A-Mark Precious Metals公布2023财年第一季度业绩
2023财年第一季度每股摊薄收益1.83美元
高于2022财年第一季度的1.08美元和2022财年第四季度的1.52美元
本季度毛利同比增长37%
公司确认定期季度现金股利政策
加利福尼亚州埃尔塞贡多– 2022年11月8日– A-Mark Precious Metals，Inc.（纳斯达克股票代码：AMRK）是一家领先的全集成贵金属平台，公布了截至2022年9月30日的第一财季业绩。
2023财年第一季度业务要点
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截至9月30日的三个月， |
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2022 |
2021 |
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选定的操作指标： |
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黄金盎司销量（1） |
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629,000 |
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669,000 |
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售出银盎司（2） |
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35,917,000 |
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28,127,000 |
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期末担保贷款数目（3） |
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1,082 |
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2,074 |
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直接面向消费者（“DTC”）的新客户数目（4） |
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49,000 |
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52,900 |
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直接面向消费者的活跃客户数量（5） |
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139,900 |
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117,700 |
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直接面向消费者的客户总数（6） |
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2,062,000 |
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1,835,500 |
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直接面向消费者的平均订单价值（“AOV”）（7） |
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$ 2,333 |
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$ 2,291 |
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JM Bullion（“JMB”）平均订单价值（8） |
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$ 2,151 |
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$ 2,130 |
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CyberMetals新客户数量（9） |
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2,300 |
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- |
|
CyberMetals活跃客户数（10） |
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2,000 |
|
- |
|
CyberMetals客户总数（11） |
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8,200 |
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- |
|
管理下的CyberMetals客户资产（12） |
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$ 4,600,000 |
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$ - |
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（1）售出的黄金盎司指在该期间内售出及交付予客户的黄金产品的盎司，不包括在远期合约上记录的黄金盎司。 |
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（2）售出的银盎司是指在该期间内售出并交付给客户的银产品的盎司，不包括在远期合约上记录的银盎司。 |
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（3）期末主要以贵金属作抵押的客户未偿还担保贷款的数目。 |
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（4）DTC新客户数目是指在该期间内，在直接面向消费者分类（包括JMB、GLI及PMPP）内，首次注册或开设新帐户或作出购买的客户数目。 |
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（5）DTC的活跃客户数目，指在该期间在直接面向消费者分类内作出购买的客户数目。 |
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（6）DTC的总客户数目，是指在直接面向消费者分类内注册或设立帐户，或过去曾作出购买的客户的总数目。 |
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（7）DTC AOV是指直接面向消费者分部在该期间内交付予客户的第三方产品订单（不包括累积计划订单）的平均美元价值。 |
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（8）JMB AOV是指在此期间交付给JMB客户的第三方产品订单的平均美元价值。 |
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（9）CyberMetals的新客户数目是指在该期间内在CyberMetals平台上注册或设立新帐户或首次购买的客户数目。 |
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（10）CyberMetals的活跃客户数量表示在此期间从CyberMetals平台购买的客户数量。 |
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（11）CyberMetals的总客户数目是指过去从CyberMetals平台注册或设立帐户或进行购买的客户的总数。 |
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（12）管理的CyberMetals客户资产是指公司代表CyberMetals客户管理的资产的总价值。 |
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2
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三个月结束 |
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2022年9月30日 |
2022年6月30日 |
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选定的操作指标： |
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黄金盎司销量（1） |
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629,000 |
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641,000 |
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售出银盎司（2） |
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35,917,000 |
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37,597,000 |
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期末担保贷款数目（3） |
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1,082 |
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2,271 |
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直接面向消费者（“DTC”）的新客户数目（4） |
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49,000 |
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48,800 |
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直接面向消费者的活跃客户数量（5） |
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139,900 |
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133,100 |
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直接面向消费者的客户总数（6） |
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2,062,000 |
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2,013,000 |
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直接面向消费者的平均订单价值（“AOV”）（7） |
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$ 2,333 |
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$ 2,742 |
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JM Bullion（“JMB”）平均订单价值（8） |
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$ 2,151 |
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$ 2,497 |
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CyberMetals新客户数量（9） |
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2,300 |
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5,200 |
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CyberMetals活跃客户数（10） |
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2,000 |
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2,800 |
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CyberMetals客户总数（11） |
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8,200 |
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5,900 |
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管理下的CyberMetals客户资产（12） |
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$ 4,600,000 |
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$ 3,700,000 |
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（1）售出的黄金盎司指在该期间内售出及交付予客户的黄金产品的盎司，不包括在远期合约上记录的黄金盎司。 |
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（2）售出的银盎司是指在该期间内售出并交付给客户的银产品的盎司，不包括在远期合约上记录的银盎司。 |
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（3）期末主要以贵金属作抵押的客户未偿还担保贷款的数目。 |
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（4）DTC新客户数目是指在该期间内，在直接面向消费者分类（包括JMB、GLI及PMPP）内，首次注册或开设新帐户或作出购买的客户数目。 |
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（5）DTC的活跃客户数目，指在该期间在直接面向消费者分类内作出购买的客户数目。 |
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（6）DTC的总客户数目，是指在直接面向消费者分类内注册或设立帐户，或过去曾作出购买的客户的总数目。 |
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（7）DTC AOV是指直接面向消费者分部在该期间内交付予客户的第三方产品订单（不包括累积计划订单）的平均美元价值。 |
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（8）JMB AOV是指在此期间交付给JMB客户的第三方产品订单的平均美元价值。 |
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（9）CyberMetals的新客户数目是指在该期间内在CyberMetals平台上注册或设立新帐户或首次购买的客户数目。 |
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（10）CyberMetals的活跃客户数量表示在此期间从CyberMetals平台购买的客户数量。 |
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（11）CyberMetals的总客户数目是指过去从CyberMetals平台注册或设立帐户或进行购买的客户的总数。 |
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（12）管理的CyberMetals客户资产是指公司代表CyberMetals客户管理的资产的总价值。 |
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3
2023财年第一季度财务摘要
4
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截至9月30日的三个月， |
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2022 |
2021 |
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（以千计，每股收益和加权平均流通股除外） |
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选定的主要财务报表指标： |
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收入 |
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$ 1,900,351 |
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$ 2,013,971 |
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毛利 |
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$ 76,592 |
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$ 56,009 |
|
折旧和摊销费用 |
|
$ (3,184) |
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$ (8,271) |
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归属于公司的净收入 |
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$ 45,125 |
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$ 26,024 |
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每股收益（1）： |
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基本 |
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$ 1.93 |
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$ 1.16 |
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摊薄 |
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$ 1.83 |
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$ 1.08 |
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加权平均流通股（1）： |
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基本 |
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23,396,400 |
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22,525,200 |
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摊薄 |
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24,685,200 |
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24,018,600 |
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非公认会计原则财务措施： |
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扣除所得税准备金前的调整后净收入 |
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$ 61,274 |
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$ 41,108 |
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EBITDA |
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$ 62,226 |
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$ 41,006 |
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（1）2022财年第一季度将根据2022年6月以股票股利形式进行的二比一股票分割的影响进行追溯调整。 |
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三个月结束 |
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2022年9月30日 |
2022年6月30日 |
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（以千计，每股收益和加权平均流通股除外） |
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选定的主要财务报表指标： |
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收入 |
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$ 1,900,351 |
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$ 2,089,804 |
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毛利 |
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$ 76,592 |
|
$ 67,750 |
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折旧和摊销费用 |
|
$ (3,184) |
|
$ (3,223) |
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归属于公司的净收入 |
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$ 45,125 |
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$ 37,336 |
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每股收益： |
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基本 |
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$ 1.93 |
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$ 1.62 |
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摊薄 |
|
$ 1.83 |
|
$ 1.52 |
|
加权平均流通股： |
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|
基本 |
|
23,396,400 |
|
23,085,500 |
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摊薄 |
|
24,685,200 |
|
24,494,100 |
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非公认会计原则财务措施： |
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扣除所得税准备金前的调整后净收入 |
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$ 61,274 |
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$ 50,628 |
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EBITDA |
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$ 62,226 |
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$ 50,254 |
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5
2023财政年度第一季度财务摘要
收入从去年同期的20.1亿美元下降6%至19.0亿美元，原因是销售的黄金盎司减少，黄金和白银的平均销售价格下降，但部分被销售的银盎司增加所抵消。
2023财年和2022财年第一季度，直接面向消费者部门分别贡献了23%和26%的综合收入。JMB的收入占2023财年第一季度合并收入的20%，而上一财年第一季度为23%。
毛利润从去年同期的5,600万美元（占收入的2.78%）增长37%至7,660万美元（占收入的4.03%）。毛利润增加的原因是批发销售和辅助服务部门以及直接面向消费者部门的毛利润增加。2023财年和2022财年第一季度，直接面向消费者部门分别贡献了55%和54%的综合毛利润。JMB贡献的毛利润占2023财年第一季度综合毛利润的48%，占上一财年第一季度综合毛利润的44%。
销售、一般和管理费用从去年同期的1670万美元增长7%至1780万美元。这一变化主要是由于补偿费用（包括按业绩计算的应计费用）增加了100万美元，广告费增加了70万美元，计算机相关费用增加了20万美元，但咨询和专业费用减少了50万美元，保险费减少了50万美元，部分抵消了这些费用。
折旧和摊销费用从去年同期的830万美元下降62%至320万美元。减少的主要原因是JMB的无形资产摊销费用为510万美元。
利息收入从去年同期的550万美元下降8%至510万美元。利息收入总额减少的主要原因是，我们的担保贷款部门赚取的利息收入减少，其他金融产品收入减少。
利息支出从去年同期的550万美元增长12%至610万美元。利息支出增加的主要原因是与公司交易信贷机制和AMCF票据相关的50万美元（包括债务发行费用的摊销）、与产品融资安排相关的20万美元、与借入金属负债相关的10万美元利息，由贷款服务费减少20万美元抵消。
权益法投资的收益从去年同期的150万美元增长80%至270万美元。净增加120万美元的主要原因是权益法投资的收益增加。
归属于公司的净收入总计4510万美元或每股摊薄收益1.83美元，而去年同期的净收入为2600万美元或每股摊薄收益1.08美元，根据2022年6月发生的二比一股票分割的影响进行了调整。
截至2022年9月30日止三个月的调整后净收入总计6130万美元，与去年同期的4110万美元相比，增加了2020万美元，增幅为49%。增加的主要原因是所得税准备金前净收入增加了2520万美元，折旧费用增加了10万美元，但被所购无形资产摊销减少了520万美元所抵消。
截至2022年9月30日止三个月的EBITDA总额为6220万美元，与去年同期的4100万美元相比，增加了2110万美元，增幅为52%。增加的主要原因是净收入增加1910万美元。更多详情见净收入与EBITDA的对账。
6
管理评论
“我们第一季度的业绩继续证明了我们完全整合的贵金属平台和多元化商业模式的实力，”A-Mark首席执行官Greg Roberts表示。“我们的主要财务指标实现了强劲增长，包括毛利润环比增长13%，毛利率增长79个基点，EBITDA增长24%，季度股本回报率为9%。由于我们的增长战略，我们的业务从根本上得到加强和更加多样化，这扩大了我们的客户群，并进一步提高了我们的全面综合能力。
“正如我们上个月宣布的那样，JMB完成了对BGASC的资产收购，BGASC是美国最大的硬币和金条电子商务经销商之一，拥有超过12万名客户。我们已将BGASC作为独立品牌整合到DTC部门，并期待BGASC在2023财年第二季度为该部门的业绩做出贡献。
“我们的铸币业务仍然是我们业绩的关键驱动力，产量水平保持在创纪录水平附近。我们继续投资于我们的铸币业务，包括最近收购了我们最大的工具供应商Marksmen Tool and Die，并投资于其他资本，以进一步扩大我们的铸币设施和生产能力。
“有利的市场条件、持续的供应限制以及零售和批发领域的需求增加，继续对我们2023财年的业务产生积极影响，创造了A-Mark历史上最强劲的季度之一。我们的业绩归功于我们行业领先的完全整合的贵金属平台和业务模式，我们希望通过协同收购和战略投资继续扩大这一平台和业务模式。我们仍然乐观地认为，经过验证的商业模式将使我们能够长期实现增长和盈利。”
季度现金股利政策
A-Mark董事会重申了其先前宣布的每普通股0.20美元（每年每股0.80美元）的定期季度现金股息政策。该政策规定的初始季度现金股息已于2022年10月24日支付给截至2022年10月10日登记在册的股东。预计下一个季度股息将于2023年1月支付。未来定期现金股息的宣布取决于董事会每个季度根据若干因素确定的结果，包括公司的财务业绩、可用现金资源、现金需求和现金的其他用途以及适用的银行契约。
电话会议
A-Mark将于今天（2022年11月8日）召开电话会议，讨论这些财务业绩。A-Mark管理层将在东部时间下午4：30（太平洋时间下午1：30）主持电话会议，随后是问答时间。
如要参加会议，请在会议开始前10分钟拨打会议电话，并要求召开A-Mark Precious Metals电话会议。
网络直播：https://www.webcaster4.com/Webcast/Page/2867/46777
美国拨入号码：1-877-545-0320
国际电话：1-973-528-0002
接入码：107872
7
电话会议将同时进行网播，并可通过A-Mark网站www.amark.com的投资者关系部分重播。如果您在联系电话会议或网络直播方面有任何困难，请致电1-949-574-3860与A-Mark的投资者关系团队联系。
电话会议的重播将在东部时间晚上7：30之后提供，直至2022年11月22日。
免费重播号码：1-877-481-4010
国际重播号码：1-919-882-2331
重播密码：46777
关于A-Mark Precious Metals
A-Mark Precious Metals，Inc.（纳斯达克股票代码：AMRK）成立于1965年，是一家领先的完全集成的贵金属平台，通过一系列渠道向批发和零售客户提供一系列黄金、白银、铂金、钯和铜条、钱币及相关产品。该公司通过三个互补部门开展业务：批发销售和辅助服务、直接面向消费者和担保贷款。公司的全球客户群涵盖主权和私人铸币厂、制造商和制造商、炼油商、经销商、金融机构、工业用户、投资者、收藏家以及电子商务和其他零售客户。
A-Mark的批发销售和辅助服务部门从主权和私人铸币厂分销和采购贵金属产品。自1986年以来，作为美国铸币局授权的黄金、白银和铂金币购买者，A-Mark直接从美国铸币局购买金条产品，出售给客户。A-Mark还与澳大利亚、奥地利、加拿大、中国、墨西哥、南非和英国等其他主权铸币厂拥有长期的经销权。该公司向电子商务零售商、硬币和金条经销商、金融机构、经纪公司和收藏家销售200多种不同的产品。此外，A-Mark向工业用户出售贵金属产品，包括金属精炼商、制造商和电子制造商。
通过其A-M全球物流子公司，A-Mark为其客户提供一系列补充服务，包括贵金属的管理储存选择，以及在安全的基础上接收、处理、库存、加工、包装和运输贵金属和硬币。A-Mark的铸币厂业务是通过其全资子公司SilverTowne Mint进行的，这使该公司能够向客户提供范围广泛的专有钱币和金条产品，并且在市场波动期间，主权铸币厂的银条供应往往受到产品限制，因此可以优先获得产品。
A-Mark的直接面向消费者部门是贵金属的全渠道零售商，通过其全资子公司JM Bullion和Goldline提供多种产品。JM Bullion是一家领先的贵金属电子商务零售商，经营着六个独立品牌的公司拥有的网站，针对贵金属市场的特定细分市场：JMBullion.com、ProvidentMetals.com、Silver.com、GoldPrice.org、SilverPrice.org和BGASC.com。JMB还拥有CyberMetals.com，这是一个在线平台，客户可以在该平台上购买和出售各种面值的数字金、银、铂和钯金条的零碎股份。Goldline通过各种渠道，包括电视、广播和电话销售活动，直接向投资者群体销售贵金属。A-Mark还持有另外两个直接面向消费者的品牌的少数股权。
该公司通过其全资子公司Collateral Finance Corporation（CFC）和AM Capital Funding经营其担保贷款业务。CFC成立于2005年，是一家获得加州许可的金融贷款机构，发起并获得以金条和钱币为担保的贷款。它的客户包括硬币和贵金属交易商、投资者和收藏家。AM Capital Funding成立于2018年，目的是将符合条件的CFC担保贷款证券化。
8
A-Mark的总部位于加利福尼亚州的埃尔塞贡多，并在邻近的洛杉矶地区以及德克萨斯州的达拉斯、内华达州的拉斯维加斯、印第安纳州的温彻斯特和奥地利的维也纳设有办事处和设施。欲了解更多信息，请访问www.amark.com。
关于前瞻性陈述的重要注意事项
本新闻稿中与未来计划、目标、期望、业绩、事件等相关的陈述属于1995年《私人证券诉讼改革法》和1934年《证券交易法》所指的“前瞻性陈述”。其中包括关于未来宏观经济状况和贵金属产品需求的陈述，以及公司有效应对不断变化的经济状况的能力。未来的事件、风险和不确定性，无论是个别的还是总体的，都可能导致实际结果或情况与这些陈述中明示或暗示的结果或情况大不相同。可能导致实际结果不同的因素包括：未能执行公司的增长战略，包括无法确定合适或可用的收购或投资机会；执行这一战略所需的费用高于预期；当前国际政治气候的变化，这有利地促进了贵金属市场的需求和波动；国家和全球供应链中当前问题的潜在不利影响；对公司较高利润率服务的竞争加剧，这可能会压低定价；公司的业务模式未能按预期对市场环境的变化作出反应；消费者对贵金属产品的需求和偏好的总体变化；潜在的负面影响通货膨胀可能对我们的业务造成的压力；我们的被投资公司未能维持或解决其偏好，客户基础；在初级商品市场开展业务的一般风险；新冠疫情的持续影响以及最终恢复正常的商业和经济状况；以及战略、商业、经济、金融，公司向证券交易委员会提交的公开文件中描述的政治和政府风险以及其他风险因素。
“应该”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“预期”、“预见”、“计划”等词语及其类似的表述和变体表明了某些此类前瞻性陈述，这些陈述仅在作出这些陈述之日发表。此外，任何与未来业绩改善有关的陈述以及对收入和每股收益的估计都是前瞻性陈述。本公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述。
非公认会计原则财务和流动性措施的使用和调节
除了介绍根据美国公认会计原则确定的公司财务业绩外，管理层认为，以下非公认会计原则衡量标准有助于评估公司的经营业绩：“调整后的所得税拨备前净收入”和“利息、税项、折旧和摊销前利润”（“EBITDA”）。管理层认为，“调整后的所得税拨备前净收入”非公认会计原则财务指标有助于投资者和分析师在一致的基础上比较不同时期的经营业绩，将管理层认为不能反映公司核心经营业绩的项目排除在外。此财务计量中排除的项目可能会对公司的财务业绩产生重大影响。这些项目中的某些项目是非经常性的，而其他项目则是非现金性质的。管理层认为，EBITDA非GAAP流动性指标有助于投资者和分析师与其他上市公司进行比较。非公认会计原则措施没有标准化定义，应作为根据美国公认会计原则编制的可比措施的补充，而不是替代或优于这些措施，并应与公司提交给SEC的10-Q表格季度报告中的财务报表一并阅读。管理层鼓励投资者和其他人全面审查公司的财务信息，不要依赖任何单一的财务或流动性措施。
在公司将其报告的美国公认会计原则“所得税准备金前净收入”与非公认会计原则“所得税准备金前调整后净收入”的对账中，公司消除了以下三个数额的影响：（一）购置费用；（二）与购置的无形资产有关的摊销费用；（三）折旧
9
费用。下文提供了公司报告的美国通用会计准则“经营活动提供（用于）的现金净额”与非美国通用会计准则“EBITDA”的对账，并包含在公司提交给美国证券交易委员会的截至2022年9月30日的季度10-Q表格季度报告中。
公司联系人：
Steve Reiner，资本市场与投资者关系执行副总裁
A-mark Precious Metals, Inc.
1-310-587-1410
sreiner@amark.com
投资者关系联系人：
Matt Glover或Jeff Grampp，CFA
Gateway投资者关系
1-949-574-3860
AMRK@gatewayIR.com
10
A-mark Precious Metals, Inc.及附属公司
简明合并资产负债表
（数额以千为单位，共享数据除外）
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9月30日， 2022 |
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6月30日， 2022 |
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物业、厂房及设备 |
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当前资产： |
|
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|
现金 |
|
$ |
64,635 |
|
|
|
$ |
37,783 |
|
应收款项，净额 |
|
|
110,848 |
|
|
|
|
97,040 |
|
衍生资产 |
|
|
32,507 |
|
|
|
|
91,743 |
|
应收担保贷款 |
|
|
87,313 |
|
|
|
|
126,217 |
|
根据融资安排持有的贵金属 |
|
|
49,327 |
|
|
|
|
79,766 |
|
库存： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
库存 |
|
|
458,487 |
|
|
|
|
458,347 |
|
限制库存 |
|
|
167,009 |
|
|
|
|
282,671 |
|
|
|
|
625,496 |
|
|
|
|
741,018 |
|
预付费用和其他资产 |
|
|
9,134 |
|
|
|
|
7,558 |
|
流动资产总额 |
|
|
979,260 |
|
|
|
|
1,181,125 |
|
经营租赁使用权资产 |
|
|
5,981 |
|
|
|
|
6,482 |
|
不动产、厂场和设备，净额 |
|
|
10,477 |
|
|
|
|
9,845 |
|
商誉 |
|
|
100,943 |
|
|
|
|
100,943 |
|
无形资产，净额 |
|
|
65,253 |
|
|
|
|
67,965 |
|
长期投资 |
|
|
73,022 |
|
|
|
|
70,828 |
|
其他长期资产 |
|
|
5,471 |
|
|
|
|
5,471 |
|
总资产 |
|
$ |
1,240,407 |
|
|
|
$ |
1,442,659 |
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷额度 |
|
$ |
63,000 |
|
|
|
$ |
215,000 |
|
借入金属的负债 |
|
|
55,909 |
|
|
|
|
59,417 |
|
产品融资安排 |
|
|
167,009 |
|
|
|
|
282,671 |
|
应付账款和其他应付款 |
|
|
28,574 |
|
|
|
|
6,127 |
|
递延收入和其他预付款 |
|
|
183,183 |
|
|
|
|
175,545 |
|
衍生负债 |
|
|
89,899 |
|
|
|
|
75,780 |
|
应计负债 |
|
|
17,663 |
|
|
|
|
21,813 |
|
应交所得税 |
|
|
10,227 |
|
|
|
|
382 |
|
流动负债合计 |
|
|
615,464 |
|
|
|
|
836,735 |
|
应付票据 |
|
|
98,182 |
|
|
|
|
94,073 |
|
递延所得税负债 |
|
|
15,388 |
|
|
|
|
15,408 |
|
其他负债 |
|
|
5,483 |
|
|
|
|
5,972 |
|
负债总额 |
|
|
734,517 |
|
|
|
|
952,188 |
|
承诺与或有事项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股，面值0.01美元，核准10,000，000股；已发行 截至2022年9月30日和2022年6月30日 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
普通股，面值0.01美元；核准40,000，000股；23,453，339 截至2022年9月30日已发行和流通的股票数量为23,379，888股 和2022年6月30日 |
|
|
235 |
|
|
|
|
234 |
|
额外实收资本 |
|
|
165,814 |
|
|
|
|
166,526 |
|
累计其他综合收益 |
|
|
52 |
|
|
|
|
— |
|
留存收益 |
|
|
338,816 |
|
|
|
|
321,849 |
|
A-Mark Precious Metals，Inc.股东权益合计 |
|
|
504,917 |
|
|
|
|
488,609 |
|
非控制性权益 |
|
|
973 |
|
|
|
|
1,862 |
|
股东权益总额 |
|
|
505,890 |
|
|
|
|
490,471 |
|
总负债、非控股权益和股东权益 |
|
$ |
1,240,407 |
|
|
|
$ |
1,442,659 |
|
11
A-mark Precious Metals, Inc.及附属公司
简明合并收益表
（以千计，份额和每股数据除外）
|
|
三个月结束 |
|
||||||
|
|
9月30日， 2022 |
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
||
收入 |
|
$ |
1,900,351 |
|
|
|
$ |
2,013,971 |
|
销售成本 |
|
|
1,823,759 |
|
|
|
|
1,957,962 |
|
毛利 |
|
|
76,592 |
|
|
|
|
56,009 |
|
销售、一般和管理费用 |
|
|
(17,784 |
) |
|
|
|
(16,677 |
) |
折旧和摊销费用 |
|
|
(3,184 |
) |
|
|
|
(8,271 |
) |
利息收入 |
|
|
5,096 |
|
|
|
|
5,531 |
|
利息支出 |
|
|
(6,130 |
) |
|
|
|
(5,473 |
) |
权益法投资收益 |
|
|
2,677 |
|
|
|
|
1,489 |
|
其他收入，净额 |
|
|
527 |
|
|
|
|
409 |
|
外汇未实现收益（损失） |
|
|
214 |
|
|
|
|
(224 |
) |
所得税拨备前净收入 |
|
|
58,008 |
|
|
|
|
32,793 |
|
所得税费用 |
|
|
(12,771 |
) |
|
|
|
(6,669 |
) |
净收入 |
|
|
45,237 |
|
|
|
|
26,124 |
|
归属于非控股权益的净收入 |
|
|
112 |
|
|
|
|
100 |
|
归属于公司的净收入 |
|
$ |
45,125 |
|
|
|
$ |
26,024 |
|
每股基本和稀释净收益 致A-Mark Precious Metals，Inc.： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
1.93 |
|
|
|
$ |
1.16 |
|
摊薄 |
|
$ |
1.83 |
|
|
|
$ |
1.08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
23,396,400 |
|
|
|
|
22,525,200 |
|
摊薄 |
|
|
24,685,200 |
|
|
|
|
24,018,600 |
|
12
A-mark Precious Metals, Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
（数额以千为单位）
截至9月30日的三个月， |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
45,237 |
|
|
$ |
26,124 |
|
为将净收入与（用于）业务活动提供的现金净额进行核对而作出的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
|
3,184 |
|
|
|
8,271 |
|
贷款成本摊销 |
|
|
554 |
|
|
|
569 |
|
递延所得税 |
|
|
(36 |
) |
|
|
(1,423 |
) |
附加于担保贷款本金的利息 |
|
|
(4 |
) |
|
|
(5 |
) |
股份补偿 |
|
|
535 |
|
|
|
473 |
|
权益法投资收益 |
|
|
(2,677 |
) |
|
|
(1,489 |
) |
从权益法被投资方收到的股利 |
|
|
551 |
|
|
|
— |
|
资产和负债变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收款项 |
|
|
(13,808 |
) |
|
|
(15,522 |
) |
应收担保贷款 |
|
|
368 |
|
|
|
25 |
|
向附属公司提供的担保贷款 |
|
|
— |
|
|
|
3,032 |
|
衍生资产 |
|
|
59,236 |
|
|
|
(25,249 |
) |
根据融资安排持有的贵金属 |
|
|
30,439 |
|
|
|
24,124 |
|
库存 |
|
|
115,522 |
|
|
|
(107,686 |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
(1,738 |
) |
|
|
(689 |
) |
应付账款和其他应付款 |
|
|
22,447 |
|
|
|
22,691 |
|
递延收入和其他预付款 |
|
|
7,638 |
|
|
|
(44,244 |
) |
衍生负债 |
|
|
14,119 |
|
|
|
62,809 |
|
借入金属的负债 |
|
|
(3,508 |
) |
|
|
(17,248 |
) |
应计负债 |
|
|
(8,282 |
) |
|
|
(6,420 |
) |
应交所得税 |
|
|
9,845 |
|
|
|
2,124 |
|
经营活动提供（用于）的现金净额 |
|
|
279,622 |
|
|
|
(69,733 |
) |
投资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂场和设备的资本支出 |
|
|
(927 |
) |
|
|
(709 |
) |
购买长期投资 |
|
|
(500 |
) |
|
|
(6,250 |
) |
应收担保贷款，净额 |
|
|
38,540 |
|
|
|
(407 |
) |
投资活动提供（用于）的现金净额 |
|
|
37,113 |
|
|
|
(7,366 |
) |
筹资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品融资安排，净额 |
|
|
(115,662 |
) |
|
|
18,392 |
|
支付的股息 |
|
|
(23,394 |
) |
|
|
(22,639 |
) |
支付给非控制性权益的分配 |
|
|
(1,001 |
) |
|
|
— |
|
信贷额度下的借款和还款，净额 |
|
|
(152,000 |
) |
|
|
9,000 |
|
发行关联方票据的收益 |
|
|
3,887 |
|
|
|
— |
|
债务筹资发行费用 |
|
|
(170 |
) |
|
|
(199 |
) |
行使股份奖励的收益 |
|
|
63 |
|
|
|
762 |
|
与以股份为基础的奖励净额结算有关的扣缴税款付款 |
|
|
(1,606 |
) |
|
|
(13 |
) |
筹资活动提供的（用于）现金净额 |
|
|
(289,883 |
) |
|
|
5,303 |
|
现金净增（减）额 |
|
|
26,852 |
|
|
|
(71,796 |
) |
期初现金 |
|
|
37,783 |
|
|
|
101,405 |
|
现金，期末 |
|
$ |
64,635 |
|
|
$ |
29,609 |
|
13
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月业务结果概览
综合业务结果
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的经营业绩如下：
以千为单位，每股数据除外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
截至9月30日的三个月， |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
$ |
|
|
|
% 收入 |
|
|
|
$ |
|
|
|
% 收入 |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
||||||||||||||||
收入 |
|
$ |
1,900,351 |
|
|
|
|
100.000 |
% |
|
|
$ |
2,013,971 |
|
|
|
|
100.000 |
% |
|
|
$ |
(113,620 |
) |
|
|
|
(5.6 |
%) |
||||||||||
毛利 |
|
|
76,592 |
|
|
|
|
4.030 |
% |
|
|
|
56,009 |
|
|
|
|
2.781 |
% |
|
|
$ |
20,583 |
|
|
|
|
36.7 |
% |
||||||||||
销售、一般和管理费用 |
|
|
(17,784 |
) |
|
|
|
(0.936 |
%) |
|
|
|
(16,677 |
) |
|
|
|
(0.828 |
%) |
|
|
$ |
1,107 |
|
|
|
|
6.6 |
% |
||||||||||
折旧和摊销费用 |
|
|
(3,184 |
) |
|
|
|
(0.168 |
%) |
|
|
|
(8,271 |
) |
|
|
|
(0.411 |
%) |
|
|
$ |
(5,087 |
) |
|
|
|
(61.5 |
%) |
||||||||||
利息收入 |
|
|
5,096 |
|
|
|
|
0.268 |
% |
|
|
|
5,531 |
|
|
|
|
0.275 |
% |
|
|
$ |
(435 |
) |
|
|
|
(7.9 |
%) |
||||||||||
利息支出 |
|
|
(6,130 |
) |
|
|
|
(0.323 |
%) |
|
|
|
(5,473 |
) |
|
|
|
(0.272 |
%) |
|
|
$ |
657 |
|
|
|
|
12.0 |
% |
||||||||||
权益法投资收益 |
|
|
2,677 |
|
|
|
|
0.141 |
% |
|
|
|
1,489 |
|
|
|
|
0.074 |
% |
|
|
$ |
1,188 |
|
|
|
|
79.8 |
% |
||||||||||
其他收入，净额 |
|
|
527 |
|
|
|
|
0.028 |
% |
|
|
|
409 |
|
|
|
|
0.020 |
% |
|
|
$ |
118 |
|
|
|
|
28.9 |
% |
||||||||||
外汇未实现收益（损失） |
|
|
214 |
|
|
|
|
0.011 |
% |
|
|
|
(224 |
) |
|
|
|
(0.011 |
%) |
|
|
$ |
438 |
|
|
|
|
195.5 |
% |
||||||||||
所得税拨备前净收入 |
|
|
58,008 |
|
|
|
|
3.052 |
% |
|
|
|
32,793 |
|
|
|
|
1.628 |
% |
|
|
$ |
25,215 |
|
|
|
|
76.9 |
% |
||||||||||
所得税费用 |
|
|
(12,771 |
) |
|
|
|
(0.672 |
%) |
|
|
|
(6,669 |
) |
|
|
|
(0.331 |
%) |
|
|
$ |
6,102 |
|
|
|
|
91.5 |
% |
||||||||||
净收入 |
|
|
45,237 |
|
|
|
|
2.380 |
% |
|
|
|
26,124 |
|
|
|
|
1.297 |
% |
|
|
$ |
19,113 |
|
|
|
|
73.2 |
% |
||||||||||
归属于非控股权益的净收入 |
|
|
112 |
|
|
|
|
0.006 |
% |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
0.005 |
% |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
|
12.0 |
% |
||||||||||
归属于公司的净收入 |
|
$ |
45,125 |
|
|
|
|
2.375 |
% |
|
|
$ |
26,024 |
|
|
|
|
1.292 |
% |
|
|
$ |
19,101 |
|
|
|
|
73.4 |
% |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
每股基本和稀释净收益 A-Mark Precious Metals，Inc.： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
每股数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
基本 |
|
$ |
1.93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.77 |
|
|
|
|
66.4 |
% |
||||||||||
摊薄 |
|
$ |
1.83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1.08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
0.75 |
|
|
|
|
69.4 |
% |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
14
截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月业务结果概览
综合业务结果
截至2022年9月30日和2022年6月30日止三个月的经营业绩如下：
以千为单位，每股数据除外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||||||
|
|
$ |
|
|
% 收入 |
|
|
$ |
|
|
% 收入 |
|
|
增加/ （减少） |
|
|
增加/ （减少） |
|
||||||
收入 |
|
$ |
1,900,351 |
|
|
|
100.000 |
% |
|
$ |
2,089,804 |
|
|
|
100.000 |
% |
|
$ |
(189,453 |
) |
|
|
(9.1 |
%) |
毛利 |
|
|
76,592 |
|
|
|
4.030 |
% |
|
|
67,750 |
|
|
|
3.242 |
% |
|
$ |
8,842 |
|
|
|
13.1 |
% |
销售、一般和管理费用 |
|
|
(17,784 |
) |
|
|
(0.936 |
)% |
|
|
(20,734 |
) |
|
|
(0.992 |
)% |
|
$ |
(2,950 |
) |
|
|
(14.2 |
%) |
折旧和摊销费用 |
|
|
(3,184 |
) |
|
|
(0.168 |
)% |
|
|
(3,223) |
|
|
|
(0.154) |
% |
|
$ |
(39) |
|
|
|
(1.2 |
%) |
利息收入 |
|
|
5,096 |
|
|
|
0.268 |
% |
|
|
5,675 |
|
|
|
0.272 |
% |
|
$ |
(579 |
) |
|
|
(10.2 |
%) |
利息支出 |
|
|
(6,130 |
) |
|
|
(0.323 |
)% |
|
|
(5,695 |
) |
|
|
(0.273 |
)% |
|
$ |
435 |
|
|
|
7.6 |
% |
权益法投资收益 |
|
|
2,677 |
|
|
|
0.141 |
% |
|
|
2,590 |
|
|
|
0.124 |
% |
|
$ |
87 |
|
|
|
3.4 |
% |
其他收入，净额 |
|
|
527 |
|
|
|
0.028 |
% |
|
|
618 |
|
|
|
0.030 |
% |
|
$ |
(91 |
) |
|
|
(14.7 |
%) |
未实现外汇收益 |
|
|
214 |
|
|
|
0.011 |
% |
|
|
30 |
|
|
|
0.001 |
% |
|
$ |
184 |
|
|
|
613.3 |
% |
所得税拨备前净收入 |
|
|
58,008 |
|
|
|
3.052 |
% |
|
|
47,011 |
|
|
|
2.250 |
% |
|
$ |
10,997 |
|
|
|
23.4 |
% |
所得税费用 |
|
|
(12,771 |
) |
|
|
(0.672 |
)% |
|
|
(9,541 |
) |
|
|
(0.457 |
)% |
|
$ |
3,230 |
|
|
|
33.9 |
% |
净收入 |
|
|
45,237 |
|
|
|
2.380 |
% |
|
|
37,470 |
|
|
|
1.793 |
% |
|
$ |
7,767 |
|
|
|
20.7 |
% |
归属于非控股权益的净收入 |
|
|
112 |
|
|
|
0.006 |
% |
|
|
134 |
|
|
|
0.006 |
% |
|
$ |
(22 |
) |
|
|
(16.4 |
%) |
归属于公司的净收入 |
|
$ |
45,125 |
|
|
|
2.375 |
% |
|
$ |
37,336 |
|
|
|
1.787 |
% |
|
$ |
7,789 |
|
|
|
20.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本和稀释净收益 A-Mark Precious Metals，Inc.： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
1.93 |
|
|
|
|
|
|
$ |
1.62 |
|
|
|
|
|
|
$ |
0.31 |
|
|
|
19.1 |
% |
摊薄 |
|
$ |
1.83 |
|
|
|
|
|
|
$ |
1.52 |
|
|
|
|
|
|
$ |
0.31 |
|
|
|
20.4 |
% |
15
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月美国公认会计原则与非公认会计原则财务和流动性措施的对账情况
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的所得税拨备前净收入与调整后所得税拨备前净收入的对账如下：
以千为单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至9月30日的三个月， |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
||||
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
||||
所得税拨备前净收入 |
|
$ |
58,008 |
|
|
|
$ |
32,793 |
|
|
|
$ |
25,215 |
|
|
|
|
76.9 |
% |
调整项： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购置费用 |
|
|
82 |
|
|
|
|
44 |
|
|
|
$ |
38 |
|
|
|
|
86.4 |
% |
获得的无形资产摊销 |
|
|
2,711 |
|
|
|
|
7,872 |
|
|
|
$ |
(5,161 |
) |
|
|
|
(65.6 |
%) |
折旧费用 |
|
|
473 |
|
|
|
|
399 |
|
|
|
$ |
74 |
|
|
|
|
18.5 |
% |
所得税拨备前调整后净收入（非公认会计原则） |
|
$ |
61,274 |
|
|
|
$ |
41,108 |
|
|
|
$ |
20,166 |
|
|
|
|
49.1 |
% |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的净收入与EBITDA的对账如下：
以千为单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至9月30日的三个月， |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
||||
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
||||
净收入 |
|
$ |
45,237 |
|
|
|
$ |
26,124 |
|
|
|
$ |
19,113 |
|
|
|
|
73.2 |
% |
调整项： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(5,096 |
) |
|
|
|
(5,531 |
) |
|
|
$ |
(435 |
) |
|
|
|
(7.9 |
%) |
利息支出 |
|
|
6,130 |
|
|
|
|
5,473 |
|
|
|
$ |
657 |
|
|
|
|
12.0 |
% |
获得的无形资产摊销 |
|
|
2,711 |
|
|
|
|
7,872 |
|
|
|
$ |
(5,161 |
) |
|
|
|
(65.6 |
%) |
折旧费用 |
|
|
473 |
|
|
|
|
399 |
|
|
|
$ |
74 |
|
|
|
|
18.5 |
% |
所得税费用 |
|
|
12,771 |
|
|
|
|
6,669 |
|
|
|
$ |
6,102 |
|
|
|
|
91.5 |
% |
|
|
|
16,989 |
|
|
|
|
14,882 |
|
|
|
$ |
2,107 |
|
|
|
|
14.2 |
% |
息税折旧摊销前利润（非公认会计原则） |
|
$ |
62,226 |
|
|
|
$ |
41,006 |
|
|
|
$ |
21,220 |
|
|
|
|
51.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月美国公认会计原则与非公认会计原则财务和流动性措施的调节
截至2022年9月30日和2022年6月30日止三个月的所得税拨备前净收入与调整后所得税拨备前净收入的对账如下：
以千为单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|
6月30日， 2022 |
|
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
||||
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
||||
所得税拨备前净收入 |
|
$ |
58,008 |
|
|
|
$ |
47,011 |
|
|
|
$ |
10,997 |
|
|
|
|
23.4 |
% |
调整项： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购置费用 |
|
|
82 |
|
|
|
|
394 |
|
|
|
$ |
(312 |
) |
|
|
|
(79.2 |
%) |
获得的无形资产摊销 |
|
|
2,711 |
|
|
|
|
2,736 |
|
|
|
$ |
(25 |
) |
|
|
|
(0.9 |
%) |
折旧费用 |
|
|
473 |
|
|
|
|
487 |
|
|
|
$ |
(14 |
) |
|
|
|
(2.9 |
%) |
所得税拨备前调整后净收入（非公认会计原则） |
|
$ |
61,274 |
|
|
|
$ |
50,628 |
|
|
|
$ |
10,646 |
|
|
|
|
21.0 |
% |
截至2022年9月30日和2022年6月30日止三个月的净收入与EBITDA的对账如下：
以千为单位 |
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|
6月30日， 2022 |
|
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
||||
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
|
|
增加/ （减少） |
|
||||
净收入 |
|
$ |
45,237 |
|
|
|
$ |
37,470 |
|
|
|
$ |
7,767 |
|
|
|
|
20.7 |
% |
调整项： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(5,096 |
) |
|
|
|
(5,675 |
) |
|
|
$ |
(579 |
) |
|
|
|
(10.2 |
%) |
利息支出 |
|
|
6,130 |
|
|
|
|
5,695 |
|
|
|
$ |
435 |
|
|
|
|
7.6 |
% |
获得的无形资产摊销 |
|
|
2,711 |
|
|
|
|
2,736 |
|
|
|
$ |
(25 |
) |
|
|
|
(0.9 |
%) |
折旧费用 |
|
|
473 |
|
|
|
|
487 |
|
|
|
$ |
(14 |
) |
|
|
|
(2.9 |
%) |
所得税费用 |
|
|
12,771 |
|
|
|
|
9,541 |
|
|
|
$ |
3,230 |
|
|
|
|
33.9 |
% |
|
|
|
16,989 |
|
|
|
|
12,784 |
|
|
|
$ |
4,205 |
|
|
|
|
32.9 |
% |
息税折旧摊销前利润（非公认会计原则） |
|
$ |
62,226 |
|
|
|
$ |
50,254 |
|
|
|
$ |
11,972 |
|
|
|
|
23.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17