展览品99.1
风田控股有限公司
ABN：60 160 456 164
年度报告
2025年12月31日
2025年12月31日
以澳大利亚元的形式表示，除非另有说明。
|
合并利润表及其他综合收益表
截至12月31日的年度数据
|
|
|
||||||
| 2025年 | 2024年 | 2023年 | ||||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
||||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ |
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 销售收入 |
1,684,979
|
|
1,970,629
|
|
9,868,260
|
|||||||||||||||
| 销售成本 | 4(a) |
(818,948)
|
|
(743,076)
|
|
(932,928)
|
||||||||||||||
| 其他收入 |
2,450
|
|
–
|
|
6,605
|
|||||||||||||||
| 一般与行政费用 |
|
(33,344)
|
|
(32,211)
|
|
(27,768)
|
||||||||||||||
| 营业利润 |
835,137
|
|
1,195,342
|
|
8,914,169
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 财务收入 |
165,204
|
|
19,027
|
|
87,873
|
|||||||||||||||
| 财务支出 |
(108,686)
|
|
(194,709)
|
|
(61,552)
|
|||||||||||||||
| 净财务费用/收入 | 4(b) |
56,518
|
|
(175,682)
|
|
26,321
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 按权益方式核算的被投资企业的利润份额，扣除税费后所得金额 | 12 |
–
|
|
2,385
|
|
23,785
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 税前利润 |
891,655
|
|
1,022,045
|
|
8,964,275
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 所得税费用 | 5(a) |
(267,893)
|
|
(311,924)
|
|
(2,676,326)
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 税后利润 |
623,762
|
|
710,121
|
|
6,287,949
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 其他综合收益/亏损 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 那些在利润或亏损之后可能被重新分类的项目 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 外币折算差额 | 7 | (1,556) | 74 | |||||||||||||||||
|
本年度其他综合收益/亏损
|
7
|
|
(1,556)
|
|
74
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 全年总收益 |
623,769
|
|
708,565
|
|
6,288,023
|
|||||||||||||||
上述合并损益表及其他综合收益表应结合相关的附注来理解。
|
2|页面
|
||
|
合并财务状况表
截至12月31日
|
|
|
||||||
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
||||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ |
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 资产 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 流动资产 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 6 |
297,642
|
|
389,155
|
|
286,291
|
||||||||||||||
| 贸易及其他应收款项 | 7 |
156,408
|
|
230,864
|
|
1,127,029
|
||||||||||||||
| 库存情况 | 8 |
194,431
|
|
225,343
|
|
200,965
|
||||||||||||||
| 流动资产总额 |
648,481
|
|
845,362
|
|
1,614,285
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 非流动资产 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 库存情况 | 8 |
118,255
|
|
–
|
|
–
|
||||||||||||||
| 房产、厂房及设备 | 9 |
3,995,532
|
|
3,548,508
|
|
2,801,157
|
||||||||||||||
| 勘探与评估资产 | 10 |
4,047
|
|
4,047
|
|
3,425
|
||||||||||||||
| 无形资产 | 11 |
3,682
|
|
3,531
|
|
2,271
|
||||||||||||||
| 权益型投资 | 12 |
1,432
|
|
1,432
|
|
50,604
|
||||||||||||||
| 非流动资产总计 |
4,122,948
|
|
3,557,518
|
|
2,857,457
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 总资产 |
4,771,429
|
|
4,402,880
|
|
4,471,742
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 负债 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 流动负债 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 14 |
185,871
|
|
245,150
|
|
382,073
|
||||||||||||||
| 有息负债 | 15 |
37,961
|
|
34,232
|
|
28,700
|
||||||||||||||
| 应缴税款 |
2,927
|
|
29,511
|
|
469,819
|
|||||||||||||||
| 条款/规定 | 16 |
17,192
|
|
15,796
|
|
12,517
|
||||||||||||||
| 其他负债 |
164
|
|
164
|
|
164
|
|||||||||||||||
| 当前总负债 |
244,115
|
|
324,853
|
|
893,273
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 非流动负债 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 有息负债 | 15 |
1,922,692
|
|
1,969,434
|
|
1,450,748
|
||||||||||||||
| 条款/规定 | 16 |
120,087
|
|
138,158
|
|
65,874
|
||||||||||||||
| 递延税负债 | 13 |
410,985
|
|
297,067
|
|
219,584
|
||||||||||||||
| 其他负债 |
2,172
|
|
2,338
|
|
2,502
|
|||||||||||||||
| 总非流动负债 |
2,455,936
|
|
2,406,997
|
|
1,738,708
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 总负债 |
2,700,051
|
|
2,731,850
|
|
2,631,981
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 净资产 |
2,071,378
|
|
1,671,030
|
|
1,839,761
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 股权 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 股本 | 17 |
433,167
|
|
433,167
|
|
433,167
|
||||||||||||||
| 储备金 |
(3,624)
|
|
(3,631)
|
|
(2,075)
|
|||||||||||||||
| 留存收益 |
1,641,835
|
|
1,241,494
|
|
1,408,669
|
|||||||||||||||
| 总权益 |
2,071,378
|
|
1,671,030
|
|
1,839,761
|
|||||||||||||||
上述合并财务报表应结合相关的附注一起阅读。
|
3|页面
|
||
|
合并权益变动表
截至12月31日的年度数据
|
|
|
||||||
|
|
分享
|
翻译工作
|
保留
|
总计
|
|||||||||||||
|
|
资本
|
储备
|
收益 |
公平正义
|
|||||||||||||
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ |
（未经审计）
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||
| 截至2025年1月1日的余额 |
|
433,167
|
(3,631)
|
1,241,494
|
1,671,030
|
||||||||||||
| 全年总收益 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 年度利润 |
|
–
|
–
|
623,762
|
623,762
|
||||||||||||
| 外币折算 |
|
–
|
7
|
–
|
7
|
||||||||||||
| 年度总亏损/收益 |
|
–
|
7
|
623,762
|
623,769
|
||||||||||||
| 与股权持有者的交易 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 股息 |
17(b)
|
–
|
–
|
(223,421)
|
(223,421)
|
||||||||||||
| 与权益持有者的总交易次数 |
|
–
|
–
|
(223,421)
|
(223,421)
|
||||||||||||
| 截至2025年12月31日的余额 |
|
433,167
|
(3,624)
|
1,641,835
|
2,071,378
|
||||||||||||
|
分享
|
翻译工作
|
保留
|
总计
|
||||||||||||||
|
资本
|
储备
|
收益
|
公平正义
|
||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ |
A千元
（未经审计）
|
A千元
（未经审计）
|
A千元
（未经审计）
|
A千元
（未经审计）
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的余额 |
433,167
|
(2,075)
|
1,408,669
|
1,839,761
|
|||||||||||||
| 全年总收益 |
|
|
|
||||||||||||||
| 年度利润 |
–
|
–
|
710,121
|
710,121
|
|||||||||||||
| 外币折算 |
–
|
(1,556)
|
–
|
(1,556)
|
|||||||||||||
| 全年总收益 |
–
|
(1,556)
|
710,121
|
708,565
|
|||||||||||||
| 与股权持有者的交易 |
|
|
|
|
|||||||||||||
| 股息 | 17(b) |
–
|
–
|
(877,296)
|
(877,296) | ||||||||||||
| 与权益持有者的总交易次数 |
|
–
|
–
|
(877,296)
|
(877,296)
|
||||||||||||
| 截至2024年12月31日的余额 |
|
433,167
|
(3,631)
|
1,241,494
|
1,671,030
|
||||||||||||
|
分享
|
翻译工作
|
保留
|
总计
|
||||||||||||||
|
资本
|
储备
|
收益
|
公平正义
|
||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ |
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 |
433,167
|
(2,149)
|
1,394,653
|
1,825,671
|
|||||||||||||
| 年度总综合收入/支出 |
|
|
|
|
|||||||||||||
| 年度利润 |
–
|
–
|
6,287,949
|
6,287,949
|
|||||||||||||
| 外币折算 |
–
|
74
|
–
|
74
|
|||||||||||||
| 年度总综合收入/支出 |
–
|
74
|
6,287,949
|
6,288,023
|
|||||||||||||
| 与股权持有者的交易 |
|
|
|
|
|||||||||||||
| 股息 | 17(b) |
–
|
–
|
(6,273,933)
|
(6,273,933)
|
||||||||||||
| 与权益持有者的总交易次数 |
–
|
–
|
(6,273,933)
|
(6,273,933)
|
|||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 |
433,167
|
(2,075)
|
1,408,669
|
1,839,761
|
|||||||||||||
上述合并权益变动表应结合相关的附注一起阅读。
|
4|页面
|
||
|
合并现金流量表
截至12月31日的年度数据
|
|
|
||||||
|
2025年
|
2024年 | 2023年 | |||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 经营活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 来自客户的现金收入 |
1,747,838
|
|
2,967,872
|
|
11,100,673
|
||||||||||||
| 支付给供应商和员工的现金 |
(664,037)
|
|
(537,441)
|
|
(498,631)
|
||||||||||||
| 已支付的利息 |
(87,814)
|
|
(69,549)
|
|
(54,656)
|
||||||||||||
| 收到的利息 |
24,382
|
|
18,478
|
|
17,100
|
||||||||||||
|
其他收入
|
2,450
|
|
–
|
|
4,775
|
||||||||||||
|
已支付的版税费用
|
(104,714)
|
|
(182,860)
|
|
(569,866)
|
||||||||||||
| 已缴纳的所得税 |
(180,559)
|
|
(674,749)
|
|
(2,662,307)
|
||||||||||||
| 经营活动产生的现金流入净额 |
737,546
|
1,521,751 | 7,337,088 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 资产、设备及设施的销售收入 |
4,342
|
|
52,772
|
|
3,000
|
||||||||||||
| 对不动产、厂房及设备的支付款项 |
(629,626)
|
|
(794,264)
|
|
(727,871)
|
||||||||||||
| 在开发过程中支付的利息 |
(62,072)
|
|
(48,501)
|
|
(41,189)
|
||||||||||||
| 勘探支出的支付款项 |
(942)
|
|
(692)
|
|
(506)
|
||||||||||||
| 投资活动产生的现金流出额 |
(688,298)
|
(790,685) | (766,566) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 支付股息 | (223,421) |
|
(948,965)
|
|
(6,202,264)
|
||||||||||||
| 借款所得收益 | 423,313 |
|
701,646
|
|
1,671,189
|
||||||||||||
| 借款偿还 |
(290,593)
|
|
(331,881)
|
|
(1,767,472)
|
||||||||||||
| 租赁负债的支付款项 |
(49,395)
|
|
(51,449)
|
|
(31,944)
|
||||||||||||
| 融资活动产生的现金流出额 |
(140,096)
|
|
(630,649)
|
|
(6,330,491)
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 现金及现金等价物的净增减额 |
(90,848)
|
|
100,417
|
|
240,031
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 年初的现金及现金等价物余额 |
389,155
|
|
286,291
|
|
54,884
|
||||||||||||
| 汇率波动对现金持有量的影响 |
(665)
|
|
2,447
|
|
(8,624)
|
||||||||||||
| 12月31日的现金及现金等价物情况 |
297,642
|
|
389,155
|
|
286,291
|
||||||||||||
上述合并现金流量表应结合相关的附注一起阅读。
|
5|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
1报告实体
Windfield Holdings Pty Ltd是一家位于澳大利亚的营利性公司。该公司的注册地址为：西澳大利亚州珀斯市St Georges Terrace 216号大楼15层，邮编6000。
截至2025年12月31日的合并财务报表，涵盖了本公司及其子公司的情况（这些公司和子公司统称为“集团”），以及集团在共同控制的实体中的权益。该集团主要从事澳大利亚境内矿产资源的开采、开发及勘探业务。
2准备的基础
(a)合规声明
这些合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则编制的。
这些合并财务报表已于2026年3月19日获得董事会的批准，可以对外发布。
该集团的会计政策细节，包括期间内的变更情况，均载于附注24和附注25中。
(b)测量基准
这些合并财务报表是以历史成本为基础编制的。
(c)功能货币与报告货币
本集团财务报表中所包含的项目均采用其运营所在的主要经济环境中的货币作为计量标准（“功能货币”）。澳大利亚业务的职能货币为澳大利亚元（“A$”或“AUD”）；智利业务的职能货币则为智利比索（“CLP”）。合并财务报表以澳大利亚元为单位进行展示。
(d)对估计值和判断的使用
在编制这些合并财务报表时，管理层做出了一些判断、估计和假设，这些判断、估计和假设影响了会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用各项指标的呈现方式。实际结果可能会与这些估计有所不同。
会计估计及其相关假设会持续进行复审。对会计估计的修改会在修改发生的期间以及所有受影响的未来期间得到确认。
那些需要较高判断力的领域，或者那些对财务报表有重大影响的因素和估算值，都在附注26中进行了说明。
|
6|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
3分段报告
(a)需进行报告的业务板块
该公司主要在以下地理区域从事锂矿勘探与开采业务：
澳大利亚
该集团在珀斯设有注册办公室，并负责运营Greenbushes锂矿项目。
智利
该集团在一家位于智利的合资企业中有权益持有份额（详见附注12）。
(b)关于需进行报告的相关章节的信息
截至12月31日的年度期间，税前利润或亏损情况以及12月31日的资产与负债状况如下：
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
|||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A$’000
|
|
A$’000
|
|
A$’000
|
|||||||||||||
| 税前利润或亏损 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 澳大利亚 |
891,655
|
|
1,019,660
|
|
8,940,490
|
||||||||||||
| 智利 |
–
|
|
2,385
|
|
23,785
|
||||||||||||
| 合并前税前利润 |
891,655
|
|
1,022,045
|
|
8,964,275
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 资产 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 澳大利亚 |
4,769,997
|
|
4,401,448
|
|
4,421,138
|
||||||||||||
| 智利 |
1,432
|
|
1,432
|
|
50,604
|
||||||||||||
| 合并总资产 |
4,771,429
|
|
4,402,880
|
|
4,471,742
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||
| 负债 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 澳大利亚 |
2,698,790
|
|
2,731,791
|
|
2,631,893
|
||||||||||||
| 智利 |
1,261
|
|
59
|
|
88
|
||||||||||||
| 合并总负债 |
2,700,051
|
|
2,731,850
|
|
2,631,981
|
||||||||||||
(c)资本支出
在截至2025年12月31日的年度中，澳大利亚业务的资本支出总计6.6122亿美元（未经审计）（2024年：8.1561亿美元；2023年：7.5213亿美元）。而智利业务的资本支出则为零（未经审计）（2024年：零；2023年：45.8万美元）。
(d)重要客户
与两位主要客户的交易收入分别占该实体总收入的10%以上。这两位主要客户的收入分别为8.8515亿美元（未经审计）和7.9997亿美元（未经审计）。这两项收入分别占集团总收入的百分比分别为2024年的4.5228亿美元和5.7471亿美元（未经审计；2023年为4.3937亿美元和5.4741亿美元）。详见附注18(b)。
|
7|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
4收入与支出
(a)销售成本
| 2025年 |
2024年
|
|
2023年
|
||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 版税 |
90,519
|
|
100,094
|
|
397,865
|
||||||||||||
| 材料与服务 |
431,715
|
|
340,003
|
|
344,503
|
||||||||||||
| 员工成本 |
160,403
|
|
141,100
|
|
109,886
|
||||||||||||
| 折旧与摊销 |
208,664
|
|
161,881
|
|
107,418
|
||||||||||||
| 库存的变化 |
(79,118)
|
|
(19,086)
|
|
(68,134)
|
||||||||||||
| 其他运营费用 |
6,765
|
|
19,084
|
|
41,390
|
||||||||||||
| 销售成本 |
818,948
|
|
743,076
|
|
932,928
|
||||||||||||
(b)财务收入与支出
| 2025年 | 2024年 |
|
2023年
|
||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 利息收入 |
24,046
|
|
19,027
|
|
17,206
|
||||||||||||
| 外汇收益 |
141,158
|
|
–
|
|
70,667
|
||||||||||||
| 财务收入 |
165,204
|
|
19,027
|
|
87,873
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 以摊余成本计量的金融负债的利息支出 |
(102,130)
|
|
(93,227)
|
|
(59,646)
|
||||||||||||
| 康复费用的折扣所带来的放松感 |
(6,556)
|
|
(4,546)
|
|
(1,906)
|
||||||||||||
| 外汇损失 |
–
|
|
(96,936)
|
|
–
|
||||||||||||
| 财务支出 |
(108,686)
|
|
(194,709)
|
|
(61,552)
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 净金融收入/支出 |
56,518
|
|
(175,682)
|
|
26,321
|
||||||||||||
5所得税
(a)所得税费用
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
||||||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 当前税费支出 |
152,649
|
|
243,032
|
|
2,652,463
|
|||||||||||||||
| 与暂时性差异的产生及逆转相关的递延所得税费用 |
115,244
|
|
68,892
|
|
23,863
|
|||||||||||||||
| 利润或损失中的总所得税费用 |
267,893
|
|
311,924
|
|
2,676,326
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
据消息，Windfield Holdings被通知，澳大利亚税务局将于2020年至2024年期间对公司的转让定价政策进行审计。
|
8|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(b)在其他综合收益中确认所得税
|
2025年
（未经审计）
|
2024年
（未经审计）
|
2023年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A千元 | A千元 | A千元 | A千元 | A千元 | A千元 | A千元 | A千元 | A千元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 之前 | 税收 | 扣除后 | 之前 | 税收 | 扣除后 | 之前 | 税收 | 扣除后 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税收 | 费用 | 税收 | 税收 | 费用 | 税收 | 税收 | 费用 | 税收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海外业务的外币折算差异 |
7
|
–
|
7
|
(1,556)
|
–
|
(1,556) | 74 | – | 74 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(c)将所得税费用与应缴税款进行核对
| 2025年 |
|
2024年 |
|
2023年
|
|||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税前利润 |
891,655
|
|
1,022,045
|
|
8,964,275
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 按照30%的内地公司税率计算的企业所得税费用 |
267,497
|
|
306,614
|
|
2,689,283
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 由于以下原因，所得税费用有所增加： |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 不可扣除的项目/可扣除的项目 |
305
|
|
67
|
|
46
|
||||||||||||
| 股权投资所得收益中，扣除税款后的份额 |
–
|
|
(622)
|
|
(6,741)
|
||||||||||||
| 减值损失的撤销 |
–
|
|
–
|
|
(395)
|
||||||||||||
| 终止确认/重新确认与股权投资相关的递延税款负债 |
237
|
|
5,831
|
|
(5,922)
|
||||||||||||
| 与往年相关的估计值变更 |
(146)
|
|
34
|
|
55
|
||||||||||||
| 税前利润的所得税费用 |
267,893
|
|
311,924
|
|
2,676,326
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
6现金及现金等价物
|
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
|||||||||||||||
|
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 银行余额 |
|
95,522
|
|
188,648
|
|
286,291
|
||||||||||||||
| 定期存款 |
|
202,120
|
|
200,507
|
|
–
|
||||||||||||||
|
|
297,642
|
|
389,155
|
|
286,291
|
|||||||||||||||
7贸易及其他应收款项
| 2025年 | 2024年 |
|
2023年
|
|||||||||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 当前 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 贸易应收款项 |
113,388
|
|
191,233
|
|
1,079,336
|
|||||||||||||||||||||
| 其他应收款项 |
38,342
|
|
28,138
|
|
41,273
|
|||||||||||||||||||||
| 预付款项 |
4,678
|
|
11,493
|
|
6,420
|
|||||||||||||||||||||
|
156,408
|
|
230,864
|
|
1,127,029
|
||||||||||||||||||||||
该集团面临的信用风险在附注20(a)中有详细说明。
|
9|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
8库存情况
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
|||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 当前 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 零售店——按成本收费 |
59,252
|
|
51,026
|
|
45,734
|
||||||||||||
| 正在制作中——以成本价提供 |
107,861
|
|
125,517
|
|
104,680
|
||||||||||||
| 成品——按成本计算 |
27,318
|
|
48,800
|
|
50,551
|
||||||||||||
|
194,431
|
|
225,343
|
|
200,965
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 非流动资产 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 正在制作中——以成本价提供 |
118,255
|
|
–
|
|
–
|
||||||||||||
|
118,255
|
|
–
|
|
–
|
|||||||||||||
9房产、厂房及设备
| 土地与 | 植物与 |
我的财产/资产
以及
|
资本
在运作中
|
|
|||||||||||||
|
建筑物
|
设备
|
发展 | 进展 |
总计
|
|||||||||||||
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
2025年12月31日终的年度报表（未经审计）
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 已记录的账面价值 |
678,159
|
695,456
|
1,175,642
|
999,251
|
3,548,508
|
||||||||||||
| 附加内容/增添部分 |
–
|
–
|
–
|
513,897
|
513,897
|
||||||||||||
| 附加资产——使用权资产 |
2,017
|
10,866
|
–
|
–
|
12,883
|
||||||||||||
| 延期的废料开采成本 |
–
|
–
|
158,394
|
–
|
158,394
|
||||||||||||
| 处置费用——成本 |
(2,103)
|
(1,811)
|
–
|
–
|
(3,914)
|
||||||||||||
| 处置资产所产生的累计折旧 |
–
|
36
|
–
|
–
|
36
|
||||||||||||
| 折旧/摊销费用 |
(53,660)
|
(86,009)
|
(69,766)
|
–
|
(209,435)
|
||||||||||||
| 康复资产的增加 |
–
|
–
|
(24,837)
|
–
|
(24,837)
|
||||||||||||
| 转让/重新分类 |
10,305
|
38,717
|
3,998
|
(53,020)
|
–
|
||||||||||||
| 关闭减值资产 |
634,718
|
657,255
|
1,243,431
|
1,460,128
|
3,995,532
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
截至2025年12月31日（未经审计）
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 成本 |
817,786
|
985,875
|
1,499,700
|
1,460,128
|
4,763,489
|
||||||||||||
| 累计折旧/摊销额 |
(183,068)
|
(328,620)
|
(256,269)
|
–
|
(767,957)
|
||||||||||||
| 净账面价值 |
634,718
|
657,255
|
1,243,431
|
1,460,128
|
3,995,532
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
10|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
|
土地与
|
植物与
|
我的财产/资产
以及
|
资本
在运作中
|
|
|||||||||||||
|
建筑物
|
设备
|
发展
|
进展
|
总计
|
|||||||||||||
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
|||||||||||||
| 2024年12月31日终的年度业绩（未经审计） |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 已记录的账面价值 |
472,234
|
668,605
|
641,318
|
1,019,000
|
2,801,157
|
||||||||||||
| 附加内容/增添部分 |
–
|
–
|
–
|
626,723
|
626,723
|
||||||||||||
| 附加资产——使用权资产 |
4,553
|
16,870
|
–
|
–
|
21,423
|
||||||||||||
| 延期的废料开采成本 |
–
|
–
|
194,231
|
–
|
194,231
|
||||||||||||
| 处置费用——成本 |
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
||||||||||||
| 处置资产所产生的累计折旧 |
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
||||||||||||
| 折旧/摊销费用 |
(51,373)
|
(78,997)
|
(32,474)
|
–
|
(162,844)
|
||||||||||||
| 康复资产的增加 |
–
|
–
|
67,818
|
–
|
67,818
|
||||||||||||
| 转让/重新分类 |
252,745
|
88,978
|
304,749
|
(646,472)
|
–
|
||||||||||||
| 关闭减值资产 |
678,159
|
695,456
|
1,175,642
|
999,251
|
3,548,508
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2024年12月31日（未经审计） |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 成本 |
807,566
|
938,104
|
1,362,146
|
999,251
|
4,107,067
|
||||||||||||
| 累计折旧/摊销额 |
(129,407)
|
(242,648)
|
(186,504)
|
–
|
(558,559)
|
||||||||||||
| 净账面价值 |
678,159
|
695,456
|
1,175,642
|
999,251
|
3,548,508
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
土地与
|
植物与
|
我的财产/资产
以及
|
资本
在运作中
|
|
|||||||||||||
|
建筑物
|
设备
|
发展
|
进展
|
总计
|
|||||||||||||
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
|||||||||||||
| 2023年12月31日终的年度 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 已记录的账面价值 |
355,127
|
476,621
|
697,677
|
360,067
|
1,889,492
|
||||||||||||
| 附加内容/增添部分 |
–
|
–
|
–
|
740,652
|
740,652
|
||||||||||||
| 附加资产——使用权资产 |
1,968
|
213,594
|
–
|
–
|
215,562
|
||||||||||||
| 延期的废料开采成本 |
–
|
–
|
52,750
|
–
|
52,750
|
||||||||||||
| 处置费用——成本 |
(2,016)
|
(23,760)
|
–
|
–
|
(25,776)
|
||||||||||||
| 处置资产所产生的累计折旧 |
1,940
|
22,649
|
–
|
–
|
24,589
|
||||||||||||
| 折旧/摊销费用 |
(29,829)
|
(53,765)
|
(25,013)
|
–
|
(108,607)
|
||||||||||||
| 康复资产的增加 |
–
|
–
|
12,495
|
–
|
12,495
|
||||||||||||
| 转让/重新分类 |
145,044
|
33,266
|
(96,591)
|
(81,719)
|
–
|
||||||||||||
| 关闭减值资产 |
472,234
|
668,605
|
641,318
|
1,019,000
|
2,801,157
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 成本 |
550,268
|
832,256
|
795,348
|
1,019,000
|
3,196,872
|
||||||||||||
| 累计折旧/摊销额 |
(78,034)
|
(163,651)
|
(154,030)
|
–
|
(395,715)
|
||||||||||||
| 净账面价值 |
472,234
|
668,605
|
641,318
|
1,019,000
|
2,801,157
|
||||||||||||
(i)使用权资产
截至2025年12月31日，用于表示使用权资产的资产——包括厂房设备、土地及建筑物——的净资产价值分别为1.5831亿美元（未经审计）；（2024年：1.8268亿美元（未经审计）；2023年：2.0039亿美元）以及1195万美元（未经审计）；（2024年：1334万美元（未经审计）；2023年：1256万美元）（详见附注25）。
(ii)租赁的设备与机械
该集团通过多份租赁协议租赁了各类厂房和设备。截至2025年12月31日，这些租赁设备的净值为412.2万美元（未经审计）（2024年为671.7万美元；2023年为437.3万美元）。
|
11|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(iii)安全
根据附注15所述，有价值4.122百万美元的资产（未经审计数据）已被作为抵押，用于为集团提供租赁融资。此外，还有价值3.821亿美元的澳大利亚机器设备（未经审计数据），同样被用作抵押，以担保集团的企业循环贷款业务，相关信息也记录在附注15中。
10勘探与评估资产
|
探索
|
|||||
|
A千元
|
|||||
|
|
|||||
|
2025年12月31日终的年度报表（未经审计）
|
|
||||
| 已记录的账面价值 |
4,047
|
||||
| 附加内容/增添部分 |
–
|
||||
| 关闭减值资产 |
4,047
|
||||
|
|
|||||
|
截至2025年12月31日（未经审计）
|
|
||||
| 成本 |
4,047
|
||||
| 净账面价值 |
4,047
|
||||
|
2024年12月31日终的年度业绩（未经审计）
|
|
||||
| 已记录的账面价值 |
3,425
|
||||
| 附加内容/增添部分 |
622
|
||||
| 关闭减值资产 |
4,047
|
||||
|
|
|||||
|
截至2024年12月31日（未经审计）
|
|
||||
| 成本 |
4,047
|
||||
| 净账面价值 |
4,047
|
||||
|
|
|||||
| 2023年12月31日终的年度 |
|
||||
| 已记录的账面价值 |
3,358
|
||||
| 附加内容/增添部分 |
67
|
||||
| 关闭减值资产 |
3,425
|
||||
|
|
|||||
|
截至2023年12月31日
|
|
||||
| 成本 |
3,425
|
||||
| 净账面价值 |
3,425
|
||||
|
12|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
11无形资产
|
软件
|
|||||
|
A千元
|
|||||
|
|
|||||
|
2025年12月31日终的年度报表（未经审计）
|
|
||||
| 已记录的账面价值 |
3,531
|
||||
| 附加内容/增添部分 |
728
|
||||
| 摊销费用 |
(577)
|
||||
| 关闭减值资产 |
3,682
|
||||
|
|
|||||
|
截至2025年12月31日（未经审计）
|
|
||||
| 成本（未经审计） | 6,188 | ||||
| 累计摊销额 | (2,506) | ||||
| 净账面价值 |
3,682
|
||||
|
|
|||||
|
2024年12月31日终的年度业绩（未经审计）
|
|
||||
| 已记录的账面价值 |
2,271
|
||||
| 附加内容/增添部分 |
1,875
|
||||
| 摊销费用 |
(615)
|
||||
| 关闭减值资产 |
3,531
|
||||
|
|
|||||
|
截至2024年12月31日（未经审计）
|
|
||||
| 成本 |
5,460
|
||||
| 累计摊销额 |
(1,929)
|
||||
| 净账面价值 |
3,531
|
||||
|
|
|||||
| 2023年12月31日终的年度 |
|
||||
| 已记录的账面价值 |
2,721
|
||||
| 附加内容/增添部分 |
8
|
||||
| 转移/重新分类 |
(152)
|
||||
| 摊销费用 |
(306)
|
||||
| 关闭减值资产 |
2,271
|
||||
|
|
|||||
| 截至2023年12月31日 |
|
||||
| 成本 |
3,584
|
||||
| 累计摊销额 |
(1,313)
|
||||
| 净账面价值 |
2,271
|
||||
|
13|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
12合资企业中的权益性投资
该集团持有Salares de Atacama Sociedad Contractual Minera公司50%的股份。2023年12月16日，SALA将其在智利第三地区的特许权进行了处置。SALA没有任何负债，其唯一的重要资产就是现金及现金等价物（未经审计数据）。在上一年度，合资各方平等分担了SALA所持有的特许权处置过程中的成本和利润。该集团认为自己对SALA拥有共同控制权，并根据《国际财务报告准则第11号——联合安排》将SALA视为一项合资企业。该集团对SALA的投资是通过权益法进行计量的。
在权益性投资方面的变动归因于以下因素：
| 2025年 |
|
2024年 | 2023年 | ||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 年初的资产负债表 |
1,432
|
|
50,604
|
|
26,186
|
||||||||||||
| 该期间发生的勘探费用 |
–
|
|
–
|
|
458
|
||||||||||||
| 对合资企业中的权益投资进行减值纠正 |
–
|
|
|
|
1,317
|
||||||||||||
| 特许权销售所得收益 |
–
|
|
(51,338)
|
|
–
|
||||||||||||
| 净利润份额，扣除税费后 |
–
|
|
2,385
|
|
23,785
|
||||||||||||
| 外汇变动的影响 |
–
|
|
(219)
|
|
(1,142)
|
||||||||||||
| 年末资产净值 |
1,432
|
|
1,432
|
|
50,604
|
||||||||||||
13递延税负债
确认了递延税项资产和负债
递延税项资产和负债归属于以下项目：
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
|||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 贸易及其他应收款项 |
(910)
|
|
(4,315)
|
|
18,171
|
||||||||||||
| 库存情况 |
(17,775)
|
|
(15,308)
|
|
(13,720)
|
||||||||||||
| 房产、厂房及设备 |
(465,733)
|
|
(407,613)
|
|
(285,843)
|
||||||||||||
| 无形资产 |
1,885
|
|
2,464
|
|
246
|
||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 |
1,457
|
|
1,665
|
|
353
|
||||||||||||
| 有息负债 |
24,576
|
|
79,102
|
|
36,836
|
||||||||||||
| 条款/规定 |
41,183
|
|
46,188
|
|
23,573
|
||||||||||||
| 递延收入 |
701
|
|
750
|
|
800
|
||||||||||||
| 黑洞般的资本支出 |
3,631
|
|
–
|
|
–
|
||||||||||||
| 净递延税负债 |
(410,985)
|
|
(297,067)
|
|
(219,584)
|
||||||||||||
|
14|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
14贸易及其他应付款项
|
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
|||||||||||||||
|
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||||
|
注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 应支付的皇家税/报酬 |
|
45,310
|
|
59,507
|
|
142,273
|
||||||||||||||
| 贸易应付款项 |
|
50,152
|
|
57,554
|
|
83,919
|
||||||||||||||
| 应付股息 |
|
–
|
|
–
|
|
71,669
|
||||||||||||||
| 应计费用 |
|
90,409
|
|
75,403
|
|
84,212
|
||||||||||||||
| 其他应付款项 |
(i)
|
–
|
|
52,686
|
|
–
|
||||||||||||||
|
|
185,871
|
|
245,150
|
|
382,073
|
|||||||||||||||
该集团与贸易往来及其他应付账款相关的流动性风险在附注20(b)中有详细说明。
(i)其他应付款项
其他应付款项包括那些因集团作为贸易应收款的收款方而需支付给集团内第三方的金额（详见附注19）。
15有息负债
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
||||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ |
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 当前 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 租赁负债 | (i) |
37,961
|
|
34,232
|
|
28,700
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 非流动资产 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 租赁负债 | (i) |
147,480
|
|
174,687
|
|
185,611
|
||||||||||||||
| 循环使用的企业贷款 | (ii) |
1,792,917
|
|
1,817,597
|
|
1,279,240
|
||||||||||||||
| 延期支付的债务发行成本 |
(17,705)
|
|
(22,850)
|
|
(14,103)
|
|||||||||||||||
|
1,922,692
|
|
1,969,434
|
|
1,450,748
|
||||||||||||||||
该集团在涉及计息负债方面的利率和流动性风险在附注20中有详细说明。
(i)租赁负债
该集团的租赁负债由价值412.2万美元的租赁资产作为担保（未经审计数据；2024年：617.7万美元；2023年：437.3万美元）。在出现违约情况时，相关租赁资产将归还原出租人。租赁负债所产生的利息总计为1308.3万美元（未经审计数据；2024年：1413.3万美元；2023年：570.9万美元）。
根据国际财务报告准则第16号规定的租赁安排，在年度内发生的支付总额达到3.117亿美元（未经审计）（2024年：2.3267亿美元；2023年：1.8091亿美元）。这些支付包括服务费用，如劳动力成本等，这些费用是在那些涉及资产使用权支付的合同中产生的。
(ii)循环使用的企业贷款
截至2025年12月31日，已投入资金为15.5亿美元（未经审计）（23.159258亿澳元，未经审计）；2024年的投资额同样为15.5亿美元（未经审计），而2023年为10亿美元（14.6198亿澳元）。其中，已有12亿美元资金被使用（未经审计），金额为17.9197亿澳元；2024年的使用额同样为11.3亿美元，而2023年为8.75亿美元。
主要条款和条件如下：
a.该设施由几家商业银行组成的财团共同提供。
b.该融资产品的商业利率为SOFR基准利率加上1.65%至2.05%的利差。
c.各年度的利息覆盖率与净负债比率均符合规定。截至2025年12月31日，集团的各项指标均符合要求，没有出现任何违规或豁免情况。
d.该设施的有效期限至2029年5月31日结束。
e.该设施完全受到保护，涵盖了集团在澳大利亚境内的非租赁资产。
|
15|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(iii)银行担保
汇丰银行代表该集团提供了无担保银行保函，总金额为412.6万美元（未经审计数据）（2024年：931.9万美元；2023年：905.6万美元），这些保函用于满足某些供应商及政府机构的付款要求。
16条款/规定
|
|
2025年
|
2024年
|
2023年
|
|||||||||||||||||
|
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
|
|||||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ |
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 当前 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 员工福利待遇 |
|
17,192
|
15,796
|
12,517
|
||||||||||||||||
| 非流动资产 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 员工福利待遇 |
|
11,854
|
11,645
|
11,725
|
||||||||||||||||
| 康复 |
(i)
|
|
108,233
|
126,513
|
54,149
|
|||||||||||||||
|
|
120,087
|
138,158
|
65,874
|
|||||||||||||||||
|
(i)康复
康复项目的实施安排如下：
|
||||||||||||||||||||||||||
|
2025年
|
2024年
|
2023年
|
||||||||||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
||||||||||||||||||||||||
|
非流动资产
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 期初的持有金额 |
126,513
|
54,149
|
39,747
|
|||||||||||||||||||||||
| 准备金的增加/减少 | (24,837) |
67,818
|
12,495
|
|||||||||||||||||||||||
| 修复与重建相关的费用 | 6,557 |
4,546
|
1,907
|
|||||||||||||||||||||||
| 12月31日的余额 |
108,233
|
126,513
|
54,149
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 该修复费用估算了从格林布什矿场拆除相关设施、进行恢复与重建所需支付的未来成本。 | ||||||||||||||||||||||||||
17股本与储备金
(a)股本变动
| 数量 | 总计 | |||||||||||||
| 日期 | 描述 | 股份 | A千元 | |||||||||||
| 2023年1月1日 | 期初余额 | 835,382,513 | 433,167 | |||||||||||
| 2023年12月31日 | 期末余额 | 835,382,513 | 433,167 | |||||||||||
| 2024年1月1日 | 期初余额（未经审计） | 835,382,513 | 433,167 | |||||||||||
| 2024年12月31日 | 期末余额（未经审计） | 835,382,513 | 433,167 | |||||||||||
| 2025年1月1日 | 期初余额（未经审计） | 835,382,513 | 433,167 | |||||||||||
| 2025年12月31日 | 期末余额（未经审计） | 835,382,513 | 433,167 | |||||||||||
普通股没有面值，且已完全支付股本。持有普通股的人有权按照所持有的股份数量及支付的金额比例，分享公司分红以及清算时的收益。此外，在公司的股东大会上，每持有一股股票，持有者拥有一票表决权。
|
16|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(b)股息
在截至2025年12月31日的年度中，共向股东派发了全额免税的股息，金额为22.3341亿澳元（未经审计）（14.3亿美元（未经审计）），相当于每股0.2674澳元（未经审计）。而在截至2024年12月31日的上一年度，共派发了87.7296亿澳元（未经审计）（58.3亿美元（未经审计））的股息，相当于每股1.0502澳元（未经审计）。同样在截至2023年12月31日的年度中，共派发了63.7393亿澳元（4.15亿美元）的股息，实际支付给股东的金额则为62.0226亿澳元（4.101亿美元）。
(c)翻译储备
这些汇兑差额包括因对外营业部门的财务报表进行折算而产生的所有外币差异。
18关联方
(a)董事及关键管理人员的薪酬待遇
董事及高级管理人员的薪酬包括以下内容：
| 2025年 |
|
2024年 | 2023年 | ||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||
| 短期员工福利 |
3,915
|
|
3,980
|
|
4,219
|
||||||||||||
| 离职后福利 |
112
|
|
258
|
|
267
|
||||||||||||
| 其他长期员工福利 |
293
|
|
(891)
|
|
939
|
||||||||||||
| 终止支付款项 |
496
|
|
1,003
|
|
–
|
||||||||||||
|
4,816
|
|
4,350
|
|
5,425
|
|||||||||||||
(b)其他关联方交易
在截至2025年12月31日的年度中，该公司从向其股东——Tianqi Lithium Energy Australia Pty Ltd（原名为Tianqi UK Limited）及其相关实体出售商品中获得了7.7978亿美元的收入（未经审计数据；2024年为10.2248亿美元，2023年为43.9372亿美元）。截至2025年12月31日，Tianqi Lithium Energy Australia Pty Ltd及其相关实体尚欠该公司6749万美元（未经审计数据；2024年为3688万美元，2023年为2.8996亿美元）。
在截至2025年12月31日的年度中，该公司从向其另一股东RT锂业有限公司及其相关实体销售商品中获得了8.8515亿美元的收入（未经审计数据；2024年为9.4814亿美元，2023年为54.7451亿美元）。截至2025年12月31日，RT锂业有限公司及其相关实体尚欠该公司5936万美元（未经审计数据；2024年为1.7137亿美元，2023年为8.0285亿美元）。
所有与关联方之间的交易均按照公平价格进行结算，且必须在交易发生之日起90天内完成支付（未经审计数据）；2024年为90天（未经审计数据）；2023年为90天。对于关联方所欠款项，公司并未确认任何坏账或可疑债务相关的费用。
19财务风险管理
由于使用金融工具，该集团面临以下风险：
•信用风险
•流动性风险
•市场风险
本说明提供了有关该集团面临上述各项风险的信息，包括这些风险的成因、相关策略以及衡量和管理风险的方法。此外，本财务报告中还包含了其他定量数据。
公司的董事会负有全面的责任，负责建立并监督风险管理框架的运作，同时负责制定与监控风险管理政策。
|
17|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
该集团制定了风险管理政策，旨在识别和分析集团面临的各种风险，设定适当的风险限额和控制措施，并持续监控风险状况以及各项风险控制措施的落实情况。这些风险管理政策与体系会定期得到审查，以反映市场状况的变化以及集团业务活动方面的情况。
(a)信用风险
信用风险是指，如果金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务，从而导致财务损失的风险。这种风险主要源于集团在金融机构的现金存款，以及从客户处获得的应收款项。
(i)现金及现金等价物
该集团将资金存入了经过认可的金融机构，以降低违约风险。由于这些金融机构拥有P-1级的穆迪信用评级，因此交易对手的违约风险被认为较低。
(ii)贸易及其他应收款项
该集团面临的信用风险主要受到每个客户的特点以及其经营所在国家的因素的影响。该集团的大部分收入来自与两家关联方客户的销售业务，以及与中国境内客户的销售业务。
此外，在这一年中，该集团还将贸易应收款项以无追索权的方式出售给第三方。由于与这些应收款项相关的所有风险与收益均已转移给购买方，因此这些应收款项已根据《国际财务报告准则第9号》被注销。金融工具持续面临的应收账款信用风险仅限于出售后90天内因逾期付款而产生的费用。在2025年，并未确认任何与逾期付款相关的费用（未经审计数据）；而在2024年和2023年，同样没有确认此类费用。
(b)流动性风险
流动性风险是指集团可能无法按时履行其财务义务的风险。集团在管理流动性方面采取的方法是，尽可能确保即使在正常或紧张的情况下，集团也能拥有足够的流动性来应对各种负债，同时避免造成不可接受的损失或损害集团的声誉。
(c)市场风险
市场风险是指市场价格变动（如外汇汇率和利率）可能对集团收益或持有的金融工具价值产生影响的风险。管理市场风险的目的是在可接受的范围内控制市场风险敞口，同时最大化收益。
(i)货币风险
该集团在以美元进行销售、采购以及支付利息等业务时面临货币风险，而其记账货币则是澳元。
(ii)利率风险
该集团的循环贷款业务采用可变利率。该集团并未签订任何合同来规避利率风险。
(iii)其他市场价格风险
该集团不会为了减轻商品价格风险而签订任何合同，除非这些合同是为了满足其预期的使用需求。
(d)资本管理
董事会在管理资本方面的政策是，确保该集团能够持续经营，其资本基础足够稳固，从而维持股东、债权人以及市场的信任，并支持企业未来的发展。
截至2025年12月31日，集团的资本基础包括所有股权以及借款总和，金额为40.3203亿澳元（未经审计数据）（2024年为36.7469亿澳元；2023年为33.1219亿澳元）。在确定债务与股权的融资结构时，会考虑杠杆比率对以下方面的相对影响：集团支付贷款利息和还款义务的能力；贷款条件的合规性；以及集团为日常运营、扩张和勘探活动提供足够自由现金流的能力。
在截至2025年12月31日的年度中，共向股东派发了全额股息，金额为23.2433亿澳元（未经审计）（14.3亿美元（未经审计）），相当于每股0.2674澳元（未经审计）。而在截至2024年12月31日的上一年度，共派发了87.7296亿澳元（未经审计）的股息，相当于每股1.0502澳元（未经审计），实际支付的金额同样为87.7296亿澳元（未经审计）。
|
18|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
截至2023年12月31日的年度中，共向股东派发了61.7393亿澳元（41.5亿美元）的股息，每股派发金额为7.5103澳元。实际支付给股东的金额为60.2264亿澳元（41.01亿美元）。
20金融工具
(a)信用风险敞口
信用风险指的是，如果客户或交易对手未能履行其合同约定的义务，那么将会产生的损失。
(i)个人资料
该集团金融资产的账面价值代表了其最大的信用风险敞口。在报告日时，该集团面临的信用风险最大敞口为：
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
||||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ |
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||
| 金融资产 |
|
|||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
6
|
297,642
|
|
389,155
|
|
286,291
|
||||||||||||||
| 贸易及其他应收款项 |
7
|
156,408 |
|
230,864
|
|
1,127,029
|
||||||||||||||
| 454,050 |
|
620,019
|
|
1,413,320
|
||||||||||||||||
截至2025年12月31日，公司已确认了554.4万美元的减值损失（未经审计数据）。这一金额与一家已进入破产程序的电力供应商所欠款项有关。2024年同期无相关减值损失；2023年同样无此类情况。
(ii)按地区划分的贸易往来及其他应收款项
在报告日时，该集团按地区划分，在贸易应收款项及其他应收款项方面的最大信用风险敞口如下：
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
||||||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 澳大利亚 |
98,044
|
|
51,884
|
|
328,120
|
|||||||||||||||
| 美国 |
44,626
|
|
165,678
|
|
694,776
|
|||||||||||||||
| 欧洲 |
7,451
|
|
5,673
|
|
58,342
|
|||||||||||||||
| 中国（包括香港） |
6,209
|
|
7,598
|
|
45,648
|
|||||||||||||||
| 其他地区 |
78
|
|
31
|
|
143
|
|||||||||||||||
|
156,408
|
|
230,864
|
|
1,127,029
|
||||||||||||||||
截至12月31日，各项贸易往来及其他应收款项的时间分布如下。
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
||||||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 既未过期，也并无损坏 |
156,408
|
|
230,199
|
|
1,118,728
|
|||||||||||||||
| 逾期时间已超过1到90天，但物品并未损坏或功能受限 |
–
|
|
665
|
|
8,301
|
|||||||||||||||
|
156,408
|
|
230,864
|
|
1,127,029
|
||||||||||||||||
|
19|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(b)流动性风险敞口
以下是各项金融负债的到期时间，其中包括了预计的利息支付金额，同时未考虑净额结算协议的影响：
|
搬运
|
合同性
|
6个月
|
6-12
|
1-2
|
2-5
|
5+
|
|||||||||||||||||
|
金额
|
现金流
|
或者更少
|
几个月
|
多年
|
多年
|
多年
|
|||||||||||||||||
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
|||||||||||||||||
| 2025年（未经审计） |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 |
185,871
|
185,871
|
185,871
|
–
|
–
|
–
|
–
|
||||||||||||||||
| 租赁负债 |
185,441
|
216,327
|
24,902
|
24,545
|
47,837
|
114,265
|
4,778
|
||||||||||||||||
| 循环使用的企业贷款 |
1,792,917
|
2,195,636
|
52,448
|
52,448
|
104,897
|
1,985,843
|
–
|
||||||||||||||||
|
2,164,229
|
2,597,834
|
263,221
|
76,993
|
152,734
|
2,100,108
|
4,778
|
|||||||||||||||||
| 2024年（未经审计） |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 |
245,150
|
245,150
|
245,150
|
–
|
–
|
–
|
–
|
||||||||||||||||
| 租赁负债 |
208,919
|
250,118
|
23,774
|
23,084
|
45,429
|
128,396
|
29,435
|
||||||||||||||||
| 循环使用的企业贷款 |
1,817,597
|
2,348,029
|
57,778
|
57,779
|
115,559
|
2,116,913
|
–
|
||||||||||||||||
|
2,271,666
|
2,843,297
|
326,702
|
80,863
|
160,988
|
2,245,309
|
29,435
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 |
382,073
|
382,073
|
382,073
|
–
|
–
|
–
|
–
|
||||||||||||||||
| 租赁负债 |
214,312
|
264,638
|
20,973
|
20,847
|
40,966
|
116,801
|
65,051
|
||||||||||||||||
| 循环使用的企业贷款 |
1,279,240
|
1,547,455
|
45,963
|
45,963
|
91,925
|
1,363,604
|
–
|
||||||||||||||||
|
1,875,625
|
2,194,166
|
449,009
|
66,810
|
132,891
|
1,480,405
|
65,051
|
|||||||||||||||||
(c)利率风险敞口
(i)个人资料
在报告日期时，该集团带有利息的金融工具的利率状况如下：
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
|||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||
| 固定利率金融工具 |
|
||||||||||||||||
| 金融资产 |
202,120
|
|
200,507
|
|
–
|
||||||||||||
| 金融负债 |
(4,653)
|
|
(7,294)
|
|
(4,162)
|
||||||||||||
|
197,467
|
|
193,213
|
|
(4,162)
|
|||||||||||||
| 可变利率金融工具 |
|
||||||||||||||||
| 金融资产 | 95,522 |
|
188,648
|
|
286,291
|
||||||||||||
| 金融负债 | (1,775,212) |
|
(1,794,746)
|
|
(1,265,137)
|
||||||||||||
|
(1,679,690)
|
|
(1,606,098)
|
|
(978,846)
|
|||||||||||||
(ii)浮动利率金融工具的现金流敏感性分析
在报告日期，利率上升或下降100个基点，将导致报告期间的税后利润减少/增加117.58万美元（未经审计数据）（2024年：减少/增加112.43万美元；2023年：减少/增加68.52万美元）。该分析假设其他所有变量保持不变。
(iii)固定利率金融工具的公允价值敏感性分析
该集团并未在损益表中列报任何固定利率的金融资产和负债，因此，在报告日利率发生变动并不会对损益产生影响。
|
20|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(d)货币风险敞口
(i)个人资料
本集团的销售收入和附利息负债主要以美元计价。由于企业的成本基础主要基于澳元，而会计记账货币也是澳元，因此这些以美元计价的销售收入和附利息负债会在收益和现金流方面带来外汇风险。
根据名义金额计算，该集团在报告日以及从报告日开始的12个月内的美元外汇风险敞口情况如下：
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
|||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
A千元
|
|
A千元
|
|
A千元
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
54,542
|
|
65,076
|
|
183,078
|
||||||||||||
| 贸易应收款项 | 125,957 |
|
191,271
|
|
1,088,265
|
||||||||||||
| 有息负债 | (1,792,917) |
|
(1,817,597)
|
|
(1,279,240)
|
||||||||||||
| 财务状况净额表 | (1,612,418) |
|
(1,561,250)
|
|
(7,897)
|
||||||||||||
在报告期内，AUD/USD的汇率情况如下：
|
2025年
|
|
2024年
|
|
2023年
|
|||||||||||||
|
（未经审计）
|
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 报告日期点 |
0.6693
|
|
0.6217
|
|
0.6840
|
||||||||||||
| 平均价格 | 0.6449 |
|
0.6597
|
|
0.6644
|
||||||||||||
(ii)公允价值敏感性分析
如果截至12月31日，澳元对美元的汇率上升或下降10%，那么税后利润和亏损将分别增加或减少1.0721亿澳元（未经审计数据）（2024年：增加或减少1.0303亿澳元；2023年：增加或减少520.63万澳元）。不过，这一变化对其他综合收益不会产生任何影响（未经审计数据：2024年无变化；2023年同样无变化）。本分析假设所有其他变量保持不变。
(e)公允价值
金融资产和金融负债的公允价值，以及资产负债表中所显示的账面价值如下：
|
搬运
|
公平
|
搬运
|
公平
|
搬运
|
公平
|
|||||||||||||||
|
金额
|
价值
|
金额
|
价值
|
金额
|
价值
|
|||||||||||||||
|
2025年
|
2025年
|
2024年
|
2024年
|
2023年
|
2023年
|
|||||||||||||||
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
|
|
|||||||||||||||
|
$000
|
$000
|
$000
|
$000
|
$000
|
$000
|
|||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
297,642
|
297,642
|
389,155
|
389,155
|
286,291
|
286,291
|
||||||||||||||
| 贸易及其他应收款项 |
156,408
|
156,408
|
230,864
|
230,864
|
1,127,029
|
1,127,029
|
||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 |
(185,871)
|
(185,871)
|
(245,150)
|
(245,150)
|
(382,073)
|
(382,073)
|
||||||||||||||
| 租赁负债 |
(185,441)
|
(185,441)
|
(208,919)
|
(208,919)
|
(214,312)
|
(214,312)
|
||||||||||||||
| 循环使用的企业贷款 |
(1,775,212)
|
(1,792,917) |
(1,794,747)
|
(1,817,597)
|
(1,265,136)
|
(1,279,240)
|
||||||||||||||
|
(1,692,474)
|
(1,710,179) |
(1,628,797)
|
(1,651,647)
|
(448,201)
|
(462,305)
|
|||||||||||||||
|
21|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
21承诺/义务
(a)采矿相关项目的支出承诺
|
2025年
|
2024年
|
2023年
|
|||||||||
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
|
|||||||||
|
A千元
|
A千元
|
A千元
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
| 已签订合同，但相关条款并未得到明确规定，且合同中的付款义务也未得到落实： |
|
|
|
||||||||
| 在一年内 |
1,270
|
1,281
|
1,171
|
||||||||
| 一年或更长的时间，但不得超过五年 |
80
|
1,333
|
2,383
|
||||||||
| 超过五年之后 |
94
|
111
|
119
|
||||||||
|
1,444
|
2,725
|
3,673
|
|||||||||
该集团有某些法定义务，必须确保至少保持一定的支出水平，以维持其采矿许可证所赋予的权利。这些义务需要在集团的日常运营过程中得到履行，以避免任何许可证被撤销的情况发生。
(b)资本支出承诺
|
2025年
|
2024年
|
2023年
|
|||||||||
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
|
|||||||||
|
A千元
|
A千元
|
A$’000
|
|||||||||
| 已签订合同，但相关条款并未得到明确规定，且合同中的付款义务也未得到落实： |
|
|
|
||||||||
| 在一年内 |
21,169
|
51,193
|
277,570
|
||||||||
| 一年或更长的时间，但不得超过五年 |
–
|
–
|
–
|
||||||||
|
21,169
|
51,193
|
277,570
|
|||||||||
22团体实体
重要的子公司
| 国家/地区 |
所有权
兴趣
|
所有权
兴趣
|
所有权
兴趣
|
|||||||||||||||||||||||
| 注意：根据您提供的文本，似乎有一些不清楚或难以理解的词汇。如果您能提供更清晰的上下文或解释，我会更好地帮助您进行翻译。谢谢！ | 合并成立公司 |
2025年
|
2024年
|
2023年
|
||||||||||||||||||||||
|
（未经审计）
|
（未经审计）
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
%
|
%
|
%
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 风田芬科有限公司 | 澳大利亚 |
100
|
100
|
100
|
||||||||||||||||||||||
| 塔利森锂业有限公司 | 澳大利亚 |
100
|
100
|
100
|
||||||||||||||||||||||
| 塔利森矿业有限公司 | 澳大利亚 |
100
|
100
|
100
|
||||||||||||||||||||||
| 塔利森服务有限公司 | 澳大利亚 |
100
|
100
|
100
|
||||||||||||||||||||||
| 塔利森长期激励计划信托基金 | (i) | 澳大利亚 |
–
|
–
|
–
|
|||||||||||||||||||||
| 塔利森锂业澳大利亚有限公司 | 澳大利亚 |
100
|
100
|
100
|
||||||||||||||||||||||
| 塔利森锂业有限公司（MCP） | 澳大利亚 |
100
|
100
|
100
|
||||||||||||||||||||||
| 塔利森锂业公司（加拿大） | 加拿大 |
100
|
100
|
100
|
||||||||||||||||||||||
| SLI智利有限公司投资业务 | 智利 |
100
|
100
|
100
|
||||||||||||||||||||||
(i)虽然该公司并不拥有Talison长期激励计划信托基金的任何所有权份额，但根据信托协议，该公司确实对该信托基金具有管理权。
23资产负债表日期之后发生的事件
在本报告发布之日与财年结束之间，没有发生任何可能对公司未来财务年度运营、经营成果或集团整体状况产生重大影响的事件或情况。这些事件或情况尚未经过审核。
|
22|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
24物资政策的变化
本集团已采纳了国际会计准则理事会（IASB）在当前报告期间发布的所有新准则和修订条款。在本财政年度内，本集团并未选择提前采用任何新的准则或修订条款。
25物质会计政策
本集团在所有的会计期间都遵循了相同的会计政策。这些政策被应用于本合并财务报表中呈现的所有数据。
(a)合并的基础
(i)企业合并
该集团在控制权转移给本集团时，会采用收购法来核算企业合并相关事项。在收购过程中收到的对价通常按照公允价值进行计量，被收购方的可辨认净资产也同样地按照公允价值进行计量。所产生的商誉则会每年进行一次减值测试。任何因廉价购买而产生的收益则会被立即计入损益表中。与债务或股权证券发行相关的交易成本则会在发生时直接计入费用，除非这些交易成本与债务或股权证券的发行有关。
所转移的款项并不包括与已存在的关系结算相关的金额。这些金额通常会被计入损益表中。
(ii)子公司
子公司是指由本集团控制的实体。当某个实体能够为本集团带来一定的收益，或者本集团对该实体有控制权，并且能够通过对该实体的管理来影响这些收益时，该实体就被视为本集团的子公司。子公司的财务报表在控制开始之日至控制终止之日期间，均会被纳入合并财务报表中予以反映。
(iii)持有权益型被投资企业的权益
该集团对股权投资对象的兴趣主要体现在合资企业中的权益上。所谓合资企业，是指一种合作形式，在这种形式下，集团拥有对合资企业的共同控制权，同时集团有权支配合资企业的净资产，但并未拥有合资企业的全部资产及其相应的负债责任。所谓“共同控制的实体”，指的是那些由合同约定而由集团拥有共同控制权的实体，而战略性和财务性决策则需要获得全体股东的同意才能做出。
对共同控制的实体的投资采用权益法进行核算，初始时按成本确认。投资成本包括相关交易费用。
合并财务报表包括了自控制权开始之日起至控制权终止之日期间，该集团在权益性投资中所享有的利润或损失以及其他综合收益的部分。
(iv)在合并过程中被消除的交易记录
在编制合并财务报表时，集团内部之间的余额与交易，以及由此产生的未实现收益或损失、收入或费用均会被予以剔除。与权益性投资相关的未实现收益，会在集团对投资对象的权益范围内被予以剔除。而未实现的损失则同样会被剔除，但只有在没有证据表明资产需要减值的情况下才会进行这种剔除操作。
(b)外币
(i)外币交易与余额
外币交易应按照交易发生时的汇率转换为本币。由于这些交易而产生的外汇收益和损失，以及因年末汇率变动而导致的以外币表示的货币资产和负债的重新估值结果，都会记录在损益表中。
|
23|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(ii)海外业务
外国业务的资产和负债按照报告日时的汇率转换为本币。而外国业务产生的收入和费用则按照交易发生时的汇率转换为澳元。与外币相关的差额被记录在其他综合收益中，并体现在权益中的外币转换储备金中。当从外国业务处获得的应收款项或需要支付的款项在可预见的未来既无计划也无可能实现时，由此产生的外汇损益被视为外国业务投资净额的一部分，因此会被记录在其他综合收益中，并体现在权益中的外币转换储备金中。
(c)收入确认
收入是根据所收到或应收到的款项的公允价值来计量的。作为收入列示的金额，已经减去了退货情况以及相关的贸易折扣。
当客户取得产品的控制权时，这些金额就被确认为销售收入。
•该产品已经达到了可以交付的标准，无需再进行任何处理，或者可以由集团自行完成相应的处理工作。
•该产品的数量、质量和售价可以做到较为准确的确定；同时
•该产品已寄送至客户手中，或者已经交付给客户。在发货条款规定的情况下，产品已处于卸载状态，不再由集团或客户直接控制。不过，客户已正式确认了对产品的所有权，包括所有相关风险。尽管该产品可能存储在集团控制的设施中。
(d)财务收入与支出
该集团的财务收入和支出包括：
•利息收入；
•利息支出；
•金融资产和负债所对应的外币收益或损失；以及
•减轻关于康复和修复项目的费用负担。
利息收入和利息支出是通过有效利率法来确认的，并计入利润或亏损中。
(e)所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。所得税费用会计入利润表中，但仅限于那些直接体现在权益部分的项目；对于这类项目，所得税费用则会被计入权益部分。
当期税费包括针对该期间应税收入或损失而应支付的或应收到的税款，以及与前几年相关的任何税费调整事项。当期应缴或应收的税费金额，是预计需要支付的或应收到的税款数额的近似值，其中考虑了与所得税相关的不确定性因素。这一数值是根据报告日时生效或即将生效的税率来计算的。只有当满足某些条件时，当期税费的资产和负债才能相互抵消。
递延税项是通过资产负债表方法来确认的，该方法考虑了用于财务报告的资产与负债的账面价值与用于税务计算的相应金额之间的暂时差异。对于以下暂时性差异，不会确认递延税项：那些并非企业合并行为所产生的、且不影响会计利润或应税利润的资产或负债的初始确认；以及那些与子公司和共同控制实体相关的投资在可预见的未来不太可能逆转的暂时性差异。此外，对于因商誉的初始确认而产生的应税暂时性差异，也不会确认递延税项。递延税项的计量依据是在报告日时已颁布或基本确定的、将在这些暂时性差异逆转时适用的税率。
如果存在法律上的抵销权，那么递延税项资产和负债就可以相互抵销。这种抵销权指的是对同一纳税主体或不同纳税主体征收的所得税而言，具有可依法执行的抵销条件。不过，这些递延税项资产和负债通常是为了以净额方式结算当前的税务责任，或者它们的税务资产和负债会同时实现。
递延所得税资产是指那些尚未使用的税务亏损、未使用的税务抵免以及可扣除的暂时性差异所对应的资产。这种资产的确认条件在于，未来存在足够的应税利润，使得这些暂时性差异能够得到有效利用。在每个报告日，都会对递延所得税资产进行复核，并在认为相关税务利益不再有可能实现的情况下，相应减少该资产的价值。
|
24|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
税务合并
该公司及其在澳大利亚的全资子公司属于一个税务合并集团的一部分。因此，该税务合并集团中的所有成员都作为单一实体进行纳税处理。在税务合并集团中，负责整个集团的实体是Windfield Holdings Pty Ltd。
税收资助安排的性质以及税收分配协议的内容
该公司已与其他税务合并集团成员共同达成了一项税务融资协议。该协议明确了各成员在税务方面的融资义务。根据这项协议，各成员需要向主体实体支付与其当前税务负债相当的金额，同时还需要支付因税务亏损而获得的递延税资产所对应的金额。这些相互之间的支付和收款行为都是可以随时进行的。
用于支付当前税务义务的款项应按照税务融资安排来缴纳，这些款项的时间安排反映了主体单位向相关税务机关支付税务义务的时间点。
该公司已与其他税务合并集团成员共同签署了税务分配协议。该协议规定了在母公司未能履行纳税义务时，如何分配所得税责任。由于根据这项协议所支付的金额被认为可能性较低，因此相关款项并未在财务报表中予以确认。
(f)商品与服务税
收入、支出和资产均按扣除商品和服务税后的净额进行确认，除非所缴纳的商品和服务税无法从税务机关获得返还。在这种情况下，商品和服务税会被计入资产购置成本或作为相关费用予以确认。
应收账款和应付账款均包含增值税金额。可以从澳大利亚税务局获得的增值税净额，或需向澳大利亚税务局支付的增值税金额，被作为流动资产或流动负债在资产负债表上体现。
现金流以净额形式被计入现金流量表中。
(g)现金及现金等价物
在现金流量表的编制过程中，现金及现金等价物包括手头持有的现金、存放在金融机构的存款，以及其他期限不超过三个月的短期高流动性投资。这些资产可以轻松转换为现金，且其价值变动的风险非常小。
(h)库存情况
成品和在制品的存货价值按照成本与可变现净值的较低者来确定。
成本指的是加权平均成本，包括直接成本以及固定成本和可变成本的适当比例，还包括折旧和摊销费用。
可变现净值是指按照正常经营程序出售该存货后能够获得的金额，减去在出售之前预计需要支付的各项成本。
消费品商店的估值基于加权平均成本。
那些已经过时或受损的库存物品，其价值应以可实现的净价值为准进行评估。会定期对这些库存物品进行核查，以确定其中是否有多余的物品，并为这些多余物品的处理可能带来的损失做好相应的准备。
(i)房产、厂房及设备
土地以历史成本显示，不会进行折旧处理。其他所有财产、厂房和设备也以历史成本来表示，其中包含了资本化的借款成本，但需扣除相应的折旧费用。历史成本包括那些直接用于购置这些资产的相关支出。
后续发生的成本，只有在那些与该项资产相关的未来经济利益很可能会归属于本集团，且该成本的计量能够较为可靠的情况下，才会被计入资产的账面价值或作为独立的资产进行确认。所有其他维修费用则应在发生期间直接计入当期损益表中。
所指的矿山专用设施、设备，指的是那些其经济使用寿命不会超过其所依附的矿山本身寿命的设施和设备。
非矿山专用财产、厂房及设备的折旧费用，是根据各项资产预计使用期限，以直线法在损益表中进行分摊的。而矿山专用的厂房、机械及设备则按照整个矿山可开采储量的使用寿命来分摊折旧费用（采用生产单位法）。
|
25|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
二十年。采矿资产和开发资产在其经济可开采储量的整个生命周期内都会发生折旧。而延迟产生的废弃物则会在相关矿体的经济可开采储量的生命周期内逐步摊销。当前期间的预计使用期限如下：
|
|
|
折旧百分比
|
||||||
|
•特定于本公司的财产、厂房、机械设备
|
适用于该资产或项目的寿命最短期限为20年
|
5.0%
|
||||||
|
•其他非特定类型的植物和设备
|
资产使用寿命
|
12.5%到33.3%
|
||||||
该集团采用生产单位法来摊销其矿山资产以及开发项目相关的折旧费用。这种计算方法使得折旧费用与矿山生产预期剩余寿命的缩短程度成正比。在计算矿山资产及开发项目的折旧时，需要依据附注26中所述的储量数据以及其他相关估计和假设来进行计算。
每件物品的经济寿命取决于其自身的物理寿命限制，以及该物品所在矿区的经济可开采储量的当前评估情况。此外，这些评估值还可能随着时间发生变动。
各类资产的残值、使用寿命以及剩余的使用年限都会定期重新评估，相应的折旧/摊销率也会随之调整。
(i)商业生产
当集团确定这些资产能够以管理层预期的方式被使用时，商业生产便可以开始。在商业生产开始之前，预生产的收入及相关运营成本会被记录在损益表中，而任何额外的成本则会被计入固定资产中。
(j)无形资产
(i)研究与开发
那些旨在获取新的科学或技术知识的研发活动所产生的支出，应被计入当期的损益表中。
开发活动涉及新产品或经过重大改进的产品和工艺的规划与设计。只有当开发成本能够可靠地衡量、该产品或工艺在技术和商业上都是可行的、未来经济收益是有可能的，且公司拥有足够的资源来完成开发并使用或销售该资产时，这些支出才被计入资本性支出中。被计入资本性支出的费用包括材料成本、直接劳动力成本、以及那些直接用于准备资产以使其符合预期用途的间接成本，此外还包括资本化的借款成本。其他开发支出则随着发生的实际情况被计入损益表中。
资本化开发支出是指按成本计算得出的金额，减去所有已摊销的资产金额以及已确认的减值损失后所得的数值。
(ii)后续支出
只有那些能够增加相关特定资产未来经济利益的支出，才应当被资本化。其他所有支出则应在发生时直接计入损益表中。
(iii)摊销
摊销是指按照直线法，在无形资产的预计使用寿命内，将其成本与预计残值进行抵消的过程。这一做法会被记录在利润或亏损表中。
|
26|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
预计各项资产的使用年限如下：
|
•软件
|
10年
|
|
||||||
摊销方法、资产使用寿命以及残值金额会在每个报告日期进行复核，必要时会进行相应的调整。
(k)勘探与评估相关支出
勘探和评估相关支出需根据IAS 106的规定，分别针对每个感兴趣的领域进行核算。矿产资源勘探与评估这些支出包括直接成本净额以及相应比例的相关间接费用。
当支出发生在那些集团拥有采矿权且经济开采潜力较高的地区时，这些支出可以被结转。不过，如果这些项目的开发尚未达到可以合理评估其经济可采储量的阶段，或者相关地区的开采活动仍在进行中，那么这些支出就不应该被结转。每个这样的项目都会定期进行审查。如果该项目被放弃，或者被认为不太可能继续开发下去，那么此时已产生的成本就会立即被冲销。
从其他矿业公司收购的可识别勘探资产，应按照《国际财务报告准则第3号》的要求，以收购成本作为入账价值进行确认。企业合并.
当项目预计能够通过在项目开发或销售过程中收回所投入的资金以及未来的支出时，该项目就进入了开发阶段。
上述所有支出均被结转至业务开始运营之时，届时将根据附注25(i)中的政策进行摊销。
(l)金融工具
(i)非衍生性金融资产与金融负债——确认与终止确认
该集团在贷款和应收账款、债务证券产生时即进行确认。而其他所有金融资产与金融负债则在其交易发生之日进行确认。
当该金融资产的合同权利到期时，或者当该金融资产上的收取合同现金流的权利在一项交易中转移给第三方时，该集团就会不再确认该金融资产。在该交易完成后，如果集团仍然拥有该金融资产，那么所获得的权益将被确认为单独的资产或负债。
在以下情况下，财务资产和负债才会进行抵消处理，并在财务状况表中显示净额：当集团确实拥有合法权利来抵消这些金额时；或者集团打算以净额方式结算这些资产或同时处置资产并清偿负债。
(ii)非衍生性金融资产——计量方法
应收款项
应收账款是指那些在活跃市场中无法找到报价价格的、具有固定或可确定支付金额的金融资产。这类资产出现在集团直接向债务人提供资金、商品或服务的情况下，且集团并无出售这些应收账款的意图。此类资产在初始确认时按照公允价值加上所有可直接归属于该资产的交易成本来计量。在初始确认之后，应收账款仍按照公允价值通过其他综合收益进行计量（2023年：在初始确认之后，应收账款仍按照成本模式进行计量，采用有效利率法计算摊销成本，同时扣除任何减值损失）。
非衍生性金融负债——计量方法
非衍生性金融负债在初始确认时，其金额以公允价值减去可直接归属于该负债的交易成本来计量。在初始确认之后，这些金融负债则采用有效利率法来计量，其成本以摊销后成本的形式呈现。
(m)股本
普通股
普通股属于权益类资产。与发行普通股直接相关的增量成本，会被作为权益的减项进行确认，同时还需考虑相关的税务影响。
(n)减值
(i)金融资产
以摊销成本计量的公司金融资产的账面价值在每次报告日期都会进行复核，以确定是否应根据“预期信用损失”模型确认减值损失。
|
27|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(ii)非金融资产
公司非金融资产的价值，不包括存货、勘探与评估资产以及递延税资产，在每次报告期间都会进行审查，以判断是否存在减值迹象。如果存在此类迹象，则会对该资产的可回收金额进行估算。
某项资产或现金产生单位的可回收金额，是指该资产在投入使用时的价值与其公平价值减去出售成本之间的较大值。在评估使用价值时，会利用反映当前市场对于货币时间价值认识以及该资产特有风险的税前折现率，对预计的未来现金流进行折现处理。在进行减值测试时，那些无法单独进行测试的资产会被合并到最小化的资产组中，这些资产组能够从持续使用中获得独立于其他资产或资产组之外的现金流入（“现金产生单位”）。公司的企业资产则不会产生独立的现金流入。如果迹象表明某项企业资产可能存在减值风险，那么就会对该资产所属的现金产生单位的可回收金额进行确定。
当资产或其商誉的账面价值超过其可收回金额时，就需要确认减值损失。减值损失会被记录在利润表中。对于商誉而言，首先会将其账面价值分配给该单位内的其他资产，然后再按比例分配以减少该单位内其他资产的账面价值。
(iii)勘探与评估资产
当发现某些事实或情况表明，一项勘探与评估资产的实际账面价值可能超过其可回收价值时，就该对该资产进行减值测试。例如：
•在报告期间，该特定兴趣领域的勘探许可证期限已经到期，或者即将到期，预计无法获得续期许可；
•关于在特定区域进一步勘探和评估矿产资源的相关支出，目前既没有在预算中有所体现，也没有任何计划安排。
•对特定区域内矿产资源进行勘探和评估的结果并未发现具有商业价值数量的矿产资源，因此决定停止在该区域开展此类活动；或者
•现有数据表明，虽然该特定地区的开发项目很可能会取得成功，但勘探和评估资产的账面价值不太可能通过项目的成功开发或出售而完全收回。
当存在潜在的减值风险时，会针对每一项资产进行评估，以确定其可回收金额。该可回收金额等于该资产在使用中的价值与公允价值减去出售成本之间的较大值。如果某项资产的账面价值超过其可回收金额，则需确认减值损失。减值损失会被记录在利润表中。
(o)条款/规定
当由于过去的事件，集团存在一项可以可靠估计的当前法律义务或类似义务时，就该确认该项准备金。同时，需要确信将会产生经济资源的流出以清偿该义务。准备金的计算方法是：将预期的未来现金流按反映当前市场对于货币时间价值以及该义务所特有的风险的税前利率进行折现。
(p)员工福利
(i)短期员工福利
短期员工福利在相关服务提供时即被计入费用。与工资和薪金相关的负债，包括非货币性福利以及预计在报告日期后12个月内需支付的年假费用，均被计入当前负债中。如果集团因员工过去提供的服务而负有支付上述金额的法定或道德义务，并且该义务可以可靠估计，那么相关的负债也会被确认入账。
(ii)长期员工福利
与长期服务相关的负债计入员工福利项下，其金额以截至报告日为止，因员工提供的服务而应支付的未来款项的现值来表示。在计算时，会考虑未来工资和薪资水平、员工离职情况以及服务年限等因素。未来应支付的款项是通过使用报告日时的市场收益率来折现的，而这些债券的到期时间则尽可能与预计的未来现金流出相匹配。对于预期将需支付的金额，会予以确认相应的负债。
|
28|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
如果集团因员工过去提供的服务而存在支付该金额的合法或潜在义务，并且这种义务可以可靠地估算出来，那么就可以采用长期激励计划来处理这一事项。
(iii)固定缴款计划
固定缴款计划是一种离职后福利计划，在这种计划中，雇主向一个独立实体支付款项，而雇主本身无需承担任何法律或事实上的支付义务。对固定缴款计划的缴费义务，在员工提供服务的期间被确认为一项职工福利支出，并计入利润或损失表中。
(q)康复工程及矿山关闭相关的费用
该集团有义务拆除、移除、修复并重新利用某些财产、设备设施。
根据国际会计准则第16条房产、厂房及设备某项资产的成本必须包括其拆卸、搬运以及恢复该资产所在场地的相关费用。这些用于修复和关闭矿山的支出，会与资产的其他相关成本一起，在资产的使用寿命内进行折旧处理。折旧费用会被计入商品的销售成本中。
IAS 137负债、或有负债及或有资产需要为在结算日时所需的修复和恢复工作的预计成本计提相应的资金。那些与生产过程中产生的修复和恢复工作相关的成本，会被计入生产成本中。这些预计成本的折现方式应采用税前折现率，该折现率能够反映货币的时间价值。所使用的折现率不得包含那些已经通过调整未来现金流估算来应对的风险因素。
由于该项准备金的价值代表了履行修复、拆除和恢复义务的现期成本折现值，因此随着时间推移而增加的准备金金额会被计入借款成本中。这部分借款成本不会计入商品的销售成本中。
需要估算一组矿山在未经折现情况下的修复和关闭成本。此外，还需要确定矿山的寿命，以便确定这些未折现成本需要被折现的时间段。根据截至2023年8月更新的可开采储量以及预期的生产率情况，预计矿山的寿命约为24年（未经审计数据）。这段时间内，修复和关闭相关的费用都需要进行折现处理。如果未来可开采储量、矿石库存或预期生产率发生变化，那么矿山的寿命也会随之改变。
(r)延期的废料开采成本
根据IFRIC 20的规定，对于露天矿中用于清除覆盖物或废料的各项支出，如果这些支出的发生时间超过了该露天矿段的使用寿命，那么这些支出应被确认为“非流动资产”。满足以下条件的 경우，这些支出可以被归类为“不动产、厂房及设备”中的非流动资产：
•很可能，与采矿活动相关的未来经济收益（即更便捷的矿石开采途径）将会归属于该实体。
•该团队已经能够识别出那些矿石成分的连接性得到了改善的部分；
•与该组件相关的拆除活动的相关成本可以可靠地衡量。
那些被延期的废料开采成本是根据附注25(i)中规定的政策进行摊销的。对矿山资产平均寿命估计值的变更则通过前瞻性方式进行处理。在评估资产减值时，这些延期支付的废料开采成本会被归类到相关现金产生单位的其他资产中一并考虑。
(s)租赁协议
在签订合同之初，集团会判断该协议是否属于租赁关系。如果合同赋予了一方在一定时期内对特定资产的使用控制权，并且这种权利是作为报酬而获得的，那么就可以认为该合同属于租赁关系。为了判断一项合同是否确实赋予了一方对特定资产的使用控制权，集团采用了《国际财务报告准则第16号》中对租赁的定义。
该政策适用于2019年1月1日或之后签订的合同。
i)作为承租人
在签订或重新评估包含租赁成分的合同时，集团会根据各租赁成分的相对独立价值来分配合同中的相关费用。然而，对于集团所拥有的房产租赁业务而言，集团选择不将非租赁成分分离出来单独核算，而是将租赁成分与非租赁成分合并为单一的租赁组成部分进行核算。
|
29|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
该集团在租赁开始日确认了一项使用权资产和一项租赁负债。该使用权资产的初始计量价值基于成本，其中包括租赁负债的初始金额，加上在租赁开始日或之前已支付的任何租赁款项，以及发生的任何直接成本。此外，还包括对相关资产进行拆除或移除所需的费用，以及恢复该资产所在场所所需的费用。上述数值中已扣除了所收到的任何租赁激励优惠。
该使用权资产从开始日期起按照直线法进行折旧计算，直到租赁期限结束。此外，如果该资产出现减值情况，其价值会相应减少；同时，还需要根据租赁负债的重新计量情况对该项资产进行及时调整。
租赁负债的初始计量基于在租赁开始日尚未支付的租赁付款额的现值，该现值采用租赁中隐含的利率进行折现；如果无法轻易确定该利率，则采用集团自身的借款利率作为折现率。通常，集团会采用自身的借款利率作为折现率。集团通过从各种外部融资来源获取利率数据，并对其进行相应调整，以反映租赁条款以及所租赁资产的类型，从而确定自身的借款利率。
在计算租赁负债时，所包含的租赁付款额包括以下内容：
•固定付款方式，包括基于实际内容的固定付款；
•那些依赖于某种指数或利率变化的租赁付款额，应在起始日期时依据该指数或利率进行计量；
•根据残值担保条款应支付的金额；以及
•集团有合理信心会行使购买权的行权价格；在可选续约期间发生的租赁付款额；如果集团有合理信心会行使延期权利，那么相关的罚款也应计入计算中；当然，如果集团没有理由提前终止租赁协议，那么与提前终止相关的罚款则不应被考虑在内。
租赁负债按照实际利息法来计量其成本。当因指数或利率的变化而导致未来租赁付款额发生变化时，需要重新计量该负债；当集团对预计需支付的金额估计发生变化时，也需要重新计量该负债；当集团对其是否行使购买、延长或终止租赁选择权进行评估时，也需要重新计量该负债；此外，当租赁付款额的实际内容发生变更时，也需要重新计量该负债。
当租赁负债以这种方式重新计量时，相关的使用权资产的账面价值也会发生相应的调整；如果使用权资产的账面价值降至零，那么这一调整就会计入利润表中。
该集团在财务状况表中列示的一些使用权资产并不符合“不动产、厂房及设备”类别中的投资性房地产的定义；同时，其租赁负债也不属于“贷款和借款”类别。
(ii)短期租赁合同
该集团决定不确认短期租赁中的使用权资产和租赁负债。对于这类租赁，集团将租赁相关费用按直线法在租赁期内进行分摊并作为费用计入当期损益。
(t)维护与修理
在矿物提取、分离以及二次加工过程中所使用的某些设备，需要定期进行全面检修。此类检修所产生的成本可分为两类：一类属于资本支出范畴，另一类则属于维修保养费用。所需进行的作业可能包括：
i)对于某个独立子组件的替换情况，此时需要确认一项新增资产，并将被替换部分的账面价值予以冲销；
ii)能够显著延长现有资产的使用寿命或功能效果的情况下，相关的成本应被计入该资产的资本化成本中。
在重大周期性改造过程中产生的、不属于上述第(i)项或第(ii)项的费用，应予以核销，作为维修保养费用处理。而符合第(i)项或第(ii)项规定的资本化处理条件的费用，则应按照附注25(i)的规定进行折旧处理。那些未被归类为重大周期性改造的常规维修保养费用，则应予以费用化处理。
|
30|页面
|
||
|
合并财务报表附注
|
|
|
||||||
(u)递延收入
该集团在财务状况表中将那些已履行部分义务而获得未来收入的合同所对应的递延收入予以确认。这些递延收入会随着相应收入的实现而逐步计入损益表。
(v)金额四舍五入处理
该集团属于ASIC根据第2017/191号文件所规定的类别。所有以澳元表示的财务信息均已四舍五入到最接近的千元单位，除非另有说明。
26重要的会计估计与判断
各种估计和判断都是经过不断评估的，其依据包括历史经验以及其他因素，其中还包含了针对未来事件的预期判断，而这些预期判断在当前情况下被认为是合理的。
该集团对未来会做出各种估计和假设。这些会计估计结果，按定义来说，很少会与实际结果一致。那些有可能导致下一财政年度内资产和负债账面价值发生重大调整的估计和假设，与集团在合并财务报表中使用的相同。
(a)矿产资源与储量
储量是指可以经济地从集团所拥有的矿场中开采出的矿物资源的数量。为了计算这些储量，需要对各种地质、技术和经济因素进行估算和假设，包括矿物数量、品位、开采技术、回收率、生产成本、未来所需的资本投入、短期与长期的商品价格以及汇率等参数。
估算矿藏的储量及品位时，需要通过分析地质数据来确定矿体的大小、形状和深度。这一过程可能需要复杂的地质判断和计算来解读这些数据。
该集团根据2012年颁布的《矿产资源和矿石储量报告准则》来确定和报告矿石储量。该准则要求在使用计算储量的过程中，必须采用合理的假设条件。
由于用于估算储量的经济假设会随时间而变化，而地质数据则是在运营过程中不断更新的，因此各期的储量估算值也会随之变动。储量的变化可能会以多种方式影响集团的财务业绩和财务状况，包括：
由于未来现金流量的估计发生变化，资产的价值也可能受到影响；
在采用生产单位为基础进行计算时，损益表中记录的折旧和摊销金额可能会发生变化；
当预计的储量发生变化时，相关的工作内容——如退役、场地恢复以及环境保护措施等——可能会随之改变。
采矿资产的折旧和摊销金额将根据这些变更进行前瞻性调整。
|
31|页面
|
||
|
|
|
|
||||||
董事的声明
1根据Windfield Holdings Pty Ltd的董事们的观点（“该公司”）：
(a)该文件的第6页至第31页列出了财务报表及相关附注内容：
(i)如实反映截至2025年12月31日的集团财务状况，以及该年度内的经营情况。上述信息依据《合规声明》及附注2中描述的编制基础进行表述；
(ii)遵守国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则；以及
(iii)这些文件并未为法定报告目的而编制。
(b)有合理的理由相信，该公司能够按时偿还其债务。
根据董事会决议签署：
/s/ 威廉·张
威廉·张
导演
导演
珀斯
约会日期：2026年3月19日
约会日期：2026年3月19日
独立审计师报告
董事会
风田控股有限公司
关于合并财务报表的审计报告
意见/看法
我们已对Windfield Holdings Pty Ltd及其子公司的合并财务报表进行了审核。这些报表包括截至2023年12月31日的财务状况表，以及同期相关的损益表、其他综合收益、权益变动情况表和现金流情况表。此外，我们还审核了与合并财务报表相关的附注说明。
我们认为，所附的合并财务报表充分、准确地反映了该公司截至2023年12月31日的财务状况，以及该年度内的财务业绩和现金流情况。这些报表均遵循国际会计准则理事会发布的国际会计准则进行编制。
意见依据
我们按照美国普遍接受的审计标准进行了审计工作。根据这些标准，我们的职责在报告中的“审计师对合并财务报表的审计责任”部分有详细说明。我们要求自己保持对公司的独立性，同时遵守与审计相关的所有道德要求。我们认为，我们所获得的审计证据是充分且适当的，足以作为我们发表审计意见的基础。
其他事项
截至2024年12月31日和2025年12月31日的财务状况比较报表，以及当年相关的损益表、其他综合收益、权益变动和现金流量的报表，这些报表并未经过我们的审核或编制。因此，我们无法对这些报表发表意见或提供任何形式的保证。
管理层对合并财务报表的责任
管理层有责任根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则，编制并公允呈现合并财务报表。同时，还要负责设计与实施相关内部控制机制，以确保合并财务报表的编制和呈现过程中不存在因欺诈或错误而导致的重大错报。
KPMG是一家位于澳大利亚的合伙企业，也是KPMG全球组织中的成员机构之一。KPMG全球组织由众多独立的会员机构组成，这些会员机构都隶属于KPMG International Limited——一家在英国注册的担保有限公司。所有权利均被保留。KPMG的名称和标志均为KPMG全球组织的会员机构通过许可使用商标。企业的责任范围受《专业标准法规》规定的限制。
在编制合并财务报表时，管理层需要评估是否存在某些情况或事件，这些情况或事件综合起来会严重质疑公司在合并财务报表发布之日之后仍能继续经营一年的能力。
审计师在合并财务报表审计中的职责
我们的目标是获得合理的保证，即整个合并财务报表不存在重大错报，这些错报可能是由于欺诈或错误造成的。我们会出具一份审计报告，其中包含我们的意见。虽然“合理保证”是一种较高的保证水平，但它并非绝对保证；因此，并不能确保按照GAAS标准进行的审计能够始终发现存在的重大错报。由于欺诈行为可能涉及串通、伪造证据、故意遗漏信息、虚假陈述或破坏内部控制等因素，因此未能发现由欺诈引起的重大错报的风险要比因错误导致的重大错报风险更高。如果某项错报具有很大的可能性，单独或汇总起来都会对基于合并财务报表做出的判断产生重大影响，那么这种错报就被视为重大错报。
在按照GAAS标准进行审计时，我们会做到：
在审计过程中，应始终保持专业的判断能力，并秉持谨慎的怀疑态度。
• 识别并评估合并财务报表中存在的重大错报风险，这些风险可能是由于欺诈或错误造成的。在此基础上，设计并执行相应的审计程序以应对这些风险。这些程序包括通过测试方式，对合并财务报表中的金额和披露信息进行核查。
• 了解与审计相关的内部控制情况，以便设计合适的审计程序。不过，这些程序的实施并非旨在对公司的内部控制有效性发表意见。因此，并未对此发表任何意见。
• 评估所使用的会计政策的合理性，以及管理层所作的重大会计估计的准确性和可靠性。同时，还要对合并财务报表的整体呈现方式进行评价。
• 判断在我们的评估中，是否存在某些情况或事件，这些因素综合起来会让人对该公司能否在一段合理的时间内继续作为一家正常运营的企业产生重大疑虑。
我们被要求与那些负责管理的人员进行沟通，内容包括审计的计划范围和时间安排、重要的审计发现，以及我们在审计过程中发现的与内部控制相关的问题。
/s/ 毕马威会计师事务所
KPMG
澳大利亚，珀斯
2024年3月26日