Yan Wang博士的起诉书中指控的行为有关的请求。公司无法预测正在进行的事项的结果或影响，包括政府当局是否可能对公司或其他人采取执法行动。然而，公司目前并不预期司法部将对公司提出刑事指控或寻求刑事解决。

证券集体诉讼和股东衍生诉讼

在2021年8月27日至2021年10月26日期间，提出了四项推定的集体诉讼，指控公司和某些指定官员违反了联邦证券法。这些投诉依赖于提交给FDA的Citizen请愿书中包含的指控，并声称被告就simufilam所做的各种陈述具有重大的虚假和误导性。公民请愿书随后均被FDA驳回。这些诉讼是在美国德克萨斯州西区地方法院提起的。这些投诉代表一类所谓的购买者寻求未指明的补偿性损害赔偿和其他救济。

2022年6月30日，一名联邦法官将四起集体诉讼合并为一个案件，并任命了一名首席原告和一名首席律师。首席原告于2022年8月18日代表公司证券的推定购买者类别在2020年9月14日至2022年7月26日期间提交了一份合并修正申诉。2023年5月11日，法院在不带任何偏见的情况下驳回了原告对被告Nadav Friedmann的诉讼请求，他是医学博士、我们的前首席医疗官和公司董事，现已死亡，但以其他方式驳回了被告的驳回动议。被告于2023年7月3日提交了对合并修正申诉的答复。2024年2月22日，原告提出动议，要求补充诉状，将推定的集体诉讼期延长至2023年10月12日。法院于2024年6月12日批准了该动议，原告于2024年6月13日提交了补充申诉。2024年11月13日，原告提出第二项补充申诉的动议。2024年3月13日，原告提出集体认证动议。2025年2月25日，法院在不影响原告的集体认证动议的情况下驳回了该动议，解释称，对未决动议的裁决，特别包括原告补充其申诉的第二项动议，可能会影响集体认证的处置。

2021年11月4日，一项据称代表公司的相关股东派生诉讼在美国德克萨斯州西区地方法院提起，根据美国证券法和州信托责任法对某些指定官员和公司董事会成员提出索赔。该投诉依赖于提交给FDA（随后被FDA否认）的Citizen请愿书中的指控。该诉状称，除其他外，个别被告使公司作出重大虚假和误导性陈述，从而使公司面临未指明的损害赔偿和证券法责任，这违反了美国证券法，也违反了他们对公司的受托责任。派生案件寻求（其中包括）代表公司追讨因个别被告被指控的不法行为而产生的未指明的补偿性损害赔偿。虽然该派生案件的原告并不针对公司寻求救济，但公司对个别被告负有一定的赔偿义务。在2021年11月4日至2023年6月20日期间，又有四起股东派生诉讼被提起，指控的索赔基本相似，两起在美国德克萨斯州西区地方法院，一起在德克萨斯州州法院（特拉维斯县地方法院），一起在特拉华州衡平法院。2022年7月5日，德州西区的三项行动合并为一项行动。上述所有行动目前都被搁置，以待上述综合证券行动的进一步发展。2023年11月9日，美国德克萨斯州西区地方法院提起了另一项指控基本相似索赔的股东派生诉讼。该案当事人预计，它将被合并到现有的合并联邦法院股东派生诉讼中。

2024年2月2日，据称代表公司提起了一项推定的集体诉讼，指控公司和某些指定官员违反了联邦证券法。该投诉依赖于2023年10月12日的一篇文章，该文章描述了一份据称泄露的报告，该报告称该公司在纽约城市大学的一名科学合作者涉嫌科学不端行为。诉状称，被告就simufilam所作的各种陈述被这一条造成了实质性的虚假和误导。该诉讼已在美国伊利诺伊州北区地方法院提起。该诉状代表2022年8月18日至2023年10月12日期间公司证券的一类所谓购买者寻求未指明的补偿性损害赔偿和其他救济。2024年5月28日，伊利诺伊州北区将这一行动转移至德克萨斯州西区。

从2024年3月18日开始，据称代表公司在美国伊利诺伊州北区地区法院提起了两项相关的股东派生诉讼，根据美国证券法和州信托责任法对某些指定官员和公司董事会成员提出索赔。这些投诉依赖于2023年10月12日的一篇文章，该文章描述了一份据称泄露的报告，该报告称该公司在纽约城市大学的一名科学合作者涉嫌科学不端行为。投诉指称，除其他外，个别被告使公司作出重大虚假和误导性陈述，从而使公司面临未指明的损害赔偿和证券法责任，这违反了美国证券法，也违反了他们对公司的受托责任。衍生案件寻求（其中包括）代表公司追讨因个别被告被指控的不法行为而产生的未指明的补偿性损害赔偿。虽然这些衍生案件的原告不向公司寻求救济，但公司对个别被告负有一定的赔偿义务。2024年9月6日，这两个案件被合并并搁置，等待2024年2月2日最初在伊利诺伊州北区提起的股东集体诉讼的进一步发展。

公司打算对这些诉讼进行有力的抗辩。

2024年12月13日，据称代表公司提起了一项推定的集体诉讼，指控公司和某些指定官员违反了联邦证券法。诉状称，被告关于simufilam的各种陈述因公司于2024年11月25日发布的RETHINK-ALZ 3期临床试验的顶线结果而被揭露存在重大虚假和误导性。该诉讼已在美国德克萨斯州西区地方法院提起。该诉状代表在2024年2月7日至2024年11月24日期间公司证券的一类所谓购买者寻求未指明的补偿性损害赔偿和其他救济。公司认为出现不利结果的可能性不大，然而，公司有可能蒙受损失是合理的。公司目前无法合理估计潜在损失金额或范围。

2022年8月19日，据称代表公司向特拉华州衡平法院提起股东派生诉讼，根据州信托责任法对公司董事会的某些指定官员和成员提出索赔。诉状称，除其他外，个别被告于2020年8月批准CIB计划，违反了其受托责任。这些投诉寻求未指明的补偿性损害赔偿和其他救济。2023年1月6日，原告提交了一份修改后的诉状。被告于2023年3月10日对修正申诉提出部分答复，并于2023年3月14日动议部分驳回修正申诉。

于2024年5月28日，双方订立和解、妥协及解除协议（「协议」）以解决该行动。有关规定及其证物，包括拟议的集体诉讼和衍生诉讼未决和解通知（“通知”）和[拟议]关于通知和和解听证会的排期令（“排期令”），已于2024年5月28日在特拉华州衡平法院提交。

2024年6月26日，特拉华州衡平法院进入排期令，其中包括批准通知。特拉华州衡平法院于2024年9月9日举行和解听证会。2025年1月24日，特拉华州衡平法院作出最终命令和判决，批准该规定并在有偏见的情况下驳回诉讼。根据最终命令，公司于2025年2月支付了100万美元的律师费和开支，于2024年12月31日记入应付账款和其他应计费用。

反SLAPP诉讼

2024年8月6日，向纽约南区地区法院提起诉讼，该法院经修订并由介入原告加入，对公司和公司负有某些赔偿义务的两名前高级职员提出索赔，包括根据纽约反SLAPP法提出的索赔。经修订的控诉和介入中的控诉寻求与公司对原告提起的诽谤诉讼有关的费用和损害赔偿，随后被公司自愿且不影响驳回。公司拟积极抗诉。

诉讼或有事项

关于正在进行的诉讼，公司为潜在的和解预留了300万美元。公司认为出现不利结果的可能性是合理可能的，并已计提该金额作为对潜在损失的最佳估计。公司所涉诉讼的最终结果可能与预留金额存在差异，可能产生额外损失。

注11。认股权证股息分配

2024年1月3日，公司以认股权证的形式向公司普通股记录持有人进行分配，以购买普通股股份。截至2023年12月22日收盘时，公司普通股的每位记录持有人每10股普通股获得四份认股权证（任何零碎认股权证向下取整），从而发行了约1690万份认股权证。

每份认股权证都有权让持有人以每份认股权证33.00美元的行权价购买一股半普通股（任何零碎股份向下取整），费用由持有人单独承担并独家选择。认股权证行使时支付普通股股份的款项必须以现金支付。

2024年4月15日，公司宣布将于2024年5月7日（“赎回日”）赎回所有未行使的认股权证。赎回价格等于每份认股权证0.01美元的1/10。认股权证可于2024年1月3日开始的任何时间行使，直至赎回日之前的营业日。目前没有剩余的未偿还认股权证。

这些认股权证受制于木薯科学公司、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.于2024年1月3日在向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前报告中提交的日期为2024年1月3日的认股权证协议（包括认股权证形式）的条款和条件。认股权证与公司普通股在纳斯达克资本市场分别上市交易，股票代码为“SAVAW”。

自2024年1月3日至2024年3月31日，共有约674,000份认股权证被行使，导致公司所得款项净额约为2,230万美元。截至2024年3月31日，公司在行使认股权证期间发行了约100万股普通股。

在2024年3月31日之后至赎回日，总共行使了约315万份认股权证，为公司带来了约1.04亿美元的总收益。公司自2024年3月31日起至赎回日期间，通过行使认股权证发行了约470万股普通股。

2024年认股权证分配的总收益总计约1.263亿美元，来自以每股22.00美元发行约570万股普通股。扣除行使费用和佣金后，认股权证分配的总收益净额约为1.236亿美元。

在第一笔2000万美元的总收益之后，公司有义务向公司的财务顾问支付认股权证分配的认股权证行使普通股股份销售总收益的2.5%的佣金。截至赎回日，认股权证行使的总成本约为270万美元。

在2024年1月3日分发认股权证时，在运营报表中将认股权证分配的成本总计约537,000美元记录为一般和管理费用。

根据ASC 480和ASC 815，未行使的认股权证被归类为负债，这要求认股权证在2024年1月3日及其后的每个报告期以初始公允价值计量，公允价值变动在我们的综合经营报表中确认为非现金损益。截至2024年9月30日，没有未行使认股权证。

在2024年1月3日的普通股认股权证分配至赎回日期间，公司普通股认股权证负债和未行使认股权证的变化如下（单位：千）：

于2025年3月31日，并无未行使认股权证。

注13。重组活动

2025年1月7日，公司宣布裁员10人，减幅达33%（“裁员”）。该公司于2025年1月7日向受影响的员工传达了裁员信息。

该公司在裁员方面产生了约40万美元的一次性成本，主要与遣散费有关。公司裁员完成，关联成本和现金支付，于2025年第一季度完成。