公交-20260331

美国证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格 10-Q


☑			根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

季度末 2026年3月31日

或


☐			根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节提交的过渡报告

委托文件编号。 0-15950

First Busey Corporation

（在其章程中指明的注册人的确切名称）


内华达州			37-1078406
（成立或组织的州或其他司法管辖区）			（I.R.S.雇主识别号）
11440 Tomahawk Creek Parkway 叶木 , 堪萨斯州			66211
（主要行政办公室地址）			（邮编）

注册人的电话号码，包括区号： (217) 365-4544

不适用

（前名称、前地址、前会计年度，如自上次报告后发生变更）

根据该法第12（b）节登记的证券：

各类名称

交易代码（s）

注册的各交易所名称

普通股，面值0.00 1美元

BUSE

纳斯达克股票市场有限责任公司

存托股份，每股代表8.25%固定利率B系列非累积永久优先股的1/40权益，面值0.00 1美元

商业

纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。有 þ 无 o

用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。有 þ 无 o

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。


大型加速披露公司 ☑	加速申报器☐	非加速申报人☐
规模较小的报告公司 ☐	新兴成长型公司 ☐

若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。有 o 无 þ

注明截至最后实际可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量。


类						截至2026年5月7日
普通股，面值0.00 1美元						84,577,160

First Busey Corporation

表格10-Q

2026年3月31日


目录

词汇表			3
第一部分—财务信息			5
项目1。财务报表			5
合并资产负债表（未经审计）			6
合并损益表（未经审计）			7
综合收益表（未经审计）			8
合并股东权益报表（未经审计）			9
合并现金流量表（未经审计）			10
合并财务报表附注（未经审计）			12
注1。重要会计政策			12
注2。业务组合			15
注3。债务证券			20
注4。组合贷款			25
注5。租约			33
注6。存款			36
注7。借款			37
注8。监管资本			39
注9。对未合并实体的税收抵免投资和其他投资			40
注10。股票补偿			41
注11。未偿承诺和或有负债			42
注12。衍生金融工具			43
注13。公允价值计量			49
注14。每股普通股收益			55
注15。累计其他综合收益（亏损）			55
注16。经营分部及相关信息			56
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）			60


























项目3。关于市场风险的定量和定性披露			92
项目4。控制和程序			92
第二部分——其他信息			93
项目1。法律程序			93
项目1a。风险因素			93
项目2。未登记的股权证券销售、收益使用、发行人购买股权证券			93
项目3。高级证券违约			94
项目4。矿山安全披露			94
项目5。其他信息			94
项目6。展览			95
签名			96

First Busey Corporation（BUSE）| 2

词汇表

Busey在本季度报告中使用首字母缩略词、缩写和其他术语，定义见下文词汇表：


任期						定义
2020年股权计划						First Busey Corporation修订2020年股权激励计划

ACL						信贷损失备抵
年度报告						根据《交易法》第13或15（d）条以10-K表格向SEC提交的年度报告
AOCI						累计其他综合收益（亏损）
ASC						会计准则编纂
ASU						会计准则更新
巴塞尔III						国际巴塞尔银行监管委员会通过的2010年资本协议
巴塞尔III规则						美国联邦银行机构—— OCC、美联储和FDIC ——颁布的法规，以强制实施巴塞尔协议III资本改革的某些方面，并实施《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》要求的某些变更

bps						基点
布西						First Busey Corporation连同其全资并表附属公司；亦称「布西第一银行」及「公司」
Busey A系列优先股						A系列非累积永久优先股，面值0.00 1美元
Busey B系列优先股						8.25%固定利率B系列非累积永久优先股，面值0.00 1美元
C & I						商业和工业





CrossFirst						CrossFirst银行股，公司。



DSU						递延股票单位

ESPP						First Busey Corporation员工股票购买计划
交易法						经修订的1934年证券交易法
公允价值						市场参与者在计量日进行的有序交易中出售一项资产所收到的价款，或转移一项负债所支付的价款，定义见ASC主题820“公允价值计量”
FASB						财务会计准则委员会
联邦存款保险公司						联邦存款保险公司
美联储						联邦储备系统理事会
FHLB						联邦Home Loan银行

第一科技						FirsTech，Inc。

公认会计原则						美国公认会计原则

MD & A						项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析（未经审计），载于本季度报告

M & M						招商和制造商银行公司

MSA						大都市统计区
纳斯达克						美国证券交易商协会自动化报价
不适用						不适用


OCI						其他综合收益（亏损）
奥利奥						拥有的其他不动产

First Busey Corporation（BUSE）| 3


任期						定义
PCD						购买的信贷恶化
PSU						业绩股票单位
季度报告						根据《交易法》第13或15（d）条以表格10-Q向SEC提交的季度报告

RSU						限制性股票单位
SBA						美国小型企业管理局
SEC						美国证券交易委员会

SOFR						美联储公布的担保隔夜融资利率
SSAR						股票结算股票增值权


美国						美利坚合众国
美国财政部						美国财政部

First Busey Corporation（BUSE）| 4

第一部分—财务信息

项目1。财务报表

First Busey Corporation（BUSE）| 5

First Busey Corporation

合并资产负债表（未经审计）


	截至
（千美元，每股金额除外）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
物业、厂房及设备
现金及现金等价物：
现金及应收银行款项	$	169,041	$	181,041
有息存款	119,421		99,186
现金和现金等价物合计	288,462		280,227
其他银行计息定期存款	13,725		13,825
可供出售的债务证券	2,215,267		2,162,548
持有至到期的债务证券	725,540		746,385
股本证券	13,951		14,916
持有待售贷款	5,224		5,752
证券贷款（扣除ACL $ 169,054 截至2026年3月31日，以及$ 174,023 于2025年12月31日）	13,290,836		13,393,776
限制性银行股	81,722		77,006
房地和设备，净额	193,322		193,444

商誉	382,363		383,280
其他无形资产，净额	93,157		97,449
银行自有寿险现金退保价值	262,061		260,402
其他资产	470,992		475,726
总资产	$	18,036,622	$	18,104,736
负债和股东权益
负债
存款：
不计息	$	3,526,036	$	3,659,421
计息	11,210,024		11,246,537
存款总额	14,736,060		14,905,958
卖出约定购回证券	156,364		166,929
短期借款	170,000		—
长期借款	123,466		113,806

次级票据，扣除未摊销发行费用	99,499		99,395
欠未合并信托的初级次级债	77,400		77,328

其他负债	260,811		272,338
负债总额	15,623,600		15,635,754
未偿承付款项和或有负债（见附注5和11)
股东权益
优先股，$ 0.001 票面价值、清算优先权$ 222,750 于2026年3月31日及2025年12月31日	—		—
普通股，$ 0.001 面值	93		93
额外实收资本	2,361,959		2,375,511
留存收益	359,162		336,707
AOCI	( 135,553 )		( 124,473 )
库存股前股东权益合计	2,585,661		2,587,838
按成本计算的库存股票	( 172,639 )		( 118,856 )
股东权益合计	2,413,022		2,468,982
负债和股东权益合计	$	18,036,622	$	18,104,736

股份
已发行和流通的优先股（ 1,000,000 股授权）	222,750		222,750
普通股（ 200,000,000 于2026年3月31日和2025年12月31日授权）：
已发行	92,694,541		92,694,541
减：国库	7,187,381		5,070,111
优秀	85,507,160		87,624,430

见随附合并财务报表附注（未经审计）.

First Busey Corporation（BUSE）| 6

First Busey Corporation

合并损益表（未经审计）


	截至3月31日的三个月，
（千美元，每股金额除外）		2026		2025
利息收入
贷款利息和费用		$	200,555	$	139,533
应课税利息收入		21,095		18,297
非应税利息收入		1,733		642
银行股股息收入		880		759
其他利息收入		1,222		7,584
总利息收入		225,485		166,815
利息支出
存款		66,026		57,312
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券		896		876
短期借款		911		67
长期借款		1,068		287

次级票据		1,353		3,187
欠未合并信托的初级次级债		1,262		1,355
总利息支出		71,516		63,084
净利息收入		153,969		103,731
信用损失准备		3,058		45,593
扣除信用损失准备后的净利息收入		150,911		58,138
非利息收入
财富管理费用		19,370		17,364

支付技术解决方案		5,077		5,073
金库管理服务		4,826		3,017
卡服务和ATM机费用		4,646		3,709
存款账户的其他服务费		1,506		1,533
抵押贷款收入		438		329
银行自有人寿保险收入		1,616		1,446

证券已实现净收益（亏损）		23		( 15,537 )
权益证券确认的未实现净收益（亏损）		( 963 )		( 231 )
其他非利息收入		5,726		4,520
非利息收入总额		42,265		21,223
非利息费用
工资、工资、员工福利		85,230		67,563
数据处理		9,864		9,575
房地净占用费用		7,652		5,799
家具和设备费用		2,177		1,744
专业费用		3,239		9,511
无形资产摊销		4,291		3,083
交换费用		1,116		1,343
FDIC保险		2,451		2,167
其他非利息费用		13,499		11,245
非利息费用总额		129,519		112,030
所得税前收入（亏损）		63,657		( 32,669 )
所得税		13,676		( 2,679 )
净收入（亏损）		$	49,981	$	( 29,990 )
优先股股息		$	4,589	$	—
普通股股东可获得的净收入（亏损）		$	45,392	$	( 29,990 )

已发行普通股加权平均数
基本		86,692,001		68,517,647
摊薄		87,831,295		68,517,647
每股普通股基本收益（亏损）		$	0.52	$	( 0.44 )
每股普通股摊薄收益（亏损）		$	0.52	$	( 0.44 )

见随附合并财务报表附注（未经审计）.

First Busey Corporation（BUSE）| 7

First Busey Corporation

综合收益表（未经审计）


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
净收入（亏损）		$	49,981	$	( 29,990 )
OCI：
债务证券的未实现/未确认收益（损失）：
可供出售债务证券的未实现持有收益（损失）净额		( 13,434 )		23,827

计入净收益的可供出售债务证券已实现（收益）损失的重新分类调整		( 23 )		15,537
转持至到期证券未确认损失摊销		984		1,133
税收效应		3,124		( 12,414 )
债务证券未实现/未确认收益（损失）净变动		( 9,349 )		28,083
现金流量套期未实现收益（损失）：
现金流量套期的未实现持有收益（损失）净额		( 3,712 )		6,098
计入净收益的现金流量套期已实现（收益）损失的重新分类调整		1,403		2,060
税收效应		578		( 2,012 )
现金流量套期未实现收益（损失）净变动		( 1,731 )		6,146
OCI		( 11,080 )		34,229
综合收益总额		$	38,901	$	4,239

见随附合并财务报表附注（未经审计）.

First Busey Corporation（BUSE）| 8

First Busey Corporation

合并股东权益报表（未经审计）


	截至2026年3月31日止三个月
	股份数量		股票				额外实缴资本		保留收益		AOCI		财政部股票		合计股东' 股权
（千美元）	首选	共同	首选		共同
余额，2025年12月31日	222,750	87,624,430	$	—	$	93	$	2,375,511	$	336,707	$	( 124,473 )	$	( 118,856 )	$	2,468,982

净收入	—	—	—		—		—		49,981		—		—		49,981
OCI，税后净额	—	—	—		—		—		—		( 11,080 )		—		( 11,080 )


回购股票，包括消费税	—	( 2,617,400 )	—		—		—		—		—		( 66,149 )		( 66,149 )





基于股票的薪酬计划净发行库存股	—	500,130	—		—		( 18,014 )		—		—		12,366		( 5,648 )
优先股现金股息	—	—	—		—		—		( 4,589 )		—		—		( 4,589 )
普通股的现金股息	—	—	—		—		—		( 22,611 )		—		—		( 22,611 )
RSU/PSU/DSU的股息等价物	—	—	—		—		326		( 326 )		—		—		—
基于股票的补偿费用	—	—	—		—		4,136		—		—		—		4,136
余额，2026年3月31日	222,750	85,507,160	$	—	$	93	$	2,361,959	$	359,162	$	( 135,553 )	$	( 172,639 )	$	2,413,022


	截至2025年3月31日止三个月
	股份数量		股票				额外实缴资本		保留收益		AOCI		财政部股票		合计股东' 股权
（千美元）	首选	共同	首选		共同
余额，2024年12月31日	—	56,895,981	$	—	$	60	$	1,360,530	$	294,054	$	( 207,039 )	$	( 64,336 )	$	1,383,269

净亏损	—	—	—		—		—		( 29,990 )		—		—		( 29,990 )
OCI，税后净额	—	—	—		—		—		—		34,229		—		34,229
收购中发行的股票，扣除股票发行费用	7,750	33,148,268	—		33		808,022		—		—		—		808,055

回购股票，包括消费税	—	( 220,000 )	—		—		—		—		—		( 4,836 )		( 4,836 )





基于股票的薪酬计划净发行库存股	—	183,929	—		—		( 5,027 )		—		—		4,736		( 291 )

普通股的现金股息	—	—	—		—		—		( 14,224 )		—		—		( 14,224 )
RSU/PSU/DSU的股息等价物	—	—	—		—		356		( 356 )		—		—		—
基于股票的补偿费用	—	—	—		—		3,394		—		—		—		3,394
余额，2025年3月31日	7,750	90,008,178	$	—	$	93	$	2,167,275	$	249,484	$	( 172,810 )	$	( 64,436 )	$	2,179,606

见随附合并财务报表附注（未经审计）.

First Busey Corporation（BUSE）| 9

财务报表

First Busey Corporation

合并现金流量表（未经审计）


	截至3月31日的三个月，
（千美元）	2026		2025
经营活动提供（使用）的现金流量
净收入（亏损）	$	49,981	$	( 29,990 )
调整净收入（亏损）与经营活动提供（用于）的现金净额：
信用损失准备	3,058		45,593
无形资产摊销	4,291		3,083
抵押还本付息权的摊销	203		168

房地和设备的折旧和摊销	3,578		2,649
组合贷款的净摊销（增值）	( 5,626 )		( 1,164 )
投资证券溢价（折价）摊销（增值）净额	( 450 )		1,437
定期存款溢价（折价）摊销（增值）净额	8		( 659 )
FHLB垫款和其他借款的溢价（折价）摊销（增值）净额	462		433

持有待售固定资产减值	11		188
按揭还本付息权减值	( 147 )		( 2 )

权益证券确认的未实现（收益）损失，净额	963		231

出售债务证券（收益）损失，净额	( 23 )		15,537

贷款销售（收益）损失，净额	( 315 )		( 197 )
出售OREO和其他抵债资产的（收益）损失	( 15 )		( 16 )
房地和设备销售（收益）损失	( 85 )		25
人寿保险收益（收益）损失	—		( 211 )
银行自有寿险现金退保价值增加	( 1,616 )		( 1,235 )
计提递延所得税费用（收益）	( 4,728 )		1,761
基于股票的补偿费用	4,136		3,394


为出售而发起的抵押贷款	( 18,887 )		( 13,169 )
出售按揭贷款所得款项	19,732		9,802
其他资产（增加）减少额	8,272		( 7,135 )
其他负债减少	( 11,268 )		( 22,141 )
经营活动所产生的现金净额	$	51,535	$	8,382

（续）

First Busey Corporation（BUSE）| 10

财务报表

First Busey Corporation

合并现金流量表（未经审计）（续）


	截至3月31日的三个月，
（千美元）	2026		2025
投资活动提供（用于）的现金流量
购买他行计息定期存款	$	( 245 )	$	( 100 )
其他银行计息定期存款到期收益	345		710
购买股本证券	—		( 742 )
出售股本证券所得款项	1		5,650
购买可供出售的债务证券	( 140,488 )		( 336,428 )
出售可供出售债务证券所得款项	—		528,940
可供出售的债务证券的偿还和到期收益	75,213		92,454
持有至到期的债务证券的偿还和到期收益	21,401		11,754
购买限制性银行股票	( 8,757 )		( 10 )
赎回受限制银行股票所得款项	4,041		3

贷款净（增加）减少额	104,603		( 93,249 )
收购收到（支付）的现金净额（见注2)	—		385,804
银行自有寿险保费支付现金	( 42 )		( 46 )
人寿保险收益	—		3,306
购置房地和设备	( 2,458 )		( 1,797 )
处所和设备处置收益	296		—

OREO及其他抵债资产所得款项净额	1,303		14,576
投资活动提供的现金净额	$	55,213	$	610,825

由（用于）筹资活动提供的现金流量
存款净减少	$	( 169,906 )	$	( 94,060 )
根据回购协议购买和出售的联邦基金净减少	( 10,565 )		( 18,270 )
短期借款收益	5,276,801		—
偿还短期借款	( 5,106,801 )		—
其他借款所得款项，扣除债务发行费用	11,000		16,667
偿还其他借款	( 45 )		( 30 )
支付的现金股利	( 27,200 )		( 14,224 )
购买库存股票	( 66,149 )		( 4,836 )
为股票支付的预扣税支付的现金	( 6,486 )		( 910 )

为ESPP发行库存股票	838		619

普通股发行费用	—		( 920 )
筹资活动使用的现金净额	$	( 98,513 )	$	( 115,964 )

现金及现金等价物净增加额	$	8,235	$	503,243
现金及现金等价物，期初	280,227		682,410
现金及现金等价物，期末	$	288,462	$	1,185,653

现金流信息的补充披露

现金支付：
利息	$	70,701	$	42,514

非现金投融资活动：
OREO和在清偿贷款中获得的其他抵债资产	$	—	$	14,844
将持作出售的贷款转为组合贷款	10		—

见随附合并财务报表附注（未经审计）.

First Busey Corporation（BUSE）| 11

First Busey Corporation

合并财务报表附注（未经审计）

注1。重要会计政策

业务性质

First Busey Corporation，是一家成立于1980年的内华达州公司，是一家价值$ 18.04 总部位于堪萨斯州利伍德的十亿金融控股公司。Busey的股票在纳斯达克全球精选市场交易，其普通股交易代码为“BUSE”，其Busey B系列优先股的存托股票交易代码为“BUSEP”。

Busey运营并报告其业务于三个细分领域：银行、财富管理、第一科技。

•The银行业运营部门通过其在亚利桑那州、科罗拉多州、佛罗里达州、伊利诺伊州、印第安纳州、堪萨斯州、密苏里州、新墨西哥州、俄克拉荷马州和德克萨斯州的银行中心网络，为个人和企业客户提供全方位的银行服务。

•The财富管理经营分部向个人、企业、基金会提供全方位的资产管理、投资、经纪、受托、慈善顾问、税务准备、农场管理服务。

•The第一科技经营分部提供全面创新的支付技术解决方案，包括在线、移动和语音识别账单支付；资金管理和信用卡网络；直接借记服务；通过邮件支付的密码箱汇款处理；以及步入式支付。FirsTech还提供了额外的工具来帮助客户进行账单、对账、账单提醒和资金服务。

有关Busey运营部门的更多信息，请参见“注16。经营分部及相关信息.”

Busey通过Busey Bank开展其银行和财富管理服务，并通过Busey Bank的全资子公司FirstTech提供支付技术解决方案。Busey还拥有对合并实体不重要的其他多家子公司。

财务报表列报的基础

这些未经审计的综合财务报表及相关附注应与经审计的合并财务报表包括在布西股份2025年年度报告.这些中期未经审计的合并财务报表用于更新Busey的2025年年度报告，可能不包括构成一套完整财务报表所需的所有信息和附注。

Busey未经审计的合并财务报表是按照公认会计原则编制的，反映了消除公司间账户和交易的情况。某些上一年的金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些重新分类对Busey的合并财务状况或经营业绩没有重大影响。

Busey管理层认为，未经审计的合并财务报表反映了为公允列报Busey中期业绩所需的所有正常、经常性调整。中期期间的业务结果不一定表明全年或任何其他中期期间可能预期的结果。

估计数的使用

在按照公认会计原则编制随附的未经审计的合并财务报表时，Busey的管理层需要做出影响合并财务报表中报告的金额和所提供的披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。特别容易发生重大变化的关键会计估计涉及企业合并中获得的资产和承担的负债的公允价值、商誉、所得税和ACL的确定。

First Busey Corporation（BUSE）| 12

合并财务报表附注（未经审计）

信托资产

以受托人或代理身份为客户持有的资产，不包括存放在Busey银行的信托现金，不属于Busey的资产，因此，不包括在随附的未经审计的综合财务报表中。 Busey管理下的资产为$ 15.65 2026年3月31日的十亿美元 15.66 2025年12月31日的十亿。

现金及现金等价物

现金及现金等价物包括库存现金、在收款中的现金项目、应收他行款项、原期限为三个月及以下的存放于其他金融机构的计息存款。这些工具的账面值被视为公允价值的合理估计。

对现金和现金等价物的限制

截至2026年3月31日，现金及现金等价物包括$ 13.6 受第三方服务提供商合同限制的百万，$ 14.4 百万美元用于担保衍生品合约下的债务，以及$ 68.1 百万储备现金受联邦储备银行催缴，为联邦储备系统成员。

其他银行计息定期存款

他行计息定期存款由原期限大于三个月的存单组成，按摊余成本列账。

所得税

布西在美国联邦和各州的司法管辖范围内需要缴纳所得税。First Busey Corporation及其子公司向每家子公司提交合并的联邦和州所得税申报表，这些子公司在单独的实体基础上计算其税款。各辖区内的税收法规以相关税收法律法规的解释为准，需要进行重大判断。Busey持续监测不断变化的联邦和州税收立法及其对运营的潜在影响。

截至2026年3月31日，Busey仍在接受伊利诺伊州税务局对M & M截至2022年12月31日和2023年纳税年度的纳税申报的审查。

优先股

下表汇总了布西截至2026年3月31日和2025年12月31日的优先股发行情况：



每期标题	获授权的股份	已发行股份	流通股	票面价值
优先股，$ 0.001 面值：	1,000,000
A系列非累积永续优先股	7,750	7,750	7,750	$	7.75
8.25 %固定利率B系列非累积永续优先股	230,000	215,000	215,000	$	215.00

First Busey Corporation（BUSE）| 13

合并财务报表附注（未经审计）

发行的优先股变动情况如下表所示：


	截至3月31日的三个月，
每期标题		2026		2025
A系列非累积永续优先股1		$	—	$	7.75
8.25 %固定利率B系列非累积永续优先股2		—		不适用

___________________________________________

1.Busey A系列优先股于2025年3月1日发行。

2.Busey B系列优先股于2025年5月20日发行。

最近采用的会计准则的影响

2025年7月，FASB发布ASU2025-05“金融工具—信用损失（专题326）：应收账款和合同资产信用损失的计量，”提供了一种实用的权宜之计，如果被选中，该权宜之计将允许实体假设截至资产负债表日的当前条件将在资产的剩余寿命内保持不变，从而取消了考虑合理、可支持的预测的要求。这一ASU是在2026年1月1日开始的年度和中期报告期间前瞻性采用的。采用这一标准并未对Busey的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

2024年11月，FASB发布ASU2024-04“债—带转换及其他选择的债（子主题470-20）：可转换债务工具的诱导转换”，明确可转换债务工具的某些结算何时应作为诱导转换进行会计处理。这一ASU是在2026年1月1日开始的年度和中期报告期的前瞻性基础上采用的。由于Busey目前没有任何可转换债务，采用这一标准并未对Busey的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

近期发布的会计准则尚未采纳

2025年11月，FASB发布ASU2025-09“衍生品与套期保值（专题815）：套期会计的改进”扩大允许在一组单个预测交易中汇总的对冲风险，使实体能够将对冲会计处理应用于更广泛的预测交易组合。根据此次更新中的修订，一组单独的预测交易如果具有相似的风险敞口，可以被指定为现金流对冲。当作为套期工具的衍生工具对组内的每个被套期风险具有高度有效性时，个别预测交易被视为具有相似的风险敞口。本次更新将在未来基础上适用于所有套期保值关系；对于截至采用之日存在的套期保值关系，可以选择采用本次更新中的修订。此更新将在2027年1月1日开始的年度和中期报告期间对Busey生效。允许提前收养。Busey目前正在评估这一ASU可能对其财务状况和运营结果产生的影响。

2025年9月，FASB发布ASU2025-07“衍生品和套期保值（主题815）和与客户签订的合同收入（主题606）：衍生品范围细化和收入合同中客户以股份为基础的非现金对价的范围澄清，”以减少衍生会计实务应用的多样性。此次更新对根据ASC主题815，衍生品和套期保值进行衍生品会计处理的衍生品的定义进行了范围限制，以排除某些具有基于合同一方当事人特定的操作或活动的或有事项的非交易所交易合约。此外，此次更新澄清了来自客户的以股份为基础的非现金对价（取决于履约义务的履行情况）不应在合同开始时被确认为衍生资产或股权证券，而应根据ASC主题606“与客户签订的合同的收入”中的指引进行会计处理，并且其他主题中的指引不适用于客户就商品或服务的转让以股份为基础的非现金对价，除非或直到该实体根据ASC主题606获得或保留以股份为基础的非现金对价的权利是无条件的。本次更新中的修订可能会在预期或修改后的追溯基础上适用，并将在2027年1月1日开始的年度和中期报告期间对Busey生效。允许提前收养。Busey目前正在评估这一ASU可能对其财务状况和运营结果产生的影响。

First Busey Corporation（BUSE）| 14

合并财务报表附注（未经审计）

2025年9月，FASB发布ASU2025-06“无形资产—商誉及其他—内部使用软件（子主题350-40）：有针对性地改进内部使用软件的会计核算、”将软件成本资本化的标准改为：（1）已作出为软件项目提供资金的承诺，（2）该项目很可能将完成并用于履行其预期功能。根据此次更新，软件开发阶段不再是确定哪些成本资本化的考虑因素。本次更新中的修订可能会在预期、修改后的过渡或追溯基础上获得通过，并将在2028年1月1日开始的年度和中期报告期间对Busey生效。允许提前收养。Busey目前正在评估这一ASU可能对其财务状况和运营结果产生的影响。

2024年11月，FASB发布ASU2024-03“损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类”要求在财务报表附注中对某些费用项目进行额外披露。具体而言，需要对包含以下五类费用的损益表标题进行分类：（1）购买库存，（2）员工薪酬，（3）折旧，（4）无形资产摊销，以及（5）折旧、损耗和摊销（“DD & A”）成本确认为油气生产活动的一部分或其他损耗费用金额。此外，此次更新要求披露销售费用总额以及实体对销售费用的定义。这一更新为银行和银行控股公司提供了一种实用的权宜之计，使其能够继续按照SEC规则210.9-04提供工资和员工福利，而不是要求这些实体适用子主题220-40中包含的员工薪酬定义。本次更新中的修订可能会在预期或追溯的基础上适用，并将从截至2027年12月31日的年度报告期和自2028年1月1日开始的中期报告期开始对Busey生效。允许提前收养。由于此次更新仅涉及披露，Busey预计采用这一ASU不会对其财务状况或经营业绩产生任何影响。

2023年10月，FASB发布ASU2023-06“披露改进：响应SEC披露更新和简化倡议的编纂修订”，将某些GAAP披露要求与SEC的要求保持一致，以便更好地促进SEC注册人与不受SEC报告要求约束的实体之间的比较。本ASU中的修订应前瞻性地适用，生效日期将是SEC从S-X条例或S-K条例中删除相关披露的日期。禁止提前采用。如果SEC在2027年6月30日之前尚未删除相关披露，则此次更新的待定内容将从ASC中删除，并且没有进一步的影响。由于此次更新仅涉及披露，Busey预计采用这一ASU不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。

后续事件

Busey评估了截至本季度报告中包含的未经审计综合财务报表发布之日的潜在确认和/或披露的后续事件。自2026年4月30日起，Busey执行了对其第二份经修订和重述的信贷协议的修订，据此：（1）Busey的循环信贷额度增至$ 50.0 万，（2）循环信贷额度利率下调至1个月期限SOFR利率加 1.65 %，及（3）协议终止日期延至2027年4月30日。除此之外，在截至2026年3月31日的季度之后，截至这些未经审计的合并财务报表的提交日期，没有发生任何重大事件。

注2。业务组合

CrossFirst银行股，公司。

2025年3月1日，Busey完成了对CrossFirst Bank的控股公司CrossFirst（NASDAQ：CFB）的收购，根据一项合并的协议和计划，日期为2024年8月26日，由Busey和CrossFirst签署（“CrossFirst合并协议”）。这种伙伴关系创造了一个跨越 10 各州——伊利诺伊州、密苏里州、得克萨斯州、科罗拉多州、佛罗里达州、堪萨斯州、俄克拉荷马州、亚利桑那州、印第安纳州和新墨西哥州。合并后的控股公司以First Busey Corporation的名称运营。Busey的普通股继续在纳斯达克交易，股票代码为“BUSE”。

First Busey Corporation（BUSE）| 15

合并财务报表附注（未经审计）

CrossFirst银行合并为Busey银行

CrossFirst银行的经营业绩自2025年3月1日起计入Busey的综合经营业绩。Busey将CrossFirst银行作为独立的银行子公司运营，直到2025年6月20日与Busey银行合并并入。在银行合并时，CrossFirst银行的银行中心成为Busey银行的银行中心。

CrossFirst的合并对价

收购完成后，每股CrossFirst普通股转换为受 0.6675 Busey普通股的一股。以现金代替零碎股份。为考虑CrossFirst收购而发行的普通股的公允价值基于Busey普通股在2025年2月28日的收盘价。

此外，收购完成后，每一股CrossFirst Series A非累积永久优先股转换为获得一股Busey Series A优先股的权利。Busey A系列优先股的公允价值基于赎回价格$ 1,000 每股。

支付的总对价还包括与过去服务相关的重置股权奖励的公允价值总计$ 6.0 百万。Busey使用蒙特卡洛模拟来估计SSAR和基于市场的奖励的公允价值。其他奖项的估值基于Busey于2025年2月28日的收盘股价。

CrossFirst的收购会计

CrossFirst收购采用收购会计法入账，因此，所收购的资产、承担的负债和交换的对价按截至收购日期2025年3月1日的估计公允价值入账。公允价值，包括递延税的初始会计，随着有关截止日期公允价值的更多信息的出现，将在截止日期后长达一年的时间内进行细化。在截至2026年3月31日的三个月内记录了递延税款的最终公允价值调整，结果产生了$ 0.9 万对取得的净资产公允价值的增加额。公允价值现在是最终的。

由于为CrossFirst支付的总对价超过所收购净资产的估计公允价值，商誉$ 48.6 万因收购而入账。此次交易记录的商誉反映了收购预期产生的协同效应，以及Busey在有吸引力的新市场的更广泛服务能力带来的更大收入机会。为这笔交易记录的商誉不可抵税，并被分配到银行业务部门。

First Busey Corporation（BUSE）| 16

合并财务报表附注（未经审计）

收购日期公允价值

收购资产和承担的负债的收购日期公允价值以及转让对价的公允价值估计如下：


	截至
	2025年3月1日
（千美元）	（最终）
获得的资产
现金及现金等价物	$	385,808
证券	725,622
组合贷款，ACL净额	6,023,063
房地和设备	69,673

其他无形资产1	81,783
其他资产	213,352
获得的资产总额	7,499,301

承担的负债
存款	6,571,699
短期借款	11,148
长期借款	68,922

欠未合并信托的初级次级债	2,238

其他负债	84,907
承担的负债总额	6,738,914

取得的净资产	$	760,387

已付代价
现金	$	4
普通股	795,227
优先股	7,750
替换奖励2	5,999
已付总代价	$	808,980

商誉	$	48,593

___________________________________________

1.其他无形资产按十年 .

2.表示因合并前服务而发给CrossFirst联营公司的重置股权奖励的公允价值。

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合并财务报表附注（未经审计）

贷款的估值

在CrossFirst收购中获得的贷款组合的估计公允价值包括对截至收购日期未被视为PCD的某些应收账款的调整。这些公允价值调整是使用贴现现金流模型确定的，该模型应用了有关票面利率、剩余期限、提前还款速度、预计违约概率、违约损失以及现行贴现率估计的各种假设。这些贷款自发起以来没有显示出恶化的迹象，因此，在收购之日，不受与PCD贷款相关的指导的约束。在CrossFirst收购中获得的不受这些要求约束的应收款项包括公允价值为$ 4.70 亿美元，应收合同总额为$ 4.79 十亿。

获得的贷款中有一部分是PCD。下表提供了购买价格与这些金融资产的公允价值之间的调节：


	截至
（千美元）	2025年3月1日

PCD金融资产
PCD金融资产的合同应收款总额	$	1,539,718
针对PCD金融资产特有的估计无法收回的合同现金流量记录的ACL	( 100,783 )
特定于PCD金融资产的利息溢价（折价）	( 3,063 )
收购前已冲销的贷款	( 110,740 )
PCD金融资产公允价值	$	1,325,132

备考结果

以下未经审计的备考信息是按照CrossFirst收购发生在2024年1月1日的方式编制的。备考结果将CrossFirst的历史结果合并为Busey的合并损益表（未经审计），包括贷款贴现增值、无形资产摊销、存款增值等预计采购会计调整的影响，扣除税款，可能与实际结果的时点不一致。备考结果仅为比较目的而编制，并不一定表明如果收购实际发生在2024年1月1日就会获得的结果。此外，备考信息并不旨在指示未来的财务经营业绩。没有对可能的收入增加、费用效率或资产处置的备考运营结果应用任何假设。下表仅将已确认的购置相关费用计入净收入：



（千美元）	截至2025年3月31日止三个月
营收（净利息收入加非利息收入）	$	171,157
净收入	20,241

First Busey Corporation（BUSE）| 18

合并财务报表附注（未经审计）

其他购置成本

Busey产生了以下与购置相关的费用：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
税前购置费用
CrossFirst1		$	5,244	$	71,490
M & M2		—		108
税前购置费用		$	5,244	$	71,598

___________________________________________

1.在截至2026年3月31日的三个月中，Busey记录了收购费用，包括工资、工资和多年保留协议的员工福利、基于替代股票的补偿奖励，以及与CrossFirst收购相关的搬迁；数据处理；以及专业费用。在截至2025年3月31日的三个月中，Busey记录了一项初始拨备，用于就非PCD贷款和未提供资金的承诺以及包括工资、工资和员工福利（包括股权补偿）在内的非利息费用的多个组成部分建立ACL；数据处理；以及法律、专业和咨询费用。

2.在截至2025年3月31日的三个月中，Busey记录了最终收购费用，包括与收购M & M相关的数据处理和咨询费用，该收购已于2024年4月1日完成。

在与收购相关的总费用中，为完成合并而产生了以下法律、专业和咨询费用：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025



完成合并的税前成本		$	119	$	7,144

First Busey Corporation（BUSE）| 19

合并财务报表附注（未经审计）

注3。债务证券

Busey的债务证券组合包括可供出售和持有至到期的证券。下表提供了债务证券的摊余成本、未实现或未确认损益以及公允价值，按主要类别汇总：


	截至2026年3月31日
（千美元）	摊销成本		未实现				公平价值
			总收益		总损失
可供出售的债务证券1

美国政府公司和机构的义务	$	109,005	$	245	$	( 244 )	$	109,006
各州和政治分区的义务	271,311		862		( 12,119 )		260,054
资产支持证券	246,728		100		( 322 )		246,506
商业抵押贷款支持证券	160,476		272		( 11,293 )		149,455
住宅抵押贷款支持证券	1,537,318		5,104		( 132,751 )		1,409,671
公司债务证券	42,183		243		( 1,851 )		40,575
可供出售的债务证券总额	$	2,367,021	$	6,826	$	( 158,580 )	$	2,215,267



	摊销成本		无法识别				公平价值
			总收益		总损失
持有至到期的债务证券
商业抵押贷款支持证券	$	354,095	$	—	$	( 66,759 )	$	287,336
住宅抵押贷款支持证券	371,445		—		( 57,707 )		313,738
持有至到期的债务证券总额	$	725,540	$	—	$	( 124,466 )	$	601,074

___________________________________________

1.本表包括按面值标记的债务证券，没有收益或损失。

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至2025年12月31日
（千美元）	摊销成本		未实现				公平价值
			总收益		总损失
可供出售的债务证券1

美国政府公司和机构的义务	$	111,876	$	250	$	( 80 )	$	112,046
各州和政治分区的义务	270,682		3,089		( 9,898 )		263,873
资产支持证券	265,203		412		( 35 )		265,580
商业抵押贷款支持证券	143,522		611		( 11,191 )		132,942
住宅抵押贷款支持证券	1,464,347		9,336		( 129,267 )		1,344,416
公司债务证券	45,215		187		( 1,711 )		43,691
可供出售的债务证券总额	$	2,300,845	$	13,885	$	( 152,182 )	$	2,162,548



	摊销成本		无法识别				公平价值
			总收益		总损失
持有至到期的债务证券
商业抵押贷款支持证券	$	367,825	$	—	$	( 65,210 )	$	302,615
住宅抵押贷款支持证券	378,560		—		( 55,218 )		323,342
持有至到期的债务证券总额	$	746,385	$	—	$	( 120,428 )	$	625,957

___________________________________________

1.本表包括按面值标记的债务证券，没有收益或损失。

债务证券的到期日

债务证券的摊余成本和公允价值，按合同期限或提前退还日期，如下所示。抵押贷款支持证券和资产支持证券的基础抵押可能被赎回或预付；因此，实际期限可能与合同期限不同。所有抵押贷款支持证券均由美国政府企业和机构发行。


	截至2026年3月31日
（千美元）	摊销成本		公平价值
可供出售的债务证券
一年或更短时间内到期	$	8,084	$	8,061
一年后至五年到期	85,282		82,185
五年后到期至十年	351,875		335,172
十年后到期	1,921,780		1,789,849
可供出售的债务证券	$	2,367,021	$	2,215,267

持有至到期的债务证券
一年或更短时间内到期	$	9,946	$	9,906
一年后至五年到期	35,678		34,363

十年后到期	679,916		556,805
持有至到期的债务证券	$	725,540	$	601,074

First Busey Corporation（BUSE）| 21

合并财务报表附注（未经审计）

可供出售债务证券的损益

与可供出售的债务证券的出售和催缴有关的已实现损益汇总如下：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
债务证券已实现损益
债务证券总收益		$	24	$	8
债务证券的总亏损1		( 1 )		( 15,545 )
债务证券已实现净收益（亏损）		$	23	$	( 15,537 )

___________________________________________

1.2025年第一季度，Busey出售了可供出售的债务证券，账面价值约为$ 205.6 万美元的税前亏损 15.5 万美元及相关估计税收优惠$ 4.3 万，作为资产负债表重新定位战略的一部分。

账面金额为$ 723.0 2026年3月31日的百万美元 744.2 2025年12月31日的百万，作为对公存款、卖出协议购回证券的担保物以及按规定的其他用途质押。

First Busey Corporation（BUSE）| 22

合并财务报表附注（未经审计）

处于未实现或未确认损失位置的债务证券

以下信息涉及未实现或未确认亏损总额的债务证券，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长度汇总：


	截至2026年3月31日
	不到12个月				12个月或以上				合计
（千美元）	公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失
可供出售的债务证券

美国政府公司和机构的义务1	$	58,527	$	( 244 )	$	31	$	—	$	58,558	$	( 244 )
各州和政治分区的义务	97,227		( 2,076 )		97,076		( 10,043 )		194,303		( 12,119 )
资产支持证券	83,728		( 322 )		—		—		83,728		( 322 )
商业抵押贷款支持证券	6,505		( 75 )		71,215		( 11,218 )		77,720		( 11,293 )
住宅抵押贷款支持证券	244,822		( 2,558 )		741,431		( 130,193 )		986,253		( 132,751 )
公司债务证券	2,440		( 49 )		26,444		( 1,802 )		28,884		( 1,851 )
可供出售的未实现亏损总额的债务证券	$	493,249	$	( 5,324 )	$	936,197	$	( 153,256 )	$	1,429,446	$	( 158,580 )




	公平价值		无法识别损失		公平价值		无法识别损失
持有至到期的债务证券
商业抵押贷款支持证券	$	287,336	$	( 66,759 )	$	287,336	$	( 66,759 )
住宅抵押贷款支持证券	313,738		( 57,707 )		313,738		( 57,707 )
持有至到期未确认损失毛额的债务证券	$	601,074	$	( 124,466 )	$	601,074	$	( 124,466 )

___________________________________________

1.连续亏损12个月或更长时间的证券的损失并不重要，四舍五入为零千。

First Busey Corporation（BUSE）| 23

合并财务报表附注（未经审计）


	截至2025年12月31日
	不到12个月				12个月或以上				合计
（千美元）	公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失		公平价值		未实现损失
可供出售的债务证券

美国政府公司和机构的义务	$	39,156	$	( 80 )	$	—	$	—	$	39,156	$	( 80 )
各州和政治分区的义务	28,592		( 361 )		92,205		( 9,537 )		120,797		( 9,898 )
资产支持证券	10,005		( 35 )		—		—		10,005		( 35 )
商业抵押贷款支持证券	4,986		( 48 )		71,830		( 11,143 )		76,816		( 11,191 )
住宅抵押贷款支持证券	84,023		( 708 )		765,361		( 128,559 )		849,384		( 129,267 )
公司债务证券	5,969		( 20 )		29,097		( 1,691 )		35,066		( 1,711 )
可供出售的未实现亏损总额的债务证券	$	172,731	$	( 1,252 )	$	958,493	$	( 150,930 )	$	1,131,224	$	( 152,182 )




	公平价值		无法识别损失		公平价值		无法识别损失
持有至到期的债务证券
商业抵押贷款支持证券	$	302,615	$	( 65,210 )	$	302,615	$	( 65,210 )
住宅抵押贷款支持证券	323,342		( 55,218 )		323,342		( 55,218 )
持有至到期未确认损失毛额的债务证券	$	625,957	$	( 120,428 )	$	625,957	$	( 120,428 )

关于处于未实现或未确认亏损状况的债务证券的其他信息，见下表：


	截至2026年3月31日
（千美元）	可供出售			持有至到期			合计
有未实现或未确认损失毛额的债务证券，公允价值	$	1,429,446		$	601,074		$	2,030,520
债务证券未实现或未确认损失毛额	158,580			124,466			283,046
未实现或未确认损失毛额与未实现或未确认损失毛额债务证券的比率	11.1		%	20.7		%	13.9		%

债务证券的数量	637			52			689
处于未实现或未确认损失头寸的债务证券的数量	455			52			507

First Busey Corporation（BUSE）| 24

合并财务报表附注（未经审计）


	截至2025年12月31日
（千美元）	可供出售			持有至到期			合计
有未实现或未确认损失毛额的债务证券，公允价值	$	1,131,224		$	625,957		$	1,757,181
债务证券未实现或未确认损失毛额	152,182			120,428			272,610
未实现或未确认损失毛额与未实现或未确认损失毛额债务证券的比率	13.5		%	19.2		%	15.5		%

债务证券的数量	637			52			689
处于未实现或未确认损失头寸的债务证券的数量	376			52			428

未实现和未确认损失与市场利率和市场条件的变化有关，不代表与信贷相关的减值。除非是公司战略或重组计划的一部分，否则Busey不打算出售处于未实现或未确认亏损状态的证券，而且Busey很可能会在被要求出售债务证券之前收回摊销成本。预计将根据债务证券的合同条款全额收取到期金额；因此，没有记录与债务证券相关的ACL，与可供出售的债务证券的非信用因素相关的减值在AOCI中确认，扣除适用的税款。截至2026年3月31日，Busey未持有任何单一发行人的一般义务债券合计超过Busey股东权益的10%。

注4。投资组合贷款

贷款类别

Busey的贷款可以概括为两个主要类别：商业和零售。这些类别内的贷款进一步按贷款活动分类：C & I和其他商业、商业房地产、房地产建筑、零售房地产和零售其他。按贷款类别和贷款活动划分的贷款组合分布情况如下表所示：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
商业贷款
C & I等商业	$	4,124,737	$	4,229,208
CRE	5,566,044		5,550,018
房地产建设	1,052,505		1,039,289
商业贷款总额	10,743,286		10,818,515
零售贷款
零售地产	2,119,621		2,154,616
零售其他	596,983		594,668
零售贷款总额	2,716,604		2,749,284

组合贷款总额	13,459,890		13,567,799
ACL	( 169,054 )		( 174,023 )
组合贷款，净额	$	13,290,836	$	13,393,776

First Busey Corporation（BUSE）| 25

合并财务报表附注（未经审计）

上述余额中包括的递延贷款发放费用净额为$ 5.7 截至2026年3月31日，百万美元 7.0 截至2025年12月31日，百万。上述余额中包含的可增值采购会计调整净额使贷款减少$ 81.0 截至2026年3月31日的百万美元 86.6 截至2025年12月31日，百万。报告为贷款的存款账户透支总额$ 6.1 截至2026年3月31日的百万美元 7.1 截至2025年12月31日，百万。

布西做了不是在截至2026年3月31日的三个月内执行任何重大贷款购买或销售。除了通过收购活动承担的贷款，布西确实不是在截至2025年3月31日的三个月内执行任何重大贷款购买或销售。

质押贷款

Busey已与FHLB执行了一项全面留置权。Busey为流动性向FHLB和联邦储备银行抵押的贷款本金余额如下表所示：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
质押贷款
FHLB	$	7,199,169	$	5,051,512
联邦储备银行	1,923,484		1,854,423
质押贷款总额	$	9,122,653	$	6,905,935

风险分级

Busey利用贷款分级规模为其所有贷款指定风险等级。各年级的一般特点说明如下：

•通过–这一类别包括所有被视为可接受信贷的贷款，范围从投资或接近投资级别，到向表现出符合或超过行业标准的信贷基本面的借款人提供的贷款。

•手表–这一类别包括有必要进行高于平均水平的监测以确保弱点不会导致信贷无法按预期表现的贷款。这些贷款不一定是信贷的其他固有实力造成的问题，例如担保人实力，但具有高于平均水平的关注和监测。

•特别提–这一类别适用于具有潜在弱点的“其他资产特别提及”贷款，如果不加以检查或纠正，这些贷款可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护Busey的信用状况。

•不达标–这一类包括“次级”贷款，根据监管指引确定，未停止计息。如此分类的资产必须具有明确定义的弱点或弱点，从而危及债务清算。他们的特点是，如果缺陷得不到纠正，布西将承受一些损失的明显可能性。

•低于标准的非应计–这一类别包括具有“次级”贷款所有特征的贷款，这些贷款带有额外因素，使得全额催收具有高度可疑性和不可能。这类贷款被置于非应计状态，可能依赖于价值难以确定的抵押品。

所有贷款在开始时都会进行评级。$的商业借贷关系 2.0 百万或更少通常通过加急承保流程处理。大多数大于$的商业贷款 2.0 百万至少每年被纳入投资组合审查。商业贷款大于$ 0.35 百万评级为特别关注或更差的，通常每季度审查一次。如果借款人的情况需要更频繁的审查，可能会进行临时审查。

First Busey Corporation（BUSE）| 26

合并财务报表附注（未经审计）

组合贷款和毛冲销的风险等级按贷款活动列于下表，并按发起年份进一步排序：


	截至及截至二零二六年三月三十一日止三个月
风险等级评级	按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础												旋转贷款		合计
（千美元）	2026		2025		2024		2023		2022		先前
C & I等商业
通过	$	176,684	$	703,182	$	444,948	$	281,266	$	190,104	$	247,451	$	1,356,182	$	3,399,817
手表	5,980		37,677		79,414		54,522		30,451		48,220		164,690		420,954
特别提及	6,657		18,453		12,256		19,335		21,324		6,427		61,112		145,564
不达标	14,231		4,942		4,800		45,663		20,228		9,753		27,108		126,725
低于标准的非应计	3		4,384		3,318		1,183		4,362		5,442		12,985		31,677
C & I和其他商业合计	203,555		768,638		544,736		401,969		266,469		317,293		1,622,077		4,124,737
毛冲销	$	50	$	104	$	—	$	257	$	6,180	$	743	$	171	$	7,505

CRE
通过	374,592		970,541		445,815		660,590		934,154		1,183,257		45,082		4,614,031
手表	100,410		131,248		55,151		126,753		139,092		193,822		2,794		749,270
特别提及	19,919		54,289		5,388		27,987		16,485		44,198		731		168,997
不达标	1,234		2,122		421		3,243		3,860		12,184		215		23,279
低于标准的非应计	—		519		253		5,366		483		3,846		—		10,467
CRE合计	496,155		1,158,719		507,028		823,939		1,094,074		1,437,307		48,822		5,566,044
毛冲销	—		—		—		—		—		—		—		—

房地产建设
通过	102,064		373,586		251,234		69,954		69,315		7,516		74,606		948,275
手表	13,896		2,153		—		1,978		42,561		160		6,198		66,946
特别提及	—		18,945		—		—		—		6,434		—		25,379
不达标	—		10,876		—		—		—		756		—		11,632
低于标准的非应计	—		—		273		—		—		—		—		273
房地产施工总额	115,960		405,560		251,507		71,932		111,876		14,866		80,804		1,052,505
毛冲销	—		—		—		—		—		—		—		—

零售地产
通过	45,952		138,678		120,634		252,430		436,101		836,870		246,306		2,076,971
手表	86		2,590		530		24,972		1,464		512		545		30,699
特别提及	—		47		72		—		1,432		1,661		207		3,419
不达标	—		—		—		4,108		135		1,100		—		5,343
低于标准的非应计	—		357		308		127		579		1,058		760		3,189
零售地产合计	46,038		141,672		121,544		281,637		439,711		841,201		247,818		2,119,621
毛冲销	70		—		—		—		—		—		81		151

零售其他
通过	750		4,850		1,889		29,179		26,892		5,245		527,985		596,790



低于标准的非应计	—		—		—		76		116		—		1		193
零售总额其他	750		4,850		1,889		29,255		27,008		5,245		527,986		596,983
毛冲销	172		—		—		10		—		—		2		184

组合贷款总额	$	862,458	$	2,479,439	$	1,426,704	$	1,608,732	$	1,939,138	$	2,615,912	$	2,527,507	$	13,459,890
毛冲销总额	$	292	$	104	$	—	$	267	$	6,180	$	743	$	254	$	7,840

First Busey Corporation（BUSE）| 27

合并财务报表附注（未经审计）


	截至及截至2025年12月31日止年度
风险等级评级	按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础												旋转贷款		合计
（千美元）	2025		2024		2023		2022		2021		先前
C & I等商业
通过	$	833,539	$	486,278	$	342,560	$	207,053	$	178,429	$	122,904	$	1,396,826	$	3,567,589
手表	21,750		79,853		56,387		38,786		48,624		16,778		112,935		375,113
特别提及	21,712		11,609		56,578		26,343		5,339		800		54,433		176,814
不达标	8,336		605		20,444		14,603		9,868		3,655		17,883		75,394
低于标准的非应计	1,489		3,899		600		10,265		948		4,560		12,537		34,298
C & I和其他商业合计	886,826		582,244		476,569		297,050		243,208		148,697		1,594,614		4,229,208
毛冲销	$	4,667	$	3,332	$	4,347	$	1,450	$	13,591	$	11,456	$	5,716	$	44,559

CRE
通过	1,077,169		483,950		710,448		1,035,426		740,680		515,631		43,830		4,607,134
手表	210,673		61,926		119,986		143,072		161,387		69,789		2,572		769,405
特别提及	49,648		22,642		2,991		13,811		32,109		18,858		908		140,967
不达标	2,416		679		3,857		4,873		7,316		5,324		215		24,680
低于标准的非应计	72		—		4,547		—		—		3,213		—		7,832
CRE合计	1,339,978		569,197		841,829		1,197,182		941,492		612,815		47,525		5,550,018
毛冲销	1,297		11,057		—		—		253		—		—		12,607

房地产建设
通过	395,019		268,117		107,930		89,673		5,356		2,733		74,237		943,065
手表	18,571		2,112		3,999		22,561		167		—		7,221		54,631
特别提及	17,961		—		—		—		6,573		—		—		24,534
不达标	16,020		—		—		—		766		—		—		16,786
低于标准的非应计	—		273		—		—		—		—		—		273
房地产施工总额	447,571		270,502		111,929		112,234		12,862		2,733		81,458		1,039,289
毛冲销	—		—		—		—		—		—		—		—

零售地产
通过	93,212		127,475		269,877		446,309		407,851		508,504		252,987		2,106,215
手表	2,686		569		24,601		1,492		267		482		577		30,674
特别提及	47		78		4,028		1,454		1,686		—		214		7,507
不达标	—		—		108		440		484		631		136		1,799
低于标准的非应计	154		308		128		523		264		2,841		4,203		8,421
零售地产合计	96,099		128,430		298,742		450,218		410,552		512,458		258,117		2,154,616
毛冲销	1,164		—		—		—		—		51		36		1,251

零售其他
通过	5,233		2,265		33,349		30,321		4,561		885		517,680		594,294



低于标准的非应计	—		—		76		134		—		—		164		374
零售总额其他	5,233		2,265		33,425		30,455		4,561		885		517,844		594,668
毛冲销	546		147		270		47		—		74		141		1,225

组合贷款总额	$	2,775,707	$	1,552,638	$	1,762,494	$	2,087,139	$	1,612,675	$	1,277,588	$	2,499,558	$	13,567,799
毛冲销总额	$	7,674	$	14,536	$	4,617	$	1,497	$	13,844	$	11,581	$	5,893	$	59,642

First Busey Corporation（BUSE）| 28

合并财务报表附注（未经审计）

逾期和非应计贷款

下表列出了对已逾期且仍在应计、或处于非应计状态的组合贷款的分析：


	截至2026年3月31日
	贷款逾期，仍应计						非权责发生制贷款		不计提信贷损失准备金的非应计贷款
（千美元）	30-59天		60-89天		90 +天
商业贷款
C & I等商业	$	2,828	$	412	$	518	$	31,677	$	7,451
CRE	2,195		—		—		10,467		3,726
房地产建设	348		—		—		273		158
逾期和非应计商业贷款	5,371		412		518		42,417		11,335
零售贷款
零售地产	3,093		4,269		—		3,189		349
零售其他	4,290		30		294		193		—
逾期和非应计零售贷款	7,383		4,299		294		3,382		349
逾期和非应计贷款总额	$	12,754	$	4,711	$	812	$	45,799	$	11,684


	截至2025年12月31日
	贷款逾期，仍应计						非权责发生制贷款		不计提信贷损失准备金的非应计贷款
（千美元）	30-59天		60-89天		90 +天
商业贷款
C & I等商业	$	3,577	$	593	$	2,128	$	34,298	$	4,612
CRE	484		2,514		—		7,832		1,588
房地产建设	—		—		—		273		158
逾期和非应计商业贷款	4,061		3,107		2,128		42,403		6,358
零售贷款
零售地产	2,457		4,280		136		8,421		349
零售其他	2,491		79		24		374		—
逾期和非应计零售贷款	4,948		4,359		160		8,795		349
逾期和非应计贷款总额	$	9,009	$	7,466	$	2,288	$	51,198	$	6,707

逾期90 +天贷款记录的总利息收入，如果非应计贷款一直按照原始条款应计利息，则本应记录在非应计贷款上，为$ 1.1 截至2026年3月31日止三个月之百万美元 0.2 截至二零二五年三月三十一日止三个月之百万元。对这些贷款收取并以现金基础确认并计入利息收入的利息金额为$ 0.6 截至二零二六年三月三十一日止三个月之百万元非物质截至2025年3月31日止三个月。

First Busey Corporation（BUSE）| 29

合并财务报表附注（未经审计）

遇到资金困难的借款人的贷款修改

下表列出了经修改的贷款的摊余成本基础——具体形式为（1）本金免除、（2）利率下调、（3）非重大付款延期和/或（4）期限延长——针对在所示期间遇到财务困难的借款人，按贷款活动和修改类型分列：


	截至2026年3月31日止三个月
（千美元）	延期付款		任期延长		占应收融资类别总额的百分比
修改后的贷款
C & I等商业	$	2,215	$	34,349	0.9	%




期间修改的贷款总额1	$	2,215	$	34,349	0.3	%

___________________________________________

1.修改主要针对分类为次级的贷款。


	截至2025年3月31日止三个月
（千美元）	延期付款		任期延长		占应收融资类别总额的百分比
修改后的贷款
C & I等商业	$	10,832	$	21,923	0.7	%
CRE	—		4,719		0.1	%
房地产建设	—		5,208		0.5	%


期间修改的贷款总额1	$	10,832	$	31,850	0.3	%

___________________________________________

1.所有修改都是针对分类为次级的贷款。

下表提供了加权平均利率下调和加权平均期限延长（如适用于在所示期间为遇到财务困难的借款人所做的贷款修改）：

截至3月31日的三个月，

2026

2025

加权平均期限延长

C & I等商业

10 月份

1.9 年

CRE

—

6 月份

房地产建设

—

1.3 年

聚合效应

10 月份

1.6 年

遇到财务困难的借款人的付款延期可以包括将3次或更多的付款延期至贷款结束，调整贷款支付条件的便利，或允许贷款的只付息期的便利。

First Busey Corporation（BUSE）| 30

合并财务报表附注（未经审计）

经修订贷款的表现

Busey密切监控为遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。下表描述了在过去十二个月内修改的贷款的支付表现：


	截至2026年3月31日
（千美元）	当前		30-89天		90 +天		非应计
修改后的贷款
C & I等商业	$	42,179	$	—	$	—	$	4,476
CRE	1,833		—		—		273
房地产建设	10,876		—		—		—


过去十二个月内修改的贷款	$	54,888	$	—	$	—	$	4,749

Busey有$的承诺 15.1 截至2026年3月31日的百万美元 13.5 截至2025年12月31日的百万，用于向Busey在过去十二个月内为其修改贷款的遇到财务困难的债务人提供额外资金。

当贷款逾期90天或更长时间或转入非应计状态时，就会发生违约。下表列出了在违约前十二个月内经过修改后违约的贷款。


	截至2026年3月31日止三个月

（千美元）		任期延长
后续违约的贷款

CRE		$	273



后续违约的修正贷款		$	273

截至2025年3月31日的三个月内，没有任何贷款发生违约，此前在违约发生前的十二个月内对遇到财务困难的借款人进行了修改。

附属抵押贷款

管理层对贷款最终可收回性的评估包括对未来运营现金流以及作为抵押品的不动产和个人财产价值的估计。这些估计数受到不断变化的经济状况和借款人的经济前景的影响。附属抵押贷款是指预期仅通过经营或出售基础抵押品提供还款且没有其他可用和可靠还款来源的贷款。附属抵押贷款由（1）商业资产作抵押，用于C & I和其他商业贷款；（2）房地产，用于CRE和零售房地产贷款；（3）车辆和其他个人资产，用于零售其他贷款。贷款减记至基础抵押品的成本或公允价值较低者，减去出售的估计成本。布西有$ 41.8 百万美元 47.8 截至2026年3月31日和2025年12月31日的抵押依赖贷款分别为百万。

OREO和其他抵债资产

布西持有$ 0.1 百万的商业OREO，非实质性的住宅OREO，以及$ 3.2 万元的其他抵债资产，截至2026年3月31日。Busey记录的处于止赎过程中的住宅房地产贷款投资为$ 1.2 截至2026年3月31日的百万。布西遵循联邦住房金融局关于单户房屋止赎和房地产拥有的资产组合贷款驱逐的指导方针。

First Busey Corporation（BUSE）| 31

合并财务报表附注（未经审计）

信贷损失准备金

ACL是一种估值账户，从组合贷款的摊余成本基础中扣除，以表示预期在组合贷款上收取的净额。ACL是通过计入收入的信用损失准备金建立的。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，就会从ACL中扣除投资组合贷款。收回的确认金额不超过先前已核销余额的总额。

管理层使用来自内部和外部来源的有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关可用信息来估计ACL余额。历史信用损失经验为预期信用损失的估算提供了依据。ACL由三部分组成：（1）特定分配/个别储备；（2）数量储备；（3）质量储备。

•特定分配/单项准备金–当一笔贷款不再表现出与其他贷款相似的风险特征时，该贷款将被单独评估。个别准备金是针对处于非应计状态且高于规定的美元阈值的贷款或具有不同风险特征的贷款计算的。准备金可能基于抵押品，用于依赖抵押品的贷款，或者基于数量和质量因素，包括预期现金流、市场情绪和担保人支持。

•量化储备– Busey在2025年第二季度实施了新的非贴现现金流模型，该模型使用了Busey银行自2004年开始的合并历史贷款数据和CrossFirst银行自2007年成立以来的合并历史贷款数据。该模型将各种基线预测情景和全国失业率与国民国内生产总值、全国房价指数或全国商业地产价格指数结合起来。此外，提前还款和限电预期被纳入模型。由于公司经营所在市场的经济不确定性持续存在，Busey将继续利用12个月的预测期，并在其ACL估计中立即恢复到超过该预测期的历史损失率。

•定性储备– Busey使用定性因子对当前和预测情况的历史损失因子进行调整。Busey在每个报告日期考虑机构间指南和ASC主题326中确定的十个定性因素。

下表汇总了ACL中归属于每项借贷活动的活动。将ACL的一部分分配给一项借贷活动并不排除其可用于吸收其他借贷活动的损失：


	截至2026年3月31日止三个月
（千美元）	C & I及其他商业		CRE		房地产建设		零售房地产		零售其他		合计
2025年12月31日ACL余额	$	61,370	$	70,328	$	11,568	$	29,178	$	1,579	$	174,023


贷款损失准备	3,556		( 234 )		1,019		( 1,944 )		( 4 )		2,393
冲销	( 7,505 )		—		—		( 151 )		( 184 )		( 7,840 )
复苏	383		6		1		57		31		478
ACL余额，2026年3月31日	$	57,804	$	70,100	$	12,588	$	27,140	$	1,422	$	169,054

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至2025年3月31日止三个月
（千美元）	C & I及其他商业		CRE		房地产建设		零售房地产		零售其他		合计
ACL余额，2024年12月31日	$	21,589	$	32,301	$	3,345	$	23,711	$	2,458	$	83,404
第1天PCD1	75,569		21,588		2,112		1,430		84		100,783
第2天贷款损失准备金2	22,648		15,104		2,911		1,628		142		42,433
贷款损失准备	623		( 393 )		311		( 503 )		( 19 )		19
冲销3	( 31,221 )		( 253 )		—		—		( 361 )		( 31,835 )
复苏	96		131		10		133		36		406
2025年3月31日ACL余额	$	89,304	$	68,478	$	8,689	$	26,399	$	2,340	$	195,210

___________________________________________

1.Day 1 PCD归因于CrossFirst收购（见“注2。业务组合”），并代表对PCD贷款公允价值的初步调整。

2.第2天的贷款损失拨备归因于CrossFirst收购（见“注2。业务组合”），并代表非PCD贷款的初始拨备。

3.已核销金额包括$ 29.6 百万用于在CrossFirst收购中承担的PCD贷款，这些贷款在收购时已完全保留，不需要记录额外的拨备费用。

注5。租赁

Busey作为承租人

Busey的租赁主要包括银行中心、ATM位置和办公空间的房地产租赁，以及设备租赁。下表汇总了Busey报告的与租赁相关的余额合并资产负债表（未经审计） :


		截至
（千美元）	位置	3月31日， 2026		12月31日， 2025
租赁余额
使用权资产：
经营租赁	其他资产	$	32,104	$	30,204
融资租赁1	房地和设备，净额	5,076		5,155
使用权资产合计		$	37,180	$	35,359

租赁负债：
经营租赁	其他负债	$	35,749	$	32,597
融资租赁	长期借款	6,178		6,223
租赁负债总额		$	41,927	$	38,820

___________________________________________

1.余额列报净额累计摊销$ 0.3 百万美元 0.3 分别为2026年3月31日和2025年12月31日的百万。

First Busey Corporation（BUSE）| 33

合并财务报表附注（未经审计）

租赁条款概述如下：

截至

3月31日，
2026

12月31日，
2025

租赁条款

加权平均剩余租期：

经营租赁

7.56 年

7.41 年

融资租赁

16.01 年

16.26 年

加权平均贴现率：

经营租赁

4.28

4.24

融资租赁

5.10

下表列出Busey报告的租赁费用合并损益表（未经审计）:


		截至3月31日的三个月，
（千美元）	位置		2026		2025
租赁成本
经营租赁成本：
房舍租金支出	房地净占用费用		$	1,711	$	950
设备租金费用	家具和设备费用		8		7
融资租赁费用：
摊销费用	房地净占用费用		79		—
利息支出	长期借款		78		—
可变租赁成本	房地净占用费用		10		15
短期租赁费用	房地净占用费用		5		12
总租赁成本			$	1,891	$	984

计入租赁负债计量的金额支付的现金如下表所示：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
与租赁相关的现金流
经营租赁产生的经营现金流		$	3,005	$	1,559
融资租赁产生的经营现金流		78		—
融资租赁产生的融资现金流		45		—

以经营租赁负债换取的使用权资产1		3,248		30,733

___________________________________________

1.截至2025年3月31日止三个月，包括$ 30.7 就收购CrossFirst确认的百万使用权资产。

First Busey Corporation（BUSE）| 34

合并财务报表附注（未经审计）

初始期限为一年或一年以上的租赁的未来未贴现付款见下表：


	截至 2026年3月31日
（千美元）	经营租赁		融资租赁
租金承诺
2026年剩余	$	5,091	$	368
2027	6,470		527
2028	5,941		540
2029	4,958		540
2030	4,057		540
2031	3,898		540
此后	11,648		6,085
未贴现现金流总额	42,063		9,140
减：代表利息的金额	6,314		2,962
未来最低租赁付款净额现值	$	35,749	$	6,178

截至2026年3月31日，Busey的承诺总额为$ 1.7 百万为一有未来会计开始日期的租赁合同。

Busey作为出租人

Busey向外部各方出租空间，包括主要用于办公室和停车区的经营租赁。与这些租赁有关的收入记录，在Busey's的其他收入中报告合并损益表（未经审计），汇总于下表：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
租金收入		$	214	$	216

这些租约的不可撤销条款延长至2030年。根据这些租赁协议的条款，Busey有权获得如下表所示的未来租赁付款总额：


（千美元）	截至 2026年3月31日
待收租金
2026年剩余	$	587
2027	515
2028	377
2029	197
2030	117


经营租赁的租赁付款总额	$	1,793

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合并财务报表附注（未经审计）

注6。存款

Busey的存款构成情况如下表所示：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
存款
无息活期存款	$	3,526,036	$	3,659,421
有息交易存款	3,129,186		3,119,475
储蓄存款和货币市场存款	5,714,697		5,697,172
定期存款	2,366,141		2,429,890
存款总额	$	14,736,060	$	14,905,958

关于Busey存款的更多信息见下表：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
经纪计息交易存款	$	50,119	$	50,136
经纪储蓄存款和货币市场存款	10,004		10,000
经纪定期存款	—		10,004
最低面额为100000美元的定期存款总额	1,637,485		1,674,862
最低面额达到或超过FDIC保险限额25万美元的定期存款总额	865,493		876,207

定期存款预定到期情况如下表所示：


（千美元）	截至 2026年3月31日
按到期日程表分列的定期存款
2026年剩余	$	2,065,390
2027	279,010
2028	12,813
2029	4,665
2030	3,009
2031	1,244
此后	10
定期存款	$	2,366,141

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合并财务报表附注（未经审计）

注7。借款

根据回购协议出售的证券

协议购回下卖出的证券，分类为担保借款，一般每日到期。根据约定购回卖出的证券以收到的与交易有关的现金金额反映。标的证券由Busey的保管代理人持有。Busey可能被要求根据基础证券的公允价值波动提供额外的抵押品。卖出约定购回证券情况如下：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026			12月31日， 2025
卖出约定购回证券	$	156,364		$	166,929
协议卖出回购证券加权平均费率	2.40		%	2.22		%

循环信贷额度

根据第二份经修订和重述的信贷协议，2026年3月31日，Busey获得了$ 40.0 百万循环信贷额度，利率为 1.80 %加上基于SOFR的一个月前瞻性期限利率。自2026年4月30日起，Busey执行了对其第二份经修订和重述的信贷协议的修订，据此：（1）Busey的循环信贷额度增至$ 50.0 万，（2）循环信贷额度利率下调至1个月期限SOFR利率加 1.65 %，及（3）协议终止日期延至2027年4月30日。

截至2026年3月31日无循环信贷额度的未偿余额。循环信贷额度根据任何未提取金额产生微不足道的非使用费。

短期借款

Busey的短期借款包括（如适用）贷款发放日一年内到期的贷款、12个月内到期的长期债务的流动部分以及购买的联邦基金。购买的联邦基金是短期借款，一般在有一天安d 90 天.在2026年第一季度，布西购买了联邦基金，以测试在需要时获得资金的运营可用性。

短期借款列示于下表：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
短期借款

自发起之日起不足一年到期的FHLB垫款，12个月内到期的长期FHLB垫款当期部分	$	170,000	$	—


短期借款总额	$	170,000	$	—

上面列出的从FHLB借入的资金包括 two 加权平均利率为 3.80 %和加权平均到期期限为 1 日截至2026年3月31日。

First Busey Corporation（BUSE）| 37

合并财务报表附注（未经审计）

长期借款

Busey的长期借款包括自贷款发放日起一年以上到期的借款，不包括12个月内到期的流动部分，以及融资租赁负债。长期借款情况列示于下表：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
长期借款
FHLB借款	$	114,078	$	102,792
有担保借款	3,211		4,791

融资租赁负债	6,178		6,223
长期借款总额	$	123,467	$	113,806

上面列出的从FHLB借入的资金包括十七岁加权平均利率为 2.49 %和加权平均到期期限为 1.70 截至2026年3月31日的年份。FHLB长期借款的到期日为2027年5月至2030年12月。相比之下，截至2025年12月31日，从上述FHLB借入的资金包括十五加权平均利率为 2.43 %和加权平均到期期限为 1.96 年。

不符合销售会计处理条件的收购SBA贷款作为担保借款列报。担保借款包括六个加权平均到期期限为 15.37 截至2026年3月31日的年份。担保借款的到期日为2030年9月至2045年9月。相比之下，截至2025年12月31日，担保借款由七个加权平均到期期限为 17.01 年。

次级票据

2022年6月2日，布西发行$ 100.0 百万本金总额 5.000 于2032年6月15日到期的%固定浮动利率次级票据，在监管方面符合二级资本条件。向公众发行次级票据的价格为 100 次级票据本金额的%。次级票据的利息按等于（1）的利率计 5.000 自原发行日起至（但不包括）2027年6月15日的年率%，每半年支付一次，以及（2）相当于基准利率的浮动年利率，即三个月期限SOFR（如次级票据中所定义），加上利差为 252 自2027年6月15日（含）起的bps，按季度支付。次级票据可于2027年6月15日或之后的任何付息日选择全部或部分赎回。

与Busey次级票据相关的未摊销债务发行成本如下表所示：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025



未摊还债务发行成本	$	501	$	605

欠未合并信托的初级次级债

2026年1月，Busey的董事会批准赎回由布西第一银行 Statutory Trust II发行的信托优先证券。已收到联邦储备银行的赎回批准。布西预计将于2026年6月完成赎回。

First Busey Corporation（BUSE）| 38

合并财务报表附注（未经审计）

注8。监管资本

布西第一银行和布西银行须遵守联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性——甚至可能是额外的酌情决定——行动，如果采取这些行动，可能会对布西第一银行的合并财务报表产生直接的重大影响。资本金额和分类还取决于监管机构对成分、风险权重和其他因素的定性判断。

银行业法规为受保存款机构确定了五种资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。截至2026年3月31日和2025年12月31日，布西第一银行和布西银行的所有资本比率均超过适用的监管资本充足准则下的资本充足水平。管理层认为，在2026年3月31日之后没有发生任何事件或变化，这将改变这一指定。

资本金额和比率

下表汇总了适用于布西第一银行和布西银行的监管资本要求：


	截至2026年3月31日
	实际				最低资本要求				最低要有充足的资本
（千美元）	金额		比		金额		比		金额		比
普通股权一级资本与风险加权资产
布西第一银行	$	1,880,068	12.31	%	$	687,386	4.50	%	$	992,892	6.50	%
布西银行	$	2,144,335	14.06	%	$	686,292	4.50	%	$	991,311	6.50	%

一级资本与风险加权资产
布西第一银行	$	2,102,818	13.77	%	$	916,515	6.00	%	$	1,222,020	8.00	%
布西银行	$	2,144,335	14.06	%	$	915,057	6.00	%	$	1,220,075	8.00	%

总资本与风险加权资产
布西第一银行	$	2,423,843	15.87	%	$	1,222,020	8.00	%	$	1,527,525	10.00	%
布西银行	$	2,285,782	14.99	%	$	1,220,075	8.00	%	$	1,525,094	10.00	%

一级资本与平均资产的杠杆率
布西第一银行	$	2,102,818	11.88	%	$	708,101	4.00	%	不适用		不适用
布西银行	$	2,144,335	12.14	%	$	706,482	4.00	%	$	883,103	5.00	%

First Busey Corporation（BUSE）| 39

合并财务报表附注（未经审计）


	截至2025年12月31日
	实际				最低资本要求				最低要有充足的资本
（千美元）	金额		比		金额		比		金额		比
普通股权一级资本与风险加权资产
布西第一银行	$	1,920,388	12.43	%	$	694,987	4.50	%	$	1,003,870	6.50	%
布西银行	$	2,150,048	13.97	%	$	692,654	4.50	%	$	1,000,500	6.50	%

一级资本与风险加权资产
布西第一银行	$	2,143,138	13.88	%	$	926,650	6.00	%	$	1,235,533	8.00	%
布西银行	$	2,150,048	13.97	%	$	923,539	6.00	%	$	1,231,385	8.00	%

总资本与风险加权资产
布西第一银行	$	2,459,847	15.93	%	$	1,235,533	8.00	%	$	1,544,416	10.00	%
布西银行	$	2,287,179	14.86	%	$	1,231,385	8.00	%	$	1,539,231	10.00	%

一级资本与平均资产的杠杆率
布西第一银行	$	2,143,138	11.93	%	$	718,334	4.00	%	不适用		不适用
布西银行	$	2,150,048	12.00	%	$	716,476	4.00	%	$	895,596	5.00	%

资本节约缓冲

2013年7月，美国联邦银行当局批准了《巴塞尔III规则》，以加强国际资本标准。巴塞尔III规则引入了资本保护缓冲，完全由普通股权一级资本组成，加入了最低风险加权资产比率。资本节约缓冲并非最低资本要求；然而，普通股权一级资本与风险加权资产的比率低于资本节约缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于不足金额的酌情奖金支付的限制。为避免对分红、股权回购、酌情发放奖金的限制，银行机构必须保持最低比例：（1）普通股权一级资本与风险加权资产的比例至少为7.0%，（2）一级资本与风险加权资产的比例至少为8.5%，（3）总资本与风险加权资产的比例至少为10.5%。

注9。对非合并实体的税收抵免投资和其他投资

Busey对未合并实体的投资和相关的无准备金投资义务反映在其他资产和负债上合并资产负债表（未经审计），并汇总于下表所示期间：


		截至
（千美元）	位置	3月31日， 2026		12月31日， 2025
对未合并实体的投资
税收抵免投资	其他资产	$	129,282	$	119,634
对未合并实体的其他投资	其他资产	46,314		46,361
对未合并实体的投资		$	175,596	$	165,995

未提供资金的投资债务	其他负债	$	71,479	$	68,690

First Busey Corporation（BUSE）| 40

合并财务报表附注（未经审计）

Busey在对税收优惠项目的投资进行会计处理时采用了比例摊销法。与这些投资相关的所得税抵免和其他优惠，连同投资摊销，被列为Busey用于计算所得税的估计年度有效税率的组成部分。合并损益表（未经审计）. 所得税抵免和其他福利的实际金额，连同投资摊销，列示于下表：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
所得税抵免和其他税收优惠		$	4,925	$	4,589
税收优惠项目投资摊销		4,432		4,108

注10。股票补偿

Busey未偿股权奖励的变化如下表所示：


	RSU奖项	PSU奖项1	DSU奖项
截至2025年12月31日	1,320,537	525,501	41,218
已获批	—	—	—
赚取的股息等值	13,929	1,877	435
既得	( 613,166 )	( 43,283 )	( 41,653 )
没收	( 58,395 )	( 32,086 )	—
2026年3月31日未归属	662,905	452,009	—

截至二零二六年三月三十一日已归属及未偿还	—	—	189,269

___________________________________________

1.代表授予日的目标股份。


	期权	SSARs
截至2025年12月31日	15,106	270,398
已锻炼	( 5,280 )	( 134,103 )
没收	—	—
过期	—	—
截至2026年3月31日	9,826	136,295

2026年3月31日可行使	9,826	119,457

截至2026年3月31日，Busey股权补偿计划下剩余可供发行的股份如下表所示：


计划						剩余股份可供发行根据该计划
2020年股权计划						746,172
ESPP						254,688

First Busey Corporation（BUSE）| 41

合并财务报表附注（未经审计）

基于股票的补偿费用

Busey确认了与非既得股权奖励相关的补偿费用，汇总如下表：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
基于股票的补偿费用
工资、工资、员工福利1		$	3,930	$	3,217
其他费用2		206		177
股票补偿费用总额		$	4,136	$	3,394

___________________________________________

1.包括RSU、PSU、SSAR和ESPP的费用。

2.系DSU奖励费用。

与非既得股权奖励相关的未摊销补偿费用汇总于下表：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025





未摊销股票薪酬	$	9,873	$	15,309

根据Busey2020年股权计划发行的奖励将确认费用的加权平均期间	1.9 年		1.8 年
将在CrossFirst重置奖励上确认费用的加权平均期间	1.1 年		1.2 年

注11。未偿承诺和或有负债

承诺与信用风险

Busey与公司承诺相关的表外风险敞口的合同金额摘要如下：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
表外承诺
提供信贷的承诺	$	4,601,629	$	4,696,867
备用信用证	107,974		123,746
承诺总额	$	4,709,603	$	4,820,613

法律事项

Busey是其正常经营活动过程中出现的法律诉讼的一方。此外，在2025年11月25日，First Busey Corporation对伊利诺伊州国务卿提起了两起诉讼，这与一场持续的纠纷有关，该纠纷涉及据称应由First Busey Corporation支付给伊利诺伊州国务卿的特许经营税、罚款、利息、费用和收费的金额，详见标题下“特许经营税事项”下面。法律和行政诉讼程序具有内在的不确定性。虽然可能会出现不利结果，但Busey目前不认为与未决或潜在法律事项相关的任何潜在负债可能会对Busey的经营业绩或财务状况产生重大影响。

First Busey Corporation（BUSE）| 42

合并财务报表附注（未经审计）

特许经营税事项

2021年，First Busey Corporation收到伊利诺伊州国务卿的询问，据此，伊利诺伊州国务卿要求提供有关First Busey Corporation的某些特许经营税申报及其项下应缴金额计算的更多信息。特许经营税由《伊利诺伊州商业公司法》（简称“BCA”）805 ILCS5/1 et seq.确立，是针对在伊利诺伊州开展业务的特权对外国和国内公司征收的一种税。自2021年伊利诺伊州国务卿进行初步外联以来，First Busey Corporation一直在配合调查，并于2024年10月交付了伊利诺伊州国务卿要求的额外BCA表格，而First Busey Corporation对此完全保留权利。

2025年3月20日，伊利诺伊州国务卿要求First Busey Corporation使用实收资本的拟议方法重新提交所要求的表格，First Busey Corporation认为该方法不符合伊利诺伊州国务卿过去的做法以及现有的成文法和判例法。据此，2025年5月14日，在伊利诺伊州国务卿要求的时间范围内，First Busey Corporation通知伊利诺伊州国务卿，它不会以First Busey Corporation有争议的方法重新提交要求的表格，并要求各方转而继续进行善意的讨论。2025年7月2日，First Busey Corporation收到伊利诺伊州国务卿的听证通知，通知显示已安排一次行政听证会，以“确定”所需的特许经营税、罚款、利息、费用以及据称应由First Busey Corporation支付给伊利诺伊州国务卿的费用。伊利诺伊州国务卿在通知中要求确定伊利诺伊州国务卿初步估计超过$ 28.0 百万，包括超过$ 17.4 百万美元的利息和大约$ 0.3 百万罚款。First Busey Corporation不同意伊利诺伊州国务卿的初步估计，认为伊利诺伊州国务卿的要求不仅违背了伊利诺伊州国务卿以往的做法，也违背了现有的成文法和判例法。First Busey Corporation打算针对伊利诺伊州国务卿的通知进行有力的自卫，包括通过适当的司法救济。为此，2025年7月31日，First Busey Corporation仅出于对伊利诺伊州国务卿启动和进行行政听证会的管辖权提出异议的有限目的，向伊利诺伊州国务卿行政听询部提交了一次特别出庭，而在2025年11月25日，First Busey Corporation提交了 two 与此事有关的针对伊利诺伊州国务卿的诉讼：一在联邦法院，First Busey Corporation诉Alexi Giannoulias案，3号：25-CV-50488（N.D. Ill.）；和一在伊利诺伊州法院，First Busey Corporation诉Alexi Giannoulias案，第25-MR-283号（伊利诺伊州第六司法巡回法院，尚佩恩县）。这两起诉讼和行政听证会仍悬而未决。

认为有合理可能发生但不太可能发生损失或无法合理估计损失的，不要求计提。鉴于First Busey Corporation和伊利诺伊州国务卿之间关于计算所欠任何特许经营税的适当方法存在根本分歧，因此无法合理估计损失。这一事项有合理的可能性，可能需要First Busey Corporation支付额外的税款，包括潜在的罚款和利息，或者进行其他支出或计提负债，其金额截至2026年3月31日无法合理估计。如果潜在负债的可能性增加，并且First Busey Corporation能够合理估计损失，因此需要进行应计，则潜在的未来负债在记录期间可能是重大的。

注12。衍生金融工具

Busey利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。此外，Busey订立衍生金融工具，包括就将持有待售的贷款向住宅贷款客户发出的利率锁定承诺；向投资者出售住宅抵押贷款的远期销售承诺；以及与客户和其他第三方的利率互换和风险参与协议。见"附注13：公允价值计量”，以进一步探讨此类衍生工具的公允价值计量。

First Busey Corporation（BUSE）| 43

合并财务报表附注（未经审计）

为担保其在衍生品合约下的义务，Busey质押现金并持有抵押品如下：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
为衍生品合约下的债务提供担保而质押的现金	$	14,400	$	14,400
为担保衍生合约下的债务而持有的抵押品	6,750		5,050

指定为套期保值的衍生工具

Busey订立了指定为现金流量套期的衍生工具。对于指定并符合现金流量套期条件的衍生工具，衍生工具的公允价值变动作为OCI的组成部分列报，并在被套期交易影响收益的同一期间或期间重新分类为收益。排除在有效性评估之外的组成部分的公允价值变动在当期收益中确认。

指定为现金流对冲的利率掉期

名义金额总计$的利率互换 700.0 截至2026年3月31日的百万美元 500.0 万元，截至2025年12月31日，指定为现金流量套期。Busey签订了一项$ 300.0 百万接收固定、支付浮动利率互换，以降低Busey的资产敏感性（“Prime Loan Swap”）。通过固定一部分浮动优质贷款，将期限添加到Busey的贷款组合中。利率已升至历史低点以上，这使得Busey可以锁定其贷款组合的一部分，以降低资产敏感性，同时在波动的利率市场中创造更稳定的利润率。这些对冲在该期间被确定为高度有效，Busey预计其对冲在掉期的剩余期限内将保持高度有效。此外，Busey签订了总额为$ 400.0 百万，以降低Busey的资产敏感性（“SOFR贷款掉期”）。这些对冲在该期间被确定为高度有效，Busey预计其对冲在掉期的剩余期限内将保持高度有效。公允价值变动计入OCI税后净额。

First Busey Corporation（BUSE）| 44

合并财务报表附注（未经审计）

指定为现金流对冲的利率互换汇总如下：


		截至
（千美元）	位置	3月31日， 2026			12月31日， 2025
优质贷款互换
名义金额		$	300,000		$	300,000
加权平均费率：收-定		4.81		%	4.81		%
加权平均可变Prime工资率		6.75		%	6.81		%
加权平均期限		2.85 年			3.10 年

SOFR贷款掉期
名义金额		$	400,000		$	200,000
加权平均费率：收-定		3.71		%	3.78		%
加权平均变量1个月CME期限SOFR付息率1		3.67		%	3.82		%
加权平均期限		5.18 年			3.76 年

掉期的总公允价值
掉期资产总公允价值	其他资产	$	1,776		$	3,215
掉期负债的总公允价值	其他负债	15,421			14,589

AOCI结转余额
现金流量套期未实现收益（损失），税后净额	AOCI	$	( 9,347 )		$	( 7,616 )

___________________________________________

1.名义金额为$的6个月远期起始期SOFR贷款互换尚不适用支付率 200 百万，这是在2026年第一季度订立的，因此这笔SOFR贷款互换被排除在加权平均支付率的计算之外。

在未来12个月内，Busey预计将把未实现损益从OCI重新分类为利息收入，如下表所示。由于利率变化、对冲取消指定以及在2026年3月31日之后增加其他对冲，实际确认的金额可能与这些预期不同。


（千美元）	截至 2026年3月31日

未实现收益预计将从OCI重新分类至利息收入	$	481

这些掉期交易记录的利息收入变动情况如下表所示：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025

掉期交易利息收入减少		$	( 1,403 )	$	( 2,060 )

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合并财务报表附注（未经审计）

日计入OCI的与现金流量衍生工具相关的净损益合并损益表（未经审计）如下表所示：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
现金流量套期未实现收益（损失）
在OCI中确认的净收益（亏损），税后净额		$	( 2,783 )	$	4,641
从OCI重新分类至利息收入的损失，税后净额		1,052		1,505

现金流量套期未实现收益（损失）净变动，税后净额		$	( 1,731 )	$	6,146

未指定为对冲的衍生工具

不被指定为对冲的利率掉期

Busey可能会向其客户提供与其风险管理需求相关的衍生品合约。Busey通过与第三方交易商签订平等和抵消的衍生协议来管理与这些合同相关的风险。这些合同支持可变利率、商业贷款关系总计$ 1.27 截至2026年3月31日的十亿美元 1.16 截至2025年12月31日的十亿。这些衍生工具通常一起作为经济利率对冲，但布西没有指定它们进行对冲会计处理。因此，相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在变动发生期间作为当期收益的费用或贷项入账。

与客户利率掉期有关的衍生资产及衍生负债的金额及公允价值于合并资产负债表（未经审计）现汇总如下：


		截至2026年3月31日				截至2025年12月31日
（千美元）	位置	概念性金额		公平价值		概念性金额		公平价值
未指定为套期保值工具的衍生资产
利率互换：收-定、付-浮动	其他资产	$	740,117	$	7,355	$	703,286	$	11,542
利率互换：接收-浮动、支付-固定	其他资产	531,572		17,135		456,973		15,998
未指定为套期保值工具的衍生资产		$	1,271,689	$	24,490	$	1,160,259	$	27,540

未指定为套期工具的衍生负债
利率互换：收-定、付-浮动	其他负债	$	531,572	$	17,135	$	456,973	$	15,998
利率互换：接收-浮动、支付-固定	其他负债	740,117		7,355		703,286		11,542
未指定为套期工具的衍生负债		$	1,271,689	$	24,490	$	1,160,259	$	27,540

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合并财务报表附注（未经审计）

这些衍生资产和衍生负债的公允价值变动记入非利息费用合并损益表（未经审计）现汇总如下：


		截至3月31日的三个月，
（千美元）	位置		2026		2025
利率互换
收入固定、薪酬浮动	非利息费用		$	( 3,116 )	$	3,034
收入-浮动，工资-固定	非利息费用		3,116		( 3,034 )
利率互换公允价值变动净额			$	—	$	—

风险参与协议

为管理与面向客户的互换相关的信用风险敞口，Busey与其他金融机构签订了风险参与协议以及贷款参与安排。根据这些风险参与协议，Busey购买了信用风险参与，向交易对手支付预付费用以接受其部分信用敞口，如果掉期客户违约，则将从交易对手处获得付款。Busey还承担了CrossFirst签订的额外风险参与协议，其中CrossFirst购买了信用风险参与，如果掉期客户违约，Busey将从交易对手处获得付款。

就CrossFirst收购而言，Busey承担了CrossFirst签订的风险参与协议，根据该协议，CrossFirst出售信用风险参与，从交易对手处获得预付费用，以换取接受交易对手的部分信用风险敞口。根据这些协议，如果掉期客户违约，Busey将被要求向交易对手支付款项。

风险参与协议的名义金额反映了参与银行在衍生工具中的按比例份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。风险参与协议在2026年5月至2033年10月期间到期，汇总如下：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
购买的风险参与协议
风险参与协议数量	12		12
名义金额	$	74,942	$	74,590
公允价值	22		30

出售的风险参与协议
风险参与协议数量	13		13
名义金额	$	108,242	$	108,743
公允价值	48		65

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合并财务报表附注（未经审计）

外币兑换合约

Busey订立外币兑换合约以支持其客户的业务需求。外币合约涉及在特定日期和特定汇率下将一种货币兑换成另一种货币。这些合同是代表Busey的客户执行的，被客户用来管理外汇汇率波动。Busey通常通过与其他金融机构建立类似的抵消头寸来最大限度地减少其风险敞口。Busey受制于另一方将无法履行的信用风险。日记录的与外币合同相关的衍生资产和衍生负债的金额和公允价值合并资产负债表（未经审计）现汇总如下：


		截至2026年3月31日				截至2025年12月31日
（千美元）	位置	概念性金额		公平价值		概念性金额		公平价值
外币外汇远期合约
客户合同	其他资产	$	3,531	$	211	$	—	$	—
第三方经销商合同	其他负债	629		6		—		—

抵押银行衍生品

锁定利率承诺

符合ASC主题815下衍生金融工具定义的利率锁定承诺“衍生品和对冲”按其公允价值在其他资产或其他负债上列账合并资产负债表（未经审计），相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在变动发生期间记为当期收益的费用或贷项。

远期销售承诺

Busey通过与投资者取得相应的远期销售承诺，以在向客户发放利率锁定时的商定价格出售贷款，对持有待售的抵押贷款和向其住宅贷款客户发放的与将持有待售的贷款相关的利率锁定承诺进行经济对冲。符合ASC主题815下衍生金融工具定义的远期销售承诺“衍生品和对冲”按其公允价值在其他资产或其他负债上列账合并资产负债表（未经审计）.虽然这类远期销售承诺通常对持有待售的抵押贷款和利率锁定承诺起到经济对冲的作用，但Busey并未指定它们进行对冲会计处理。相应衍生金融资产或负债的公允价值变动在变动发生期间作为当期收益的费用或贷项入账。

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合并财务报表附注（未经审计）

抵押贷款银行衍生工具的金额及公允价值合并资产负债表（未经审计）现汇总如下：


		截至2026年3月31日				截至2025年12月31日
（千美元）	位置	概念性金额		公平价值		概念性金额		公平价值
抵押银行衍生资产
锁定利率承诺	其他资产	$	3,139	$	42	$	6,159	$	145
远期销售承诺	其他资产	6,861		70		1,520		2
抵押银行衍生资产		$	10,000	$	112	$	7,679	$	147

抵押银行衍生负债

远期销售承诺1	其他负债	$	201	$	—	$	9,278	$	26
抵押银行衍生负债		$	201	$	—	$	9,278	$	26

___________________________________________

1.负债头寸中远期销售承诺的公允价值并不重要，四舍五入为零千。

与这些衍生工具相关的损益在非利息收入中列报，汇总如下：


		截至3月31日的三个月，
（千美元）	位置		2026		2025
抵押银行衍生品净收益（亏损）
锁定利率承诺的收益（损失）	抵押贷款收入		$	44	$	242
远期销售承诺收益（亏损）	抵押贷款收入		96		( 87 )


抵押银行衍生品净收益（亏损）			$	140	$	155

注13。公允价值计量

资产或负债的公允价值是在主要市场（或在不存在主要市场的情况下最有利的市场）发生的有序交易中，通过出售该资产或转移该负债而获得的价格（退出价格）。ASC主题820“公允价值计量”建立估值输入值的公允价值层次结构，给予相同资产或负债在活跃市场中的报价最高优先级，给予不可观察输入值最低优先级。公允价值层次结构如下：

•1级输入—公司在计量日有能力取得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。

•2级输入—直接或间接可观察到的资产或负债的第1级所含报价以外的输入值。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的输入值（如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等）或主要来自市场数据或通过相关性或其他方式得到市场数据证实的输入值。

•3级输入—用于估计资产或负债公允价值的不可观察输入值，这些输入值反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设的假设。

First Busey Corporation（BUSE）| 49

合并财务报表附注（未经审计）

下文说明了对以公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类。这些估值方法适用于Busey以公允价值计量的资产和负债。

一般而言，公允价值估计是基于市场报价（如果有）。如果无法获得此类市场报价，则采用独立估值技术估计公允价值，这些技术考虑了主要来自可观察数据或由可观察数据证实的重大假设的相同或类似证券。可作出估值调整，以确保金融工具按其估计公允价值入账。这些调整可能包括反映（其中包括）交易对手信用质量和公司信誉以及不可观察参数的金额。任何此类估值调整都会随着时间的推移而一致地应用。虽然管理层认为Busey的估值方法是适当的，并且与其他市场参与者保持一致，但使用不同的方法或假设来估计某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日对公允价值的估计不同。

以公允价值计量的经常性金融资产和金融负债

可供出售的债务证券

分类为可供出售的债务证券按公允价值报告，公允价值是使用第2级输入估计的。Busey从独立定价服务获得公允价值计量。独立定价服务利用评估定价模型，这些模型因资产类别而异，并包含可用的交易、出价和其他市场信息。由于许多固定收益证券不是每日交易，独立定价服务应用现有信息准备评估，重点关注可观察的市场数据，如基准曲线、同类证券的基准、板块分组、矩阵定价等。

独立定价服务使用模型流程，例如期权调整价差模型，来评估利率影响并开发提前还款场景。模型和流程考虑到了市场惯例。针对每个资产类别，评估人员团队从市场来源收集信息，并将相关信用信息、感知的市场走势和行业新闻整合到评估的定价应用程序和模型中。

独立定价服务通常为评估证券而寻求的市场输入，按大致优先顺序列出，包括：基准收益率、报告的交易、经纪人/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价以及包括市场研究出版物在内的参考数据。独立定价服务还监测市场指标、行业和经济事件。对于某些证券类型，可能会使用额外投入或某些市场投入可能不适用。评估者可能会根据市场情况对任何证券在任何一天的输入进行不同的优先排序，并非列出的所有输入都可用于某一天的每项证券评估的评估过程。由于所使用的数据是可观察的，这些证券已被归类为第2级。

股票证券

股票证券按公允价值报告，公允价值是使用第1级或第2级输入估计的。活跃市场中共同基金或股票的公允价值计量采用相同资产在计量日未经调整的报价进行估计，并被归类为第1级。非主动使用市场上相同或类似资产的报价并被归类为第2级的股票的公允价值计量。

衍生资产和衍生负债

Busey的衍生资产和衍生负债以公允价值报告，公允价值使用第2级或第3级输入计量。衍生资产和负债的公允价值是根据从使用可观察市场输入的第三方获得的价格估计的，除风险参与协议外，被归类为第2级。由于不可观察输入值的重要性，与风险参与协议相关的衍生资产和负债被归类为第3级。

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合并财务报表附注（未经审计）

下表汇总了按经常性估计公允价值计量的金融资产和金融负债：


	截至2026年3月31日
（千美元）	1级输入		2级输入		3级输入		合计公允价值
可供出售的债务证券：

美国政府公司和机构的义务	$	—	$	109,006	$	—	$	109,006
各州和政治分区的义务	—		260,054		—		260,054
资产支持证券	—		246,506		—		246,506
商业抵押贷款支持证券	—		149,455		—		149,455
住宅抵押贷款支持证券	—		1,409,671		—		1,409,671
公司债务证券	—		40,575		—		40,575
股本证券	131		13,820		—		13,951
衍生资产	—		26,589		22		26,611
衍生负债	—		39,917		48		39,965


	截至2025年12月31日
（千美元）	1级输入		2级输入		3级输入		合计公允价值
可供出售的债务证券：

美国政府公司和机构的义务	$	—	$	112,046	$	—	$	112,046
各州和政治分区的义务	—		263,873		—		263,873
资产支持证券	—		265,580		—		265,580
商业抵押贷款支持证券	—		132,942		—		132,942
住宅抵押贷款支持证券	—		1,344,416		—		1,344,416
公司债务证券	—		43,691		—		43,691
股本证券	155		14,761		—		14,916
衍生资产	—		30,902		30		30,932
衍生负债	—		42,155		65		42,220

First Busey Corporation（BUSE）| 51

合并财务报表附注（未经审计）

Busey风险参与协议的活动汇总于下表，这些协议使用第3级输入按经常性基础上的估计公允价值计量：


		截至3月31日的三个月，
（千美元）	位置		2026		2025
期初余额			$	( 35 )	$	5
收益中确认的收益（亏损）	其他非利息费用		9		2
收益中确认的收益（亏损）1	其他非利息收入		—		( 11 )


销售			—		6
在企业合并中假设2			—		( 41 )




期末余额			$	( 26 )	$	( 39 )

___________________________________________

1.CrossFirst Bank，Busey从2025年3月1日收购时起作为独立的银行子公司运营，直到2025年6月20日与Busey Bank合并并入，将其风险参与协议的收益和损失记录为其他非利息收入。在整个2025年，Busey核算了与该方法一致的风险参与协议的CrossFirst投资组合。从2026年开始，在Busey的全部风险参与协议组合上确认的损益，记为其他非利息费用。

2.表示在CrossFirst收购中承担的风险参与协议。

以非经常性基础以公允价值计量的资产和负债

某些金融资产和金融负债以非经常性基础上的估计公允价值计量；即这些工具不是以持续基础上的估计公允价值计量，而是在某些情况下（例如，当有减值证据时）进行公允价值调整。

单独评估的贷款

Busey不会在经常性基础上以估计的公允价值记录投资组合贷款。然而，定期对贷款进行个别评估，并按基础抵押品的估计公允价值报告，减去出售的估计成本，如果预期仅从抵押品获得偿还。如果估计的抵押品价值不足，则记录特定的准备金。抵押品价值是使用可观察输入值（包括最近的评估）和基于定制贴现标准的不可观察输入值的组合进行估计的。由于不可观察输入值的重要性，单独评估的抵押附属贷款的公允价值被归类为第3级。

OREO和其他抵债资产

以公允价值计量的非金融资产，在初始确认或后续减值时，包括OREO和其他抵债资产。OREO物业和其他抵债资产使用可观察输入值（包括最近的评估）和不可观察输入值的组合进行计量。由于不可观察输入值的重要性，所有OREO和其他抵债资产的估计公允价值被归类为第3级。

持有待售银行物业

持有待售银行物业指Busey已关闭并与其他现有银行中心合并的若干银行中心办公楼。持作出售的银行财产按摊余成本或估计公允价值减去估计出售成本后的较低者计量。公允价值估计基于折现评估或房地产挂牌价格。由于不可观察输入值的重要性，所有持有待售银行物业的估计公允价值已分类为第3级。持作出售的银行物业包括在房地及设备内，净额按Busey的合并资产负债表（未经审计）.

First Busey Corporation（BUSE）| 52

合并财务报表附注（未经审计）

下表汇总了按估计公允价值非经常性计量的金融资产和金融负债：


	截至2026年3月31日
（千美元）	1级输入		2级输入		3级输入		合计公允价值
单独评估的贷款，扣除相关备抵	$	—	$	—	$	17,658	$	17,658
OREO和其他抵债资产发生后续减值	—		—		3,171		3,171
持有待售银行物业减值	—		—		1,661		1,661


	截至2025年12月31日
（千美元）	1级输入		2级输入		3级输入		合计公允价值
单独评估的贷款，扣除相关备抵	$	—	$	—	$	19,604	$	19,604
OREO和其他抵债资产发生后续减值	—		—		4,409		4,409
持有待售银行物业减值	—		—		1,855		1,855

以下表格提供了关于使用第3级输入值按非经常性估计公允价值计量的资产的额外量化信息：

截至2026年3月31日

（千美元）

公允价值

估值
技术

不可观察
输入

范围
（加权平均）

单独评估的贷款，扣除相关备抵

17,658

评估抵押品

评估调整

- 1.6 %至- 100.0 %

(- 41.4 )%

OREO和其他抵债资产发生后续减值

3,171

评估抵押品

评估调整

- 3.5 %至- 24.1 %

(- 3.9 )%

持有待售银行物业减值

1,661

评估抵押物或房产挂牌价

评估调整

- 9.0 %至- 46.1 %

(- 36.1 )%

截至2025年12月31日

（千美元）

公允价值

估值
技术

不可观察
输入

范围
（加权平均）

单独评估的贷款，扣除相关备抵

19,604

评估抵押品

评估调整

- 1.6 %至- 100.0 %

(- 44.6 )%

OREO和其他抵债资产发生后续减值

4,409

评估抵押品

评估调整

- 2.8 %至- 24.1 %

(- 4.5 )%

持有待售银行物业减值

1,855

评估抵押物或房产挂牌价

评估调整

- 9.0 %至- 58.0 %

(- 39.4 )%

First Busey Corporation（BUSE）| 53

合并财务报表附注（未经审计）

不以公允价值结转的金融资产和金融负债

不以公允价值列账的金融工具的公允价值合并资产负债表（未经审计）估计如下：


	截至2026年3月31日				截至2025年12月31日
（千美元）	携带金额		公平价值		携带金额		公平价值
金融资产
1级投入：
现金及现金等价物	$	288,462	$	288,462	$	280,227	$	280,227
2级投入：
其他银行计息定期存款	13,725		11,791		13,825		11,880
持有至到期的债务证券	725,540		601,074		746,385		625,957
持有待售贷款	5,224		5,255		5,752		5,886
限制性银行股	81,722		81,722		77,006		77,006
应计应收利息	73,110		73,110		71,788		71,788
3级投入：
组合贷款，净额	13,290,836		13,356,367		13,393,776		13,472,907
抵押还本付息权	1,577		5,239		1,459		5,176
其他服务权	2,086		2,265		2,086		2,193

金融负债
2级投入：
定期存款	$	2,366,141	$	2,358,640	$	2,429,890	$	2,425,290
卖出约定购回证券	156,364		156,364		166,929		166,929
短期借款	170,000		170,000		—		—
长期借款	123,466		122,835		113,806		113,853
欠未合并信托的初级次级债	77,400		73,037		77,328		71,407
应计应付利息	26,186		26,186		25,372		25,372
3级投入：

次级票据，扣除未摊销发行费用	99,499		96,750		99,395		94,500

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合并财务报表附注（未经审计）

注14。每股普通股收益

每股普通股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均数，其中包括已归属但未交付的DSU。普通股股东可获得的净收入是净收入减去布西优先股宣布的股息（所有这些都是非累积的）。稀释后的每股普通股收益是使用库存股法计算的，反映了如果为Busey未偿还的基于股权的奖励发行股票可能发生的潜在稀释。

每股普通股收益计算如下：


	截至3月31日的三个月，
（千美元，每股金额除外）		2026		20251
净收入（亏损）		$	49,981	$	( 29,990 )
优先股股息		( 4,589 )		—
普通股股东可获得的净收入（亏损）		$	45,392	$	( 29,990 )

已发行普通股加权平均数，基本		86,692,001		68,517,647








优秀股权类奖励的摊薄效应		1,139,294		—
已发行普通股加权平均数，稀释		87,831,295		68,517,647

每股普通股基本收益（亏损）		$	0.52	$	( 0.44 )
每股普通股摊薄收益（亏损）		$	0.52	$	( 0.44 )

反摊薄权益型奖励		—		2,794,422

___________________________________________

1.由于公司在截至2025年3月31日的三个月经历了净亏损，将所有潜在的已发行普通股包括在内将具有反稀释性，因此稀释后的每股普通股亏损与基本每股普通股亏损相同。

注15。累计其他综合收入（损失）

下表按构成部分列示扣除税款后的AOCI变化：


	截至2026年3月31日止三个月
（千美元）	可供出售债务证券的未实现收益（亏损）		持有至到期未确认的债务证券收益（损失）		现金流量套期未实现收益（损失）		合计
余额，2025年12月31日	$	( 98,693 )	$	( 18,164 )	$	( 7,616 )	$	( 124,473 )
未实现持有收益（损失），净额	( 10,068 )		—		( 2,783 )		( 12,851 )

从阿拉伯石油国际组织改叙的数额，净额	( 18 )		—		1,052		1,034
转持至到期证券未确认损失摊销	—		737		—		737
余额，2026年3月31日	$	( 108,779 )	$	( 17,427 )	$	( 9,347 )	$	( 135,553 )

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至2025年3月31日止三个月
（千美元）	可供出售债务证券的未实现收益（亏损）		持有至到期未确认的债务证券收益（损失）		现金流量套期未实现收益（损失）		合计
余额，2024年12月31日	$	( 165,680 )	$	( 21,554 )	$	( 19,805 )	$	( 207,039 )
未实现持有收益（损失），净额	16,581		—		4,641		21,222

从阿拉伯石油国际组织改叙的数额，净额	11,374		—		1,505		12,879
转持至到期证券未确认损失摊销	—		128		—		128
余额，2025年3月31日	$	( 137,725 )	$	( 21,426 )	$	( 13,659 )	$	( 172,810 )

注16。经营分部及相关资讯

Busey的可报告分部由其首席执行官确定，首席执行官是指定的首席运营决策者。Busey被组织成三个可报告的经营分部：银行、财富管理和第一科技。这些经营分部是单独管理的战略业务部门，因为它们提供不同的产品和服务，并有不同的营销策略。

银行业

银行经营分部通过First Busey Corporation的全资银行子公司布西银行向个人和公司客户提供全方位的银行服务。

布西银行有 80 遍布伊利诺伊州全境的银行中心；密苏里州圣路易斯MSA；佛罗里达州西南部；印第安纳州印第安纳波利斯；达拉斯-沃斯堡MSA；堪萨斯城MSA；堪萨斯州威奇托；俄克拉荷马城和俄克拉荷马塔尔萨；亚利桑那州凤凰城和图森；科罗拉多州丹佛和科罗拉多斯普林斯；新墨西哥州克莱顿。

向个人客户提供的银行服务包括惯常类型的活期和储蓄存款、汇款、安全存款服务、个人退休账户和其他受托服务、自动柜员机和基于技术的网络，以及包括住宅房地产、房屋净值信贷额度和消费者贷款在内的多种贷款产品。为企业客户提供的银行服务包括商业、CRE、房地产建筑、农业贷款，以及现金管理等商业存管服务。

财富管理

财富管理运营板块向个人、企业、基金会提供全方位的资产管理、投资、经纪、受托、慈善咨询、报税、农场管理服务。服务通过Busey Bank的全资子公司Busey Capital Management，Inc.和Busey Bank的一个部门Busey Wealth Management提供。

为个人定制的财富管理服务包括信托和遗产咨询服务以及财务规划。商业服务包括企业继任规划和员工退休计划服务。为基金会提供的服务包括投资策略咨询和信托服务。

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合并财务报表附注（未经审计）

第一科技

FirstTech运营部门通过Busey Bank的全资子公司FirstTech提供全面和创新的支付技术解决方案。FirsTech的多渠道支付平台允许企业以多种方式向客户收取款项，以实现快速、无摩擦的支付。支付方式载体包括基于文本的移动账单支付；交互式语音响应；电子支付集中交付给自动清算所网络、资金管理和信用卡网络；客户在零售支付代理的步入式支付处理；通过电话进行的客户服务支付；直接借记服务；为合作伙伴金融机构及其业务客户提供服务的商户服务推荐解决方案；以及客户通过邮件进行支付的密码箱汇款处理。FirsTech还提供了额外的工具来帮助客户进行账单、对账、账单提醒和资金服务。

FirsTech的客户群代表了一组多样化的行业，在高度监管的行业中集中度更高，例如金融机构、公用事业、保险和电信行业。

分部财务资料

下文提供的分部财务信息来自管理层用于监测和管理Busey财务业绩的信息。Busey的经营分部的会计政策与《重要会计政策摘要》中所述的相同注1。重要会计政策”的布西公司2025年年度报告.Busey按当前市场价格核算分部间收入和转让。

商誉和总资产按经营分部汇总如下。下表中包含的“其他”类别由母公司和消除公司间交易组成：


	截至2026年3月31日
（千美元）	银行业		财富管理		第一科技		其他		合计
商誉	$	359,263	$	14,108	$	8,992	$	—	$	382,363
总资产	17,835,924		155,714		44,964		20		18,036,622


	截至2025年12月31日
（千美元）	银行业		财富管理		第一科技		其他		合计
商誉	$	360,180	$	14,108	$	8,992	$	—	$	383,280
总资产	17,880,797		152,422		45,373		26,144		18,104,736

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合并财务报表附注（未经审计）

按经营分部划分的财务业绩，包括提供给主要经营决策者的重大费用类别，汇总如下：


	截至2026年3月31日止三个月
（千美元）	银行业		财富管理		第一科技		其他		合计
利息收入	$	225,407	$	—	$	—	$	78	$	225,485
分部间利息收入	—		—		15		( 15 )		—
利息支出	68,874		—		—		2,642		71,516
分部间利息支出	504		—		—		( 504 )		—
净利息收入	156,029		—		15		( 2,075 )		153,969
信用损失准备	3,058		—		—		—		3,058
扣除信用损失准备后的净利息收入	152,971		—		15		( 2,075 )		150,911

非利息收入
财富管理费用	—		19,370		—		—		19,370
支付技术解决方案	—		—		5,077		—		5,077
金库管理服务	4,826		—		—		—		4,826
卡服务和ATM机费用	4,646		—		—		—		4,646
存款账户的其他服务费	1,506		—		—		—		1,506
所有其他非利息收入	7,621		157		—		( 938 )		6,840
分部间非利息收入	2,833		—		561		( 3,394 )		—
非利息收入	21,432		19,527		5,638		( 4,332 )		42,265

收入	177,461		19,527		5,653		( 6,407 )		196,234

非利息费用
工资、工资、员工福利	71,707		8,866		4,657		—		85,230
数据处理	8,182		763		886		33		9,864
无形资产摊销	4,110		181		—		—		4,291
交换费用	—		—		1,116		—		1,116
所有其他非利息费用	25,682		852		676		1,808		29,018
分部间非利息费用	679		750		540		( 1,969 )		—
非利息费用	110,360		11,412		7,875		( 128 )		129,519

所得税前收入（亏损）	64,043		8,115		( 2,222 )		( 6,279 )		63,657
所得税	13,803		1,948		( 542 )		( 1,533 )		13,676
净收入（亏损）	$	50,240	$	6,167	$	( 1,680 )	$	( 4,746 )	$	49,981

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合并财务报表附注（未经审计）


	截至2025年3月31日止三个月
（千美元）	银行业		财富管理		第一科技		其他		合计
利息收入	$	166,812	$	—	$	—	$	3	$	166,815
分部间利息收入	—		—		13		( 13 )		—
利息支出	58,517		—		—		4,567		63,084
分部间利息支出	491		—		—		( 491 )		—
净利息收入	107,804		—		13		( 4,086 )		103,731
信用损失准备	45,593		—		—		—		45,593
扣除信用损失准备后的净利息收入	62,211		—		13		( 4,086 )		58,138

非利息收入
财富管理费用	—		17,364		—		—		17,364
支付技术解决方案	—		—		5,073		—		5,073
金库管理服务	3,017		—		—		—		3,017
卡服务和ATM机费用	3,709		—		—		—		3,709
存款账户的其他服务费	1,533		—		—		—		1,533
所有其他非利息收入	( 9,379 )		202		( 2 )		( 294 )		( 9,473 )
分部间非利息收入	352		—		345		( 697 )		—
非利息收入	( 768 )		17,566		5,416		( 991 )		21,223

收入	107,036		17,566		5,429		( 5,077 )		124,954

非利息费用
工资、工资、员工福利	46,726		7,031		2,481		11,325		67,563
数据处理	7,949		593		937		96		9,575
无形资产摊销	2,841		242		—		—		3,083
交换费用	—		—		1,343		—		1,343
所有其他非利息费用	19,825		737		617		9,287		30,466
分部间非利息费用	4,665		780		369		( 5,814 )		—
非利息费用	82,006		9,383		5,747		14,894		112,030

所得税前收入（亏损）	( 20,563 )		8,183		( 318 )		( 19,971 )		( 32,669 )
所得税	( 870 )		1,964		( 79 )		( 3,694 )		( 2,679 )
净收入（亏损）	$	( 19,693 )	$	6,219	$	( 239 )	$	( 16,277 )	$	( 29,990 )

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First Busey Corporation

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）


讨论范围			61
商业			61
银行中心市场			61
布西的保守银行策略			62
业务组合			62
CrossFirst银行股，公司。			62
经营业绩—截至2026年3月31日止三个月			63
净收入			63
非GAAP调整项目和非GAAP措施			64
运营绩效指标			65
净利息收入			65
合并平均资产负债表和净息差			66
非利息收入			69
非利息费用			71
效率比			72
税收			72
财务状况			73
资产负债表			73
组合贷款			73
投资组合构成			74
信用风险集中			75
信贷损失准备金和贷款损失准备金			77
不良贷款和不良资产			78
潜在问题贷款			80
存款			80
流动性			80
表外安排			82
资本资源			82
非公认会计原则财务信息			83
前瞻性陈述			89
关键会计估计			89
企业合并中取得的资产和承担的负债的公允价值			90
商誉			90
所得税			90
信贷损失准备金			91

First Busey Corporation（BUSE）| 60

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

讨论范围

以下讨论和分析旨在帮助读者了解布西截至2026年3月31日止三个月的财务状况和经营业绩，应结合布西的合并财务报表（未经审计）和相关的合并财务报表附注（未经审计）包括在这份季度报告中，以及布西的2025年年度报告.

商业

First Busey Corporation是一家价值180.4亿美元的金融控股公司，总部位于堪萨斯州的利伍德。First Busey Corporation的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“BUSE”，其B系列优先股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“BUSEP”。

Busey通过其子公司Busey Bank和FirsTech向个人和企业客户提供全方位的银行、财富管理和支付技术解决方案。

银行中心市场

Busey银行总部位于伊利诺伊州尚佩恩，通过分布在五个地理区域和横跨10个州的垂直领域的80个银行中心，为客户的银行需求提供服务。

东部地区– Busey银行通过位于芝加哥郊区市场的17个银行中心和位于佛罗里达州西南部的三个银行中心为其东部地区提供服务。

中西部地区– Busey银行通过位于伊利诺伊州中部的21个银行中心为其中西部地区提供服务，其中6个位于芝加哥MSA；20个位于圣路易斯MSA的银行中心，其中包括位于密苏里州东部的8个银行中心和位于伊利诺伊州西部的12个银行中心；以及位于印第安纳州印第安纳波利斯的1个银行中心。

First Busey Corporation（BUSE）| 61

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

中部地区– Busey银行通过位于堪萨斯城的三个银行中心为其中部地区提供服务，其中包括位于堪萨斯州利伍德和密苏里州堪萨斯城的两个地点；位于堪萨斯州威奇托的一个银行中心；以及位于俄克拉荷马州的三个银行中心，其中两个位于俄克拉荷马城，一个位于塔尔萨。

德州地区–布西银行通过横跨达拉斯-沃斯堡MSA的四个银行中心为其德克萨斯地区提供服务，其中包括位于达拉斯、弗里斯科和德克萨斯州沃斯堡的分支机构。

西部地区– Busey银行通过位于亚利桑那州凤凰城和图森的三个银行中心为其西部地区提供服务；位于科罗拉多州的三个银行中心，分别位于丹佛和科罗拉多斯普林斯；以及位于新墨西哥州克莱顿的一个银行中心。

垂直领域–超越地域界限，Busey在多个行业垂直领域开展业务，包括生命股权贷款、结构性融资、能源银行和SBA贷款。

布西的保守银行策略

Busey的财务实力建立在长期保守的运营方法之上。布西核心矿床的质量1特许经营是机构的关键价值驱动因素。Busey仍然大量为核心存款提供资金，流动性强劲。截至2026年3月31日，Busey的贷存比为91.3%，核心存款占存款总额的93.7%。Busey保持充足的表内外流动性，以管理存款波动和客户的流动性需求。

Busey的信贷表现反映了其高度多元化、保守承销的贷款组合。Busey的贷款方法及其承销标准旨在强调关系银行业务，而不是交易银行业务。此外，作为政策和实践的问题，Busey限制了任何特定贷款部分的集中风险敞口。

Busey保守的银行业战略反映在其资本基础的实力上。Busey努力始终将资本比率保持在远远超过适用监管准则所要求的指定和资本化的阈值，从而确保跨经济和运营周期的财务实力和灵活性。截至2026年3月31日，Busey的一级资本与平均资产的杠杆比率为11.9%，其普通权益一级资本与风险加权资产的比率为12.3%，其总资本与风险加权资产的比率为15.9%。

业务组合

CrossFirst银行股，公司。

2025年3月1日，Busey完成了对CrossFirst及其全资子公司CrossFirst Bank的收购。这种变革性的伙伴关系帮助创建了一家横跨10个州的首屈一指的商业银行。

CrossFirst Bank的经营业绩自2025年3月1日起计入Busey的经营业绩。Busey将CrossFirst银行作为独立的银行子公司运营，直到2025年6月20日与Busey银行合并并入。在银行合并时，CrossFirst银行的银行中心成为Busey银行的银行中心。

有关Busey收购的更多信息，请参见注2。业务组合在合并财务报表附注（未经审计）.

1 核心存款是一种非公认会计准则财务指标。有关非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见“非GAAP财务信息”包含在本MD & A中。

First Busey Corporation（BUSE）| 62

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

经营业绩—截至2026年3月31日止三个月

净收入

Busey的经营业绩按经营分部列示如下：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
净收入（亏损）
银行业		$	50,240	$	(19,693)
财富管理		6,167		6,219
第一科技		(1,680)		(239)
其他		(4,746)		(16,277)
净收入（亏损）		$	49,981	$	(29,990)

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

非GAAP调整项目和非GAAP措施

Busey将某些非经营性项目，包括与收购相关的费用、重组费用和非经常性战略事件，视为对根据GAAP报告的净收入的调整。Busey还调整了证券净损益，以与行业和研究分析师的报告保持一致。布西介绍调整后收益和调整后收益指标的目的是让投资者和分析师更清楚地确定核心收益表现的季度趋势。税前非公认会计原则调整如下：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026		2025
按收入/支出类别对净收入的税前非公认会计原则调整

净证券（收益）损失		$	940	$	15,768

信用损失准备1		—		45,572
工资、工资、员工福利		16,124		15,878
数据处理		80		2,302


专业费用		119		7,294
其他非利息费用1		377		552
净收入的税前非公认会计原则调整总额		$	17,640	$	87,366

按业务目标对净收入进行的税前非公认会计原则调整

净证券（收益）损失2		$	940	$	15,768
初始信用损失准备3		—		45,572
其他购置（收入）费用4		5,244		26,026
重组费用5		11,456		—
净收入的税前非公认会计原则调整总额		$	17,640	$	87,366

___________________________________________

1.从2025年第二季度开始，Busey对所有呈报期间的列报方式进行了修订，将未备资金承诺的准备金从其他非利息费用重新分类为信用损失准备金。

2.在截至2025年3月31日的三个月中，Busey出售了账面价值约为2.056亿美元的可供出售债务证券，税前亏损为1550万美元，相关的估计税收优惠为430万美元，作为资产负债表重新定位战略的一部分。

3.在截至2025年3月31日的三个月中，就CrossFirst收购而言，Busey记录的初始信贷损失准备金的费用包括4240万美元的贷款损失第2天准备金和310万美元的无资金承付款项第2天准备金。

4.与收购CrossFirst相关的其他收购费用，已于2025年3月1日完成。收购M & M的最终费用也包括在2025年。

5.重组费用的产生与执行2026年第一季度确定的与CrossFirst收购相关的额外协同效应有关，也与先前宣布的Michael J. Maddox离职有关。

Busey认为，非GAAP衡量标准的对账有助于评估其财务业绩和同行可比性，在这份MD & A中以表格形式包含。见“非GAAP财务信息.”

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

运营绩效指标

下表中列出的经营业绩指标来自管理层用于监测和管理Busey财务业绩的信息：


	截至3月31日的三个月，
（千美元，每股金额除外）		2026			2025
净收入（亏损）（GAAP）		$	49,981		$	(29,990)
调整后净收入（Non-GAAP）1		$	63,211		$	39,898

普通股股东可获得的净收入（亏损）（GAAP）		$	45,392		$	(29,990)
普通股股东可获得的调整后净收入（Non-GAAP）1		$	58,622		$	39,898

每股普通股摊薄收益（亏损）（GAAP）		$	0.52		$	(0.44)
调整后的稀释后每股普通股收益（非公认会计准则）1		$	0.67		$	0.57

平均资产回报率（Non-GAAP）1, 2		1.12		%	(0.82)		%
调整后平均资产回报率（Non-GAAP）1, 2		1.42		%	1.09		%

平均有形普通股权益回报率（Non-GAAP）1, 2		11.10		%	(7.38)		%
调整后的平均有形普通股本回报率（Non-GAAP）1, 2		14.12		%	11.25		%

拨备前净收入（Non-GAAP）1, 3		$	67,655		$	28,692
调整后拨备前净收入（Non-GAAP）1, 3		$	84,355		$	54,718

拨备前净营收与平均总资产之比（Non-GAAP）1, 2, 3		1.52		%	0.78		%
调整后的拨备前净收入与平均总资产（Non-GAAP）1, 2, 3		1.89		%	1.50		%

___________________________________________

1.有关非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅“非GAAP财务信息,”包含在本MD & A中。

2.年化计量。

3.从2025年第二季度开始，Busey对所有列报期间的列报方式进行了修订，将未备资金承诺的拨备重新分类，以便现在将其包括在信贷损失拨备中，从而影响了拨备前净收入以及相关措施和比率的计算。

净利息收入

净利息收入是贷款和投资赚取的利息收入和费用（“生息资产”）与存款和借款产生的利息支出（“计息负债”）之间的差额。生息资产和计息负债内的利率水平和数量波动影响净利息收入。净息差是税收等价的净利息收入占平均生息资产的百分比。

某些享有税收优惠待遇的资产按税收等价基础进行评估，假设联邦所得税税率为21.0%。税收优惠资产的合同税前收益率通常低于完全应税资产。通过将税收节余添加到税收优惠资产的收益中，进行税收等价分析。考虑到这些资产的税收有利影响后，可能会更恰当地对照替代收益资产评估收益率。除了产量，评估过程中还考虑了各种其他风险。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

合并平均资产负债表和净息差

下表列出了Busey的合并平均资产负债表，汇总了各大类资产和负债的平均余额、生息资产赚取的利息收入、为有息负债支付的利息费用以及所示期间的相关利息收益率。平均信息按日平均提供：

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）


	截至3月31日的三个月，
	2026						2025
（千美元）	平均余额		收入/ 费用		产量/ 率5		平均余额		收入/ 费用		产量/ 率5
物业、厂房及设备
出售的有息银行存款和联邦基金	$	139,204	$	1,222	3.56	%	$	688,233	$	7,584	4.47	%
投资证券：
美国政府义务	110,353		1,387		5.10	%	41,729		503		4.89	%
各州和政治分区的义务	265,436		2,820		4.31	%	192,984		1,531		3.22	%
其他证券	2,542,451		19,082		3.04	%	2,547,722		17,076		2.72	%
限制性银行股	81,619		880		4.37	%	51,146		759		6.02	%
持有待售贷款	5,072		73		5.84	%	3,443		55		6.48	%
组合贷款1, 2	13,521,631		200,898		6.03	%	9,838,337		139,844		5.76	%
生息资产总额1, 3	16,665,766		$	226,362	5.51	%	13,363,594		$	167,352	5.08	%

现金及应收银行款项	163,897						172,788
房地和设备	193,830						140,490
ACL	(175,402)						(131,800)
其他资产	1,212,129						1,286,226
总资产	$	18,060,220					$	14,831,298

负债和股东权益
有息交易存款	$	3,124,068	$	12,505	1.62	%	$	2,646,916	$	10,928	1.67	%
储蓄和货币市场存款	5,687,520		31,964		2.28	%	4,443,528		27,592		2.52	%
定期存款	2,409,136		21,557		3.63	%	2,052,337		18,792		3.71	%
联邦基金购买和回购协议	160,822		896		2.26	%	144,838		876		2.45	%
借款4	314,611		3,332		4.30	%	264,615		3,541		5.43	%
向未合并信托发行的初级次级债	77,354		1,262		6.62	%	75,607		1,355		7.27	%
有息负债总额	11,773,511		$	71,516	2.46	%	9,627,841		$	63,084	2.66	%

净利差1					3.05	%					2.42	%

无息存款	3,536,830						3,036,127
其他负债	279,607						232,254
股东权益	2,470,272						1,935,076
负债和股东权益合计	$	18,060,220					$	14,831,298

利息收入/收益资产1, 3	$	16,665,766	$	226,362	5.51	%	$	13,363,594	$	167,352	5.08	%
利息支出/收益资产	16,665,766		71,516		1.74	%	13,363,594		63,084		1.92	%
净利息收益率1			$	154,846	3.77	%			$	104,268	3.16	%

___________________________________________

1.在税收等价的基础上，假设联邦所得税税率为21.0%。有关非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅“非GAAP财务信息,”包含在本MD & A中。

2.非应计贷款计入平均组合贷款。

3.利息收入包括截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月分别为0.9百万美元和0.5百万美元的税收等值调整。

4.包括短期和长期借款。利息支出包括循环贷款的非使用费。

5.年化。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

平均资产和平均负债的显著变化汇总如下：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）	2026			2025			改变		%变化
平均生息资产	$	16,665,766		$	13,363,594		$	3,302,172	24.7	%
平均有息负债	11,773,511			9,627,841			2,145,670		22.3	%
平均无息存款	3,536,830			3,036,127			500,703		16.5	%

平均存款总额	14,757,554			12,178,908			2,578,646		21.2	%
平均负债总额	15,589,948			12,896,222			2,693,726		20.9	%

平均无息存款占总平均存款的百分比	24.0		%	24.9		%	（90）bps
总平均存款占总平均负债的百分比	94.7		%	94.4		%	30个基点

净利息收入及净息差变动汇总如下：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）	2026			2025			改变		%变化
净利息收入
利息收入，按税收等值基准1	$	226,362		$	167,352		$	59,010	35.3	%
利息支出	(71,516)			(63,084)			(8,432)		(13.4)	%
净利息收入，按税收等值基准1	$	154,846		$	104,268		$	50,578	48.5	%

净利息收益率1, 2	3.77		%	3.16		%	61个基点

___________________________________________

1.假设联邦所得税税率为21.0%。有关非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅“非GAAP财务信息,”包含在本MD & A中。

2.以平均收益资产百分比表示的净利息收入，按税收等值基础列示。

Busey继续评估和执行表外对冲和资产负债表策略，并在我们的资产来源中嵌入利率保护，以在不同的利率环境中提供一致和可预测的净利息收入表现。Busey继续执行各种存款活动，以低于我们的边际资金成本的速度吸引定期资金和储蓄账户。

净利差表示平均赚取资产的利率与平均支付有息负债的利率之间的差额，如下表所示：


	截至3月31日的三个月，
		2026		2025
净利差1		3.05	%	2.42	%

___________________________________________

1.净利差按税收等值计算。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

所示季度期间的年化净息差如下：


	2026		2025
第一季度	3.77	%	3.16	%
第二季度			3.49	%
第三季度			3.58	%
第四季度			3.71	%

管理层试图通过有效的投资组合管理、审慎的贷款承销和定价纪律以及运营效率来减轻不可预测的利率环境的影响。利息收入和费用确认所依据的会计政策说明，详见合并财务报表附注在布西公司2025年年度报告.

非利息收入

下表汇总了非利息收入的变化：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）	2026		2025		改变		%变化
非利息收入
财富管理费用	$	19,370	$	17,364	$	2,006	11.6	%
支付技术解决方案	5,077		5,073		4		0.1	%
金库管理服务	4,826		3,017		1,809		60.0	%
卡服务和ATM机费用	4,646		3,709		937		25.3	%
存款账户的其他服务费	1,506		1,533		(27)		(1.8)	%
抵押贷款收入	438		329		109		33.1	%
银行自有人寿保险收入	1,616		1,446		170		11.8	%


证券收入：
证券已实现净收益（亏损）	23		(15,537)		15,560		100.1	%
权益证券确认的未实现净收益（亏损）	(963)		(231)		(732)		(316.9)	%
证券净收益（亏损）	(940)		(15,768)		14,828		94.0	%

其他非利息收入	5,726		4,520		1,206		26.7	%
非利息收入总额	$	42,265	$	21,223	$	21,042	99.1	%

截至期末托管资产	$	15,647,250	$	13,677,866	$	1,969,384	14.4	%

截至2026年3月31日的三个月，非利息收入总额为4230万美元，较2025年同期增长99.1%。2025年第一季度，Busey执行了战略资产负债表重新定位，导致证券损失1550万美元。2026年第一季度包括收购CrossFirst后作为更大组织的整整一个季度的收入，而2025年第一季度仅包括收购后CrossFirst的一个月收入，收购于2025年3月1日完成。Busey继续受益于其多样化的产品组合。

First Busey Corporation（BUSE）| 69

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

截至2026年3月31日止三个月，财富管理费提供收入1940万美元，较2025年同期增长11.6%，主要是由于信托费用收入增加。Busey的财富管理部门在2026年第一季度结束时管理的资产为156.5亿美元，与2025年3月31日的余额相比增长了14.4%。Busey的投资组合管理团队继续专注于长期回报，并在面对动荡的市场时管理风险。

支付技术解决方案的收入来自Busey的支付处理公司FirsTech。截至2026年3月31日止三个月，支付技术解决方案提供收入510万美元，较2025年同期增长0.1%。

财务管理服务主要由商业账户的业务分析费用和电汇费用组成，截至2026年3月31日的三个月提供了480万美元的收入，比2025年可比期间增加了60.0%，这主要是由于增加了CrossFirst商业服务。

包括商业和消费者账户的卡服务和ATM费用在截至2026年3月31日的三个月中提供了460万美元的收入，较2025年同期增长了25.3%，这主要是由于增加了CrossFirst公司卡服务。

存款账户的其他服务费在截至2026年3月31日的三个月中提供了150万美元的收入，比2025年同期减少了1.8%，主要是由于资金不足费用减少。

截至2026年3月31日的三个月，抵押贷款收入提供了0.4百万美元，较2025年同期增长33.1%。一般经济状况和利率波动可能会影响未来的抵押贷款收入。

截至2026年3月31日止三个月，银行拥有的人寿保险收入为160万美元，较2025年同期增长11.8%，其中包括保单现金退保价值增加0.4百万美元和死亡收益收益减少0.2百万美元。

截至2026年3月31日止三个月实现证券净亏损0.9百万美元，较2025年可比期间实现的证券净亏损减少94.0%。2025年的亏损因上述战略资产负债表重新定位而升高。

截至2026年3月31日止三个月的其他非利息收入为570万美元，较2025年同期增长26.7%。增长主要归因于掉期发起、银团和其他贷款费用，但被OREO和私募股权收入的下降所抵消。

First Busey Corporation（BUSE）| 70

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

非利息费用

下表汇总了非利息费用的变化：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）	2026			2025			改变		%变化
非利息费用
工资、工资、员工福利	$	85,230		$	67,563		$	17,667	26.1	%
数据处理	9,864			9,575			289		3.0	%

房地费用：
房地净占用费用	7,652			5,799			1,853		32.0	%
家具和设备费用	2,177			1,744			433		24.8	%
合并，房地净占用费用以及家具和设备费用	9,829			7,543			2,286		30.3	%

专业费用	3,239			9,511			(6,272)		(65.9)	%
无形资产摊销	4,291			3,083			1,208		39.2	%
交换费用	1,116			1,343			(227)		(16.9)	%
FDIC保险	2,451			2,167			284		13.1	%
其他非利息费用1	13,499			11,245			2,254		20.0	%
非利息费用总额1	$	129,519		$	112,030		$	17,489	15.6	%

所得税	$	13,676		$	(2,679)		$	16,355	610.5	%
有效所得税率	21.5		%	8.2		%	1,330个基点

效率比率（Non-GAAP）2	54.8		%	58.7		%	（390）bps

截至期末的全职等值联营公司	1,832			1,965			(133)		(6.8)	%

___________________________________________

1.从2025年第二季度开始，Busey对所有呈报期间的列报方式进行了修订，将未备资金承诺的准备金从其他非利息费用重新分类为信用损失准备金。

2.效率比率是一种非公认会计准则财务指标。有关非GAAP措施与最直接可比的财务GAAP措施的对账，请参阅“非GAAP财务信息”包含在本MD & A中。

截至2026年3月31日的三个月，非利息支出总额为1.295亿美元，较2025年同期增长15.6%，增长主要是由于工资、工资、员工福利和其他非利息支出增加，部分被专业费用下降所抵消。

截至2026年3月31日止三个月的薪资、工资和员工福利总额为8520万美元，较2025年同期增长26.1%。不包括收购和重组费用，其中包括与CrossFirst收购相关的遣散费、保留费和股票补偿费用，截至2026年3月31日止三个月的工资、工资和员工福利总额为6910万美元，较2025年同期增长33.7%。Busey的联营公司基础和足迹因CrossFirst收购而扩大，该收购于2025年3月1日完成，影响到2025年第一季度的一个月和2026年第一季度的所有三个月。

截至2026年3月31日止三个月的数据处理费用总计990万美元，较2025年同期增长3.0%。增长主要归因于全公司对技术改进的投资，以及通胀驱动的价格上涨。

First Busey Corporation（BUSE）| 71

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

截至2026年3月31日止三个月，房地及家具和设备费用的净占用费用合计为980万美元，较2025年同期增长30.3%。这些费用类别中的主要成本驱动因素包括租赁成本、维修和保养、折旧费用、房地产税和公用事业。费用增长主要是由于增加了在CrossFirst收购中假设的银行中心，以及在2025年和2026年第一季度开设的新银行中心。

截至2026年3月31日止三个月的专业费用总额为320万美元，较2025年同期减少65.9%，主要是由于执行CrossFirst收购的专业费用增加。不计收购和重组费用，截至2026年3月31日止三个月的专业费用总额为310万美元，较2025年同期增长40.7%，原因是咨询费用以及审计和会计费用增加，但部分被法律费用下降所抵消。

截至2026年3月31日止三个月的无形资产摊销总额为430万美元，较2025年同期增长39.2%。CrossFirst的收购增加了8180万美元的有限寿命无形资产。Busey使用的是加速摊销方法。

截至2026年3月31日止三个月的交换费用总额为110万美元，较2025年同期减少16.9%。交换费用的波动与FirsTech的付款和交易量活动有关。

截至2026年3月31日的三个月，FDIC保险费用总计250万美元，较2025年同期增长13.1%。额外的FDIC保险评估是Busey与CrossFirst收购相关的平均资产增长的结果。

截至2026年3月31日止三个月的其他非利息支出总计1350万美元，较2025年同期增长20.0%。增长的重要驱动因素包括业务开发成本、软件摊销和贷款费用，受到CrossFirst收购时机的影响。

效率比

效率比2，这是管理层和银行业常用的衡量标准，衡量产生一美元收入所产生的费用金额。截至2026年3月31日止三个月，布西的效率比率为54.8%，而2025年同期为58.7%。

税收

截至2026年3月31日止三个月，布西的有效所得税率为21.5%，低于联邦和州法定合并税率约26%，主要是由于免税利息收入、分配变化以及对各种所得税抵免的投资。Busey继续持续监测不断演变的联邦和州税收立法及其对运营的潜在影响。截至2026年3月31日，Busey正在接受伊利诺伊州税务局对M & M 2022和2023纳税年度纳税申报的审查。

2 效率比率是一种非公认会计准则财务指标。有关非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅“非GAAP财务信息”包括在这份MD & A中。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

财务状况

资产负债表

Busey’s上重要项目的变化合并资产负债表（未经审计）现汇总于下表：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025		改变		%变化
物业、厂房及设备
可供出售的债务证券	$	2,215,267	$	2,162,548	$	52,719	2.4	%
持有至到期的债务证券	725,540		746,385		(20,845)		(2.8)	%
组合贷款，ACL净额	13,290,836		13,393,776		(102,940)		(0.8)	%
总资产	18,036,622		18,104,736		(68,114)		(0.4)	%

负债
存款：
不计息	3,526,036		3,659,421		(133,385)		(3.6)	%
计息	11,210,024		11,246,537		(36,513)		(0.3)	%
存款总额	14,736,060		14,905,958		(169,898)		(1.1)	%
卖出约定购回证券	156,364		166,929		(10,565)		(6.3)	%
短期借款	170,000		—		170,000		不适用
长期借款	123,466		113,806		9,660		8.5	%

次级票据，扣除未摊销发行费用	99,499		99,395		104		0.1	%
欠未合并信托的初级次级债	77,400		77,328		72		0.1	%
负债总额	15,623,600		15,635,754		(12,154)		(0.1)	%

股东权益	2,413,022		2,468,982		(55,960)		(2.3)	%

组合贷款

布西认为，提供稳健且有利可图的贷款是利用可用于投资的资金的必要且可取的手段。Busey维持贷款政策和程序，旨在将贷款工作集中在最适合其业务模式和市场的贷款类型、地点和期限上。虽然没有具体限制，但Busey试图将其贷款重点放在Busey设有贷款办公室的州的短期至中期贷款（0-10年）上。布西在谨慎的情况下试图利用政府援助的贷款计划，例如SBA和美国农业部的贷款计划。通常，贷款以资产作抵押，主要是房地产，并由个人担保。贷款预计将主要从借款人的现金流或出售借款人选定资产的收益中偿还。

管理层定期审查和批准布西银行的贷款政策和程序。管理层定期——至少每季度一次——结合与贷款生产、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款相关的报告审查ACL。Busey的承保标准旨在鼓励关系银行业务，而不是交易银行业务。关系银行业务意味着与借款人的主要银行业务关系，除借贷关系外，至少还包括活跃的存款银行业务关系。重要的承销因素除了地点、期限、稳健和盈利的现金流基础以及借款人的性格外，还包括借款人的财务历史质量、基础抵押品的流动性以及基础抵押品估值的可靠性。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

借款人的借款关系总额在任何时候都不得超过布西银行的监管放款限额。布西通常将这类关系限制在远低于监管限制的金额。对向关联方提供的贷款，包括First Busey Corporation及其子公司的执行官和董事的贷款进行合规性审查。

Busey拥有一个独立的贷款审查部门，定期审查贷款是否符合Busey的贷款政策。此外，贷款审查部门审查Busey的信贷部门、贷方和贷款委员会所做的风险评估。这些审查的结果至少每季度向管理层和审计委员会提交一次。

布西银行的贷款可归纳为五种主要贷款活动，可进一步分类为商业或零售贷款。商业借贷活动包括C & I和其他商业贷款、CRE贷款和房地产建筑贷款，而零售借贷活动则包括零售房地产贷款和零售其他贷款。五种主要借贷活动的每一种描述都可以在“项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析—组合贷款”的布西公司2025年年度报告.

投资组合构成

截至所示日期，Busey贷款组合的构成以及组合贷款余额的变化如下：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025		改变		%变化
商业贷款
C & I等商业	$	4,124,737	$	4,229,208	$	(104,471)	(2.5)	%
CRE	5,566,044		5,550,018		16,026		0.3	%
房地产建设	1,052,505		1,039,289		13,216		1.3	%
商业贷款总额	10,743,286		10,818,515		(75,229)		(0.7)	%
零售贷款
零售地产	2,119,621		2,154,616		(34,995)		(1.6)	%
零售其他	596,983		594,668		2,315		0.4	%
零售贷款总额	2,716,604		2,749,284		(32,680)		(1.2)	%
组合贷款总额	13,459,890		13,567,799		(107,909)		(0.8)	%
ACL	(169,054)		(174,023)		4,969		(2.9)	%
组合贷款，净额	$	13,290,836	$	13,393,776	$	(102,940)	(0.8)	%

季节性缓慢的新生产和支付逆风导致了截至2026年3月31日的三个月内投资组合贷款余额的预期下降。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

信用风险集中

作为一项政策和实践问题，Busey限制任何特定贷款部分的集中度敞口水平，目标是保持一个多元化的贷款组合。下表列出了每项贷款活动在组合贷款总额中所占的百分比：


	截至
	3月31日， 2026		12月31日， 2025
商业贷款
C & I等商业	30.7	%	31.2	%
CRE	41.4	%	40.9	%
房地产建设	7.8	%	7.6	%
商业贷款总额	79.9	%	79.7	%
零售贷款
零售地产	15.7	%	15.9	%
零售其他	4.4	%	4.4	%
零售贷款总额	20.1	%	20.3	%
组合贷款总额	100.0	%	100.0	%

Busey银行通过其区域运营模式并通过其专业产品线发起贷款，如下所述：

•易事特–芝加哥郊区市场和佛罗里达州西南部

•Midwest–伊利诺伊州中部、圣路易斯MSA和印第安纳州印第安纳波利斯

•中央– The Kansas City，Kansas Central，and Oklahoma，the Kansas City，MSA，central Kansas，and Oklahoma

•德州– The Dallas-Fort Worth MSA

•西–科罗拉多州、新墨西哥州和亚利桑那州

•垂直领域– Busey’s Life Equity Lending，Structured Finance，Energy Banking，and SBA Lending Products

下表列出了源自这些市场的Busey银行未偿还贷款的分布情况：


	截至2026年3月31日
（千美元）	C & I等商业		CRE		房地产建设		零售地产		零售其他		合计
按发起地区分列的贷款
易事特	$	684,137	$	1,192,985	$	87,345	$	521,508	$	66,993	$	2,552,968
Midwest	1,199,443		2,103,352		270,008		1,033,902		11,133		4,617,838
中央	587,666		786,158		220,228		358,188		13,105		1,965,345
德州	573,603		780,103		286,489		110,241		144		1,750,580
西	245,709		550,422		172,890		83,341		316		1,052,678
垂直领域	834,179		153,024		15,545		12,441		505,292		1,520,481
组合贷款总额	$	4,124,737	$	5,566,044	$	1,052,505	$	2,119,621	$	596,983	13,459,890
ACL											(169,054)
组合贷款，ACL净额											$	13,290,836

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	截至2025年12月31日
（千美元）	C & I等商业		CRE		房地产建设		零售地产		零售其他		合计
按发起地区分列的贷款1
易事特	$	658,068	$	1,173,323	$	86,972	$	521,515	$	79,430	$	2,519,308
Midwest	1,281,283		2,078,637		294,267		1,070,395		7,654		4,732,236
中央	621,370		828,888		206,332		359,062		13,220		2,028,872
德州	592,692		786,899		276,881		110,746		3,215		1,770,433
西	244,347		525,820		155,017		80,558		483		1,006,225
垂直领域	831,448		156,451		19,820		12,340		490,666		1,510,725
组合贷款总额	$	4,229,208	$	5,550,018	$	1,039,289	$	2,154,616	$	594,668	13,567,799
ACL											(174,023)
组合贷款，ACL净额											$	13,393,776

___________________________________________

1.2026年，布西将其在圣路易斯MSA的所有银行中心从东部地区迁至中西部地区。此外，Busey调整了采购会计、贷款费用和清算的分配方法。

商业地产贷款

截至2026年3月31日，CRE贷款占Busey总贷款组合的41.4%，CRE物业为25.9%的业主自住。自住商业地产一般取决于借款人的业务表现，而非自住商业地产一般依赖第三方租户产生的物业现金流。


	截至
（千美元）	2026年3月31日				2025年12月31日
CRE按入住率
非业主自用CRE	$	4,125,785	74.1	%	$	4,118,361	74.2	%
业主自用CRE	1,440,259		25.9	%	1,431,657		25.8	%
CRE	$	5,566,044	100.0	%	$	5,550,018	100.0	%

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

CRE贷款涉及多个行业，如下表所示。下表中反映的余额不包括贷款发起费用或成本、采购会计调整、SBA折扣或负托管金额。


	截至2026年3月31日
	CRE贷款			被占领					被业主占用的CRE贷款百分比
（千美元）			非业主			业主

工业和仓储	$	1,237,363		$	745,152		$	492,211	39.8	%
公寓	864,840			864,653			187		—	%
零售	860,313			749,893			110,420		12.8	%
传统办公	676,774			466,720			210,054		31.0	%
特长	538,308			211,185			327,123		60.8	%
酒店	331,816			327,145			4,671		1.4	%
医务室	284,498			134,362			150,136		52.8	%
学生住房	274,269			274,154			115		—	%
餐厅	154,305			37,615			116,690		75.6	%
自存储	150,964			146,589			4,375		2.9	%
老年住房	148,640			144,615			4,025		2.7	%
养老院	46,999			45,627			1,372		2.9	%
医疗保健	20,174			20,000			174		0.9	%
群居	4,947			3,544			1,403		28.4	%
持续护理设施	2,952			2,952			—		—	%
土地征用及发展	91			—			91		100.0	%

其他	833			378			455		54.6	%
合计	$	5,598,086		$	4,174,584		$	1,423,502	25.4	%

信贷损失准备金和贷款损失准备金

ACL是对Busey未经审计的合并财务报表的重大估计，对收益和资本都有影响。ACL是按照公认会计原则记录的，目的是为预期的信用损失提供足够的准备金，这反映了管理层对预期将收取的费用的最佳估计。信用损失的估计是基于对截至评估日影响可收回性的所有重要因素的仔细考虑。ACL是通过贷款损失准备金建立的，计入收入。贷款损失拨备费用入账如下：


		截至3月31日的三个月，
（千美元）	位置		2026		20251
贷款损失准备	信用损失准备		$	2,393	$	42,452

___________________________________________

1.截至2025年3月31日的三个月，其中包括4240万美元的贷款损失费用准备金，这些费用是根据ASC 326-20-30-15在CrossFirst收购完成后立即为非PCD贷款建立初始备抵而记录的。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

ACL和ACL与组合贷款余额的比率按贷款活动列示如下：


	截至2026年3月31日						截至2025年12月31日
（千美元）	组合贷款		ACL		ACL与组合贷款		组合贷款		ACL		ACL与组合贷款
商业
C & I等商业	$	4,124,737	$	57,804	1.40	%	$	4,229,208	$	61,370	1.45	%
CRE	5,566,044		70,100		1.26	%	5,550,018		70,328		1.27	%
房地产建设	1,052,505		12,588		1.20	%	1,039,289		11,568		1.11	%
商业总额	10,743,286		140,492		1.31	%	10,818,515		143,266		1.32	%
零售
零售地产	2,119,621		27,140		1.28	%	2,154,616		29,178		1.35	%
零售其他	596,983		1,422		0.24	%	594,668		1,579		0.27	%
零售总额	2,716,604		28,562		1.05	%	2,749,284		30,757		1.12	%
合计	$	13,459,890	$	169,054	1.26	%	$	13,567,799	$	174,023	1.28	%

截至2026年3月31日，Busey管理层认为，根据现有信息，津贴水平是适当的。然而，随着获得新的信息，可能会在贷款组合中发现额外的损失。影响Busey计算其ACL的因素包括经济状况和预测的变化、发起和获得的贷款组合构成、信贷表现趋势、组合期限和其他因素。

不良贷款和不良资产

如果截至此类付款到期之日尚未收到所需的本金或利息付款，则贷款被视为逾期。管理层认为，当借款人可能无法在到期时履行付款义务时，以及在监管准则要求时，贷款被置于非应计状态。无论此类贷款是否被视为逾期，贷款都可能被置于非应计状态。当合同到期的所有本金和利息金额都带来当期和未来付款得到合理保证时，贷款将恢复为应计状态。

通常，贷款由抵押品担保。当一笔贷款被归类为非应计项目并被确定为抵押品依赖项时，它会通过ACL适当保留或记入Busey在基础抵押品中的权益的公允价值减去出售的估计成本。布西的贷款组合主要由房地产作抵押。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

下表列出了有关不良资产和资产质量比率的信息：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026			12月31日， 2025			改变		%变化
总资产	$	18,036,622		$	18,104,736		$	(68,114)	(0.4)	%
组合贷款	13,459,890			13,567,799			(107,909)		(0.8)	%
贷款逾期30 – 89天	17,465			16,475			990		6.0	%

不良资产
不良贷款：
非应计贷款	$	45,799		$	51,198		$	(5,399)	(10.5)	%
贷款逾期90 +天仍在计提	812			2,288			(1,476)		(64.5)	%
不良贷款总额	46,611			53,486			(6,875)		(12.9)	%
OREO和其他抵债资产	3,337			4,626			(1,289)		NM
不良资产总额	49,948			58,112			(8,164)		(14.0)	%
低于标准（不包括逾期90 +天）	166,467			116,402			50,065		43.0	%
分类资产	$	216,415		$	174,514		$	41,901	24.0	%

ACL	$	169,054		$	174,023		$	(4,969)	(2.9)	%
银行一级资本	2,144,335			2,150,048			(5,713)		(0.3)	%

比率
ACL到组合贷款	1.26		%	1.28		%	（2）bps
ACL对非应计贷款	3.69 x			3.40 x			2,922个基点
ACL对不良贷款	3.63 x			3.25 x			3,733个基点
ACL对不良资产	3.38 x			2.99 x			3,900个基点
非应计贷款转为组合贷款	0.34		%	0.38		%	（4）bps
不良贷款与组合贷款	0.35		%	0.39		%	（4）bps
不良资产占总资产比	0.28		%	0.32		%	（4）bps
不良资产转为组合贷款和OREO及其他抵债资产	0.37		%	0.43		%	（6）bps
分类资产至银行一级资本和ACL	9.35		%	7.51		%	184个基点

资产质量持续强劲。Busey银行保持着多元化的贷款组合，并根据政策和实践，限制任何特定贷款部分的集中度敞口。Busey的运营任务和重点仍然是强调信贷质量而不是资产增长。

截至2026年3月31日，包括不良贷款、OREO和其他抵债资产在内的不良资产降至4990万美元，而截至2025年12月31日为5810万美元。截至2026年3月31日，不良资产占总资产的比例为0.28%，而截至2025年12月31日，这一比例为0.32%。截至2026年3月31日，Busey的ACL是其不良资产的3.38倍，而截至2025年12月31日，其不良资产为2.99倍。

截至2026年3月31日，包括不良资产和次级贷款在内的分类资产增至2.164亿美元，而截至2025年12月31日为1.745亿美元，原因是Busey一直在监测的一些较大的商业信贷转向次级，目前仍在累积。截至2026年3月31日，分类资产占该行一级资本和ACL的9.35%，而2025年12月31日这一比例为7.51%。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

资产质量指标仍然取决于特定市场的经济状况，具体指标可能会在不同时期波动。如果经济状况恶化，布西预计其贷款组合的信用质量将下降，贷款违约将增加。

潜在问题贷款

潜在问题贷款是指未单独评估、非应计或逾期90 +天、但当前信息表明借款人可能无法遵守贷款还款条款的分类为次级的贷款。管理层评估此类贷款的潜在损失，并在确定其预期信用损失拨备时考虑任何潜在损失的影响。截至2026年3月31日，潜在问题贷款增至1.665亿美元，占组合贷款的1.2%，而截至2025年12月31日，潜在问题贷款为1.164亿美元，占组合贷款的0.9%。管理层继续监控这些贷款，并与借款人就重组、担保、额外抵押品或其他计划行动开展合作。截至2026年3月31日，管理层没有发现任何其他贷款代表或产生于预计将对未来经营业绩、流动性或资本资源产生重大影响的趋势或不确定性。

存款

截至2026年3月31日，存款总额减少1.1%至147.4亿美元，而截至2025年12月31日为149.1亿美元。Busey专注于深化客户关系，以维护和保护其强大的核心存款3专营权。核心存款包括非经纪交易账户、货币市场和储蓄存款账户，以及25万美元或以下的定期存款。截至2026年3月31日，核心存款占存款总额的93.7%。

存款由联邦政府投保，最高可达25万美元的FDIC保险限额。当存款账户的一部分超过FDIC保险限额时，该部分是无保险的。截至2026年3月31日，未投保存款估计为63.1亿美元，占存款总额的43%，而截至2025年12月31日，未投保存款为64.6亿美元，占存款总额的43%。不包括公司间账户、完全抵押账户（包括优先存款）以及客户在代理金融机构有存款保险的转手账户，截至2026年3月31日，Busey的存款基础中未投保且未以其他方式抵押的部分估计为54.5亿美元，占存款总额的37%，而截至2025年12月31日为55.8亿美元，占存款总额的37%。

有关Busey存款的更多信息，请参阅“注意事项 6.存款.”

流动性

流动性管理是Busey确保有足够的流动性资金来满足其业务日常运营中产生的当前和未来现金流义务的过程。这些财务义务包括资金需求，以满足对借款人的信贷展期承诺、为资本支出提供资金、兑现客户的提款、向股东支付股息以及支付运营费用。布西最具流动性的资产是现金和银行应收款项、计息银行存款以及出售的联邦基金。这些资产的余额取决于布西在任何特定时期的运营、投资、借贷和融资活动。

3 核心存款是一种非公认会计准则财务指标。有关非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参见“第2项。管理层讨论与分析— Non-GAAP财务信息》包括在这份季度报告中。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

下表汇总了平均流动资产：


	截至3月31日的三个月，
（千美元）		2026			2025
平均流动资产
现金及应收银行款项		$	163,897		$	172,788
计息银行存款		139,204			688,233

减：受限制及质押的现金及银行存款		(96,102)			(70,777)
平均流动资产总额		$	206,999		$	790,244

平均流动资产占平均总资产的百分比		1.1		%	5.3		%

Busey的未支配现金和有价证券合并资产负债表（未经审计）现汇总如下：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
未支配现金和有价证券
现金和现金等价物合计	$	288,462	$	280,227
其他银行计息定期存款	13,725		13,825
受限制和质押的现金和银行存款	(96,102)		(96,102)
可供出售的债务证券	2,215,267		2,162,548
作为抵押品可供出售的债务证券	(553,790)		(562,566)
现金和未设押证券	$	1,867,562	$	1,797,932

Busey的主要资金来源包括存款、投资到期和销售、偿还贷款本金和资本金。额外流动性由从FHLB、联邦储备银行和Busey循环信贷工具借款的能力提供，汇总如下表：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
额外的可用借款能力
FHLB	$	2,631,617	$	1,775,157
联邦储备银行	1,646,599		1,585,816
购买的联邦基金	485,000		485,000
循环信贷额度	40,000		40,000
额外借贷能力	$	4,803,216	$	3,885,973

此外，Busey可以根据需要利用经纪存款作为额外的流动性来源。

截至2026年3月31日，管理层认为存在足够的流动性来满足所有预计的现金流义务。Busey寻求通过积极管理资产和负债来实现令人满意的流动性程度。资产管理引导流动资产占总资产的比例，而负债管理则监测未来的资金需求，并对负债进行相应定价。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

表外安排

布西银行在正常业务过程中定期订立提供信贷和备用信用证的承诺，以满足其客户的融资需求。提供信贷的承诺余额代表未来的现金需求，其中一些承诺可能会到期而不被提取。

下表汇总了Busey的未偿还承付款和未提供资金承付款的准备金：


	截至
（千美元）	3月31日， 2026		12月31日， 2025
未偿还贷款承诺和备用信用证	$	4,709,603	$	4,820,613
未供资承付款准备金	13,629		12,964

下表汇总了Busey的未备资金承付费用拨备（释放）：


		截至3月31日的三个月，
（千美元）	位置		2026		20251
未供资承付款准备金	信用损失准备		$	665	$	3,141

___________________________________________

1.截至2025年3月31日的三个月，包括310万美元，用于为与CrossFirst收购相关的无资金承诺建立初步备抵。

Busey预计，它将有足够的可用资金来履行当前的贷款承诺，包括在发布确定承诺之前收到和正在处理的贷款申请。

资本资源

Busey的资本比率超过了根据适用的监管准则被视为“资本充足”的要求。美联储在对银行控股公司及其附属银行的审查和监管中使用资本充足准则。基于风险的资本比率是通过将资产和某些表外承诺分配到风险加权类别中来建立的。然后将这些余额乘以适合该风险加权类别的因子。为了避免对分红、股权回购、酌情发放奖金的限制，银行机构必须保持资本超过监管最低资本要求。下表列出了与截至2026年3月31日布西第一银行及其附属银行的资本比率相比，包含资本节约缓冲的最低资本比率：


	最低资本要求与资本缓冲		截至2026年3月31日
			第一布西		布西银行
普通股权一级资本与风险加权资产	7.00	%	12.31	%	14.06	%
一级资本与风险加权资产	8.50	%	13.77	%	14.06	%
总资本与风险加权资产	10.50	%	15.87	%	14.99	%
一级资本与平均资产的杠杆率	4.00	%	11.88	%	12.14	%

关于资本资源和要求的进一步讨论，见“注8。监管资本。”

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

非公认会计原则财务信息

本季度报告包含某些财务信息，这些信息是通过不按照公认会计原则的方法确定的。管理层将这些非GAAP财务指标和非GAAP比率，连同相关的GAAP财务指标，用于分析Busey的业绩和制定业务决策，以及与Busey的同行进行比较。布西认为，调整后的措施有助于投资者和管理层了解某些非核心和非经常性非利益项目的影响，并为布西随着时间的推移的表现提供额外的视角。

非公认会计原则的披露有其固有的局限性，并且未经审计。它们不应被孤立地考虑或作为根据GAAP报告的结果的替代品，也不一定与其他公司可能提供的非GAAP业绩衡量标准具有可比性。这些非公认会计原则披露中包含的税收影响数字基于估计的联邦所得税税率或有效税率，如下表所示。

下表列出了这些非GAAP指标与管理层认为最直接可比的GAAP财务指标之间的对账。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

非公认会计原则财务措施的调节（未经审计）


调整后净收入和调整后稀释后每股普通股收益的计算

		截至3月31日的三个月，
（千美元，每股金额除外）			2026		2025
净收入（亏损）（GAAP）	[ a ]		$	49,981	$	(29,990)
第2天信用损失准备金1			—		45,572

其他购置（收入）费用			5,244		26,026
重组费用			11,456		—

净证券（收益）损失			940		15,768
相关税收优惠2			(4,410)		(22,069)
非经常性递延税项调整3			—		4,591
调整后净收入（Non-GAAP）	[ b ]		63,211		39,898
优先股息	[ c ]		4,589		—
普通股股东可获得的调整后净收入（Non-GAAP）	[ d ]		$	58,622	$	39,898

已发行普通股加权平均数，稀释后（GAAP）	[ e ]		87,831,295		68,517,647
每股普通股摊薄收益（亏损）（GAAP）	[（a-c）≤ e ]		$	0.52	$	(0.44)

已发行普通股加权平均数，稀释后（Non-GAAP）4	[ f ]		87,831,295		69,502,717
调整后的稀释后每股普通股收益（非公认会计准则）4	[ d ≤ f ]		$	0.67	$	0.57

___________________________________________

1.第2天拨备是为与CrossFirst收购相关记录的信用损失的初始拨备，目的是为非PCD贷款和未提供资金的承诺建立备抵，并反映在损益表的信用损失拨备额度中（未经审计）。

2.税收优惠分别使用截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的25.0%和25.3%的税率计算。

3.2025年第一季度记录了与CrossFirst收购和将Busey的足迹扩展到新州有关的递延估值税调整。递延税项调整反映在损益表的所得税项目中（未经审计）。

4.稀释包括如果在该期间有净收益本会稀释的股票。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

非公认会计原则财务措施的调节（未经审计）


平均资产回报率、平均有形普通股权益回报率及相关调整后回报计量的计算

		三个月结束
（千美元）			3月31日， 2026			3月31日， 2025
净收入（亏损）（GAAP）	[ a ]		$	49,981		$	(29,990)
无形资产摊销			4,291			3,083
无形资产摊销的税务影响1			(1,073)			(779)
优先股息			(4,589)			—
普通股股东可获得的有形净收益（Non-GAAP）	[ b ]		$	48,610		$	(27,686)





调整后净收入（Non-GAAP）2	[ c ]		$	63,211		$	39,898
无形资产摊销			4,291			3,083
无形资产摊销的税务影响1			(1,073)			(779)
优先股息			(4,589)			—
普通股股东可获得的调整后有形净收入（非公认会计准则）	[ d ]		$	61,840		$	42,202

平均总资产	[ e ]		$	18,060,220		$	14,831,298
平均资产回报率（Non-GAAP）3	[ a ≤ e ]		1.12		%	(0.82)		%
调整后平均资产回报率（Non-GAAP）3	[ c ≤ e ]		1.42		%	1.09		%

平均普通股权益			$	2,255,075		$	1,932,407
平均商誉和其他无形资产，净额			(478,885)			(411,020)
平均有形普通股权益（Non-GAAP）	[ f ]		$	1,776,190		$	1,521,387

平均有形普通股权益回报率（Non-GAAP）3, 4	[ b ≤ f ]		11.10		%	(7.38)		%
调整后的平均有形普通股本回报率（Non-GAAP）3, 4	[ d ≤ f ]		14.12		%	11.25		%

___________________________________________

1.税务影响按截至二零二六年三月三十一日止三个月的所得税税率25.0%及25.3%计算,和2025年3月31日。

2.上表提供了对账。

3.年化计量。

4.从2026年开始，Busey修订了所有列报期间的平均有形普通股本回报率和调整后的平均有形普通股本回报率的计算方法，以消除两种计算的分子中的无形资产摊销的影响。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

非公认会计原则财务措施的调节（未经审计）


净息差与调整后净息差的计算

		截至3月31日的三个月，
（千美元）			2026			2025
净利息收入（GAAP）			$	153,969		$	103,731
税收等值调整1			877			537
税后等值净利息收入（Non-GAAP）	[ a ]		154,846			104,268
与企业合并相关的采购会计增值			(5,394)			(2,728)
调整后净利息收入（Non-GAAP）	[ b ]		$	149,452		$	101,540

平均生息资产（Non-GAAP）	[ c ]		$	16,665,766		$	13,363,594

净息差（Non-GAAP）2	[ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ]		3.77		%	3.16		%
调整后净息差（Non-GAAP）2	[ b ≤ c ]		3.64		%	3.08		%

___________________________________________

1.税收等值调整是使用21.0%的估计联邦所得税税率计算的，适用于投资和贷款的非应税利息收入。

2.年化计量。


拨备前净收入的计算及相关措施

		截至3月31日的三个月，
（千美元）			2026			2025
净利息收入（GAAP）			$	153,969		$	103,731
非利息收入总额（GAAP）			42,265			21,223
净安全（收益）损失（GAAP）			940			15,768
非利息费用总额（GAAP）1			(129,519)			(112,030)
拨备前净收入（Non-GAAP）	[ a ]		67,655			28,692
收购重组（收益）费用，不含前期拨备费用			16,700			26,026



调整后拨备前净收入（Non-GAAP）	[ b ]		$	84,355		$	54,718

平均总资产	[ c ]		$	18,060,220		$	14,831,298

拨备前净营收与平均总资产之比（Non-GAAP）2	[ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] [ a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ] a ]		1.52		%	0.78		%
调整后的拨备前净收入与平均总资产（Non-GAAP）2	[ b ≤ c ]		1.89		%	1.50		%

___________________________________________

1.从2025年第二季度开始，Busey对所有呈报期间的列报方式进行了修订，将无准备金承诺的准备金从非利息费用总额中重新分类为信用损失准备金。这一变化影响到所有由非利息费用总额得出的衡量标准和比率。

2.年化计量。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

非公认会计原则财务措施的调节（未经审计）


效率比计算

		截至3月31日的三个月，
（千美元）			2026			2025
净利息收入（GAAP）	[ a ]		$	153,969		$	103,731
税收等值调整1			877			537
税后等值净利息收入（Non-GAAP）	[ b ]		154,846			104,268

非利息收入总额（GAAP）			42,265			21,223
净安全（收益）损失			940			15,768


调整后非利息收入（Non-GAAP）	[ c ]		$	43,205		$	36,991

营业收入（Non-GAAP）	[ d = a + c ]		$	197,174		$	140,722
税收等值营业收入（Non-GAAP）2	[ e = b + c ]		198,051			141,259

调整后的非利息收入与营业收入（Non-GAAP）	[ c ≤ d ]		21.91		%	26.29		%

非利息费用总额（GAAP）3			$	129,519		$	112,030
收购和重组费用，不包括初始拨备费用			(16,700)			(26,026)
调整后的非利息费用（Non-GAAP）3, 4			112,819			86,004
无形资产摊销			(4,291)			(3,083)


不包括无形资产摊销的调整后非利息费用（Non-GAAP）3, 5	[ f ]		$	108,528		$	82,921

效率比率（Non-GAAP）3, 6	[ f ≤ e ]		54.80		%	58.70		%

___________________________________________

1.税收等值调整是使用21.0%的估计联邦所得税税率计算的，适用于投资和贷款的非应税利息收入。

2.从2026年开始，布西更改了这项税收措施的标题，此前被称为“调整后的税收等值收入”。计算本身并没有改变。

3.从2025年第二季度开始，Busey对所有呈报期间的列报方式进行了修订，将无准备金承诺的准备金从非利息费用总额中重新分类为信用损失准备金。这一变化影响到所有由非利息费用总额得出的衡量标准和比率。

4.从2026年开始，为了更好地与行业标准保持一致，Busey修订了调整后非利息费用的计算，对于所有呈报的期间，以排除对无形资产摊销的任何调整。

5.从2026年开始，Busey将效率比分子的标题从“调整后的非利息费用”改为“调整后的非利息费用，不包括无形资产摊销”。计算本身没有改变。

6.从2026年开始，Busey现在报告单一效率比，之前报告为“调整后的效率比”。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

非公认会计原则财务措施的调节（未经审计）


有形普通股权益的计算，以及相关措施和比例

		截至
（千美元，每股金额除外）		3月31日， 2026			12月31日， 2025
总资产（GAAP）		$	18,036,622		$	18,104,736
商誉和其他无形资产，净额		(475,520)			(480,729)
有形资产（Non-GAAP）1	[ a ]	$	17,561,102		$	17,624,007

股东权益总额（GAAP）		$	2,413,022		$	2,468,982
优先股和优先股的额外实缴资本		(215,197)			(215,197)
共同权益	[ b ]	2,197,825			2,253,785
商誉和其他无形资产，净额		(475,520)			(480,729)
有形普通股权益（Non-GAAP）1	[ c ]	$	1,722,305		$	1,773,056

有形普通股权益与有形资产（Non-GAAP）1	[ c ≤ a ]	9.81		%	10.06		%

期末已发行普通股数量（GAAP）	[ d ]	85,507,160			87,624,430
每股普通股账面价值（Non-GAAP）	[ b ≤ d ]	$	25.70		$	25.72
每股普通股有形账面价值（Non-GAAP）	[ c ≤ d ]	$	20.14		$	20.23

___________________________________________

1.从2025年开始，Busey修改了所有呈报期间的有形资产和有形普通股权益的计算方法，以排除任何税收调整。


核心存款的计算及相关比率

		截至
（千美元）		3月31日， 2026			12月31日， 2025
存款总额（GAAP）	[ a ]	$	14,736,060		$	14,905,958
经纪存款，不包括25万美元或以上的经纪定期存款		(60,123)			(70,140)
定期存款25万美元或以上		(865,493)			(876,207)

核心存款（非美国通用会计准则）	[ b ]	$	13,810,444		$	13,959,611

核心存款与存款总额（非美国通用会计准则）	[ b ≤ a ]	93.72		%	93.65		%

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

前瞻性陈述

这份季度报告可能包含1995年《私人证券诉讼改革法案》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的“前瞻性陈述”，涉及Busey的财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩和业务。前瞻性陈述可能基于布西管理层的信念、预期和假设以及管理层目前可获得的信息，通常可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“打算”、“估计”、“可能”、“将”、“将”、“可能”、“应该”、“立场”或其他类似表达方式来识别。此外，本文件中的所有陈述，包括前瞻性陈述，仅在作出之日发表，Busey不承担根据新信息或未来事件更新任何陈述的义务。

许多因素，其中许多超出了布西的控制或预测能力，可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中的结果存在重大差异。除其他外，这些因素包括：（1）地方、州、国家和国际经济和金融市场的实力（包括通胀压力、关税威胁或实施、贸易战和移民政策变化的影响）；（2）地方、州和联邦法律、法规和政府政策（包括有关布西一般业务的法律、法规和政策）的变化、解释和优先顺序；（3）未来任何恐怖威胁或袭击、广泛的疾病或流行病、军事冲突、战争行为或其威胁的经济影响，或其他可能导致经济恶化或信贷市场不稳定的不利外部事件（包括中东冲突和俄罗斯入侵乌克兰）；（4）收购的意外结果，包括收购CrossFirst，这可能包括未能实现收购的预期收益以及交易和整合成本可能高于预期；（5）征收关税或其他政府政策影响Busey商业借款人生产的产品价值；（6）银行倒闭或其他银行不利发展的影响以及有关银行业的负面宣传，包括投资者和储户对银行稳定性和流动性的情绪；（7）州和联邦监管银行机构可能采用的新的或修订的会计政策和做法，财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会；（8）Busey资产的利率和提前还款率变化（包括利率持续升高的影响）；（9）金融服务领域的竞争加剧（包括来自信用社、数字资产服务提供商、私人信贷和金融科技公司等非银行竞争对手），无法吸引新客户；（10）我们和其他各方（包括我们的第三方供应商）实施的技术变革，这可能对我们和我们的客户产生无法预料的后果，包括开发和实施包含人工智能的工具；（11）关键高管或员工流失、人才短缺和员工更替；（12）涉及Busey的现有或新的诉讼、调查或其他法律诉讼、询问和监管行动（包括与Busey的伊利诺伊州特许经营税有关的）的意外结果和成本；（13）Busey证券投资组合中持有的证券价值波动，包括利率变化导致的波动；（14）信用风险和集中度带来的风险（按借款人类型、地理区域、抵押品和行业），在Busey的贷款组合内以及向某些借款人提供的大额贷款（包括商业房地产贷款）；（15）来自某些客户的大额存款集中，这些客户的余额超过当前的联邦存款保险公司保险限额，可能会提取存款以分散其风险敞口；（16）Busey资产负债表上的不良资产水平；（17）涉及信息技术和通信系统或第三方服务商的中断；（18）信息安全控制遭到破坏或失败或与网络安全相关的事件；（19）气候变化、自然灾害以及龙卷风、飓风、洪水、暴风雪等异常天气事件对Busey及其客户的经济影响，和干旱；（20）成功管理流动性风险的能力，这可能会增加对经纪存款等非核心资金来源的依赖，并可能对Busey的资金成本产生负面影响；（21）保持适当水平的贷款信用损失准备金的能力；（22）Busey风险管理框架的有效性；（23）Busey管理与上述相关风险的能力。在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。

有关Busey及其业务的其他信息，包括可能对Busey财务业绩产生重大影响的其他因素，包含在布西公司2025年年度报告.

关键会计估计

Busey在编制其未经审计的合并财务报表时制定了管理GAAP应用的各种会计政策。重要会计政策载于“注1。重要会计政策”的布西公司2025年年度报告.

First Busey Corporation（BUSE）| 89

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

关键会计估计是那些对描述和理解Busey的财务状况和经营业绩至关重要的、要求管理层做出主观或复杂假设的会计估计。这些估计涉及容易发生变化的判断、假设和不确定性。如果以不同的假设或条件为准，并且取决于这种变化的严重程度，出现重大不同的财务状况或重大不同的经营结果的可能性是合理的可能性。此外，会计准则的变化可能会影响布西的关键会计估计。管理层已与Busey的审计委员会审查了这些重要的会计估计和相关披露。以下估计可被视为至关重要：

企业合并中取得的资产和承担的负债的公允价值

企业合并采用收购会计法核算。在取得会计法下，取得的资产和承担的负债按其在取得日的估计公允价值入账。公允价值根据ASC主题820中定义的“公允价值”定义确定“公允价值计量”作为“市场参与者在计量日进行的有序交易中出售一项资产所收到的价款或转移一项负债所支付的价款。”公允价值的确定是基于使用管理层对未来增长率、未来减员、贴现率、盈利倍数或其他相关因素的假设进行的估值。此外，Busey聘请第三方专家协助制定公允价值。

与收购的其他资产或承担的负债相比，企业合并中获得的贷款组合的公允价值通常需要更高水平的管理层估计和判断。获得的贷款在ASC主题326的范围内“金融工具——信贷损失。”然而，在收购之日记录已收购贷款备抵的抵销取决于贷款是否被归类为PCD。PCD贷款的备抵是通过毛额效应记录的，而获得的非PCD贷款的备抵是通过拨备费用记录的，与原始贷款一致。因此，确定哪些贷款是PCD和非PCD可以对这些贷款的会计处理产生重大影响。

商誉

商誉是指购买价款超过采用收购会计法取得的净资产公允价值的部分。商誉不摊销；相反，如果事件和情况表明商誉可能减值，Busey会每年或更频繁地评估减值的可能性。管理层在测试商誉减值时应用了重大判断，例如所选择的估值方法、计算中使用的竞争对手的市场倍数以及对业务前景的预测。

所得税

Busey须遵守美国的所得税法，以及公司开展业务所在的各个州和市的税法。这些法律往往很复杂，并受到细致入微的解释。

所得税是根据Busey未经审计的合并财务报表中报告的交易的税收影响估计的，包括目前应缴税款的费用加上递延税款的资产和/或负债。递延税项是指某些资产和负债的计税基础和核算基础之间的差异所产生的未来税务后果，在资产和负债被收回或结算时，这些差异或应课税或可扣除。递延税项资产和负债是按预期实现或结算递延税项资产或负债期间适用的所得税税率反映的估计。递延税款在其他资产或其他负债中列报合并资产负债表（未经审计）.估计所得税费用报告于合并损益表（未经审计）.

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管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（未经审计）

在确定其所得税拨备及其对递延所得税资产和负债的估计时，Busey必须对固有的复杂税法的适用作出判断和解释。布西还必须对未来某些项目何时会影响应税收入做出估计。对税法解释的争议，可以由各税务辖区法院系统进行审查裁定，也可以经审查、审核后与税务机关解决。尽管Busey的管理层认为其判断是合理的，其税收估计是合理的，但对税收管辖区适用的税法的解释可能会有所不同。因此，Busey可能会面临损失或收益，这可能是重大的。不利的税收解决方案将导致解决期间布西的有效所得税率增加。有利的税收解决方案将导致解决期间布西的有效所得税率降低。

信贷损失准备金

Busey在每个报告日计算ACL。Busey为其预期不会收取的金额确认整个存续期预期信用损失的备抵。预期信用损失的计量基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告账面价值可收回性的合理且可支持的预测。该计算还考虑到，Busey可能无法对金融资产的整个生命周期做出或获得此类预测，因此需要恢复到历史信用损失信息。

在确定ACL时，管理层主要依赖严格的信用审查和批准流程，该流程延伸到Busey的所有信用敞口范围。当存在类似风险特征时，ACL必须在集体（池）基础上确定。在逐案基础上，Busey可能会得出结论，应根据不同的风险特征对贷款进行个别评估。

被视为无法收回的贷款被收取费用并减少ACL。信用损失准备金计入当期费用，并采取行动补充ACL，以将ACL维持在管理层认为足够的水平。

确定ACL涉及重要的判断和假设。由第三方提供的宏观经济预测和来源的经济指数是用于确定备抵的重要判断。这些经济预测的变化可能会显着影响ACL，并导致一个时期到下一个时期的数量大不相同。此外，预付款假设会影响模型输出。此外，Busey完成了几个定性因素的季度评估，以确定是否应该对ACL进行调整。这些因素包括经济状况、抵押品、集中度、拖欠趋势、投资组合构成、承销以及某些其他风险。与贷款质量和经济状况相关的重大衰退可能会导致需要额外的备抵。同样，贷款质量好转和经济状况改善可能允许减少所需的备抵。由于管理层作出的判断和假设的性质，实际结果可能与这些判断和假设不同。

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项目3。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指资产价值因基础市场利率和价格变动而发生变化的风险。利率风险是利率变动对收益和资本造成的一种市场风险。利率风险是影响布西最重大的市场风险，因为其他类型的市场风险，如外汇汇率风险和商品价格风险，在布西的正常经营活动过程中影响最小或不会产生。

Busey有一个资产负债委员会，其政策是至少每季度举行一次会议，以审查当前的市场状况并构建合并资产负债表（未经审计）考虑到预计的未来利率变化，优化净利息收入的稳定性。

由于利率变动不会平等或同时影响所有类别的资产和负债，资产负债委员会主要依靠资产负债表和收入模拟分析来确定市场利率变动对净利息收入的潜在影响。在这些标准模拟模型中，资产负债表是在一年和两年的时间范围内预测的，净利息收入是在当前市场利率下计算的，并假设永久瞬时移动+/-100和+/-200个基点。该模型根据相对于联邦基金利率和其他市场指数的变化的历史变化，假设联邦基金利率和其他市场利率指数的即时和持续变化以及其他非市场利率指数的相应变化。假设资产和负债在计量日保持不变；浮动利率资产和负债根据重新定价频率重新定价；预测贷款的提前还款速度，以应对利率下降和上升的环境。

Busey因利率的即时和持续变化而产生的利率风险，以净利息收入的变化表示为在恒定基数模型中计算的净利息收入的百分比，具体如下：


	第一年：基点变动				第二年：基点变动
	3月31日， 2026		12月31日， 2025		3月31日， 2026		12月31日， 2025


+200	4.29	%	4.14	%	5.00	%	5.65	%
+100	2.33	%	2.31	%	2.75	%	3.13	%
-100	(1.30)	%	(1.76)	%	(2.55)	%	(3.27)	%
-200	(1.32)	%	(2.18)	%	(4.17)	%	(5.59)	%

利率风险在批准的政策限制范围内进行监测和管理，利率快速波动时期政策的任何临时例外情况均得到批准和记录。假设利率变动的潜在影响的计算基于众多假设，不应被视为实际结果的指示性。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与模拟结果有所不同。

项目4。控制和程序

对披露控制和程序的评估

截至2026年3月31日，在首席执行官、首席财务官和其他几名高级管理人员的监督和参与下，对《交易法》规则13a-15（e）中定义的Busey披露控制和程序进行了评估。基于此项评估，Busey的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2026年3月31日，Busey的披露控制和程序是有效的，以确保Busey根据《交易法》提交或提交的报告中要求Busey披露的信息是（1）积累并传达给Busey的管理层（包括首席执行官和首席财务官），以便及时就要求的披露做出决定，以及（2）在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。

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财务报告内部控制的变化

截至2026年3月31日止三个月，Busey财务报告内部控制未发生对Busey财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分——其他信息

项目1。法律程序

作为日常业务过程中的一部分，First Busey Corporation及其子公司属于日常经营活动中附带的诉讼当事人。

2025年11月25日，First Busey Corporation对伊利诺伊州国务卿提起了两起诉讼，这与一场持续不断的纠纷有关，该纠纷涉及据称应由First Busey Corporation向伊利诺伊州国务卿支付的特许经营税、罚款、利息、费用和收费的金额。见“注11。未偿承诺和或有负债”了解更多信息。

除上述诉讼外，公司不存在任何涉及或其任何子公司的任何财产为标的的与其业务相关的普通例行诉讼外的重大未决诉讼。此外，不存在任何董事、高级管理人员或Busey的关联公司，或任何此类董事或高级管理人员的任何关联公司为一方或拥有重大利益的对Busey不利的未决法律程序。

项目1a。风险因素

中讨论的因素没有实质性变化第二部分——项目1a的布西公司2025年年度报告.

项目2。未登记的股权证券销售、收益使用、发行人购买股权证券

未登记的股权证券销售

没有。

发行人购买股票证券

2015年2月3日，Busey董事会批准了股票回购计划，授权但不强制要求Busey回购其普通股股份。股票回购计划可能被终止，或授权回购的股份数量可由Busey董事会随时酌情决定增加或减少。

下表汇总了2026年第一季度的股票回购活动，不包括消费税。


期	购买的普通股总数	每股普通股支付的加权平均价格		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股数量	根据计划或计划可能尚未购买的普通股的最大数量
2026年1月1日-31日	882,400	$	24.42	882,400	3,973,775
2026年2月1日至28日	675,000	26.11		675,000	3,298,775
2026年3月1日-31日	1,060,000	24.95		1,060,000	2,238,775









截至二零二六年三月三十一日止三个月	2,617,400	$	25.07	2,617,400

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项目3。高级证券违约

没有。

项目4。矿山安全披露

不适用。

项目5。其他信息

在截至2026年3月31日的财政季度中，Busey的董事或执行官都没有通过或终止任何旨在满足规则10b5-1（c）或任何非规则10b5-1交易安排的肯定抗辩条件的购买或出售Busey证券的合同、指示或书面计划。

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项目6。展览

附件
数

附件的说明

已备案
特此

31.1

根据细则13a-14（a）和细则15d-14（a）对首席执行干事进行认证

31.2

根据细则13a-14（a）和细则15d-14（a）核证首席财务干事

32.1

根据18 U.S.C.第1350条（根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过）通过的认证，来自布西第一银行的首席执行官

32.2

根据18 U.S.C.第1350条（根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过）的规定，从布西第一银行的首席财务官进行认证

101.INS

iXBRL实例文档

101.SCH

iXBRL分类学扩展架构

101.CAL

iXBRL分类学扩展计算linkbase

101.LAB

iXBRL分类学扩展标签linkbase

101.PRE

iXBRL分类学扩展演示linkbase

101.DEF

iXBRL分类学扩展定义linkbase

104

封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，其中包含附件101中包含的适用分类扩展信息）

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签名

根据《交易法》的要求，截至2026年5月7日，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。


			First Busey Corporation （注册人）

			签名：			Van A. Dukeman
						Van A. Dukeman
						董事长、总裁、首席执行官（首席执行官）

			签名：			/s/CHRISTOPHER H.M. CHAN
						Christopher H.M. Chan
						首席财务官（首席财务官）

			签名：			/s/斯科特·菲利普斯
						斯科特·菲利普斯
						首席会计官（首席会计干事）

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