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0001830043 US-GAAP：InternetDomainNamesmember 2024-12-31 0001830043 BMBL：BadooAppAndOthermember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 BMBL：ExitVestingIncentiveUnitsmember 金隅集团：IncentiveUnitsInBumbleHoldingsmember 2024-12-31 0001830043 BMBL：InitialTermLoanFacilitymember SRT：Maximummember 2024-12-31 0001830043 金隅集团：IncentiveUnitsInBumbleHoldingsmember BMBL：TimeVestingIncentiveUnitsmember 2023-12-31 0001830043 US-GAAP：DerivativeFinancialInstrumentsAssetsmember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2023-12-31 0001830043 BMBL：EmployeeRelatedBenefitsmember 2023-12-31 0001830043 美国通用会计准则：OtherCurrentLiabilitiesmember 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：InterestRateSwapmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2023-12-31 0001830043 US-GAAP：DerivativeFinancialInstrumentsAssetsmember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-12-31 0001830043 BMBL：TwoThirdPartyAggregatorOne成员 US-GAAP：AccountsReceivableMember US-GAAP：CustomerConcentrationRiskMember 2023-01-01 2023-12-31 0001830043 BMBL：CostOfRevenueMember BMBL：Othermember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 2024-01-01 2024-01-31 0001830043 US-GAAP：DevelopedTechnologyRightsmember 2022-12-31 0001830043 国家：美国 2023-01-01 2023-12-31 0001830043 US-GAAP：DevelopedTechnologyRightsmember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 美国天然气工业股份公司：OtherRestructuringmember 2024-12-31 0001830043 SRT：最低会员 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 BMBL：BrandsDefiniteLivedmember 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：CostOfSalesmember 2023-01-01 2023-12-31 0001830043 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 美国通用会计准则：现金等价物成员 2023-12-31 0001830043 BMBL：BrandsIndefiniteLivedmember 2024-12-31 0001830043 国家：CZ 2024-12-31 0001830043 SRT：Subsidiariesmember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 BmbL：RestOfWorldmember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 BMBL：TwoThousandTwentyOneOmnibusPlanMember BMBL：TimeVestingOptionsGrantedmember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 金隅集团：TwoThousandTwentyOneEmployeeStockPurchasePlanMember 2021-02-10 2021-02-10 0001830043 BMBL：BrandsIndefiniteLivedmember 2023-12-31 0001830043 US-GAAP：AoCiIncludingPortionAttributable to NoncontrollingInterestmember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 US-GAAP：ResearchAndDevelopmentExpensember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 US-GAAP：Advertisingmember BMBL：Othermember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 BMBL：RevenueMember bmbL：noCustomermember US-GAAP：CustomerConcentrationRiskMember 2023-01-01 2023-12-31 0001830043 US-GAAP：CommonClassAMember 金隅集团：TwoThousandTwentyOneEmployeeStockPurchasePlanMember SRT：Maximummember 2021-02-10 0001830043 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember BMBL：TimeVestingRestrictedStockUnitsmember 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：FurnitureAndFixturesmember 2024-12-31 0001830043 BMBL：WhiteLabelContractsmember 2023-01-01 2023-12-31 0001830043 US-GAAP：CommonClassAMember 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2021-12-31 0001830043 BMBL：ContingentEarnOutLiabilitymember BMBL：Fruitzmember BMBL：ContingentConsiderationArrangementMember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 BMBL：BumbleHoldingsmember 2021-01-01 2021-12-31 0001830043 BMBL：ProductDevelopment Member 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 BMBL：BumbleAndBadooBrandsmember 2024-07-01 2024-09-30 0001830043 BMBL：ExitVestingAwardsmember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 BMBL：ShareRepurchaseProgrammember US-GAAP：CommonClassAMember 2024-12-31 0001830043 US-GAAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-12-31 0001830043 2024-02-27 0001830043 BMBL：ContingentEarnOutLiabilitymember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：StockCompensationPlanMember BMBL：ExitVestingAwardsmember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 SRT：Maximummember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 2023-12-31 0001830043 BMBL：ShareRepurchaseProgrammember US-GAAP：CommonClassAMember SRT：最低会员 2024-05-31 0001830043 US-GAAP：DevelopedTechnologyRightsmember SRT：Maximummember 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-01-01 2023-12-31 0001830043 2024-06-30 0001830043 US-GAAP：DerivativeFinancialInstrumentsAssetsmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：CommonClassAMember BMBL：Secondary Offering Member 2023-01-01 2023-03-31 0001830043 BMBL：ShareRepurchaseProgrammember US-GAAP：CommonClassAMember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 美国通用会计准则：普通股成员 US-GAAP：CommonClassAMember 2022-12-31 0001830043 SRT：Subsidiariesmember 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 US-GAAP：GeneralAndAdministrativeExpensember BMBL：股东成员 2022-01-01 2022-12-31 0001830043 BMBL：FruitzAssetGroupmember 2024-07-01 2024-09-30 0001830043 BMBL：TimeVestingOptionsGrantedmember BMBL：TwoThousandTwentyOneOmnibusPlanMember SRT：Maximummember 2022-12-31 0001830043 US-GAAP：NoncontrollingInterestmember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember SRT：最低会员 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 BMBL：ShareRepurchaseProgrammember US-GAAP：CommonClassAMember SRT：Maximummember 2023-05-31 0001830043 US-GAAP：StockCompensationPlanMember BMBL：TimeVestingAwardsmember 2023-01-01 2023-12-31 0001830043 BMBL：IncrementalTermLoanFacilitymember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-12-31 0001830043 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2021-12-31 0001830043 国家：美国 2021-12-31 0001830043 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember BMBL：ExitVestingRestrictedStockUnitsmember 2024-01-01 2024-12-31 0001830043 US-GAAP：DerivativeFinancialInstrumentsAssetsmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2023-12-31 0001830043 BMBL：TimeVestingAwardsmember US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2024-01-01 2024-12-31 xbrli：纯 xbrli：股 iso4217：美元 xbrli：股 金隅集团：预摊销 金隅集团：员工 iso4217：美元 北京银行：NumberOfLease 金隅集团：分部

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

o

表格10-K

（标记一）

☒

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告

截至2024年12月31日止财政年度

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

至

委员会文件编号 001-40054

Bumble Inc.

（注册人在其章程中指明的确切名称）

特拉华州

85-3604367

（国家或其他司法管辖

公司或组织）

（I.R.S.雇主

识别号）

西41街1105号

德克萨斯州奥斯汀

78756

（主要行政办公室地址）

（邮编）

注册人的电话号码，包括区号：（512）696-1409

根据该法第12（b）节登记的证券：

 

各类名称

 

交易

符号（s）

 

注册的各交易所名称

A类普通股，每股面值0.01美元

 

BMBL

 

纳斯达克股票市场有限责任公司

根据该法第12（g）节注册的证券：无

如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是否☐

如果根据该法案第13或15（d）节，注册人没有被要求提交报告，请用复选标记表示。有☐没有

用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。是否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速披露公司

☒

加速披露公司

☐

 

 

 

 

非加速披露公司

☐

较小的报告公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否已就编制或发布其审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。☒

如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述，需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐否

截至2024年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的注册人A类普通股股票的市值约为1002420886美元，基于该日期纳斯达克 Stock Market LLC报告的收盘价每股10.51美元。

截至2025年1月31日，Bumble Inc.有105,545，584股A类普通股，每股面值0.01美元，已发行在外；20股B类普通股，每股面值0.01美元，已发行在外。

审计师事务所ID：

42

审计员姓名：

安永会计师事务所

审计员位置：

美国纽约州纽约市

 

以引用方式纳入的文件

注册人有关其2025年年度股东大会的最终代理声明或代理声明的部分内容将在下文提交，这些内容通过引用并入本年度报告第III部分的10-K表格。除通过引用具体并入本年度报告的信息外，代理声明不应被视为作为本年度报告的一部分提交。

 

目 录

 

 

页

第一部分

 

项目1。

商业

 

7

项目1a。

风险因素

 

14

项目1b。

未解决员工意见

 

45

项目1c

网络安全

 

45

项目2。

物业

 

47

项目3。

法律程序

 

47

项目4。

矿山安全披露

 

47

 

 

第二部分

 

 

项目5。

市场为注册人的普通股权益、相关股东事项及发行人购买股本证券

 

48

项目6。

保留

 

50

项目7。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

 

51

项目7a。

关于市场风险的定量和定性披露

 

71

项目8。

财务报表和补充数据

 

72

项目9。

与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧

 

118

项目9a。

控制和程序

 

118

项目9b。

其他信息

 

119

项目9c。

关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

 

119

 

 

第三部分

 

 

项目10。

董事、执行官和公司治理

 

120

项目11。

高管薪酬

 

120

项目12。

若干受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项

 

120

项目13。

若干关系及关联交易、董事独立性

 

120

项目14。

首席会计师费用和服务

 

120

 

 

第四部分

 

 

项目15。

展品、财务报表附表

 

121

项目16。

表格10-K摘要

 

124

 

签名

 

125

 

 

1

 

关于前瞻性陈述的警示性声明

这份10-K表格年度报告或这份年度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了Bumble Inc.管理层目前对其运营、财务业绩、行业和业务等方面的看法。前瞻性陈述包括所有非历史事实的陈述。在某些情况下，您可以通过使用诸如“展望”、“相信”、“预期”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“寻求”、“预测”、“打算”、“趋势”、“计划”、“估计”、“预期”、“预测”、“将可能导致”等词语来识别这些前瞻性陈述，或者这些词语的否定版本，或者其他具有未来或前瞻性性质的类似词语。此类前瞻性陈述受到各种风险和不确定性的影响。因此，存在或将存在可能导致实际结果或结果与这些陈述中所示的结果或结果存在重大差异的重要因素。这些因素包括但不限于第一部分“第1A项——风险因素”中描述的因素。这些因素不应被解释为详尽无遗，应与本年度报告中包含的其他警示性声明一起阅读。Bumble Inc.不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律要求。

关于这份年度报告

财务报表列报

本年度报告包括特拉华州有限合伙企业Buzz Holdings L.P.（“Bumble Holdings”）的某些综合财务数据和其他数据。Bumble Holdings的成立主要是为了在2020年1月29日为由黑石公司（“黑石”）管理的一群投资基金收购Worldwide Vision Limited的多数股权提供融资（“保荐收购”）。由于Bumble Holdings之前没有任何业务，Worldwide Vision Limited，一家百慕大豁免有限公司，其子公司被视为Bumble Holdings及其合并子公司的前身。

Bumble Inc.于2020年10月5日作为特拉华州公司注册成立。在2021年2月16日完成首次公开发行（“IPO”）之前，Bumble Inc.进行了若干重组交易（“重组交易”），使得Bumble Inc.现在是一家控股公司，其唯一的重大资产是Bumble Holdings的控股股权。作为Bumble Holdings的普通合伙人，Bumble Inc.现在经营和控制着Bumble Holdings的所有业务和事务，有义务从Bumble Holdings吸收损失并获得利益，并通过Bumble Holdings及其子公司开展业务。因此，Bumble Inc.的综合财务报表将按其历史账面值确认重组交易中收到的资产和负债，反映在Bumble Holdings的历史财务报表中。Bumble Inc.将在其合并财务报表中合并Bumble Holdings，并在其合并资产负债表和运营报表中记录与其IPO前所有者持有的普通单位（定义见下文）和激励单位（定义见下文）相关的非控股权益。

某些定义

如本年度报告所用，除非另有说明或文意另有所指，以下用语具有以下涵义。我们的关键指标（Bumble App付费用户、Badoo App和其他付费用户、总付费用户、Bumble App每付费用户平均收入、Badoo App和其他每付费用户平均收入、每付费用户平均总收入）的计算不包括付费用户和来自官方、广告和合作伙伴关系或关联公司的收入，以及2023年第四季度之前的期间，不包括付费用户和来自Fruitz的收入。从2023年第四季度开始，付费用户和Fruitz产生的收入被纳入我们的关键运营指标。截至2024年12月31日，日内瓦没有产生任何收入，因此，不包括在我们的关键运营指标中。

•
“每名付费用户的Badoo App及其他平均收入”或“Badoo App及其他ARPPU”是根据任意衡量期间的Badoo App及其他收入除以该期间的Badoo App及其他付费用户除以该期间的月数计算得出的指标。
•
“Badoo应用程序和其他付费用户”是指在给定月份购买或续订订阅计划和/或在Badoo应用程序上进行应用内购买或在给定月份在我们拥有和运营的其他应用程序之一上进行购买，或在相关期间在使用我们技术的其他第三方应用程序上进行购买的用户。我们通过统计每个月的Badoo App和其他付费用户数量，再除以相关测量周期的月数，将Badoo App和其他付费用户计算为月均。
•
“Badoo应用程序及其他收入”是指在相关期间购买或续订Badoo应用程序订阅计划和/或在相关期间在Badoo应用程序上进行的应用程序内购买、在我们在相关期间拥有和运营的其他应用程序之一上进行的购买、在相关期间使用我们技术的其他第三方应用程序上进行的购买以及在相关期间的广告、合作伙伴关系或关联公司的收入。
•
“黑石集团”或“我们的保荐机构”是指与黑石公司相关的投资基金

2

 

•
“Blocker Companies”是指上市前股东持有权益的某些作为美国联邦所得税目的公司征税的实体。
•
“Blocker重组”是指某些重组交易导致IPO前股东收购A类普通股股份，以换取其在Blocker Companies的所有权权益，而Bumble Inc.收购同等数量的已发行普通股。
•
“董事会”或“董事会”是指Bumble Inc.的董事会
•
“Bumble”、“公司”、“我们”、“我们的”是指Bumble Inc.及其合并子公司。
•
“Bumble App每位付费用户平均收入”或“Bumble App ARPPU”是根据任意一个衡量期间的Bumble App收入，除以该期间的Bumble App付费用户，再除以该期间的月数计算得出的指标。
•
“Bumble App付费用户”是指在给定月份购买或续订Bumble App或Bumble for Friends App订阅计划和/或在Bumble App或Bumble for Friends App上进行应用内购买的用户。我们将Bumble App付费用户按月平均计算，方法是统计每个月的Bumble App付费用户数量，然后除以相关测量期间的月数。
•
“Bumble应用程序收入”是指在相关期间购买或续订Bumble应用程序或Bumble for Friends应用程序订阅计划和/或在Bumble应用程序或Bumble for Friends应用程序上的应用程序内购买所得的收入。
•
“Bumble Holdings”指的是特拉华州有限合伙企业Buzz Holdings L.P.。
•
“B类单位”是指在Bumble Holdings中被称为“B类单位”的权益，包括Buzz Management Aggregator L.P.持有的B类单位，这些权益在重新分类之前尚未偿还。
•
“共同投资者”指的是Accel Partners LP的关联公司。
•
“共同单位”是指Bumble Holdings因重新分类而创建的新类别单位，不包括激励单位。
•
“持续激励单位持有人”是指在重组交易和发售交易完成后持有激励单位的某些首次公开发行前B类单位持有人。
•
“创始人”是指Bumble应用程序的创始人、我们的前任首席执行官、现任董事会执行主席Whitney Wolfe Herd，以及她实益拥有的实体。Wolfe Herd女士将于2025年3月17日重新担任首席执行官。
•
“Fruitz”指的是运营Fruitz应用程序的Flashgap SAS。
•
“日内瓦”指的是Bumble于2024年7月1日收购的Geneva Technologies，Inc.。
•
“高票终止日”是指（i）自IPO结束之日起七年和（ii）股东协议各方停止拥有总计7.5%的A类普通股已发行股份之日（假设交换所有普通单位）中较早的日期。
•
“激励单位”是指Bumble Holdings在重新分类中因B类单位重新分类而创建的单位类别。激励单位是具有类似于股票增值权的经济特征的“利润权益”，有权分享大黄蜂控股超过规定参与门槛的任何股权价值。既得激励单位可转换为普通单位，随后可交换为A类普通股的股份。
•
“激励单位持有人”是指我们的持续激励单位持有人和合资格的服务提供商，他们在IPO时收到了与该个人的受雇或服务有关的激励单位。
•
“IPO”是指首次公开发行A类普通股，于2021年2月16日完成。
•
“发售交易”是指在IPO中发售A类普通股和某些相关交易。
•
“官方”指的是运营官方应用程序的纽维尔公司。
•
“IPO前普通单位持有人”是指在重新分类后持有普通单位的IPO前所有者。
•
“首次公开发售前拥有人”是指我们的创始人、我们的保荐人、共同投资者和管理层以及在紧接发售交易之前为Bumble Holdings所有人的其他权益持有人。

3

 

•
“IPO前股东”是指根据Bumble Inc.的Blocker重组获得A类普通股股份的IPO前所有者。
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“主要股东”是指我们的黑石创始人和关联公司的统称。
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“重新分类”是指Bumble Holdings与IPO相关的有限合伙权益的重新分类，据此，某些未偿还的A类单位被重新分类为新的有限合伙权益类别，我们将其称为“普通单位”，而某些未偿还的B类单位被重新分类为新的有限合伙权益类别，我们将其称为“激励单位”。
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“重组交易”是指在IPO完成前发生的、作为同一控制下实体重组进行会计处理的某些交易。
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“保荐人收购”指本公司保荐人于2020年1月29日收购Worldwide Vision Limited的多数股权及与之相关的若干交易。
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“每个付费用户的总平均收入”或“总ARPPU”是根据任何衡量期间的总收入除以该期间的总付费用户除以该期间的月数计算得出的指标。
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“总付费用户”是Bumble App付费用户和Badoo App及其他付费用户的总和。
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“总收入”是Bumble App收入和Badoo App及其他收入之和。
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“用户”是一个用户ID，是注册时分配的唯一标识符。

风险因素汇总

对我们A类普通股股票的投资涉及重大风险和不确定性，可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。与投资我们公司有关的一些更重要的挑战和风险概述如下。以下仅是可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流量产生重大不利影响的主要风险的摘要。下文应结合本年度报告第一部分“第1A项——风险因素”中对我们面临的风险因素的更完整讨论来阅读。

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如果我们未能留住现有用户或增加新用户，或者如果我们的用户降低了他们对我们产品的参与程度或没有转化为付费用户，我们的收入、财务业绩和业务可能会受到重大损害。
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约会行业竞争激烈，转换成本低，新产品和进入者源源不断，竞争对手的创新，例如使用人工智能，可能会扰乱我们的业务。
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我们产品的分销、营销和访问在很大程度上取决于各种第三方出版商和平台。如果这些第三方以任何重大方式限制、禁止或以其他方式干预或更改我们产品的分销、使用或营销条款，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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访问我们的产品取决于移动应用商店和其他第三方，例如数据中心服务提供商，以及第三方云基础设施和服务提供商、支付聚合器、计算机系统、互联网中转提供商和其他通信系统和服务提供商，而这些第三方可能会采取行动限制、禁止或消除我们分发或更新我们的应用程序的能力，或增加这样做的成本。
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我们未来的成功取决于我们关键员工的持续努力，以及我们吸引和留住高技能人才和高级管理层以及维持我们文化的能力，包括我们2024年全球裁员和业务重组的结果。
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如果我们不能保持我们品牌的价值和声誉，我们扩大用户群的能力可能会受到损害，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。
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改变我们现有的品牌和产品，或引进或收购新的品牌或产品，可能无法吸引或留住用户或产生收入和利润。
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我们在各个国际市场开展业务，包括我们经验有限的某些市场，我们的一些品牌继续寻求扩大其国际范围。因此，我们面临与我们的某些国际业务相关的额外风险。
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安全漏洞、对我们的数据或用户数据的不当访问或披露、对我们系统的其他黑客和网络钓鱼攻击或其他网络事件可能会损害敏感信息的机密性和/或可用性

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与我们或代表我们处理的业务和/或个人数据有关，并使我们承担责任，这可能会损害我们的声誉并对我们的业务产生重大不利影响。
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如果我们或我们的一些合作伙伴维护和存储的个人和机密或敏感用户信息的安全遭到破坏，或由未经授权的人员以其他方式访问，则补救此类破坏的成本可能很高，我们的声誉可能会受到损害。
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我们在业务中使用并打算进一步使用人工智能，妥善管理其使用方面的挑战可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成声誉损害、竞争损害、法律责任和其他重大不利影响。
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我们面临与支付卡交易相关的多项风险，包括我们或第三方经历的数据安全漏洞和欺诈或额外监管，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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如果我们无法获得、维护、保护和执行知识产权并成功抗辩侵权、盗用或其他侵犯第三方知识产权的索赔，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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我们的业务受制于复杂且不断发展的美国和国际法律法规。其中许多法律法规可能会发生变化和不确定的解释，并可能导致索赔、改变我们的业务做法、罚款、增加运营成本，或用户增长或参与度下降，或以其他方式损害我们的业务。
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有关隐私、数据保护、信息安全和人工智能的法律法规正在跨辖区快速发展，可以在域外适用。监控并在适用于我们的情况下，在跨司法管辖区遵守此类法律，以及未能遵守任何适用法律，可能会导致索赔、我们的业务做法发生变化、罚款、运营成本增加，或用户增长或参与度下降，或以其他方式损害我们的业务。
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我们的巨额债务可能会对我们的财务状况、我们筹集额外资金为我们的运营提供资金的能力、我们经营业务的能力、我们对经济或行业变化做出反应的能力、我们在未偿债务下履行义务的能力产生重大不利影响，并可能将我们的运营现金流用于支付债务。
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我们的主要股东控制着我们，他们的利益将来可能与我们或你方发生冲突。
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我们是纳斯达克规则含义内的“受控公司”，因此，我们有资格获得某些公司治理要求的豁免。如果我们未来依赖此类豁免，您将无法获得对受此类要求约束的公司的股东提供的相同保护。
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我们的主要股东的超额投票权具有将投票控制权集中于我们的主要股东的效果，限制或排除了您影响公司事务的能力，并可能对我们的A类普通股的价格产生潜在的不利影响。
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由于一些因素，我们的商誉和无形资产可能会出现减值，其中一些因素超出了我们的控制范围。
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我们面临我们无法控制的全球宏观经济环境变化，这可能会对消费者可自由支配的支出、对我们产品和服务的需求、我们的开支以及我们执行战略计划的能力产生不利影响。
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外币汇率波动可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。

 

商标、服务标记及版权

我们拥有或拥有商标、服务标记或商号的权利，这些商标、服务标记或商号我们在经营我们的品牌时使用，包括但不限于Bumble、Bumble for Friends、Badoo、Fruitz和Official。此外，我们的名称、标识、网站域名和地址是我们的服务标志或商标。本年度报告中出现的商标、服务标记、商号及版权材料，并非由我们拥有或许可给我们，均为其各自所有者的财产。我们不打算通过使用或展示其他公司的商标、服务标志、商号或版权材料来暗示与任何其他公司的关系、背书或由任何其他公司赞助我们。

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仅为方便起见，本年度报告所提述的若干商标、服务标记、商号及版权在没有©,®或™符号，但此类引用无意以任何方式表明，我们不会根据适用法律在最大程度上主张我们的权利或适用许可人对这些商标、服务标记、商号和版权的权利。

 

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第一部分

项目1。商业

我们是谁

Bumble的使命是通过善意的联系，创造一个所有关系都健康和公平的世界。我们的平台使人们能够根据自己的条件建立联系并建立健康和公平的关系。我们专注于构建在线空间的真实性和安全性，它有时以隔离和毒性为标志。我们还将我们的平台从在线约会扩展到生活其他领域的健康关系，例如友谊。

Bumble品牌是以女性为中心打造的。我们的平台旨在为女性提供安全和赋权，进而为每个人提供更好的环境。我们正在利用创新技术解决方案，为所有用户创造一种更具包容性、更安全和更负责任的在线连接方式，不分性别。

2024年，我们运营了一系列应用程序，包括Bumble应用程序、Bumble For Friends应用程序、Badoo应用程序、Geneva应用程序、Fruitz应用程序和官方应用程序。在2024年，平均每月有超过4200万用户在安全、可靠和赋权的环境中发现新的人并相互联系。我们的应用程序通过免费增值模式获利，其中服务的使用是免费的，一部分用户为订阅或应用内购买付费以访问高级功能。我们是在线约会领域的领导者，该领域在过去十年中变得越来越流行，并被认为是美国最常见的新人见面方式。

Bumble应用程序于2014年推出，是首批以女性为中心构建的约会应用程序之一，女性在其中迈出了第一步。Bumble App是多个国家在线约会领域的领导者，包括美国、英国、澳大利亚和加拿大。截至2024年12月31日止年度，我们的Bumble App付费用户约为280万。

Badoo应用程序于2006年推出，是网页和移动免费约会产品的先驱之一。Badoo应用程序的重点是让全球主流受众轻松、有趣和容易找到有意义的联系。Badoo应用程序在欧洲和拉丁美洲的几个国家继续保持市场领先地位。截至2024年12月31日止年度，我们拥有约130万名Badoo App及其他付费用户。

基于Bumble app中的BFF模式，2023年7月，我们正式推出了独立的Bumble for Friends app。Bumble For Friends app是一款友谊应用，生活各个阶段的人都可以在这里与附近的人相遇，并建立有意义的柏拉图式联系。2024年7月，我们收购了Geneva，这是一款让人们基于共同兴趣进行连接的群组和社区应用程序。2025年2月，公司宣布决定停止Fruitz和Official App（公司分别于2022年和2023年收购），公司预计将于2025年上半年完成。

Bumble不仅仅是我们的应用——我们正在推动一场运动。我们的使命至上战略确保价值观指导我们的业务决策，我们的业务绩效使我们能够推动影响力。我们的战略以我们强大的品牌、产品领先地位、卓越运营以及公共政策和社会影响举措为基础。我们的使命如何推动我们的业务的例子包括：

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我们通过应用程序之外的举措来提升我们的品牌，包括倡导政策和立法解决方案，以禁止未经同意的亲密图片滥用和其他在线伤害，包括不请自来的猥亵照片。
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我们参与全球范围的非营利伙伴关系，以支持健康、安全和公平的关系，并通过支持妇女和其他代表性不足的社区来进一步推动我们对公平的承诺。
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我们通过以提升女性为中心的营销来提升我们的品牌，包括我们与女子国家篮球协会的多年合作以及“致黑人女性的情书”等营销活动。

我们认为，在人们有多种连接方式的世界中，最好的竞争方式是通过产品创新。我们以独特的方式设计我们的产品，以促进参与，在整个用户体验中优先考虑安全和问责制。我们不断收集用户反馈，这为我们的产品开发路线图提供了信息。我们对社区的兴趣了解得越多，我们就越能创新产品，最大限度地提高他们建立联系的机会，最有可能转化为他们所寻求的关系。

我们的应用程序共享一些共同的基础设施，这使得见解可以在应用程序之间共享，对于为我们的用户提供个性化和卓越的体验至关重要。我们的团队在在线约会方面拥有强大的产品领导记录。我们是约会应用行业中第一家开发技术以主动模糊聊天中分享的猥亵照片的公司，我们于2022年为技术界开源了这些照片，作为帮助互联网摆脱“网络闪光”的更大努力的一部分，即在网上分享未经请求的猥亵照片。我们还在不断引入新的人工智能能力，以增强我们用户的体验和安全性，例如允许Bumble应用程序用户看到最相关的潜在匹配的新算法，以及检测不真实的配置文件和使用情况。此外，我们从社区中获得的洞察力鼓励我们

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将Bumble应用程序扩展到生活的更多领域，例如柏拉图式的友谊和商业网络，我们已经建立了我们的平台，可以灵活地追求这些机会。

我们的技术改变了网上交友

技术是我们平台与众不同之处的核心。我们拥有一支由软件工程师和产品经理组成的全球团队，他们推动我们平台的开发。我们快速发布实时更新，通常每周一次到我们的移动应用程序，每天两次到我们的服务器后端，让我们能够在整个受众中同时运行数十个测试。我们测试框架的快速特性使我们能够优化用户体验。我们的技术和产品团队从构思到产品发布都携手合作，这使我们能够站在发布旨在提高社区安全性的功能的最前沿。

我们的技术平台由以下因素推动：

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共享基础设施：我们共享的基础设施使我们能够快速测试新功能，为我们提供了在适当情况下将功能从一个应用程序迁移到另一个应用程序的灵活性，并通过推动我们的应用程序更快的改进来提高规模执行，同时通过降低推出新功能的成本来同时提高运营效率。鉴于我们共享的基础设施，当我们进入在线约会之外的新地域和新品类时，我们也可以有效地进行创新和扩展。此外，在寻求收购公司时，我们寻找机会利用我们共享的基础设施（例如，我们的内容审核能力）来加速他们的产品路线图。
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我们的数据和机器学习能力：我们不断分析平台上用户交互的数据，让我们不断优化用户体验。我们引入了人工智能功能，我们利用这些功能来个性化我们展示的潜在匹配，告知我们的产品管道，并以其他方式为特定用户定制体验。我们的人工智能能力在为用户创造安全环境、提供身份欺诈保护以及阻止不当行为和内容污染我们的平台方面发挥着关键作用。
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我们的数据保护和隐私标准：我们承诺并受权遵守严格的隐私标准，例如《欧盟通用数据保护条例》（“GDPR”）和《2018年欧盟（退出）法案》（“UK GDPR”）在英国适用的GDPR以及美国的几个州法律（每一项都在下文“——许可和监管”中讨论）。

Bumble应用程序

在Bumble应用程序上，用户可以输入自己的信息并设置个人资料，可以通过多种方式进行定制，例如通过添加徽章来突出显示某些值或特征。我们使用匹配算法结合用户提供的偏好推荐潜在连接。用户可以选择使用我们的过滤器之一，以便在他们看到的匹配类型中更加具体。用户可以向右滑动，对潜在匹配对象投“是”，也可以向左滑动，转到下一个个人资料，或者，在我们的大多数市场中，在某人的个人资料上留下个人简历、特定照片或个人资料提示的赞美（“赞美”）。当两个用户都投赞成票时，就建立了连接。初步匹配形成后，Bumble应用上的用户必须在24小时内发起聊天或连接消失。打开动作让用户可以选择设置一个他们的匹配可以回应的问题，增加了更多打开对话的方式。他们还可以选择使用一张照片和字幕作为开场动作，或者写下自己的开场动作。

除了优先验证用户照片并提供语音和视频聊天工具等通信，允许在面对面会议之前或代替面对面会议时进行互动，而无需交换敏感的个人信息，我们还设计了其他安全功能，例如我们的主动安全监控。此功能使用机器学习来识别骚扰和基于身份的仇恨，然后将其标记给版主，以根据我们的社区准则进行审查并采取适当行动，这些准则可在我们的网站上找到。

我们的订阅产品Bumble Boost和Bumble Premium为用户提供了额外的功能，以增加他们在建立有意义的连接方面的成功。订阅计划中最受欢迎的功能包括：Unlimited Rematch，订阅者有无限次数的机会与24小时后已经到期的先前比赛重新匹配；以及Unlimited Extends，订阅者在对话中有无限次数的24小时延期。订阅用户和非订阅用户还可以购买额外的应用内购买，例如SuperSwipe（告知潜在匹配用户确信对它们感兴趣）和Spotlight（将用户的个人资料提前到潜在匹配列表的顶部，以便更多潜在匹配可以即时查看）。2023年，我们推出了新的订阅层，Bumble Premium Plus。Premium Plus层提供了更多的好处，包括称赞和从照片开始为订阅者提供有关其个人资料表现的见解。

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Badoo应用程序

在Badoo应用程序上，用户的个人资料可以通过多种方式进行定制，例如通过使用“心情”功能来分享他们的想法，或者基于他们当前的情绪，或者他们想要追求什么样的日期。Badoo APP拥有与Bumble APP相似的匹配算法和同样的投票“是”或“否”方法，分别通过向右和向左滑动。它还允许用户选择直接向感兴趣的任何人发送消息，而无需相互投赞成票。

在Badoo应用程序上，我们设计了一些安全功能，例如Rude Message Detector，它使用机器学习来检测任何可能被视为粗鲁、辱骂、恐同或歧视的文本，并让用户可以控制如果他们对所使用的语言不满意就可以忽略消息。

我们在Badoo应用程序Badoo Premium和Badoo Extra上提供的订阅服务允许附加功能，例如：Liked You，允许用户找出谁已经喜欢过它们；以及Invisible Mode，允许用户在不向其他用户展示的情况下浏览应用程序。Badoo应用程序还提供Badoo积分，可以捆绑购买，并用于获得应用程序内功能，例如一次性提升人气。

Bumble BFF和Bumble Bizz模式

除了约会，在Bumble app中，我们还提供支持社交连接的产品，为用户提供机会，通过BFF模式进行友谊，并通过Bizz模式进行职业社交和指导，发展柏拉图式连接。BFF和Bizz模式的格式与Date模式类似，要求用户设置个人资料，通过“赞成”和“反对”投票匹配用户，类似于交友平台。

Bumble for Friends App

Bumble for Friends应用程序的工作方式与Bumble应用程序上的Date和BFF模式类似。当两个用户通过在个人资料上向右滑动投票“是”时，就会建立联系。任一用户都可以发起聊天。在Bumble For Friends APP上，我们帮助用户根据用户的公开个人资料信息，借助生成式人工智能，使用破冰问题开始对话。与Bumble app上的BFF模式不同，在Bumble for Friends app上，任何拥有两个或更多连接的用户都可以创建群聊，使用Plans功能，用户可以轻松组织面对面的见面会。

日内瓦应用程序

Geneva APP是一款基于共同兴趣，供人们联系的团体和社区APP。用户可以创建和加入聊天室、论坛室、音频室、视频室和广播室。其他功能包括：内置活动邀请和集中式日历，便于信息共享，以及内置问卷，有助于更多地了解一个群体的新成员。

其他应用

2025年2月，公司宣布决定停止Fruitz和官方APP，公司预计将于2025年上半年完成。

我们如何发展我们的社区

我们正在投资发展我们的社区，将我们的应用程序打造为具有互补但独特的用户价值主张的独特品牌。例如，对于Bumble应用程序，我们教育观众了解女性如何迈出第一步创造更健康的关系。Badoo APP是关于帮助人们克服他们可能感受到的自我怀疑，向他人敞开心扉，拥抱与人相遇的旅程，以弄清楚他们想要什么。Bumble for Friends APP是关于为生活各个阶段的人们认识、创造和庆祝有意义的当地友谊和社区。日内瓦应用程序是关于帮助人们发现并参与当地的俱乐部和社区，以建立联系并感受归属感。

我们的每个APP都有适合其商业模式、成熟阶段和当地市场细微差别的特定品牌和营销方式。例如，我们的Bumble应用营销使用通过大规模活动带来的超本地消息以及基于我们核心受众位置的基层社区建设。

由于我们的集中绩效营销、合作伙伴关系和创意功能，我们品牌的营销策略尤其有效。这些集中式功能使我们能够在我们的应用程序和地区之间分享营销经验，从而能够最广泛地应用成功的策略。

我们的影响

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自Bumble APP创立以来，我们建立、参与并支持了广泛的公共政策和社会影响努力，以推进我们的使命，主要侧重于增强妇女权能、健康的关系教育以及降低我们平台和整个社会的毒性。其中包括：

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聘请专家让我们的平台安全：我们借力内部和外部专家，不断完善我们的政策和社区准则。例如，我们是技术联盟的成员，该行业机构分享打击在线儿童性剥削的最佳做法。
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Bumble倡议的应用内集成：Bumble应用程序中的Moves Making Impact产品功能于2019年推出，使用户能够选择和支持对他们来说既重要又符合Bumble品牌和使命的事业，每次用户发送第一条消息时都会推动捐款。
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政策宣传和立法努力：2021年，我们在英国发起了一场运动，支持制定一项法律，将未经请求发送裸体图片定为非法，并于2023年10月通过了《在线安全法》，将网络闪光定为犯罪行为。2024年，我们支持将网络闪光作为一种严重的网络暴力形式纳入欧盟打击暴力侵害妇女行为和家庭暴力指令，该指令于2024年5月成为法律。
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解决人工智能带来的危害：我们与人工智能伙伴关系（PAI）合作制定和推出PAI的合成媒体负责任做法，作为制定政策、做法和技术干预措施的指南，以中断生成人工智能的有害使用。

人力资本

我们的公司文化和人员实践对于实现我们的使命至关重要，即通过善意的联系，创造一个所有关系都健康和公平的世界，我们的价值观植根于成长、善良、公平、问责和诚实。

所属

我们相信，我们管理团队和员工队伍的多样性以及我们致力于创建一个包容性工作场所是我们成功的关键，反映了我们的使命和价值观。我们强烈鼓励有色人种、女同性恋者、男同性恋者、双性恋者、变性者、酷儿和非二元化者、退伍军人、父母、残疾人和神经发散者申请与我们合作。我们寻求充分反映我们在世界各地服务的社区。截至2024年12月31日，我们董事会的73%和管理团队的50%以上是女性。截至2024年12月31日，我们约75%的员工居住在欧洲，美洲和亚太地区分别占24%和1%。我们的员工群体跨越14个国家，代表着广泛的文化、背景、经历、年龄、性别、性别认同和表达、性取向、国籍和种族。

我们致力于确保在招聘和晋升方面的公平竞争环境，通过遵守所有适用法律的广泛公司举措，培养包容性文化并保持多元化的员工队伍。这项工作的核心是建立和发展我们的员工资源组（“ERG”），它们是连接、学习和社区建设的重要枢纽。通过这些团体，我们鼓励协作、指导和网络，同时也为员工提供了一个影响和塑造我们组织文化的平台。

2024年，我们延续了这一承诺，重新推出了几个具有精细化结构和领导模式的ERG。这包括任命执行赞助商来指导和支持每个ERG，强调我们致力于推动文化倡议，支持个人和职业发展，并影响组织内外的积极变化。

作为我们更广泛的归属感战略的一部分，我们还在2024年开展了一场自愿自我识别活动，以帮助我们更全面地了解我们的多维员工队伍。改善员工队伍中的代表性数据有助于我们制定反映员工独特经历的计划，找出支持方面的差距，并加强我们的全球归属感努力。

人才获取、发展与保留

我们继续竞争以吸引和留住极具天赋的个人，特别是在计算机科学、软件工程、产品开发、数据科学和工程以及机器学习方面具有专长的人。我们招聘顶尖人才的能力是由我们的使命至上导向、有意义和有影响力的工作、对员工发展、健康和福祉的承诺以及我们品牌的声誉驱动的。

我们投资于发展，以帮助员工成长和建立他们的事业。我们为员工提供培训、教育和领导力发展机会，旨在为他们提供在工作和职业生涯中取得成功所需的知识、技能和习惯。此外，在2024年，我们引入了一个更加量身定制的绩效评估框架，以支持和维持组织的增长。

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为了建立一个让员工感到投入、被重视和被倾听的组织，我们以多种方式收集和回应员工的反馈，包括通过定期的员工敬业度调查、新加入者调查、一对一的互动以及定期的“全员”会议，将整个公司聚集在一起。我们最近一次员工敬业度调查的参与度很高，大约十分之八的员工完成了调查。我们保持开放的沟通渠道，帮助我们了解员工的需求，这样我们就可以不断改进，成为当前和未来员工的首选雇主。

福利、安全和福利

我们企业的成功从根本上关系到我们人民的福祉。我们继续投资于帮助我们的员工及其家人的福利，支持Bumble使命，并在五个关键健康支柱上与市场实践保持一致：身体、心理、财务、家庭和社会。

我们提供有竞争力的一揽子福利，其中包括：为员工及其家人提供私人医疗保险；为父母提供不分性别的六个月带薪休假；获得为人父母的支持和生殖健康福利的途径，其中包括为我们的保险计划未完全覆盖的计划生育和生殖健康服务报销高达10,000美元；无限制的带薪休假；以及为家庭暴力或暴力犯罪的幸存者提供带薪休假。

所有员工都可以访问一个福利门户，我们在其中提供范围广泛的心理健康支持服务，以便在员工需要时为他们提供帮助。这些服务包括24/7的保密员工援助计划，以及截至2024年初，为员工及其家属提供的有偿治疗和个人辅导课程。除此之外，我们还通过投资于财务和退休规划举措，帮助我们的员工为安全的未来做好准备。

员工的安全仍然是我们的首要任务之一。我们定期聘请心理健康联络员与我们的内部安全团队合作，举办关于安全主题的福利会议，并为我们的内部安全团队员工提供有针对性的心理健康资源，为他们的健康提供额外的关怀。

竞争

在线交友行业正在增长，竞争激烈。我们与许多为我们经营的相同市场提供约会产品和服务的公司竞争，包括其他在线约会平台和社交媒体平台。此外，我们还与线下约会服务竞争，例如面对面的红娘，以及更传统的约会形式，即人们在完全不使用约会产品或服务的情况下在线下见面。由于Bumble应用平台在约会之外的可扩展性，我们也在这种情况下与社交媒体和网络平台竞争。

知识产权

我们认为，我们在知识产权方面的权利，包括但不限于专利、外观设计、版权、商标和域名，以及合同条款和对获得我们专有技术的限制，对于我们开展营销工作以提高品牌认知度和使我们的品牌与竞争对手区分开来非常重要。我们在美国和某些外国司法管辖区拥有许多已注册或正在申请注册的商标。这些商标包括，除其他外，BUMBLE、BUMBLE for Friends、BADOO、FRUITZ和Official。这些商标的当前注册在不同时期内有效，并且可以定期续期，前提是我们作为注册所有者或我们的被许可人（如适用）遵守所有适用的续期要求，包括在必要时继续使用与类似服务和商品相关的商标。我们预计将在我们认为有益且具有成本效益的范围内寻求额外的商标注册。

除了商标保护，我们还拥有众多域名，包括www.bumble.com，以及各种产品功能的专利和设计。我们还与员工、顾问、承包商和业务合作伙伴订立并依赖保密和所有权协议，以保护我们的发明、商业秘密、专有技术和其他机密信息。我们通过我们网站上的客户使用条款和供应商条款和条件中的规定，进一步保护我们专有技术和知识产权的使用。有关我们知识产权相关风险的信息，请参阅“第1A项——风险因素——与知识产权相关的风险。”

许可和监管

我们受美国和世界各地涉及我们业务核心事项的各种法律法规的约束。其中许多法律法规仍在不断发展，并在法庭上接受考验，可能会以可能损害我们业务的方式进行解释。这些法律可能涉及隐私和数据保护、网络安全、公示权、内容、知识产权、广告、营销、分销、数据安全、电子合同和其他通信、人工智能、竞争、未成年人保护、消费者保护、电信、税收、经济或其他贸易禁止或制裁、反腐败守法、证券守法、网络支付服务、劳动和就业。我们

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目前，并不时地，可能在技术上并不符合所有这些法律。国外的数据保护、隐私、内容、竞争等法律法规可以规定不同的义务，或者比美国的限制性更强。美国联邦、州和外国的法律法规，在某些情况下除了政府实体之外，还可以由私人团体执行，正在不断演变，可能会发生重大变化。因此，这些法律法规的适用、解释和执行往往具有不确定性，难以预测，特别是在我们经营所在的快速发展的行业中，并且可能在各国之间被不一致地解释和应用，与我们当前的政策和做法不一致。

拟议的、新的和不断演变的立法和法规，以及围绕某些法规不断演变的解释和做法，也可能对我们的业务产生重大影响。例如，适用于我们处理与某些产品和服务相关的个人数据的GDPR和英国GDPR的影响是深远的，对这些的反应继续发展。除了这些法律，欧盟以及其他司法管辖区还有一些立法提案，可能会在影响我们业务的领域施加新的义务或限制。还有其他隐私和数据保护法律法规会影响我们为不同国家的用户提供的产品和服务。在美国，除了潜在的全面联邦隐私法规外，还有一些现有的州法律，例如加利福尼亚州、弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州和伊利诺伊州的法律，以及其他将在未来几年生效的法律。联邦贸易委员会等机构正在加大执法力度，并考虑采用新的隐私规则。新的隐私法律或法规可能会授予个人增强的隐私权，并对我们作为在这些司法管辖区运营的企业施加义务。此外，一些国家正在考虑或已经通过立法，要求在当地存储和处理数据或类似要求，这可能会增加提供我们服务的成本和复杂性。有关与这些合规要求相关的风险的信息，请参阅“第1A项——风险因素——与监管和诉讼相关的风险——我们必须监测并在适用的情况下遵守与跨司法管辖区的隐私、数据保护和/或人工智能相关的快速发展的法律和法规，如果不这样做，可能会导致索赔、我们的业务实践发生变化、罚款、运营成本增加、用户增长或参与度下降，或以其他方式损害我们的业务。”

除隐私法外，全球还出现了新的和正在出现的在线安全法，例如《欧盟数字服务法》、《英国在线安全法》和针对经营在线约会服务的公司的美国法律，其中包括对不遵守规定的重大处罚。网络安全码也有针对特定行业如网络交友行业的发展趋势（例如，在澳大利亚，相关电子服务码已经生效）。此类在线安全法律和代码可能要求我们在未来改变我们的产品、业务实践或运营，这可能会对用户增长和参与产生不利影响，并增加我们业务的合规成本。

上述描述并不包括管理或影响我们业务的法律法规的详尽清单。有关监管机构的行动或我们经营所在司法管辖区的立法和法规变化如何可能对我们的业务产生重大不利影响的信息，请参阅本年度报告“风险因素”部分中包含的讨论。

附加信息

Bumble Inc.于2020年10月5日在特拉华州注册成立。我们的主要行政办公室位于1105 West 41st Street，Austin，Texas 78756，我们的电话号码是（512）696-1409。

我们的网站地址是www.bumble.com，我们的投资者关系网站位于https://ir.bumble.com。本公司网站发布的信息未纳入本年度报告。公司以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交关于表格8-K、表格10-Q和表格10-K的要求报告；代理材料；经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第16条要求的内部人所有权报告；必要时在表格S-3和S-8上的登记声明；以及其他要求的表格或报告。我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据《交易法》第13（a）和15（d）条提交或提供的报告的修订，在我们以电子方式向SEC提交或提供此类材料后，在合理可行的范围内尽快在我们的投资者关系网站上免费提供。

我们在投资者关系网站上通过网络直播我们的收益电话会议以及我们与投资界成员一起参与或主办的某些活动。此外，我们还提供有关我们财务业绩的新闻或公告通知，包括SEC文件、投资者活动、新闻和收益发布，作为我们投资者关系网站的一部分。这些网站的内容无意通过引用并入本报告或我们提交的任何其他报告或文件中。

网站和社交媒体披露

我们使用我们的网站（www.bumble.com和ir.bumble.com），有时还使用我们的公司X账户（以前称为Twitter）（@ bumble）和LinkedIn（www.linkedin.com/company/bumble）来分发公司信息。我们通过这些渠道发布的信息可能被视为重要信息。因此，投资者应该监控这些渠道，除了关注我们的新闻

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发布、SEC文件以及公开电话会议和网络广播。此外，通过访问我们网站ir.bumble.com的“电子邮件警报”栏目，您在注册您的电子邮件地址时，可能会自动收到有关Bumble的电子邮件警报和其他信息。然而，我们网站和社交媒体渠道的内容不属于本年度报告的一部分。

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项目1a。风险因素

你们应仔细考虑以下风险以及本年度报告中列出的所有其他信息，包括但不限于“项目7 ——管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及我们在“项目8 ——财务报表和补充数据”中的合并财务报表和相关附注。为便于使用，按类别整理了以下风险因素；然而，许多风险可能在不止一个类别中产生影响。

与我们的品牌、产品和运营相关的风险

如果我们未能留住现有用户或增加新用户，或者如果我们的用户降低了他们对我们产品的参与程度或没有转化为付费用户，我们的收入、财务业绩和业务可能会受到重大损害。

我们用户群的规模和用户的参与程度对我们的成功至关重要。我们的应用程序通过免费增值模式获利，免费使用我们的服务，我们的一部分用户为订阅或应用内购买付费以访问高级功能。因此，我们的财务业绩一直并将继续在很大程度上取决于我们是否成功地增加、保留和吸引了我们产品的用户，并将用户转化为付费订阅者或应用内购买者。我们预计，我们的用户群规模将不时在一个或多个市场波动或下降，包括如果用户在我们的平台上找到有意义的关系并且不再需要与我们的产品互动。此外，如果人们不认为我们的产品有用、可靠和/或值得信赖，我们可能无法吸引或留住用户，或以其他方式维持或增加他们参与的频率和持续时间。此后，其他一些在早期就获得人气的在线约会公司的用户群或参与度都出现了增长放缓或下降。无法保证我们的用户群或参与度不会受到类似的侵蚀。用户参与度可能很难衡量，尤其是当我们推出新的和不同的产品和服务时。任何数量的因素都会对用户留存率、增长和参与度产生负面影响，包括如果：

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用户越来越多地与其他竞争性产品或服务互动；
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用户对我们任何产品的行为发生变化，包括用户群的质量和使用我们产品和服务的频率下降；
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用户觉得，由于我们对我们展示的广告的频率、突出度、格式、大小和质量做出的决定，他们的体验被削弱了；
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由于以下方面的问题，用户情绪有所下降：（a）我们的用户数据实践的质量或与隐私和用户数据共享相关的担忧（b）我们的产品的质量或实用性或与安全、安保、福祉或其他因素相关的担忧，包括我们实施和使用人工智能或（c）我们的应用程序可用的国家（例如，受制裁的国家）；
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用户不再愿意为订阅或应用内购买支付（或支付那么多），包括由于支付平台或支付方式的变化；
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由于我们或第三方（例如应用程序市场和设备制造商）的行动，用户难以在移动设备上安装、更新或以其他方式访问我们的产品，我们依赖这些行动来分销我们的产品和提供我们的服务；
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我们未能推出用户觉得吸引人的新功能、产品或服务，或者如果我们推出新产品或服务，或对现有产品和服务进行更改，这些都不受欢迎，包括人工智能驱动的更改；
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我们未能跟上不断发展的在线、市场和行业趋势（包括引入新的和增强的数字服务和技术）；
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我们未能吸引和吸引更年轻的用户群体（例如Z世代），他们的连接动态不同；
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旨在吸引和留住用户和参与度的举措不成功或中止，无论是由于我们、第三方或其他方面的行动；
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我们决定减少或完全关闭一个应用程序的开发；
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由于用户在我们的平台上找到了有意义的关系，不再需要与我们的产品互动，用户留存率有所下降；
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可能使我们的产品得到更多使用的第三方举措，包括低成本或折扣数据计划，被终止；

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我们采用与用户数据或广告等领域相关的条款、政策或程序，这些领域被我们的用户或公众视为负面；
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我们未能打击我们平台上的不当或滥用活动；
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用户，尤其是女性，并不认为我们的产品比其他有竞争力的产品或服务更安全；
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我们未能向用户、营销人员或其他合作伙伴提供充分的客户服务；
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我们未能保护我们的品牌、品牌形象或声誉；
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我们、我们的合作伙伴或我们行业内的公司是负面媒体报道或其他负面宣传的对象，包括由于我们或他们的用户数据实践；
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技术或其他问题阻止我们以快速可靠的方式交付我们的产品或以其他方式影响用户体验，例如安全漏洞、分布式拒绝服务攻击或未能防止或限制垃圾邮件或类似内容；
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由于互联网关闭或政府的其他行动影响了我们的产品在我们的任何市场的可及性，因此与我们的产品的互动减少；
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与我们的产品互动减少，或未能接受我们的服务条款，作为我们已经实施或未来可能实施的与法规、监管行动或其他相关的变更的一部分；
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由于我们的一个应用程序扩展到新市场，导致参与度下降，这蚕食了我们历史上在这些市场运营的任何其他应用程序；
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由于我们经营所在市场的普遍社会、文化或政治偏好发生变化，与我们产品的互动减少；或者
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有立法、监管机构或诉讼规定的变更对我们的产品或用户产生不利影响。

这些因素中的某些因素不时对用户留存率、增长和参与度产生不同程度的负面影响。请参阅“—访问我们的产品取决于移动应用商店和其他第三方，例如数据中心服务提供商，以及第三方云基础设施和服务提供商、支付聚合器、计算机系统、互联网运输提供商和其他通信系统和服务提供商，而这些第三方可能会采取行动限制、禁止或消除我们分发或更新我们的应用程序的能力，或增加这样做的成本。”如果我们无法维持或增加我们的用户基础和用户参与度，我们的收入和财务业绩可能会受到重大不利影响。此外，我们可能不会在一些国家经历快速的用户增长或参与，即使移动设备普及率很高，但由于缺乏足够的基于蜂窝的数据网络，消费者严重依赖Wi-Fi，可能无法全天定期访问我们的产品。用户保留率、增长或参与度的任何下降都可能降低我们的产品对用户的吸引力，这很可能对我们的收入、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果我们的用户增长率放缓或下降，我们将越来越依赖我们维持或提高用户参与和货币化水平的能力，以推动收入增长。

约会行业竞争激烈，转换成本低，新产品和进入者源源不断，竞争对手的创新，例如使用人工智能，可能会扰乱我们的业务。

约会行业竞争激烈，新产品和入局者源源不断。我们的一些竞争对手可能在某些地理区域、用户人口统计或我们目前服务或未来可能服务的其他关键领域享有更好的竞争地位。这些优势可以使这些竞争对手提供比我们的产品更吸引用户和潜在用户的产品，或者比我们对新的或不断变化的机会做出更快和/或更具成本效益的反应。

此外，在婚恋交友行业内部，一般消费者在产品之间转换的成本较低，消费者倾向于尝试与人联系的新方式，同时使用多种婚恋交友产品。因此，新产品、进入者和商业模式很可能不断涌现。一款新产品有可能通过利用一项新技术（例如人工智能），或者一个新的或现有的分销渠道，创造一种新的或不同的方式来连接人们或其他一些手段，从而以牺牲现有品牌为代价获得快速规模。

潜在的竞争对手包括较大的公司，它们可以投入更多的资源来推广或营销其产品和服务，更容易利用收购或其他机会，或者比我们更快地开发和扩展其产品和服务。潜在的竞争对手还包括可能开发可能与我们或移动操作系统和应用商店运营商竞争的产品、功能或服务的成熟社交媒体公司。例如，Facebook在其平台上保留了约会功能，并在北美、欧洲和全球其他市场推出了该功能。这些社交媒体和移动平台竞争对手可以利用在一个或多个市场的强势或主导地位，并随时可以访问现有的

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大量潜在用户和有关这些用户的个人信息，以获得相对于我们的竞争优势。这些可能包括提供用户可能更喜欢的不同产品功能、服务或定价模式，或免费向用户提供他们的产品和服务，这可能使他们能够以牺牲我们的用户增长或参与为代价来获取和吸引用户。

如果我们无法与当前或未来的竞争对手和可能出现的产品进行有效竞争，我们的用户群规模和参与程度可能会下降，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们产品的分销、营销和访问在很大程度上取决于各种第三方出版商和平台。如果这些第三方以任何重大方式限制、禁止或以其他方式干预或更改我们产品的分销、使用或营销条款，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们通过各种第三方出版商和分销渠道营销和分销我们的产品（包括相关的移动应用程序）。我们在任何特定物业或渠道营销我们品牌的能力受相关第三方的政策约束。无法保证流行的移动平台将继续以我们的产品为特色。我们依赖于我们的产品与流行的移动操作系统、网络、技术、产品和我们无法控制的标准的互操作性，例如Android和iOS操作系统。此类系统中的任何更改、错误或技术问题，或我们与移动操作系统合作伙伴、手机制造商或移动运营商的关系发生变化，或他们的服务条款或政策发生变化，这些变化会降低我们产品的功能，降低或消除我们更新或分发产品的能力，对有竞争力的产品给予优惠待遇，限制我们交付、定位或衡量广告有效性的能力，或收取与我们的产品分发或我们交付广告相关的费用，都可能对我们的产品在移动设备上的使用产生重大不利影响。

我们营销和分销我们产品的一些第三方出版商和分销渠道已经或可能在未来推出他们自己的约会产品，例如Facebook。如果这些第三方出版商和分销渠道限制了我们接触其用户的能力，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

我们还依赖大型科技平台进行定向广告和效果营销。2022年，谷歌宣布了一项多年计划，目标是加强Android上的隐私，其中可能包括废除Advertising ID（谷歌用于广告的唯一用户ID）以及限制与第三方共享用户数据。如果由于此类大型科技平台的政策变化或监管变化，我们在用户层面准确定位、跟踪和衡量我们的广告活动的能力变得更加有限，或者由于这些平台上的广告成本增加，我们不再能够通过这些平台进行定向广告和效果营销，或者由于例如品牌安全问题，我们选择不通过这些平台进行定向广告和效果营销，我们的用户获取和收入流可能会受到重大不利影响。

无法保证我们不会被限制或禁止在未来使用某些当前或未来的营销渠道。如果这种情况发生在重要的营销渠道和/或相当长的一段时间内，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。例如，在美国总统特朗普于2025年1月20日发布行政命令，将其执行时间推迟75天之前，美国将以国家安全为由禁止TikTok，这将使美国互联网托管服务和应用商店分发或支持TikTok的运营成为非法行为。从历史上看，我们一直将TikTok用作关键的营销渠道，无法将TikTok用作营销渠道可能会对我们的用户注册量和效率产生重大负面影响。如果我们连几个小时都无法进入我们的任何大型营销渠道，例如TikTok，或者如果我们无法有效和/或及时转向替代营销渠道，我们可能无法接触到如此多的受众，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，某些出版商和渠道不时出于各种原因限制或禁止约会产品的广告，包括由于其他行业参与者的不良行为。

最后，历史上许多用户通过他们的Facebook个人资料或Apple ID注册（并登录）我们的应用程序。虽然我们有其他方法允许用户注册（并登录）我们的产品，但不能保证用户会使用这些其他方法。Facebook、苹果和谷歌等其他平台拥有广泛的自由裁量权，可以通过可能限制、消除或以其他方式干扰我们将其用作注册方式或允许其使用此类数据以获得竞争优势的方式来更改其条款和条件。条款和条件的此类变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，如果任何这些平台的安全性受到损害，如果我们的用户被锁定在他们在任何这些平台的账户之外，或者如果任何这些平台遇到中断，我们的用户可能无法访问我们的产品。因此，我们服务的用户增长和参与可能会受到重大不利影响，即使是暂时的。

访问我们的产品取决于移动应用商店和其他第三方，例如数据中心服务商，以及第三方云基础设施和服务提供商、支付聚合商、计算机系统、互联网中转提供商和其他

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通信系统和服务提供商，而此类第三方可能会采取行动，限制、禁止或消除我们分发或更新应用程序的能力，或增加这样做的成本。

我们的产品依赖于移动应用商店和其他第三方如数据中心服务提供商，以及第三方云基础设施和服务提供商、支付聚合器、计算机系统、互联网中转提供商和其他通信系统和服务提供商。我们的移动应用几乎完全通过并依赖于苹果应用商店和谷歌Play商店进行访问。虽然我们的移动应用程序通常可以从这些商店免费下载，但我们为用户提供了通过这些应用程序购买订阅和某些单点功能的机会。我们确定这些订阅和功能的销售价格，但须经苹果或谷歌批准，视情况而定。通过我们的移动应用程序购买这些订阅和功能，主要通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统进行处理。我们向苹果和谷歌（如适用）支付我们从通过应用内支付系统处理的交易中获得的收入的可观份额（最高相当于30%）（截至2022年1月1日，谷歌将其订阅付款的应用内购买费用降至15%，并且在2025年1月，我们选择了苹果的欧盟条款，该条款将我们向苹果支付的款项重组为我们某些品牌的应用内购买费用和首次安装费用的组合）。如果苹果应用商店或Google Play商店出现中断，或者其中任何一个决定退出某个市场，我们的许多用户可能无法访问我们的应用程序，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，苹果和谷歌都拥有广泛的酌处权，可以对其操作系统或支付服务进行更改，或更改其移动操作系统的运作方式以及适用于分发我们的应用程序的各自条款和条件，包括与苹果和谷歌通过我们的应用程序所需的购买相关的某些费用的金额和支付要求，并以可能限制、消除或以其他方式干扰我们的产品的方式解释其各自的条款和条件，以及我们通过其商店分发我们的应用程序的能力，我们更新应用程序的能力，包括进行错误修复或其他功能更新或升级、我们提供的功能、我们营销应用内产品的方式、我们访问原生功能或移动设备其他方面的能力，以及我们访问用户收集的有关我们用户的信息的能力。如果他们中的一方或两者都这样做，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。例如，根据谷歌的政策，只有Google Play的应用内计费系统可以用于其商店的交易，我们被强制要求在2021年停止在Android上向我们的用户提供非原生支付选项，这给用户造成了干扰，并导致付费用户下降。继行业抵制和针对特定国家的规定之后，谷歌此后在某些市场推出了开发者向用户提供替代Google Play计费系统的选项。同样，苹果在行业抵制和特定国家规定之后，推出了特定国家的计费政策。我们积极探索逐个国家的计费选项。然而，由于这些选项可能会随着随后的监管授权或在谷歌或苹果的要求下有机地演变，我们需要准备好不断适应这种变化。我们可能需要投入更多资源和时间，为我们希望提供替代计费选项的每个国家创建和管理单独的应用程序捆绑包，这可能会成为负担，和/或我们可能会受到主要应用程序商店运营商整体更高的佣金。此外，对计费选项的更改可能会导致用户旅程中断，从而可能导致付费用户转化率下降。或者，选择不探索各种计费选项可能会带来错失机会的风险。上述任何情况都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们未来的成功取决于我们关键员工的持续努力，以及我们吸引和留住高技能人才和高级管理层以及维持我们文化的能力，包括由于我们最近的重组。

我们依赖于关键人员的持续服务和表现。如果我们的一名或多名执行官或关键员工无法或不愿意继续受雇于我们，我们可能无法轻松、及时或根本无法替换他们。随着我们不断打造品牌并变得更加知名，竞争对手或其他公司可能挖走我们人才的风险也在增加。我们的关键人员一直受到、并可能继续受到竞争对手和其他互联网公司的挖角努力，包括社交媒体和消费互联网领域资本充足的参与者。

我们最近宣布，我们的首席执行官Lidiane Jones将从她的职位过渡，由我们的创始人兼执行主席Whitney Wolfe Herd接任，自2025年3月17日起生效。我们还宣布，我们的首席财务官 Anu Subramanian辞职，自2025年3月14日起生效，目前担任公司顾问的Ronald J. Fior将成为我们的临时首席财务官，自2025年3月15日起生效（并且仍然是公司的顾问，而不是雇员，因为我们正在继续寻找永久的首席财务官）。此外，我们的首席商务官将于2025年3月28日离开公司，我们的首席技术官已表示他打算于2025年6月30日离开。更普遍地说，在2024年期间，我们经历了高级管理层的其他重大变化，并将我们的全球员工人数减少了约30%。关键人员的流失，包括管理层成员以及关键工程、产品开发和营销人员，再加上我们裁员（以及未来任何潜在的裁员），可能会扰乱我们的运营，并对我们吸引、整合、留住和激励员工的能力产生负面影响，并对我们的业务产生重大不利影响。特别是，这可能会对我们的内部控制环境产生不利影响，分散员工和管理层的注意力，转移管理层对正在进行的业务活动和战略目标的注意力，负面影响员工士气并损害

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公司文化。无法保证我们的任何其他关键人员将留在我们身边，无法保证与保留现有关键人员和雇用新的关键人员相关的成本将对我们有利或可以接受，也无法保证新的关键人员将与他们的前任一样成功。

我们未来的成功将取决于我们在全球范围内识别、雇用、发展、激励和留住高技能人才的持续能力，我们高级管理层的持续贡献对我们的成功尤为关键。对合格、高技能员工的竞争非常激烈，我们有时可能无法填补所需地理区域的职位或根本无法填补，或者可能会遇到劳动力成本增加的情况。虽然我们已经建立了吸引新员工的计划，并提供激励措施以留住现有员工，尤其是我们的高级管理层，但我们不能保证我们将来能够吸引新员工或保留我们的高级管理层或任何其他关键员工的服务。随着我们不断成熟，我们的股权奖励或未来安排所提供的吸引、留住和激励员工的激励措施可能不如过去有效，如果我们发行大量股权以吸引更多员工或留住现有员工，我们将产生大量额外的股份补偿费用和税收费用，我们现有股东的所有权将进一步稀释。旨在限制或限制竞业禁止、雇员不招揽、保密和类似限制性契约条款的可执行性的拟议和最终的州和联邦法律、规则和条例可能会增加留住合格人员的难度。此外，我们吸引、留住和激励员工的能力也可能受到股价波动的不利影响。特别是，我们的股价下跌，或者相对于竞争对手更低的股价表现，一直在降低我们以股份为基础的奖励的留存价值，这会影响我们薪酬的竞争力。

此外，我们认为，我们的文化和核心价值观一直是并将继续是我们成功的关键因素，也是我们培养创新、创造力和团队合作能力的关键因素，我们认为我们需要支持我们的运营。如果我们未能有效管理我们的招聘需求并成功整合我们的新员工，或者如果我们未能有效管理远程工作安排，我们实现预测的效率和能力以及我们维持文化、员工士气、生产力和保留的能力可能会受到影响，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。如果该公司停止或缩减允许远程工作安排的政策，员工保留也可能受到影响。

最后，有效的继任规划对我们未来的成功也很重要。如果我们未能确保高级管理知识的有效转移以及涉及高级管理人员在我们各项业务中的平稳过渡，我们执行短期和长期战略、财务和经营目标的能力，以及我们的业务、财务状况和总体经营业绩，可能会受到重大不利影响。

如果我们不能保持我们品牌的价值和声誉，我们扩大用户群的能力可能会受到损害，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。

我们相信，我们的品牌为我们业务的成功做出了重大贡献。我们还认为，维护、保护和提升我们的品牌对于扩大我们的用户群至关重要，如果我们不这样做，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。我们认为，鉴于越来越多的在线约会和社交连接网站和应用程序，或“应用程序”，以及提供在线约会、社交连接和其他类型个人服务的公司进入门槛较低，品牌认知度的重要性将继续提高。我们的许多新用户都是由现有用户推荐的。维护我们的品牌将在很大程度上取决于我们继续提供有用、可靠、值得信赖和创新产品的能力，而我们可能无法成功做到这一点。

此外，我们可能会经历媒体、立法或监管机构对我们有关用户隐私、加密、内容、广告和其他问题的行动或决定的审查，这可能会对我们的声誉和品牌产生重大不利影响。此外，我们可能无法对用户的令人反感的做法做出迅速或适当的回应，或以其他方式解决用户的担忧，这可能会削弱对我们品牌的信心。维护和提升我们的品牌将需要我们进行大量投资，而这些投资可能不会成功。

改变我们现有的品牌和产品，或引进或收购新的品牌或产品，可能无法吸引或留住用户或产生收入和利润。

我们保留、增加和吸引我们的用户群以及增加我们的收入的能力在很大程度上取决于我们继续发展现有品牌和产品以及创造成功的新品牌和产品的能力，无论是独立还是与开发商或其他第三方合作。我们可能会对我们现有的品牌和产品进行重大变革，或收购或引入新的未经验证的品牌、产品和产品扩展，包括使用我们之前很少或没有开发或运营经验的技术。我们还投资并预计将继续投资大量资源来发展我们的产品，以支持越来越多的使用，以及新的业务线、新产品、新产品扩展和其他创造收入的举措。无法保证对新业务线、新产品、新产品延伸和其他举措的投资一定会成功。如果我们的新品牌或增强品牌、产品或产品扩展未能吸引用户、营销人员或开发人员，

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或者如果我们的业务计划不成功，我们可能无法吸引或留住用户，或无法产生足够的收入、营业利润率或其他价值来证明我们的投资是合理的，我们的业务可能会受到重大不利影响。

我们还可能推出新的产品、功能或服务条款或政策，并寻求找到新的、有效的方式向我们的社区展示新的和现有的产品，并提醒他们注意用户不喜欢的事件和有意义的连接机会，这可能会对我们的品牌产生负面影响。新产品可能会提供暂时的参与度增加，最终可能无法吸引和留住用户，从而可能无法产生我们预期的长期收益。

我们在各个国际市场开展业务，包括我们经验有限的某些市场，我们的一些品牌继续寻求扩大其国际范围。因此，我们面临与我们的某些国际业务相关的额外风险。

我们的应用程序有多种不同的语言版本，遍布全球。在国际上开展业务，特别是在我们经验有限的国家开展业务，使我们面临一些额外风险，包括：

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距离、语言和文化差异带来的运营和合规挑战；
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人员配置和管理国际业务方面的困难；
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对我们产品的社会和技术接受程度不同或普遍缺乏接受程度；
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外汇波动；
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限制各国之间的资金转移并返回美国，以及将资金汇回美国的相关费用；
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不同且可能不利的税法以及其他与税收相关的举措，例如征收美国关税以及由此引发的任何贸易战；
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多重、相互冲突和不断变化的法律、规则和条例（包括旨在加强政府对互联网的控制和减少其对外国公司和国家的依赖的法律、规则和条例），以及我们的员工和业务合作伙伴难以理解和确保遵守这些法律，我们对他们没有控制权；
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由于不同的法律和监管环境带来的合规挑战，特别是在知识产权、隐私、数据安全、中介责任和消费者保护方面；
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与当地执法部门合作处理安全事务方面的挑战；
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政府或其他人采取行动限制访问或审查我们平台上的内容，无论这些行动是出于政治原因，是为了响应我们就政府请求或用户生成的内容做出的决定，还是其他原因；
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有利于本地企业的竞争环境；
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来自主要是区域性网站、提供实时通信并在特定国家拥有强大地位的移动应用程序和服务的竞争加剧，这些国家已经扩大并可能继续扩大其地理足迹；
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对知识产权保护水平的限制；
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互联网连接的消费电子设备的低使用率和/或渗透率或设备功能和操作系统的广泛多样性（例如，一些国家可能有运行在我们更新软件未充分支持的旧版本操作系统上的旧手机的高渗透率）；
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地缘政治紧张（例如东欧或中东的冲突）或社会动荡和经济不稳定，特别是在我们开展业务的国家；
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贸易制裁，例如由美国外国资产管制办公室管理的制裁，限制我们与某些受制裁国家、领土、个人和实体的交易；这些法律法规复杂、经常变化且数量不断增加，可能会对我们在某些国家和领土的交易施加额外的禁止或合规义务；
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政治动荡、恐怖主义、战争、健康和安全流行病或任何这些事件的威胁；
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美国或其他政府关于在其他国家使用我们的应用程序的建议；

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违反或违反适用于我们业务的任何反腐败法律、规则或条例，包括但不限于经修订的1977年《反海外腐败法》；和
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任何未能遵守执法当局访问我们用户数据的任何要求，这可能导致我们无法在该国家开展业务或其他惩罚性行为。

上述任何或所有事件的发生或影响可能对我们的国际业务产生重大不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的增长和盈利部分依赖于我们通过具有成本效益的营销努力吸引和留住用户的能力，包括通过我们的社交媒体存在和使用赞助、品牌大使、代言人和社交媒体影响者。这些努力的任何失败都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

为我们的产品吸引和留住用户涉及相当大的线上和线下营销支出。从历史上看，我们不得不随着时间的推移增加营销支出，以吸引和留住用户并维持我们的增长。不断变化的消费者行为会影响有利可图的营销机会的可用性。例如，随着消费者更多地通过消息应用程序和其他虚拟手段进行交流，为了继续接触潜在用户并发展我们的业务，我们必须确定并将更多的整体营销支出用于更新的广告渠道，例如移动和在线视频平台以及有针对性的活动，在这些活动中，我们通过新的虚拟手段直接与潜在、以前和现在的用户进行交流。一般来说，较新的广告渠道的机会和复杂程度相对未开发和未经证实，无法保证我们将能够继续适当管理和微调我们的营销努力，以应对广告行业的这些和其他趋势。任何不这样做都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，我们不时利用用户的成功故事，并在我们的广告和营销计划中利用赞助、Bumble应用程序品牌大使、代言人和社交媒体影响者，包括在某些情况下的名人，与消费者进行个人层面的交流。如果这些人的行为方式有悖于我们的女性至上使命或损害他们的个人声誉或形象，或者如果他们停止使用我们的服务和产品，则可能会对他们所参与的广告和营销活动以及我们的品牌产生不利影响。我们和我们的品牌大使、代言人和社交媒体影响者也使用社交媒体渠道作为与消费者沟通的手段。未经授权或不当使用这些渠道可能会导致有害的宣传或负面的消费者体验，这可能会对我们在这些渠道的营销有效性产生不利影响。此外，其他人在社交媒体平台上发表的大量负面评论可能会对我们的声誉以及吸引和留住用户的能力产生不利影响。如果我们的广告和营销活动没有产生足够数量的用户，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到重大不利影响。

作为一家以使命为本的公司，我们面临着一定的风险。

Bumble app的使命是我们业务战略的重要组成部分，也是我们作为一家公司的身份。我们相信Bumble应用程序用户重视我们对使命的承诺。然而，因为我们对自己抱有如此高的标准，因为我们相信我们的用户已经开始对我们有很高的期望，如果我们未能，或者被认为未能履行Bumble App的使命，我们可能会受到更严重的负面报道或宣传的影响。例如，为用户提供一个安全的在线社区，以建立新的关系并赋予女性权力，这是Bumble App使命的核心。因此，我们的品牌和声誉可能会受到用户被视为对其他用户怀有敌意或不适当或剥夺女性权力的行为或用户以虚假或不真实身份行事的行为的负面影响。同样，任何关于企业活动的负面宣传，如果被认为削弱了女性的能力，都会对我们的品牌和声誉产生负面影响。如果我们的任何员工参与或被指控行为不当，或者如果我们未能正确处理不当行为，特别是与我们的使命驱动文化不一致的行为或行动，我们可能会面临监管审查或法律责任，我们的业务和声誉可能会受到重大不利影响。对我们声誉的损害可能比其他与我们没有类似价值观的公司更大，我们可能需要更长的时间才能从这样的事件中恢复过来，重新赢得用户的信任。

此外，我们可能会根据Bumble App的使命和价值观做出有关我们的业务和产品的决策，如果我们认为这些决策与使命一致并将改善总体用户体验，这可能会降低我们的短期或中期经营业绩。尽管我们预计，我们对Bumble App使命的承诺将相应地改善我们的长期财务业绩，但这些决定可能与投资者的预期不一致，任何长期利益可能无法在我们预期的时间范围内实现或根本无法实现，这可能会损害我们的业务、收入和财务业绩。

最后，我们在过去和将来可能会受到那些不同意Bumble App的使命或我们为支持我们的使命而开发的平台功能方面的人的诉讼。

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我们某些用户的不当行为可能归咎于我们，并损害我们品牌的声誉，进而可能对我们的业务产生重大不利影响。

我们产品的用户过去和将来可能受到此类用户通过使用我们的产品之一而遇到或可能遇到的其他个人的身体、经济、情感或其他伤害。当我们的一名或多名用户在我们的平台上或在我们的产品上见面后亲自遭受或声称遭受任何此类伤害时，我们过去和将来都可能经历可能损害我们的品牌和品牌声誉的负面宣传或法律诉讼。影响我们竞争对手产品用户的类似事件在过去已经导致，并可能在未来导致对约会行业普遍的负面宣传，这可能反过来对我们的业务产生负面影响，特别是如果这类令人反感的事件被广泛报道的话。

此外，我们的品牌的声誉可能会因我们的用户被视为具有敌意、冒犯性、诽谤性、不适当或非法的行为而受到重大不利影响。此外，用户过去和将来可能将我们的产品用于非法或有害目的，而不是用于他们的预期目的，例如浪漫骗局、宣传虚假或不准确的信息、金融欺诈、贩毒、性交易以及招募恐怖组织。虽然我们有旨在监测和审查可通过我们的产品访问的内容的适当性的系统和流程，其中特别包括报告工具，用户可以通过这些工具告知我们平台上的此类行为，并采取了有关非法、冒犯性或不适当使用我们产品的政策，但我们的用户过去和将来可能从事违反我们政策的活动，和/或我们为监测和审查内容的适当性而建立的系统和流程可能会失败。此外，虽然我们的政策试图解决非法、冒犯性或不当使用我们产品的问题，但我们无法控制用户在与我们的产品见面后是否以及何时亲自见面的参与方式。这些保障措施可能不足以避免对我们的声誉和品牌造成损害，特别是如果这种敌对、冒犯性或不适当的使用得到充分宣传。此外，如果我们的用户，尤其是女性，对使用我们的产品感到不安全，我们的声誉和Bumble应用的“女性优先”品牌将受到负面影响，进而可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

垃圾邮件和虚假账户可能会削弱我们平台上的体验，这可能会损害我们的声誉，并阻止人们使用我们的产品和服务。

我们的使用条款和条件禁止“垃圾邮件”内容，这是指一系列滥用活动，通常被定义为不请自来的、重复的、对其他人产生负面影响的行为，其总目标是引起对特定帐户、网站、产品或想法的关注。此外，我们的使用条款和条件禁止创建虚假账户。尽管我们继续投入资源以减少我们平台上的垃圾邮件和虚假账户，但我们预计垃圾邮件发送者将继续寻求在我们平台上采取不当行为的方法。此外，我们预计，我们平台上账户数量的增加将导致垃圾邮件发送者更多地努力滥用我们的平台。我们不断打击垃圾邮件和虚假账户，包括暂停或终止我们认为是垃圾邮件发送者的账户，并启动侧重于检测和遏制滥用活动的算法更改。然而，我们打击垃圾邮件和虚假账户的行动需要大量资源和时间。如果我们平台上的垃圾邮件和虚假账户增加，这可能会损害我们的声誉，导致我们承担法律责任或持续运营成本，并阻止人们使用我们的产品和服务。

我们的用户指标和其他估计受到衡量方面固有挑战的影响，这些指标中真实或感知的不准确可能会严重损害和负面影响我们的声誉和业务。

我们定期审查指标，包括我们的Bumble App付费用户、Badoo App和其他付费用户、总付费用户、Bumble App每个付费用户的平均收入、Badoo App和其他每个付费用户的平均收入以及每个付费用户的总平均收入指标，以评估增长趋势，衡量我们的业绩，并做出战略决策。这些指标是使用我们开发和运营的未经独立第三方验证的分析平台上收集的公司内部数据计算得出的。虽然这些衡量标准是基于我们认为对适用的衡量期间的用户基础的合理估计，但在衡量我们的产品如何在全球范围内的大量人群中使用方面存在固有的挑战。我们的用户指标还受到某些移动设备上的技术的影响，当使用其他电话功能时，这些移动设备会自动在我们的应用程序后台运行，此活动可能会导致我们的系统错误计算与此类帐户相关的用户指标。用于衡量这些指标的方法需要做出重大判断，也容易受到算法或其他技术错误的影响。此外，我们正在不断寻求改善我们对用户群的估计，这些估计可能会由于我们的方法的改进或变化而发生变化，这可能会导致对我们历史指标的调整。我们重新计算历史指标的能力可能会受到数据限制或其他因素的影响。此外，当我们进行收购时，被收购公司过去用于计算某些指标的方法可能与我们计算这些指标的方法不同，可能需要时间来调整这些方法。相反，如果我们决定停止开发和/或提供应用程序，随着时间的推移，我们可能会面临计算这些指标的困难。

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我们的指标或数据中的错误或不准确也可能导致错误的业务决策和低效率。例如，如果发生了对活跃用户的重大低估或夸大，我们可能会花费资源来实施不必要的业务措施，或者没有采取必要的行动来吸引足够数量的用户来满足我们的增长战略。我们不断寻求解决我们记录此类数据的能力方面的技术问题，并提高我们的准确性，但鉴于所涉及的系统的复杂性以及移动设备和系统快速变化的性质，我们预计这些问题将继续存在，特别是如果我们继续在世界上移动数据系统和连接不太稳定的部分地区扩张。如果合作伙伴或投资者认为我们的用户、地理或其他人口统计指标不能准确反映我们的用户群，或者如果我们发现我们的用户、地理或其他人口统计指标存在重大不准确之处，我们的业务、运营结果和声誉可能会受到重大不利影响。

与信息技术系统相关的风险

安全漏洞、不当访问或披露我们的数据或用户数据、对我们系统的其他黑客和网络钓鱼攻击或其他网络事件可能会损害与我们的业务和/或由我们或代表我们处理的个人数据相关的敏感信息的机密性和/或可用性，并使我们承担责任，这可能会损害我们的声誉并对我们的业务产生重大不利影响。

我们的产品和服务以及我们业务的运营涉及数据的收集、存储、处理和传输，包括个人数据。存储和处理这类数据的信息系统很容易受到不断演变的网络安全风险的日益增加的威胁。特别是，我们的行业容易受到第三方的网络攻击，寻求未经授权访问机密或敏感数据，包括用户个人数据，或破坏我们提供服务的能力。我们面临越来越多来自广泛威胁行为者对我们信息系统的威胁，包括外国政府、罪犯、竞争对手、计算机黑客、网络恐怖分子和出于政治动机的团体或个人，我们以前经历过各种试图访问我们信息系统的尝试。这些威胁包括物理或电子入侵、由于我们的员工、承包商、顾问和/或其他拥有对我们系统、网站或设施的合法访问权限的第三方的无意或故意行为造成的安全漏洞，或来自恶意第三方的网络攻击，这些攻击可能会破坏我们的安全控制并扰乱我们的系统。这些行为者的动机可能各不相同，但破坏我们信息技术系统的违规行为可能导致中断、延误或运营故障，进而可能对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生重大不利影响。

此外，与安全漏洞或中断相关的风险，包括通过分布式拒绝服务（DDoS）攻击、计算机恶意软件、勒索软件、病毒、社会工程（主要是鱼叉式网络钓鱼攻击）、数据抓取和一般黑客攻击，在我们的行业中变得更加普遍，并且随着来自世界各地的未遂攻击和入侵的数量、强度和复杂程度的增加而普遍增加。这种安全漏洞或中断过去曾发生在我们的系统上，将来也会发生在我们的系统上。我们还经常遇到试图创建虚假或不受欢迎的用户帐户和广告，或为了令人反感的目的在我们的平台上采取其他行动。由于我们的突出地位、我们的用户群规模、我们系统上的个人数据类型和数量，以及我们的产品和服务不断演变的性质（包括我们涉及新技术和新兴技术的努力），我们可能成为此类攻击的特别有吸引力的目标，包括来自高度复杂、国家支持或其他资金充足的行为者的攻击。为了应对日益频繁和复杂的此类攻击并保护我们的系统，我们可能需要花费额外的时间和资源，以及招募具有特定专业知识的人员。

我们努力解决我们平台上不受欢迎的活动也增加了报复性攻击的风险。对我们或我们的第三方服务提供商的此类违规和攻击可能会导致我们提供的服务中断，降低用户体验，导致用户或营销人员对我们的产品失去信心和信任并减少对我们产品的使用或完全停止使用我们的产品，损害我们的内部系统，或对我们造成财务损害。任何未能防止或减轻安全漏洞以及未经授权访问或披露我们的数据或用户数据，包括来自用户的个人信息、内容或付款信息，或来自营销人员的信息，都可能导致此类数据的丢失、修改、披露、销毁或其他滥用，这可能使我们承担法律责任，损害我们的业务和声誉，并削弱我们的竞争地位。我们在防范或补救此类事件方面可能会产生大量成本，并且随着网络安全事件的不断发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或加强我们的保护措施或调查和补救任何信息安全漏洞。我们为保护我们的机密和敏感数据、我们的用户的数据或我们收到的其他个人信息以及尽量减少我们平台上的不良活动所做的努力，也可能因软件错误或其他技术故障而失败；员工、承包商或供应商的错误或渎职，包括我们服务提供商的信息技术系统或产品中的缺陷或漏洞；政府监控；破坏我们的设施或技术基础设施的物理安全；我们或我们的第三方供应商实施或使用人工智能；或其他可能出现或演变的威胁。

此外，第三方可能试图以欺诈方式诱使员工或用户披露信息，以获取我们的数据或我们用户的数据。网络攻击继续在复杂程度和数量上发展，可能很难在很长一段时间内被发现。随着人工智能能力的提高和越来越多地被采用，我们可能还会看到通过

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人工智能。在任何特定时间，我们都面临已知和未知的网络安全风险和威胁，这些风险和威胁没有得到充分缓解，我们在安全努力中发现了漏洞。我们的业务和运营横跨全球众多地区，涉及数百名员工、承包商、供应商、开发人员、合作伙伴和其他第三方，并依赖于高度技术性和复杂性的软件和硬件。例如，虽然我们的技术已经支持远程工作，但这类工作环境可能更不安全，更容易受到攻击，包括网络钓鱼和社会工程尝试。尽管我们开发了旨在保护我们的数据和用户数据、防止数据丢失、禁用我们平台上不受欢迎的账户和活动以及防止或检测安全漏洞的技术和流程，但我们无法向您保证此类措施将会成功，我们将能够预测或检测所有网络攻击或其他漏洞，我们将能够及时对网络攻击或其他漏洞做出反应，或者我们的补救工作将会成功。我们还可能因我们的系统或数据安全或我们的第三方提供商的系统和数据安全受到任何损害或破坏而招致重大的法律和财务风险，包括法律索赔、更高的交易费用以及监管罚款和处罚。上述任何情况都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

虽然我们的保险单包括对其中某些事项的责任保障，但如果我们遇到重大安全事故，我们可能会承担超出我们保险范围的责任或其他损害，我们无法确定此类保险单将继续以经济上合理的条款提供给我们，或者根本无法确定，或者任何保险公司不会拒绝为未来的任何索赔提供保障。成功对我们提出一项或多项超过可用保险范围的大额索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或施加更大的免赔额或共保要求，可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流量产生重大不利影响。

如果我们或我们的一些合作伙伴维护和存储的个人和机密或敏感用户信息的安全遭到破坏，或由未经授权的人员以其他方式访问，则补救此类破坏的成本可能很高，我们的声誉可能会受到损害。

我们接收、处理、存储和传输大量个人用户和其他机密或敏感信息，包括用户与用户之间的通信、支付卡信息以及我们的用户和员工的其他个人信息，并使我们的用户能够相互分享他们的个人信息。我们不断开发和维护系统，以保护这些信息的安全性、完整性和机密性，但我们经历过过去的事件，无法保证未来不会发生无意或未经授权使用或披露此类信息或尽管我们做出了努力，第三方也不会获得未经授权访问此类信息的机会。当此类事件发生时，我们可能无法补救，我们可能会被法律要求通知监管机构和未经授权使用或披露其个人信息的个人，我们可能会受到针对我们的索赔，包括政府执法行动或调查、罚款和诉讼，我们可能不得不花费大量资本和其他资源来减轻此类事件的影响，包括制定和实施保护措施以防止未来发生此类性质的事件。当发生未经授权访问我们收集或处理的任何机密、敏感或其他个人信息时，对我们的安全措施的有效性的感知和我们的声誉可能会受到损害，我们可能会失去当前和潜在用户，我们的各种品牌和这些品牌的竞争地位的认可度可能会降低，其中任何一项或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。请参阅“—我们必须监控并在适用情况下遵守跨司法管辖区迅速演变的与隐私、数据保护和/或人工智能相关的法律和法规，如果不这样做，可能会导致索赔、我们的业务实践发生变化、罚款、运营成本增加、用户增长或参与度下降，或以其他方式损害我们的业务。”

此外，我们的一些第三方服务提供商可能会通过与我们的应用程序集成的移动或Web应用程序接收或存储我们或我们的用户提供的信息，并且我们可能会使用第三方服务提供商来代表我们存储、传输和以其他方式处理某些机密、敏感或其他个人信息。如果这些第三方未能采用或遵守适当的数据安全做法、遵守适用的立法、以所需的适当转移措施转移数据，或者在其网络遭到破坏的情况下，我们的数据或我们用户的数据可能会被不正当地访问、使用或披露，这可能会使我们承担法律责任。我们无法控制这样的第三方，也无法保证他们的系统不会发生安全漏洞。尽管我们可能与我们的第三方服务提供商、承包商和顾问有合同保护，但任何实际或感知到的安全漏洞都可能损害我们的声誉和品牌，使我们面临潜在的责任或要求我们在数据安全和应对任何此类实际或感知到的违规方面花费大量资源。我们可能仅从我们的第三方服务提供商、承包商或顾问获得的合同保护可能不足以充分保护我们免受任何此类责任和损失，我们可能无法执行任何此类合同保护。

我们在业务中使用并打算进一步使用人工智能，妥善管理其使用方面的挑战可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成声誉损害、竞争损害、法律责任和其他重大不利影响。

我们在产品和服务中使用人工智能技术、机器学习、数据分析和类似工具（统称“AI”），随着时间的推移，人工智能的整合可能对我们的运营变得更加重要。例如，我们引入了新的人工智能能力，以增强我们用户的体验和安全性，例如一种新的算法，允许Bumble应用程序用户

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查看最相关的潜在匹配，以及不真实的配置文件和使用情况的检测。我们的竞争对手可能比我们更快或更成功地将人工智能纳入其服务，这可能会损害我们有效竞争的能力，我们的服务提供商、交易对手和其他第三方使用人工智能，无论我们是否知情，也可能使我们面临风险，所有这些都可能对我们的经营业绩产生不利影响。某些人工智能技术也可能与其他产品和服务（包括某些其他人工智能技术）竞争，或促成其过时。此外，如果AI应用程序协助制作的内容或建议被或被指控为非法、侵犯第三方权利、有缺陷、不准确、令人反感、有偏见或以其他方式有害，我们可能会面临声誉后果或法律责任，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。人工智能也提出了新出现的伦理问题。如果我们对AI的使用引起争议，我们可能会失去用户信任，以及品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。使用人工智能技术还可能使我们面临进一步的潜在风险，例如网络安全威胁和事件和索赔的风险增加，或侵犯或侵犯知识产权（包括与人工智能技术相关的索赔被认为与其他人工智能技术有相似之处）产生的其他不利影响，无论这些风险是否明显。使用人工智能时，人工智能技术还可能增加我们或他人的专有机密信息或其他机密或敏感信息暴露给未经授权的接收者的风险，包括无意中将机密或敏感信息泄露给公开的第三方培训集，这可能会影响我们实现我们的知识产权或机密信息的利益或充分维护、保护和执行我们的知识产权或机密信息的能力。这些与使用人工智能相关的风险，无论是直接还是间接，都可能损害我们的经营业绩、我们的竞争地位和更广泛的业务。

人工智能是包括SEC和FTC在内的全球各种政府和监管机构不断演变的审查主题，管理人工智能使用的法律、规则、指令和法规正在迅速变化和演变，例如《欧盟人工智能法案》（“欧盟AI法案”）。我们可能并不总是能够预测如何应对这些框架，我们可能不得不花费资源来调整或审计我们在某些司法管辖区的产品和服务，尤其是在有关人工智能的法律框架在各个司法管辖区之间并不一致的情况下。特别是，个人数据在基础模型中的使用以及知识产权所有权和许可权，包括版权、生成和其他人工智能输出，尚未得到法院或法规的充分解释。我们未能或被认为未能遵守有关使用人工智能的法律、规则、指令和法规，可能会对我们的业务产生不利影响，我们可能无法就我们使用人工智能创建的任何内容或源代码主张知识产权所有权和许可权。

人工智能的快速发展，包括潜在的监管，使得使用人工智能的风险无法预测，需要投入大量资源来开发、测试和维护人工智能技术，包括以合乎道德的方式实施人工智能，以尽量减少意外的有害影响。

我们面临与支付卡交易相关的多项风险，包括我们或第三方经历的数据安全漏洞和欺诈或额外监管，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

除了通过Apple App Store和Google Play Store购买外，我们还接受用户的多项直接支付选项，这些选项由在线支付服务提供商提供便利，包括信用卡和借记卡、移动和互联网提供商计费、在线钱包支付、银行转账以及基于门票和凭单的支付。能够实时访问支付信息，而无需在我们每次处理自动续订付款或在我们的任何约会产品上购买高级功能的付款时主动联系消费者，这对于我们的成功和为我们的用户提供无缝体验至关重要。

当我们或第三方遇到涉及支付卡信息的数据安全漏洞时，受影响的持卡人往往会注销他们的支付卡。在第三方遭遇违约的情况下，第三方的客户群越庞大，受影响的支付卡账户数量越多，我们的用户就越有可能受到此类违约的影响。如果我们的用户曾经受到我们或第三方经历的此类违规行为的影响，则需要联系受影响的用户以获取新的支付卡信息并处理任何待处理的交易。我们很可能无法接触到所有受影响的用户，即使我们可以，也可能无法获得一些用户的新的支付卡信息，并且可能无法处理一些待处理的交易，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们与我们的支付服务提供商合作，利用标记化工具将敏感的持卡人信息替换为替身标记，以帮助在支付卡交易中保护个人持卡人的银行账户详细信息，并减少可以访问我们客户的支付卡信息的系统数量。虽然这些标记化工具可以帮助限制与支付卡交易相关的数据安全风险，但它并不能完全消除这些风险。

即使我们的用户没有受到特定数据安全漏洞的直接影响，他们也可能会对服务提供商保护其个人信息的能力失去信心，这可能会导致他们停止在线使用其支付卡，并选择对我们来说不那么方便的替代支付方式，或者限制我们在没有重大成本或用户努力的情况下处理支付的能力。

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此外，如果我们未能充分防止欺诈性支付卡交易，我们可能会面临诉讼、罚款、政府执法行动、民事责任、公众对我们的安全措施的看法减弱、支付卡相关成本和大量补救成本显着增加，或支付卡处理商拒绝继续代表我们处理付款，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

最后，影响服务提供商定期向消费者收取（其中包括）经常性订阅付款的能力的任何立法或法规的通过或通过，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。例如，根据《2017年支付服务条例》，银行和其他支付服务提供商必须开发和实施强大的客户认证，以检查请求访问账户或试图进行支付的人是否被允许这样做。这些规定已经影响并可能对我们的支付授权率、用户旅程、付费用户转化率产生重大不利影响，未来还可能影响我们的支付逆转率。与上述相关的立法或法规，或对管理订阅付费的现有立法或法规的变更，已经在全球范围内颁布或正在考虑，包括在美国许多州和联邦贸易委员会，以及在某些欧盟国家和英国（例如，英国的《2024年数字市场、竞争和消费者法案》，该法案授予新的消费者执法权力，并为订阅合同制定了新规则）。虽然我们监测并试图遵守这些法律发展，但我们过去以及将来可能会受到此类立法或法规下的索赔要求的约束。

我们的成功部分取决于第三方系统和基础设施的完整性，以及持续和不受阻碍地在互联网上访问我们的产品和服务。

我们依赖第三方，主要是数据中心服务提供商（如托管提供商），以及第三方云基础设施和服务提供商、支付聚合商、计算机系统、互联网中转提供商、其他通信系统和服务提供商，以及系统管理服务提供商，就提供我们的产品一般而言，以及促进和处理与我们的用户的某些交易。我们无法控制任何这些第三方，我们无法保证此类第三方提供商不会遇到系统中断、中断或延迟、性能恶化或网络攻击或其他网络事件。

第三方数据中心服务提供商（如托管提供商）、云基础设施和服务提供商以及我们所依赖的支付聚合器、我们或他们与之签订合同的电信网络提供商或电信提供商在其客户中分配容量的系统遇到的问题或破产也可能对我们产生重大不利影响。我们的数据中心、云基础设施和服务提供商或支付聚合器的服务水平的任何变化，或我们或第三方提供商的系统的任何中断、中断或延迟，或这些系统的性能恶化，都可能损害我们向用户提供产品或处理交易的能力，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，如果由于任何此类问题或破产，我们需要将业务迁移到不同的第三方数据中心服务提供商、云基础设施和服务提供商或支付聚合器，这可能会延迟我们处理与用户的交易的能力。请参阅“—安全漏洞、不当访问或披露我们的数据或用户数据、对我们系统的其他黑客和网络钓鱼攻击或其他网络事件可能会损害与我们的业务和/或我们或代表我们处理的个人数据相关的敏感信息的机密性和/或可用性，并使我们承担责任，这可能会损害我们的声誉并对我们的业务产生重大不利影响。”

全球气候变化可能导致某些类型的自然灾害更频繁地发生或产生更强烈的影响。任何此类事件都可能导致用户遭受服务中断或中断，我们可能无法及时恢复我们的技术基础设施和用户数据以重新启动或提供我们的服务，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。我们还一直，并可能在未来，受制于增加的能源或其他成本，以维持与任何此类事件相关的我们产品的可用性或性能。

此外，我们依赖于我们的用户访问互联网的能力。目前，这种接入由在宽带和互联网接入市场拥有重要市场力量的公司提供，包括现有的电话公司、有线电视公司、移动通信公司、政府拥有的服务提供商、设备制造商和操作系统提供商，其中任何一家都可能采取降低、扰乱或增加用户访问我们的产品或服务的成本的行动，这反过来将对我们的业务产生负面影响。采纳或废除对互联网的增长、普及或使用产生不利影响的任何法律或法规，包括限制互联网中立的法律或做法，可能会减少对我们的产品和服务的需求或使用，增加我们开展业务的成本，并对我们的经营业绩产生不利影响。

此外，由于我们经营所在的地理市场受到网络攻击，政府发起的互联网关闭或互联网中断也可能对我们的业务产生负面影响。例如，俄罗斯针对乌克兰的网络攻击以及任何相关的互联网中断可能会影响我们在乌克兰的独立合同版主的表现和运营，这反过来可能会对我们的业务产生重大不利影响。虽然我们认为我们受到最近东欧和中东冲突的影响是有限的，但由于当前或未来的区域和

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全球冲突，包括制裁或其他禁止或限制在某些司法管辖区开展业务的法律法规，增加了潜在网络攻击的风险、对我们客户的相关影响，或对全球经济的微观或宏观经济影响。

此外，我们所依赖的第三方系统管理服务提供商可能会遭遇网络攻击或其他网络事件，在这种情况下，我们可能会失去知识产权和/或经历我们的基础设施遭到破坏和我们的服务中断，而恢复这些服务可能需要很长时间。如果发生此类事件，我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

我们的成功部分取决于我们的信息技术系统和基础设施的完整性，以及我们及时和具有成本效益地增强、扩展和调整这些系统和基础设施的能力。

为了使我们取得成功，我们的信息技术系统和基础设施必须在始终如一的基础上表现良好。我们的产品和系统依赖于高度技术性和复杂性的软件和硬件，并依赖于此类软件和硬件存储、检索、处理和管理大量数据的能力。尽管进行了内部测试，特别是在首次引入或发布新版本或增强功能时，我们的软件可能包含严重的错误或缺陷、安全漏洞或难以检测和纠正的软件错误，我们可能无法及时或根本无法成功纠正这些错误或缺陷。这可能会导致收入损失、大量资本支出、市场接受度延迟或损失，并损害我们的声誉和品牌。

我们过去经历过，并且我们可能在未来不时经历系统中断，这些中断使我们的部分或全部系统或数据暂时无法获得，并阻止我们的产品为我们的用户正常运行；任何此类中断都可能因多种原因而出现，包括人为错误以及我们最近裁员的结果。此外，我们的系统和基础设施很容易受到火灾、电力损失、硬件错误、网络攻击、计算机病毒、软件错误、技术限制、电信故障、天灾和类似事件的破坏。虽然我们为我们运营的某些方面建立了备用系统，但并非我们所有的系统和基础设施都是完全多余的。灾难恢复规划永远无法考虑所有可能发生的情况，我们的财产和业务中断保险范围可能不足以充分赔偿我们可能遭受的任何损失。任何中断或中断，无论原因如何，都可能对我们的用户对我们产品的体验产生负面影响，损害我们品牌的声誉并减少对我们产品的需求，其中任何或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，即使检测到，此类中断的解决可能需要很长时间，在此期间，客户可能无法访问服务，或者访问服务可能受到限制。请参阅“—安全漏洞、不当访问或披露我们的数据或用户数据、对我们系统的其他黑客和网络钓鱼攻击或其他网络事件可能会损害与我们的业务和/或由我们或代表我们处理的个人数据相关的敏感信息的机密性和/或可用性，并使我们承担责任，这可能会损害我们的声誉并对我们的业务产生重大不利影响。”

我们还不断努力更新和增强我们的软件和系统，并扩大我们技术和网络系统的效率和可扩展性，以改善用户的体验，适应我们各种产品流量的大幅增长，确保我们的产品可接受的负载时间，跟上技术和用户偏好的变化，以及应对监管变化和不断变化的安全风险和行业标准。实施我们技术的变革可能会比最初预期的花费更多或花费更长的时间，并且可能需要比最初预期的更多的测试。任何未能及时和具有成本效益地更新和增强我们的技术都可能对我们的用户对我们各种产品的体验产生重大不利影响，从而对我们产品的需求产生负面影响，并可能增加我们的成本，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们未来的成功将取决于我们适应新兴技术的能力，例如代币化、新的身份验证技术，例如区块链技术、人工智能、虚拟和增强现实以及云技术。然而，我们适应新兴技术的努力可能并不总是成功的，我们可能不会对新技术进行适当投资，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

随着我们越来越依赖基于云的应用程序和平台来运营和交付我们的产品和服务，这些平台的任何中断或干扰都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

我们继续将一部分计算基础设施迁移到第三方托管的、基于云的计算平台。这些迁移可能具有风险，并且可能由于服务中断、停机或其他可能增加我们成本的不可预见的问题而导致我们产品的可用性中断。在迁移到基于云的计算平台期间或之后，我们还可能面临网络安全漏洞或其他不当访问我们的数据或机密信息的额外风险。此外，当引入或发布新版本或增强功能时，云计算服务的运行可能与预期的不同。随着我们越来越依赖基于云的计算服务，我们遭受服务中断损害的风险可能会增加。如果出现任何此类问题，我们可能很难将我们的运营从主要的基于云的提供商转换为替代提供商。此外，任何此类过渡都可能涉及大量时间和费用，并可能对我们交付产品和服务的能力产生负面影响，这可能会损害我们的财务状况和经营业绩。此外，托管成本将增加

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随着用户参与度的增长，如果我们无法以比使用这些服务或类似提供商服务的成本更快的速度增长我们的收入，这可能会损害我们的业务。

知识产权相关风险

如果我们无法获得、维护、保护和执行知识产权并成功抗辩侵权、盗用或其他侵犯第三方知识产权的索赔，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的商业成功部分取决于避免侵权、盗用或其他侵犯第三方知识产权的行为。然而，我们可能会不时成为有关第三方持有的知识产权的权利和义务的纠纷的一方，我们可能不会在这些纠纷中胜诉。互联网、科技和社交媒体行业的公司经常因侵权、盗用或其他侵犯知识产权的指控而受到诉讼。这些行业中的许多公司，包括我们的许多竞争对手，拥有比我们大得多的知识产权组合，这可能使我们成为诉讼的目标，因为我们可能无法对起诉我们侵犯、盗用或其他侵犯专利或其他知识产权的当事人提出反诉。此外，拥有专利和其他知识产权的各种“非执业实体”经常试图主张索赔，以便从技术公司中提取价值，并且鉴于这些专利持有公司或其他不利的知识产权权利人通常没有相关的产品收入，我们自己已发布或正在申请的专利和其他知识产权可能很少或根本没有威慑这些权利人向我们提出知识产权索赔。我们不时收到来自第三方的索赔，这些索赔声称我们侵犯了他们的知识产权，包括但不限于专利和商标侵权。此外，我们可能会不时推出新产品、产品功能和服务，包括在我们目前没有产品的领域，这可能会增加我们对竞争对手和非执业实体的专利和其他知识产权索赔的敞口。此外，我们与第三方合作伙伴的一些协议要求我们就针对他们的某些知识产权索赔对他们进行赔偿，这可能要求我们在为此类索赔辩护时承担相当大的费用，并可能要求我们在出现不利裁决时支付重大损害赔偿。此类第三方合作伙伴也可能因禁令或其他原因而终止与我们的关系，这可能导致收入损失并对我们的业务运营产生不利影响。

尽管我们尽力确保我们的雇员和顾问不会在没有相关许可或许可的情况下为我们工作时使用他人的专有信息或专有技术，但我们可能会受到声称我们或我们的雇员或顾问无意或以其他方式使用或披露了前雇主或其他第三方的知识产权，包括发明、商业秘密、软件代码或其他专有信息。可能需要诉讼来抗辩这些索赔，如果我们未能为任何此类索赔进行抗辩，除了支付金钱损失外，我们可能会失去宝贵的知识产权或人员。此外，虽然我们的政策是要求我们的雇员和可能参与知识产权的构想或开发的承包商执行将此类知识产权转让给我们的协议，但我们可能无法与实际上构想或开发我们认为属于我们自己的知识产权的每一方执行此类协议。此外，任何此类知识产权转让可能不会自动执行，或者转让协议可能被违反，我们可能会被迫向第三方提出索赔，或者为他们可能向我们提出的索赔进行辩护，以确定我们认为属于我们的知识产权的所有权。

随着我们面临日益加剧的竞争和开发新产品，我们预计针对我们的专利和其他知识产权索赔的数量可能会增长。可能有他人持有的知识产权或其他权利，包括已发布或正在申请的专利，涵盖我们产品和服务的重要方面，我们无法确定我们没有侵犯或违反，也没有侵犯或侵犯任何第三方知识产权，或者我们不会被认为已经这样做或在未来被指控这样做。

任何声称我们侵犯或以其他方式侵犯了第三方的知识产权或其他权利的索赔或诉讼，无论有无依据，也无论是否庭外和解或裁定对我们有利，解决和解决都可能是耗时和昂贵的，并可能转移我们的管理和技术人员的时间和注意力。我们的一些竞争对手拥有比我们大得多的资源，能够比我们承受更大程度和更长时间的复杂知识产权诉讼成本。任何诉讼的结果本质上都是不确定的，不能保证在所有案件中都会获得有利的最终结果。此外，第三方可能会在任何此类诉讼过程中寻求、我们也可能成为初步或临时裁决的约束，包括要求我们停止部分或全部业务的潜在初步禁令。我们可能会决定以对我们不利的条款解决此类诉讼和纠纷。同样，如果我们作为一方当事人的任何诉讼被不利地解决，我们可能会受到不利的判决，并且在上诉时可能不会被推翻，包括受到永久禁令的约束，如果我们被发现故意侵犯了一方当事人的知识产权，我们将被要求支付大量的金钱损失，包括三倍的损害赔偿和律师费。此类和解或判决的条款可能要求我们停止部分或全部业务或向另一方支付大量款项。此外，我们可能不得不寻求许可，以继续被发现侵犯第三方权利的做法。如果我们被要求，或选择订立特许权使用费或许可安排，则可能无法以合理的条款提供此类安排，或根本无法提供，并可能

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大幅增加我们的运营成本和开支。此类安排也可能仅在非排他性基础上提供，这样第三方，包括我们的竞争对手，可以获得与我们竞争的相同许可技术。因此，我们还可能被要求开发或采购替代的非侵权技术，这可能需要大量的努力、时间和费用，或者停止使用该技术。也无法保证我们将能够开发或许可合适的替代技术，以允许我们继续提供受影响的产品或服务。如果我们不能为我们业务的任何涉嫌侵权方面开发或许可替代技术，我们将被迫限制我们的产品和服务，并可能无法有效竞争。此外，由于知识产权诉讼所需的大量发现，存在我们的一些机密信息可能因在此类诉讼期间披露而受到损害的风险。上述任何情况，以及此类纠纷和诉讼的任何不利解决，都将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们可能无法充分获得、保护和维护我们的知识产权或阻止第三方未经授权使用此类权利。

我们的知识产权是我们业务的重要资产，我们的成功部分取决于我们保护我们的专有权利和知识产权的能力。例如，我们严重依赖我们的商标、设计、版权、相关域名、社交媒体句柄和徽标来营销我们的品牌，并建立和保持品牌忠诚度和认知度。我们还依靠专利、专有技术和商业秘密，以及法律和合同限制的组合，包括与员工、客户、供应商、关联公司和其他人的保密协议，来建立、保护和执行我们的各种知识产权。例如，我们一般已经注册并继续申请注册和续展，或酌情通过合同保护开发和使用的商标和服务标记，并在我们认为适当的情况下保留、注册和续展域名和社交媒体句柄。如果我们的商标和商品名称没有得到充分保护，那么我们可能无法在我们感兴趣的市场中建立和维持名称识别，我们的业务可能会受到不利影响。在提供我们产品的每个国家、在我们经营的每一类商品和服务中，可能无法获得或可能无法寻求有效的商标保护，合同纠纷可能会影响受私人合同管辖的商标的使用。我们的注册或未注册商标或商号可能会被质疑、侵权、规避或宣布为通用或被确定为侵犯其他标记。例如，过去曾有第三方挑战我们的“BUMBLE”商标，如果这类挑战成功，我们可能会失去宝贵的商标权。此外，有时，竞争对手可能会采用与我们相似的商号或商标，从而阻碍我们建立品牌标识的能力，并可能导致市场混乱。同样，并不是域名或社交媒体句柄的每一个变体都可能可用或被我们注册，即使可用。任何这些事件的发生都可能导致我们的品牌受到侵蚀，限制我们使用我们的各种域名和社交媒体句柄营销我们的品牌的能力，并阻碍我们与拥有类似技术或产品的竞争对手进行有效竞争的能力，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们不能保证我们获得和维护知识产权的努力是充分的，或者我们已经或将能够为我们使用或依赖的所有知识产权获得适当的许可或保护。此外，即使我们能够获得知识产权，对我们的知识产权提出的任何质疑都可能导致其范围缩小或被宣布为无效或不可执行。此外，其他方也可能独立开发与我们实质上相似或优于我们的技术，我们可能无法阻止这些方使用这些独立开发的技术并与我们竞争。

我们还依赖非专利的专有信息和其他商业秘密来保护可能无法注册的知识产权，或者我们认为通过不需要公开披露的方式获得最佳保护的知识产权。虽然我们的政策是与员工和第三方签订保密协议以保护我们的专有专业知识和其他商业秘密，但我们无法保证我们已与拥有或可能已经获得我们的专有信息或商业秘密的每一方签订了此类协议，并且即使签订了这些协议，否则这些协议可能无法有效防止专有信息的披露，可能会受到其期限的限制，并且在未经授权披露或使用专有信息的情况下可能无法提供充分的补救措施。监测未经授权的使用和披露是困难的，我们不知道我们为保护我们的专有技术而采取的措施是否有效。强制执行当事人非法披露或盗用商业秘密的索赔可能是困难的、昂贵的和耗时的，而且结果是不可预测的。美国境内外的一些法院不太愿意或不愿意保护商业秘密。此外，商业秘密可能由他人以可能阻止我们进行法律追索的方式独立开发。如果我们的任何机密或专有信息，例如我们的商业秘密被披露或盗用，或者任何此类信息是由竞争对手独立开发的，我们的竞争地位将受到重大不利损害。

我们的知识产权以及此类权利的执行或辩护可能会受到与知识产权相关的法律法规的发展或不确定性的影响。此外，许多公司在外国司法管辖区保护和捍卫知识产权方面遇到了重大问题。某些国家，特别是某些发展中国家的法律制度不赞成强制执行专利、商业秘密和其他知识产权保护，这可能

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使我们难以阻止侵犯、盗用或以其他方式侵犯我们的知识产权或在一般情况下违反我们的知识产权营销竞争产品。

我们还可能被迫向第三方提出索赔，以确定我们视为我们的知识产权的所有权，或针对第三方的侵权、盗用或其他侵权行为强制执行我们的知识产权。然而，我们为保护我们的知识产权免受他人未经授权使用而采取的措施可能并不有效，并且无法保证我们的知识产权将足以保护他人免受提供与我们的产品或服务实质上相似或优于我们并与我们的业务相竞争的产品或服务。在我们针对第三方发起的任何与知识产权相关的诉讼中，我们可能不会胜诉。此外，在这类诉讼中或在专利、商标和版权代理机构的诉讼中，我们主张的知识产权可能被认定为无效或不可执行，在这种情况下，我们可能会失去宝贵的知识产权。此外，即使我们成功地针对第三方强制执行我们的知识产权，所判的损害赔偿或其他补救措施，如果有的话，可能没有商业意义。无论任何此类程序是否以有利于我们的方式解决，此类程序都可能导致我们产生大量费用，并可能分散我们的人员对其正常责任的注意力。因此，我们在世界各地强制执行我们的知识产权的努力可能不足以从我们开发或许可的知识产权中获得显着的商业优势。

尽管我们采取了保护我们的知识产权的措施，但我们的知识产权可能仍然没有得到充分和有意义的保护，可能会出现对合同权利的质疑，第三方可能会在未经授权的情况下复制或以其他方式获得和使用我们的知识产权，或者有关现有知识产权的可执行性的法律和法律解释可能会随着时间的推移以提供较少保护的方式发生变化。任何这些事件的发生都可能阻碍我们与拥有类似技术的竞争对手进行有效竞争的能力，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。请参阅“—如果我们无法获得、维护、保护和执行知识产权并成功抗辩侵权、盗用或其他侵犯第三方知识产权的索赔，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。”

我们使用“开源”软件可能会使我们的专有软件受到普遍发布，对我们销售产品和服务的能力产生不利影响，并使我们面临可能的诉讼，第三方可能会出于不正当目的利用我们通过开源开发和提供的技术。

我们使用开源软件连接我们的部分专有软件，并期望在未来继续使用开源软件。在某些情况下，一些开源许可要求许可代码的用户应要求向第三方提供用户自己的专有源代码，或禁止用户就用户专有代码的使用向第三方收取费用。虽然我们试图将我们的专有代码与此类开源许可条款的影响隔离开来，但我们不能保证我们会成功，所有开源软件在我们的产品中使用之前都经过审查，我们的开发人员没有将开源软件纳入我们的产品中，或者他们将来不会这样做。因此，我们可能会面临其他人对我们使用开源软件的质疑、声称拥有或寻求强制执行适用于此类开源软件的许可条款的索赔，包括要求发布与此类软件一起开发或分发的开源软件、衍生作品或我们的专有源代码。此类索赔还可能要求我们购买商业许可或要求我们投入额外的研发资源来更改我们的软件，其中任何一项都会对我们的业务和运营结果产生负面影响。此外，如果开放源代码的许可条款发生变化，我们可能会被迫重新设计我们的软件或产生额外费用。此外，我们受制于的许多开源许可的条款没有得到美国或外国法院的解释。存在这样的风险，即开源软件许可的解释方式可能会对我们营销或提供产品的能力施加意想不到的条件或限制。

我们还开发技术（包括AI技术），这些技术我们通过开源提供给可以在他们自己的产品和服务中使用这种技术的第三方。我们可能无法洞察或控制可能利用此类技术的第三方的做法。因此，我们不能保证第三方不会出于不正当目的使用此类技术，包括通过传播非法、不准确、诽谤性或有害内容、侵犯知识产权或盗用、进一步助长偏见或歧视、网络安全攻击、侵犯数据隐私、在线或线下威胁人们安全或福祉的其他活动，或开发竞争性技术。任何第三方的此类不当使用可能会对我们的声誉、业务、财务状况或经营业绩产生不利影响，或使我们承担法律责任。

与监管和诉讼相关的风险

我们的业务受制于复杂且不断发展的美国和国际法律法规。其中许多法律法规可能会发生变化和不确定的解释，并可能导致索赔、改变我们的业务做法、罚款、增加运营成本，或用户增长或参与度下降，或以其他方式损害我们的业务。

我们受美国和国外涉及对我们的业务重要或可能以其他方式影响的事项的各种法律法规的约束，其中包括（其中包括）宽带互联网接入、在线商务、在线安全、广告、用户隐私、数据保护、网络安全、人工智能、中介责任、未成年人保护、消费者保护、一般

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安全、性交易、劳动就业、税收和证券法合规。美国联邦、州、市和外国的这些法律法规，在某些情况下除了政府实体外，还可以由私人团体执行，它们在不断演变，可能会发生重大变化。此外，外国法律法规可以规定与美国不同的义务或限制性更强。

引入新品牌和产品或改变现有品牌和产品、扩大我们在某些司法管辖区的活动或我们可能采取的其他行动可能会导致新的或加强的政府或监管审查。因此，这些法律法规的适用、解释和执行往往具有不确定性，难以预测，特别是在我们经营所在的新的、快速发展的行业中，可能在各州之间和国家之间被不一致地解释和应用，并且与我们当前的政策和做法不一致。这些法律法规，以及任何相关的询问或调查或任何其他政府行为，遵守成本可能很高，可能会延迟或阻碍新产品的开发，要求我们改变或停止某些商业惯例，导致负面宣传，增加我们的运营成本，需要大量的管理时间和关注，并使我们受到可能损害我们业务的补救措施，包括罚款、要求或要求我们修改或停止现有商业惯例的命令。例如，多种法律法规对用户取消订阅和自动付费续订的能力进行了规范。我们过去和将来可能会受到此类法律法规下的索赔，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。

新法律或法规的颁布，或对现有法律法规的新解释，在每种情况下，限制或以其他方式对我们的业务产生不利影响，或我们提供服务的能力或我们提供服务的方式，可能要求我们改变业务和运营的某些方面以确保合规，这可能会减少对服务的需求、减少收入、增加成本并使我们承担额外的负债。例如，美国法院经常对《美国残疾人法案》（简称“ADA”）Title III进行解释，要求残疾人可以完全访问网站和基于网络的应用程序。尽管我们已对我们的产品进行了增强以提高可访问性，但我们仍可能受到声称我们的应用程序不完全符合ADA的索赔，这可能要求我们对我们的产品进行额外的修改，以向个人提供增强的或可访问的服务，或为个人提供合理的便利，并可能导致诉讼，包括集体诉讼。

此外，我们还受到有关内容审核的各种法律的约束，例如《欧盟数字服务法》，如果这些法律的解释和适用方式与我们的做法不一致，这可能会影响我们的业务和运营，并对我们处以巨额罚款。英国等其他国家也实施了类似的立法，对未能删除某些类型的内容实施处罚。同样，美国一些州也在考虑内容审核法律。此外，在美国，有针对经营在线约会服务的公司的法律，例如科罗拉多州SB11在线促成的不当行为和远程跟踪法，其中包括对不遵守规定的重大处罚。网络安全码也有针对特定行业如网络交友行业的发展趋势（例如，在澳大利亚，相关电子代码已经生效）。此类在线安全法律和代码可能要求我们在未来改变我们的产品、业务实践或运营，这可能会对用户增长和参与产生不利影响，并增加我们业务的合规成本。

采取任何对互联网或我们服务的使用的普及或增长产生不利影响的法律或法规，包括破坏开放和中立管理的互联网接入的法律或法规，可能会减少用户对我们的服务产品的需求，并增加我们开展业务的成本。

此外，我们受制于美国和国外有关出口管制和经济制裁的规则和条例，包括但不限于美国财政部外国资产管制办公室管理的贸易制裁，以及商务部管理的出口管理条例。这些规定可能会限制我们向被禁止的国家或个人营销、销售、分销或以其他方式转让我们的产品或技术的能力。虽然我们已采取措施遵守这些规则和规定，但认定我们未遵守这些规则和规定，无论是有意还是无意，可能会导致重大处罚，包括罚款、执法行动、民事和/或刑事制裁、利润的追缴，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。见“—我们在各种国际市场开展业务，包括我们经验有限的某些市场，我们的一些品牌继续寻求扩大其国际范围。因此，我们在某些国际业务方面面临额外风险。”

我们必须监测并在适用情况下遵守跨司法管辖区迅速演变的有关隐私、数据保护和/或人工智能的法律和法规，如果不这样做，可能会导致索赔、我们的业务实践发生变化、罚款、运营成本增加、用户增长或参与度下降，或以其他方式损害我们的业务。

我们的成功部分取决于我们以负责任的方式访问、收集和使用有关用户、付款人和员工的个人数据的能力，并遵守适用的数据隐私法。我们处理大量有关用户和员工的个人数据和其他受监管信息。在我们经营所在的国家，有许多关于隐私、数据保护和/或人工智能的法律和相关监管指南，还有许多法律对个人数据的存储、共享、使用、处理、披露和保护规定了详细的要求，其范围不断

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不断变化，在某些情况下，这些法律不一致、相互冲突，并受到不同的解释。随着这种性质的新法律在世界各地被提出和通过，我们目前，并不时地，可能在技术上不符合所有这些法律。这些法律也正变得日益严格，并可能以可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响的方式加以解释和适用。此外，在可预见的未来，执法实践很可能仍然难以预测。

除其他法律法规外，我们现在并将继续遵守：

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GDPR，其中对个人数据的处理有一系列广泛的详细要求。GDPR包括与个人数据相关的个人的同意和权利、将个人数据转移出欧洲经济区（“EEA”）、安全漏洞通知以及维护个人数据的安全和机密性等方面的义务和限制。根据GDPR，我们可能会被处以最高2000万欧元的罚款，或最高达上一财政年度全球集团年度总营业额的4%（以较高者为准），并面临个人基于GDPR私人诉讼权利的索赔。GDPR不断受到欧盟数据保护监管机构和欧洲数据保护委员会的解读，这要求我们不时对我们的商业行为进行修改，这可能既耗时又昂贵，并可能产生额外的风险和责任。
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英国GDPR和2018年英国数据保护法，这让我们面临英国信息专员办公室对法律的不同解释，以及两个平行的个人数据保护制度，每一个都授权类似的罚款，并可能导致潜在的不同执法行动。2024年上台的英国新政府通过《数据（使用和访问）法案》（“DUA法案”）对更广泛的英国数据保护制度提出了多项修正案，该法案如果获得通过，很可能会在英国GDPR和GDPR之间造成更多的偏差。DUA法案还提议，除其他外，将英国ePrivacy规则下的最高罚款门槛（目前为50万英镑）与英国GDPR门槛（即1750万英镑或全球年营业额4%中的较高者）保持一致，并引入新的数据共享框架。
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有关隐私和电子通信的立法，例如欧盟电子隐私指令。ePrivacy指令适用于欧洲经济区成员国，也通过英国隐私和电子通信条例在英国实施。这类立法除其他外，对直接电子营销和使用cookie施加了限制和要求。
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与人工智能技术的使用和发展有关的立法，例如《欧盟AI法案》。欧盟AI法案的某些要求于2025年2月2日开始适用，其余要求将交错生效，直至2027年8月。欧盟AI法案将对AI技术的提供者和部署方都提出物质要求，并禁止某些AI做法，侵权行为最高可被处以全球年营业额7%的制裁，或对最严重的违规行为处以3500万欧元（以较高者为准）的制裁。
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美国多个州，包括加利福尼亚州、弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州、蒙大拿州、俄勒冈州、伊利诺伊州和德克萨斯州，以及预计将在未来几个月生效的其他州，新的和修订的全面的、针对特定行业的（例如，生物识别、约会）隐私法。这些法律法规对收集、存储、使用、保留、披露、转移和以其他方式处理机密、敏感和个人信息的公司施加或可能施加额外义务，并将继续在全国范围内塑造数据隐私环境。

在国际上的其他地方，我们在处理用户、员工和其他个人数据方面要承担额外的、在某些情况下更严格的法律义务，例如有关数据本地化和/或数据出口限制的法律，以及有关跨国际边界转移个人数据的法律要求，这些法律要求不断发展。此外，新的法律法规不断发展演变。例如，加拿大隐私专员办公室最近委托几个关键数据保护机构发表联合声明，指出所有社交媒体公司和托管公开数据的公司都应采取数据抓取保护措施，无论其规模大小。如果我们未能成功保护我们托管的个人数据免受非法数据抓取，或者如果我们自己在使用我们自己平台上的抓取数据集训练人工智能时未能遵守隐私和AI法律，我们可能会受到罚款和监管行动，并可能对我们的声誉和业务产生重大不利影响。

GDPR和英国GDPR分别禁止将个人数据从欧洲经济区或英国转移到包括美国在内的大多数其他国家，除非实施特定的合规机制（如有必要，还有某些保障措施）。其中一种机制是使用欧盟委员会公布的“标准合同条款”（和/或根据英国GDPR公布的类似或相关条款）。继此前美国的一项转移计划被欧盟法院宣布无效后，最近建立的欧盟-美国数据隐私框架及其英国扩展（“DPF”）现在为从欧洲经济区和/或英国向参与DPF计划的美国公司转移个人数据提供了另一种此类机制。然而，在选择然后实施或遵守特定合规机制（以及必要时的额外保障措施）以允许此类个人数据转移方面开展业务的运营成本和复杂性可能很大，并且随着这一领域的要求和实践的不断发展可能会增加。例如，预计将对DPF提出法律挑战，因此，如果我们或相关实体要遵守这些计划，并且它们在未来被认为是不充分的，则可操作

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成本可能会进一步增加。如果合法转移机制发生任何其他变化，可能需要承担额外费用，以实施必要的保障措施，以遵守GDPR和/或英国GDPR。此外，根据其他全球数据保护法律（如果适用），最近和潜在的数据跨境流动新规则和限制，或影响我们可以使用个人数据的法律基础的更严格的隐私法，可能会增加在某些市场开展业务的成本和复杂性。

此外，联邦贸易委员会（Federal Trade Commission，简称“FTC”）等联邦监管机构继续加大对科技公司和其他公司隐私和数据安全做法的关注。例如，2022年，FTC发布了一份拟议规则制定的高级通知，以考虑损害消费者的数据安全做法。

无数国际和美国的隐私和数据泄露法律并不一致，在发生广泛的数据泄露事件时的合规是困难的，而且可能代价高昂。除了政府监管，隐私倡导者和行业团体已经并可能在未来不时提出自律标准。这些标准和其他行业标准可能会合法或以合同方式适用于我们，或者我们可能会选择遵守这些标准。不遵守不断变化的隐私法和标准可能会导致索赔、我们的业务做法发生变化、罚款、运营成本增加或用户增长或参与度下降，或以其他方式损害我们的业务或我们的声誉，如果我们需要改变我们的业务模式或做法以适应这些义务，我们可能会产生额外费用，这可能反过来对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们面临诉讼，此类诉讼的不利结果可能对我们的财务状况产生重大不利影响。

我们正在并可能不时成为诉讼和各种法律程序的主体，包括与知识产权事务、隐私、数据保护和消费者保护法相关的诉讼和程序，以及涉及大量金钱或其他救济索赔、导致法律代理、仲裁费用或其他法律或相关服务的重大成本，或可能需要对我们的业务或运营进行变更的股东派生诉讼、集体诉讼诉讼、集体仲裁、前雇员的诉讼和其他事项。此外，由于我们努力在关系中实现性别平等，并赋予妇女在我们的平台上迈出第一步的权利，我们一直并可能继续受到歧视诉讼。此外，我们一直，并且可能在未来，受制于我们早期发展时期的系统、产品功能或控制所产生的遗留索赔或责任。这些行动的抗辩是耗时和昂贵的，可能会使我们受到可能要求我们修改或停止现有业务的补救措施。我们评估这些诉讼索赔和法律程序，以评估不利结果的可能性，并在可能的情况下估计潜在损失的金额。根据这些评估和估计，我们可能会在需要或适当时建立准备金和/或披露相关的诉讼索赔或法律程序。这些评估和估计是基于管理层在进行此类评估或估计时可获得的信息，并涉及大量判断。因此，实际结果或损失可能与我们目前的评估和估计所设想的结果或损失大不相同。我们未能成功抗辩或解决任何这些诉讼或法律诉讼，可能会导致在我们的保险未涵盖的范围内可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响的责任。见“项目8 ——财务报表和补充数据”所载经审计合并财务报表第一部分“项目3 ——法律程序”和附注19，承诺和或有事项。

在线申请受有关儿童隐私和保护的各种法律法规的约束，如果违反这些法律法规，我们可能会面临更大的诉讼和监管行动风险。

有各种各样的法律法规，其中一些是近年来通过的，旨在保护使用互联网的儿童，例如GDPR/英国GDPR第8条、欧盟数字服务法、英国在线安全法、澳大利亚社交媒体禁令和加州适龄设计代码法。尽管我们的产品和服务仅针对成年人，并且我们实施了一系列旨在防止未成年人访问我们的应用程序的措施，但无法保证此类措施将足以完全避免违反此类法律法规的指控，其中任何一项都可能使我们面临重大责任、处罚、名誉损害和收入损失等。此外，新法规或现有法规的变更可能会增加我们的运营成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们在多个司法管辖区面临税务相关风险。

我们是一家总部位于美国的跨国公司，须在多个美国和外国税务管辖区缴税。在确定我们的所得税、递延税项资产或负债的全球拨备以及在全球范围内评估我们的税务状况时，需要做出重大判断。虽然我们认为我们的税务立场与我们开展业务的司法管辖区的税法一致，但这些立场可能会受到司法管辖区税务当局的质疑，这可能会对我们的全球所得税拨备产生重大影响。

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全球正在重新审查和评估税法。新的法律和对法律的解释在其适用的季度或年度的财务报表目的中被考虑在内。税务部门越来越多地审查企业的税务状况。欧盟的许多国家，以及经济合作与发展组织和欧盟委员会等其他一些国家和组织，正在积极考虑修改现有税法，如果这些法律获得通过，可能会增加我们在开展业务的国家的纳税义务。这些提议包括改变现有的计算所得税的框架，以及改变或征收新类型的非所得税的提议，包括基于收入百分比的税收。例如，经济合作与发展组织发布了关于创建一套商定的国际规则以对抗税基侵蚀和利润转移的提议，其中包括支柱一和支柱二，这样我们开展业务的国家的税法可能会在未来或追溯的基础上发生变化，任何此类变化都可能对我们产生不利影响。此外，欧盟的几个国家已经提议或颁布了适用于数字服务的税收，其中包括社交媒体平台和在线市场上的商业活动，并可能适用于我们的业务。关于这些数字服务税的制定、形式和适用，还有很多问题。对各种数字服务税的解释和实施（特别是如果这些税在跨税务管辖区的应用不一致）可能会对我们的业务、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，如果美国或其他外国税务当局改变适用的税法，我们的整体税收可能会增加，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。此外，2025年1月，美国发布行政命令，宣布反对这些规则的某些方面。因此，我们仍在评估第二支柱对我们长期财务状况的潜在影响。

政府采取行动限制在其国家访问Bumble应用程序或我们的其他产品可能会严重损害我们的业务和财务业绩。

各国政府不时寻求审查Bumble应用程序或我们在其国家的其他产品上可用的内容，完全限制从其国家访问我们的产品，或施加其他限制（包括对营销和分销我们产品的第三方平台），这些限制可能会在较长时间内或无限期地影响我们的产品在其国家的可访问性。例如，用户访问Bumble app和我们的某些其他产品在中国可能会受到限制。此外，其他国家的政府当局可能会寻求限制用户访问我们的产品，如果他们认为我们违反了他们的法律或对公共安全构成威胁或出于其他原因，例如考虑我们平台上的内容，或一般的在线约会和社交连接服务，不道德。如果Bumble应用程序或我们的其他产品上显示的内容受到审查，在一个或多个国家，对我们产品的访问受到全部或部分限制，我们将被要求或选择对我们的运营进行更改，或对我们的产品施加其他限制，或者我们的竞争对手能够成功打入新的地理市场或在我们无法进入或面临其他限制的现有地理市场中获得更大份额，我们保留或增加用户群的能力、用户参与度，或营销人员的广告水平可能受到不利影响，我们可能无法按预期保持或增加我们的收入，我们的财务业绩可能受到重大不利影响。

我们的业务受制于不断变化的公司治理和公开披露法规和预期，包括关于可持续性和环境、社会和治理事项，以及对可持续承诺和举措的日益审查，这些承诺和举措可能使我们面临众多风险。

我们受多个政府组织和自律组织颁布的规章制度的约束，这些组织包括SEC、纳斯达克和财务会计准则委员会。此外，新的和正在出现的监管举措，特别是在欧盟、英国和美国州一级与气候变化和可持续性事项相关的监管举措，可能会对我们的业务产生不利影响。这些和其他法律监管要求的范围和复杂性不断演变，使合规变得更加困难和不确定。特别是，监管机构、客户、投资者、员工和其他利益相关者越来越关注可持续发展以及环境、社会和治理（“ESG”）事项和相关披露。这些不断变化的规则、法规和利益相关者的期望已经导致并可能继续导致增加一般和行政费用，并增加遵守此类法规或满足此类期望所花费的管理时间和注意力。

在ESG范围内制定举措和新的法律要求并采取行动，以及根据不断演变的报告标准收集、衡量和报告ESG相关信息和指标，可能代价高昂、困难且耗时。特别是，加利福尼亚州最近颁布的《气候企业数据问责法》、《气候相关金融风险法》和《自愿碳市场披露法》将要求分别就温室气体（“GHG”）排放、气候相关金融风险以及参与自愿碳市场或有关碳或GHG排放的某些索赔提出新的报告。同样，在英国，某些大公司需要根据简化能源和碳报告框架和节能机会计划每年报告能源使用情况和GHG排放数据，以及根据英国《2022年公司（战略报告）（气候相关财务披露）条例》报告与气候变化相关的风险和机会相关的信息。我们还可能在我们提交给SEC的文件或其他公开披露中传达有关环境事务、多样性、负责任的采购、社会投资和其他ESG相关事项的某些倡议和目标。这些与ESG相关的倡议和目标可能难以实施且成本高昂，实施这些倡议和目标所需的技术可能不具有成本效益，也可能无法以足够的速度推进，我们可能会因不准确、不充分或不完整而受到批评

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的披露。此外，关于我们ESG相关举措和目标的陈述，以及针对这些目标的进展，可能基于衡量仍在发展的进展的标准、持续发展的内部控制和流程，以及未来可能发生变化的假设。此外，我们可能会因此类倡议或目标的范围或性质、为实现这些目标而采取或未采取的步骤，或对这些目标的任何修订而受到批评。如果我们的ESG相关数据、流程和报告不完整或不准确，或者如果我们未能及时实现或披露与我们在ESG范围内的目标相关的充分进展，或者根本没有，我们的声誉、业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。与此同时，监管机构越来越多地就可持续发展倡议表达或追求对立的观点、立法和投资期望。近年来，美国各地的反ESG和反DEI情绪高涨，数十个州、国会和行政部门提出或颁布了“反ESG”和“反DEI”政策、立法、行政命令或倡议或发布了相关法律意见。相互冲突的法规以及我们经营所在司法管辖区的ESG法律和监管环境缺乏统一，可能会造成更高的合规风险和成本。未能为不断变化的标准和预期做好准备并满足这些要求可能会导致监管处罚、投资者反弹并削弱股东信心。

与我们的债务相关的风险

我们的巨额债务可能会对我们的财务状况、我们筹集额外资金为我们的运营提供资金的能力、我们经营业务的能力、我们对经济或行业变化做出反应的能力、我们在未偿债务下履行义务的能力产生重大不利影响，并可能将我们的运营现金流用于支付债务。

我们有大量的债务，这需要支付大量的利息和本金。截至2024年12月31日，我们有6.213亿美元的未偿债务。受制于管辖我们的信贷安排的信贷协议（如本文所定义）中包含的限制，我们可能会不时产生大量额外债务，以资助营运资金、资本支出、投资或收购，或用于其他目的。如果我们这样做，与我们的高债务水平相关的风险可能会增加。具体地说，我们的高债务水平可能会产生重要后果，包括以下方面：

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我们可能难以履行我们的义务，包括我们未偿债务项下的偿债要求；
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我们为营运资金、资本支出、偿债要求、收购或其他一般公司用途获得额外融资的能力可能会受到损害；
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运营现金流的很大一部分被要求专门用于支付我们债务的本金和利息，因此降低了我们使用我们的现金流为我们的运营、资本支出、未来商业机会和其他目的提供资金的能力；
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我们可能更容易受到经济衰退和不利行业条件的影响，我们为业务或行业的变化进行规划或做出反应的灵活性更加有限；
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与我们的竞争对手相比，我们利用商业机会和应对竞争压力的能力可能会受到影响，原因是我们的高债务水平和信贷协议中管辖我们信贷融资的限制性契约；
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我们借入额外资金或为债务再融资的能力可能受到限制；和
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这可能会导致潜在或现有的服务提供商由于担心我们履行此类合同下的财务义务的能力而不与我们签订合同。

我们是一家控股公司，我们的合并资产由我们的子公司拥有，并且我们的业务是通过我们的子公司进行的。来自这些子公司的收入是我们支付债务和运营费用的主要资金来源。如果我们的子公司被限制向我们进行分配，我们履行偿债义务或以其他方式为我们的运营提供资金的能力可能会受到损害。此外，根据适用法律，子公司向其母公司付款可能会受到限制，包括要求公司保持最低资本金额和仅从利润中向股东付款的法律。因此，尽管我们的一家子公司可能有现金，但我们可能无法获得这些现金来履行我们偿还未偿债务的义务或为我们的运营提供资金。

我们对债务进行预定付款和再融资的能力取决于并取决于我们的财务和经营业绩，而财务和经营业绩又受到一般和区域经济、金融、竞争、商业和其他因素以及政府和商业付款人的偿付行动的影响，所有这些都超出我们的控制范围，包括国际银行和资本市场的融资可用性。我们无法向您保证，我们的业务将从运营中产生足够的现金流，或者未来借款的金额将足以使我们能够偿还债务、为债务再融资或为我们的其他流动性需求提供资金。我们债务的任何再融资或重组都可能以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁重的契约，这可能会进一步限制我们的业务运营。此外，在发生违约的情况下，我们的债务持有人可以选择宣布该债务到期应付和/或选择行使其他

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权利，例如我们循环信贷融资下的贷方终止其在其下的承诺并停止提供进一步贷款，或我们高级担保信贷融资下的贷方对其抵押品提起止赎程序，其中任何一项都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

此外，我们信贷安排下的所有债务都以浮动利率计息。最近，由于利率上升，我们的信贷额度出现了更高的利息支出，如果利率继续提高，即使借款金额保持不变，我们对信贷额度的偿债义务也会进一步增加，特别是如果我们的对冲策略不能有效减轻这些增加的影响，我们的净收入和现金流，包括可用于偿还债务的现金，将相应减少。

我们的某些债务协议对我们和我们的子公司施加了重大的运营和财务限制，这可能会阻止我们利用商业机会。

管辖我们的高级担保信贷融资的信贷协议对我们施加了重大的运营和财务限制。这些限制将限制我们和/或我们的子公司的能力，其中包括：产生或担保额外债务或发行不合格股票或优先股；支付股息和对股本进行其他分配，或赎回或回购；进行某些投资；产生某些留置权；与关联公司进行交易；以及合并或合并。

此外，如果我们在循环信贷安排下的借款超过某些阈值，则信贷协议要求我们的一家子公司在每四个财政季度期间的最后一天保持最高5.75至1.00的合并第一留置权净杠杆比率（取决于惯常的股权补救权）。由于这些限制，我们在如何开展业务方面受到限制，我们可能无法筹集额外的债务或股权融资以有效竞争或利用新的商业机会。我们可能产生的任何未来债务的条款可能包括类似或更具限制性的契约。我们无法向您保证，我们将能够在未来保持对这些契约的遵守，如果我们未能这样做，我们将能够获得贷款人的豁免和/或修改契约。我们未能遵守上述限制性或财务契约以及任何未来债务的条款可能会导致违约事件，如果不予以纠正或豁免，可能会导致我们被要求在到期日期之前偿还这些借款。如果我们被迫以不太优惠的条款为这些借款再融资或无法为这些借款再融资，我们的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

与我司组织Structure相关的风险

Bumble Inc.是一家控股公司，其唯一的重大资产是其在Bumble Holdings的权益，因此，它依赖于Bumble Holdings的分配来支付税款、根据应收税款协议支付款项和支付股息。

Bumble Inc.是一家控股公司，除了拥有共同单位之外，没有任何重大资产。Bumble Inc.没有独立的创收手段。Bumble Inc.已促使并打算继续促使Bumble Holdings向其普通单位持有人（包括Bumble Inc.和我们的IPO前普通单位持有人）和激励单位进行分配，其金额足以按假定税率支付所有适用税款、根据应收税款协议支付的款项以及由其宣布的股息（如有）。Bumble Holdings及其附属公司的财务状况、收益或现金流量因任何原因而恶化，可能会限制或损害其支付此类分配的能力。此外，如果Bumble Inc.需要资金，而Bumble Holdings根据适用法律或法规或我们的融资安排条款被限制进行此类分配，或者无法提供此类资金，则此类限制可能会对我们的流动性和财务状况产生重大不利影响。

我们预计，Bumble Holdings将继续被视为美国联邦所得税目的的合伙企业，因此，一般不会被征收任何实体级别的美国联邦所得税。相反，应税收入或损失被分配给包括我们在内的普通单位和激励单位的持有人。因此，我们需要为我们在Bumble Holdings的任何应税净收入中的可分配份额缴纳所得税。自2017年12月31日之后开始的纳税年度生效的立法可能会在某些情况下将合伙企业纳税申报表的调整责任归于合伙企业本身，而无需选择相反的情况。例如，如果Bumble Holdings的应纳税所得额计算不正确，则根据这项立法和相关指导意见，Bumble Holdings可能会承担重大责任。此外，随着我们的IPO前普通单位持有人和/或激励单位持有人将其普通单位（包括在既得激励单位转换时发行的普通单位）交换为我们的A类普通股，我们在Bumble Holding的应税净收入中的可分配份额的所得税将随着时间的推移而增加。我们的税务开支的这种增加可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

根据经修订和重述的有限合伙协议条款，Bumble Holdings有义务按某些假定税率向包括我们在内的普通单位和激励单位的持有人进行税收分配。这些税收分配在某些时期可能超过我们的税收负债和根据应收税款协议支付的义务。我们的董事会将全权酌情决定不时就如此积累的任何此类超额现金的使用作出任何决定，其中可能包括（其中包括）为A类普通股的回购提供资金；收购额外的新发行的普通单位

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以参考A类普通股的市场价值确定的每单位价格向Bumble Holdings支付；就其A类普通股支付股息，其中可能包括特别股息；或上述任何组合。我们将没有义务向我们的股东分配此类现金（或任何已宣布的股息以外的其他可用现金）。例如，如果我们不对我们的A类普通股分配股息等超额现金，或在普通单位、激励单位和A类普通股股份之间采取其他改善行动，而是持有此类现金余额，则我们的普通单位（Bumble Inc.除外）和激励单位的持有人可能会在赎回或交换其普通单位后，因其拥有A类普通股而受益于归属于此类现金余额的任何价值，尽管我们的普通单位（Bumble Inc.除外）和激励单位的此类持有人此前可能已作为普通单位和激励单位的持有人参与了Bumble Holdings的分配，从而导致了Bumble Inc.的此类超额现金余额

股息的支付（如果有的话）将由我们的董事会在考虑各种因素后酌情决定，包括我们的业务、经营业绩和财务状况、当前和预期的现金需求、扩张计划以及对我们支付股息能力的任何法律或合同限制。我们现有的高级担保信贷融资包括，以及我们未来达成的任何融资安排可能包括限制我们支付股息能力的限制性契约。此外，特拉华州法律一般禁止Bumble Holdings向有限合伙人进行分配，但在分配发生时，在分配生效后，Bumble Holdings的负债（除某些例外）超过其资产的公允价值。Bumble Holdings的子公司向Bumble Holdings进行分配的能力通常受到类似的法律限制。

Bumble Inc.将被要求向我们的某些首次公开发行前所有者支付与税收折旧或摊销扣除相关的大部分利益，我们可能会因Bumble Inc.在首次公开发行中获得的现有计税基础的可分配份额、Bumble Inc.增加其在现有计税基础中的可分配份额以及我们收到的与首次公开发行相关或之后的普通单位（包括在转换既得激励单位时发行的普通单位）的销售或交换以及我们对阻滞剂公司某些税收属性的利用而主张这些利益而主张这些利益。

我们与我们的某些首次公开发行前所有者签订了应收税款协议，该协议规定Bumble Inc.向这些首次公开发行前所有者支付Bumble Inc.由于（i）Bumble Inc.在首次公开发行中获得的现有计税基础的可分配份额而实现或被视为实现（使用某些假设计算）的任何利益（如有）的85%，（ii）因在首次公开募股期间或之后将普通单位（包括在既得激励单位转换时发行的普通单位）出售或交换为A类普通股股份而导致的对Bumble Holdings有形和无形资产的有形和无形资产的计税基础的可分配份额的增加，以及对Bumble Holdings有形和无形资产的计税基础的调整，以及（iii）Bumble Inc.利用了Blocker公司的某些税收属性（包括Blocker公司在现有税收基础中的可分配份额），以及（iv）与订立应收税款协议相关的某些其他税收优惠，包括根据应收税款协议支付的应占税收优惠。现有的计税基础、现有计税基础的增加和随着时间的推移产生的计税基础调整可能会增加（出于税收目的）Bumble Inc.可获得的折旧和摊销扣除，因此可能会减少Bumble Inc.未来需要支付的税额，尽管美国国税局（“IRS”）可能会对该计税基础的全部或部分有效性提出质疑，法院可以维持这样的质疑。由于使用了应收税款协议中的某些假设，包括使用假定的加权平均州和地方所得税率来计算税收优惠，Bumble Inc.实现的实际税收优惠可能与根据应收税款协议计算的税收优惠不同。

应收税款协议项下的付款义务是Bumble Inc.的义务，而不是Bumble Holdings的义务。虽然现有计税基础和预期计税基础调整的金额以及税收属性的利用，以及根据应收税款协议支付的任何款项的金额和时间，将取决于多种因素，但我们预计Bumble Inc.根据应收税款协议可能支付的款项将是可观的。实际应付金额将取决于（其中包括）购买或交换的时间、此类购买或交换时我们A类普通股的股票价格、此类购买或交换的应课税程度以及我们应课税收入的金额和时间。应收税款协议项下的付款不以IPO前所有者继续拥有我们为条件。如需更多信息，请参阅“—在某些情况下，应收税款协议项下的付款可能会加快和/或显着超过Bumble Inc.就受应收税款协议约束的税务属性实现的实际收益。”、“项目7 —管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析—合同义务和或有事项”和附注5，根据应收税款协议应付关联方，以本年度报告第二部分“项目8 —财务报表和补充数据”中包含的我们的合并财务报表。

在某些情况下，应收税款协议项下的付款可能会加快和/或大大超过Bumble Inc.就受应收税款协议约束的税收属性实现的实际收益。

在控制权发生某些变化、Bumble Inc.违反应收税款协议下的重大义务或Bumble Inc.选择提前（全部或部分）终止应收税款协议的情况下，Bumble Inc.在应收税款协议下的付款义务将加速履行。在这种情况下所需的加速付款将参照现值（按相当于（i）每年6.5%和（ii）有担保隔夜融资中较低者的贴现率）计算

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普通单位持有人或其他收款人根据应收税款协议本有权获得的所有未来付款（或在部分终止的情况下此类未来付款的一部分）的利率加100个基点），并且此类加速付款和应收税款协议下的任何其他未来付款将使用某些估值假设，包括Bumble Inc.将有足够的应课税收入以充分利用因增加的税收减免和计税基础以及与订立应收税款协议相关的其他利益而产生的扣除，以及足够的应课税收入以在该等净经营亏损的法定到期期限或控制权提前终止或变更后的五年期间中较短者以直线法充分利用受应收税款协议约束的任何剩余净经营亏损。此外，如果税务属性或Bumble Inc.对相关应收税款协议付款所依据的税务属性的利用成功地被美国国税局质疑（尽管任何此类损害将被视为抵消未来根据应收税款协议应付给相关收款人的款项），则应收税款协议下付款的收款人将不会就先前根据应收税款协议支付的任何款项向我们进行补偿。Bumble Inc.能否从任何现有计税基础、计税基础调整或其他纳税属性中获益，以及根据应收税款协议将支付的款项将取决于许多因素，包括我们未来收入的时间和金额。因此，即使在没有控制权变更或选择提前（全部或部分）终止应收税款协议的情况下，应收税款协议下的付款也可能超过Bumble Inc.实际现金税收优惠的85%。

据此，Bumble Inc.实现的实际现金税收优惠可能明显低于相应的应收税款协议付款。根据应收税款协议支付的款项也有可能提前数年实际实现（如果有的话）预期的未来税收优惠。如果应收税款协议项下的付款超过Bumble Inc.就受应收税款协议约束的税收属性实现的实际现金税收优惠和/或如果Bumble Holdings向Bumble Inc.的分配不足以允许Bumble Inc.在其支付税款和其他费用后根据应收税款协议进行付款，则可能对我们的流动性产生重大负面影响。基于某些假设，我们估计，如果Bumble Inc.截至2024年12月31日行使其终止权，在适用应收税款协议要求的贴现率之前的提前终止付款总额将约为7.754亿美元。上述数字只是一个估计，实际付款可能大不相同。如果我们的现金资源因时间差异或其他原因（包括与提前终止应收税款协议有关的全部或部分）而不足以履行我们在应收税款协议下的义务，我们可能需要产生额外债务来为应收税款协议下的付款提供资金，而这些义务可能具有延迟、推迟或阻止某些合并、资产出售、其他形式的企业合并或其他控制权变更的效果。

在控制权发生某些变更的情况下，根据应收税款协议加速付款可能会损害我们完成控制权变更交易的能力，或对我们A类普通股所有者收到的价值产生负面影响。

在控制权发生某些变化的情况下，应收税款协议项下的付款将加快，并可能大大超过Bumble Inc.就受制于应收税款协议的税务属性实现的实际收益。我们预计，在控制权发生变更的情况下，我们可能根据应收税款协议支付的款项将是可观的。因此，在控制权变更的情况下，我们的加速付款义务和/或根据应收税款协议采用的假设可能会损害我们完成控制权变更交易的能力，或对我们的A类普通股所有者在控制权变更交易中获得的价值产生负面影响。此外，我们的应收税款协议的各方一般被允许在未经公司同意的情况下转让和转让其权益。在发生任何此类转让或转让的情况下，第三方受让方可能在控制权变更交易的背景下拥有与公司及其股东的利益不同的利益，这可能会损害我们完成此类交易的能力或对我们A类普通股所有者获得的价值产生负面影响。

与我们的A类普通股所有权相关的风险

我们的主要股东控制着我们，他们的利益将来可能与我们或你方发生冲突。

截至本年度报告之日，我们的主要股东实益拥有我们A类和B类普通股合并投票权的约91%。此外，我们根据股东协议向我们的董事会提名由我们的主要股东指定的个人。我们的主要股东有权在维持我们某些所有权要求的情况下指定董事。即使我们的主要股东不再拥有代表总投票权多数的我们股票，只要我们的主要股东继续拥有我们股票的相当大比例，他们仍然能够通过他们的投票权对我们董事会的组成和需要股东批准的行动的批准产生重大影响或有效控制。因此，在这段时间内，我们的主要股东将对我们的管理、业务计划和政策产生重大影响，包括任命和罢免我们的高级管理人员。特别是，只要我们的保荐人继续拥有相当比例的我们的股票，我们的保荐人将能够导致或阻止我们公司控制权的变化或我们董事会组成的变化，并可能阻止我们公司的任何主动收购。所有权集中可能会剥夺你的机会

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作为出售我们公司的一部分，为您的A类普通股股票收取溢价，最终可能会影响我们A类普通股的市场价格。

此外，截至本年度报告日期，首次公开发售前普通单位持有人（包括我们的保荐人及我们的创办人）拥有约30%的普通单位。由于他们直接在Bumble Holdings持有我们业务的所有权权益，而不是通过Bumble Inc.持有，因此IPO前普通单位持有人可能与我们A类普通股的股份持有人存在利益冲突。例如，如果Bumble Holdings向Bumble Inc.进行分配，则首次公开发行前普通单位持有人和参与激励单位持有人（如下所述）也将有权按照其各自在Bumble Holdings的普通单位或激励单位（如适用）的百分比按比例获得此类分配，并且他们对任何此类分配的时间和金额的偏好可能与我们的公众股东的偏好不同。在普通单位持有人获得Bumble Holdings经修订和重述的有限合伙协议规定的最低回报之前，激励单位无权获得分配（税收分配除外）。然而，激励单位享有调整条款的好处，该条款将降低其在没有参与门槛之前不参与的分配的参与门槛，届时激励单位将与普通单位的分配按比例参与。我们的IPO前所有者也可能与我们有不同的税务立场，这可能会影响他们关于是否以及何时处置资产的决定，特别是考虑到应收税款协议，是否以及何时产生新的或为现有债务再融资，以及Bumble Inc.是否以及何时应终止应收税款协议并加速其在协议下的义务。此外，未来交易的结构可能会考虑到我们的IPO前所有者的税收或其他考虑因素，即使在我们不会获得类似收益的情况下。

我们修订和重述的公司注册证书不限制我们的主要股东与我们竞争的能力，他们可能对与我们利益冲突的业务进行投资。

我们的主要股东及其各自的关联公司从事范围广泛的活动，包括对可能与我们竞争的业务的投资。我们的主要股东及其各自的关联公司在其日常经营活动过程中，可能会从事其利益与我们或我们股东的利益发生冲突的活动。我们经修订和重述的公司注册证书规定，我们的主要股东或其各自的任何关联公司或我们的任何未受雇于我们的董事（包括以其董事和高级职员身份同时担任我们的高级职员之一的任何非雇员董事）或其关联公司将没有任何义务不直接或间接参与我们经营的相同业务活动或类似业务活动或业务线。我们的主要股东及其各自的关联公司也可能会寻求可能与我们的业务相辅相成的收购机会，因此，我们可能无法获得这些收购机会。此外，我们的主要股东可能对我们进行的收购、资产剥离和其他交易感兴趣，根据他们的判断，这些交易可能会增强他们的投资，尽管此类交易可能会给我们和我们的股东带来风险。

我们是纳斯达克规则含义内的“受控公司”，因此，我们有资格获得某些公司治理要求的豁免。如果我们未来依赖此类豁免，您将无法获得对受此类要求约束的公司的股东提供的相同保护。

我们的主要股东是股东协议的当事方，截至本年度报告之日，我们实益拥有我们A类和B类普通股合并投票权的约91%。由此，我们成为了纳斯达克公司治理标准含义内的“受控公司”。根据这些公司治理标准，在董事选举中超过50%的投票权由个人、集团或其他公司持有的公司属于“受控公司”，可以选择不遵守某些公司治理要求。例如，受控公司：

(1)
不需要有一个由多数“独立董事”组成的董事会，这是根据纳斯达克规则定义的；
(2)
均不要求设立完全由独立董事组成的薪酬委员会；以及
(3)
不要求有董事提名由其独立董事或完全由独立董事组成的提名委员会作出，或向全体董事会推荐。

尽管我们目前不依赖这些公司治理要求的豁免，但如果我们未来确实依赖此类豁免，您将无法获得向受制于纳斯达克所有公司治理要求的公司的股东提供的相同保护。

38

 

如果我们未能保持对财务报告的有效内部控制，我们编制及时准确的财务报表或遵守适用法律法规的能力可能会受到损害。

作为一家上市公司，我们受SEC和纳斯达克制定的规则和规定的约束。除其他外，这些规则和条例要求我们根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404节建立并定期评估我们对财务报告的内部控制程序。

为了保持和提高我们对财务报告的内部控制的有效性，我们已经并预计我们将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本和重大的管理监督。

如本年度报告第二部分“第9A项——控制和程序”所述，截至2024年12月31日，管理层在设计与某些公司间贷款交易导致的外币换算相关的控制方面发现了重大缺陷。这一重大缺陷并未导致截至2024年12月31日止年度的合并财务报表出现任何重大错报，之前发布的财务报表也没有变化。

尽管管理层在补救物质弱点方面取得了进展，但我们无法向您保证，我们采取的措施将足以防止未来的物质弱点。我们目前的控制措施和我们制定的任何新控制措施可能会因为我们业务条件的变化而变得不够充分，我们可能会在未来发现我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制方面的弱点。

如果我们发现我们对财务报告的内部控制存在缺陷，或者如果我们无法及时或根本无法遵守适用于我们作为上市公司的要求，我们可能无法准确报告我们的财务业绩，我们可能无法在SEC要求的时间范围内履行我们的报告义务，我们可能不得不重述我们以前各期的财务报表，和/或我们的独立注册会计师事务所在对我们的财务报告内部控制的记录、设计或运作水平不满意的情况下，可能无法对我们的财务报告内部控制的有效性出具无保留意见。如果发生这种情况，我们可能会受到SEC或其他监管机构的制裁或调查，或者我们可能无法继续在纳斯达克上市。

此外，如果我们确定或我们的独立注册会计师事务所确定我们未来在财务报告的内部控制方面存在重大弱点，这可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，我们可能会面临进入资本市场的受限，我们的A类普通股的市场价格可能会受到不利影响。

我们的二元类结构可能会对我们A类普通股的市场价格产生影响。

我们的双重类别结构可能会导致我们的A类普通股的市场价格更低或更波动，产生负面宣传或其他不利后果。某些指数提供商过去曾宣布限制将具有多个类别股票结构的公司纳入其某些指数。鉴于投资资金持续流入寻求追踪某些指数的被动策略，将其排除在股票指数之外可能会阻止许多此类基金的投资，并可能降低我们的A类普通股对其他投资者的吸引力。因此，我们A类普通股的市场价格可能会受到重大不利影响。

我们的主要股东的超额投票权具有将投票控制权集中于我们的主要股东的效果，限制或排除了您影响公司事务的能力，并可能对我们的A类普通股的价格产生潜在的不利影响。

一般来说，我们的A类普通股的每一股都赋予其持有人在Bumble Inc.股东一般有权投票的所有事项上的一票表决权。B类普通股的股份没有经济权利，但每份股份通常赋予每个持有人的投票权，而不论该持有人持有的B类普通股的股份数量，该投票权数等于该持有人在Bumble Inc.股东一般有权投票的所有事项上持有的普通单位总数。除法律另有规定外，我们的B类普通股股东与我们的A类普通股股东一起作为单一类别对股东有权普遍投票的所有事项进行投票。尽管有上述规定，除非他们另有选择，我们的每一位主要股东都有权获得如下超大投票权。在高票终止日之前，主要股东持有的每一股A类普通股赋予该主要股东十票的权利，而持有B类普通股的每一主要股东有权获得相当于该主要股东持有的Bumble Holdings的普通单位总数（包括在转换既得激励单位时发行的普通单位）10倍的票数，而不考虑该主要股东持有的B类普通股的股份数量。此外，如果在任何时候，我们的创始人既不是雇员也不是董事，我们的创始人持有的任何A类普通股或B类普通股将有权获得每股一票（在A类普通股的情况下）或等于我们的创始人持有的Bumble Holdings的普通单位总数（包括在转换既得激励单位时发行的普通单位）（在B类普通股的情况下）的票数，在每种情况下，Bumble Inc.的股东有权对所有事项进行一般性投票。投票权的差异使我们面临许多风险，这些风险可能

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对我们A类普通股的价值产生不利影响，例如，推迟或推迟控制权变更，或者如果投资者认为，或我们公司的任何潜在未来购买者认为，我们的主要股东的优越投票权具有价值。由于我们的主要股东持有的我们的A类和B类普通股与我们的主要股东以外的个人持有的A类和B类普通股之间的投票比例为十比一，另一方面，主要股东集体控制了我们普通股的多数合并投票权，因此能够控制提交给我们股东的所有事项。这种集中控制限制或排除了A类普通股的其他持有人在可预见的未来影响公司事务的能力，这反过来又增加了对战略或业务合并的不同看法的风险，以及由这种不同看法引起的冲突或诉讼的风险增加。

此外，主要股东在首次公开募股后购买或以其他方式获得的任何A类普通股或普通单位的股份，也将使主要股东有权在高票终止日之前获得超大的投票权。因此，如果我们的主要股东在IPO后获得额外的A类普通股或普通单位股份，我们的主要股东的投票权，以及我们的主要股东所拥有的投票权与其经济利益水平之间的差距，将会增加。此外，我们的主要股东将保留这种不同的投票权，即使他们从事了对冲或其他交易，抵消了他们的经济风险。此外，我们的投票结构还存在这样一种风险，即即使我们的主要股东持有相对较少的经济利益，在高票终止日期之前，他们可能会利用其超大的投票控制权来批准治理的进一步变更，从而损害A类普通股的非控股持有人，这可能导致根据纳斯达克上市要求退市，从而导致流动性下降和投资者的价值损失。最后，在高票终止日之前，主要股东的公开市场出售或其他转让具有减少拥有高票特权的股份总数的效果，可以增加其他主要股东保留的高票股份的相对投票权。此外，我们的保荐人一般被允许将其在股东协议下的权利转让给其股份的受让人，在这种情况下，该受让人可能有权作为股东协议下的“主要股东”获得董事会指定权，并有权就该等转让股份获得超额投票权。

您可能会因未来与我们的激励计划、收购或其他相关的额外A类普通股或普通单位的发行而被稀释。

截至2025年1月31日，我们有5,892，654,416股已获授权但未发行的A类普通股，包括46,209，720股可在交换普通单位时发行的A类普通股，由IPO前普通单位持有人持有。我们的公司注册证书授权我们发行这些A类普通股股份以及与A类普通股相关的期权、权利、认股权证和增值权，以作为对价，并根据我们的董事会全权酌情确定的条款和条件，无论是与收购或其他方面有关。同样，Bumble Holdings经修订和重述的有限合伙协议允许Bumble Holdings发行无限数量的额外Bumble Holdings有限合伙权益，其指定、优先权、权利、权力和义务不同于适用于普通单位的那些，并且可能优先于那些，并且可以交换为我们的A类普通股的股份。此外，我们根据综合激励计划预留了总计39,120，300股A类普通股或普通单位以供发行，其中包括在归属后和交换后可发行的A类普通股股份，激励单位持有人持有的8,151，833个转换后的激励单位，加权平均参与门槛为每单位13.25美元。根据我们的2021年员工股票购买计划（“ESPP”），还有4,500，000股A类普通股预留发行。我们发行的任何A类普通股，包括根据我们的综合激励计划、我们的ESPP或我们未来可能采用的其他股权激励计划，将稀释购买A类普通股的投资者所持有的所有权百分比。

我们可能会发行优先股，其条款可能会对我们A类普通股的投票权或价值产生重大不利影响。

我们经修订和重述的公司注册证书授权我们在未经我们的股东批准的情况下发行一个或多个类别或系列的优先股，这些优先股具有我们的董事会可能决定的指定、优先权、限制和相关权利，包括在股息和分配方面对我们的A类普通股的优先权。一个或多个类别或系列优先股的条款可能会对我们A类普通股的投票权或价值产生不利影响。例如，我们可能会授予优先股持有人在所有事件中或在特定事件发生时选举一定数量的董事的权利或否决特定交易的权利。同样，我们可能赋予优先股持有人的回购或赎回权或清算优先权可能会影响A类普通股的剩余价值。

如果我们或我们的IPO前所有者出售我们的A类普通股的额外股份或被公开市场视为打算出售它们，我们的A类普通股的市场价格可能会下降。

在公开市场出售大量我们A类普通股的股票，或认为可能发生此类出售，可能会损害我们A类普通股股票的现行市场价格。这些出售，或这些出售可能发生的可能性，也可能使我们更难在未来以时间和价格出售我们的A类普通股股票

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我们认为合适的。此外，我们的保荐人已根据保证金贷款协议将其持有的我们A类普通股的几乎所有股份质押，对这些股份的任何止赎都可能导致在公开市场上出售大量我们的A类普通股，这可能会大幅降低我们A类普通股的市场价格。

此外，我们与我们共同单位的持有人已订立交换协议，根据该协议，他们（或某些获准受让人）有权以一对一的方式将其共同单位（包括在既得激励单位转换时发行的共同单位）交换为我们的A类普通股股份，但须按惯例进行转换率调整。

除若干限制及例外情况外，根据Bumble Holdings经修订及重述的有限合伙协议的条款，激励单位持有人将有权将其既得激励单位转换为Bumble Holdings的普通单位。根据交换协议的条款，转换时收到的普通单位将可以一对一的方式交换为Bumble Inc.的A类普通股股票。根据表格S-8上的登记声明，在交换因转换激励单位而收到的普通单位时交付A类普通股的股份已登记。

所有这些股份将有资格在公开市场上转售，但就我们的关联公司持有的股份而言，须遵守第144条规定的数量、出售方式和其他限制。我们预计，基于其预期的股份所有权及其董事会提名权，我们的保荐人将继续被视为关联公司。我们的某些其他股东在出售我们的A类普通股时也可能被视为关联公司。然而，这些A类普通股的持有人将有权在某些例外和条件下，根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）要求我们登记他们的A类普通股股份，他们将有权参与我们未来的证券登记。A类普通股的任何这些已发行股份的登记将导致此类股份在登记声明生效后不遵守规则144而成为可自由交易的股票。

我们已根据《证券法》在表格S-8上提交了一份登记声明，以登记我们的A类普通股的股份或可转换为或可交换为根据我们的综合激励计划和我们的ESPP发行的A类普通股股份的证券。因此，根据此类登记声明登记的股票将可在公开市场上出售。

未来，我们也可能会发行与投资或收购相关的证券。与投资或收购相关的我们发行的A类普通股的股份数量可能构成我们当时已发行的A类普通股的重要部分。随着回售限制的结束，如果这些限制性股票的持有者出售它们或被市场视为有意出售它们，我们的普通股股票的市场价格可能会大幅下降。这些因素也可能使我们更难通过未来发行我们的A类普通股或其他证券筹集额外资金，或将我们的A类普通股用作收购其他业务、投资或其他公司目的的对价。

我们的组织文件和特拉华州法律中的反收购条款可能会阻止或延迟您可能认为有利的对我们的收购尝试。

我们经修订和重述的公司注册证书以及经修订和重述的章程包含可能使我们公司的合并或收购在未经我们的董事会批准的情况下更加困难的条款。除其他外，这些规定：

•
规定我们的董事会将分为三个职类，规模尽可能接近相等，每个职类的董事任期三年，任何一年只有一个职类的董事任期届满；
•
规定仅因由罢免董事，且仅在至少66名股东投赞成票的情况下2⁄3如果我们的主要股东和我们的共同投资者实益拥有的我们股本中当时有权在董事选举中普遍投票的所有已发行股份的总投票权不到30%，并且规定未经指定指认方同意不得无故罢免根据股东协议指定的特定董事，则我们有权投票的股本的流通股的投票权百分比；
•
规定根据任何优先股持有人的权利和根据股东协议授予的权利，空缺和新设立的董事职位在任何时候只能由剩余的董事填补，主要股东和我们的共同投资者实益拥有的我们当时有权在董事选举中普遍投票的所有已发行股本的总投票权不到30%；
•
将允许我们授权发行一个或多个系列优先股的股份，包括与股东权利计划、融资交易或其他相关的，可以确立该系列的条款，并且可以在未经股东批准的情况下发行其股份，其中可能包括超级投票、特别批准、股息或优于普通股持有人权利的其他权利或优先权；

41

 

•
自我们的主要股东和我们的共同投资者实益拥有我们当时有权在董事选举中普遍投票的所有已发行股本的总投票权的至少30%之日起及之后，禁止通过书面同意采取的股东行动，除非该行动是由当时在任的所有董事建议的；
•
规定召开特别股东大会的某些限制；
•
规定董事会被明确授权制定、更改或废除我们的章程，并且我们的股东只有在获得662⁄3如果我们的主要股东和我们的共同投资者实益拥有我们股本中所有当时有权在董事选举中普遍投票的已发行股份的总投票权不到30%，则占我们股本中所有有权投票的已发行股份的%或更多；
•
规定我们经修订和重述的公司注册证书的某些条款只能通过至少66的持有人的赞成票进行修订2⁄3如果我们的主要股东和我们的共同投资者实益拥有的所有当时有权在董事选举中普遍投票的我们的股本流通股的总投票权不到30%，我们有权投票的流通股的投票权百分比；和
•
为董事会选举提名或提出可由股东在股东大会上采取行动的事项制定提前通知要求。

此外，作为一家特拉华州公司，我们还受到特拉华州法律条款的约束，这可能会阻碍或阻止我们的股东可能认为有益的收购尝试。这些反收购条款和特拉华州法律的其他条款可能会阻止、延迟或阻止涉及我们公司控制权变更的交易，包括我们的股东可能认为有利的行动，或对我们A类普通股的交易价格产生负面影响。这些规定还可能阻止代理竞争，使您和其他股东更难选举您选择的董事，并导致我们采取您希望的其他公司行动。

我们经修订和重述的公司注册证书指定特拉华州衡平法院或美利坚合众国联邦地区法院（如适用）为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和程序的唯一和排他性论坛，这可能会限制我们的股东就与公司或公司董事、高级职员或其他雇员的纠纷获得有利的司法论坛的能力。

我们经修订和重述的公司注册证书规定，除非我们同意选择替代法院，否则在法律允许的最大范围内，特拉华州衡平法院将是以下方面的唯一和排他性法院：（i）代表我们提起的任何派生诉讼或程序；（ii）任何声称违反公司任何现任或前任董事、高级职员、股东或雇员对公司或我们的股东所承担的信托责任的诉讼；（iii）根据特拉华州一般公司法（“DGCL”）对我们提出索赔的任何诉讼，我们的公司注册证书或我们的章程或DGCL授予特拉华州衡平法院管辖权的证明；或（iv）根据内政原则对我们提出索赔的任何诉讼。

我们经修订和重述的公司注册证书进一步规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则在法律允许的最大范围内，美利坚合众国联邦地区法院将是解决任何声称根据美国联邦证券法产生的诉讼因由的投诉的唯一法院，在每种情况下，包括根据其颁布的适用规则和条例。

任何个人或实体购买或以其他方式获得我们股本的任何股份的任何权益，应被视为已通知并已同意我们经修订和重述的公司注册证书中的法院地条款。这一诉讼地选择条款可能会限制股东在不同司法法院提起索赔的能力，包括其可能认为有利于或方便与公司或公司董事、高级职员、其他股东或雇员发生特定类别纠纷的索赔，这可能会阻止此类诉讼。或者，如果法院裁定我们经修订和重述的公司注册证书的这一规定对一种或多种特定类型的诉讼或程序不适用或不可执行，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类事项相关的额外费用，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，并导致我们的管理层和董事会的时间和资源被转移。

42

 

一般风险因素

我们的季度运营业绩和其他运营指标可能会在每个季度之间波动，这使得这些指标难以预测。

我们的季度经营业绩和其他经营指标在过去有波动，可能会继续在每个季度之间波动，这使得它们很难预测。我们在任何特定季度的财务状况和经营业绩可能受到许多因素的影响，其中许多因素我们无法预测或超出我们的控制范围，例如：

•
我们营销工作的时机、规模和成效；
•
我们或我们的竞争对手推出新产品、服务和功能或我们市场竞争格局的任何其他变化的时机和成功；
•
我们吸引新用户的速度、这类用户的参与程度以及这类用户订阅我们的品牌或购买单点功能的倾向的波动；
•
成功拓展国际市场；
•
我们对产品和服务需求的预测出现错误，这可能导致收入下降或成本增加，或两者兼而有之；
•
为发展和扩大我们的业务并保持竞争力而可能产生的销售和营销、产品开发或其他运营费用的增加；
•
决定放慢或停止开发应用程序，或完全关闭此类应用程序；
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若干因素导致我们的商誉和无形资产减值，其中一些因素超出我们的控制范围；
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我们收入来源的多样化和增长；
•
我们维持毛利率和营业利润率的能力；
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货币汇率波动及我国以外币计价的收入和支出占比变化；
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我国有效税率的变化；
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会计准则、政策、指引、解释或原则的变更；
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我们开发和改进我们的应用程序体验的质量，包括，增强现有的和创造新的产品、服务、技术和功能；
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持续发展和升级我们的技术平台；
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系统故障或破坏安全或隐私；
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我们获取、维护、保护和执行知识产权并成功抗辩侵权、盗用或其他侵犯第三方知识产权索赔的能力；
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不利诉讼判决、和解或其他诉讼相关费用；
•
立法或监管环境的变化，包括隐私、知识产权、消费品安全和广告方面的变化，或政府监管机构的执法，包括罚款、命令或同意令；
•
商业或宏观经济状况的变化，包括消费者对我们的业务或在线约会和社交连接行业普遍信心下降、经济衰退、通货膨胀、利率、失业率上升、工资停滞或下降、政治动荡、关税以及由此产生的贸易战、恐怖主义、武装冲突、流行病或流行病或自然灾害的影响；和
•
我们对物业及设备及无形资产的预期估计可使用年期的变动。

上述任何一个因素或上述某些因素的累积影响都可能导致我们的经营业绩出现大幅波动。

我们的季度经营业绩或其他经营指标的可变性和不可预测性可能导致我们未能达到我们的预期或覆盖我们或投资者的分析师对特定时期的收入或其他经营业绩的预期。如果我们未能达到或超过这样的预期，我们的A类普通股的市场价格可能会大幅下跌，我们可能会面临代价高昂的诉讼，包括证券集体诉讼。

43

 

我们面临我们无法控制的全球宏观经济环境变化，这可能会对消费者可自由支配的支出、对我们产品和服务的需求、我们的开支以及我们执行战略计划的能力产生不利影响。

我们的产品和服务可能被视为消费者的非必需品。影响此类可自由支配项目的消费者支出水平的因素包括总体经济状况，以及其他因素，例如消费者对未来经济状况的信心、对衰退的担忧、消费者信贷的可用性和成本、生活成本、失业率水平、税率、利率和通胀压力，包括美国征收关税和由此产生的任何贸易战的结果。近年来，美国、英国等重要经济市场经历了周期性下行，全球经济状况仍不明朗。由于全球经济状况继续波动或经济不确定性仍然存在，消费者可自由支配支出的趋势也仍然无法预测，并可能会减少。不利的经济条件可能导致消费者推迟或减少购买我们的产品，消费者对我们产品的需求可能不会像我们预期的那样增长。

通货膨胀的波动对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了负面影响，并可能继续通过影响我们的费用（包括但不限于员工薪酬费用）而产生负面影响。如果通货膨胀率提高，我们的开支也可能增加。任何以价格上涨来抵消成本上涨的尝试都可能导致付费用户数量减少、用户不满增加或以其他方式损害我们的声誉。我们对经济周期的敏感性以及消费者对我们产品和服务的需求的任何相关波动都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，我们的业务可能会受到广泛的健康流行病或大流行病爆发的重大不利影响。广泛流行的流行病、大流行病或其他健康危机也可能导致全球市场大幅波动，降低我们获得资本的能力，从而对我们的流动性产生负面影响，并扰乱劳动力市场和全球供应链，这些影响可能会产生挥之不去的宏观经济影响。如果我们的业务和我们经营所在的市场长期出现不利的公共卫生状况，可能会对我们执行战略计划的能力产生重大不利影响，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

外币汇率波动可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。

我们在各个国际市场开展业务。截至2024年12月31日止年度，我们总收入的51.8%来自美国以外地区。我们将国际收入换算成以美元计价的经营业绩，在美元走强期间，我们的国际收入换算成美元会减少。此外，随着外币汇率波动，将我们的国际收入转换为以美元计价的经营业绩会影响此类业绩的期间可比性，并可能导致外币汇兑损益。此外，我们的部分成本和开支一直是，而且我们预计将继续是，以外币计价，包括英镑（“GBP”）和欧元。如果美元兑这些货币大幅贬值，而我们换算成美元的收入保持不变或减少，我们以美元衡量的成本占我们收入的百分比将相应增加，我们的利润率将受到影响。我们面临与以美元以外的任何货币进行的交易以及以美元以外的功能货币对外国子公司进行的投资相关的外汇风险。见“第7A项——关于市场风险的定量和定性披露——外币兑换风险。”

地缘政治和宏观经济事件已经造成，并可能继续造成美元与其他货币，如英镑和欧元之间的货币汇率波动。如果美元相对于英镑等其他货币走强，将我们的国际收入换算成美元将降低我们以美元计价的经营业绩，并影响它们的期间可比性。

重大的外汇汇率波动，在一种货币或与其他货币一起的情况下，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们可能会遇到与收购相关的运营和财务风险。

我们已经并可能继续寻找潜在的收购候选者，以增加互补的公司、产品或技术。确定合适的收购候选人可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法成功完成已确定的收购。如果我们不能：我们可能会遇到与历史和未来收购相关的运营和财务风险

•
适当评估未来的收购，尤其是那些经营历史有限的收购；
•
根据适用的法律法规准确审查收购候选人的商业行为，并在适用的情况下实施适当的补救控制、程序和政策；
•
成功地将收购业务的运营，以及会计、财务控制、管理信息、技术、人力资源等行政系统与我们现有的运营和系统进行整合；

44

 

•
克服与将被收购公司的员工融入我们组织相关的文化挑战；
•
成功识别并实现收购业务和现有业务之间的潜在协同效应；
•
充分识别与被收购业务相关的潜在风险和责任，包括与被收购公司有关的知识产权侵权索赔、违法、商业纠纷、税务责任、诉讼或其他索赔，包括来自已终止员工、前股东或其他第三方的索赔，以及其他已知和未知的责任；
•
在收购的业务中保留或聘用高级管理人员和其他关键人员；和
•
成功管理对我们的管理、运营和财务资源以及我们投资组合中各个品牌的管理、运营和财务资源造成的与收购相关的压力。

此外，我们可能无法成功应对与我们的收购相关的其他挑战。我们的一项或多项收购的预期收益可能无法实现，或者所收购的商誉和其他无形资产的价值可能会受到一项或多项持续不利事件或趋势的影响，例如，我们的股价和市值进一步下跌、经济衰退、对我们产品的需求减少、我们行业的增长率放缓以及基于市场的利率变化。为应用程序减少开发或完全关闭的决定也可能导致商誉减值。在2024年第三季度，由于我们修订了2024年展望，以及我们的股价和市值在2024年第三季度持续下降，我们为无限期无形资产、Fruitz资产组和商誉记录了8.922亿美元的减值费用。2025年2月，我们宣布决定停止使用Fruitz和官方应用程序，我们预计将在2025年上半年完成。“项目8 ——财务报表及补充数据”中包含的经审计合并财务报表，请参见“项目7 ——管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”及附注20，期后事项。持续的不利事件或趋势可能会导致进一步的重大减值费用。我们宣布的任何收购或其他战略交易可能会受到用户、营销人员、开发商或投资者的负面评价，这可能会对我们的业务或我们A类普通股的价格产生不利影响。任何这些事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

此外，收购的整合需要大量的时间和资源，我们可能无法成功管理这些流程。我们成功整合复杂收购的能力尚未得到证明，尤其是对于那些拥有重要业务或开发我们之前没有经验的产品的公司而言。我们可能会进行大量资源投资以支持我们的收购，这将导致大量持续的运营费用，并可能从我们业务的其他领域转移资源和管理层的注意力。我们不能向你保证这些投资一定会成功。如果我们未能成功整合我们收购的公司，我们可能无法实现预期的交易收益，我们的业务可能会受到损害。

项目1b。未解决员工意见

没有。

项目1c。网络安全

根据S-K条例第106项的要求，以下列出了有关我们的网络安全战略、风险管理和治理的某些信息。

风险管理和战略

网络安全风险管理是我们整体风险管理工作中一个重要且快速发展的部分。我们认为，由于我们系统上的个人数据和内容的类型和数量以及我们产品和服务不断演变的性质，我们是一个特别有吸引力的目标。我们的产品和服务触达数百万用户，涉及大量数据的收集、存储、处理、传输。此外，我们的业务和运营跨越全球众多地区，涉及数百名员工、承包商、供应商、开发人员、合作伙伴和其他第三方，并依赖高度技术性和复杂性的软件和硬件。我们维护一个信息安全计划，该计划由旨在减轻网络安全风险的政策和控制措施组成。然而，在任何特定时间，我们都会面临已知和未知的网络安全风险和威胁，而这些风险和威胁并未得到充分缓解，我们会在我们的程序中发现漏洞。我们不断努力增强我们的信息安全方案和风险管理力度。

我们的信息安全管理系统（“ISMS”）是我们安全框架的基础，旨在保护关键资产（包括我们用户的个人信息），并评估、识别、管理和减轻来自网络安全威胁的重大风险。

45

 

ISMS适用于向公司提供服务的所有个人和第三方，并以多个行业认可的标准和框架为依据，包括国际标准化组织（“ISO”）信息安全管理系统标准、美国国家标准与技术研究院（“NIST”）网络安全框架以及支付卡行业（“PCI”）数据安全标准（“PCI-DSS”）。它在设计和操作中利用了ISO 27001的指导，其政策旨在与ISO 27001的要求保持一致，并在适用的情况下遵循适当的NIST SP 800-53安全和隐私控制标准的技术指导。我们每年至少审查一次我们的安全政策和程序，并结合企业范围内的重大变化，例如我们业务的技术或结构变化或监管变化，我们的政策内容不断更新，以应对不断变化的威胁环境并纳入新出现的最佳实践。我们是PCI-DSS 1级商家，每年由外部PCI合格安全评估员根据PCI-DSS标准进行独立评估。

根据ISMS，我们持续监测网络安全威胁，并努力抢先识别漏洞。我们的漏洞管理程序在多层漏洞发现上运行，例如第三方软件组件分析、静态和动态安全测试、持续的基础设施漏洞扫描、云基础设施扫描、独立的第三方渗透测试以及公共漏洞赏金方案。我们的威胁检测能力包括自动24/7检测和警报，其自动响应协议旨在支持安全分析师的快速分析和丰富，这些分析师在发生违规事件时由正式记录的事件响应计划指导，如下文更全面地描述。

ISMS还提供了持续的流程、工具和方法，以加强我们的网络安全防御。我们为全体员工提供培训，内容包括年度信息安全意识教育、每月网络安全更新交付、模拟钓鱼练习等。我们还为关键个人，包括公司高级管理层和其他高级领导，每年举办一次信息安全事件响应的现场第三方桌面演习。我们拥有的旨在保护我们的系统和数据免受网络攻击的其他安全功能包括：物理和数字访问控制、用于域登录的多因素身份验证、企业移动设备管理以及检测恶意电子邮件和其他可疑活动的工具。

最后，ISMS包含一个事件响应计划，该计划概述了我们用于调查和响应网络安全事件和警报的程序，一个事件响应政策，其中列出了适用于网络安全事件响应的高级原则和要求，以及一个业务连续性计划，其中列出了在破坏业务连续性的事件期间保护公司服务、资产和员工的高级步骤。事件应对计划包括明确界定的角色和责任，包括向高级管理层以及酌情向审计委员会和董事会向上报告的指导。我们酌情与外部法律顾问进行磋商，包括就重要性分析和披露事项进行磋商，由我们的高级管理层做出最终的重要性确定和披露以及其他合规决定。事件应对计划包括四个高级别阶段：识别和调查网络安全事件（包括涉嫌个人数据泄露）；遏制以减轻任何持续的伤害；根除根源；以及在恢复后，用经验教训补充网络安全事件记录，以提高我们的事件应对能力。业务连续性计划定义了如果出现严重故障导致我们的公司办事处之一的运营被暂停时应遵循的程序，以及如果我们的服务或基础托管基础设施出现严重故障导致所提供的服务显着退化时应遵循的程序，目的是在整个事件期间以现有服务水平运营。

在聘用第三方关键服务提供商时，我们在聘用前进行安全评估，并要求他们实施符合适用法律标准和行业最佳实践的全面网络安全实践。作为此类安全评估的一部分，我们要求第三方服务提供商完成一份隐私和安全问卷，通过它我们可以评估服务提供商的安全能力和成熟度，并向我们提供渗透测试和报告的证据。

虽然我们不认为，截至本10-K表格发布之日，我们经历了对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大不利影响的网络安全威胁或事件，包括由于之前的任何网络安全事件，网络威胁的复杂性继续增加，我们为降低网络安全事件风险和保护我们的系统和信息而采取的预防行动可能是不够的。因此，无论我们的控制措施设计得如何好或实施得如何好，我们都无法预见所有这类安全事件，我们可能无法及时对这类安全事件实施有效的预防措施。有关网络安全威胁给我们带来的风险的更多信息，请参见第一部分，“第1A项——风险因素——与信息技术系统相关的风险。”

治理

我们已将网络安全风险管理流程，包括对ISMS的监督，整合到我们更广泛的风险管理框架中。董事会对与我们和我们业务相关的风险管理进行广泛监督，同时将某些特定的风险监督职责下放给其委员会。董事会通过一系列流程来监督我们的风险管理活动，

46

 

包括与管理层的直接接触。董事会已决定，审计和风险委员会将审查我们遵守法律和监管要求的情况以及我们的风险管理流程的有效性。作为这一监督的一部分，审计和风险委员会审查指导高级管理层如何处理我们面临的网络和隐私相关风险的指导方针、政策和做法。

我们的首席信息安全与信任官（“CISO”）领导我们整个公司的网络安全项目并监督ISMS。他得到了我们信息安全团队的支持，该团队包括网络安全事件的第一响应者。我们的CISO每季度向审计和风险委员会提供最新信息，并向董事会提供年度报告，内容涉及公司的网络安全计划，包括网络安全风险、事件和缓解策略，同时维护信息的机密性、完整性和可用性，包括我们托管的用户信息。此外，还安排了每月一次的会议，除其他外，我们的CISO、隐私主管和赞助商代表都会参加，以讨论我们的网络安全计划，包括酌情评估额外控制、流程、政策和程序的实施情况，以及任何值得注意的安全事件（如果有）。我们的CISO于2024年4月加入公司，在网络安全领域拥有超过20年的经验。

项目2。物业

我们的公司总部位于德克萨斯州奥斯汀的租赁办公空间，由大约7,400平方英尺组成。此外，我们租赁位于美国以外的物业，包括伦敦和巴黎的办公空间以及墨西哥城和柏林的工作空间。

我们还在几个州和国际地点租赁了一些运营、数据中心和其他设施。我们的物资数据中心包括迈阿密、布拉格、法兰克福和阿姆斯特丹的数据中心。我们认为，我们的设施总体上足以满足我们目前预期和未来的使用，尽管我们可能会不时根据我们的运营需要租赁额外的设施或腾出现有设施。

项目3。法律程序

与本项目有关的所需信息可在“项目8 ——财务报表和补充数据”中包含的已审计合并财务报表附注19（承付款和或有事项）中找到，并以引用方式并入本项目3。

项目4。矿山安全披露

不适用。

47

 

第二部分

项目5。市场为注册人的普通股权益、相关股东事项及发行人购买股本证券

市场资讯

我们的A类普通股于2021年2月11日开始在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“BMBL”。在该日期之前，我们的A类普通股没有公开交易市场。

我们的B类普通股没有既定的公开交易市场。

记录持有人

截至2025年1月31日，我们的A类普通股的注册持有人有45名，B类普通股的注册持有人有20名。由于我们的许多A类普通股股份由经纪人和其他机构代表股东持有，我们无法估计这些记录持有人所代表的股东总数。

股息政策

我们股本的股份的任何未来股息的宣布、金额和支付将由我们的董事会全权酌情决定，我们可以随时减少或完全停止支付此类股息。我们的董事会可能会考虑一般和经济状况、我们的财务状况和经营业绩、我们的可用现金以及当前和预期的现金需求、资本要求、合同、法律、税务和监管限制以及对我们向股东或我们的子公司向我们支付股息的影响，以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。

近期出售未登记证券

没有。

发行人购买股本证券

2023年5月，我们宣布，我们的董事会已批准一项高达1.50亿美元的已发行A类普通股的股票回购计划，根据该计划，将根据一般商业和市场条件以及其他投资机会，通过公开市场购买或其他方式（包括私下协商交易）不时酌情进行回购。我们宣布将股票回购计划的授权金额从2023年11月的1.5亿美元增加到3亿美元，并从2024年5月的3亿美元增加到4.5亿美元。截至2024年12月31日，该计划下共有7880万美元可供回购。

48

 

下表列出了公司在截至2024年12月31日的三个月内根据这一公开宣布的股票回购计划购买其A类普通股的情况。

 

期

 

购买的股票总数

 

 

每股平均支付价格（1）

 

 

作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数

 

 

根据公开宣布的计划或计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值（2）

 

2024年10月1日-10月31日

 

 

4,444,058

 

 

$

6.75

 

 

 

4,444,058

 

 

$

89,035,905

 

2024年11月1日-11月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

89,035,905

 

2024年12月1日-12月31日

 

 

1,207,856

 

 

 

8.50

 

 

 

1,207,856

 

 

 

78,772,438

 

合计

 

 

5,651,914

 

 

$

7.13

 

 

 

5,651,914

 

 

$

78,772,438

 

 

2025年1月，根据规则10b5-1交易计划，我们以约1410万美元的价格回购了180万股股票，不包括消费税义务。截至2025年1月31日，该计划下共有6470万美元可供回购。

 

（1）每股支付的平均价格包括与回购相关的成本（即经纪人佣金等），但不包括因2022年《通胀削减法案》而对我们的股票回购产生的1%的消费税。

（2）表示适用行中反映的截至每个月期末仍可供回购的A类普通股股份的大致美元价值。金额包括经纪人佣金，但不包括与回购股份相关的其他成本和费用的影响，例如消费税或其他交易成本。

49

 

性能图

以下表现图表不应被视为征求材料或根据《交易法》第18条向SEC提交，也不应通过引用将此类信息纳入我们根据《交易法》或《证券法》提交的任何其他文件中。

下图比较了截至2024年12月31日我们A类普通股的累计总股东回报率与纳斯达克综合指数（COMP）和纳斯达克 CTA互联网指数（QNET）的累计总回报率。该图假设在2021年2月11日收盘时对我们的普通股进行100美元的初始投资，这是我们的初始交易日。纳斯达克综合指数和纳斯达克 CTA互联网指数的数据假设在2021年2月11日收盘时的初始投资为100美元，股息再投资。

下图中的比较基于历史数据，并不表示，也不打算预测我们A类普通股的未来表现。

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项目6。保留

50

 

项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

您应该阅读以下关于Bumble Inc.财务状况和经营业绩的讨论和分析，并结合我们的合并财务报表以及本年度报告第10-K表第二部分“项目8 ——财务报表和补充数据”中包含的相关说明。此讨论包含涉及我们的业务和经营的风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中讨论的因素以及本年度报告第10-K表第一部分“第1A项——风险因素”中确定的因素。

概述

 

我们通过免费订阅和应用内购买服务于北美、欧洲和世界各地其他国家的产品，提供在线约会和社交网络应用程序。2024年，Bumble运营了一系列应用，包括Bumble、Bumble for Friends、Badoo、Geneva、Fruitz和Official。Bumble应用程序于2014年推出，是首批以女性为中心构建的约会应用程序之一，女性在其中迈出了第一步。Bumble App是多个国家在线约会领域的领导者，包括美国、英国、澳大利亚和加拿大。Badoo应用程序于2006年推出，是网页和移动免费约会产品的先驱之一。Badoo应用程序的重点是让全球主流受众轻松、有趣和容易找到有意义的联系。Badoo APP在欧洲和拉丁美洲的几个国家继续保持市场领先地位。基于Bumble app中的BFF模式，2023年7月，我们正式推出了独立的Bumble for Friends app。Bumble For Friends APP是一款友情APP，生活各个阶段的人都可以在这里与附近的人见面，并建立有意义的柏拉图式联系。2024年7月，我们收购了Geneva，通过它，我们的目标是将Bumble for Friends体验从一对一的连接扩展到团体和社区，以服务于人们寻求友谊的多种方式。作为我们战略优先事项的一部分，我们决定停止Fruitz和官方应用程序，我们预计将在2025年上半年完成。

财务业绩概览

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，我们生成了：

•
总收入分别为10.716亿美元、10.518亿美元和9.035亿美元；
•
Bumble App营收分别为8.663亿美元、8.448亿美元和6.943亿美元；
•
Badoo App和其他收入分别为2.054亿美元、2.071亿美元和2.092亿美元；
•
净亏损7.684亿美元，其中包括8.922亿美元的非现金减值费用，分别为190万美元和1.141亿美元，净亏损幅度分别为71.7%、0.2%和12.6%；
•
调整后EBITDA分别为3.041亿美元、2.756亿美元和2.269亿美元，调整后EBITDA利润率分别为28.4%、26.2%和25.1%；
•
经营活动提供的现金净额分别为1.234亿美元、1.821亿美元和1.329亿美元；和
•
自由现金流分别为1.141亿美元、1.672亿美元和1.166亿美元，自由现金流转换率分别为37.5%、60.7%和51.4%。

关于调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、自由现金流和自由现金流转换，这些都是非GAAP衡量标准，与最直接可比的GAAP财务衡量标准的对账，有关我们为何认为调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、自由现金流和自由现金流转换有用的信息以及对这些衡量标准的重大风险和局限性的讨论，请参见“——非GAAP财务衡量标准”。

关键运营指标

我们定期审查一些指标，包括以下关键运营指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定我们业务的趋势、准备财务预测并做出战略决策。我们认为，除了根据公认会计原则编制的财务业绩外，这些运营措施对评估我们的业绩很有用。有关我们的关键运营指标的定义，请参阅本年度报告开头的“某些定义”部分。

51

 

计算得出的以下指标不包括付费用户和来自官方、广告和合作伙伴关系或附属公司的收入，以及2023年第四季度之前的期间，不包括付费用户和来自Fruitz的收入。从2023年第四季度开始，付费用户和Fruitz产生的收入被纳入我们的关键运营指标。前期信息和关键运营指标没有被重新调整，以包括付费用户和Fruitz产生的收入。截至2024年12月31日，日内瓦没有产生任何收入，因此，不包括在我们的关键运营指标中。

 

（以千为单位，ARPPU除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

Bumble App付费用户

 

 

2,807.3

 

 

 

2,517.4

 

 

 

2,002.2

 

Badoo App及其他付费用户

 

 

1,342.0

 

 

 

1,203.3

 

 

 

1,179.7

 

付费用户总数

 

 

4,149.3

 

 

 

3,720.7

 

 

 

3,181.9

 

Bumble App每付费用户平均收入

 

$

25.72

 

 

$

27.97

 

 

$

28.90

 

Badoo App和其他每付费用户的平均收入

 

$

11.85

 

 

$

12.70

 

 

$

13.06

 

每个付费用户的平均总收入

 

$

21.23

 

 

$

23.03

 

 

$

23.03

 

影响我们业绩的关键因素

我们的经营业绩和财务状况一直并将继续受到许多因素的影响，这些因素为我们带来了重大机遇，但也带来了风险和挑战，包括下文和本年度报告中有关10-K表格的其他部分讨论的因素，特别是在第一部分“第1A项——风险因素”中。

增长战略

如前所述，我们正在实施一项新的战略和转型计划，旨在提供持久的客户价值并推动长期可持续的收入。作为这一新战略的一部分，我们正专注于培育一个充满活力和健康的客户生态系统，通过产品创新和优化运营来改善客户体验，并发展我们的收入战略，以确保我们通过Bumble应用订阅层的再平衡等方式，在客户旅程的每一步都交付价值。当我们解决这些重点领域时，我们的用户增长和在吸引新用户、用户参与和货币化方面的成功可能会受到负面影响。此外，改善我们生态系统健康状况的努力，包括从我们的应用程序中删除不良行为者以及改变我们的用户获取策略，可能会在短期内对收入和付费用户产生不利影响。此外，如果我们不能成功实施我们的新战略，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

 

另见本年度报告10-K表第一部分“第1A项——风险因素——与我们的品牌、产品和运营相关的风险”中的“如果我们未能留住现有用户或增加新用户，或者如果我们的用户降低了对我们产品的参与程度或没有转化为付费用户，我们的收入、财务业绩和业务可能会受到重大损害”和“我们作为一家以使命为基础的公司面临某些风险”。

货币化增长

我们的应用程序通过免费增值模式获利，其中免费使用我们的服务，我们的一部分用户为订阅或应用内购买付费以访问高级功能。我们通过对营销和品牌的投资以及通过现有用户和其他人的口碑来获得新用户。我们通过引入高级功能将这些用户转化为付费用户，这些功能最大限度地提高了发展有意义的连接和改善他们体验的可能性。

 

我们的收入增长主要取决于付费用户和ARPPU。我们不断开发新的货币化功能并改进现有功能，以提高应用内购买的采用率，并在付费用户数量和ARPPU之间取得平衡。我们还测试了新的定价策略，包括不同的定价层级和用户细分，并在我们的应用程序中分享这些见解，以优化货币化。

 

虽然我们看到了核心在线约会市场的增长机会，这得益于全球单身人口的稳定增长、美国和全球越来越多地采用在线约会以及在线约会付费倾向的增加，但我们也可能面临增加付费用户的挑战。这些挑战可能包括当前的全球经济环境、来自替代产品的竞争、缺乏吸引人的产品功能、苹果和谷歌提供的应用内支付系统实施限制性支付政策，以及在线约会市场的增长率放缓。

许多变量将影响我们的ARPPU，包括我们平台上的付费用户数量和货币化产品组合，以及人口结构变化和地域差异对所有这些变量的影响。我们的定价是当地货币，可能

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不同市场有所不同。随着外币汇率的变化，将经营报表换算成美元可能会对收入产生负面影响，并扭曲经营业绩的同比可比性。

如果我们的ARPPU下降，我们的收入增长将越来越依赖于我们增加付费用户的能力。

扩展到新的地理市场

我们专注于在全球范围内发展我们的平台，包括通过进入新市场和投资于渗透不足的市场。当我们将Bumble App引入欧洲、亚洲和拉丁美洲的新市场时，我们可以利用Badoo App现有全球足迹的本地洞察力、规模和基础设施，高效地进入新市场。Badoo应用程序还可以利用Bumble在北美的营销专业知识和实力来支持该市场的增长。

 

扩展到新的地区将需要增加与营销相关的成本，以及产品功能和服务的本地化。我们向新地区扩张的潜在风险将包括竞争和遵守外国法律法规。

 

随着我们扩展到某些新的地区，我们可能会看到越来越多的用户更愿意通过我们的应用内购买选项而不是通过我们的订阅套餐访问高级功能，这可能会影响我们的ARPPU。随着我们进入某些新市场，我们可能还会看到支付倾向降低。

在推动长期盈利能力的同时投资于增长

 

我们的使命驱动战略确保价值观指导我们的业务决策，我们的业务绩效使我们能够通过对技术、营销和产品创新的投资来推动影响力，平衡增长与长期利润率。

我们预计将继续投资于技术、营销和产品创新，以推动增长，同时长期提高利润率。我们平台的关键投资领域包括人工智能能力，包括改进我们的匹配和内容审核技术；增强我们平台上的信任和安全性的功能；增强用户参与和保留的新产品；营销和个性化能力；以及新的订阅和消耗性产品，以推动付费用户的增量价值。

吸引和留住人才

我们的业务依赖于我们吸引和留住人才的能力，包括工程师、数据科学家、产品设计师和产品开发人员。我们认为，人们希望在一家有目标且符合其个人价值观的公司工作，因此我们招聘人才的能力得益于我们的使命和品牌声誉。我们在科技行业内部争夺人才。

季节性

我们在平台上经历了用户增长、用户参与、付费用户增长和货币化的季节性。从历史上看，我们在1月份看到了所有这些指标的增长，部分原因是情人节前的季节性需求，以及北半球夏季。

宏观经济条件

宏观经济状况，包括东欧和中东的冲突、增长放缓或经济衰退、财政、货币和贸易政策的变化，包括美国现任总统政府新推出的关税，以及外汇汇率的波动已经并可能继续影响我们的经营业绩，以及我们的消费者，他们在可支配收入方面面临更大的压力。我们持续监测这些情况对我们的业务和财务业绩的直接和间接影响。
 

如需更多信息，请参阅本10-K表年度报告第一部分“第1a项——风险因素——一般风险因素——我们面临超出我们控制范围的全球宏观经济环境变化，这可能会对消费者可自由支配的支出、对我们的产品和服务的需求、我们的费用以及我们执行战略计划的能力产生不利影响”。

2024年重组计划

2024年2月27日，公司宣布通过一项重组计划（“2024年重组计划”），将全球员工减少约350个职位，以更好地使其运营模式与未来的战略重点保持一致，并推动更强的经营杠杆。2024年重组计划在2024年第三季度完成，我们产生了大约20.4美元

53

 

百万的非经常性费用总额，主要包括员工遣散费、福利以及受影响员工的相关费用。

如需更多信息，请参阅附注9，重组费用，包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中。

影响我们经营业绩可比性的因素

由于若干因素，我们的历史经营业绩可能无法在不同时期或未来进行比较。下文将简要讨论影响我们运营结果可比性的关键因素。

二次发行

2023年3月8日，公司代表黑石出售股东和创始人完成了1375万股A类普通股的二次发行，发行价格为每股22.80美元。此次交易导致发行截至2023年3月31日止期间的720万股A类普通股，以换取出售股东持有的普通单位。

Bumble在这些发行中没有出售任何A类普通股股票，也没有从出售中获得任何收益。Bumble支付了与出售股东出售股票相关的费用，扣除了承销折扣。

股份回购计划

2023年5月，我们宣布，我们的董事会批准了一项高达1.5亿美元的已发行A类普通股的股票回购计划，根据该计划进行的回购将根据一般商业和市场条件以及其他投资机会，通过公开市场购买或其他方式（包括私下协商交易）不时酌情进行。我们宣布将股票回购计划的授权金额从2023年11月的1.5亿美元增加到3亿美元，并从2024年5月的3亿美元增加到4.5亿美元。在截至2024年12月31日的一年中，我们以2.144亿美元的价格回购了2510万股A类普通股和200万股普通单位，不包括消费税义务。截至2023年12月31日止年度，公司以1.571亿美元回购了780万股A类普通股和320万股普通股。截至2024年12月31日，根据回购计划，共有7880万美元可供回购。

如需更多信息，请参见附注2，选定的重要会计政策摘要—股份回购方案，附注13，股东权益—股份回购方案和附注17，关联交易—股份回购，包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表及补充数据”中。

应收税款协议

就某些重组交易和我们的首次公开募股而言，我们与我们的某些首次公开募股前所有者订立了应收税款协议，其中规定公司向这些首次公开募股前所有者支付公司因在我们的首次公开募股中获得的现有税基的公司可分配份额以及与订立应收税款协议相关的其他税收优惠而实现或被视为实现的85%的利益。根据应收税款协议，我们可能需要向IPO前所有者支付的款项可能很大，并且取决于未来的应税收入。截至2024年12月31日，我们记录了与这些福利相关的应收税款协议负债4.167亿美元，其中1580万美元包含在“应计费用和其他流动负债”中。如果我们确定我们能够实现与基础调整和净经营亏损结转相关的税收优惠，我们将记录2.863亿美元的额外负债，总负债为7.030亿美元。如果未来我们无法利用共同基础，我们将记录对关联方的应收税款协议负债的减少，这将导致在我们的综合经营报表中记录的收益。截至2024年12月31日止年度，我们的应收税款协议负债净减少1350万美元，原因如下：（1）与2024年第一季度的应收税款协议付款相比减少2310万美元，（2）增加340万美元，主要是由于2024年第一季度完成的从Blackstone实体回购Bumble Holdings的普通单位以及2024年从Bumble回购Bumble Holdings的普通单位的影响，所得款项用于为2024年期间的A类普通股回购提供资金，以及（3）增加620万美元，用于“应计费用和其他流动负债”中记录的金额，用于部分实现与基础调整和净经营亏损结转相关的税收优惠。

有关更多信息，请参阅第一部分，“第1A项——风险因素—— Bumble Inc.将被要求向我们的某些IPO前所有者支付与税收折旧或摊销扣除相关的大部分利益，我们可能会因Bumble Inc.在IPO中获得的现有税基的可分配份额而主张这些利益，Bumble Inc.增加其在现有计税基础中的可分配份额，以及我们收到的与首次公开募股相关或之后的普通单位（包括在转换既得激励单位时发行的普通单位）的销售或交换有关的预期计税基础调整，以及我们利用

54

 

Blocker Companies”和本年度报告10-K表格中的“第1A项——风险因素——在某些情况下，应收税款协议项下的付款可能会加速和/或显着超过Bumble Inc.就受应收税款协议约束的税收属性实现的实际收益”。

 

另请参阅本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中包含的我们的合并财务报表附注5，即根据应收税款协议支付给关联方的款项。

减值费用

在截至2024年12月31日的年度内，我们确定了与我们的无限期资产、长期资产和无限期无形资产以及商誉相关的潜在减值触发事件。这些触发事件包括我们修正了2024年展望，以及我们的股价和市值在2024年第三季度持续下降。因此，我们进行了中期减值测试。根据测试结果，我们在截至2024年12月31日的年度内确认了6.703亿美元的无限期无形资产减值费用、2470万美元的Fruitz资产组减值费用和1.972亿美元的商誉减值费用。截至2023年12月31日止年度并无录得减值开支。截至2022年12月31日止年度，我们记录了与莫斯科办事处相关的1.41亿美元Badoo品牌减值和440万美元使用权资产减值。

鉴于上述在2024年和2022年记录的减值费用，我们在评估这些资产的公允价值时作出的判断、假设和估计的变化可能会导致我们认为这些资产的部分或全部剩余账面价值发生减值，这是合理的。我们的股价进一步下跌、经济衰退、市场状况下滑和/或不利的行业趋势可能会在未来触发减值测试。此外，对我们产品的需求减少、我们行业的增长率放缓以及基于市场的利率变化可能会对用于确定这些资产公允价值的收益法中使用的估计未来现金流量和贴现率产生负面影响，并可能导致未来的减值费用。

如需更多信息，请参见附注2，选定的重要会计政策摘要——商誉、——无限期无形资产和——长期资产和无限期无形资产以及附注8，商誉和无形资产，净额包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 ——财务报表和补充数据”中。

收购

2024年7月1日，我们完成了对Geneva Technologies Inc.（“Geneva”）的收购，总现金对价为1750万美元，扣除收购的现金，其中1720万美元分配给已开发技术，30万美元分配给其他资产和负债。如需更多信息，请参阅本年度报告10-K表格第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中包含的附注8，商誉和无形资产净额。

业务报表重新分类

为符合本年度的列报，我们将截至2022年12月31日止年度与Badoo品牌减值费用和与我们莫斯科办事处相关的使用权资产相关的1.454亿美元从“一般和行政费用”重新分类为“减值损失”。

 

运营结果的组成部分

我们的业务被组织成一个单一的可报告分部。

收入

我们通过免费增值模式将Bumble、Bumble for Friends、Badoo、Fruitz和官方应用货币化，其中免费使用我们的服务，我们的一部分用户为订阅或应用内购买付费以访问高级功能。订阅收入是扣除税款、退款和信用卡退款后的净额。该收入初步递延，并在适用的认购期内以直线法确认。终身订阅的收入在用户关系的平均估计预期期间内递延，目前估计为十二个月。购买应用内功能的收入根据与未使用的应用内购买相关的使用情况和估计破损收入确认。

我们还从在线广告和合作伙伴关系中获得收入，这不是我们业务的重要部分。在线广告收入在广告展示时确认。合伙企业的收入根据合伙企业的合同条款确认。

55

 

收益成本

收入成本主要包括通过Apple App Store和Google Play Store处理的付款应支付的应用内购买费用。在Android、移动网页和桌面上购买商品可能会有额外的支付方式，例如信用卡或通过电信提供商。这些购买产生的费用因付款方式而异。购置费递延，与收入同期费用化。

 

收入成本还包括数据中心费用，例如运行服务器的租金、功率和带宽、云托管成本、员工薪酬（包括基于股票的薪酬）和其他与员工相关的成本、与破损收入相关的资本化聚合器成本减值和重组费用。与客户服务、主持人等客户关怀职能相关的费用，以及与向客户提供防欺诈等服务相关的其他辅助成本，也包含在收入成本中。

销售和营销费用

销售和营销费用主要包括品牌营销、数字和社交媒体支出、现场营销、重组费用、薪酬费用（包括基于股票的薪酬）以及从事销售和营销职能的人员的其他与员工相关的成本。

一般和行政费用

一般和行政费用主要包括从事行政管理、财务、法律、税务和人力资源的人员的薪酬（包括基于股票的薪酬）和其他与员工相关的成本。一般和行政费用还包括交易成本、或有盈利负债的公允价值变动、与设施相关的费用、信息技术、外部专业服务、法律费用、法律索赔的解决和被认为可能和可估计的未来法律义务的应计费用、重组费用和其他行政费用。

产品开发费用

产品开发费用主要包括对从事产品供应和相关技术的设计、开发、测试和增强的人员的补偿（包括基于股票的补偿）和其他与员工相关的成本，以及重组费用。

折旧和摊销费用

折旧和摊销费用主要与计算机设备、租赁物改良、家具和固定装置、开发技术、用户群、白标合同、商标和其他有期限的无形资产有关。

减值损失

减值损失涉及使用寿命不确定的无形资产、长期资产和使用寿命不确定的无形资产以及适用的商誉的减值费用。

利息收入（费用），净额

利息收入（费用），净额包括货币市场基金和利率掉期收到的利息收入、利率掉期的公允价值变动以及与我们的长期债务相关的利息费用。

其他收入（费用），净额

其他收入（费用），净额包括保险偿付收益、外汇交易影响、应收税款协议负债重新计量（收益）费用、债务清偿损失、转租收入和股本证券投资。

所得税优惠（拨备）

所得税优惠（拨备）是指根据我们经营所在司法管辖区的税法，与我们的经营相关的所得税优惠或费用。这些外国司法管辖区的法定税率与美国不同。我们的有效税率将根据国外收入与国内收入的相对比例、我们的递延所得税资产和负债的估值变化以及税法的变化而有所不同。

56

 

经营成果

下表列出了我们列报期间的综合业务报表信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

收入

 

$

1,071,643

 

 

$

1,051,830

 

 

$

903,503

 

运营成本和费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收益成本

 

 

318,835

 

 

 

307,835

 

 

 

249,490

 

销售和营销费用

 

 

261,172

 

 

 

270,380

 

 

 

249,269

 

一般和行政费用

 

 

128,521

 

 

 

221,649

 

 

 

163,467

 

产品开发费用

 

 

100,725

 

 

 

130,565

 

 

 

109,020

 

折旧和摊销费用

 

 

70,616

 

 

 

68,028

 

 

 

89,713

 

减值损失

 

 

892,248

 

 

 

—

 

 

 

145,388

 

总运营成本和费用

 

 

1,772,117

 

 

 

998,457

 

 

 

1,006,347

 

营业收入（亏损）

 

 

(700,474

)

 

 

53,373

 

 

 

(102,844

)

利息支出，净额

 

 

(39,945

)

 

 

(21,534

)

 

 

(24,063

)

其他收入（费用），净额

 

 

(4,827

)

 

 

(26,537

)

 

 

16,189

 

所得税前收入（亏损）

 

 

(745,246

)

 

 

5,302

 

 

 

(110,718

)

所得税拨备

 

 

(23,128

)

 

 

(7,170

)

 

 

(3,406

)

净亏损

 

 

(768,374

)

 

 

(1,868

)

 

 

(114,124

)

归属于非控股权益的净收益（亏损）

 

 

(211,366

)

 

 

2,345

 

 

 

(34,378

)

归属于Bumble Inc.股东的净亏损

 

$

(557,008

)

 

$

(4,213

)

 

$

(79,746

)

 

下表列出了我们的综合运营报表信息占所列期间收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

收入

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

运营成本和费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收益成本

 

 

29.8

%

 

 

29.3

%

 

 

27.6

%

销售和营销费用

 

 

24.4

%

 

 

25.7

%

 

 

27.6

%

一般和行政费用

 

 

12.0

%

 

 

21.1

%

 

 

18.1

%

产品开发费用

 

 

9.4

%

 

 

12.4

%

 

 

12.1

%

折旧和摊销费用

 

 

6.6

%

 

 

6.5

%

 

 

9.9

%

减值损失

 

 

83.3

%

 

 

0.0

%

 

 

16.1

%

总运营成本和费用

 

 

165.4

%

 

 

94.9

%

 

 

111.4

%

营业收入（亏损）

 

 

(65.4

)%

 

 

5.1

%

 

 

(11.4

)%

利息支出，净额

 

 

(3.7

)%

 

 

(2.0

)%

 

 

(2.7

)%

其他收入（费用），净额

 

 

(0.5

)%

 

 

(2.5

)%

 

 

1.8

%

所得税前收入（亏损）

 

 

(69.5

)%

 

 

0.5

%

 

 

(12.3

)%

所得税拨备

 

 

(2.2

)%

 

 

(0.7

)%

 

 

(0.4

)%

净亏损

 

 

(71.7

)%

 

 

(0.2

)%

 

 

(12.6

)%

归属于非控股权益的净收益（亏损）

 

 

(19.7

)%

 

 

0.2

%

 

 

(3.8

)%

归属于Bumble Inc.股东的净亏损

 

 

(52.0

)%

 

 

(0.4

)%

 

 

(8.8

)%

 

57

 

下表列示了计入营业成本和费用的股票薪酬费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

收益成本

 

$

690

 

 

$

4,054

 

 

$

3,819

 

销售和营销费用

 

 

(1,296

)

 

 

9,803

 

 

 

8,064

 

一般和行政费用

 

 

22,673

 

 

 

52,008

 

 

 

63,575

 

产品开发费用

 

 

4,178

 

 

 

38,473

 

 

 

35,550

 

基于股票的补偿费用总额

 

$

26,245

 

 

$

104,338

 

 

$

111,008

 

截至2024年12月31日止年度，基于股票的薪酬费用较2023年和2022年同期有所下降，主要是由于没收和员工人数减少。

 

下表列出了我们在所述期间各应用程序的收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

Bumble应用程序

 

$

866,289

 

 

$

844,774

 

 

$

694,329

 

Badoo应用程序及其他

 

 

205,354

 

 

 

207,056

 

 

 

209,174

 

总收入

 

$

1,071,643

 

 

$

1,051,830

 

 

$

903,503

 

 

截至2024年12月31日止年度，总收入为10.716亿美元，而2023年同期为10.518亿美元。这一增长主要是由于总付费用户的增长，但被总ARPPU的下降和外币汇率的不利波动部分抵消。

 

截至2024年12月31日止年度，Bumble App收入为8.663亿美元，而2023年同期为8.448亿美元。这一增长主要是由于Bumble App付费用户增长11.5%至280万，部分被Bumble App ARPPU下降8.0%至25.72美元以及外币汇率的不利波动所抵消。

 

截至2024年12月31日止年度，Badoo App及其他收入为2.054亿美元，而2023年同期为2.071亿美元。这一下降主要是由于Badoo App和其他ARPPU下降6.7%至11.85美元以及外币汇率的不利波动，部分被Badoo App和其他付费用户增长11.5%至130万所抵消。我们在2023年第四季度开始将付费用户和Fruitz产生的收入纳入我们的关键运营指标，而上一期间的关键运营指标没有被重新设定。

 

截至2023年12月31日止年度，总收入为10.518亿美元，而2022年同期为9.035亿美元。这一增长主要是由总付费用户的增长推动的。

 

截至2023年12月31日止年度，Bumble App收入为8.448亿美元，而2022年同期为6.943亿美元。这一增长主要是由于Bumble App付费用户增长25.7%至250万，部分被Bumble App ARPPU下降3.2%至27.97美元所抵消。Bumble App收入增长是由于核心市场增长和国际扩张。

 

截至2023年12月31日止年度，Badoo App及其他收入为2.071亿美元，而2022年同期为2.092亿美元。这一下降主要是由于Badoo App和其他ARPPU下降2.8%至12.70美元，部分被Badoo App和其他付费用户增长2.0%至120万所抵消。截至2023年12月31日止年度的业绩反映了公司于2022年3月决定从俄罗斯和白俄罗斯的Apple App Store和Google Play Store下架其所有应用程序的全部影响，以及其他全球宏观经济状况。此外，截至2023年12月31日止年度的其他收入为2370万美元，与2022年同期相比减少了0.6百万美元，即2.6%。

收益成本

58

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

收益成本

 

$

318,835

 

 

$

307,835

 

 

$

249,490

 

收入占比

 

 

29.8

%

 

 

29.3

%

 

 

27.6

%

 

与2023年同期相比，截至2024年12月31日止年度的收入成本增加了11.0百万美元，即3.6%，这主要是由于收入增加导致应用内购买费用增长。按收入百分比计算，截至2024年12月31日止年度的收入成本为29.8%，而2023年同期为29.3%，这主要是由于在我们的许多市场采用Google Play和用户选择计费，以及在较小程度上订阅成本增加，部分被没收和裁员导致的基于股票的补偿减少所抵消。

 

与2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的收入成本增加了5830万美元，即23.4%，这主要是由于收入增加导致应用内购买费用增长。截至2023年12月31日止年度的收入成本占收入的百分比为29.3%，而2022年同期为27.6%，这主要是由于我们的许多市场采用了Google Play计费，以及在较小程度上增加了云托管、批量消息和内容审核成本。

销售和营销费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

销售和营销费用

 

$

261,172

 

 

$

270,380

 

 

$

249,269

 

收入占比

 

 

24.4

%

 

 

25.7

%

 

 

27.6

%

 

与2023年同期相比，截至2024年12月31日止年度的销售和营销费用减少了920万美元，降幅为3.4%。这一变化主要是由于没收和裁员导致基于股票的薪酬减少了1110万美元，以及与我们的2024年重组计划相关的人事相关成本减少了670万美元，部分被营销成本增加860万美元所抵消。

 

与2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的销售和营销费用增加了2110万美元，增幅为8.5%。这一变化主要是由于数字和社交媒体营销成本增加了1400万美元，以及与人事相关的费用增加了650万美元。

一般和行政费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

一般和行政费用

 

$

128,521

 

 

$

221,649

 

 

$

163,467

 

收入占比

 

 

12.0

%

 

 

21.1

%

 

 

18.1

%

 

与2023年同期相比，截至2024年12月31日止年度的一般和行政费用减少了9310万美元，降幅为42.0%。这一变化主要是由于法律和专业费用减少6780万美元、因没收和裁员导致的股票薪酬减少2930万美元、保险费用减少470万美元以及与我们的2024年重组计划相关的人事相关成本减少150万美元，部分被与或有盈利负债的公允价值变化相关的940万美元增加所抵消。

 

与2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的一般和行政费用增加了5820万美元，即35.6%。这一变化主要是由于专业和交易成本增加4640万美元以及与或有盈利负债公允价值变动相关的增加1750万美元，但被人事相关费用减少360万美元部分抵消。

59

 

产品开发费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

产品开发费用

 

$

100,725

 

 

$

130,565

 

 

$

109,020

 

收入占比

 

 

9.4

%

 

 

12.4

%

 

 

12.1

%

 

与2023年同期相比，截至2024年12月31日止年度的产品开发费用减少了2980万美元，降幅为22.9%。这一变化主要是由于没收和裁员导致基于股票的薪酬减少了3400万美元。

 

与2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的产品开发费用增加了2150万美元，即19.8%，这主要是由于人事相关费用增加了1960万美元。

折旧和摊销费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

折旧和摊销费用

 

$

70,616

 

 

$

68,028

 

 

$

89,713

 

收入占比

 

 

6.6

%

 

 

6.5

%

 

 

9.9

%

 

截至2024年12月31日止年度的折旧和摊销费用与2023年同期相比增加了260万美元，即3.8%。折旧和摊销增加是由于2024年7月收购Geneva Developed Technology推动无形资产摊销增加。

 

截至2023年12月31日止年度的折旧和摊销费用与2022年同期相比减少了2170万美元，即24.2%。折旧和摊销费用的减少主要是由于传统Badoo用户群在2022年7月全部摊销所致。这些减少部分被2023年4月从正式收购中获得的无形资产摊销增加所抵消。

减值损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

减值损失

 

$

892,248

 

 

$

—

 

 

$

145,388

 

收入占比

 

 

83.3

%

 

 

—

 

 

 

16.1

%

在截至2024年12月31日的一年中，我们为无限期无形资产确认了6.703亿美元的减值费用，为Fruitz资产组确认了2470万美元，为商誉确认了1.972亿美元。2023年同期并无录得减值开支。截至2022年12月31日止年度，我们记录了与莫斯科办事处相关的1.41亿美元Badoo品牌减值和440万美元使用权资产减值。

如需更多信息，请参见附注2，选定的重要会计政策摘要——商誉、——无限期无形资产和——长期资产和无限期无形资产以及附注8，商誉和无形资产，净额包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 ——财务报表和补充数据”中。

利息支出，净额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

利息支出，净额

 

$

(39,945

)

 

$

(21,534

)

 

$

(24,063

)

收入占比

 

 

(3.7

)%

 

 

(2.0

)%

 

 

(2.7

)%

 

60

 

与2023年同期相比，截至2024年12月31日止年度的利息支出净额增加了1840万美元，增幅为85.5%。这一变化是由于我们的利率掉期利息收入减少以及货币市场基金投资减少。

 

截至2023年12月31日止年度的利息支出净额与2022年同期相比减少250万美元，即10.5%。这一变化是由于自2022年第四季度以来将剩余资金投资于货币市场基金，部分被我们根据信贷协议未偿债务的利率上升所抵消。

其他收入（费用），净额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

其他收入（费用），净额

 

$

(4,827

)

 

$

(26,537

)

 

$

16,189

 

收入占比

 

 

(0.5

)%

 

 

(2.5

)%

 

 

1.8

%

 

与2023年同期相比，截至2024年12月31日止年度的其他收入（费用）净额减少了2170万美元。这一变化主要是由于2023年利率掉期净亏损1380万美元，外汇净收益增加600万美元，以及与应收税款协议负债重新计量相关的200万有利影响。

 

与2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的其他收入（费用）净额减少了4270万美元。这一变化主要是由于利率掉期净收益减少3090万美元，外汇净收益减少590万美元，与应收税款协议负债重新计量相关的不利影响500万美元，以及股本证券投资的公允价值减少80万美元。

所得税拨备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

所得税拨备

 

$

(23,128

)

 

$

(7,170

)

 

$

(3,406

)

有效所得税率

 

 

(3.1

)%

 

 

135.2

%

 

 

(3.1

)%

 

截至2024年12月31日止年度的所得税准备金为2310万美元，而截至2023年12月31日止年度的所得税准备金为720万美元，主要是由于某些外国司法管辖区在2024年应计第二支柱最低税款。

 

截至2023年12月31日止年度的所得税拨备为720万美元，而截至2022年12月31日止年度的所得税拨备为340万美元，这主要是由于所得税率变化对我们在2022年记录的递延税款余额的影响。此外，截至2022年12月31日及2023年12月31日止年度的所得税拨备反映了我们的评估的影响，即我们将无法实现在已记录估值备抵的当年产生的某些递延税项资产的收益。

有关所得税事项的进一步详情，请参阅本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中包含的合并财务报表附注4，所得税。

 

支柱二最低税

2021年12月20日，经济合作与发展组织发布了第二支柱示范规则，为对合并年收入超过7.5亿欧元的跨国公司的收益实施15%的最低税提供了框架，也称为全球反基侵蚀（“GloBE”）规则。第二支柱立法已在公司经营所在的某些司法管辖区（包括英国和某些欧盟成员国）颁布，并在公司自2024年1月1日开始的财政年度生效。我们对第二支柱所得税的风险敞口进行了评估，包括我们根据GloBE规则有资格获得过渡性安全港减免的能力。虽然我们预计在我们开展业务的大多数司法管辖区都有资格获得过渡性安全港救济，但无法获得过渡性安全港的司法管辖区数量有限，包括根据第二支柱示范规则归类为“无国籍”组成实体的某些实体。我们截至2024年12月31日止年度的所得税拨备包括支柱二项下的1260万美元应计最低税款，这是基于目前已颁布的立法和指导。这些应计的最低税款包含在我们综合资产负债表的其他长期负债中，将于2026年6月随着我们的首次GloBE申报表的提交而支付。我们正在监测个别国家执行第二支柱立法（既提议也颁布）的情况，包括发布行政

61

 

对GloBE规则的应用提供指导，并将继续评估对公司财务状况的潜在影响。此外，2025年1月，美国发布行政命令，宣布反对这些规则的某些方面。因此，我们仍在评估第二支柱对我们长期财务状况的潜在影响。

非GAAP财务指标

我们根据公认会计原则报告我们的财务业绩，然而，管理层认为，某些非公认会计原则财务指标为我们财务信息的用户提供了有用的补充信息，从而能够更好地比较我们不同时期的业绩。我们认为，调整后的EBITDA通过排除某些费用的影响，提供了基本持续经营业绩的可见性，这些费用包括所得税（福利）拨备、利息和衍生（收益）损失、净额、折旧和摊销费用、基于股票的补偿费用、与基于股票的补偿相关的雇主成本、外汇（收益）损失、或有盈利负债的公允价值变动、股本证券投资、交易和其他成本、扣除正常业务过程之外产生的保险补偿的诉讼费用、应收税款协议负债重新计量（福利）费用、减值损失以及与我们的重组计划相关的成本，由于管理层认为这些费用并不代表我们的核心收益。

我们还提供了调整后EBITDA利润率，计算方法为调整后EBITDA除以收入。除了调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率，我们认为自由现金流和自由现金流转换提供了有用的信息，说明经营活动提供（用于）的现金与维持和发展我们的业务所需的资本支出相比如何，以及我们在为此类资本支出提供资金后可用的流动性如何用于偿还我们的债务、为战略举措提供资金、实现可自由支配的股票回购和加强我们的资产负债表，以及我们将收益转换为现金的能力。此外，我们认为这类指标被投资者、证券分析师、评级机构和其他各方广泛用于评估流动性和偿债能力。我们使用方法计算自由现金流和自由现金流转换，我们认为这些方法可以提供有用的补充信息，帮助投资者更好地了解我们业务的潜在趋势。

 

我们的非GAAP财务指标可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较，作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，或作为根据GAAP报告的我们的经营业绩分析的替代品。此外，我们不认为我们的非GAAP财务指标优于或替代根据GAAP计算和列报的等效指标。一些限制是：

•
调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率不包括财产和设备以及使用寿命有限的无形资产的折旧和摊销的经常性非现金费用，尽管这些是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产可能不得不在未来进行更换；
•
调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•
调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率不包括基于股票的薪酬费用和与基于股票的薪酬相关的雇主成本，在可预见的未来，这一直是并将继续是我们如何吸引和留住员工的重要部分，也是我们业务中的一项重大经常性费用；
•
调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率不反映利息和衍生工具（收益）损失、净额或为偿还我们债务的利息或本金支付所需的现金，自由现金流也不反映为偿还我们债务的本金支付所需的现金；
•
调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率不反映我们需要作出的所得税（福利）拨备；和
•
自由现金流和自由现金流转换不代表我们可供酌情使用的剩余现金流，也不反映我们未来的合同承诺。

调整后的EBITDA不是一种流动性衡量标准，不应被视为我们可用于对业务增长进行再投资或分配给股东的可自由支配现金，或作为我们可用于履行义务的现金衡量标准。

 

为了适当和审慎地评估我们的业务，我们鼓励投资者审查本年度报告其他部分中包含的财务报表，而不是依赖单一的财务指标来评估我们的业务。我们还强烈建议投资者审查净收益（亏损）与调整后EBITDA的对账、调整后EBITDA利润率与净收益（亏损）利润率的计算，即净收益（亏损）占收入的百分比，经营活动提供（用于）的净现金与自由现金流的对账，以及自由现金流转换与经营现金流转换的计算，即经营活动提供（用于）的净现金占下文所述每种情况下的净收益（亏损）的百分比。

 

62

 

我们将调整后EBITDA定义为不包括所得税（福利）拨备、利息和衍生（收益）损失、净额、折旧和摊销费用、基于股票的薪酬费用、与基于股票的薪酬相关的雇主成本、外汇（收益）损失、或有盈利负债的公允价值变动、股本证券投资、交易和其他成本、扣除正常业务过程之外产生的保险补偿的诉讼成本、应收税款协议负债重新计量（福利）费用、减值损失和重组成本。调整后EBITDA利润率表示调整后EBITDA占收入的百分比。

 

我们将自由现金流定义为经营活动提供（用于）的净现金减去资本支出。自由现金流转换表示自由现金流占调整后EBITDA的百分比。经营现金流换算是指经营活动提供（用于）的净现金占净收益（亏损）的百分比。

63

 

下表将我们的非GAAP财务指标与所示期间最具可比性的GAAP财务指标进行了核对：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千为单位，百分比除外）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

净亏损

 

$

(768,374

)

 

$

(1,868

)

 

$

(114,124

)

加回：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税拨备

 

 

23,128

 

 

 

7,170

 

 

 

3,406

 

利息和衍生品（收益）损失，净额（1）

 

 

39,945

 

 

 

35,340

 

 

 

6,977

 

折旧和摊销费用

 

 

70,616

 

 

 

68,028

 

 

 

89,713

 

基于股票的补偿费用

 

 

26,245

 

 

 

104,338

 

 

 

111,008

 

与股票薪酬相关的雇主成本（2）

 

 

2,638

 

 

 

4,535

 

 

 

2,054

 

诉讼费用，扣除保险报销（3）

 

 

10,730

 

 

 

71,918

 

 

 

22,734

 

汇兑（收益）损失（4）

 

 

(3,777

)

 

 

2,185

 

 

 

(3,679

)

重组成本（5）

 

 

20,355

 

 

 

—

 

 

 

1,463

 

交易及其他费用（6）

 

 

1,672

 

 

 

2,309

 

 

 

3,763

 

或有盈利负债公允价值变动

 

 

(20,208

)

 

 

(29,569

)

 

 

(47,134

)

权益类证券投资公允价值变动

 

 

543

 

 

 

843

 

 

 

18

 

应收税款协议负债重新计量费用（7）

 

 

8,341

 

 

 

10,341

 

 

 

5,332

 

减值损失（8）

 

 

892,248

 

 

 

—

 

 

 

145,388

 

经调整EBITDA

 

$

304,102

 

 

$

275,570

 

 

$

226,919

 

净亏损幅度

 

 

(71.7

)%

 

 

(0.2

)%

 

 

(12.6

)%

调整后EBITDA利润率

 

 

28.4

%

 

 

26.2

%

 

 

25.1

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动所产生的现金净额

 

$

123,441

 

 

$

182,086

 

 

$

132,941

 

减：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(9,319

)

 

 

(14,935

)

 

 

(16,333

)

自由现金流

 

$

114,122

 

 

$

167,151

 

 

$

116,608

 

经营现金流转换

 

*

 

 

*

 

 

*

 

自由现金流转换

 

 

37.5

%

 

 

60.7

%

 

 

51.4

%

*意义不大

(1)
包括货币市场基金和利率掉期收到的利息收入、利率掉期的公允价值变动以及与我们的长期债务相关的利息费用。
(2)
代表国内社会保障和医疗保险工资税的雇主部分、英国的国民保险缴款以及与股权奖励结算相关的国际可比费用。
(3)
代表与正常业务过程之外产生的未决诉讼或诉讼和解相关的某些诉讼费用，扣除保险收益。
(4)
系因外币交易产生的外汇（收益）损失。
(5)
表示与我们的重组计划相关的成本，例如遣散费、福利和其他相关成本。
(6)
表示与收购和二次发行相关的交易成本，例如法律、会计、咨询费和其他相关成本。
(7)
系确认的应收税款协议负债调整数。
(8)
表示2024年对无限期无形资产、Fruitz资产组和商誉的减值费用，以及2022年对Badoo品牌和与我们莫斯科办事处相关的使用权资产的减值费用。

流动性和资本资源

概述

截至2024年12月31日，我们拥有2.043亿美元的现金和现金等价物，比2023年12月31日减少1.513亿美元，主要是由于股票回购，以及收购日内瓦，部分被运营产生的现金所抵消。我们流动性的主要来源是我们的现金和现金等价物以及运营产生的现金。我们流动性的主要用途是运营费用和资本支出、收购业务、为我们的债务提供资金、合伙企业税收分配、支付所得税和根据我们的应收税款协议承担的义务以及如下文所述进行股票回购。基于

64

 

在目前的情况下，我们相信我们有足够的财务资源来资助我们的活动，并在未来十二个月内执行我们的业务计划。

 

2023年5月，我们宣布，我们的董事会批准了一项高达1.50亿美元的已发行A类普通股的股票回购计划，根据该计划进行的回购将根据一般商业和市场条件以及其他投资机会，通过公开市场购买或其他方式（包括私下协商交易）不时酌情进行。我们宣布将股票回购计划的授权金额从2023年11月的1.5亿美元增加到3亿美元，并从2024年5月的3亿美元增加到4.5亿美元。本次回购方案可随时启动、中止或终止。在截至2024年12月31日的一年中，我们以2.144亿美元的价格回购了2510万股A类普通股和200万股普通单位，不包括消费税义务。在截至2023年12月31日的一年中，我们以1.571亿美元回购了780万股A类普通股和320万股普通股。此外，在2025年1月，我们根据《交易法》第10b5-1条规定的交易计划，额外回购了180万股A类普通股，金额为1410万美元，不包括消费税义务。截至2025年1月31日，根据该计划，共有6470万美元可供回购。

2024年2月27日，我们宣布公司通过了2024年重组计划，以减少其全球员工。2024年重组计划已于2024年第三季度完成，截至2024年第三季度，我们产生了约2040万美元的非经常性费用总额。在截至2024年12月31日的一年中，我们为2024年重组计划支付了1990万美元的现金。

2024年7月1日，我们完成了对Geneva的收购，总现金对价为1750万美元，扣除收购的现金。

现金流信息

下表汇总了我们列报期间的综合现金流量信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

提供（使用）的现金净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

$

123,441

 

 

$

182,086

 

 

$

132,941

 

投资活动

 

 

(26,754

)

 

 

(24,755

)

 

 

(86,053

)

融资活动

 

 

(250,828

)

 

 

(198,891

)

 

 

(14,954

)

经营活动

截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，经营活动提供的现金净额分别为1.234亿美元、1.821亿美元和1.329亿美元。截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度的净亏损分别为7.684亿美元、190万美元和1.141亿美元，分别被9.792亿美元、1.753亿美元和2.82亿美元的非现金调整数所抵消。此外，截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度的资产和负债分别变化（87.4）百万美元、8.7百万美元和（34.9）百万美元，主要是由于诉讼应计和和解付款推动的法律责任变化分别为（65.8）百万美元、45.2百万美元和12.0百万美元；应计费用和其他流动负债的变化分别为（19.0）百万美元、1.5百万美元和（35.0）百万美元，受应付税款、应收税款协议负债、应计奖金和营销应计费用变化的推动；应收账款的变化分别为580万美元、（36.0）百万美元和（20.7）百万美元，受现金收款时间的推动。

投资活动

截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，用于投资活动的现金净额分别为2680万美元、2480万美元和8610万美元。截至2024年12月31日止年度，我们支付了1740万美元从日内瓦收购无形资产，扣除递延税项负债50万美元。截至2023年12月31日止年度，我们使用了980万美元（扣除收购的现金）用于收购Official，截至2022年12月31日止年度，我们使用了6970万美元（扣除收购的现金）用于收购Fruitz。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的资本支出分别为930万美元、1490万美元和1630万美元。

65

 

融资活动

截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，用于融资活动的现金净额分别为2.508亿美元、1.989亿美元和15.0百万美元。截至2024年12月31日止年度，我们将1.921亿美元用于A类普通股的股票回购，Bumble Holdings将2220万美元用于回购普通单位，并将790万美元用于向非控股权益持有人进行现金分配。截至2023年12月31日止年度，我们将1.128亿美元用于A类普通股的股票回购，Bumble Holding将4430万美元用于回购普通单位，将1930万美元用于向非控股权益持有人进行现金分配。在截至2024年12月31日的一年中，我们使用了1190万美元用于应收税款协议付款。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，我们分别使用了1070万美元、1670万美元和920万美元用于预扣股份，以满足限制性股票单位归属时的员工预扣税款要求。在截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日的每一年中，我们使用580万美元偿还了原始定期贷款下的部分未偿债务。

负债

高级担保信贷融资

2020年1月，我们订立了一项信贷协议（“信贷协议”），规定（i）一项原始本金总额为5.75亿美元的定期贷款融资（“原始定期贷款融资”）和（ii）一项本金总额不超过5000万美元的循环融资（“循环信贷融资”）。此外，于2020年10月，我们订立了一项原始本金总额为2.75亿美元的增量定期贷款融资（“增量定期贷款融资”，连同原始定期贷款融资，“高级担保信贷融资”）。增量定期贷款融资提供额外的高级有担保定期贷款，其条款与原始定期贷款融资基本相同（适用的保证金除外）。IPO所得款项净额的一部分用于偿还截至2021年3月31日止三个月我们在定期贷款融资项下的未偿债务本金总额2亿美元。2023年3月进一步修订了信贷协议，据此将参考LIBOR的利率基准转换为Term SOFR。于2024年12月17日，公司订立信贷协议第3号修订，将循环信贷融资的期限延长至2026年6月17日，而循环信贷融资的其他条款并无变动。信贷协议项下的借款人为Bumble Holdings的全资附属公司Buzz Finco L.L.C.（“借款人”）。信贷协议包含肯定和否定契约以及违约的惯常事件。

 

信贷协议项下的借款按借款人选择的利率等于（i）2023年3月31日之前的伦敦银行同业拆借利率和自2023年3月31日开始的相关利息期调整后的定期SOFR，并根据法定准备金要求进行调整（受限于原定期贷款和循环信贷融资项下贷款的0.0%和增量定期贷款的0.50%的下限），加上适用的保证金或（ii）基准利率，等于（a）《华尔街日报》最后引用的美国“最优惠利率”的有效利率，（b）联邦基金有效利率加上0.50%和（c）2023年4月1日之前调整后的伦敦银行同业拆借利率和2023年4月1日开始的调整后期限SOFR中的最高者，在每种情况下，利息期为一个月加上1.00%（受限于每年0.00个百分点的下限），再加上适用的保证金。循环信贷融资项下贷款的适用保证金将根据借款人及其受限制子公司的合并第一留置权净杠杆率进行调整，并在我们的IPO完成后进行下调。

 

除支付信贷协议项下未偿还本金的利息外，借款人须就其项下未动用承诺向循环信贷融资项下的贷款人支付每年0.50%的承诺费（根据借款人及其受限制附属公司的综合第一留置权净杠杆比率可减至每年0.375%）。借款人还必须支付惯常的信用证费用和年度行政代理费。

 

原始定期贷款融资按等额季度分期摊销，年度总额相当于截至原始定期贷款融资结束之日未偿还的原始定期贷款融资本金的1.00%，余额将于2027年1月29日到期支付。增量定期贷款融资按等额季度分期摊销，年度总额相当于截至增量定期贷款融资结束之日未偿还的增量定期贷款融资本金的1.00%，余额将于2027年1月29日到期支付。在截至2021年3月31日的三个月内，未偿债务的本金总额为2亿美元，在该贷款的剩余期限内不再需要增量定期贷款融资的季度分期付款。经修订的循环信贷融资项下未偿本金将于2026年6月17日到期全额支付。

 

66

 

合同义务和或有事项

下表汇总了截至2024年12月31日我们的合同义务（单位：千）：

 

 

 

应付款项

 

（单位：千）

 

合计

 

 

不到1年

 

 

1年以上

 

长期债务，包括利息

 

$

621,313

 

 

$

5,750

 

 

$

615,563

 

经营租赁负债，包括推算利息

 

 

13,543

 

 

 

3,579

 

 

 

9,964

 

其他（1）

 

 

24,353

 

 

 

17,572

 

 

 

6,781

 

合计

 

$

659,209

 

 

$

26,901

 

 

$

632,308

 

 

（1）我们与各种第三方有合同义务。2024年11月，我们修订了与我们的第三方之一有关云服务的协议，该协议取代并取代了2023年5月的协议。根据修订后的条款，我们承诺在2024年11月起的12个月内至少支付950万美元。如果在12个月结束时，或在提前终止时，我们没有达到950万美元的支出，我们将被要求支付已经产生的费用总和与最低承诺之间的差额。截至2024年12月31日，我们与这家第三方的最低剩余承诺为890万美元。2024年10月，我们修改了与另一家第三方有关云服务的协议，该协议取代并取代了2021年4月的协议。根据修订后的条款，我们承诺在2024年10月起的36个月内支付总额约1240万美元。在36个月结束时，或在提前终止时，任何未使用的消耗容量将到期，除非我们订立续签协议。截至2024年12月31日，我们与这家第三方剩余的承诺费总额为820万美元。

 

此外，我们还有以下合同义务未反映在上表中：

 

就首次公开发售而言，于2021年2月，我们与若干首次公开发售前拥有人订立应收税款协议，其中规定公司向该等首次公开发售前拥有人支付公司因在我们首次公开发售中获得的现有税基的公司可分配份额以及与订立应收税款协议相关的其他税收优惠而实现或被视为实现的85%的利益。应收税款协议项下的付款不以首次公开发售前拥有人继续拥有公司为条件。根据应收税款协议，我们可能需要向IPO前所有者支付的款项可能很大，并且不会反映在上述合同义务表中，因为这些款项取决于未来的应税收入。假设相关税法没有重大变化，并且我们获得足够的应税收入以实现受应收税款协议约束的所有税收优惠，我们预计截至2024年12月31日，与发售交易和后续活动相关的应收税款协议下的未来付款总额将达到7.03亿美元，未来15年的范围将从每年约520万美元到7110万美元不等，此后将有所下降。在确定这些估计的未来付款时，我们对IPO后发生但预期已根据Blocker重组发生的某些A类股普通单位交换给予了追溯效力。上述数字仅为估计数，实际支付的款项可能大不相同。有关更多信息，请参阅本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中包含的我们的合并财务报表附注5，即根据应收税款协议支付给关联方的款项。

 

就2020年1月的保荐人收购而言，我们订立了一项或有对价安排，包括向Worldwide Vision Limited的前股东支付高达1.50亿美元的盈利付款。我们可能被要求支付的此类款项的时间和金额没有反映在上面列出的合同义务表中，因为支付给Worldwide Vision Limited前股东的款项取决于我们的保荐人实现特定的投资资本回报。有关更多信息，请参见本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中包含的合并财务报表附注11，公允价值计量。

关键会计政策和估计

我们的合并财务报表是根据公认会计原则编制的，这通常要求我们做出影响资产、负债、收入、费用和相关披露的报告金额的估计和假设。我们的估计是基于历史经验、当前状况和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。我们持续评估我们的关键估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。

 

我们认为对我们的合并财务报表产生最重大影响的关键会计估计、假设和判断如下所述。提供此讨论是为了补充本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中包含的合并财务报表附注2“选定的重要会计政策摘要”中包含的对我们会计政策的描述。

67

 

商誉

商誉是指收购业务的购买价格超过所收购净资产公允价值的部分。当事件或情况表明报告单位的公允价值很可能低于其账面值时，我们每年都会在10月1日或更频繁地测试商誉减值。

 

在每个年度减值测试期间，我们可以选择首先定性评估报告单位的公允价值低于其账面值的可能性是否更大。定性评估包括但不限于：（i）宏观经济状况恶化或市场竞争力变化；（ii）现金流量和成本因素的重大变化；（iii）资产计划用途的变化；（iv）公司股价持续大幅下跌；（v）公司市值相对于其账面净值的重大变化。

 

作为定性评估的结果，如果我们确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大（即大于50%的可能性），我们将通过估计报告单位的公允价值进行定量测试。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，我们记录的商誉减值损失等于报告单位的账面价值超过其公允价值的部分，不超过商誉的账面金额。或者，允许我们绕过定性评估，直接进行定量评估。

 

我们考虑收入和市场两种方法来估计报告单位的公允价值。收入法采用贴现现金流分析。市场法利用可比较的上市公司信息和关键估值倍数，并在适用时考虑市场控制权溢价和指导交易。报告单位的估计公允价值对管理层的估计和假设的变化高度敏感，包括但不限于收入增长率、贴现率和估值倍数。

 

在2024年第三季度，我们发现了与我们的商誉相关的潜在减值触发事件，因此，我们进行了中期减值测试。根据测试结果，我们在2024年第三季度确认了1.972亿美元的商誉减值费用。2023年和2022年同期没有商誉减值费用。

 

鉴于2024年记录的上述减值，我们在评估这些资产的公允价值时作出的判断、假设和估计的变化可能会导致我们认为这些资产的部分或全部剩余账面价值发生减值，这是合理的。我们的股价进一步下跌、经济衰退、市场状况下滑和/或不利的行业趋势可能会在未来触发减值测试。此外，对我们产品的需求减少、我们行业的增长率放缓以及基于市场的利率变化可能会对用于确定这些资产的公允价值的收益法中使用的估计未来现金流量和贴现率产生负面影响，并可能导致未来的减值费用。

如需更多信息，请参阅附注2，选定的重要会计政策摘要——商誉减值和附注8，商誉和无形资产，净额包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 ——财务报表和补充数据”中。

无限期无形资产

我们在资产层面对未摊销的无形资产（即无限期品牌）进行减值测试。无限期无形资产自10月1日起每年进行减值测试，如果某些情况表明可能存在减值，则更频繁地进行减值测试。我们进行定性评估，以确定资产的公允价值低于其账面价值的可能性是否更大。如果我们确定该无形资产发生减值的可能性较大，我们通过比较该资产的公允价值与其账面价值进行量化评估。如果基于预期未来现金流量的公允价值超过账面价值，则该资产不被视为减值。如果账面值超过公允价值，将按资产账面值超过资产公允价值的部分确认减值损失。

 

在2024年第三季度，我们发现了与我们无限期无形资产相关的潜在减值触发事件，因此，我们进行了中期减值测试。根据测试结果，我们在2024年第三季度确认了6.703亿美元的无限期无形资产减值费用。2023年度无限期无形资产未录得减值支出。在我们截至2022年12月31日止年度的年度减值测试中，我们确定与我们的Badoo品牌相关的无限期长期资产发生了减值，并确认了1.41亿美元的减值费用。

鉴于2024年记录的上述减值，我们在评估这些资产的公允价值时作出的判断、假设和估计的变化可能会导致我们考虑部分或全部剩余账面值，这是合理的

68

 

这些资产的价值，变得受损。我们的股价进一步下跌、经济衰退、市场状况下滑和/或不利的行业趋势可能会在未来触发减值测试。此外，对我们产品的需求减少、我们行业的增长率放缓以及基于市场的利率变化可能会对用于确定这些资产公允价值的收益法中使用的估计未来现金流量和贴现率产生负面影响，并可能导致未来的减值费用。

 

如需更多信息，请参见附注2，选定的重要会计政策摘要——无限期无形资产减值和附注8，商誉和无形资产，净额包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 ——财务报表和补充数据”中。

寿命确定的无形资产的可回收性

每当有事件或情况变化表明账面值可能无法收回时，我们都会对使用寿命有限的无形资产进行评估。可收回性是通过将资产组的账面值与预期产生的未来未折现净现金流量进行比较来衡量的。为了进行此类审查，我们将资产按资产组的可识别现金流量在很大程度上独立于其他资产和负债组的现金流量的最低水平进行分组。如果这种比较表明存在减值，则应确认的减值金额按该资产组的账面价值与公允价值之间的差额计算。

 

不可预见的事件、环境和市场条件的变化以及对未来现金流量估计的重大差异可能会对我们资产的公允价值产生不利影响，并可能导致减值费用。公允价值可以使用许多技术进行估计，包括市场报价、可比资产价格或其他涉及现金流量、收益或收入倍数估计的估值过程。我们在进行减值评估时可能会做出各种假设和估计，尤其是与现金流量预测相关的假设和估计。现金流量估计就其性质而言是主观的，包括有关近期和预测的经营业绩、收入趋势和营业利润率等因素的假设。这些估计还可能受到联邦、州或地方法规变化、经济衰退或发展，或影响我们行业的其他市场条件的不利影响。

 

在2024年第三季度，我们发现了与我们的长期资产和有固定寿命的无形资产相关的潜在减值触发事件，因此，我们进行了中期减值测试。根据测试结果，我们在2024年第三季度为Fruitz资产组确认了2470万美元的减值费用。2023年度长期资产和使用寿命确定的无形资产无减值支出。在截至2022年12月31日的年度内，我们确定与我们莫斯科办事处相关的使用权资产已完全减值，并记录了440万美元的减值费用。

 

鉴于2024年记录的上述减值，我们在评估这些资产的公允价值时作出的判断、假设和估计的变化可能会导致我们认为这些资产的部分或全部剩余账面价值发生减值，这是合理的。我们的股价进一步下跌、经济衰退、市场状况下滑和/或不利的行业趋势可能会在未来触发减值测试。此外，对我们产品的需求减少、我们行业的增长率放缓以及基于市场的利率变化可能会对用于确定这些资产的公允价值的收益法中使用的估计未来现金流量和贴现率产生负面影响，并可能导致未来的减值费用。

 

如需更多信息，请参见附注2，选定的重要会计政策摘要——长期资产和有固定寿命的无形资产的减值和附注8，商誉和无形资产，净额包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 ——财务报表和补充数据”中。

股票补偿

公司向员工发放基于股票的奖励，一般形式为股票期权、限制性股票、激励单位或限制性股票单位（“RSU”）。股权奖励的补偿成本按其授予日的公允价值计量，在限制性股票和RSU的情况下，则根据公司基础普通股的公允价值进行估计。股票期权的授予日公允价值采用时间归属奖励的Black-Scholes期权定价模型或退出归属奖励的期权定价框架中的蒙特卡罗模拟方法进行估算。这些要求管理层对授予日公司股权奖励的公允价值作出假设，包括预期的奖励期限、根据与预期奖励期限大体相称的一段时间计算的公司股票的预期波动性、无风险利率和公司股票的预期股息收益率。对于时间归属奖励，补偿成本在规定的服务期内确认，一般为归属期，采用分级归属法。

在IPO日，公司得出结论，我们的公开发售代表了一项符合条件的流动性事件，将导致业绩条件很可能发生。因此，基于业绩的股票奖励的补偿费用

69

 

在必要的服务期内按直线法确认为可能实现。2022年7月15日，退出归属奖励，基于某些业绩条件的归属，被修改为也提供了分36期等额的基于时间的归属，我们开始确认与使用分级归属法修改这些奖励相关的基于股票的增量补偿。

 

如需更多信息，请参阅附注15，基于股票的薪酬，包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中。

所得税

在我们经营所在的大多数司法管辖区，我们都需要缴纳所得税。要求管理层在确定我们的所得税拨备时行使判断力。所得税拨备是通过考虑与不确定税务状况相关的指导而确定的。在评估可抵扣和应税项目的时间和金额时需要进行判断。递延税项资产是可用于减少未来年度应纳税所得额应缴所得税的金额，最初按已颁布的税率确认。如果递延税项资产预计无法实现，我们将记录估值备抵。确认的所得税头寸以结算时变现可能性大于50%的最大金额计量。确认或计量的变动反映在判断发生变动的期间。

 

尽管我们认为我们已经为我们不确定的税务状况做好了充分的准备，但我们无法保证这些事项的最终税务结果不会有重大不同。当事实和情况发生变化时，我们会对这些准备金进行调整，例如税务审计结束或估算的细化。如果这些事项的最终税务结果与记录的金额不同，则此类差异可能会影响作出此类确定期间的所得税拨备，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。

应收税款协议

根据应收税款协议（“TRA”），由于公司在我们的IPO中获得的现有税基的可分配份额、我们在现有税基中的份额增加以及由于出售或交换普通单位（包括在转换既得激励单位时发行的普通单位）而对Bumble Holdings资产的税基进行调整，我们必须向TRA各方支付相当于我们已实现或在某些情况下被视为已实现的任何税收优惠的85%的现金，以及我们利用阻制器公司的某些税收属性（包括阻制器公司现有税基的可分配份额）以及与进入TRA相关的某些其他税收优惠。由于使用TRA中的某些假设，包括使用假定的加权平均州和地方所得税率来计算税收优惠，公司实现的实际税收优惠可能与根据TRA计算的税收优惠不同。根据TRA支付的款项将取决于许多因素，包括我们未来收入的时间和金额。如果我们在TRA期限内没有产生足够的总计应税收入来利用税收优惠，那么我们将不需要进行相关的TRA付款。因此，只有当我们确定很可能在TRA期限内产生足够的未来应税收入以利用相关税收优惠时，我们才确认TRA付款的负债。对未来应纳税所得额的估算具有内在的不确定性，需要进行判断。在预测未来的应税收入时，我们会考虑我们的历史结果并纳入某些假设，包括预计的收入增长和营业利润率等。TRA没有最长期限，TRA将持续到所有此类税收优惠已被使用或到期，除非我们行使权利，以等于根据协议将支付的剩余款项的估计现值的商定金额终止TRA（在计算时采用了某些假设，包括税收属性的利用）。

在赎回或交换Bumble Holdings的普通单位时，如果我们认为我们很可能有足够的未来应税收入来利用相关的税收优惠，我们将记录与该义务相关的负债。如果我们在未来确定我们将无法充分利用全部或部分相关税收优惠，我们将终止确认与预期无法利用的优惠相关的任何部分负债。此外，我们估计预计在未来12个月内支付的TRA付款金额，并在我们的综合资产负债表上将该金额归类为当前金额。如果我们的估计与实际结果存在差异，我们可能需要将TRA下的部分负债在流动和非流动之间重新分类。

有关应收税款协议的更多信息，请参阅附注5，根据应收税款协议应付关联方，包含在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中。

尚未采用的会计公告

最近发布的可能与我们的运营相关但尚未被采纳的会计公告在本年度报告第10-K表第二部分“项目8 –财务报表和补充数据”中的附注2，选定的重要会计政策摘要中进行了概述。

70

 

项目7a。关于市场风险的定量和定性披露

外币兑换风险

我们在某些外国市场开展业务，主要是在英国和欧盟。截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度，美国以外的收入分别占综合收入的51.8%、47.1%及43.6%。我们面临外汇兑换风险的主要风险是基础用户的功能货币，而不是美元，主要是英镑和欧元。随着外币汇率的变化，我们的国际业务的经营报表换算成美元会影响经营业绩的同比可比性。截至2024年12月31日止年度，欧元和英镑兑美元汇率均值较截至2023年12月31日止年度分别高出0.1%和2.5%。

 

从历史上看，我们没有对任何外汇敞口进行对冲。我们进行了截至2024年12月31日和2023年12月31日的敏感性分析。假设英镑和欧元相对于美元变动10%，在所有其他变量保持不变的情况下，截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的收入将分别变动2540万美元和2250万美元。这占截至2024年12月31日和2023年12月31日止两年总收入的2%。我们持续的国际扩张增加了我们面临的汇率波动风险，因此这种波动可能对我们未来的经营业绩产生重大影响。

利率风险

截至2024年12月31日，我们的未偿债务账面价值为6.171亿美元。考虑到我们的利率掉期的财务影响，假设利率上升1%将使截至2024年12月31日止年度的利息支出增加280万美元，基于该期间有效的未偿债务余额和利率。见附注12，债务，载于本年报第10-K表第II部分「项目8 –财务报表及补充数据」。

我们的高级担保信贷安排下的借款按可变市场利率计息。为减少利率上升的财务影响，公司于2020年6月22日订立两项利率掉期合约，总名义金额为3.50亿美元，定于2024年6月30日到期。2024年1月，我们更换了这些利率互换，并以同样的名义价值3.50亿美元进行了新的利率互换，将到期期限从2024年6月延长至2027年1月。利率互换的财务影响是将3.50亿美元长期债务的可变利率要素固定在3.18%的利率上。

 

71

 

项目8。财务报表和补充数据

 

独立注册会计师事务所的报告

 

向Bumble Inc.的股东和董事会

对财务报表的意见

我们审计了随附的Bumble Inc.（本公司）截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表，以及截至2024年12月31日止三个年度的相关合并经营报表、综合经营、权益变动和现金流量报表，以及相关附注（统称“合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允反映了公司于2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及截至2024年12月31日止三年期间每年的经营业绩和现金流量。

 

我们还根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，根据Treadway委员会发起组织委员会（2013年框架）发布的内部控制——综合框架（Integrated Framework）中确立的标准，对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2025年2月28日的报告对此发表了否定意见。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。

 

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

关键审计事项

下文通报的关键审计事项是本期财务报表审计产生的、已向审计委员会通报或要求通报的事项，这些事项：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

应收税款协议负债的计量

事项说明

如综合财务报表附注5所述，公司与有限合伙企业（“LP”）权益的某些当前和历史持有人签订了应收税款协议（“TRA”），这是一项合同承诺，向TRA各方支付公司已实现或被视为已实现的任何税收优惠的85%。TRA付款取决于（其中包括）公司在TRA期限内产生的未来应税收入。TRA还受到LP权益交换公司A类普通股股份的影响。根据管理层对实现足够的未来应税收入以实现收益的可能性的评估，截至2024年12月31日，公司根据TRA应付给LP权益持有人的负债为4.167亿美元。

审计管理层对TRA负债的会计处理尤其复杂，因为公司对TRA负债的计算要求公司及时识别所有与交换和TRA付款相关的基差和后续调整。

我们如何解决

 

我们对管理层计算TRA负债的内部控制进行了了解、评估了设计并测试了运行有效性。例如，我们测试了控件

72

 

我们审计中的事项

 

管理层的投入和对TRA负债计算中使用的此类投入的审计，包括交换和计税基础。

我们通过执行审计程序来测试公司TRA负债的计量，其中包括（其中包括）重新计算公司在有限合伙人净资产中的计税基础份额，并测试由于交换和TRA付款而导致的外部基础调整的计算，因为它们会影响TRA负债。我们重新计算了TRA负债，并将TRA负债的计算与TRA中规定的条款进行了比较。

 

商誉和无限期无形资产减值

事项说明

截至2024年12月31日，公司的商誉和无限期无形资产余额分别为13.862亿美元和7亿美元。如综合财务报表附注2所披露，商誉和无限期无形资产每年进行减值测试，如果事件或情况表明报告单位的公允价值或无形资产可能低于其账面价值，则更频繁地进行减值测试。如果账面价值超过公允价值，就商誉确认减值费用，等于报告单位账面价值与其公允价值之间的差额，或就无限期无形资产确认无形资产账面价值与其公允价值之间的差额。在截至2024年12月31日的财政年度，公司记录的商誉和无限期无形资产减值费用分别为1.972亿美元和6.703亿美元。

由于在确定报告单位和无形资产的公允价值方面存在重大计量不确定性，审计管理层对商誉和无限期无形资产的减值测试复杂且具有高度判断性。特别是，报告单位的公允价值估计对诸如预计收入增长率、预计利息、税项、折旧和摊销前利润（“EBITDA”）利润率和贴现率等重大假设的变化非常敏感。无限期无形资产的公允价值估计对预计收入增长率和贴现率等重要假设很敏感。预计的财务假设是前瞻性的，可能会受到未来市场和经济状况的影响。

我们如何在审计中处理该事项

我们对公司商誉和无限期无形资产减值评估过程进行了了解、评估设计、测试控制的运行有效性。我们测试了对管理层审查用于估计报告单位和无限期无形资产的公允价值的重要假设和方法的控制。我们还测试了对公司预测过程的控制，该过程用于制定预计收入增长率和预计EBITDA利润率。

为测试报告单位和无限期无形资产的估计公允价值，我们的审计程序包括（其中包括）评估公司的估值方法和管理层使用的重大假设，并测试支持上述重大假设的基础数据的完整性和准确性。我们通过将过去的预测与实际业绩进行比较来评估管理层估计的历史准确性，并对重大假设进行敏感性分析，以评估假设变化导致的报告单位和无限期无形资产的公允价值变化。我们请内部估值专家协助评估公司的模型、估值方法以及公允价值估计中使用的重要假设。此外，对于商誉，我们还测试了管理层对报告单位的公允价值与公司市值的对账。

 

/s/安永会计师事务所

我们自2020年起担任公司的核数师。

 

73

 

德克萨斯州奥斯汀

2025年2月28日

 

 

74

 

独立注册会计师事务所的报告

向Bumble Inc.的股东和董事会

关于财务报告内部控制的意见

我们根据Treadway委员会发起组织委员会（2013年框架）发布的《内部控制——综合框架》（COSOS标准）中确立的标准，审计了截至2024年12月31日Bumble Inc.的财务报告内部控制。我们认为，由于下文所述的重大弱点对实现控制标准目标的影响，截至2024年12月31日，基于COSO标准，Bumble Inc.（该公司）尚未对财务报告保持有效的内部控制。重大缺陷是指财务报告内部控制存在缺陷或缺陷组合，从而存在无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表重大错报的合理可能性。已确定以下重大弱点，并将其纳入管理层的评估。管理层发现，由于某些公司间贷款交易，在设计与外币换算相关的控制措施方面存在重大缺陷。

 

我们还按照美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，审计了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表、截至2024年12月31日止三年期间各年的相关合并经营报表、综合经营报表、权益和现金流量变动表以及相关附注。在确定我们对2024年合并财务报表审计所应用的审计测试的性质、时间和范围时考虑了这一重大弱点，本报告不影响我们于2025年2月28日发表的对此发表无保留意见的报告。

意见依据

公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估随附的管理层财务报告内部控制报告中所载的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是在我们审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。

 

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。

 

我们的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性，以及在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和局限性

公司对财务报告的内部控制是旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行的；以及（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。

 

财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/安永会计师事务所

德克萨斯州奥斯汀

2025年2月28日

75

 

Bumble Inc.

合并资产负债表

（单位：千，股份和每股信息除外）

 

 

12月31日，
2024

 

 

12月31日，
2023

 

物业、厂房及设备

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

204,319

 

 

$

355,642

 

应收账款（分别扣除备抵103美元和648美元）

 

 

99,687

 

 

 

102,677

 

其他流动资产

 

 

38,236

 

 

 

34,732

 

流动资产总额

 

 

342,242

 

 

 

493,051

 

使用权资产

 

 

11,232

 

 

 

15,425

 

财产和设备（分别扣除累计折旧21811美元和15831美元）

 

 

8,495

 

 

 

12,462

 

商誉

 

 

1,386,229

 

 

 

1,585,750

 

无形资产，净值

 

 

748,906

 

 

 

1,484,290

 

递延所得税资产，净额

 

 

16,300

 

 

 

27,029

 

其他非流动资产

 

 

11,483

 

 

 

7,120

 

总资产

 

$

2,524,887

 

 

$

3,625,127

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

6,609

 

 

$

4,611

 

递延收入

 

 

43,411

 

 

 

48,749

 

应计费用和其他流动负债

 

 

82,800

 

 

 

185,799

 

长期债务的流动部分，净额

 

 

5,750

 

 

 

5,750

 

流动负债合计

 

 

138,570

 

 

 

244,909

 

长期债务，净额

 

 

611,346

 

 

 

615,176

 

递延税项负债，净额

 

 

777

 

 

 

5,673

 

根据应收税款协议向关联方支付的款项

 

 

400,926

 

 

 

407,389

 

其他长期负债

 

 

24,214

 

 

 

14,707

 

负债总额

 

$

1,175,833

 

 

$

1,287,854

 

承诺和或有事项（附注19）

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

A类普通股（每股面值0.01美元，授权6,000，000,000股；截至2024年12月31日已发行和流通的107,107，632股；截至2023年12月31日已发行的138,520，102股和流通的130,687，629股）

 

 

1,071

 

 

 

1,385

 

B类普通股（每股面值0.01美元，授权1,000，000股；截至2024年12月31日和2023年12月31日已发行和流通股分别为20股）

 

 

—

 

 

 

—

 

优先股（面值0.01美元；授权600,000，000股；截至2024年12月31日和2023年12月31日分别没有已发行和流通的股票）

 

 

—

 

 

 

—

 

库存股（截至2024年12月31日和2023年12月31日分别为零和783.2473万股）

 

 

—

 

 

 

(73,764

)

额外实收资本

 

 

1,453,483

 

 

 

1,772,449

 

累计赤字

 

 

(701,092

)

 

 

(144,084

)

累计其他综合收益

 

 

71,073

 

 

 

79,029

 

Bumble Inc.股东权益合计

 

 

824,535

 

 

 

1,635,015

 

非控制性权益

 

 

524,519

 

 

 

702,258

 

股东权益合计

 

 

1,349,054

 

 

 

2,337,273

 

负债和股东权益合计

 

$

2,524,887

 

 

$

3,625,127

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

76

 

Bumble Inc.

综合业务报表

（单位：千，每股数据除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

收入

 

$

1,071,643

 

 

$

1,051,830

 

 

$

903,503

 

运营成本和费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收益成本

 

 

318,835

 

 

 

307,835

 

 

 

249,490

 

销售和营销费用

 

 

261,172

 

 

 

270,380

 

 

 

249,269

 

一般和行政费用

 

 

128,521

 

 

 

221,649

 

 

 

163,467

 

产品开发费用

 

 

100,725

 

 

 

130,565

 

 

 

109,020

 

折旧和摊销费用

 

 

70,616

 

 

 

68,028

 

 

 

89,713

 

减值损失

 

 

892,248

 

 

 

—

 

 

 

145,388

 

总运营成本和费用

 

 

1,772,117

 

 

 

998,457

 

 

 

1,006,347

 

营业收入（亏损）

 

 

(700,474

)

 

 

53,373

 

 

 

(102,844

)

利息支出，净额

 

 

(39,945

)

 

 

(21,534

)

 

 

(24,063

)

其他收入（费用），净额

 

 

(4,827

)

 

 

(26,537

)

 

 

16,189

 

所得税前收入（亏损）

 

 

(745,246

)

 

 

5,302

 

 

 

(110,718

)

所得税拨备

 

 

(23,128

)

 

 

(7,170

)

 

 

(3,406

)

净亏损

 

 

(768,374

)

 

 

(1,868

)

 

 

(114,124

)

归属于非控股权益的净收益（亏损）

 

 

(211,366

)

 

 

2,345

 

 

 

(34,378

)

归属于Bumble Inc.股东的净亏损

 

$

(557,008

)

 

$

(4,213

)

 

$

(79,746

)

归属于Bumble Inc.股东的每股净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本及摊薄亏损

 

$

(4.61

)

 

$

(0.03

)

 

$

(0.62

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

77

 

Bumble Inc.

综合业务报表

（单位：千）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

净亏损

 

$

(768,374

)

 

$

(1,868

)

 

$

(114,124

)

其他综合收益（亏损），税后净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币换算调整变动

 

 

(11,177

)

 

 

6,230

 

 

 

(6,262

)

其他综合收益（亏损）总额，税后净额

 

 

(11,177

)

 

 

6,230

 

 

 

(6,262

)

综合收益（亏损）

 

 

(779,551

)

 

 

4,362

 

 

 

(120,386

)

归属于非控股的综合收益（亏损）
利益

 

 

(214,587

)

 

 

4,023

 

 

 

(36,514

)

归属于Bumble Inc.股东的综合收益（亏损）

 

$

(564,964

)

 

$

339

 

 

$

(83,872

)

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

 

78

 

Bumble Inc.

合并权益变动表

（单位：千，股份金额除外）

 

A类
普通股

 

乙类
普通股

 

额外
实缴

 

财政部
股票

 

累计

 

累计
其他
综合

 

Total Bumble Inc.
股东'

 

非控制性

 

合计
股东’

 

 

股份

 

金额

 

股份

 

金额

 

资本

 

股份

 

金额

 

赤字

 

收入

 

股权

 

利益

 

股权

 

截至2023年12月31日的余额

 

138,520,102

 

$

1,385

 

 

20

 

$

—

 

$

1,772,449

 

 

7,832,473

 

$

(73,764

)

$

(144,084

)

$

79,029

 

$

1,635,015

 

$

702,258

 

$

2,337,273

 

净亏损

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(557,008

)

 

—

 

 

(557,008

)

 

(211,366

)

 

(768,374

)

基于股票的补偿费用

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

18,991

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

18,991

 

 

7,919

 

 

26,910

 

因交换共同单位而产生的应收税款协议的影响

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(1,299

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(1,299

)

 

—

 

 

(1,299

)

注销限制性股票

 

(24,938

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(116

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(116

)

 

116

 

 

—

 

已发行的限制性股票单位，扣除扣缴税款的股份

 

1,520,400

 

 

15

 

 

—

 

 

—

 

 

8,810

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

8,825

 

 

(19,129

)

 

(10,304

)

以普通单位交换A类普通股

 

38,285

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

678

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

678

 

 

(678

)

 

—

 

购买普通股

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

9,013

 

 

25,113,744

 

 

(232,939

)

 

—

 

 

—

 

 

(223,926

)

 

55,176

 

 

(168,750

)

购买普通单位

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(48,669

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(48,669

)

 

1,362

 

 

(47,307

)

合伙企业税收分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(7,918

)

 

(7,918

)

库存股票的退休

 

(32,946,217

)

 

(329

)

 

—

 

 

—

 

 

(306,374

)

 

(32,946,217

)

 

306,703

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

其他综合亏损，税后净额

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(7,956

)

 

(7,956

)

 

(3,221

)

 

(11,177

)

截至2024年12月31日的余额

 

107,107,632

 

$

1,071

 

 

20

 

$

—

 

$

1,453,483

 

 

—

 

$

—

 

$

(701,092

)

$

71,073

 

$

824,535

 

$

524,519

 

$

1,349,054

 

 

 

79

 

Bumble Inc.

合并权益变动表

（单位：千，股份金额除外）

 

A类
普通股

 

乙类
普通股

 

额外
实缴

 

财政部
股票

 

累计

 

累计
其他
综合

 

Total Bumble Inc.
股东'

 

非控制性

 

合计
股东’

 

 

股份

 

金额

 

股份

 

金额

 

资本

 

股份

 

金额

 

赤字

 

收入

 

股权

 

利益

 

股权

 

截至2022年12月31日余额

 

129,774,299

 

$

1,298

 

 

20

 

$

—

 

$

1,691,911

 

 

—

 

$

—

 

$

(139,871

)

$

74,477

 

$

1,627,815

 

$

825,764

 

$

2,453,579

 

净收益（亏损）

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(4,213

)

 

—

 

 

(4,213

)

 

2,345

 

 

(1,868

)

基于股票的补偿费用

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

10,128

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

10,128

 

 

97,057

 

 

107,185

 

因交换共同单位而产生的应收税款协议的影响

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(32,733

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(32,733

)

 

(1,757

)

 

(34,490

)

注销限制性股票

 

(13,935

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(51

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(51

)

 

51

 

 

—

 

已发行的限制性股票单位，扣除扣缴税款的股份

 

1,251,201

 

 

13

 

 

—

 

 

—

 

 

(6,236

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(6,223

)

 

(10,691

)

 

(16,914

)

以普通单位交换A类普通股

 

7,508,537

 

 

74

 

 

—

 

 

—

 

 

109,430

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

109,504

 

 

(109,504

)

 

—

 

分配予非控股权益持有人

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(19,310

)

 

(19,310

)

股份回购

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

7,832,473

 

 

(73,764

)

 

—

 

 

—

 

 

(73,764

)

 

291

 

 

(73,473

)

购买普通单位

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(83,666

)

 

(83,666

)

其他综合收益，税后净额

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

4,552

 

 

4,552

 

 

1,678

 

 

6,230

 

截至2023年12月31日的余额

 

138,520,102

 

$

1,385

 

 

20

 

$

—

 

$

1,772,449

 

 

7,832,473

 

$

(73,764

)

$

(144,084

)

$

79,029

 

$

1,635,015

 

$

702,258

 

$

2,337,273

 

 

80

 

Bumble Inc.

合并权益变动表

（单位：千，股份金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类
普通股

 

乙类
普通股

 

额外
实缴

 

财政部
股票

 

累计

 

累计
其他
综合

 

Total Bumble Inc.
股东'

 

非控制性

 

合计
股东’

 

 

股份

 

金额

 

股份

 

金额

 

资本

 

股份

 

金额

 

赤字

 

收入

 

股权

 

利益

 

股权

 

截至2021年12月31日的余额

 

129,212,949

 

$

1,292

 

 

20

 

$

—

 

$

1,588,426

 

 

—

 

$

—

 

$

(60,125

)

$

78,603

 

$

1,608,196

 

$

861,573

 

$

2,469,769

 

净亏损

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(79,746

)

 

—

 

 

(79,746

)

 

(34,378

)

 

(114,124

)

基于股票的补偿费用

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

113,994

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

113,994

 

 

—

 

 

113,994

 

因交换共同单位而产生的应收税款协议的影响

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(200

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(200

)

 

—

 

 

(200

)

注销限制性股票

 

(33,272

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(292

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(292

)

 

292

 

 

—

 

已发行的限制性股票单位，扣除扣缴税款的股份

 

509,742

 

 

5

 

 

—

 

 

—

 

 

(10,932

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(10,927

)

 

1,329

 

 

(9,598

)

以普通单位交换A类普通股

 

84,880

 

 

1

 

 

—

 

 

—

 

 

915

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

916

 

 

(916

)

 

—

 

其他综合亏损，税后净额

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(4,126

)

 

(4,126

)

 

(2,136

)

 

(6,262

)

截至2022年12月31日余额

 

129,774,299

 

$

1,298

 

 

20

 

$

—

 

$

1,691,911

 

 

—

 

$

—

 

$

(139,871

)

$

74,477

 

$

1,627,815

 

$

825,764

 

$

2,453,579

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

81

 

Bumble Inc.

合并现金流量表

（单位：千）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

经营活动产生的现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(768,374

)

 

$

(1,868

)

 

$

(114,124

)

调整净亏损与净提供的现金对账
按经营活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减值损失

 

 

892,248

 

 

 

—

 

 

 

145,388

 

折旧和摊销费用

 

 

70,616

 

 

 

68,028

 

 

 

89,713

 

租赁负债结算收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,140

)

利率互换公允价值变动

 

 

2,436

 

 

 

13,806

 

 

 

(17,086

)

或有盈利负债公允价值变动

 

 

(20,208

)

 

 

(29,569

)

 

 

(47,134

)

非现金租赁费用

 

 

3,402

 

 

 

3,518

 

 

 

4,539

 

应收税款协议负债重新计量费用

 

 

8,341

 

 

 

10,341

 

 

 

5,332

 

递延所得税

 

 

5,022

 

 

 

(7,166

)

 

 

(5,454

)

基于股票的补偿费用

 

 

26,245

 

 

 

104,338

 

 

 

111,008

 

净汇差

 

 

(12,645

)

 

 

923

 

 

 

(3,362

)

其他，净额

 

 

3,746

 

 

 

11,065

 

 

 

1,189

 

资产和负债变动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

5,788

 

 

 

(36,031

)

 

 

(20,723

)

其他流动资产

 

 

(4,732

)

 

 

(2,920

)

 

 

22,964

 

应付账款

 

 

1,932

 

 

 

1,775

 

 

 

(13,997

)

递延收入

 

 

(5,338

)

 

 

2,593

 

 

 

5,889

 

法律责任

 

 

(65,763

)

 

 

45,240

 

 

 

11,995

 

租赁负债

 

 

(1,213

)

 

 

(3,930

)

 

 

(5,984

)

应计费用和其他流动负债

 

 

(19,011

)

 

 

1,485

 

 

 

(34,991

)

其他，净额

 

 

949

 

 

 

458

 

 

 

(81

)

经营活动所产生的现金净额

 

 

123,441

 

 

 

182,086

 

 

 

132,941

 

投资活动产生的现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(9,319

)

 

 

(14,935

)

 

 

(16,333

)

收购业务，扣除收购现金

 

 

—

 

 

 

(9,820

)

 

 

(69,720

)

收购无形资产

 

 

(17,435

)

 

 

—

 

 

 

—

 

投资活动所用现金净额

 

 

(26,754

)

 

 

(24,755

)

 

 

(86,053

)

筹资活动产生的现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

偿还定期贷款

 

 

(5,750

)

 

 

(5,750

)

 

 

(5,750

)

发债成本

 

 

(189

)

 

 

—

 

 

 

—

 

支付给非控股权益持有人的分派

 

 

(7,918

)

 

 

(19,310

)

 

 

—

 

股份回购

 

 

(192,113

)

 

 

(112,830

)

 

 

—

 

购买普通单位

 

 

(22,184

)

 

 

(44,309

)

 

 

—

 

以股票为基础的奖励代表员工支付的预扣税

 

 

(10,732

)

 

 

(16,692

)

 

 

(9,204

)

应收税款协议的付款

 

 

(11,942

)

 

 

—

 

 

 

—

 

筹资活动使用的现金净额

 

 

(250,828

)

 

 

(198,891

)

 

 

(14,954

)

汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

2,001

 

 

 

(6,280

)

 

 

5,933

 

现金及现金等价物和受限制现金净增加（减少）额

 

 

(152,140

)

 

 

(47,840

)

 

 

37,867

 

现金及现金等价物和受限制现金，期初

 

 

359,202

 

 

 

407,042

 

 

 

369,175

 

现金及现金等价物和受限制现金，期末

 

$

207,062

 

 

$

359,202

 

 

$

407,042

 

减去受限制的现金

 

 

(2,743

)

 

 

(3,560

)

 

 

(4,483

)

现金及现金等价物，期末

 

$

204,319

 

 

$

355,642

 

 

$

402,559

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

82

 

Bumble Inc.

合并财务报表附注

附注1-列报的组织和依据

公司概况

Bumble Inc.的主要业务是通过订阅和应用内购买服务于北美、欧洲和世界各地其他国家的产品的方式提供在线约会和社交网络应用程序。Bumble Inc.通过其拥有和运营的网站和应用程序提供这些服务。Bumble Inc.（“公司”或“Bumble”）于2020年10月5日注册成立为特拉华州公司，目的是促进首次公开发行股票（“IPO”）和其他相关交易，以经营Buzz Holdings L.P.（“Bumble Holdings”）及其子公司的业务。

 

在首次公开发行股票和重组交易之前，Bumble Holdings L.P.（“Bumble Holdings”）是一家特拉华州有限合伙企业，其成立的主要目的是为由黑石公司（“Blackstone”或我们的“保荐人”）管理的一组投资基金收购Worldwide Vision Limited的多数股权（“保荐人收购”）提供资金。由于Bumble Holdings此前并无任何业务，百慕大获豁免的有限公司Worldwide Vision Limited被视为Bumble Holdings及其合并子公司的前身。

 

2021年2月16日，公司完成了IPO，并将发行所得用于赎回A类普通股股票，并从与我们的保荐人有关联的实体购买Bumble Holdings的有限合伙权益（“普通单位”）。

 

与IPO相关，组织结构转变为伞式合伙企业-C-Corporation，Bumble Inc.成为Bumble Holdings的普通合伙人。重组交易作为同一控制下实体之间的交易入账。Bumble Inc.作为普通合伙人经营和控制所有业务和事务，并通过Bumble Holdings及其子公司开展业务。Bumble Inc.在其合并财务报表中合并了Bumble Holdings，并在合并财务报表中报告了与重新分类后持有普通单位的IPO前所有者持有的普通单位以及持续激励单位持有人持有的激励单位相关的非控制性权益。

 

假设根据普通单位持有人订立的交换协议，以一对一的方式将所有已发行的普通单位交换为A类普通股的股份，截至2024年12月31日，将有153,317，352股已发行的A类普通股（不反映任何可发行的A类普通股股份，以换取转换后的激励单位或在结算某些其他权益时）。

 

本报告中所有提及“公司”、“我们”、“我们的”或“我们”的内容均指Bumble Inc.

二次发行

2023年3月8日，公司代表Blackstone关联的某些出售股东（“Blackstone出售股东”）和创始人以每股22.80美元的价格完成了1375万股A类普通股的二次发行。此次交易导致发行截至2023年3月31日止期间的720万股A类普通股，以换取出售股东持有的普通单位。

 

Bumble没有在二次发行中出售任何A类普通股股票，也没有从出售中获得任何收益。Bumble支付了与黑石出售股东和创始人出售股票相关的费用，扣除了承销折扣。

列报和合并的基础

公司根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表。综合财务报表包括本公司、所有由本公司全资拥有的实体及本公司拥有控股财务权益的所有实体的财务报表。所有公司间交易和余额均已消除。

 

合并附属公司的非控制性权益指在附属公司的权益（净资产）中不能直接或间接归属于本公司的部分。非控股权益在综合资产负债表中作为权益的单独组成部分列报，净收益（亏损）的列报方式修改为列报归属于控股和非控股权益的收益和其他综合收益（亏损）。公司的非控股权益代表实质性的利润分享安排，损益采用归属方法归属于控股权益和非控股权益。

83

 

截至2024年12月31日止年度的综合权益变动表包括调整，以更正截至2023年12月31日止年度与回购普通股和普通单位相关的非控股权益、额外实收资本和库存股。截至2024年12月31日止年度的综合经营报表包括调整，以更正截至2024年9月30日止三个月和九个月期间记录的某些公司间贷款交易的外汇收益（损失）。公司认为这些调整对合并财务报表并不重要。

业务报表重新分类

 

为符合本年度列报，公司已将截至2022年12月31日止年度与Badoo品牌减值费用和与我们莫斯科办事处相关的使用权资产相关的1.454亿美元从“一般和行政费用”重新分类为“减值损失”。

某些上一年的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

 

附注2-选定的重要会计政策摘要

估计数的使用

按照公认会计原则编制财务报表需要管理层做出某些判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响资产和负债、收入和费用的报告金额。该公司的重大估计涉及企业合并、资产减值、与法律或有事项相关的潜在义务、或有对价的公允价值、衍生工具的公允价值、基于股票的补偿、应收税款协议和所得税。

 

这些估计是基于管理层的最佳估计和判断。实际结果可能与这些估计不同。估计、判断和假设是持续评估的，并基于管理层的经验和其他因素，包括对在当时情况下被认为是合理的未来事件的预期。这些假设、判断和估计的不确定性可能导致需要对未来期间受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整的结果。

现金、现金等价物和受限制现金

现金及现金等价物包括银行现金、库存现金、电子货币账户现金、隔夜存款和货币市场基金投资。

 

截至2024年12月31日和2023年12月31日，由于俄乌冲突实施制裁，公司将在俄罗斯持有的现金归类为受限现金，并在随附的综合资产负债表中计入“其他非流动资产”。

应收账款

应收账款在扣除信贷损失备抵、潜在退款和发给用户的退款后入账。这一津贴的数额主要是根据历史经验和未来经济预期确定的。公司保留预期信用损失备抵，为无法收回的预计应收账款金额计提拨备。公司通过考虑多个因素来确定是否需要备抵，包括公司以前的损失历史、应收账款逾期的时间长度、特定客户向公司支付债务的能力、对未来经济状况的合理和可支持的预测，以及当前一般经济的经济状况。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司的信贷损失准备金分别为0.1百万美元和0.6百万美元。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金及现金等价物和应收账款。现金和现金等价物主要存放在主要金融机构，管理层评估这些机构具有较高的信用质量，以限制投资的风险敞口。公司在这些存款上没有遭受任何损失。

 

该公司的应收账款余额主要来自第三方聚合商，这些都受到管理层认为不大的正常信用风险的影响。截至2024年12月31日和2023年12月31日止两个年度，两家第三方聚合商占公司应收账款总额的约94%。

租约

公司作为承租人

84

 

根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC主题842，租赁，（“ASC 842”），公司在合同开始时确定一项安排是否是或包含租赁。在合并资产负债表中披露的使用权资产和租赁负债，在租赁开始日根据租赁期内租赁付款额的现值使用租赁开始日公司的增量借款利率确认。如果租约包含延长租期的选择权，则在合理确定公司将行使选择权的情况下，在租期内考虑续租选择权。经营租赁费用在租赁期内按直线法确认。可变租赁付款主要包括服务费、运营费用和税费，这些费用在发生时计入费用，不包括在ROU资产和相关租赁负债的确认中。短期租赁，定义为初始期限为十二个月或以下的租赁，不记录在综合资产负债表中。

公司作为出租人

融资租赁项下应收承租人款项按公司应收租赁款金额入账为应收款项。融资租赁收入分配至会计期间，以反映公司应收租赁款的固定定期收益率。

 

经营租赁项下应收承租人款项按公司应收租赁款金额记为应收款项。

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。

业务组合

公司评估一项收购是企业合并还是资产收购。如果所收购的资产毛额基本上全部集中在一项资产或一组类似资产中，则该收购作为一项资产收购进行会计处理，其中购买对价按相对公允价值基础分配给所收购的资产。商誉不记录在资产收购中。如果总资产不集中在单一资产或一组类似资产中，则公司确定所收购的这组资产是否代表一项业务。企业是一组能够为提供回报而进行和管理的活动和资产。

公司采用收购会计法对企业合并进行会计处理。购买价款根据取得日的公允价值分配给取得的资产和承担的负债，包括可辨认的无形资产，但合同资产和来自与客户的合同的合同负债除外。公司于2022年1月1日采用ASU2021-08，企业合并（主题805）：对来自与客户的合同的合同资产和合同负债进行会计处理，据此，公司在收购日如同根据与客户的合同收入ASC 606确认和计量企业合并中获得的收入合同资产和合同负债（包括递延收入）一样，对收入合同进行确认和计量。采用ASU2021-08对公司的综合财务状况、经营业绩和现金流量没有重大影响。支付的金额超过取得的可辨认净资产公允价值的部分，分配至商誉。这些公允价值确定需要判断，并涉及使用重大估计和假设，包括有关未来现金流入和流出、贴现率、资产寿命和市场倍数等项目的假设。

 

公司已订立或有盈利安排，这些安排被确定为与业务收购有关的购买代价的一部分。公司在相关收购时将这些安排归类为负债，因为它将以现金结算，并在此后的每个报告期以当前公允价值反映负债的变化，直至结算。相关或有盈利负债在每个报告期间重新计量的公允价值变动在随附的综合经营报表的“一般及行政费用”中确认。更多信息见附注6，业务合并。

 

与企业合并相关的交易成本在发生时计入费用。

商誉

 

商誉是指收购业务的购买价格超过所收购净资产公允价值的部分。当事件或情况表明报告单位的公允价值很可能低于其账面值时，公司自10月1日起每年或更频繁地测试商誉减值。

 

在每次年度减值测试期间，公司可选择首先对报告单位的公允价值低于其账面值的可能性进行定性评估。定性评估包括但不限于：（i）宏观经济状况恶化或市场竞争力变化；（ii）现金流量和成本因素发生重大变化；（iii）资产的计划用途发生变化；（iv）公司股价持续大幅下跌；（v）公司市值相对于其账面净值发生重大变化。

 

85

 

作为定性评估的结果，如果公司确定报告单位的公允价值低于其账面值的可能性较大（即大于50%的可能性），则将通过估计报告单位的公允价值进行定量测试。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，公司记录的商誉减值损失等于报告单位的账面价值超过其公允价值的部分，不得超过商誉的账面价值。或者，允许公司绕过定性评估，直接进行定量评估。

 

公司考虑收入和市场两种方法来估计报告单位的公允价值。收入法采用贴现现金流分析。市场法利用可比较的上市公司信息和关键估值倍数，并在适用时考虑市场控制权溢价和指导交易。报告单位的估计公允价值对管理层的估计和假设的变化高度敏感，包括但不限于收入增长率、贴现率和估值倍数。

 

见附注8，商誉和无形资产，净额。

无限期无形资产

公司在资产层面对未摊销的无形资产（即无限期品牌）进行减值测试。无限期无形资产自10月1日起每年进行减值测试，如果某些情况表明可能存在减值，则更频繁地进行减值测试。公司进行定性评估，以确定资产的公允价值低于其账面价值的可能性是否更大。如果公司确定该无形资产发生减值的可能性较大，则通过比较该资产的公允价值及其账面价值进行量化评估。如果基于预期未来现金流量的公允价值超过账面价值，则该资产不被视为减值。如果账面值超过公允价值，将按资产账面值超过资产公允价值的部分确认减值损失。

见附注8，商誉和无形资产，净额。

长期资产和固定寿命无形资产

有固定寿命的无形资产按成本减累计摊销和累计减值（如有）列报。在使用寿命确定的无形资产的预计使用寿命内按直线法摊销，具体如下：

品牌

 

7-8年

商标

 

10年

白标合同

 

8年

发达技术

 

4-6年

用户基础

 

2.5-4年

领域

 

3年

财产和设备，净额列示/按成本减去累计折旧和累计减值（如有）。不改善或延长相应资产寿命的维护和维修费用在发生时计入费用。

折旧在资产的预计使用寿命内按直线法计算，具体如下：

 

租赁权改善

 

租期或使用年限中较短者

家具和固定装置

 

4年

电脑设备

 

3年

长期资产，主要包括财产和设备以及使用权资产，以及使用寿命确定的无形资产，主要包括已开发的技术和使用寿命确定的品牌，每当有事件或情况表明此类资产或资产组的账面价值可能无法收回时，都会对其进行减值审查。资产组是指可辨认现金流量在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流量的最低层次。这类资产或资产组的账面价值，如果超过该资产或资产组的使用和最终处置预计产生的未折现现金流量之和，则不可收回。如果账面价值被认为无法收回，则按资产或资产组的账面价值超过其公允价值的金额入账减值损失。长期资产和使用寿命确定的无形资产的剩余估计可使用年限进行例行审查，如果对估计进行了修订，则剩余未摊销余额在修订后的估计可使用年限内进行摊销或折旧。

见附注8，商誉和无形资产，净额。

内部使用软件

86

 

公司为开发仅用于满足内部需求的软件和用于提供服务的应用程序而产生成本。这些软件开发费用一旦初步项目阶段完成并且很可能完成项目，将满足资本化的标准，并将使用软件来执行预期的功能。在应用程序开发阶段资本化的成本包括直接参与新产品或功能开发的员工的工资、福利、奖金、基于股票的薪酬、税收、开发或获得内部使用软件所产生的材料和服务的直接成本以及所产生的利息成本（如适用）。与实施后活动相关的成本在发生时计入费用。

 

资本化的软件开发成本在随附的综合资产负债表中计入“无形资产，净额”。内部使用软件的成本在适用软件的预计使用寿命内按直线法摊销，一般为三年。截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，公司分别录得640万美元、470万美元和190万美元的内部使用软件摊销。

 

该公司拥有利用基于云的托管安排与服务合同的软件应用程序。公司根据ASU2018-15，无形资产—商誉和其他-内部使用软件（子主题350-40）：客户对云计算安排即服务合同中发生的实施成本进行会计处理。在规划和实施后运营阶段发生的成本，在发生时计入费用。资本化成本在合同期限内按直线法摊销。当系统投入生产并达到预定用途时，公司开始摊销资本化的实施成本。

投资

公司对私人控股公司和有限合伙企业有一定的投资。这些投资按成本减去任何减值后列账，并根据同一被投资方根据ASC 321中的计量替代方案——债务和股权证券的某些投资——中的相同或类似投资从有序交易中获得的后续可观察价格变动进行调整。这些投资在随附的综合资产负债表中计入“其他非流动资产”。任何收益或损失在随附的综合经营报表中记入“其他收入（费用），净额”。

公允价值计量

本公司对以公允价值计量的经常性基础上的金融资产和负债遵循ASC 820，公允价值计量。公司根据估值的可用输入值和在市场上可观察或不可观察的程度，使用公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分类。

 

公允价值层级的三个层次如下：

•
第1级——相同资产或负债在活跃市场中的报价。
•
第2级——基于类似工具的可观察市场数据估值的资产和负债，例如类似资产或负债的报价。
•
第3级——市场数据很少或没有的不可观察的投入，需要公司根据可获得的最佳信息制定自己的假设

更多信息见附注11，公允价值计量。

衍生品

公司使用利率衍生工具来管理与债务利率变动产生的现金流量波动相关的风险。出于会计目的，这些工具不被指定为套期，而是记录在“其他流动资产”、“其他非流动资产”、“应计费用和其他流动负债”或“其他长期负债”中，公允价值变动在“利息收入（费用）净额”中确认。

股份回购计划

根据公司股份回购计划回购的股份作为库存股持有直至退休，并在随附的综合资产负债表中反映为股东权益的减少。退休时，股份回购将按股份面值减少A类普通股，并减少其回购价格超过面值部分的资本公积。若公司仍存在累计赤字余额，超过面值的部分将应用于“额外实收资本”。一旦公司有留存收益，超出部分将全部计入留存收益。

87

 

直接成本和消费税义务将计入公司合并财务报表中回购股份的成本。与后续发行股票相关的消费税义务的减少将反映为对先前记录的消费税的调整。

有关股份回购的更多信息，请参见附注13，股东权益。

收入确认

公司根据FASB ASC主题606确认服务收入，即与客户签订的合同收入（“ASC 606”）。根据ASC 606，当或作为公司的履约义务通过向客户转让承诺服务的控制权而得到满足时，公司确认收入，该金额反映了公司预期有权获得的对价以换取这些服务。对于主体确定为ASC 606范围内的安排，公司按照ASC 606的规定执行以下五个步骤确定收入确认：

（一）
确定与客户的合同；
（二）
识别合同中的履约义务；
（三）
确定交易价格；
（四）
将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
（五）
当（或当）实体履行履约义务时确认收入。

公司仅在很可能收取其有权获得的对价以换取其转让给客户的商品或服务时，才将五步模式应用于合同。在合同开始时，一旦确定该合同属于ASC 606的范围，公司即对每一份合同内承诺的商品或服务进行评估并确定属于履约义务的，评估每一项承诺的商品或服务是否具有可辨性。然后，公司将在履约义务得到履行时（或作为）分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。

 

收入主要以定期订阅和应用内购买的形式产生。订阅收入是扣除税款、退款和信用卡退款后的净额。该收入初步递延，并在适用的认购期内以直线法确认。终身订阅的收入在用户关系的平均估计预期期间内递延，目前估计为十二个月。购买应用内功能的收入根据与未使用的应用内购买相关的使用情况和估计破损收入确认。未使用的应用内购买费用根据基础协议的条款到期，并在很可能不会发生重大收入转回时确认为收入。该公司还从在线广告和合作伙伴关系中获得收入。在线广告收入在广告展示时确认。合伙企业的收入根据合伙企业的合同条款确认。

 

根据ASC 606下可用的实务变通办法所允许的情况，公司不披露（i）原预期期限为一年或更短的合同，以及（ii）公司按其有权就所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同的未履行履约义务的价值。

 

于截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度，并无占总收入10%以上的客户。

 

在所述期间，各应用程序的收入如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

Bumble应用程序

 

$

866,289

 

 

$

844,774

 

 

$

694,329

 

Badoo应用程序及其他

 

 

205,354

 

 

 

207,056

 

 

 

209,174

 

总收入

 

$

1,071,643

 

 

$

1,051,830

 

 

$

903,503

 

从成本中确认的资产以获得与客户的合同

该公司已确定，支付给第三方聚合商的某些成本，主要是移动应用商店费用，符合资本化为获得合同成本的要求。这些成本在合同履行期间资本化并摊销，通常是在适用的订阅期内。截至2024年12月31日和2023年12月31日，获得合同的资本化成本分别为11.0百万美元和12.4百万美元，已计入随附综合资产负债表的“其他流动资产”。截至二零二四年十二月三十一日止年度、二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，公司录得收益成本为

88

 

2.714亿美元、2.607亿美元和2.102亿美元分别与所附综合经营报表中获得合同的资本化成本摊销有关。

递延收入

递延收入包括公司业绩提前收到或按合同约定到期的预付款。公司的递延收入在每个报告期末按合同逐项列报。当适用的认购期或预期完成履约义务的期限为一年或更短时，公司将递延收入分类为当期收入。截至2024年12月31日和2023年12月31日，递延收入余额分别为4340万美元和4870万美元，全部归类为流动负债。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，公司分别确认收入4870万美元、4610万美元和3960万美元，计入各相关期间期初的递延收入余额。

广告费用

广告费用在首次向公司提供服务的期间计入费用。提前购买媒体空间的，费用递延至公司收到广告服务。广告费用是指在线营销，包括支付给搜索引擎和社交媒体网站的费用、品牌营销（如家庭外和电视广告）、现场营销和与合作伙伴相关的支付给那些将流量引导到公司平台的人。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的广告费用分别为2.27亿美元、2.21亿美元和2.077亿美元。

发债成本

与获得新的债务融资相关的成本递延并在相关融资的整个存续期内摊销。如果此类融资在到期前结清或置换为条款存在重大差异的债务工具，则该结清被视为清偿，未摊销成本在债务清偿时计入损益。如果此类融资被结算或替换为来自同一贷款人且条款没有实质性差异的债务工具，新的债务协议作为对先前债务协议的修改进行会计处理且未摊销成本保持资本化，则新的原始发行贴现成本被资本化。第三方费用的新贷方按比例部分从贷款的账面价值中扣除，作为额外折扣。对于现有贷方，第三方费用的按比例部分在发生时计入费用。递延成本确认为合并资产负债表上债务工具账面金额的直接减少，并采用实际利率法在相关债务期限内摊销为利息费用。

所得税

公司采用负债法核算所得税，现有资产和负债的财务报表账面价值与其各自计税基础之间的差异导致的未来税务后果确认递延所得税资产和负债。递延税项资产和负债采用预期收回或结算该等暂时性差异当年有效的已颁布税率计量。如果确定递延所得税资产很可能无法变现，则提供估值备抵。公司将扣除任何适用的相关所得税优惠后的潜在所得税或有事项的利息（和罚款（如适用））记录为所得税拨备的组成部分。

 

公司采用两步法评估和核算不确定的税务状况。当公司仅根据其技术优点得出税务状况经审查更有可能是可持续的结论时，就会出现认可（第一步）。计量（第二步）确定在与完全了解所有相关信息的税务机关进行最终结算时实现的利益的可能性大于50%的金额。当公司随后确定某一税务状况不再满足持续存在的可能性更大的门槛时，就会发生对先前确认的税务状况的终止确认。更多信息见附注4，所得税。

应收税款协议

就重组交易及首次公开发售而言，公司与若干首次公开发售前拥有人订立应收税款协议，据此，公司同意向该等首次公开发售前拥有人支付公司因在首次公开发售中获得的现有税基的可分配份额而实现或被视为实现的85%的利益，由于出售或交换普通单位（包括在转换既得激励单位时发行的普通单位），以及我们利用阻隔器公司的某些税收属性（包括阻隔器公司在现有税收基础中的可分配份额）以及与签订应收税款协议相关的某些其他税收优惠，我们在现有税收基础中的份额增加和对Bumble Holdings资产的税收基础的调整。

由于使用了应收税款协议中的某些假设，包括使用了假定的加权平均州和地方

89

 

所得税率计算税收优惠。根据应收税款协议支付的款项将取决于许多因素，包括我们未来收入的时间和金额。

公司根据ASC 450，或有事项，对应收税款协议项下的应付金额进行会计处理。因此，报告期间之间应收税款协议负债公允价值的后续变动在综合经营报表中确认。

 

有关应收税款协议的更多信息，请参见附注5，根据应收税款协议应付关联方。

外币

公司合并财务报表以美元列报，美元为公司的记账本位币。以本国货币为主要经济环境的外国实体的财务状况和经营成果，以本国货币为记账本位币进行合并。这些本币资产和负债按资产负债表日的汇率折算成美元，这些业务的本币收入和支出按期间平均汇率折算。折算损益作为股东权益的组成部分计入累计其他综合收益。以记账本位币以外的货币计值的资产和负债产生的交易损益计入随附的综合经营报表“其他收入（费用）净额”。截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度，公司分别录得收益（亏损）380万美元、（2.2）百万美元及370万美元。

重组费用

与改善经营杠杆、关闭办公室或退出市场相关的重组费用主要包括遣散费、搬迁、使用权资产减值和其他相关成本。公司评估这些成本的性质，以确定它们是否与在ASC 712（补偿-非退休离职后福利）下核算的持续福利安排有关，还是与在ASC 420（退出或处置成本义务）下核算的一次性福利安排有关。当雇员很可能有权获得持续的雇员解雇福利并且福利的金额可以合理估计时，公司记录负债。一次性员工解雇成本在管理层已向员工传达解雇计划时确认，除非需要未来的服务，在这种情况下，成本在未来服务期内按比例确认。所有其他相关成本均在发生时确认。

 

重组费用在综合经营报表中确认为经营费用，并根据每个雇员各自的职能进行分类。

 

有关重组费用的更多信息，请参见附注9，重组。

每股收益（亏损）

公司使用参与证券所需的两类法计算A类普通股的每股收益（亏损）（“EPS”）。公司将未归属的限制性股票视为参与证券，因为持有人有权在公司支付普通股股息后获得股息等值付款。

 

分配给参与证券的未分配收益在确定归属于普通股股东的净收益（亏损）时从归属于Bumble Inc.的净收益（亏损）中减去。基本每股收益的计算方法是，将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间我们已发行的A类普通股的加权平均数。

 

对于摊薄EPS的计算，基本EPS的归属于普通股股东的净利润（亏损）根据稀释性证券的影响进行调整。归属于普通股股东的稀释每股收益的计算方法是，将由此产生的归属于普通股股东的净收益（亏损）除以已发行普通股的加权平均数，调整后考虑到稀释性因素，包括限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）和期权，只要这些因素具有稀释性。

 

有关稀释性证券的更多信息，请参见附注14，每股亏损。

股票补偿

公司向员工发放基于股票的奖励，一般采取股票期权、限制性股票、激励单位或RSU的形式。股权奖励的补偿成本按其授予日的公允价值计量，在限制性股票和RSU的情况下，则根据公司基础普通股的公允价值进行估计。股票期权的授予日公允价值为

90

 

使用用于时间归属奖励的Black-Scholes期权定价模型或用于退出归属奖励的期权定价框架中的蒙特卡洛模拟方法进行估计。这些要求管理层对授予日公司股权奖励的公允价值作出假设，包括预期奖励期限、根据与预期奖励期限大体相称的一段时间计算的公司股票的预期波动性、无风险利率和公司股票的预期股息收益率。对于时间归属的奖励，补偿成本在规定的服务期内确认，一般为归属期，采用分级归属法。对于基于绩效的股票奖励，当很可能实现时，补偿费用在必要的服务期内按直线法确认。在IPO日，公司得出结论，我们的公开发售代表了一项合格的流动性事件，将导致业绩条件很可能发生。因此，基于绩效的股票奖励的补偿费用在必要的服务期内按直线法确认为很可能实现。2022年7月15日，退出-归属奖励，基于某些业绩条件的归属，被修改为也提供了分36期等额的基于时间的归属，我们开始使用分级归属法确认与这些奖励的修改相关的基于股票的增量补偿。

 

有关公司基于股票的薪酬计划和奖励的讨论，请参见附注15，基于股票的薪酬。

最近采用的会计公告

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进。ASU扩大了公共实体的分部披露，要求披露定期提供给首席运营决策者（“CODM”）并包含在每个报告的分部损益计量中的重大分部费用、其他分部项目的金额及其构成说明，以及可报告分部损益和资产的中期披露。该公司采用了这一标准，自2024财年起生效。采用这一新准则并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

详见附注18，分部和地理信息。

最近发布的会计公告尚未被采纳

2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，所得税（主题740）：改进所得税披露。ASU要求各实体提供关于税率调节和每年缴纳的所得税的分类所得税披露。ASU 2023-09自2025财年开始对公司生效。允许提前收养。公司将在截至2025年12月31日的财政年度的年度财务报表中采用此ASU，目前正在评估采用此ASU对其合并财务报表披露的影响。

 

2024年3月，FASB发布ASU 2024-01，补偿-股票补偿（主题718）：利润利息和类似奖励的范围应用。ASU阐明了实体如何确定利润利息或类似奖励是否在主题718的范围内或不是以股份为基础的支付安排，因此在其他指南的范围内。实体可以将这些修订追溯应用于财务报表中列报的所有以前期间，也可以前瞻性地应用于在采用之日或之后授予或修改的利润利息和类似奖励。如果选择了未来的申请，主体必须披露会计原则变更的性质和原因。ASU2024-01于2025年第一季度开始对公司生效。公司将前瞻性地采用这一ASU，预计采用这一ASU对其合并财务报表和披露的影响不会很大。

 

2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，损益表-报告综合收益-费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类，旨在通过在常见的费用标题中提供有关费用类型的更详细信息来改进费用的披露。此外，2025年1月，FASB发布ASU 2025-01，损益表-报告综合收益-费用分类披露（子主题220-40）：明确生效日期，以明确ASU 2024-03的生效日期。该准则要求将费用细分为特定类别，例如员工薪酬和与折旧和摊销相关的成本，以及对相关费用标题中未单独定量分解的剩余金额进行定性描述。该ASU还要求披露销售费用总额，并在年度报告期间披露实体对销售费用的定义。ASU2024-03对公司自2027财年开始和自2028财年开始的中期有效，可以前瞻性地适用于生效日期之后的报告期发布的财务报表，也可以追溯至财务报表中列报的所有先前期间。允许提前收养。公司目前正在评估采用这一ASU对其合并财务报表披露的影响。

 

91

 

附注3-租赁

公司作为承租人

该公司在多个州和国际地点拥有办公空间、数据中心和其他设施的经营租赁。租赁条款是根据个人情况进行协商的，包含范围广泛的不同条款和条件。通常，租约的初始期限从一年到九年不等。合理确定将被行使以延长租赁期限的续期选择权在租赁开始日确认为使用权资产和租赁负债的一部分。

公司根据ASC 842选择了某些实务变通办法，这些变通办法允许我们在确定使用权资产和相关租赁负债时结合租赁付款的租赁和非租赁部分。我们还选择了短期租赁例外。不包含购买标的资产选择权的初始期限为十二个月或以下的租赁不记入合并资产负债表，并在租赁期内按直线法计入费用。

 

综合经营报表中计入一般和行政费用的租赁成本构成部分如下（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

经营租赁成本

 

$

3,402

 

 

$

3,518

 

 

$

4,539

 

与短期租赁有关的开支

 

 

1,022

 

 

 

795

 

 

 

314

 

可变租赁成本

 

 

122

 

 

 

115

 

 

 

—

 

总租赁成本

 

$

4,546

 

 

$

4,428

 

 

$

4,853

 

 

与租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

为计入经营租赁负债计量的金额支付的现金

 

$

1,213

 

 

$

3,930

 

 

$

5,984

 

以经营租赁负债换取的使用权资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,954

 

 

于截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度，公司并无订立任何新租赁协议。

 

截至2022年12月31日止年度，公司就欧洲物业订立两份新租约，导致使用权资产增加200万美元，租赁负债相应增加。

 

与租赁相关的补充资产负债表信息如下（单位：千，租赁期限和折现率除外）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12月31日，
2024

 

 

12月31日，
2023

 

资产：

 

 

 

 

 

 

使用权资产

 

$

11,232

 

 

$

15,425

 

负债：

 

 

 

 

 

 

应计费用和其他流动负债

 

$

3,099

 

 

$

1,171

 

其他长期负债

 

 

9,321

 

 

 

13,273

 

经营租赁负债合计

 

$

12,420

 

 

$

14,444

 

加权平均剩余经营租赁期（年）

 

 

4.1

 

 

 

5.1

 

加权平均经营租赁折现率

 

 

4.3

%

 

 

4.4

%

 

公司的租赁没有提供一个容易确定的隐含贴现率。公司根据租赁开始时可获得的信息估计其增量借款利率为贴现率。由于公司在多个司法管辖区订立以美元以外货币计值的经营租赁，故运用判断来确定公司的增量借款利率，包括（1）将次级借款利率（使用公布的收益率曲线）转换为

92

 

非次级和抵押利率，（2）调整利率以与每项租赁的期限保持一致，以及（3）调整利率以纳入租赁计价货币的影响。

截至2024年12月31日租赁负债的未来到期情况如下（单位：千）：

 

截至12月31日止年度，

 

未来最低付款

 

2025

 

$

3,579

 

2026

 

 

3,530

 

2027

 

 

3,327

 

2028

 

 

3,041

 

2029

 

 

66

 

此后

 

 

—

 

租赁付款总额

 

 

13,543

 

减：推算利息

 

 

(1,123

)

租赁负债总额

 

$

12,420

 

截至2024年12月31日和2023年12月31日，没有任何带有剩余价值担保的租赁或尚未开始的已执行租赁。

转租考虑

该公司还是一项经营租赁的转租人，该租赁于2024年12月31日终止。该公司在截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的“其他费用，净额”中分别录得0.4百万美元、0.6百万美元和0.6百万美元的转租收入。

附注4-所得税

 

扣除所得税和非控制性权益前的美国和外国（亏损）收益如下（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

美国

 

$

(835,757

)

 

$

(51,629

)

 

$

(177,415

)

国外

 

 

90,511

 

 

 

56,931

 

 

 

66,697

 

合计

 

$

(745,246

)

 

$

5,302

 

 

$

(110,718

)

 

所得税（福利）拨备构成部分如下（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

当期所得税（福利）拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦

 

$

(164

)

 

$

426

 

 

$

598

 

状态

 

 

571

 

 

 

285

 

 

 

542

 

国外

 

 

17,699

 

 

 

13,632

 

 

 

7,708

 

当期所得税拨备

 

$

18,106

 

 

$

14,343

 

 

$

8,848

 

递延所得税（福利）拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦

 

$

(528

)

 

$

(344

)

 

$

(65

)

状态

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

国外

 

 

5,530

 

 

 

(6,829

)

 

 

(5,377

)

递延所得税（福利）拨备

 

$

5,022

 

 

$

(7,173

)

 

$

(5,442

)

所得税拨备

 

$

23,128

 

 

$

7,170

 

 

$

3,406

 

 

该公司截至2024年12月31日止年度的所得税费用为2310万美元，而截至2023年12月31日止年度的所得税费用为720万美元。与2023年相比，本年度的税收支出增加，主要是由于2024年某些外国司法管辖区应计第二支柱最低税。此外，上述报告的本年度和以往年度的所得税费用，反映了公司评估的影响，即将无法实现已记录估值备抵的某些递延税项资产的收益。

93

 

 

支柱二最低税

2021年12月20日，经济合作与发展组织发布了第二支柱示范规则，为对合并年收入超过7.5亿欧元的跨国公司的收益实施15%的最低税提供了框架，也称为全球反基侵蚀（“GloBE”）规则。第二支柱立法已在公司经营所在的某些司法管辖区颁布，包括英国和某些欧盟成员国，并在公司自2024年1月1日开始的财政年度生效。该公司已对其第二支柱所得税风险进行了评估，包括其根据GloBE规则有资格获得过渡性安全港减免的能力。虽然公司预计在其经营所在的大多数司法管辖区都有资格获得过渡性安全港救济，但无法获得过渡性安全港的司法管辖区数量有限，包括根据第二支柱示范规则归类为“无国籍”组成实体的某些实体。该公司截至2024年12月31日止年度的所得税拨备包括支柱二项下的1260万美元应计最低税款，这是基于目前已颁布的立法和指导。这些应计最低税款包含在随附的综合资产负债表中的“其他长期负债”中，将于2026年6月在我们提交首次GloBE申报表时支付。公司正在监测个别国家实施第二支柱立法（包括提议和颁布的立法）的情况，包括发布关于适用GloBE规则的行政指导，并将继续评估对公司财务状况的潜在影响。此外，2025年1月，美国发布行政命令，宣布反对这些规则的某些方面。因此，公司仍在评估第二支柱对其长期财务状况的潜在影响。

 

产生重大递延所得税资产和递延所得税负债的累计暂时性差异的税务影响列示如下（单位：千）：

 

 

 

12月31日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

递延所得税资产：

 

 

 

 

 

 

投资合伙企业

 

$

282,594

 

 

$

114,550

 

折旧

 

 

122

 

 

 

30

 

净经营亏损结转

 

 

116,609

 

 

 

78,073

 

利息费用结转

 

 

17,130

 

 

 

10,434

 

应收税款协议

 

 

47,193

 

 

 

45,281

 

股份补偿

 

 

12,314

 

 

 

25,559

 

国外税收抵免结转

 

 

19,700

 

 

 

11,032

 

其他

 

 

2,954

 

 

 

4,001

 

递延所得税资产总额

 

 

498,616

 

 

 

288,960

 

减：估值备抵

 

 

(477,612

)

 

 

(256,928

)

递延税项资产，扣除估值备抵

 

$

21,004

 

 

$

32,032

 

递延税项负债：

 

 

 

 

 

 

摊销

 

 

5,481

 

 

 

10,676

 

递延所得税负债总额

 

 

5,481

 

 

 

10,676

 

递延税项（负债）资产，净额

 

$

15,523

 

 

$

21,356

 

 

截至2024年12月31日，公司与联邦、州和外国净营业亏损结转相关的递延税项资产分别为1.019亿美元、1080万美元和390万美元。联邦和外国的净经营亏损都可以无限期结转。

 

公司在认为这些资产更有可能变现的范围内确认递延税项资产。在作出这一决定时，公司考虑了所有正面和负面的证据，包括现有应税暂时性差异的未来转回、预计的未来应税收入、税务规划策略和近期的经营业绩。如果确定递延所得税资产很可能无法变现，则提供估值备抵。在考虑了所有正面和负面证据后，公司就其与合伙企业投资、净经营亏损结转、利息费用结转和应收税款协议负债相关的美国联邦和州递延所得税资产记录了估值备抵。该公司还针对某些外国司法管辖区预计无法实现的净经营亏损结转记录了估值备抵。2024年期间，公司的估值备抵增加了2.207亿美元，这主要是由于该年度产生的美国联邦和州递延所得税资产增加。截至2023年12月31日，我们的估值备抵增加了1480万美元，原因是该年度产生的美国联邦和州递延所得税资产总额增加至2.569亿美元。截至2022年12月31日，公司的估值备抵增加440万美元，总额为2.422亿美元，而截至2021年12月31日的估值备抵为2.378亿美元。

 

94

 

法定联邦税率与有效税率的对账如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

联邦法定税率的所得税规定

 

 

21

%

 

 

21

%

 

 

21

%

不可扣除费用

 

 

—

 

 

 

42

%

 

 

(1

)%

州税，扣除联邦福利

 

 

2

%

 

 

16

%

 

 

1

%

非控股权益

 

 

(6

)%

 

 

6

%

 

 

7

%

外国税收的影响

 

 

(3

)%

 

 

123

%

 

 

(2

)%

股份补偿

 

 

(1

)%

 

 

108

%

 

 

(6

)%

估值备抵变动

 

 

(15

)%

 

 

(186

)%

 

 

(22

)%

其他

 

 

(1

)%

 

 

5

%

 

 

(1

)%

按实际税率计提所得税

 

 

(3

)%

 

 

135

%

 

 

(3

)%

 

 

不确定的税务状况

公司在其经营所在的每个司法管辖区提交所得税申报表，包括国内和国际。由于某些税务事项涉及的复杂性，公司已考虑所有相关事实和情况，以便在所得税申报表中确认、计量、列报和披露所采取或预期将采取的不确定税务立场。该公司认为，不确定的税务事项的结果可能对其经营业绩、财务状况或现金流量具有重大影响的其他司法管辖区并不存在。公司进一步认为，已就所有所得税不确定因素作出充分拨备。

未确认的税收优惠前滚，不包括应计罚款和利息如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

余额，期初

 

$

14,892

 

 

$

14,601

 

 

$

1,500

 

基于与本年度相关的税务职位的新增

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

13,101

 

基于与上一年相关的税务状况的新增

 

 

538

 

 

 

291

 

 

 

—

 

余额，期末

 

$

15,440

 

 

$

14,892

 

 

$

14,601

 

 

在截至2024年、2023年和2022年12月31日的未确认税收优惠总额中，如果确认，分别为290万美元、240万美元和210万美元，将对公司的有效税率产生有利影响。公司认为，上述披露的未确认税收优惠金额在未来12个月内合理可能发生重大变化。

 

与所得税事项相关的利息和罚款记录在我们合并经营报表的“所得税优惠（拨备）”中。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日，包括应计利息和罚款在内的未确认税收优惠总额分别为1540万美元、1490万美元和1460万美元，其中290万美元、240万美元和210万美元计入“应计费用和其他流动负债”；1250万美元、1250万美元和1250万美元是公司递延所得税资产的减少。

 

该公司目前在美国和其拥有实体的所有外国司法管辖区提交所得税申报表，定期接受联邦、州和外国税务机关的审计。这些审计可能涉及复杂的事项，可能需要较长时间才能解决。该公司在2021至2024年的纳税年度以及在2018年至2024年的不同时期内在其经营所在的外国司法管辖区仍需接受美国联邦和州所得税审查。公司目前在英国开设了2019年、2020年和2021年的所得税考试。此外，Buzz Holdings L.P.和Bumble Inc.正在接受美国国税局2021和2022纳税年度的审查。

 

尽管公开税务审计的结果不确定，但在管理层看来，已经为所得税计提了足够的拨备。如果实际结果与这些估计存在重大差异，它们可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。实际结果与假设之间的差异或未来期间假设的变化记录在已知期间。如果在解决之前可以获得更多信息，则对此类应计项目进行调整，以反映可能的结果。

95

 

附注5-根据应收税款协议应付关联方款项

就重组交易及首次公开发售而言，公司与其若干首次公开发售前拥有人订立应收税款协议，该协议规定公司向该等首次公开发售前拥有人支付公司因其首次公开发售中获得的现有计税基础的可分配份额以及与订立应收税款协议相关的其他税收优惠而实现或被视为实现的85%的利益。应收税款协议项下的付款不以首次公开发售前拥有人继续拥有公司为条件。

 

公司已确定，很可能无法实现与重组交易及其首次公开募股相关的某些基础调整和获得的净经营亏损结转相关的税收优惠。由于这一决定，截至2024年12月31日，公司没有记录这些递延税项资产的收益。递延所得税资产的可变现性是根据所有正面和负面的证据进行评估的，包括现有应税暂时性差异的未来转回、预计的未来应税收入、税收筹划策略和近期的经营业绩。公司在每个报告期评估其递延税项资产的可实现性，随着获得更多信息，包括未来期间的经营业绩，可能会导致其与应收税款协议相关的负债估计发生变化。在保荐收购时，Bumble Holdings的资产和负债在企业合并结束日为财务报告和所得税目的调整为公允价值。由于首次公开募股，公司继承了与某些首次公开募股前所有者在保荐收购中获得其在Bumble Holdings的权益时产生的这一递增基础（“共同基础”）相关的某些税收优惠。这一共同基础使公司有权获得先前可分配给IPO前所有者的折旧和摊销扣除。根据目前的预测，公司预计有足够的应税收入来实现这一共同基础的利益，截至2024年12月31日，与这些利益相关的应收税款协议负债为4.167亿美元，其中1580万美元计入“应计费用和其他流动负债”。如果公司确定其能够实现与基础调整和净经营亏损结转相关的税收优惠，它将记录2.863亿美元的额外负债，总负债为7.030亿美元。如果未来公司无法利用共同基础，它将记录对关联方的应收税款协议负债的减少，这将导致在其综合经营报表中记录的收益。截至2024年12月31日止年度，公司的应收税款协议负债净减少1350万美元，原因如下：（1）与2024年第一季度的应收税款协议付款相比减少2310万美元，（2）增加340万美元，主要是由于2024年第一季度完成的从Blackstone实体回购Bumble Holdings的普通单位的影响，以及2024年期间从Bumble回购Bumble Holdings的普通单位的影响，所得款项用于为2024年期间的A类普通股回购提供资金，以及（3）增加620万美元，用于“应计费用和其他流动负债”中记录的金额，用于部分实现与基础调整和净经营亏损结转相关的税收优惠。

附注6-业务合并

官方收购

2023年4月26日，公司订立最终协议，购买Newel Corporation（“Newel”）的所有已发行股份，购买价格约为1000万美元现金。Newel（俗称Official）是一款便利合作伙伴之间个人交流的应用程序。该公司在截至2023年12月31日的年度内收购了约540万美元的可识别净资产，并确认了460万美元的商誉。商誉不可抵税。

Fruitz收购

2022年1月31日，公司根据Bumble、Flashgap和公司售股股东于2022年1月31日签署的股份购买协议（“购买协议”）订立最终协议，购买Flashgap SAS（“Flashgap”）的所有已发行股份，购买价格约为7540万美元。该公司收购了专注于Z世代的约会应用程序Flashgap（俗称Fruitz），以扩大其产品供应。收购Fruitz采用收购会计法进行会计核算，该法要求所收购的资产和承担的负债按其截至收购日的估计公允价值（基于第3级计量）确认。如下文所详述，公司订立了一项或有盈利安排，该安排被确定为购买对价的一部分。进一步讨论见附注11，公允价值计量。

 

96

 

下表汇总了收购的可辨认资产和承担的负债的收购对价和收购价格分配到估计公允价值的情况（单位：千）：

 

现金对价

 

$

72,275

 

或有盈利负债的公允价值

 

 

3,100

 

采购总价

 

$

75,375

 

 

 

 

 

采购价格分配

 

$

75,375

 

减去取得的净资产的公允价值：

 

 

 

现金及现金等价物

 

 

2,555

 

应收账款

 

 

799

 

其他流动资产

 

 

57

 

财产和设备

 

 

17

 

无形资产

 

 

42,930

 

递延收入

 

 

(650

)

应付账款

 

 

(1,045

)

递延所得税负债

 

 

(10,819

)

取得的净资产

 

 

33,844

 

商誉

 

$

41,531

 

 

商誉预计无法抵税，主要归因于聚集的劳动力、预期的协同效应和其他因素。

 

取得的可辨认无形资产在取得日的公允价值如下（单位：千）：

 

 

 

收购
日期公平
价值

 

 

加权-
平均
有用的生活
（年）

 

品牌

 

$

38,000

 

 

 

15

 

发达技术

 

 

4,100

 

 

 

4

 

用户基础

 

 

830

 

 

 

4

 

取得的可辨认无形资产合计

 

$

42,930

 

 

 

 

 

所收购品牌和开发技术的公允价值是使用免版税方法确定的。使用超额收益方法确定用户基础的公允价值。无形资产的估值包含了重大的不可观察输入值，需要做出重大的判断和估计，包括未来现金流的金额和时间。

 

截至2024年12月31日止年度，公司录得与Fruitz资产集团相关的减值费用2470万美元。更多信息见附注8，商誉和无形资产，净额。


截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，公司确认的与收购相关的交易成本分别为0.2百万美元、0.5百万美元和1.1百万美元。这些成本在综合经营报表的“一般和行政费用”中记录。

 

附注7-财产和设备，净额

公司财产和设备净额汇总如下（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12月31日，
2024

 

 

12月31日，
2023

 

电脑设备

 

$

24,701

 

 

$

22,819

 

租赁权改善

 

 

4,906

 

 

 

4,765

 

家具和固定装置

 

 

699

 

 

 

709

 

财产和设备总额，毛额

 

 

30,306

 

 

 

28,293

 

累计折旧

 

 

(21,811

)

 

 

(15,831

)

财产和设备共计，净额

 

$

8,495

 

 

$

12,462

 

 

97

 

 

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，与财产和设备相关的折旧费用净额分别为720万美元、910万美元和860万美元。

附注8-商誉和无形资产，净额

商誉

列报期间商誉账面金额变动情况如下（单位：千）：

 

 

 

总账面金额

 

 

累计减值损失

 

 

净账面金额

 

截至2022年12月31日余额

 

$

1,579,770

 

 

$

—

 

 

$

1,579,770

 

收购

 

 

4,636

 

 

 

—

 

 

 

4,636

 

外币换算调整

 

 

1,344

 

 

 

—

 

 

 

1,344

 

截至2023年12月31日的余额

 

 

1,585,750

 

 

 

—

 

 

 

1,585,750

 

减值费用

 

 

—

 

 

 

(197,214

)

 

 

(197,214

)

外币换算调整

 

 

(2,307

)

 

 

—

 

 

 

(2,307

)

截至2024年12月31日的余额

 

$

1,583,443

 

 

$

(197,214

)

 

$

1,386,229

 

在2024年第三季度，公司发现了潜在的减值触发事件，表明其报告单位的公允价值很可能不低于其账面价值。这些触发事件包括公司修订的2024年展望，以及公司股价和市值的下降，这种情况在2024年第三季度持续存在。公司按照ASC 350，无形资产–商誉及其他，进行了定量的商誉减值测试。报告单位的公允价值采用两种方法相结合的方法进行估计，一种是收益法，采用贴现现金流模型，另一种是市场法，采用指导性公众公司方法。这些估值方法要求公司对预期现金流的时间和金额做出各种假设，包括但不限于收入增长率、贴现率和估值倍数。由于这一减值测试，公司在2024年第三季度确认了1.972亿美元的商誉减值费用。公司报告单位的公允价值受到其修正预测的影响，以及不利的宏观经济因素，包括但不限于经济增长放缓、借贷成本上升、通胀压力以及外币汇率波动。截至2023年12月31日止年度及2022年12月31日止年度分别并无录得减值开支。

净无形资产

公司无形资产净额汇总如下（单位：千）：

 

 

 

2024年12月31日

 

 

 

毛额
携带
金额

 

 

累计
摊销

 

 

累计
减值损失

 

 

净携
金额

 

 

加权-
平均
剩余
有用的生活
（年）

 

Brands-indefinite-lived

 

$

1,511,269

 

 

$

—

 

 

$

(811,269

)

 

$

700,000

 

 

无限期

 

Brands-definite-lived

 

 

41,199

 

 

 

(7,938

)

 

 

(22,258

)

 

 

11,003

 

 

 

4.8

 

发达技术

 

 

266,440

 

 

 

(245,654

)

 

 

(974

)

 

 

19,812

 

 

 

2.8

 

用户基础

 

 

113,714

 

 

 

(113,424

)

 

 

—

 

 

 

290

 

 

 

0.2

 

白标合同

 

 

33,384

 

 

 

(6,953

)

 

 

(26,431

)

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

34,129

 

 

 

(16,328

)

 

 

—

 

 

 

17,801

 

 

 

3.7

 

无形资产总额，净额

 

$

2,000,135

 

 

$

(390,297

)

 

$

(860,932

)

 

$

748,906

 

 

 

 

 

98

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

毛额
携带
金额

 

 

累计
摊销

 

 

累计
减值损失

 

 

净携
金额

 

 

加权-
平均
剩余
有用的生活
（年）

 

Brands-indefinite-lived

 

$

1,511,269

 

 

$

—

 

 

$

(141,000

)

 

$

1,370,269

 

 

无限期

 

Brands-definite-lived

 

 

43,309

 

 

 

(5,301

)

 

 

—

 

 

 

38,008

 

 

 

12.3

 

发达技术

 

 

249,470

 

 

 

(193,777

)

 

 

—

 

 

 

55,693

 

 

 

1.1

 

用户基础

 

 

113,760

 

 

 

(113,154

)

 

 

—

 

 

 

606

 

 

 

0.5

 

白标合同

 

 

33,384

 

 

 

(6,953

)

 

 

(26,431

)

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

28,549

 

 

 

(8,835

)

 

 

—

 

 

 

19,714

 

 

 

3.9

 

无形资产总额，净额

 

$

1,979,741

 

 

$

(328,020

)

 

$

(167,431

)

 

$

1,484,290

 

 

 

 

 

在2024年第三季度期间，公司股价和市值的下跌表明，公司无限期资产的公允价值很可能不低于其账面价值。该公司根据管理层的假设，使用特许权使用费减免方法评估其无限期资产的公允价值。这种估值方法要求公司对预期现金流的时间和金额做出各种假设，包括但不限于收入增长率、权益费率、贴现率等。因此，公司在2024年第三季度确认了与无限期资产相关的6.703亿美元减值费用，即公司无限期无形资产的账面价值与公允价值之间的差额。

 

此外，公司在资产组层面评估了我们的长期资产和有固定寿命的无形资产的可收回性，确定Fruitz资产组的账面价值不可收回。公司随后采用现金流折现法对Fruitz资产组的公允价值进行了评估，这要求公司做出各种假设，包括但不限于收入增长率和贴现率。由于这项减值测试，公司在2024年第三季度确认了2470万美元的减值费用。减值费用根据长期资产和有固定寿命的无形资产的账面值按比例分配给Fruitz资产组。此外，公司修订了弗鲁兹某些有期限无形资产的剩余使用寿命。

 

截至2023年12月31日止年度并无录得减值开支。2022年第四季度，公司根据对定性因素的审查，确定Badoo品牌的公允价值很可能不低于其账面价值，并着手将公允价值与其账面价值进行比较。我们使用基于管理层假设的免版税方法评估了Badoo品牌的公允价值。因此，公司在随附的综合经营报表中确认了1.41亿美元的“减值损失”减值费用。无形资产的估值包含了重大的不可观察输入值，需要做出重大的判断和估计，包括未来现金流的数量和时间。更多信息见附注11，公允价值计量。

 

2024年7月1日，公司完成了对Geneva Technologies，Inc.（“Geneva”）的收购，总现金对价为1750万美元，扣除收购的现金。Geneva的主要资产是一家收入前公司，是一个社交网络和通信平台，用于建立友谊和社区以及相关的知识产权。由于所收购资产的公允价值基本上全部集中在日内瓦开发的技术中，该交易不符合企业合并的定义。因此，公司按照ASC 805，企业合并将本次交易作为资产收购进行会计处理。购买对价根据所收购资产和负债的相对公允价值分配，其中1720万美元分配给已开发技术，将在四年内按直线法摊销，30万美元分配给其他资产和负债。

 

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度与无形资产相关的摊销费用净额分别为6340万美元、5900万美元和8110万美元。

99

 

截至2024年12月31日，有确定使用寿命的无形资产摊销预计如下（单位：千）：

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

2025

 

$

20,220

 

2026

 

 

10,914

 

2027

 

 

9,025

 

2028

 

 

4,541

 

2029年及之后

 

 

2,919

 

合计

 

$

47,619

 

 

附注9-重组

 

2024年重组计划

2024年2月27日，公司宣布通过重组计划（“2024年重组计划”），将全球员工减少约350个职位，以更好地使其运营模式与未来的战略重点保持一致，并推动更强的经营杠杆。2024年重组计划于2024年第三季度完成，截至2024年12月31日止年度，公司产生了约2040万美元的非经常性费用，主要包括员工遣散费、福利以及受影响员工的相关费用。

 

2022年重组计划

2022年3月8日，公司公告通过重组计划（“2022重组计划”），终止在俄罗斯的现有业务，并将其应用程序从俄罗斯和白俄罗斯的Apple App Store和Google Play Store下架。与2022年重组计划有关，约有120名员工受到影响。截至2022年12月31日，公司已基本完成退出俄罗斯业务。重组费用主要包括使用权资产减值、租赁终止收益、遣散费、搬迁和其他相关费用。

 

在截至2022年12月31日的年度内，公司确定莫斯科办事处已完全减值，并记录了440万美元的减值费用，该费用包含在随附的综合经营报表的“减值损失”中。

 

2022年10月28日，公司就莫斯科办事处订立租赁终止协议（“租赁终止协议”）。租赁终止协议规定，日期为2011年12月28日的租赁协议将于2022年10月31日生效终止。作为业主同意签订租赁终止协议的对价，公司需在2022年第四季度支付约180万美元。租赁终止后，公司确认了约220万美元的收益，即注销了约400万美元的租赁负债，扣除了向房东支付的约180万美元的终止补偿。

 

截至2023年12月31日止年度，公司未录得任何重组费用。

 

下表列示所示期间按职能划分的非经常性重组费用总额（单位：千）：

 

 

 

年终
2024年12月31日

 

 

年终
2023年12月31日

 

 

年终
2022年12月31日

 

收益成本

 

$

971

 

 

$

—

 

 

$

119

 

销售和营销

 

 

3,244

 

 

 

—

 

 

 

34

 

一般和行政

 

 

6,094

 

 

 

—

 

 

 

292

 

产品开发

 

 

10,046

 

 

 

—

 

 

 

1,018

 

合计

 

$

20,355

 

 

$

—

 

 

$

1,463

 

 

 

100

 

下表汇总了重组相关负债（单位：千）：

 

 

 

员工相关福利

 

 

其他

 

 

合计

 

截至2022年12月31日余额

 

$

499

 

 

$

—

 

 

$

499

 

重组费用的冲回

 

 

(499

)

 

 

—

 

 

 

(499

)

截至2023年12月31日的余额

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

重组费用

 

 

19,032

 

 

 

1,323

 

 

 

20,355

 

现金支付

 

 

(18,572

)

 

 

(1,323

)

 

 

(19,895

)

截至2024年12月31日的余额

 

$

460

 

 

$

—

 

 

$

460

 

 

 

附注10-其他财务数据

合并资产负债表信息

其他流动资产由以下余额组成（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年12月31日

 

 

2023年12月31日

 

资本化聚合器费用

 

$

10,979

 

 

$

12,390

 

预付款项

 

 

17,079

 

 

 

9,831

 

其他流动资产

 

 

10,178

 

 

 

12,511

 

其他流动资产合计

 

$

38,236

 

 

$

34,732

 

 

应计费用和其他流动负债由以下余额组成（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年12月31日

 

 

2023年12月31日

 

法律责任

 

$

—

 

 

$

65,761

 

工资和相关费用

 

 

23,443

 

 

 

29,355

 

营销费用

 

 

23,155

 

 

 

22,622

 

专业费用

 

 

5,480

 

 

 

8,724

 

租赁负债

 

 

3,099

 

 

 

1,171

 

应交所得税

 

 

2,794

 

 

 

958

 

或有盈利负债

 

 

2,550

 

 

 

22,758

 

根据应收税款协议向关联方支付的款项

 

 

15,806

 

 

 

22,807

 

其他应计费用和其他应付款

 

 

6,473

 

 

 

11,643

 

应计费用和其他流动负债合计

 

$

82,800

 

 

$

185,799

 

 

其他长期负债由以下余额组成（单位：千）：

 

 

 

2024年12月31日

 

 

2023年12月31日

 

租赁负债

 

$

9,321

 

 

$

13,273

 

其他负债

 

 

14,893

 

 

 

1,434

 

其他长期负债合计

 

$

24,214

 

 

$

14,707

 

合并现金流量表信息

补充现金流信息如下（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

已缴税款

 

$

7,248

 

 

$

7,592

 

 

$

46,850

 

已付利息

 

 

51,601

 

 

 

34,052

 

 

 

26,154

 

 

101

 

附注11-公允价值计量

下表列示了本公司经常性以公允价值计量的金融工具（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

2024年12月31日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总公平
价值
测量

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物-货币市场基金

 

$

102,309

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

102,309

 

衍生资产

 

 

—

 

 

 

5,852

 

 

 

—

 

 

 

5,852

 

股本证券投资

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,150

 

 

 

1,150

 

 

$

102,309

 

 

$

5,852

 

 

$

1,150

 

 

$

109,311

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有盈利负债

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,550

 

 

 

2,550

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,550

 

 

$

2,550

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总公平
价值
测量

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物-货币市场基金

 

$

237,087

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

237,087

 

衍生资产

 

 

—

 

 

 

8,288

 

 

 

—

 

 

 

8,288

 

股本证券投资

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,735

 

 

 

1,735

 

 

$

237,087

 

 

$

8,288

 

 

$

1,735

 

 

$

247,110

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有盈利负债

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,758

 

 

 

22,758

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

22,758

 

 

$

22,758

 

 

2023年12月31日至2024年12月31日期间没有级别间转移。

 

应收账款、应付账款、应付所得税、应计费用和其他应付款的账面价值由于这些工具的短期到期而与其公允价值相近。

 

公司使用利率衍生工具来管理与债务利率变动产生的现金流量波动相关的风险。出于会计目的，这些工具不被指定为套期，而是记录在“其他流动资产”、“其他非流动资产”、“应计费用和其他流动负债”或“其他长期负债”中，公允价值变动在“利息收入（费用）净额”中确认。该公司的衍生资产由利率掉期组成，使用可观察的市场数据（第2级）按经常性公允价值计量，截至2024年12月31日和2023年12月31日总计590万美元和830万美元，公允价值变动总额分别为（2.4）万美元和（13.8）万美元。利率互换的公允价值是基于Level2输入值，包括从独立定价服务获得的远期利率收益率曲线，使用收益和基于市场的组合估值方法进行估计的。衍生资产在随附的合并资产负债表中计入截至2024年12月31日的“其他非流动资产”和截至2023年12月31日的“其他流动资产”。

 

截至2024年12月31日，存在一项或有对价安排，包括向Worldwide Vision Limited的前股东支付高达1.50亿美元的盈利付款。公司通过使用概率加权分析确定或有盈利负债的公允价值，如果该安排具有长期性质，则应用反映与债务期限相关风险的贴现率。概率加权分析中的情景数量各不相同；一般来说，更多的情景是为更长的持续时间和更复杂的安排而准备的。截至2024年12月31日和2023年12月31日，或有盈利负债的公允价值分别反映了4.2%和5.0%的无风险利率。公司的或有盈利负债使用重大不可观察输入值（第3级）在经常性基础上以公允价值计量。截至2024年12月31日和2023年12月31日，或有盈利负债分别为260万美元和2280万美元，已计入随附综合资产负债表的“应计费用和其他流动负债”。

 

此外，还有一项或有对价安排，包括与2022年1月收购Fruitz相关的高达1000万美元的盈利支付。公司采用概率加权分析确定或有盈利负债的公允价值，并应用反映与该义务相关风险的贴现率进行长期

102

 

自然。截至2023年12月31日，或有对价安排到期，或有盈利负债余额为零。

 

公司在收购时将或有盈利安排归类为负债，因为它们将以现金结算，并在此后的每个报告期重新计量或有盈利负债的公允价值，直至结算。或有盈利负债的公允价值对股价、贴现率和未来付款时间的变化很敏感，这些变化是基于对未来实现业绩指标的估计。或有盈利负债的公允价值变动在随附的综合经营报表的“一般及行政费用”中确认。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的或有盈利负债的公允价值变动分别为（20.2）百万美元、（29.6）百万美元和（47.1）百万美元。

 

非经常性以公允价值计量的资产和负债包括使用寿命不确定的无形资产、使用寿命较长的资产、使用寿命不确定的无形资产和商誉。截至2024年12月31日止年度，公司记录的无限期无形资产减值费用为6.703亿美元，Fruitz资产组为2470万美元，商誉为1.972亿美元。公司使用不可观察输入值（第3级）确定无限期无形资产、Fruitz长期资产和无限期无形资产的公允价值及其商誉减值报告单位。请参阅附注2，选定的重要会计政策摘要和附注8，商誉和无形资产，净额。

 

附注12-债务

总债务由以下部分组成（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12月31日，
2024

 

 

12月31日，
2023

 

2027年1月29日到期的定期贷款

 

$

621,313

 

 

$

627,063

 

减：未摊销债务发行费用

 

 

4,217

 

 

 

6,137

 

减：债务的流动部分，净额

 

 

5,750

 

 

 

5,750

 

长期债务总额，净额

 

$

611,346

 

 

$

615,176

 

信贷协议

于2020年1月29日，公司与全资附属公司Buzz Bidco LLC、Buzz Merger Sub Limited、Buzz Finco LLC（「借款人」）订立信贷协议（「原信贷协议」）。原始信贷协议允许公司通过七年期5.750亿美元定期贷款（“原始定期贷款”），以及5000万美元的五年期高级有担保循环信贷额度（“循环信贷额度”）和通过信用证提供的2500万美元借款，借入最多6.25亿美元。就原始信贷协议而言，公司在截至2020年12月31日止年度发生并支付了1630万美元的债务发行费用。

于2020年10月19日，公司订立信贷协议的第1号修订，其中规定本金总额为2.75亿美元的增量借款（“增量定期贷款”，与原始定期贷款合称“定期贷款”）。信贷协议第1号修订条款与原始信贷协议相同，修订的唯一目的是增加公司可用的本金。就信贷协议第1号修正案而言，公司在截至2020年12月31日止年度发生并支付了480万美元的债务发行费用，其中约160万美元资本化为债务发行费用。

2021年3月31日，公司使用IPO的收益偿还了本金总额为2亿美元的增量定期贷款融资的未偿债务，这已提前偿还了我们的义务本金，直至增量定期贷款到期，因此减少了我们的合同义务。就还款而言，公司确认了340万美元的长期债务清偿损失。

2023年3月20日，就基准终止事件而言，公司订立原始信贷协议的第2号修订（“第2号修订”），其中规定根据原始信贷协议中规定的基准替代条款，将基准利率从LIBOR过渡到有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。根据第2号修正案的条款，自2023年3月31日开始的利息期生效，LIBOR被定期SOFR取代，这是一种基于SOFR的前瞻性期限利率，加上定期贷款的0.10%的信用利差调整和循环信贷安排下的贷款的0.00个百分点（定期SOFR加上此类信用利差调整，“调整后的定期SOFR”）。与基准置换及其无关的原始信贷协议的所有其他条款

103

 

公司成立未受第2号修正案的影响。自2023年3月31日起，所有未偿还的定期贷款均按调整后的定期SOFR计息，没有未偿还的循环信贷贷款。

 

于2024年12月17日，公司订立信贷协议第3号修订，将循环信贷融资的期限延长至2026年6月17日，而循环信贷融资的其他条款并无变动。

 

根据适用的综合第一留置权净杠杆比率计算，循环信贷融资下借款的适用保证金就基准利率借款而言介于1.00%至1.50%之间，就（i）2023年3月31日之前的LIBOR利率借款和（ii）2023年4月1日或之后的调整后定期SOFR借款而言介于2.00%至2.50%之间。根据综合第一留置权净杠杆比率，循环信贷额度下的适用承诺费为每年0.375%至0.500%。借款人还必须支付惯常的信用证费用和年度行政代理费。

截至2024年12月31日，原始定期贷款和增量定期贷款的有效利率分别为7.42%和7.92%。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，包括债务发行成本摊销在内的利息支出分别为5340万美元、5230万美元和3090万美元。原始定期贷款融资按等额季度分期摊销，年度总额相当于截至原始定期贷款融资结束之日未偿还的原始定期贷款融资本金的1.00%，余额将于2027年1月29日到期支付。增量定期贷款融资按等额季度分期摊销，年度总额相当于截至增量定期贷款融资结束之日未偿还的增量定期贷款融资本金的1.00%，余额将于2027年1月29日到期支付。在截至3月31日的三个月内，未偿债务金额的本金总额为2.00亿美元，在该融资的剩余期限内，不再需要增量定期贷款融资的2021年季度分期付款。经修订的循环信贷融资项下未偿本金将于2026年6月17日到期全额支付。截至2024年12月31日，以及截至2024年12月31日止年度的所有时间，公司均遵守金融债务契约。

由于贷款以浮动利率发放，公司认为债务的公允价值近似于截至2024年12月31日的贷款本金金额。定期贷款的账面价值包括未偿还的本金金额，减去未摊销的债务发行成本。因此，公司假设债务的账面价值，在任何交易成本之前，将非常接近基于第2级输入的贷款义务的公允价值，因为定期贷款带有基于SOFR的可变利率。
 

截至2024年12月31日的长期债务未来到期情况如下（单位：千）：

 

2025

 

$

5,750

 

2026

 

 

5,750

 

2027

 

 

609,813

 

2028年及以后

 

 

—

 

合计

 

$

621,313

 

 

附注13-股东权益

重组

在IPO之前，2021年2月10日，Bumble Holdings的有限合伙协议进行了修订和重述，结果如下：

 

•
Bumble Inc.成为Bumble Holdings的普通合伙人，与 100 Bumble Holdings管理层投票权及控制权的百分比。
•
所有未偿还的A类单位要么（1）被重新分类为称为“普通单位”的新的有限合伙权益类别，要么（2）直接或间接交换为Bumble Inc. A类普通股的既得股份
•
所有尚未归属的B类单位要么（1）重新分类为称为“激励单位”的新的有限合伙权益类别，要么（2）直接或间接交换为Bumble Inc. A类普通股的既得股份（在已归属的B类单位的情况下）和Bumble Inc. A类普通股的限制性股份（在未归属的B类单位的情况下）。
•
由于IPO前普通单位持有人保留与未交换为A类普通股既得股份的普通单位相关的Bumble Holdings经济权益，确认非控制性权益。

 

104

 

作为重组交易的一部分，Blocker Companies进行了某些重组交易，这些交易导致IPO前股东获得新发行的A类普通股股份，以换取他们在Blocker Companies的所有权权益，以及公司获得同等数量的已发行普通股。

 

此外，Bumble Inc.与所有普通单位的持有人签订了一项交换协议，其中普通单位的持有人将有权每季度以一对一的方式将其普通单位交换为公司A类普通股的股份，但须根据股票分割、股票股息和重新分类的惯常转换率调整。

非控制性权益

公司的非控制性权益代表与首次公开发售前普通单位持有人持有的普通单位及持续激励单位持有人有权在其既得激励单位进行后续交换后获得的普通单位相关的储备。

经修订及重述的法团注册证明书

该公司经修订和重述的公司注册证书拥有三类所有权权益：6,000，000,000股A类普通股，每股面值0.01美元，1,000，000股B类普通股，每股面值0.01美元，以及600,000，000股优先股，每股面值0.01美元。

A类普通股

A类普通股股票同时拥有投票权和经济权利。A类普通股持有人有权对持有的每一股A类普通股拥有一票表决权。尽管有上述规定，除非他们另有选择，否则我们的黑石创始人和关联公司（统称为“主要股东”）有权获得超额投票权。在高票终止日（定义见下文）之前，主要股东持有的每一股A类普通股有权获得十票。“高票终止日”是指（i）自IPO结束之日起七年和（ii）股东协议各方停止拥有总计7.5%的A类普通股已发行股份之日（假设交换所有普通单位）中较早的日期。A类普通股股票有权在清算时获得股息和剩余可用资产的按比例分配。A类普通股的股份不具有优先认购权、认购权、赎回权或转换权。

 

截至2024年12月31日和2023年12月31日，已发行的A类普通股分别为107,107，632股和130,687，629股。

B类普通股

B类普通股的股份有投票权，但没有经济权利。B类普通股持有人一般有权对该持有人持有的Bumble Holdings的每个普通单位拥有一票表决权，而不考虑该持有人持有的B类普通股的股份数量。尽管有上述规定，除非他们另有选择，否则持有B类普通股的每个主要股东都有权获得超额投票权。在高票终止日期之前，持有B类普通股的每位主要股东有权获得相当于该主要股东持有的Bumble Holdings普通单位总数10倍的票数，而不考虑该主要股东持有的B类普通股的股份数量。B类普通股的股份在清算时没有任何权利获得股息或分配。

 

截至2024年12月31日和2023年12月31日，共有20股B类普通股流通在外。

优先股

公司被授权发行一个或多个系列的优先股，而无需其股东的批准。董事会可就任何系列优先股确定权力（包括投票权）、优先权和相对、参与、可选或其他特殊权利。

 

截至2024年12月31日和2023年12月31日，没有发行优先股。

二次发行

 

2023年3月8日，公司代表黑石关联的某些出售股东（“黑石出售股东”）和创始人完成了1375万股A类普通股的二次发行，发行价格为22.80美元

105

 

每股。此次交易导致截至2023年3月31日止期间发行了720万股A类普通股。

 

Bumble在此次发行中没有出售任何A类普通股，也没有收到任何出售所得。Bumble支付了与黑石出售股东和创始人出售股票相关的费用，扣除了承销折扣。

股份回购计划

 

2023年5月，董事会批准了一项高达1.50亿美元的已发行A类普通股的股票回购计划，根据该计划，将根据一般商业和市场条件以及其他投资机会，通过公开市场购买或其他方式（包括私下协商交易）不时酌情进行回购。该公司宣布将股票回购计划的授权金额从2023年11月的1.50亿美元增加到3.00亿美元，并从2024年5月的3.00亿美元增加到4.50亿美元。在截至2024年12月31日的一年中，公司以2.144亿美元的价格回购了2510万股A类普通股和200万股普通单位，不包括消费税义务。截至2023年12月31日止年度，公司以1.571亿美元回购了780万股A类普通股和320万股普通股。截至2024年12月31日，3290万股库存股已清退。截至2024年12月31日，根据回购计划，共有7880万美元可供回购。有关从黑石回购股份的更多信息，请参见附注17，关联方交易。

分配

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度未派发股息。截至2024年12月31日和2023年12月31日，没有未支付股息。

附注14-每股亏损

 

下表列出了用于计算公司基本和稀释每股亏损的分子的对账（单位：千）。

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(768,374

)

 

$

(1,868

)

 

$

(114,124

)

归属于非控股权益的净收益（亏损）

 

 

(211,366

)

 

 

2,345

 

 

 

(34,378

)

归属于Bumble Inc.股东的净亏损

 

$

(557,008

)

 

$

(4,213

)

 

$

(79,746

)

 

106

 

下表列出公司每股基本及摊薄亏损的计算（单位：千，股份金额除外，每股金额）。

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

归属于普通股股东的基本每股亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分子

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分配归属于Bumble Inc.股东的净亏损

 

$

(557,267

)

 

$

(4,286

)

 

$

(79,691

)

减：归属于参与证券的净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(557,267

)

 

$

(4,286

)

 

$

(79,691

)

分母

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行A类普通股加权平均数

 

 

120,824,549

 

 

 

134,936,824

 

 

 

129,421,157

 

归属于普通股股东的基本每股亏损

 

$

(4.61

)

 

$

(0.03

)

 

$

(0.62

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于普通股股东的稀释每股亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分子

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分配归属于Bumble Inc.股东的净亏损

 

$

(557,267

)

 

$

(4,315

)

 

$

(79,691

)

转换具有潜在稀释性的普通单位后归属于普通股股东的净亏损增加

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

减：归属于参与证券的净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(557,267

)

 

$

(4,315

)

 

$

(79,691

)

分母

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本计算中使用的份数

 

 

120,824,549

 

 

 

134,936,824

 

 

 

129,421,157

 

加：稀释性证券的加权平均效应

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

用于计算稀释每股亏损的已发行A类普通股加权平均股份

 

 

120,824,549

 

 

 

134,936,824

 

 

 

129,421,157

 

归属于普通股股东的稀释每股亏损

 

$

(4.61

)

 

$

(0.03

)

 

$

(0.62

)

 

下表列出了潜在的稀释性证券，这些证券被排除在稀释每股亏损计算之外，因为其影响将是反稀释的，或者发行此类股份取决于某些在期末未满足的条件是否得到满足：

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

时间归属奖励：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期权

 

 

4,936,095

 

 

 

3,528,145

 

 

 

2,946,118

 

限制性股票

 

 

6,366

 

 

 

32,255

 

 

 

58,247

 

RSU

 

 

7,198,957

 

 

 

6,557,643

 

 

 

4,845,852

 

奖励单位

 

 

935,078

 

 

 

462,301

 

 

 

3,857,248

 

总时间归属奖励

 

 

13,076,496

 

 

 

10,580,344

 

 

 

11,707,465

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

退出归属奖励：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期权

 

 

58,062

 

 

 

79,908

 

 

 

164,362

 

限制性股票

 

 

3,690

 

 

 

28,386

 

 

 

55,744

 

RSU

 

 

84,065

 

 

 

333,296

 

 

 

761,473

 

奖励单位

 

 

619,036

 

 

 

843,551

 

 

 

3,724,214

 

退出-归属奖励总额

 

 

764,853

 

 

 

1,285,141

 

 

 

4,705,793

 

合计

 

 

13,841,349

 

 

 

11,865,485

 

 

 

16,413,258

 

 

107

 

附注15-以股票为基础的补偿

扣除没收后的股票补偿总成本如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

收益成本

 

$

690

 

 

$

4,054

 

 

$

3,819

 

销售和营销费用

 

 

(1,296

)

 

 

9,803

 

 

 

8,064

 

一般和行政费用

 

 

22,673

 

 

 

52,008

 

 

 

63,575

 

产品开发费用

 

 

4,178

 

 

 

38,473

 

 

 

35,550

 

基于股票的补偿费用总额

 

$

26,245

 

 

$

104,338

 

 

$

111,008

 

截至2024年12月31日止年度，基于股票的薪酬费用较2023年和2022年同期有所下降，主要是由于没收和员工人数减少。

2021年综合计划采用情况

就首次公开发售而言，公司采纳2021年综合计划，该计划于紧接首次公开发售生效日期前的日期生效。公司最初预留30,000，000股A类普通股，用于根据2021年综合计划发行奖励。2021年综合计划下可供发行的股份数量将在每个财政年度的1月1日自动增加，增加数量为我们的A类普通股，等于（i）12,000，000股A类普通股中的最少部分；（ii）在紧接上一个财政年度的最后一天已发行的A类普通股股份总数的5%，以及（iii）董事会可能确定的较低股份数量。对于2022年和2023年，董事会确认，根据自动调整条款，根据2021年综合计划可供发行的股份数量没有增加。对于2024年和2025年，董事会批准根据2021年综合计划分别增加6,534，381股和5,355，382股可供发行，在每种情况下，占上一财政年度最后一天已发行的A类普通股股份总数的5%。

IPO后奖励重新分类

在IPO之前，根据员工激励计划（“非美国计划”）和股权激励计划（“美国计划”）向员工授予奖励。非美国计划和美国计划的参与者为公司和子公司的选定员工。此外，根据一项单独的激励计划（“创始人计划”），向我们的创始人Whitney Wolfe Herd授予奖励。

与公司IPO相关，创始人计划、美国计划和非美国计划下的奖励重新分类如下：

•
根据创始人计划并根据美国计划授予高级管理人员的Bumble Holdings的时间归属和退出归属B类单位被重新分类为Bumble Holdings的既得激励单位（在既得B类单位的情况下）和未归属激励单位（在未归属B类单位的情况下）。因B类单位重新分类而收到的激励单位保留B类单位的归属属性（包括原服务期归属起始日期）。由于每项奖励的公允价值在紧接重新分类之前和之后相同，公司没有因奖励的重新分类而确认任何增量公允价值。新授予的激励单位包含与因重新分类而授予的激励单位相同的归属属性。
•
Bumble Holdings的时间归属和退出归属B类单位（授予高级管理人员的单位除外）在公司重新分类为A类普通股（在已归属B类单位的情况下）和A类普通股的限制性股份（在未归属B类单位的情况下）。因乙类单位重新分类而授出的受限制股份保留乙类单位的归属属性（包括原服务期归属起始日期）。由于每项奖励的公允价值在紧接重新分类之前和之后相同，公司并未因奖励的重新分类而确认任何增量公允价值。
•
Bumble Holdings的时间归属和退出归属Phantom B类单位在公司被重新分类为既得RSU（在既得B类Phantom单位的情况下）和未归属RSU（在未归属B类Phantom单位的情况下）。因Phantom B类单位重新分类而授予的受限制股份单位保留Phantom B类单位的归属属性（包括原服务期归属起始日期）。由于Phantom B类单位合法地以现金结算，而RSU将以股权结算，这代表了负债对股权的修改。公司根据适当模式使用修改日期公允价值将任何未偿负债重新分类为权益并确认费用。

108

 

在上述每一项重新分类中，IPO后奖励保留了相同的条款和条件（包括适用的归属要求）。每个IPO后的奖励都被转换为反映公司IPO中预期的43.00美元的股价，同时保留公司相同的经济价值。

在IPO日期，公司得出结论，我们的公开发售代表了一项合格的流动性事件，这将导致退出归属奖励的业绩条件很可能。因此，公司已开始确认与退出归属奖励相关的基于股票的补偿费用。


IPO后修改退出归属奖励

2022年7月15日，授予386名参与者的退出归属奖励被修改为还提供分36期等额的分时归属，第一期于2022年8月29日归属，随后的分期在2022年8月29日的未来35个月周年纪念日归属，前提是奖励持有人在每个适用的归属日期继续受雇，并受奖励的其他条款和条件的约束。与修改退出-归属奖励相关的增量费用为3580万美元，预计将在3.0年期间内确认。如果业绩条件在其各自的时间归属时间表之前得到满足，则将根据奖励协议的条款加速归属这些退出归属奖励和相关的基于股票的补偿。

 

经修订的退出-归属奖励的增量费用基于经修订的退出-归属奖励的修改日期公允价值。修改日期公允价值采用蒙特卡洛模型计量，该模型纳入了下表中提到的各种假设。使用估值模型要求管理层对选定的模型输入做出某些假设。预期波动率是根据可比公司观察到的权益波动率计算得出的。预期发生流动性事件的时间是基于管理层对预期发生流动性事件的时间的估计。股息率基于公司预期股息率。无风险利率以美国国债零息票发行为基础。没收按发生时入账。

 

公司在2022年修改后的退出归属奖励的蒙特卡洛模型中使用的加权平均假设如下：

 

股息收益率

 

 

—

 

预期波动

 

 

60

%

无风险利率

 

2.1%至3.1%

 

预计发生流动性事件的时间（年）

 

 

1.0

 

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，与退出归属奖励相关的补偿成本分别为230万美元、1320万美元和3130万美元。

 

2023年2月25日，董事会批准了关于控制权条款变更的未偿退出归属奖励的修订。公司根据ASC 718，补偿—股票补偿，对控制权变更条款的修订进行了审核，确定该修改不影响现有的费用确认和财务报表列报。

独立董事薪酬政策

根据经修订的公司非雇员董事薪酬政策，公司的非雇员董事（黑石雇用的董事除外）有资格获得初始和年度RSU。

基于股票的薪酬奖励

为行使股票期权或授予限制性股票、激励单位或限制性股票单位而发行的股份由已获授权但未发行的A类普通股或普通单位发行。

Bumble Holdings中的激励单位

时间归属激励单位一般在五年服务期内归属，并根据分级费用归属模式确认费用。如上文“IPO后修改退出归属奖励”一节所述，退出归属激励单位按36个月等额分期归属，自2022年8月29日开始。如果性能条件下

109

 

黑石及其关联公司就某些MOIC和IRR障碍获得的现金收益在其各自的时间归属时间表之前得到满足，这些退出归属奖励的归属将加快。

 

下表汇总了Bumble Holdings中激励单位的相关信息。其中包括如上所述重新分类为奖励单位的B类单位的赠款，以及向新的接受者发放的奖励单位：

 

 

 

 

 

 

 

 

时间归属激励单位

 

 

退出-归属激励单位

 

 

 

数量
奖项

 

 

加权-
平均
参与
门槛

 

 

数量
奖项

 

 

加权-
平均
参与
门槛

 

截至2023年12月31日

 

 

2,014,042

 

 

$

13.11

 

 

 

1,817,295

 

 

$

12.89

 

已获批

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得

 

 

(935,103

)

 

 

12.44

 

 

 

(1,075,043

)

 

 

12.46

 

没收

 

 

(143,861

)

 

 

19.15

 

 

 

(123,216

)

 

 

18.94

 

截至2024年12月31日

 

 

935,078

 

 

$

12.85

 

 

 

619,036

 

 

$

12.43

 

 

截至2024年12月31日，与时间归属奖励单位相关的未确认补偿成本总额为30万美元，预计将在0.2年的加权平均期间内确认。与退出-归属奖励单位相关的未确认补偿成本总额为60万美元，预计将在0.6年的加权平均期间内确认。

Bumble Inc. A类普通股限制性股票

A类普通股的时间归属限制性股票一般在五年服务期内归属，其费用根据分级费用归属模型确认。如上文“IPO后修改退出归属奖励”一节所述，A类普通股的退出归属限制性股票分36个月等额分期归属，自2022年8月29日开始。如果黑石及其关联公司就某些MOIC和IRR障碍获得现金收益的业绩条件在其各自的时间归属时间表之前得到满足，则这些退出归属奖励的归属将加速。

下表汇总了公司限制性股票相关信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A类普通股的时间归属限制性股票

 

A类普通股的退出-归属限制性股票

 

 

数量
奖项

 

加权-
平均授予日公允价值

 

数量
奖项

 

加权-
平均授予日公允价值

截至2023年12月31日

 

32,255

 

$6.87

 

28,386

 

$17.13

已获批

 

—

 

—

 

—

 

—

既得

 

(15,824)

 

6.87

 

(9,823)

 

17.20

没收

 

(10,065)

 

6.81

 

(14,873)

 

17.05

截至2024年12月31日

 

6,366

 

$6.96

 

3,690

 

$17.25

 

截至2024年12月31日，与时间归属限制性股票相关的未确认补偿成本总额为0.1万美元，预计将在0.1年的加权平均期间内确认。与退出-归属限制性股票相关的未确认补偿成本总额为6.4万美元，预计将在0.5年的加权平均期间内确认。

Bumble Inc.的RSU

因重新分类而授予的时间归属RSU通常在五年期间内以相等的年度分期归属。自公司IPO以来授予的时间归属RSU一般在四年期间归属，25%在授予日的第一个周年日或其他归属开始日归属，其余75%的奖励在其后的每个月、季度或年度周年日等额分期归属。2023年，授予独立董事的时间归属受限制股份单位于（i）紧接授出日期后的公司股东第一次年度会议之前，或（ii）公司股东本年度年度年度会议的一周年中较早者归属。自2024年1月起，根据非雇员董事薪酬政策授予的年度时间归属受限制股份单位于（i）紧接授出日期后的公司股东首次年度会议之前，或（ii）授出日期一周年中较早者归属。初始时间-归属

110

 

授予非雇员董事的RSU在三年期间归属。时间归属RSU的费用在分级费用归因模型下确认。如上文标题为“IPO后修改退出归属奖励”一节所述，退出归属RSU按36个月等额分期归属，自2022年8月29日开始。如果黑石及其关联公司就某些MOIC和IRR障碍获得现金收益的业绩条件在其各自的时间归属时间表之前得到满足，则这些退出归属奖励的归属将加速。

 

下表汇总了公司RSU的相关信息，其中包括与IPO一起重新分类为RSU的Phantom B类单位的赠款，以及向新接受者和非雇员董事发行的RSU：

 

 

 

 

 

 

时间归属RSU

 

 

退出-归属RSU

 

 

 

数量
奖项

 

 

加权-
平均
授予日期
公平
价值

 

 

数量
奖项

 

 

加权-
平均
授予日期
公平
价值

 

截至2023年12月31日

 

 

6,557,643

 

 

$

25.41

 

 

 

333,296

 

 

$

42.79

 

已获批

 

 

5,720,521

 

 

 

10.41

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得

 

 

(2,322,852

)

 

 

25.84

 

 

 

(172,541

)

 

 

42.79

 

没收

 

 

(2,756,355

)

 

 

23.77

 

 

 

(76,690

)

 

 

42.79

 

截至2024年12月31日

 

 

7,198,957

 

 

$

13.97

 

 

 

84,065

 

 

$

42.79

 

 

截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，截至各自归属日期的RSU公允价值总额分别为2740万美元、4210万美元和2350万美元。截至2024年12月31日，与时间归属RSU相关的未确认补偿成本总额为4860万美元，预计将在2.7年的加权平均期间内确认。与退出-归属RSU相关的未确认补偿成本总额为30万美元，预计将在0.6年的加权平均期间内确认。

期权

期权的最长合同期限为10年。时间归属股票期权的归属期限要么为四年，要么为五年。时间归属股票期权的费用在分级费用归属模型下确认。如上文“IPO后修改退出归属奖励”一节所述，退出归属股票期权按36个月等额分期归属，自2022年8月29日开始。如果基于流动性事件的业绩条件在其各自的时间归属时间表之前得到满足，这些退出归属奖励的归属将被加速。

 

我们采用Black-Scholes期权定价估值模型估算股票期权在授予日的公允价值，该模型使用了预期期权期限、股票价格波动率、无风险利率。预期期权期限假设反映了我们认为期权将保持未行使的期限。我们选择使用简化方法来确定预期期权期限，这是期权归属和合同期限的平均值，因为由于我们的股票公开交易的时间有限，我们没有足够的历史行权数据来提供一个合理的基础来估计预期期限。我们对预期波动率的计算是基于选定的可比上市公司在与期权预期期限相等的时期内的历史波动率。无风险利率反映了在授予时具有相同预期期限的类似工具的美国国债收益率曲线。以下假设用于计算截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度授予的时间归属期权的公允价值：

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

波动性

57%-58%

 

60%-80%

 

56%-70%

 

预期寿命

7年

 

7年

 

7年

 

无风险费率

4.0% - 4.6%

 

3.7% - 4.4%

 

1.7% - 3.9%

 

单位公允价值

$5.26 - $8.95

 

$10.00 - $15.30

 

$13.94 - $17.66

 

股息收益率

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

111

 

下表汇总了截至2024年12月31日公司与时间归属股票期权相关的期权活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

数量
期权

 

 

加权-
平均
运动
价格每
分享

 

 

加权-
平均
授予日期
公允价值
每股

 

 

加权-
平均
剩余
订约
任期（年）

 

 

聚合
内在
价值

 

截至2023年12月31日

 

 

3,528,145

 

 

$

30.87

 

 

$

17.75

 

 

 

 

 

 

 

已获批

 

 

3,973,562

 

 

 

12.02

 

 

 

7.46

 

 

 

 

 

 

 

已锻炼

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

没收

 

 

(1,556,287

)

 

 

23.45

 

 

 

14.24

 

 

 

 

 

 

 

过期

 

 

(1,009,325

)

 

$

33.40

 

 

$

19.29

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日

 

 

4,936,095

 

 

$

17.52

 

 

$

10.23

 

 

 

8.5

 

 

$

—

 

截至2024年12月31日可行使

 

 

880,319

 

 

$

34.12

 

 

$

18.41

 

 

 

6.0

 

 

$

—

 

 

下表汇总了截至2024年12月31日公司与退出归属股票期权相关的期权活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

数量
期权

 

 

加权-
平均
运动
价格每
分享

 

 

加权-
平均
授予日期
公允价值
每股

 

 

加权-
平均
剩余
订约
任期（年）

 

 

聚合
内在
价值

 

截至2023年12月31日

 

 

79,908

 

 

$

43.00

 

 

$

22.21

 

 

 

 

 

 

 

已获批

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

已锻炼

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

没收

 

 

(10,318

)

 

 

43.00

 

 

 

22.21

 

 

 

 

 

 

 

过期

 

 

(11,528

)

 

$

43.00

 

 

$

22.21

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日

 

 

58,062

 

 

$

43.00

 

 

$

22.21

 

 

 

6.1

 

 

$

—

 

截至2024年12月31日可行使

 

 

46,768

 

 

$

43.00

 

 

$

22.21

 

 

 

6.1

 

 

$

—

 

 

截至2024年12月31日，与时间归属期权相关的未确认补偿成本总额为1630万美元，预计将在3.0年的加权平均期间内确认。与退出-归属期权相关的未确认补偿成本总额为1.69万美元，预计将在0.6年的加权平均期间内确认。

 

加权平均行权价格超过截至2024年12月31日的市场价格，因此，导致公司所有股票期权的总内在价值为负值（简称“价外”）。

员工股票购买计划

就IPO而言，2021年2月10日，Bumble Inc.通过了2021年员工股票购买计划（“ESPP”）。ESPP允许公司向其员工进行一项或多项发行，以根据ESPP购买股票。首次发行将在计划管理人确定的日期开始和结束。ESPP允许参与者通过高达总薪酬15%的出资购买A类普通股。A类普通股的购买价格将是在适用的授予日或适用的购买期结束日确定的我们的A类普通股的公平市场价值中较低者的85%（前提是，在任何情况下，购买价格不得低于我们的A类普通股的每股面值）。公司已初步预留4,500，000股A类普通股根据ESPP发行。根据ESPP可供发行的股份数目将于2022年开始的每个财政年度的1月1日自动增加若干股我们的A类普通股，相等于（i）在紧接的上一财政年度最后一天的已发行股份的1%与紧接的上一财政年度最后一天的ESPP股份储备之间的正差额中的较低者；及（ii）由董事会决定的较低股份数目。自ESPP通过以来，董事会选择不批准在每个财政年度的1月1日增加ESPP下可供发行的股票数量。截至2024年12月31日，ESPP尚未启动，2024年期间没有募集期。

112

 

附注16-福利计划

长期激励计划

公司于2018年6月1日设立长期现金激励计划（“LTIP”），预计业绩计量周期为三至四年。业绩是根据公司业绩对照以下预先设定的目标来衡量的：（i）目标月均用户；（ii）收入，以及（iii）利润。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，公司为LTIP分别记录了110万美元、零和零的费用。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司的LTIP应计余额分别为1.0百万美元和零。

定额供款计划

公司参与各种福利计划，主要是界定缴款计划。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，公司对这些计划的供款分别为610万美元、620万美元和540万美元。

附注17-关联交易

在日常经营过程中，公司与关联方进行交易，如下文所述。下表汇总了与关联方的余额（单位：千）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

关联方关系

 

交易类型

 

财务报表行

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

其他

 

版主费用

 

收益成本

 

$

7,086

 

 

$

5,489

 

 

$

1,753

 

其他

 

广告收入

 

收入

 

 

1,131

 

 

 

788

 

 

 

501

 

其他

 

营销成本

 

销售和营销费用

 

 

5,706

 

 

 

5,573

 

 

 

3,292

 

其他

 

应收税款协议负债重新计量费用

 

其他收入（费用），净额

 

 

8,341

 

 

 

10,341

 

 

 

5,332

 

股东

 

咨询费用

 

一般和行政费用

 

 

—

 

 

 

425

 

 

 

—

 

 

关联方关系

 

交易类型

 

财务报表行

 

12月31日，
2024

 

 

12月31日，
2023

 

其他

 

应收税款协议

 

根据应收税款协议应付相关平价和应计费用及其他流动负债

 

$

416,732

 

 

$

430,196

 

股份回购

2023年12月，公司和Bumble Holdings根据公司现有的股份回购计划与黑石关联的某些实体在一项私人交易中达成协议，根据该协议，公司同意回购黑石实益拥有的约400万股A类普通股，而Bumble Holdings同意从黑石回购约320万股普通股，这些普通股可在一对一的基础上交换为A类普通股，总购买价格为1亿美元。2024年3月，公司和Bumble Holdings根据公司现有的股份回购计划与黑石关联的某些实体在一项私人交易中达成协议，根据该协议，公司同意回购黑石实益拥有的约250万股A类普通股，而Bumble Holdings同意从黑石回购约200万股普通股，这些普通股可在一对一的基础上交换为A类普通股，总购买价格为5000万美元。

根据应收税款协议向关联方支付的款项

在完成IPO的同时，公司与IPO前所有者（包括我们的创始人、我们的保荐人、Accel Partners LP的关联公司以及管理层和其他权益持有人）签订了应收税款协议（见附注5，根据应收税款协议支付给关联方）。

113

 

其他

该公司确认广告收入，并从Blackstone关联基金持有控股权的公司Liftoff Mobile Inc.（“Liftoff”）产生营销费用。该公司使用Blackstone关联基金持有控股权的公司TaskUs Inc.（“TaskUs”）作为主持人服务。此外，该公司还向黑石集团支付了咨询费用。

附注18-分部和地理信息

该公司作为一个经营部门运营，收入主要以经常性订阅和应用内购买的形式产生。该公司的首席执行官为首席执行官。主要经营决策者评估经营分部的表现，并根据收入、经营收益（亏损）及综合呈列的净收益（亏损）决定如何分配资源。此外，主要经营决策者在合并层面审查和利用职能费用（收入成本、销售和营销、一般和行政以及产品开发）来管理公司的运营。不存在对低于合并水平的经营和经营成果负有责任的分部管理人员。因此，公司报告为一个分部，所有必要的分部财务信息均可在综合经营报表中找到。

 

按主要地理区域划分的收入基于接受公司服务的客户的所在地。以下信息汇总了按地理区域划分的收入，基于客户位置（以千为单位）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年12月31日止年度

 

 

截至2023年12月31日止年度

 

 

截至2022年12月31日止年度

 

美国

 

$

516,932

 

 

 

48

%

 

$

556,139

 

 

 

53

%

 

$

509,937

 

 

 

56

%

世界其他地区

 

 

554,711

 

 

 

52

%

 

 

495,691

 

 

 

47

%

 

 

393,566

 

 

 

44

%

合计

 

$

1,071,643

 

 

 

100

%

 

$

1,051,830

 

 

 

100

%

 

$

903,503

 

 

 

100

%

 

美国是唯一一个营收占公司总营收比例达到或超过10%的国家。

由于公司在一个分部下经营业务，分部资产与合并资产总额不存在差异。以下信息汇总了财产和设备，按地理区域（以千为单位）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12月31日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

英国

 

$

3,472

 

 

$

4,522

 

美国

 

 

2,021

 

 

 

2,836

 

捷克共和国

 

 

2,030

 

 

 

2,952

 

世界其他地区

 

 

972

 

 

 

2,152

 

合计

 

$

8,495

 

 

$

12,462

 

 

英国、美国和捷克共和国是仅有的财产和设备占公司财产和设备总额10%或以上的国家，净

附注19-承付款项和或有事项

公司已就某些事件或事件与公司高级职员及董事订立赔偿协议。公司维持董事和高级职员保险单，以便在发生针对高级职员或董事的索赔时提供保险。

诉讼

我们受到各种法律诉讼、索赔以及由我们的业务引起的政府检查、审计或调查，这些事项涵盖一般商业、消费者保护、政府法规、产品责任、隐私、安全、环境、知识产权、就业和其他与我们的业务有关的附带行为，包括关于BUMBLE、BADOO和FRUITZ标记的若干商标诉讼，包括进攻性和防御性诉讼。

 

这些行动经常寻求推定损害赔偿，这些损害赔偿可能大大超过我们对解决此类行动所造成的任何合理可能损失的评估。当公司确定很可能发生损失且金额可以合理估计时，我们记录法律索赔责任，如果责任重大，我们披露保留的责任金额。除下文另有披露外，虽然有合理可能因某一特定事项而蒙受的损失可能超过截至

114

 

2024年12月31日，目前无法合理估计超出已计提金额的可能损失金额或范围。

 

这些事项具有内在的不确定性，其中一项或多项法律诉讼或其他或有事项的不利结果可能会对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。

与《伊利诺伊州生物特征信息隐私法》（“BIPA”）相关的诉讼

2021年底和2022年初，针对该公司提起了四起推定的集体诉讼，指控Badoo或Bumble应用程序的某些功能违反了伊利诺伊州BIPA。这些诉讼中的每一项都声称，这些应用程序使用面部几何扫描违反了BIPA的授权、同意和数据保留政策规定。这些诉讼的原告寻求法定损害赔偿、补偿性损害赔偿、律师费、禁令救济和（一次诉讼）惩罚性损害赔偿。双方在这些诉讼中达成了拟议的集体诉讼和解，这些诉讼已于2024年5月30日合并。和解于2024年6月6日获得初步批准，法院于2024年10月23日就和解达成最终批准令。

在2023年9月至2024年3月期间，该公司收到了大约29,000份关于Bumble涉嫌违反BIPA的仲裁前要求。各方达成和解，解决了所有这些个人诉求，截至2024年8月1日，和解款项已全部付清。

截至2024年12月31日止年度，我们记录了与上述类别和个人事项相关的250万美元成本。

2024年2月，伊利诺伊州又提起了一项集体诉讼，指控Bumble应用程序的某些功能违反了BIPA。该案于2024年12月5日被主动驳回。

与2021年9月第二次公开发行股票（“SPO”）相关的程序

向美国纽约南区联邦地区法院、美国特拉华州联邦地区法院和特拉华州衡平法院提交了六份股东派生投诉，指控公司和某些董事和高级管理人员称，用于SPO的注册声明和招股说明书因未披露有关Bumble和Badoo应用支付用户的某些信息以及与Badoo应用支付平台的相关趋势和问题而包含虚假和误导性陈述或遗漏，并且由于上述原因，Bumble的业务指标和财务前景并不像SPO注册声明和招股说明书中所显示的那样强劲。Glover-Mott股东派生诉讼于2022年4月在联邦法院提起。Michael Schirano股东派生诉讼于2023年5月提交给联邦法院。美国特拉华州地方法院于2023年8月下令将这两项诉讼合并，标题为Re Bumble Inc. Stockholder Derivative Litigation。2023年8月提交了一份经修订的综合投诉，指控违反《交易法》第14（a）条、《交易法》第10（b）条和据此颁布的规则10b-5以及《交易法》第29（b）条，以及违反对管理层、我们的董事会和黑石等人的信托义务、浪费和不当得利。诉状寻求未指明的损害赔偿；解除个别被告与公司之间的某些雇佣协议，从被告处获得任何不正当或不公正的利润或利益；判给成本和支出，包括合理的律师费；惩罚性赔偿；判决前和判决后的利息；以及指示公司采取行动改革其公司治理和内部程序的命令。

两起联邦法院股东派生诉讼于2023年7月被自愿驳回。

2023年1月和2023年2月，据称股东Alberto Sanchez和维罗海滩市警察退休信托基金分别向特拉华州衡平法院提交了股东派生诉讼。2023年3月，特拉华州衡平法院在re Bumble Inc.股东衍生品诉讼中将这些诉讼合并到标题下。2023年4月，原告提交了一份合并诉状，就违反信托义务和不当得利向管理层、我们的董事会和黑石等提出索赔。诉状寻求未指明的损害赔偿；对个别被告违反信托义务的裁定；从被告处追缴任何不正当获得的利润或利益；以及判给费用和支出，包括律师费、会计师费和专家费。2023年10月，法院驳回了被告驳回合并申诉的动议。

2023年8月，Bumble收到了来自（i）在美国特拉华州地方法院提起被自愿驳回的William B. Federman不可撤销信托派生诉讼的所谓Bumble股东的代表律师和（ii）在美国特拉华州地方法院提起被自愿驳回的达纳 Messana派生诉讼的所谓Bumble股东的代表律师的诉讼请求。这两项诉讼请求均指向Bumble Board，其中包含涉及2021年9月SPO的事实指控，这些指控与向州和联邦法院提起的衍生诉讼中的指控大体一致。这些信件要求，除其他外，Bumble的董事会对涉嫌的违法行为进行独立调查，并要求Bumble启动民事诉讼，对任何涉嫌伤害Bumble的个人提出相关索赔。2023年11月，Bumble成立了一个特别诉讼委员会（“SLC”），以调查In re Bumble中的争议索赔

115

 

Inc.美国特拉华州地方法院和特拉华州衡平法院未决的股东衍生诉讼，以及William B. Federman不可撤销信托和达纳 Messana的诉讼要求。2024年1月，特拉华州衡平法院下达了暂停诉讼180天的命令，允许SLC进行调查，美国特拉华州地区法院因此下令做出类似的暂停诉讼的规定。2024年7月25日，SLC提交了一份事实调查结果和法律分析报告。SLC认定，终止和驳回诉讼最符合公司及其股东的利益。SLC动议终止并驳回在特拉华州衡平法院悬而未决的诉讼。SLC还将其调查结果告知了提出诉讼要求的股东（William B. Federman Irrevocable Trust和达纳 Messana）的律师。2024年10月，SLC向特拉华州衡平法院提交了一项终止诉讼的动议，该动议仍在等待中，美国特拉华州地区法院批准中止诉讼，等待对SLC终止特拉华州衡平法院诉讼的动议作出裁决。管理层无法确定合理可能发生的潜在损失范围。

该公司还收到了美国证券交易委员会（SEC）的调查，内容涉及SPO集体诉讼中存在争议的披露，该诉讼已由该公司解决。公司目前无法预测调查正在进行的时间长度、结果或由此可能产生的任何责任（如有）。

与加州Unruh民权法案（“Unruh法案”）相关的诉讼程序

2024年4月9日，美国加州中区地方法院对该公司提起了一项推定的集体诉讼，还指控Bumble的“女性信息优先”功能违反了《Unruh法案》。这些诉讼的原告寻求宣告性和禁止性救济、法定损害赔偿以及律师费和费用。2024年7月8日，被点名的原告提交了一份通知，自愿在不影响诉讼的情况下驳回诉讼。

2024年8月16日，被点名的原告为里弗赛德县在加利福尼亚州高等法院重新提交了他们的Unruh法案索赔，这一次将该公司及其创始人、执行主席兼前首席执行官Whitney Wolfe Herd都列为被告。与2024年4月9日提起的诉讼类似，该诉讼是一项推定的集体诉讼，在该诉讼中，被点名的原告声称“女性信息优先”功能违反了《Unruh法案》。原告寻求宣告性和禁令性救济、法定损害赔偿以及律师费和成本。2024年10月9日，该诉讼被移至美国加州中区联邦地方法院，目前正在审理中。

与2024年财务业绩相关的程序

2024年9月24日，一份据称是证券集体诉讼的诉状被提交给美国德克萨斯州西区地方法院，将该公司及其某些现任高管和董事列为被告。该诉状根据《交易法》第10（b）和20（a）条提出索赔，指控被告就Bumble于2024年宣布的重新启动战略作出或传播重大虚假和误导性陈述和/或隐瞒重大不利事实。该集体诉讼申诉寻求未指明的损害赔偿以及对成本和费用的裁决，包括合理的律师费，以及公平救济。2024年12月19日，法院指定了此事的主要原告。根据法院于2025年1月7日订立的排期令，首席原告须于2025年3月24日前提交经修订的控诉，而公司须于2025年5月23日前提交对经修订控诉的回应。

此外，在2024年10月至12月期间，向美国德克萨斯州西区地区法院提交了三份股东派生诉讼（分别涉及Gavin、Mayo和Harnum事项），将我们的某些现任和前任高管和董事列为被告，并将公司列为名义被告。这些投诉基于与证券集体诉讼投诉相同的被指控的错误陈述，主张州和联邦索赔。这些投诉寻求未指明的损害赔偿、律师费和其他费用。该公司在Gavin和Mayo事件中作出回应的截止日期分别为2025年4月11日和4月14日。该公司尚未在Harnum事件中获得服务。

公司拟对诉讼主张的索赔进行有力抗辩。然而，任何诉讼本质上都是不确定的，针对公司作出的任何判决或禁令救济，或任何不利的和解，都可能对公司的业务、经营业绩、财务状况和前景产生重大不利影响。

其他程序

 

公司不时受到非执业实体主张的专利诉讼。

截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司确定拨备分别为零和6580万美元，反映了我们对公司诉讼的任何可能的未来义务的最佳估计。截至2024年12月31日止年度，公司为解决诉讼事项支付了6610万美元，因此该金额不再反映在截至2024年12月31日的拨备中。法律费用包括在随附的综合经营报表中的“一般和行政费用”中。

116

 

采购承诺

2024年11月，公司修订了与我们的第三方之一有关云服务的协议，该协议取代并取代了2023年5月的协议。根据修订后的条款，该公司承诺在12个月内至少支付950万美元。如果在12个月结束时，或在提前终止时，公司尚未达到950万美元的支出，公司将被要求支付已发生的费用总和与最低承诺之间的差额。截至2024年12月31日，这家第三方剩余的最低承付款为890万美元。2024年10月，公司修订了与另一第三方有关云服务的协议，该协议取代并取代了2021年4月的协议。根据修订后的条款，公司承诺在自2024年10月起的36个月内支付总额约1240万美元。在36个月结束时，或在提前终止时，任何未使用的消耗容量将到期，除非执行续签协议。截至2024年12月31日，这家第三方剩余的承诺费总额为820万美元。

 

附注20-后续事项

2025年1月，公司根据《交易法》第10b5-1条规定的交易计划回购了180万股A类普通股，金额为1410万美元，不包括消费税义务。截至2025年1月31日，该计划下共有6470万美元可供回购。

 

2025年2月，公司宣布决定停止Fruitz和官方APP，公司预计将于2025年上半年完成。截至2024年12月31日，福瑞兹及官方附属公司的资产低于合并资产总额的1%。截至2024年12月31日止年度，来自Fruitz和Official的收入不到综合收入总额的2%。该公司将在2025年上半年产生一笔一次性费用，主要与遣散费和与停止应用程序相关的其他成本有关，预计这些费用不会是重大的。

117

 

项目9。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

项目9a。控制和程序

评估披露控制和程序

Bumble的管理层在首席执行官（“CEO”）和首席财务官（“CFO”）的监督和参与下，于2024年12月31日对设计以及我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第14a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。我们的披露控制和程序旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便能够及时做出有关所需披露的决定。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在下文所述的重大缺陷，公司的披露控制和程序在2024年12月31日没有生效。

尽管存在上述重大缺陷，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出的结论是，我们在本年度报告中的财务报表在所有重大方面公平地反映了我们按照公认会计原则列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层负责建立和维护对财务报告的适当内部控制，这一术语在《交易法规则》第13a-15（f）条中定义。财务报告内部控制是一个过程，旨在为财务报告的可靠性和根据美利坚合众国公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。

财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，根据Treadway委员会（COSO）发起组织委员会发布的《内部控制-综合框架（2013）》中规定的框架，评估了截至2024年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。

管理层发现，由于某些公司间贷款交易，在设计与外币换算相关的控制措施方面存在重大缺陷。这导致了影响截至2024年9月30日止三个月和九个月的其他收入（费用）、净额和外币换算调整变动的非实质性错误。截至2024年12月31日止年度的年度财务报表更正了这些错误，之前发布的财务报表没有变化。然而，控制缺陷可能会导致合并财务报表出现重大错报，而这些错报本不会被预防或发现。因此，管理层得出结论，这种控制缺陷构成了实质性弱点。

这一重大缺陷并未导致合并财务报表出现任何重大错报，之前发布的财务报表也没有变化。尽管存在重大缺陷，但我们得出的结论是，本年度报告中包含的财务报表和其他财务信息在所有重大方面都公平地反映了我们按照公认会计原则列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

管理层致力于通过实施以下措施及时弥补物质薄弱环节：

•
与公司间交易和相关外币影响相关的标准操作程序和会计政策的定义
•
重新设计了对公司间贷款交易的控制，以及时验证完整性和准确性
•
重新设计季度波动分析，增强审核精准性，规范文件要求

 

尽管管理层在补救计划方面取得了进展，但在增强的控制措施运行足够长的时间并且管理层通过测试得出相关控制措施有效的结论之前，不会将实质性弱点视为补救措施。我们将继续监测这一整治方案的成效，并酌情予以细化。

 

118

 

截至2024年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册公共会计师事务所安永会计师事务所审计，如其报告所述，该报告包含于此。

财务报告内部控制的变化

正如我们在截至2024年9月30日的中期财务报表中所披露的那样，公司完成了新的企业资源规划（“ERP”）系统的实施。新的ERP系统整合了各种财务和运营流程，以增强准确性、效率和内部控制。

在实施过程中使用了标准化的内部控制框架，并建立了监控控制。管理层将继续评估和监测新的ERP系统，以确保内部控制的持续有效性。

除上文讨论的ERP系统实施和重大缺陷外，在最近一个财政季度，公司的财务报告内部控制没有发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的其他重大变化。我们的补救重大弱点的计划，如上所述，将构成我们对财务报告的内部控制的变化，前瞻性地，当这些补救计划得到有效实施时。

 

项目9b。其他信息

 

第13（r）节披露

 

根据2012年《伊朗减少威胁和叙利亚人权法案》（“ITRSHRA”）第219条，其中增加了《交易法》第13（r）条，公司特此以引用方式纳入本报告的附件 99.1，其中包括Atlantia S.p.A向Blackstone所做的披露，Atlantia S.p.A可能被视为我们的关联公司。

 

项目9c。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

 

不适用。

119

 

第三部分

项目10。董事、执行官和公司治理

本项目所要求的信息将包含在我们将在截至2024年12月31日的财政年度的120天内向SEC提交的2025年年度股东大会的代理声明中，并以引用方式并入本文。

项目11。高管薪酬

本项目所要求的信息将包含在我们将在截至2024年12月31日的财政年度的120天内向SEC提交的2025年年度股东大会的代理声明中，并以引用方式并入本文。

项目12。若干受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项

本项目所要求的信息将包含在我们将在截至2024年12月31日的财政年度的120天内向SEC提交的2025年年度股东大会的代理声明中，并以引用方式并入本文。

本项目所要求的信息将包含在我们将在截至2024年12月31日的财政年度的120天内向SEC提交的2025年年度股东大会的代理声明中，并以引用方式并入本文。

项目14。首席会计师费用和服务

本项目所要求的信息将包含在我们将在截至2024年12月31日的财政年度的120天内向SEC提交的2025年年度股东大会的代理声明中，并以引用方式并入本文。

120

 

第四部分

项目15。展品、财务报表附表

以下文件以表格10-K作为本年度报告的一部分提交、提供或以引用方式并入：

1.
财务报表——见第二部分，项目8。本年度报告之“财务报表及补充数据”。
2.
财务报表附表——所有财务报表附表均被省略，因为它们不是必需的或不适用，或所需信息显示在我们的综合财务报表或其附注中。
3.
附件

 

附件

没有。

 

说明

 

 

 

2.1

 

Buzz Holdings L.P.、Buzz Merger Sub Ltd、Worldwide Vision Limited和Buzz SR Limited（作为卖方代表）于2019年11月8日签署的合并协议和计划（通过参考2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 2.1并入）

 

 

 

3.1

 

经修订及重订的注册人法团注册证明书（藉参考注册人于2021年2月16日提交的有关表格8-K的当前报告的附件 3.1而纳入）

 

 

 

3.2

 

经修订及重述的注册人附例（藉参考于2021年2月16日提交的注册人有关表格8-K的当前报告的附件 3.2而纳入）

 

 

 

4.1

 

根据1934年证券交易法第12条注册的证券说明（通过引用于2021年3月15日提交的10-K表格注册人年度报告的附件 4.1并入）

 

 

 

10.1

 

Buzz Holdings L.P.第二次经修订及重述的有限合伙协议，日期为2021年2月10日（通过参考于2021年2月16日提交的注册人关于表格8-K的当前报告的附件 10.1纳入）

 

 

 

10.2

 

Buzz Holdings L.P.的第二份经修订及重列的有限合伙协议（通过参考于2021年8月13日提交的表格10-Q的注册人季度报告的附件 10.1纳入）的日期为2021年6月25日的第1号修订

 

 

 

10.3

 

Bumble Inc.与该协议的其他每一方不时签署的日期为2021年2月10日的应收税款协议（通过引用于2021年2月16日提交的8-K表格的注册人当前报告的附件 10.2并入）

 

 

 

10.4

 

自2021年2月10日起，由Bumble Inc.、Buzz Holdings L.P.及其不时作为其缔约方的普通单位持有人签订并在其之间签订的交换协议（通过参考2021年2月16日提交的8-K表格的注册人当前报告的附件 10.3并入）

 

 

 

10.5

 

注册权协议，日期为2021年2月10日，由Bumble Inc.及其不时订约方的其他每一人签署，并由他们签署（通过参考于2021年2月16日提交的关于表格8-K的注册人当前报告的附件 10.4并入）

 

 

 

10.6

 

股东协议，日期为2021年2月10日，由Bumble Inc.及其不时订约方的其他每一个人签署并在他们之间签署（通过引用于2021年2月16日提交的8-K表格的注册人当前报告的附件 10.5并入）

 

 

 

10.7

 

赔偿协议表格（透过参考于2021年1月28日提交的表格S-1上的注册人注册声明第1号修订的附件 10.6而纳入）↓

 

 

 

10.8

 

Buzz Holdings L.P.、Buzz Merger Sub Ltd.和Blackstone Buzz Holdings L.P.于2020年1月29日签署的支持和服务协议（通过参考2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.7并入）

 

 

 

10.9

 

Buzz Holdings，L.P.与Whitney Wolfe Herd签订的日期为2020年1月29日的雇佣协议（通过引用于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.9并入）†

 

 

 

121

 

10.10

 

Bumble Inc.和Whitney Wolfe Herd于2023年12月29日签署的信函协议（通过引用注册人于2023年12月29日提交的关于表格8-K的当前报告的附件 10.1并入）†

 

 

 

10.11

 

Bumble Trading LLC和Lidiane Jones于2023年11月3日签署的雇佣协议（通过引用于2023年11月6日提交的注册人关于表格8-K的当前报告的附件 10.1并入）†

 

 

 

10.12

 

Bumble Trading LLC与Anuradha Subramanian于2022年9月23日订立的经修订及重订的雇佣协议（藉藉参考于2022年11月16日提交的表格10-Q的注册人季度报告的附件 10.1纳入）†

 

 

 

10.13

 

Bumble Trading LLC和Anuradha Subramanian于2023年2月22日对经修订和重述的雇佣协议进行第一次修订（通过参考2023年2月28日提交的10-K表格注册人年度报告的附件 10.12纳入）†

 

 

 

10.14*

 

Bumble Trading LLC与Elizabeth Monteleone签订的雇佣协议，自2024年6月12日起生效↓

 

 

 

10.15

 

Bumble Trading LLC和Laura Franco于2022年9月22日经修订和重述的雇佣协议（通过参考2023年2月28日提交的10-K表格注册人年度报告的附件 10.13并入）†

 

 

 

10.16

 

Bumble Trading LLC和Laura Franco于2023年2月22日对经修订和重述的雇佣协议进行第一次修订（通过参考2023年2月28日提交的10-K表格注册人年度报告的附件 10.14纳入）†

 

 

 

10.17

 

Bumble Inc. 2021年综合激励计划（通过参考于2021年2月16日提交的注册人关于表格8-K的当前报告的附件 10.6纳入）†

 

 

 

10.18

 

根据Bumble Inc. 2021年综合激励计划授予期权通知的表格（第16节高级职员表格）（通过参考于2024年2月28日以表格10-K提交的注册人年度报告的附件 10.19并入）↓

 

 

 

10.19

 

根据Bumble Inc. 2021年综合激励计划（2024年）（第16节高级职员表格）（通过参考于2024年2月28日提交的表格10-K的注册人年度报告中的附件 10.20纳入）↓

 

 

 

10.20*

 

根据Bumble Inc. 2021年综合激励计划（2025年）授予限制性股票授予通知的表格（第16节高级职员表格）↓

 

 

 

10.21*

 

Elizabeth Monteleone、Buzz Holdings L.P.和Bumble Inc.之间日期为2021年3月4日的限制性股票授予协议†

 

 

 

10.22*

 

有关以表现为基础的奖励的归属调整函件表格↓

 

 

 

10.23*

 

有关更改控制处理的函件格式↓

 

 

 

10.24

 

Bumble Inc. 2021年员工股票购买计划（通过参考于2021年2月16日提交的8-K表格的注册人当前报告的附件 10.7纳入）†

 

 

 

10.25

 

Beehive Holdings II，LP与Buzz Holdings L.P.于2020年6月19日订立的经修订及重述的奖励单位认购协议（通过参考于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.24纳入）†

 

 

 

10.26

 

Anu Subramanian、Buzz Holdings L.P.和Buzz Management Aggregator L.P.于2020年9月21日签订的奖励单位奖励协议（通过引用于2021年1月28日提交的表格S-1上的注册人注册声明的第1号修订的附件 10.26并入）†

 

 

 

10.27

 

Laura Franco、Buzz Holdings L.P.和Buzz Management Aggregator L.P.于2020年11月2日签订的奖励单位奖励协议（通过参考2023年2月28日提交的10-K表格注册人年度报告的附件 10.24纳入）↓

 

 

 

10.28

 

奖励单位奖励协议表格（董事表格）（藉参考于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.27并入）↓

 

 

 

10.29

 

单位调整函件的格式（藉藉参考于2021年1月28日提交的表格S-1上的注册人注册声明的第1号修订的附件 10.32而纳入）↓

 

 

 

122

 

10.30

 

单位调整信函表格（Whitney Wolfe Herd）（通过参考于2021年1月28日提交的表格S-1上的注册人注册声明的第1号修订的附件 10.33并入）↓

 

 

 

10.31

 

有关基于表现的奖励单位奖励的归属调整函件表格（藉藉参考于2022年11月16日提交的表格10-Q的注册人季度报告的附件 10.2而纳入）↓

 

 

 

10.32

 

与控制权处理变更有关的致激励单位持有人的函件表格（通过参考于2023年2月28日提交的表格10-K的注册人年度报告的附件 10.29并入）†

 

 

 

10.33

 

非雇员董事薪酬政策摘要（通过参考于2024年2月28日提交的10-K表格的注册人年度报告的附件 10.32纳入）†

 

 

 

10.34

 

根据2021年综合激励计划（通过参考2023年11月8日提交的10-Q表格上的注册人季度报告的附件 10.1）向董事授予年度限制性股票授予奖励的表格↓

 

 

 

10.35

 

根据2021年综合激励计划（通过参考于2023年11月8日提交的表格10-Q的注册人季度报告的附件 10.2）向新任董事授予的限制性股票的初步奖励表格†

 

 

 

10.36

 

截至2020年1月29日，由Buzz Bidco L.L.C.、Worldwide Vision Limited（f/k/a Buzz Merger Sub Ltd.）、Buzz Finco L.L.C.（不时为其担保方）、Citibank，N.A.（作为行政代理人、抵押代理人和Swingline贷款人）以及不时为其订约的贷款人和信用证发行人（通过参考2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.17并入）的信贷协议

 

 

 

10.37

 

截至2020年10月19日，由Buzz Bidco L.L.C.、Buzz Finco L.L.C.、其担保方、Citibank，N.A.作为行政代理人、抵押代理人和Swingline贷款人及其贷款方对信贷协议作出的第1号修订（通过引用于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.18并入）

 

 

 

10.38

 

信贷协议第2号修订，日期为2023年3月20日，由Buzz Bidco L.L.C.、Buzz Finco L.L.C.、其担保方、Citibank，N.A.作为行政代理人、抵押代理人和Swingline贷款人及其贷款方（通过参考2023年5月5日提交的10-Q表格上的注册人季度报告的附件 10.3并入）

 

 

 

10.39*

 

Buzz Bidco L.L.C.、Buzz Finco L.C.、担保方、Citibank，N.A.作为行政代理人以及贷款方于2024年12月17日对信贷协议进行的第3号修订

 

 

 

10.40

 

担保协议，日期为2020年1月29日，由其中指明的设保人与作为抵押代理人的Citibank，N.A.签署（通过参考于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.19并入）

 

 

 

10.41

 

Buzz Holdings L.P.和Whitney Wolfe Herd于2019年11月8日签署的创始人协议（通过参考于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.20纳入）

 

 

 

10.42

 

Buzz Holdings L.P.和Whitney Wolfe Herd于2020年5月1日对创始人协议进行的第一次修订（通过引用于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.21）

 

 

 

10.43

 

由Whitney Wolfe Herd与Bumble Holding Limited（通过引用于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.22纳入）于2020年1月29日签署的商标转让及许可

 

 

 

10.44

 

Buzz Holdings L.P.与Whitney Wolfe Herd于2019年11月8日订立的限制性契约协议（通过参考于2021年1月15日提交的表格S-1上的注册人注册声明的附件 10.23纳入）

 

 

 

19.1*

 

Bumble Inc.证券交易政策

 

 

 

21.1*

 

注册人的附属公司

 

 

 

23.1*

 

独立注册会计师事务所的同意

 

 

 

24.1

 

授权书（包含在本报告签名页中）

 

 

 

123

 

31.1*

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行干事进行认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过

 

 

 

31.2*

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务干事进行认证

 

 

 

32.1*

 

根据18 U.S.C.第1350条对首席执行官的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过

 

 

 

32.2*

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C.第1350条对首席财务官的认证

 

 

 

97.1

 

奖励薪酬追回政策（通过参考于2024年2月28日提交的10-K表格的注册人年度报告的附件 97.1纳入）

 

 

 

99.1*

 

第13（r）节披露

 

 

 

101.INS

 

内联XBRL实例文档–实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

 

 

 

101.SCH

 

内联XBRL分类法扩展架构文档

 

 

 

104

 

封面页交互式数据文件（嵌入内联XBRL文档中）

 

*随函提交。

↓管理合同或补偿性计划或安排。

 

作为本报告的证据提交的协议和其他文件并非旨在提供除协议或其他文件本身的条款之外的事实信息或其他披露，投资者不应为此目的依赖它们。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，可能无法描述截至作出之日或任何其他时间的实际情况。

 

 

项目16。表格10-K摘要

 

没有。

124

 

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

 

日期：2025年2月28日

 

Bumble Inc.

 

 

签名：

/s/Anuradha B. Subramanian

 

 

姓名：

Anuradha B. Subramanian

 

 

职位：

首席财务官

 

 

律师权

凡其签名出现在下文的每一个人，兹构成并委任Whitney Wolfe Herd及Elizabeth Monteleone，以及每一人（其中任何一人可不合并行事）、个人的真实及合法的事实上的律师及代理人，并具有完全的替代和重新替代权力，以该人的名义、地点和代替，以任何和所有身份签署本10-K表格年度报告及其任何或所有修订，以及须向证券交易委员会备案的所有其他与此有关的文件，授予上述律师及代理人，以及他们每一个人，全权及授权作出及执行在处所内及附近所必需及必须作出的每一项作为及事情，并尽其本人可能或可能作出的所有意图及目的，特此批准及确认所有上述律师-事实上作为代理人或他们中的任何人，或他们的替代人或替代人，可凭藉本协议合法作出或促使作出的一切。

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告和授权委托书已由以下人员代表注册人并在所示日期以身份签署：

 

签名

 

标题

 

日期

 

 

 

/s/Lidiane S. Jones

Lidiane S. Jones

 

首席执行官兼董事

（首席执行官）

 

2025年2月28日

 

 

 

/s/Anuradha B. Subramanian

 

首席财务官

（首席财务官和

 

2025年2月28日

Anuradha B. Subramanian

 

首席会计官）

 

 

 

 

 

 

 

/s/Whitney Wolfe Herd

 

董事会执行主席

 

2025年2月28日

Whitney Wolfe Herd

 

 

 

 

 

 

 

/s/Ann Mather

Ann Mather

 

董事会首席董事

 

2025年2月28日

 

 

 

/s/R. Lynn Atchison

R. Lynn Atchison

 

董事

 

2025年2月28日

 

 

 

/s/Martin Brand

Martin Brand

 

董事

 

2025年2月28日

 

 

 

 

 

/s/Matthew S. Bromberg

Matthew S. Bromberg

 

董事

 

2025年2月28日

 

 

 

 

 

/s/Amy M. Griffin

 

董事

 

2025年2月28日

Amy M. Griffin

 

 

 

 

125

 

 

 

 

/s/Sissie L.Hsiao

萧淑怡L。

 

董事

 

2025年2月28日

 

 

 

 

 

/s/Jonathan C. Korngold

Jonathan C. Korngold

 

董事

 

2025年2月28日

 

 

 

 

 

/s/Elisa A. Steele

Elisa A. Steele

 

董事

 

2025年2月28日

 

 

 

/s/帕梅拉·A·托马斯-格雷厄姆

帕梅拉·A·托马斯-格雷厄姆

 

董事

 

2025年2月28日

 

 

126