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我们认为，按终端市场分列收入可以提供有关收入和现金流的性质、数额、时间和不确定性的最相关信息。

下表汇总了按市场分列的收入（000美元）：

			截至2023年9月30日止三个月
			网络						材料						激光						合计
工业			$	15,965					$	133,203					$	255,166					$	404,334
通讯			446,274						13,252						—						459,526
电子学			1,724						88,065						—						89,789
仪器仪表			8,886						10,120						80,428						99,434
总收入			$	472,849					$	244,640					$	335,594					$	1,053,083

			截至2022年9月30日止三个月
			网络						材料						激光						合计
工业			$	18,693					$	144,083					$	298,241					$	461,017
通讯			563,521						21,877						—						585,398
电子学			3,822						176,622						—						180,444
仪器仪表			10,512						13,062						94,137						117,711
总收入			$	596,548					$	355,644					$	392,378					$	1,344,570

合同负债

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商誉账面金额变动情况如下（000美元）：

			截至2023年9月30日止三个月
			网络						材料						激光						合计
期初余额			$	1,036,204					$	247,695					$	3,228,801					$	4,512,700
外币折算			( 553 )						( 646 )						( 51,357 )						( 52,556 )
期末余额			$	1,035,651					$	247,049					$	3,177,444					$	4,460,144

我们每年都会在第四季度对商誉进行减值测试，或者更频繁地在事件或情况变化表明公允价值低于账面价值时进行测试。

作为我们在2023财年第四季度进行的年度评估的一部分，我们确定Lasers报告单位的估计公允价值超出其账面价值约 10 %.截至2023年9月30日，本报告单位内的商誉账面金额为$ 3.2 十亿。报告单位的估计公允价值对分析中使用的重大假设的变化很敏感，包括预测收入和相关毛利率。如果报告单位未达到预期水平并实现多年协同增效和场地合并计划的预期效益，或某些宏观经济因素发生不利变化，相关商誉可能在未来出现减值风险。

除商誉外，我们无形资产的账面总额和累计摊销情况如下（000美元）：

			2023年9月30日																		2023年6月30日
			毛额 携带 金额						累计 摊销						网 书 价值						毛额 携带 金额						累计 摊销						账面净值
技术			$	1,644,917					$	( 300,638 )					$	1,344,279					$	1,661,263					$	( 270,786 )					$	1,390,477
商品名称			438,471						( 8,471 )						430,000						438,470						( 8,279 )						430,191
客户列表			2,298,091						( 376,792 )						1,921,299						2,333,360						( 339,344 )						1,994,016
合计			$	4,381,479					$	( 685,901 )					$	3,695,578					$	4,433,093					$	( 618,409 )					$	3,814,684

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截至所列日期的债务构成如下（000美元）：

			9月30日， 2023						6月30日， 2023
贷款期限A，按定义的调整后SOFR计算的利息，加上 1.750 %			$	807,500					$	818,125
债务发行成本、期限A融资和循环信贷融资			( 17,008 )						( 18,149 )
B期贷款，按定义的调整后SOFR计算的利息，加上 2.750 %			2,559,626						2,566,625
债务发行费用，B期贷款			( 61,779 )						( 63,977 )
1.30 %定期贷款			1,324						1,697
德国设施建设贷款			21,069						22,340
5.000 %优先票据			990,000						990,000
债务发行成本和贴现，优先票据			( 6,636 )						( 6,863 )
债务总额			4,294,096						4,309,798
长期债务的当期部分			( 74,730 )						( 74,836 )
长期债务，减去流动部分			$	4,219,366					$	4,234,962

高级信贷安排

2022年7月1日（“截止日期”），相干公司作为借款人（以此身份称为“借款人”）、放款人和其他当事人，以及JP Morgan Chase Bank，N.A.作为行政代理人和担保代理人，订立了一项信贷协议，为优先担保融资提供了$ 4.0 十亿美元，包括定期贷款A信贷安排（“定期贷款A安排”），本金总额为$ 850 百万美元，定期贷款B信贷安排（“定期贷款B”以及与定期贷款A一起称为“定期贷款”），本金总额为$ 2,800 百万美元，以及一项循环信贷安排（“循环信贷安排”），可用总额为$ 350 百万美元，包括最多可达1美元的信用证次级贷款 50 百万。2023年3月31日，相干公司签订了《信贷协议》第1号修正案，将其中基于LIBOR的调整后利率改为基于SOFR的调整后利率。经修正后，A期贷款机制和循环信贷机制各自按调整后的SOFR利率计息，但须符合 0.10 %楼层加上一系列 1.75 %至 2.50 %，基于公司的总净杠杆比率。A期贷款机制和循环信贷机制借款按调整后的SOFR加 1.75 截至2023年9月30日的百分比。经修订的B期贷款机制按经调整的SOFR利率计息（但须符合 0.50 %楼层）加 2.75 %.就定期融资而言，公司产生了利息费用，包括债务发行成本的摊销以及利率上限和互换的好处，为$ 60 百万美元 48 分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，计入简明综合损益表的利息支出。2023年7月1日，我们的利率上限开始生效，这与我们的利率互换一起，使利息支出减少了$ 11 百万美元 2 分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内。利息支出中包括的债务发行费用摊销为$ 3 百万美元 4 截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月，分别为百万元。在简明综合资产负债表的长期债务标题中，债务发行费用作为债务对冲项列报。

在截止日期，借款人及其某些直接和间接附属机构为借款人和其他贷款方根据信贷协议和其他贷款文件、担保现金管理协议和与贷款人和/或其附属机构的担保对冲协议承担的所有义务提供了担保（除某些例外情况外）。借款人和其他担保人还对其几乎所有资产授予了担保权益，以担保这类债务。

2022年7月1日根据定期贷款机制借入的贷款的收益，连同其他融资来源（包括相干公司提供和出售其 5.000 2029年到期的优先票据（“优先票据”）和库存现金被用于支付合并对价的现金部分、偿还某些债务（包括全额偿还下文定义的先前信贷协议项下的所有未偿还金额）以及与合并有关的某些费用和开支，以及用于一般公司用途的其他费用和开支。

截至2023年9月30日，公司遵守了优先信贷安排下的所有契约。

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先前的高级信贷安排

截至2022年6月30日，本公司与作为行政代理人的美国银行、周转贷款机构和信用证发行人以及其他贷款方签订了优先信贷安排（“优先信贷协议”）。2022年7月1日，公司终止了先前的信贷协议，并偿还了协议项下的所有未偿还款项。与终止先前信贷协议有关的债务清偿费用$ 17 在截至2022年9月30日的三个月期间，百万美元在其他费用（收入）中支出，在简明综合收益（亏损）表中为净额。

过桥贷款承诺

根据为完成对Coherent, Inc.的收购而与相干公司订立合并协议（“合并”）有关的经修订和重述的承诺函的条款，该协议的承诺方承诺，除定期融资和循环信贷融资外，还提供本金总额为$ 990 百万（“过渡贷款承诺”）。由于发行了优先票据，过渡贷款承诺终止。在截至2022年9月30日的三个月内，公司发生了$ 18 百万美元，与过渡贷款承诺的终止有关，该承诺已列入简明综合收益（亏损）表中的其他费用（收入）。

通过收购承担的债务

我们假定 三 合并完成后的定期贷款。未偿本金总额为$ 22 截至2023年9月30日。假定的定期贷款包括下列各项：（一） 1.3 2024年到期的定期贷款百分比，（二） 1.0 2023年到期的康涅狄格州定期贷款百分比（并在2023年6月30日之前偿还），以及（iii）2030年到期的德国设施建设贷款。就设施建设贷款而言，2020年12月21日，Coherent LaserSystems GmbH & Co.KG与德国商业银行签订了一项贷款协议，借款金额不超过 24 截至2021年10月29日，已提取100万欧元，用于在德国建设一家新工厂的部分资金。贷款期限为 10 年，借款利息为 1.55 年度%。每季度付款。

5.000 2029年到期优先票据百分比

2021年12月10日，公司发行了$ 990 根据截至2021年12月10日公司与作为受托人的美国银行全国协会之间的契约（“契约”），优先票据的本金总额为百万美元。优先票据由本公司的各国内子公司担保，这些子公司为其在优先信贷安排下的义务提供担保。优先票据的利息将于每年的12月15日和6月15日支付，自2022年6月15日起，利率为 5.000 年度%。优先票据将于2029年12月15日到期.

在2024年12月15日或之后，本公司可在任何时间或不时部分赎回优先票据，赎回价格为契约所列的赎回价格，加上截至适用赎回日期（但不包括赎回日期）的应计及未付利息。此外，在2024年12月15日之前的任何时间，公司可随时选择全部或部分赎回优先票据，赎回价格相当于 100 赎回优先票据本金的百分比，加上契约中所列的“补足”溢价，加上截至（但不包括）适用赎回日期的应计未付利息。尽管有上述规定，公司仍可在2024年12月15日之前的任何时间及不时赎回至 40 优先票据本金总额的%，使用契约中所列的某些股票发行的收益，赎回价格等于 105.000 本金的百分比，加上应计未付利息（如有的话）至适用的赎回日期，但不包括在内。

就优先票据而言，公司的利息支出为$ 13 百万美元 13 分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，计入简明综合损益表的利息支出。

契约载有惯常的契约和违约事件，包括与（其中包括）付款违约、未能遵守契约或优先票据所载的契约或协议以及与破产事件有关的某些规定有关的违约。截至2023年9月30日，公司遵守了契约下的所有契约。

总体可用性

该公司的可用资金总额为$ 346 截至2023年9月30日循环信贷安排下的百万美元。

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美国公认会计原则规定了企业在财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理，其中包括财务报表确认的确认门槛和计量属性，以及在纳税申报表中对已采取或预期将采取的税务状况的计量。截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司未确认的所得税收益总额（不包括利息和罚款）为$ 115 百万。公司已将不确定的税务状况归类为非流动所得税负债，因为这些款项预计不会在一年内支付。如果得到承认，$ 91 2023年9月30日未确认的税收优惠总额中的百万将影响实际税率。本公司在简明综合收益（亏损）表的所得税拨备中确认与不确定的税务状况相关的利息和罚款。未确认所得税利益毛额中所列的应计利息和罚款数额为$ 6 截至2023年9月30日和2023年6月30日。

2018和2020至2023财政年度仍可供美国国税局审查，2019至2023财政年度仍可供某些州司法管辖区审查，2011至2023财政年度仍可供某些外国税收管辖区审查。目前，公司正在对以下几个子公司进行审查：宾夕法尼亚州截至2020年6月30日止年度；越南截至2017年6月30日至2021年9月30日止年度；新加坡截至2020年9月30日止年度；韩国截至2021年9月30日止年度；意大利截至2019年9月30日止年度；西班牙截至2020年9月30日至2022年9月30日止年度；德国截至2011年9月30日至2022年6月30日止年度。本公司相信其为这些税务事项准备的所得税准备金是足够的。

对于初始期限超过12个月的安排，我们确定一项安排在开始时是否为租约，并将其归类为财务或经营。

融资租赁一般是指允许我们在整个资产的估计使用寿命内对其进行实质性使用或支付费用的租赁。融资租赁资产记入不动产、厂场和设备净额，融资租赁负债记入我们简明综合资产负债表的其他应计负债和其他负债。融资租赁资产按直线法在经营费用中按资产的估计使用寿命或租赁期中较短者摊销，租赁负债的利息部分计入利息费用，并在租赁期内采用实际利率法确认。

经营租赁记入其他资产和经营租赁负债，流动和非流动在我们的简明综合资产负债表上。经营租赁资产在租赁期内按直线法在经营费用中摊销。

我们的租赁负债是根据租赁期内剩余固定租赁付款的现值，使用公司可获得的类似担保借款的贴现率确认的。为计量租赁负债的目的，我们只考虑在启动时固定和可确定的付款。任何取决于指数或费率的可变支付都在发生时计入费用。我们将非租赁部分，例如公共区域维修，作为租赁的一个组成部分，并将其包括在我们的租赁资产和相应负债的初始计量中。我们的租赁条款和条件可能包括延长或终止的选择。当合理地确定我们将行使这一选择权时，就承认这一选择权。

我们的租赁资产还包括已支付的任何租赁付款，不包括启动前收到的任何租赁奖励。我们的租赁资产的减值测试方式与业务中使用的长期资产相同。

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截至2023年9月30日，公司经修订和重述的公司章程授权我们的董事会在未经股东批准的情况下发布 5 百万股我们的优先股。截至2023年9月30日， 2.3 百万股强制性优先可转换股票已获授权， 无 都是杰出的； 75,000 B-1系列可转换优先股的股份， 无 面值，已发行和未偿还；和 140,000 B-2系列可转换优先股， 无 面值，已发行，未偿还。

强制性可转换优先股

2020年7月，公司发布 2.3 万股强制性可转换优先股。

所有已发行的强制性可转换优先股已转换为 10,240,290 2023年7月3日的公司普通股，转换比率为 4.4523 ，和 无 强制性可转换优先股的股票目前已发行和流通。

在简明合并资产负债表上，优先股利作为留存收益的减少数列报。

下表列出每股红利和确认的红利：

			三个月结束 9月30日，
			2023						2022
每股股息			$	—					$	3.00
强制性可转换优先股股息（000美元）			—						6,900

B-1系列可转换优先股

2021年3月，公司发布 75,000 B-1系列可转换优先股的股份， 无 每股面值（“B-1系列优先股”），价值$ 10,000 每股，导致总购买价格为$ 750 百万。

B-1系列优先股的股份可按如下方式转换为相干普通股：

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•经持有人选择，初始转换价格为$ 85 当相干公司向B-1系列优先股的持有人发出回购B-1系列优先股的要约时，每股（可能会不时调整，“转换价格”）发生根本变化（定义见下文定义的关于确定B系列优先股的股份的声明）；以及

•在2024年3月31日后的任何时间，如相干普通股的成交量加权平均价格超过 150 当时适用的转换价格的% 20 交易日中的 30 连续交易日。

B-1系列优先股的已发行股份目前拥有投票权，在转换后的基础上与相干普通股和B-2系列优先股（定义见下文）作为一个类别投票，但有有限的例外情况。

在2031年3月31日或之后的任何时间：

•每名持有人均有权要求本公司将其持有的相干B-1系列优先股全部赎回为现金，赎回价格为每股股份的规定价值（定义见《关于确立B系列优先股的股份的声明》）的总和，再加上之前未加入规定价值的股份的所有应计或已宣布和未支付的股息（该价格为“赎回价格”，该权利为“认沽权”）的总和；以及

•本公司有权根据已发行的B-1系列优先股的股份总数，按赎回价格向所有持有人全部或部分赎回现金。

就任何根本变动（如《关于确立B系列优先股的股份的声明》所界定）而言，并在符合《关于确立B系列优先股的股份的声明》所列程序的情况下，公司必须或将促使根本变动的幸存者根据基本变动的持有人的选择和选择，提出回购要约，B-1系列优先股的每一股当时尚未发行的股票，其每股现金购买价等于（i）该等股票的规定价值加上之前在回购之日尚未加入规定价值的该等股票的所有应计或已宣布和未支付的股息的金额加上（ii）如果在2026年3月31日之前，从回购之日至2026年3月31日期间本应支付的所有股息的总额（除某些例外情况外）。

如果公司拖欠B-1系列优先股的付款义务，而这种拖欠未在 30 天，股息率将增加到 8 年度%，并将再增加一个 2 每季度公司仍处于违约状态的年率%，不超过 14 年度%。

B-1系列优先股可在行使认沽权和发生根本变动时赎回公司无法控制的现金，因此被归类为夹层股权。

B-1系列优先股的初始计量为公允价值减去发行费用，计入其赎回价值 10 年期间（使用实际利率法），这种增值被视为股息和普通股股东可获得的净收益（亏损）的减少。

B-2系列可转换优先股

2022年7月1日，公司发布 140,000 B-2系列可转换优先股， 无 每股面值（“B-2系列优先股”，连同B-1系列优先股，即“B系列优先股”），为$ 10,000 每股和总购买价为$ 1.4 十亿。

B-2系列优先股的股份可按如下方式转换为相干普通股：

•根据持有人的选择，在发生根本性变化（如关于确定B系列优先股的股份的声明中所定义）时，由相干公司向B-2系列优先股的持有人交付回购相干公司B-2系列可转换优先股的要约时的转换价格；以及

•在公司选举时，如相干普通股的成交量加权平均价格超过 150 当时适用的转换价格的% 20 交易日中的 30 连续交易日。

B-2系列可转换优先股的已发行股份目前拥有投票权，在转换后的基础上与相干普通股和B-1系列优先股作为一个类别投票，只有有限的例外情况。

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在2032年7月1日或之后的任何时间：

•每名持有人均有权要求本公司赎回其所有B-2系列优先股，以换取现金，赎回价格为每股股份的规定价值之和（定义见《关于确立B系列优先股的股份的声明》），再加上之前未加入规定价值的股份的所有应计或已宣布和未支付的股息（该价格为“赎回价格”，该权利为“认沽权”）；以及

•本公司有权根据已发行的B-2系列优先股的股份总数，按赎回价格向所有持有人全部或部分赎回现金。

就任何根本变动而言，并在符合《关于确立B系列优先股的股份的声明》所列程序的规定下，公司必须或将促使根本变动的存续人根据基本变动的持有人的选择和选择，提出回购要约，B-2系列优先股的每一股当时尚未发行的股票，其每股现金购买价等于（i）此类股票的规定价值加上之前在回购之日尚未加入规定价值的此类股票的所有应计或已宣布和未支付的股息的金额加上（ii）如果在2027年7月1日之前，从回购之日至2027年7月1日期间本应支付的所有股息的总额（除某些例外情况外）。

如果公司拖欠B-2系列优先股的付款义务，而此种拖欠未在 30 天，股息率将增加到 8 年度%，并将再增加一个 2 每季度公司仍处于违约状态的年率%，不超过 14 年度%。

B-2系列优先股可在行使认沽权和发生根本变化时赎回公司无法控制的现金，因此被归类为夹层股权。

B-2系列优先股的初始计量为公允价值减去发行费用，计入其赎回价值 10年 期间（使用实际利率法），这种增值被视为股息和普通股股东可获得的净收益（亏损）的减少。

在简明合并资产负债表上，优先股股息作为留存收益的减少数列报。

下表列出每股红利和确认的红利：

			三个月结束 9月30日，
			2023						2022
每股股息			$	140					$	133
股息（000美元）			28,874						27,477
视同股息（000美元）			1,299						1,200

每股普通股基本收益（亏损）的计算方法是，将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。

稀释后的每股普通股收益（亏损）的计算方法是，将该期间普通股股东可获得的稀释后收益（亏损）除以加权平均数的普通股和可能具有稀释作用的已发行普通股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，由于公司处于净亏损状态，没有稀释股份。

在计算每股普通股摊薄收益（亏损）时，不包括具有潜在稀释性的股份，其影响将是反稀释的。截至2023年9月30日的三个月，每股摊薄收益（亏损）不包括业绩和限制性股票的潜在稀释效应，这些影响是根据每个财政期间的平均股价计算的，采用库存股法，以及B系列可转换优先股转换后可发行的相干普通股（If-转换法），因为它们的影响是反稀释的。

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以下是基本和稀释每股收益（亏损）计算的分子和分母的对账（000，每股数据除外）：

			三个月结束 9月30日，
			2023						2022
分子
净损失			$	( 67,534 )					$	( 38,698 )
扣除A系列优先股股息			—						( 6,900 )
扣除B系列股息和视同股息			( 30,173 )						( 28,677 )
普通股股东可获得的基本损失			$	( 97,707 )					$	( 74,275 )
普通股股东可获得的摊薄亏损			$	( 97,707 )					$	( 74,275 )
分母
稀释加权平均普通股			150,328						133,280
每股普通股基本亏损			$	( 0.65 )					$	( 0.56 )
每股普通股摊薄亏损			$	( 0.65 )					$	( 0.56 )

下表列出了被排除在计算稀释后每股净收益（亏损）之外的潜在普通股股份，因为这些股份的影响是反稀释的（000）：

			三个月结束 9月30日，
			2023						2022
普通股等价物			2,337						1,762
可转换票据			—						4,474
A系列强制性可转换优先股			—						9,604
B系列可转换优先股			27,176						25,861
反稀释股份总数			29,513						41,701

本公司使用分部报告的“管理方法”模式报告其业务分部。这意味着，我们根据首席运营决策者在公司内部组织业务部门的方式来确定我们可报告的业务部门，以便做出运营决策和评估财务业绩。

我们在下面报告我们的财务结果 三 部分：（一）网络，（二）材料，和（三）激光。我们的首席运营决策者根据这些信息接收和审查财务信息 三 分段。我们根据分部营业收入来评估分部的业绩，分部营业收入的定义是在所得税、利息和其他收入或费用之前的收益。由于市场、生产要求和每个部门特有的设施，这些部门是分开管理的。

会计政策在每一部分都是一致的。在可能的情况下，我们的公司开支和资产被分配到各个部门。

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下表按分部汇总了我们业务的部分财务信息（000美元）：

			截至2023年9月30日止三个月
			网络						材料						激光						未分配 &其他						合计
收入			$	472,849					$	244,640					$	335,594					$	—					$	1,053,083
部门间收入			12,887						87,742						639						( 101,268 )						—
营业收入（亏损）			16,317						7,182						( 44,807 )						—						( 21,308 )
利息费用			—						—						—						—						( 73,258 )
其他收入（支出），净额			—						—						—						—						6,269
所得税优惠			—						—						—						—						20,763
净损失			—						—						—						—						( 67,534 )
折旧及摊销			40,436						25,287						72,636						—						138,359
不动产、厂场和设备支出			17,493						40,512						4,192						—						62,197
分部资产			3,329,101						2,100,915						8,091,282						—						13,521,298
商誉			1,035,651						247,049						3,177,444						—						4,460,144

			截至2022年9月30日止三个月
			网络						材料						激光						未分配 &其他						合计
收入			$	596,548					$	355,644					$	392,378					$	—					$	1,344,570
部门间收入			18,740						95,054						166						( 113,960 )						—
营业收入（亏损）			90,982						75,335						( 123,841 )						—						42,476
利息费用			—						—						—						—						( 61,889 )
其他收入（支出），净额			—						—						—						—						( 31,605 )
所得税优惠			—						—						—						—						12,320
净损失			—						—						—						—						( 38,698 )
折旧及摊销			42,774						26,527						77,985						—						147,286
不动产、厂场和设备支出			43,830						74,898						20,262						—						138,990

股票奖励计划

公司董事会修订了Coherent Corp. 2018年综合激励计划，该计划最初由公司股东在2018年11月的年度会议上批准（经修订和重述，“计划”）。该计划在2020年11月的年度会议上获得批准。该计划规定向公司雇员、高级职员和董事授予不合格的股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、递延股票、绩效股票和绩效股票单位。根据该计划授权发行的相干普通股的最大数量限制在 9,550,000 相干普通股的股份，不包括根据先前计划没收的任何可能被纳入计划的剩余股份。该计划有以受赠人死亡、退休或残疾为前提的归属条款。

所述期间的股份补偿费用如下（000美元）：

						三个月结束 9月30日，
						2023						2022
股票期权和基于现金的股票增值权						$	( 1,057 )					$	( 441 )
限制性股票奖励和以现金为基础的限制性股票单位奖励						31,065						44,652
业绩股奖励和以现金为基础的业绩股单位奖励						10,845						7,089
员工股票购买计划						3,671						1,903
						$	44,524					$	53,203

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财务会计准则理事会将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，资产和负债在主要市场或最有利市场上为转移负债而收取或支付的交换价格（退出价格）。我们根据美国公认会计原则，利用既定的三级层次来估计我们的金融工具的公允价值。等级制度的依据是，截至计量日，对资产或负债估值的投入的透明度如下：

•第1级–估值是基于相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。

•第2级——估值依据的是活跃市场中类似资产和负债的报价，或在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的其他投入。

•第3级–估值是基于对公允价值计量具有重要意义的其他不可观察的输入值。

层次结构内公允价值计量的分类是基于对计量有重要意义的最低输入水平。

我们进行了一次利率互换，名义金额为$ 1,075 通过有效地将我们的可变利率债务转换为固定利率来限制其风险敞口。截至2023年2月28日，我们收到按一个月LIBOR支付的款项，并按 1.52 %.我们收到的付款是 0.00 %.该利率互换协议的生效日期为2019年11月24日，到期日期为2024年9月24日。利率互换的初始名义金额降至$ 825 2022年6月达到百万美元，并将在到期日之前保持这一数额。2023年3月20日，我们修改了我们的$ 825 百万利率互换（“修正互换”），自2023年2月28日起生效，以SOFR取代当前参考利率（LIBOR），与信贷协议第1号修正案保持一致。见附注7。债务，以供进一步了解。根据经修订的掉期合约，我们按一个月的SOFR收取款项，并按 1.42 %.我们收到的付款下限为 0.10 %.我们将该工具指定为现金流量套期保值工具，并认为该套期保值关系在合同和修改后的合同开始时有效。

美元利率互换的公允价值 31 百万美元 37 百万美元在预付和其他流动资产截至2023年9月30日和2023年6月30日。公允价值变动记入简明综合资产负债表的累计其他综合收益（亏损），并在相关交易影响收益期间作为利息费用重新分类至简明综合收益（亏损）表。套期保值活动产生的现金流量在简明综合现金流量表中按与套期保值项目相同的分类列报，一般作为经营活动现金流量的一个组成部分。利率互换的公允价值是使用广泛接受的估值方法确定的，反映利率互换的合同条款，包括到期期限，虽然在活跃市场中没有报价，但它使用可观察的基于市场的输入，包括利率曲线。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映公司和单一交易对手的违约风险。利率互换被归类为公允价值层次结构中的第2级项目。

2022年2月23日，我们订立了利率上限（“上限”），生效日期为2023年7月1日。在2023年3月20日，我们修订了上限，将现行参考利率（LIBOR）改为SOFR，以符合信贷协议的第1号修订。见附注7。债务，以了解更多信息。该上限管理我们对一部分浮动利率债务的利率变动的风险敞口。该上限规定，如果一个月的SOFR超过一个月，我们有权获得付款 1.92 %.从2023年7月开始，我们开始每月支付固定保费，年费率为 0.853 %的上限。上限的名义金额从$ 500 百万美元 1,500 百万。利率上限的公允价值$ 57 百万美元 46 百万美元在预付及其他流动资产和其他资产截至2023年9月30日和2023年6月30日。

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经修订的上限旨在反映于2023年3月31日修订的信贷协议的条款。我们将该上限指定为基于SOFR的定期贷款利息支付的可变性的现金流对冲。在套期保值关系存续期间的每一期，与套期保值工具相关的全部公允价值变动首先记入累计其他综合收益（损失）。累计其他综合收益（损失）中累积的金额在信贷协议确认利息费用的同一期间或同一期间重新分类为利息费用，或直接替换利息费用。上限的公允价值是使用广泛接受的估值方法确定的，反映了上限的合同条款，包括到期期限，虽然在活跃市场中没有报价，但它使用了可观察的基于市场的输入数据，包括利率曲线。公允价值分析还考虑了信用估值调整，以反映公司和单一交易对手的违约风险。上限被归类为公允价值层次结构中的第2级项目。

我们根据截至2023年9月30日前最后一个交易日的市场报价估计了优先票据的公允价值；然而，优先票据的交易量有限，因此，这一公允价值估计不一定是优先票据可以退休或转让的价值。我们的结论是，这种公允价值计量应归入第2级。优先票据的账面价值已扣除未摊销的贴现和发行费用。见附注7。债务了解我们债务安排的细节。

优先票据的公允价值和账面价值如下（000美元）：

			2023年9月30日												2023年6月30日
			公允价值						账面价值						公允价值						账面价值
高级笔记			$	859,726					$	983,364					$	895,950					$	983,137

现金和现金等价物被视为公允价值等级中的第1级和近似公允价值。我们的借款，包括我们的租赁债务和优先票据，被视为公允价值等级中的第2级，其本金金额接近公允价值。

我们不时购买外币远期外汇合约，使我们能够在指定日期以预先确定的美元金额出售这些外币，这些外币代表某些子公司资产负债表上的资产或负债。订立这些合约的目的是限制汇率变动的换算风险，否则这些风险将使我们的收益在以各自货币计算的总净资产或负债重新估值时面临外汇风险。截至2023年9月30日，我们的外币远期合约以公允价值入账。这些工具的公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价（第2级）计算的，并参照类似金融工具进行估值，并根据信用风险和限制以及合同特有的其他条款进行调整。截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月与这些合同相关的已实现亏损为$ 11 百万美元 23 分别计入其他费用（收入），净额计入简明综合损益表。

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重组计划

2023年5月23日，董事会批准了公司2023年5月的重组计划，其中包括场地整合、设施搬迁和关闭，以及某些制造设施的搬迁和重新认证。预计这些重组行动将伴随着其他成本削减，其目的是调整我们的成本结构，作为向更简单、更精简、更有弹性和可持续的业务模式转型的一部分。我们根据ASC 420，退出或处置成本义务（ASC 420）和ASC 712，补偿-非退休离职后福利评估重组费用（ASC 712）。

在2024财政年度第一季度，这些活动产生了$ 3 百万美元的费用，主要用于雇员解雇费用以及场地搬迁费用、财产和设备注销以及加速折旧.在2023财政年度，这些活动产生了$ 119 百万美元，主要用于支付雇员解雇费用和注销财产和设备，净额 65 百万美元，来自偿还安排。我们预计重组行动将在2025财年末基本完成。然而，与这些重组行动相关的实际时间和成本可能与我们目前的预期和估计不同，这种差异可能是重大的。

下表列出了我们简明综合资产负债表中重组费用应计的流动和非流动负债。 该表列出了对截至2023年9月30日止三个月的重组费用和付款以及从应计项目中扣除的其他款项的构成部分的分析（000美元）：

			遣散费						资产注销						其他						应计总额
余额-2023年6月30日			$	64,379					$	—					$	—					$	64,379
重组应计项目			2,050						269						699						3,018
付款			( 7,930 )						—						—						( 7,930 )
资产注销和其他			—						( 269 )						$	( 699 )					( 968 )
余额-2023年9月30日			$	58,499					$	—					$	—					$	58,499

截至2023年9月30日，$ 21 百万美元 37 百万应计遣散费分别计入其他应计负债和其他负债，预计到2028财政年度将产生现金支出。本年度与遣散费有关的费用主要包括因合并某些生产基地而被解雇的雇员的遣散费，遣散费是根据ASC 712记录的。截至2023年9月30日，a $ 20 百万 偿还安排下的应收款项记入预付和其他流动资产。

按分部开列，截至2023年9月30日止三个月，$ 5 材料部分发生了百万美元的重组费用，由$ 2 网络部门的百万次重组回收。重组费用和回收记录在我们的简明综合收益（亏损）报表的重组费用中。

协同增效和场地整合计划

2023年5月20日，公司宣布，在收购Coherent, Inc.后，公司已加快了作为多年协同和场地整合努力的一部分而计划采取的一些行动，包括场地整合和搬迁到成本较低的场地。这些搬迁和其他行动预计将使公司实现其先前宣布的

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$ 250 百万协同计划，其中包括供应链管理的节余、使能材料和部件的内部供应、因规模而提高的所有职能的业务效率、全球职能模式的效率和公司成本的合并。我们根据ASC 420和ASC 712评估遣散费和其他场地整合成本。在2024财政年度第一季度，这些活动的加速导致了$ 8 百万的费用主要用于员工解雇成本、与生产业务转移到其他地点有关的重迭劳动力、关闭成本和加速折旧。在2023财政年度，这些活动的加速导致了$ 20 百万美元的费用主要用于雇员解雇费用、注销正在退出的产品的库存和关闭费用。

截至2023年9月30日，$ 5 百万应计遣散费计入其他应计负债和其他负债，预计到2025财政年度将产生现金支出。本年度与遣散费有关的费用主要包括因某些生产基地的退出或合并而被解雇的雇员的遣散费。

截至2023年9月30日止三个月， 8 激光部分产生了百万美元的协同效应和场地整合费用。与协同增效和场地整合工作有关的费用记入货物销售成本（美元 6 百万美元）和投资者与发展（美元 2 百万）在我们的简明综合收益（亏损）报表中。

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