附件 99.1
Ellomay Capital公布截至2023年3月31日止三个月的业绩
以色列特拉维夫，2023年6月29日–Ellomay Capital Ltd.（NYSE American；TASE：ELLO）（“Ellomay”或“公司”）, 一家可再生能源和发电企业，在欧洲、以色列和美国开发可再生能源和电力项目， 今日公布了截至2023年3月31日的三个月未经审计的财务业绩。
截至2023年3月31日止三个月财务摘要
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收入约为1200万欧元1截至2023年3月31日止三个月的收入约为1180万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的收入约为1180万欧元。收入变化的主要原因是：（一）公司在荷兰的沼气厂收入增加约140万欧元，主要原因是产量增加和2023年天然气价格上涨；（二）Ellomay Solar在西班牙的28兆瓦光伏设施收入约为90万欧元（"埃洛迈太阳能"），该项目在2022年第一季度未投入运营，以及（iii）西班牙300兆瓦设施Talasol光伏电站的收入减少约190万欧元Talasol光伏工厂"），原因是西班牙电价下降。
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截至2023年3月31日止三个月的运营费用约为650万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的运营费用约为600万欧元。营业费用增加的主要原因是公司在荷兰的沼气设施产量增加，以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突导致原材料价格上涨，以及公司于2022年6月开始确认费用的Ellomay Solar并网。由于电力市场价格下降，西班牙RDL 17/2022下的付款减少，部分抵消了业务费用的增加。RDL 17/2022规定，不排放温室气体的西班牙生产设施通过向西班牙政府支付生产设施收入的一部分来减少发电活动的回报。截至2023年3月31日止三个月的折旧费用约为410万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的折旧费用约为400万欧元。
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截至2023年3月31日止三个月的项目开发费用约为160万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的项目开发费用约为70万欧元。项目开发成本的增加主要是由于与美国光伏项目有关的开发费用。
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1收入基于国际财务报告准则，不考虑公司投资者报表中的调整。
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，一般和行政费用分别约为150万欧元。
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在剔除公司间交易后，截至2023年3月31日的三个月内，公司在权益类被投资单位的利润中所占份额约为120万欧元，而截至2022年3月31日的三个月内约为20万欧元。应占股本投资者利润的份额增加，主要是因为Dorad能源有限公司的收入增加（"多拉德"）是由于以色列生产的数量增加和电费上涨，但因产量增加和电费上涨而增加的运营费用部分抵消了这一影响。
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截至2023年3月31日止三个月的融资收入净额约为200万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的融资费用净额约为290万欧元。这一变化主要是由于在截至2023年3月31日的三个月内，新以色列谢克尔（简称“新谢克尔”）对欧元贬值4.8%，导致公司以新谢克尔计价的债券（扣除新谢克尔现金和现金等价物后）在截至2023年3月31日的期间产生了约440万欧元的汇率差异，而在截至2022年3月31日的三个月内，新谢克尔对欧元的重新估值0.1%对我们以新谢克尔计价的债券和现金及现金等价物的欧元价值产生了非实质性影响。
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截至2023年3月31日止三个月的税收优惠约为110万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的所得税约为30万欧元。这一变化主要是由于公司意大利子公司的结转亏损确认了递延税款。
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截至2023年3月31日止三个月的净利润约为280万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的净亏损约为340万欧元。
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截至2023年3月31日止三个月的其他综合利润总额约为2660万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的其他综合亏损总额约为40.9欧元。其他综合利润总额的增加主要是由于现金流量套期公允价值的变动，包括由于西班牙电价的大幅降低，金融电力互换导致负债公允价值大幅下降，该互换覆盖了Talasol光伏厂约80%的产量。
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截至2023年3月31日止三个月的综合利润总额约为2930万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的综合亏损总额约为4420万欧元。
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截至2023年3月31日止三个月的EBITDA约为360万欧元，而截至2022年3月31日止三个月的EBITDA约为380万欧元。
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截至2023年3月31日止三个月，经营活动产生的现金净额约为140万欧元，而截至2022年3月31日止三个月约为810万欧元。
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2
2023年第一季度CEO回顾
该公司的业务集中在三个主要领域：
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新项目的建设：意大利的光伏项目和以色列马纳拉悬崖的抽水蓄能项目。
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新项目的启动和开发：意大利、西班牙、美国和以色列的光伏项目。
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发电项目的管理、运营和改进：以色列和西班牙的光伏项目和荷兰的生物气项目（生物气）。
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该公司本季度的收入约为1200万欧元，与去年同期相比增加了约30万欧元。这些收入略高于去年同期的收入，尽管西班牙的电价有所下降。收入增加的原因是荷兰生物天然气业务收入增加，以及Ellomay Solar于2022年6月接入电网的收入增加。
本季度的运营现金流约为140万欧元。
项目开发费用的增加主要是由于在意大利、以色列和美国光伏投资组合的开发取得了很大进展。
本季度净利润约为280万欧元。
在西班牙的活动:
第一季度，西班牙的电价降至每兆瓦时91欧元，而去年同期的平均电价为每兆瓦时199欧元。
Talasol光伏项目（300兆瓦光伏项目）（公司占51%的股份）第一季度产生的电力和绿色证书销售收入约为560万欧元。Talasol是其电力捕获价格（PPA）金融对冲的一方。大约80%的生产（75%以P-50为基础）根据这一协议以固定价格出售。Talasol生产的剩余电力直接以现货价格出售给电网。
Ellomay Solar项目（28MW光伏）在第一季度产生的电力和绿色证书销售收入约为90万欧元。
在意大利的活动:
该公司有大约505兆瓦的光伏项目处于高级开发阶段，其中大约203兆瓦已获得许可证。该公司正在进行总容量为20兆瓦的项目的先期建设，预计将于2023年8月底前并网并完成测试。其余的许可证（约183兆瓦）预计将在2023年开始建设。
该公司还有更多处于早期开发阶段的项目（除了处于高级开发阶段的505兆瓦项目），打算在2027年底达到约1,000兆瓦光伏发电的投资组合。该公司正在与该领域的一家欧洲领先银行谈判一项融资协议。
3
在以色列的活动:
The Manara Pumped Storage Project（Company’s share is 83.34%）：容量为156兆瓦的Manara Cliff抽水蓄能项目处于后期建设阶段，预计将于2026年下半年投入商业运营，平均年收入约为7400万欧元，EBITDA约为3300万欧元。本公司及其项目合作伙伴Ampa投资了项目所需的全部股权（挂钩差额除外）其余资金来自由Mizrahi银行牵头的一个贷款财团，规模约为11.8亿新谢克尔。
结合存储开发光伏许可证：
| 1. |
Komemiyut项目：拟用于21MW光伏和47MW/小时电池。该项目已获得接入电网的批准，目前正在领取建筑许可证。计划于2023年第三季度开始施工。
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| 2. |
Qelahim项目：拟用于15MW光伏电池和33MW/小时电池。该项目已获得接入电网的批准，目前正处于分区批准的最后阶段。
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Komemiyut和Qelahim项目是以公司赢得的第1号标书为基础的，有一个过渡到监管的选择，可以直接销售给最终客户。
| 3. |
Talmei Yosef项目：将现有项目扩大到104德南，用于10兆瓦光伏和22兆瓦/小时电池。分区审批申请已提交，预计将于2023年第三季度收到批准。
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| 4. |
电池中的Talmei Yosef存储项目：有一项关于30德南的分区核准，拟用于大约400兆瓦/小时。该项目是为调节高压储存而设计的。
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| 5. |
Sharsheret项目：拟用于20MW光伏和44MW/小时电池。分区请求已提交。
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| 6. |
此外，该公司还有大约250德南处于高级规划阶段。
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Dorad Power Station（公司份额约为9.4%）：Karish储层于2023年11月开始的天然气流动降低了Dorad的天然气成本。此外，2023年1月生效的电价变化意味着“PISGA”/高峰（高耗电）小时数的增加。取消“GEVA”（平均消耗）小时数，有望在不减少收入的情况下减少电站运营费用，或者增加运营小时数，从而增加收入和利润。此外，以色列政府决定将该电站再增加650兆瓦，并获得国家基础设施委员会的批准，同意TTL/11/B计划——扩建Dorad电站。
4
在荷兰的活动:
由于乌克兰的军事冲突和俄罗斯停止向欧洲供应天然气，荷兰和欧洲的沼气领域发生了重大变化。整个欧洲和荷兰特别为提高废物产生的天然气产量制定了雄心勃勃的目标。目前正在考虑各种激励措施，主要是提高绿色证书的价格。这些证书的价格已从每立方米13至15欧分的平均水平上涨至每立方米30至45欧分左右，目前预计未来还会上涨。从2023年5月开始，一台1兆瓦时的发电机开始在GGB设施（唯一不能自行发电和供热的设施）运行，该设施提供电力和供热需要。预计每年将减少100多万欧元的开支。
该公司估计，随着沼气田的重要性日益增加，这一领域进入了一个新的时代。在荷兰，通过了新的立法，规定天然气供应商必须将绿色天然气纳入其供应量的20%范围，自2024年1月1日起生效。这项法例，加上对来自沼气行业的绿色证书的需求不断增长，预期会增加和改善本公司沼气业务的预期成果。
非国际财务报告准则财务措施的使用
EBITDA是一种非国际财务报告准则的衡量标准，定义为扣除财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益。公司提出这一衡量标准是为了加强对公司经营业绩的了解，并使各时期之间具有可比性。虽然公司认为EBITDA是比较经营业绩的一个重要衡量标准，但不应孤立地考虑EBITDA，也不应将其作为根据国际财务报告准则编制的净利润或其他经营报表或现金流量数据的替代，作为盈利能力或流动性的衡量标准。EBITDA没有考虑公司的承付款，包括资本支出和限制现金，因此，不一定表明可供酌情使用的数额。并非所有公司都以相同的方式计算EBITDA，所提出的衡量标准可能无法与其他公司提出的类似名称的衡量标准进行比较。公司的EBITDA可能不代表公司的历史经营业绩，也不能预测未来的潜在业绩。公司在内部将这一衡量标准作为业绩衡量标准，并认为，当这一衡量标准与国际财务报告准则衡量标准相结合时，将增加有关公司经营业绩的有用信息。本新闻稿第16页提供了基于《国际财务报告准则》和非《国际财务报告准则》的结果之间的调节。
5
关于Ellomay Capital Ltd.
Ellomay是一家以色列公司，其股票在纽约证券交易所和特拉维夫证券交易所注册，交易代码为ELLO。自2009年以来，Ellomay Capital的业务主要集中在欧洲、以色列和美国的可再生能源和电力行业。
迄今为止，Ellomay已对以色列、意大利和西班牙的可再生能源、清洁能源和自然资源行业的众多机会进行了评估，并投入了大量资金，其中包括：
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西班牙约35.9兆瓦的光伏发电厂和以色列约9兆瓦的光伏发电厂；
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| • |
间接持有Dorad Energy Ltd. 9.375%的权益，该公司拥有并运营着以色列最大的私营发电厂之一，其产能约为850MW，约占以色列目前总用电量的6%-8 %；
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| • |
Talasol 51%的股权，该公司在西班牙C á ceres的Talav á n市拥有一座峰值容量为300MW的光伏电站；
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| • |
Groen Gas Goor B.V.、Groen Gas Oude-Tonge B.V.和Groen Gas Gelderland B.V.，项目公司在荷兰经营厌氧消化工厂，绿色气体产能分别约为300万、380万和950万（Nm3/年）；
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| • |
Ellomay Pumped Storage（2014）Ltd. 83.333%的股份，该公司参与了在以色列Manara Cliff建造一座156兆瓦抽水蓄能水电站的项目；
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| • |
Ellomay Solar Italy One SRL和Ellomay Solar Italy两个SRL正在意大利拉齐奥地区建造装机容量分别为14.8兆瓦和4.95兆瓦的光伏电站；以及
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| • |
Ellomay Solar Italy Four SRL、Ellomay Solar Italy Five SRL、Ellomay Solar Italy Seven SRL和Ellomay Solar Italy Ten SRL正在意大利拉齐奥地区开发的光伏项目，装机容量分别为15.06兆瓦、87.2兆瓦、54.77兆瓦和18兆瓦，已达到“准备建设”状态。
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有关Ellomay的更多信息，请访问http://www.ellomay.com.
与前瞻性陈述有关的资料
本新闻稿包含涉及重大风险和不确定性的前瞻性陈述，包括基于公司管理层当前预期和假设的陈述。除历史事实外，本新闻稿中关于公司计划和目标、期望和管理层假设的所有陈述均为前瞻性陈述。使用某些词语，包括“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“相信”和类似表述，是为了识别1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。公司可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖公司的前瞻性陈述。各种重要因素可能导致实际结果或事件与公司前瞻性陈述可能明示或暗示的结果或事件存在重大差异，包括电价和需求的变化、现行规则的延长或新规则的批准增加了西班牙可再生能源制造商的运营费用、利率和通货膨胀的上升、公司设施运营所需资源（如废物和天然气）的供应和价格的变化以及石油价格的变化、俄罗斯和乌克兰之间持续军事冲突的影响，本公司拥有的发电厂的运营或建设以及本公司经营所在国（包括以色列、西班牙、意大利和美国）的一般市场、政治和经济状况受到技术和其他干扰。与公司业务相关的这些及其他风险和不确定性在公司不时提交给美国证券交易委员会的文件中有更详细的描述，包括其20-F表格的年度报告。前瞻性陈述是在该日期作出的，公司不承担任何更新前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
联系人：
卡利亚·鲁本巴赫（温特劳布）
首席财务官
电话：+ 972（3）797-1111
电子邮件：hilai@ellomay.com
6
Ellomay Capital有限公司及其子公司
财务状况简表
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3月31日，
|
12月31日，
|
3月31日，
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2023
|
2022
|
2023
|
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|
未经审计
|
已审计
|
未经审计
|
||||||||||
|
千欧元
|
方便换算成千美元*
|
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|
物业、厂房及设备
|
||||||||||||
|
当前资产：
|
||||||||||||
|
现金及现金等价物
|
69,737
|
46,458
|
75,852
|
|||||||||
|
有价证券
|
-
|
2,836
|
-
|
|||||||||
|
短期存款
|
21,374
|
-
|
23,248
|
|||||||||
|
限制现金
|
810
|
900
|
881
|
|||||||||
|
特许权项目应收款
|
1,581
|
1,799
|
1,720
|
|||||||||
|
贸易和其他应收款
|
15,757
|
12,682
|
17,139
|
|||||||||
|
109,259
|
64,675
|
118,840
|
||||||||||
|
非流动资产
|
||||||||||||
|
对权益入账的被投资单位的投资
|
29,701
|
30,029
|
32,305
|
|||||||||
|
投资预付款
|
2,710
|
2,328
|
2,948
|
|||||||||
|
特许权项目应收款
|
23,843
|
24,795
|
25,934
|
|||||||||
|
固定资产
|
372,743
|
365,756
|
405,429
|
|||||||||
|
使用权资产
|
32,106
|
30,020
|
34,921
|
|||||||||
|
无形资产
|
3,819
|
4,094
|
4,154
|
|||||||||
|
限制现金和存款
|
19,132
|
20,192
|
20,810
|
|||||||||
|
递延税款
|
13,722
|
23,510
|
14,925
|
|||||||||
|
长期应收款
|
9,559
|
9,270
|
10,397
|
|||||||||
|
衍生品
|
1,331
|
1,488
|
1,448
|
|||||||||
|
508,666
|
511,482
|
553,271
|
||||||||||
|
总资产
|
617,925
|
576,157
|
672,111
|
|||||||||
|
负债和权益
|
||||||||||||
|
流动负债
|
||||||||||||
|
当前到期的长期银行贷款
|
12,524
|
12,815
|
13,622
|
|||||||||
|
当前到期的长期贷款
|
10,000
|
10,000
|
10,877
|
|||||||||
|
债券的现时到期日
|
18,209
|
18,714
|
19,806
|
|||||||||
|
贸易应付款项
|
3,790
|
4,504
|
4,123
|
|||||||||
|
其他应付款
|
17,222
|
11,207
|
18,732
|
|||||||||
|
衍生工具的现时到期日
|
14,479
|
33,183
|
15,749
|
|||||||||
|
租赁负债的当前到期日
|
810
|
745
|
881
|
|||||||||
|
77,034
|
91,168
|
83,790
|
||||||||||
|
非流动负债
|
||||||||||||
|
长期租赁负债
|
24,497
|
22,005
|
26,645
|
|||||||||
|
长期贷款
|
227,565
|
229,466
|
247,520
|
|||||||||
|
其他长期银行贷款
|
22,623
|
21,582
|
24,607
|
|||||||||
|
债券
|
142,528
|
91,714
|
155,026
|
|||||||||
|
递延税款
|
6,170
|
6,770
|
6,711
|
|||||||||
|
其他长期负债
|
1,000
|
2,021
|
1,088
|
|||||||||
|
衍生品
|
3,972
|
28,354
|
4,320
|
|||||||||
|
428,355
|
401,912
|
465,917
|
||||||||||
|
负债总额
|
505,389
|
493,080
|
549,707
|
|||||||||
|
股权
|
||||||||||||
|
股本
|
25,613
|
25,613
|
27,859
|
|||||||||
|
股票溢价
|
86,069
|
86,038
|
93,616
|
|||||||||
|
库存股
|
(1,736
|
)
|
(1,736
|
)
|
(1,888
|
)
|
||||||
|
与非控制性权益的交易准备金
|
5,697
|
5,697
|
6,197
|
|||||||||
|
储备金
|
(1,617
|
)
|
(12,632
|
)
|
(1,759
|
)
|
||||||
|
累计赤字
|
(3,645
|
)
|
(7,256
|
)
|
(3,965
|
)
|
||||||
|
归属于公司股东的权益总额
|
110,381
|
95,724
|
120,060
|
|||||||||
|
非控制性权益
|
2,155
|
(12,647
|
)
|
2,344
|
||||||||
|
总股本
|
112,536
|
83,077
|
122,404
|
|||||||||
|
总负债及权益
|
617,925
|
576,157
|
672,111
|
|||||||||
*方便换算成美元（2023年3月31日汇率：1欧元= 1.088美元）
7
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明综合中期损益表及其他综合收益（亏损）
|
结束的三个月
3月31日，
|
在截至12月31日的一年里，
|
在截至3月31日的三个月里，
|
||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2022
|
2023
|
|||||||||||||
|
未经审计
|
已审计
|
未经审计
|
||||||||||||||
|
千欧元（每股数据除外）
|
方便换算成千美元*
|
|||||||||||||||
|
收入
|
12,028
|
11,761
|
53,360
|
13,083
|
||||||||||||
|
营业费用
|
(6,452
|
)
|
(5,971
|
)
|
(24,089
|
)
|
(7,018
|
)
|
||||||||
|
折旧和摊销费用
|
(4,115
|
)
|
(4,014
|
)
|
(16,092
|
)
|
(4,476
|
)
|
||||||||
|
毛利
|
1,461
|
1,776
|
13,179
|
1,589
|
||||||||||||
|
项目开发费用
|
(1,634
|
)
|
(711
|
)
|
(3,784
|
)
|
(1,777
|
)
|
||||||||
|
一般和行政费用
|
(1,480
|
)
|
(1,477
|
)
|
(5,892
|
)
|
(1,610
|
)
|
||||||||
|
应占权益入账被投资单位的利润
|
1,178
|
231
|
1,206
|
1,281
|
||||||||||||
|
营业利润（亏损）
|
(475
|
)
|
(181
|
)
|
4,709
|
(517
|
)
|
|||||||||
|
融资收入
|
5,403
|
809
|
9,565
|
5,877
|
||||||||||||
|
与衍生品和权证有关的融资收入（费用）净额
|
86
|
(34
|
)
|
605
|
94
|
|||||||||||
|
与项目融资有关的融资费用
|
(1,885
|
)
|
(1,365
|
)
|
(7,765
|
)
|
(2,050
|
)
|
||||||||
|
与债权证有关的融资费用
|
(828
|
)
|
(1,029
|
)
|
(2,130
|
)
|
(901
|
)
|
||||||||
|
少数股东贷款的利息支出
|
(465
|
)
|
(543
|
)
|
(1,529
|
)
|
(506
|
)
|
||||||||
|
其他融资费用
|
(288
|
)
|
(784
|
)
|
(1,212
|
)
|
(313
|
)
|
||||||||
|
融资收入（支出），净额
|
2,023
|
(2,946
|
)
|
(2,466
|
)
|
2,201
|
||||||||||
|
所得税前利润（亏损）
|
1,548
|
(3,127
|
)
|
2,243
|
1,684
|
|||||||||||
|
税收优惠（所得税）
|
1,256
|
(279
|
)
|
(2,103
|
)
|
1,366
|
||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
2,804
|
(3,406
|
)
|
140
|
3,050
|
|||||||||||
|
利润（亏损）归因于：
|
||||||||||||||||
|
公司拥有人
|
3,611
|
(2,934
|
)
|
(357
|
)
|
3,928
|
||||||||||
|
非控制性权益
|
(807
|
)
|
(472
|
)
|
497
|
(878
|
)
|
|||||||||
|
本期利润（亏损）
|
2,804
|
(3,406
|
)
|
140
|
3,050
|
|||||||||||
|
其他综合收益（亏损）项目初始确认后在综合收益（亏损）中已经或将要转入损益的：
|
|
|||||||||||||||
|
国外业务的外币折算差额
|
(5,550
|
)
|
(98
|
)
|
(7,829
|
)
|
(6,037
|
)
|
||||||||
|
现金流量套期公允价值变动的有效部分
|
32,174
|
(40,786
|
)
|
(28,283
|
)
|
34,995
|
||||||||||
|
转入损益的现金流量套期公允价值变动净额
|
-
|
27
|
821
|
-
|
||||||||||||
|
其他综合收入（损失）共计）
|
26,624
|
(40,857
|
)
|
(35,291
|
)
|
28,958
|
||||||||||
|
其他综合收入（亏损）共计：
|
||||||||||||||||
|
公司拥有人
|
11,015
|
(20,669
|
)
|
(19,920
|
)
|
11,981
|
||||||||||
|
非控制性权益
|
15,609
|
(20,188
|
)
|
(15,371
|
)
|
16,977
|
||||||||||
|
其他综合收入（损失）共计）
|
26,624
|
(40,857
|
)
|
(35,291
|
)
|
28,958
|
||||||||||
|
本期综合收益（亏损）总额
|
29,428
|
(44,263
|
)
|
(35,151
|
)
|
32,008
|
||||||||||
|
综合共计 本期收入（亏损）归因于：
|
||||||||||||||||
|
公司拥有人
|
14,626
|
(23,603
|
)
|
(20,277
|
)
|
15,909
|
||||||||||
|
非控制性权益
|
14,802
|
(20,660
|
)
|
(14,874
|
)
|
16,099
|
||||||||||
|
本期综合收益（亏损）总额
|
29,428
|
(44,263
|
)
|
(35,151
|
)
|
32,008
|
||||||||||
|
每股基本利润（亏损）
|
0.27
|
(0.23
|
)
|
(0.03
|
)
|
0.29
|
||||||||||
|
每股摊薄利润（亏损）
|
0.27
|
(0.23
|
)
|
(0.03
|
)
|
0.29
|
||||||||||
*方便换算成美元（2023年3月31日汇率：1欧元= 1.088美元）
8
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明合并中期权益变动表
|
非控制性
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
归属于公司股东
|
利益
|
股权
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股本
|
股票溢价
|
累计赤字
|
库存股
|
翻译储备金
海外业务
|
套期保值准备金
|
利息交易准备金
非控股权益
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
千欧元
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
结束的三个月
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年3月31日（未经审计）：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
25,613
|
86,038
|
(7,256
|
)
|
(1,736
|
)
|
7,970
|
(20,602
|
)
|
5,697
|
95,724
|
(12,647
|
)
|
83,077
|
||||||||||||||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
-
|
-
|
3,611
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,611
|
(807
|
)
|
2,804
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
本期其他综合收益（亏损）
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(5,292
|
)
|
16,307
|
-
|
11,015
|
15,609
|
26,624
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
本期综合收益（亏损）总额
|
-
|
-
|
3,611
|
-
|
(5,292
|
)
|
16,307
|
-
|
14,626
|
14,802
|
29,428
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
与本公司所有人的交易，直接在权益中确认：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份支付
|
-
|
31
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
31
|
-
|
31
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年3月31日的余额
|
25,613
|
86,069
|
(3,645
|
)
|
(1,736
|
)
|
2,678
|
(4,295
|
)
|
5,697
|
110,381
|
2,155
|
112,536
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
结束的三个月
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2022年3月31日（未经审计）：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
25,605
|
85,883
|
(7,217
|
)
|
(1,736
|
)
|
15,365
|
(8,077
|
)
|
5,697
|
115,520
|
(2,037
|
)
|
113,483
|
||||||||||||||||||||||||||
|
本期亏损
|
-
|
-
|
(2,934
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(2,934
|
)
|
(472
|
)
|
(3,406
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
|
该期间的其他综合损失
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(90
|
)
|
(20,579
|
)
|
-
|
(20,669
|
)
|
(20,188
|
)
|
(40,857
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
本期综合亏损总额
|
-
|
-
|
(2,934
|
)
|
-
|
(90
|
)
|
(20,579
|
)
|
-
|
(23,603
|
)
|
(20,660
|
)
|
(44,263
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年3月31日的余额
|
25,605
|
85,883
|
(10,151
|
)
|
(1,736
|
)
|
15,275
|
(28,656
|
)
|
5,697
|
91,917
|
(22,697
|
)
|
69,220
|
||||||||||||||||||||||||||
9
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明合并临时权益变动表（续）
|
非控制性
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
归属于公司股东
|
利益
|
股权
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股本
|
股票溢价
|
累计赤字
|
库存股
|
翻译储备金
海外业务
|
套期保值准备金
|
利息交易准备金
非控股权益
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
千欧元
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至本年度
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日（已审核）：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
余额
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2022年1月1日
|
25,605
|
85,883
|
(6,899
|
)
|
(1,736
|
)
|
15,365
|
(8,077
|
)
|
5,697
|
115,838
|
(1,731
|
)
|
114,107
|
||||||||||||||||||||||||||
|
年度利润（亏损）
|
-
|
-
|
(357
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(357
|
)
|
497
|
140
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度其他综合损失
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(7,395
|
)
|
(12,525
|
)
|
-
|
(19,920
|
)
|
(15,371
|
)
|
(35,291
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
年度综合亏损总额
|
-
|
-
|
(357
|
)
|
-
|
(7,395
|
)
|
(12,525
|
)
|
-
|
(20,277
|
)
|
(14,874
|
)
|
(35,151
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
与本公司所有人的交易，直接在权益中确认：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
发行普通股
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,958
|
3,958
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
期权行使
|
8
|
28
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
36
|
-
|
36
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份支付
|
-
|
127
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
127
|
-
|
127
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日的余额
|
25,613
|
86,038
|
(7,256
|
)
|
(1,736
|
)
|
7,970
|
(20,602
|
)
|
5,697
|
95,724
|
(12,647
|
)
|
83,077
|
||||||||||||||||||||||||||
10
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明合并临时权益变动表（续）
|
非控制性
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
归属于公司股东
|
利益
|
股权
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股本
|
股票溢价
|
累计赤字
|
库存股
|
翻译储备金
海外业务
|
套期保值准备金
|
利息交易准备金
非控股权益
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
方便换算成美元（2023年3月31日汇率：1欧元= 1.088美元）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
结束的三个月
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年3月31日（未经审计）：
|
27,859
|
93,582
|
(7,893
|
)
|
(1,888
|
)
|
8,669
|
(22,409
|
)
|
6,197
|
104,117
|
(13,755
|
)
|
90,362
|
||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
-
|
-
|
3,928
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,928
|
(878
|
)
|
3,050
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
本期其他综合收益（亏损）
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(5,756
|
)
|
17,737
|
-
|
11,981
|
16,977
|
28,958
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
本期综合收益（亏损）总额
|
-
|
-
|
3,928
|
-
|
(5,756
|
)
|
17,737
|
-
|
15,909
|
16,099
|
32,008
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
与本公司所有人的交易，直接在权益中确认：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份支付
|
-
|
34
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
34
|
-
|
34
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年3月31日的余额
|
27,859
|
93,616
|
(3,965
|
)
|
(1,888
|
)
|
2,913
|
(4,672
|
)
|
6,197
|
120,060
|
2,344
|
122,404
|
|||||||||||||||||||||||||||
11
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明合并中期现金流量表
|
在截至3月31日的三个月里，
|
在截至12月31日的一年里，
|
在截至3月31日的三个月里，
|
||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2022
|
2023
|
|||||||||||||
|
未经审计
|
已审计
|
未经审计
|
||||||||||||||
|
千欧元
|
方便换算成美元*
|
|||||||||||||||
|
经营活动产生的现金流量
|
||||||||||||||||
|
本期利润（亏损）
|
2,804
|
(3,406
|
)
|
140
|
3,050
|
|||||||||||
|
调整：
|
||||||||||||||||
|
融资费用（收入），净额
|
(2,023
|
)
|
2,946
|
2,466
|
(2,201
|
)
|
||||||||||
|
折旧及摊销
|
4,115
|
4,014
|
16,092
|
4,476
|
||||||||||||
|
股份支付交易
|
31
|
-
|
127
|
34
|
||||||||||||
|
应占权益入账的被投资单位的利润
|
(1,178
|
)
|
(231
|
)
|
(1,206
|
)
|
(1,281
|
)
|
||||||||
|
贸易应收款和其他应收款的变动
|
(1,759
|
)
|
(2,814
|
)
|
724
|
(1,913
|
)
|
|||||||||
|
其他资产变动
|
(120
|
)
|
1,841
|
(209
|
)
|
(131
|
)
|
|||||||||
|
特许权项目应收款变动
|
257
|
252
|
(521
|
)
|
280
|
|||||||||||
|
贸易应付款项变动
|
(876
|
)
|
(75
|
)
|
1,697
|
(953
|
)
|
|||||||||
|
其他应付款变动
|
1,803
|
5,274
|
3,807
|
1,961
|
||||||||||||
|
所得税（税收优惠）
|
(1,256
|
)
|
279
|
2,103
|
(1,366
|
)
|
||||||||||
|
缴纳的所得税
|
-
|
-
|
(6,337
|
)
|
-
|
|||||||||||
|
收到的利息
|
493
|
471
|
1,896
|
536
|
||||||||||||
|
已付利息
|
(923
|
)
|
(404
|
)
|
(9,459
|
)
|
(1,004
|
)
|
||||||||
|
(1,436
|
)
|
11,553
|
11,180
|
(1,562
|
)
|
|||||||||||
|
经营活动产生的现金净额
|
1,368
|
8,147
|
11,320
|
1,488
|
||||||||||||
|
投资活动产生的现金流量
|
||||||||||||||||
|
购置固定资产
|
(12,861
|
)
|
(15,527
|
)
|
(48,610
|
)
|
(13,989
|
)
|
||||||||
|
与购置固定资产有关的增值税
|
-
|
(2,225
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||
|
偿还权益入账的被投资单位的贷款
|
-
|
-
|
149
|
-
|
||||||||||||
|
贷款给权益入账的被投资单位
|
(60
|
)
|
-
|
(128
|
)
|
(65
|
)
|
|||||||||
|
投资预付款
|
(382
|
)
|
-
|
(774
|
)
|
(415
|
)
|
|||||||||
|
有价证券收益
|
2,837
|
-
|
(1,062
|
)
|
3,086
|
|||||||||||
|
衍生品结算收益，净额
|
-
|
(528
|
)
|
(528
|
)
|
-
|
||||||||||
|
受限制现金收益（投资）净额
|
893
|
1,103
|
(4,873
|
)
|
971
|
|||||||||||
|
短期存款投资
|
(21,945
|
)
|
-
|
27,645
|
(23,869
|
)
|
||||||||||
|
投资活动所用现金净额
|
(31,518
|
)
|
(17,177
|
)
|
(28,181
|
)
|
(34,281
|
)
|
||||||||
|
筹资活动产生的现金流量
|
||||||||||||||||
|
期权收益
|
-
|
-
|
36
|
-
|
||||||||||||
|
与长期贷款有关的费用
|
(315
|
)
|
(8,460
|
)
|
(9,988
|
)
|
(343
|
)
|
||||||||
|
支付租赁负债本金
|
(200
|
)
|
(3,795
|
)
|
(5,703
|
)
|
(218
|
)
|
||||||||
|
长期贷款收益
|
764
|
196,520
|
215,170
|
831
|
||||||||||||
|
偿还长期贷款
|
(686
|
)
|
(121,372
|
)
|
(153,751
|
)
|
(746
|
)
|
||||||||
|
偿还债券
|
-
|
-
|
(19,764
|
)
|
-
|
|||||||||||
|
偿还与长期贷款有关的全部门综合办法工具
|
-
|
(3,290
|
)
|
(3,290
|
)
|
-
|
||||||||||
|
衍生品结算收益，净额
|
-
|
-
|
3,800
|
-
|
||||||||||||
|
发行债券的收益
|
55,808
|
-
|
-
|
60,702
|
||||||||||||
|
筹资活动产生的现金净额
|
55,371
|
59,603
|
26,510
|
60,226
|
||||||||||||
|
汇率波动对现金和现金等价物的影响
|
(1,942
|
)
|
(821
|
)
|
(4,420
|
)
|
(2,113
|
)
|
||||||||
|
现金和现金等价物增加
|
23,279
|
49,752
|
5,229
|
25,320
|
||||||||||||
|
期初现金及现金等价物
|
46,458
|
41,229
|
41,229
|
50,532
|
||||||||||||
|
期末现金及现金等价物
|
69,737
|
90,981
|
46,458
|
75,852
|
||||||||||||
*方便换算成美元（2023年3月31日汇率：1欧元= 1.088美元）
12
Ellomay Capital有限公司及其子公司
经营分部
|
光伏
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
埃洛梅
|
生物
|
可报告
|
合计
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
意大利
|
西班牙
|
太阳能
|
塔拉索
|
以色列
|
气体
|
多拉德
|
马纳拉
|
分段
|
和解
|
合并
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年3月31日止三个月
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
千欧元
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入
|
-
|
732
|
889
|
5,581
|
295
|
4,531
|
16,011
|
-
|
28,039
|
(16,011
|
)
|
12,028
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
营业费用
|
-
|
(173
|
)
|
(532
|
)
|
(1,820
|
)
|
(84
|
)
|
(3,843
|
)
|
(11,741
|
)
|
-
|
(18,193
|
)
|
11,741
|
(6,452
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
折旧费用
|
-
|
(229
|
)
|
(233
|
)
|
(2,828
|
)
|
(120
|
)
|
(700
|
)
|
(1,392
|
)
|
-
|
(5,502
|
)
|
1,387
|
(4,115
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
毛利润（亏损）
|
-
|
330
|
124
|
933
|
91
|
(12
|
)
|
2,878
|
-
|
4,344
|
(2,883
|
)
|
1,461
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
调整后毛利润（亏损）
|
-
|
330
|
124
|
933
|
242
|
2
|
(12
|
)
|
2,878
|
-
|
4,495
|
(3,034
|
)
|
1,461
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
项目开发费用
|
(1,634
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
一般和行政费用
|
(1,480
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
应占权益入账的被投资单位损失
|
1,178
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
营业利润
|
(475
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
融资收入
|
5,403
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
相关融资费用
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与衍生品和认股权证，净额
|
86
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
融资费用，净额
|
(3,466
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税前利润
|
1,548
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
分部资产
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年3月31日
|
32,294
|
14,137
|
19,490
|
236,859
|
33,496
|
32,416
|
104,097
|
137,410
|
610,199
|
7,726
|
617,925
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
2对以色列Talmei Yosef光伏厂的毛利润进行了调整，以包括固定资产模式下的售电收入（约62.9万欧元）和折旧费用（约47.8万欧元），而根据IFRIC 12，这两项收入在金融资产模式下未分别确认为收入和折旧费用。
13
Ellomay Capital有限公司及其子公司
利润（亏损）与EBITDA的对账（未经审计）
|
结束的三个月
3月31日，
|
在截至12月31日的一年里，
|
在截至3月31日的三个月里，
|
||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2022
|
2023
|
|||||||||||||
|
千欧元
|
方便换算成美元*
|
|||||||||||||||
|
本期净利润（亏损）
|
2,804
|
(3,406
|
)
|
140
|
3,050
|
|||||||||||
|
融资费用（收入），净额
|
(2,023
|
)
|
2,946
|
2,466
|
(2,201
|
)
|
||||||||||
|
所得税（税收优惠）
|
(1,256
|
)
|
279
|
2,103
|
(1,366
|
)
|
||||||||||
|
折旧及摊销
|
4,115
|
4,014
|
16,092
|
4,476
|
||||||||||||
|
EBITDA
|
3,640
|
3,833
|
20,801
|
3,959
|
||||||||||||
*方便换算成美元（2023年3月31日汇率：1欧元= 1.088美元）
14
Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的资料
财务契约
根据有关公司C系列、D系列及E系列债券的信托契据（合债券"），本公司须遵守若干财务契约。如需更多信息，请参阅公司于2023年4月7日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中的项目5.B及下文。
净金融债务
截至2023年3月31日，公司的净金融债务（该术语在公司债券的信托契约中定义）约为7110万欧元（包括约276.8欧元3来自银行的短期和长期债务以及其他有息金融债务，约162.8欧元4与C系列债券发行（2019年7月、2020年10月、2022年2月和2022年10月）、D系列可转换债券发行（2022年2月）和E系列有担保债券发行（2023年2月）有关的百万美元，扣除约9110万欧元的现金和现金等价物、短期存款和有价证券，扣除约276.8欧元5百万的项目融资和公司子公司的相关对冲交易）。
3数量来自银行的短期和长期债务以及其他计息金融债务 上面提供的数额包括与此种债务有关的大约410万欧元的费用，这些费用已资本化，因此从公司资产负债表中记录的债务数额中抵消。
4金额债券 上面提供的数额包括大约200万欧元的连带费用，这些费用已资本化，因此从债券中抵消 记录在公司资产负债表中的金额。
5 从净金融债务计算中扣除的项目融资金额包括从各种来源获得的项目融资，包括融资实体和公司持有的项目公司少数股东（以股东向项目公司贷款的形式提供）。
15
Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的资料
为公司C系列债券持有人提供的信息。
管理公司C系列债券的信托契据（于2022年6月6日修订）C系列信托契据"），包括本公司承诺维持某些财务契约，据此，连续两个季度违反该等财务契约即为立即偿还的理由。截至2023年3月31日，公司遵守C系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司的调整后股东权益（定义见C系列信托契约）约为1.262亿；（ii）公司的净金融债务（如上文所述）与公司的CAP（定义为公司的调整后股东权益加上净金融债务）的比率为36.2%；（iii）公司的净金融债务与公司的调整后EBITDA的比率6，是3。
以下是对公司的截至2023年3月31日止四个季度的利润和调整后EBITDA（定义见C系列信托契约）：
|
截至2023年3月31日的第四季度
|
||||
|
未经审计
|
||||
|
千欧元
|
||||
|
本期利润
|
6,350
|
|||
|
融资收入，净额
|
(2,503
|
)
|
||
|
所得税
|
568
|
|||
|
折旧
|
16,193
|
|||
|
由于基于固定资产模型的计算对Talmei Yosef光伏厂收入的调整
|
3,400
|
|||
|
股份支付
|
158
|
|||
|
C系列信托契约定义的调整后EBITDA
|
24,166
|
|||
6 C系列信托契约将“调整后EBITDA”定义为扣除财务费用净额、税项、折旧和摊销前的收益，其中来自公司运营的收入，如塔尔梅约瑟夫光伏工厂的收入，是根据固定资产模型而不是金融资产模型（IFRIC 12）计算的，并且是在以股份为基础的付款之前。C系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将根据前四个季度的总和计算.调整后的EBITDA在本新闻稿中作为公司对C系列债券持有人的承诺的一部分。有关使用非国际财务报告准则指标的一般性讨论，如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务指标”。
16
Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的资料
为公司D系列债券持有人提供的信息
管理公司D系列债券的信托契约包括公司承诺维持某些财务契约，根据该承诺，在D系列信托契约规定的期限内违反这些财务契约是立即偿还的理由。截至2023年3月31日，公司遵守D系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司的调整后股东权益（定义见D系列信托契约）约为1.262亿；（ii）公司的净金融债务（如上文所述）与公司的CAP（定义为公司的调整后股东权益加上净金融债务）的比率为36.2%；（iii）公司的净金融债务与公司的调整后EBITDA的比率7为2.9。
以下是对公司的截至2023年3月31日止四个季度的利润和调整后EBITDA（定义见D系列信托契约）:
|
截至2023年3月31日的第四季度
|
||||
|
未经审计
|
||||
|
千欧元
|
||||
|
本期利润
|
6,350
|
|||
|
融资收入，净额
|
(2,503
|
)
|
||
|
所得税
|
568
|
|||
|
折旧和摊销费用
|
16,193
|
|||
|
由于基于固定资产模型的计算对Talmei Yosef光伏厂收入的调整
|
3,400
|
|||
|
股份支付
|
158
|
|||
|
对前四个季度有商业运营日期的项目相关数据的调整8
|
390
|
|||
|
D系列信托契约定义的调整后EBITDA
|
24,556
|
|||
7 “调整后EBITDA”一词在D系列信托契约中定义为财务费用净收益、税项、折旧和摊销前利润，如果公司的业务收入，如Talmei Yosef光伏厂，是根据固定资产模型而不是金融资产模型（IFRIC 12）计算的，而在股份支付前，如果商业运营日期（如D系列信托契约中所定义的术语）发生在相关日期之前的四个季度的资产或项目的数据，将根据年度毛额（如D系列信托契约中所定义的术语）计算。D系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将根据前四个季度的总和计算.调整后的EBITDA在本新闻稿中作为公司对其D系列债券持有人的承诺的一部分。有关使用非国际财务报告准则指标的一般性讨论，如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务指标”。
8 此次调整基于Ellomay Solar自2022年6月以来的业绩。
17
Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的资料
为公司E系列债券持有人提供的信息
管理公司E系列债券的信托契约包括公司承诺维持某些财务契约，据此，在E系列信托契约规定的期限内违反这些财务契约是立即偿还的理由。截至2023年3月31日，公司遵守E系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司的调整后股东权益（定义见E系列信托契约）约为1.262亿欧元；（ii）公司的净金融债务（如上所述）与公司的CAP（定义为公司的调整后股东权益加上净金融债务）的比率为36.2%；（iii）公司的净金融债务与公司的调整后EBITDA的比率9为2.9。
以下是对公司的截至2023年3月31日止四个季度的利润和调整后EBITDA（定义见E系列信托契约）:
|
截至2023年3月31日的第四季度
|
||||
|
未经审计
|
||||
|
千欧元
|
||||
|
本期利润
|
6,350
|
|||
|
融资收入，净额
|
(2,503
|
)
|
||
|
所得税
|
568
|
|||
|
折旧和摊销费用
|
16,193
|
|||
|
由于基于固定资产模型的计算对Talmei Yosef光伏厂收入的调整
|
3,400
|
|||
|
股份支付
|
158
|
|||
|
对前四个季度有商业运营日期的项目相关数据的调整10
|
390
|
|||
|
E系列信托契约定义的调整后EBITDA
|
24,556
|
|||
关于E系列信托契约附件6第3.17.2节所载的承诺，在本报告所述期间，没有发生任何情况，即向Ellomay Luzon Energy Infrastructures Ltd.（原U. Dori Energy Infrastructures Ltd.（简称“Ellomay Luzon Energy”）提供的贷款权利（质押给本公司E系列债券的持有人）将从属于Ellomay Luzon Energy欠Israel Discount Bank Ltd.的金额。
截至2023年3月31日，公司账簿上质押给E系列债券持有人的资产价值（未经审计）约为3230万欧元（按截至该日的汇率计算约为1.2715亿新谢克尔）。
9 E系列信托契约将“调整后EBITDA”定义为财务费用净收益、税项、折旧和摊销前利润，如果公司的业务收入，如塔尔梅约瑟夫光伏工厂，是根据固定资产模型而不是金融资产模型（IFRIC 12）计算的，而在股份支付前，如果商业运营日期（如E系列信托契约中所定义的术语）发生在相关日期之前的四个季度的资产或项目的数据，将根据年度毛额（如E系列信托契约中所定义的术语）计算。E系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将根据前四个季度的总和计算.调整后的EBITDA在本新闻稿中作为公司对E系列债券持有人的承诺的一部分。有关使用非国际财务报告准则指标的一般性讨论，如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务指标”。
10 此次调整基于Ellomay Solar自2022年6月以来的业绩。
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