|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)节的季度报告
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根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的过渡报告
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(国家或其他管辖权
公司或组织)
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(委员会
文件编号)
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(美国国税局雇主
识别号码)
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(主要执行办公室地址)
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(邮编)
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每一类的名称:
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贸易
符号:
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各交易所名称
在哪个网站上注册:
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三分之一
购买一股A类普通股的可赎回认股权证
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大型加速披露公司
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☐
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加速披露公司
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☐
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非加速
文件管理器
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☒
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规模较小的报告公司
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| 新兴成长型公司 |
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|||||
CRUCIBLE ACQUISITION公司
2022年9月30日
目 录
| 页 | ||||||
| 项目1。 |
1 | |||||
| 1 | ||||||
| 2 | ||||||
| 3 | ||||||
| 4 | ||||||
| 5 | ||||||
| 项目2。 |
21 | |||||
| 项目3。 |
25 | |||||
| 项目4。 |
25 | |||||
| 项目1。 |
26 | |||||
| 项目1A。 |
26 | |||||
| 项目2。 |
26 | |||||
| 项目3。 |
26 | |||||
| 项目4。 |
26 | |||||
| 项目5。 |
26 | |||||
| 项目6。 |
26 | |||||
| 28 | ||||||
|
项目1。
|
简明财务报表
|
|
2022年9月30日
|
2021年12月31日
|
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资产:
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(未经审计)
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当前资产:
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现金
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$ |
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$ |
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预付费用
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流动资产总额
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信托账户中持有的投资
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总资产
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$
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$
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负债、可能赎回的A类普通股和股东赤字:
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流动负债:
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应付账款
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$ |
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$ |
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应计费用
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||||||
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应交所得税
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|
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||||||
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应付特许经营税
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|
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||||||
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|
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|
流动负债合计
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|
|
||||||
|
衍生权证负债
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|
|
||||||
|
与营运资金贷款有关的一方
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|
|
||||||
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递延承销佣金
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|
||||||
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|
|
|
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|
负债总额
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||||||
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|
|
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|
承诺与或有事项
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||||||
|
可赎回的A类普通股,$
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|
股东赤字:
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优先股,$
截至2022年9月30日和2021年12月31日
|
|
|
||||||
|
A类普通股,$
不可赎回
已发行或流通的股份
截至2022年9月30日和2021年12月31日
|
|
|
||||||
|
B类普通股,$
|
|
|
||||||
|
附加
实缴
资本
|
|
|
||||||
|
累计赤字
|
( |
) | ( |
) | ||||
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|
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|
|||||
|
股东赤字总额
|
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|
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|
可能赎回的A类普通股总负债和股东赤字
|
$
|
|
|
$
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||||
|
结束的三个月
9月30日, |
截至九个月
9月30日, |
|||||||||||||||
|
2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
|
一般和行政费用
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
与一般和行政费用有关的一方
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特许经营税开支
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|
业务损失
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( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
其他收入(支出):
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|
衍生权证负债的公允价值变动
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
流动资金贷款关联方公允价值变动
|
|
|
( |
) |
|
|||||||||||
|
与衍生权证负债有关的发行费用
|
|
|
|
( |
) | |||||||||||
|
信托账户投资收入
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||||||
|
收入前净收入
税费
|
|
|
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|
所得税费用
|
( |
) |
|
( |
) |
|
||||||||||
|
|
|
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|
净收入
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
|
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|
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|
A类普通股的加权平均流通股,基本和稀释
|
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|
每股基本和稀释净收益,A类普通股
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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||||||||
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|
B类普通股的加权平均流通股,基本
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|
每股基本净收入,B类普通股
|
$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
|
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|
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|
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|
已发行B类普通股加权平均股,稀释
|
|
|
|
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|
|
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|
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|||||||||
|
稀释每股净收益,B类普通股
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
普通股
|
累计
赤字 |
合计
股东" 赤字 |
||||||||||||||||||||||||||
|
A级
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乙类
|
额外实缴
资本 |
||||||||||||||||||||||||||
|
股份
|
数额
|
股份
|
数额
|
|||||||||||||||||||||||||
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余额
—
2021年12月31日
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$
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$
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|
$
|
|
|
$
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(
|
)
|
$
|
(
|
)
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净收入
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— | — | — | — | — |
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|
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|
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|
余额
—
2022年3月31日(未经审计)
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
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|
净收入
|
— | — | — | — | — |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
可予赎回的甲类普通股的赎回价值增加
|
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
余额
—
2022年6月30日(未经审计)
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||
|
净收入
|
— | — | — | — | — |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
可予赎回的甲类普通股的赎回价值增加
|
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
余额
—
2022年9月30日(未经审计)
|
|
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|
$
|
|
|
|
|
|
$
|
|
|
$
|
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
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|
|
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|
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|
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|||||||||||||||
|
|
|
普通股
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|
|
|
累计
赤字 |
|
|
合计
股东"
股权
(赤字)
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
A级
|
|
|
乙类
|
|
|
额外实缴
资本 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
股份
|
|
|
数额
|
|
|
股份
|
|
|
数额
|
|
||||||||||||||||
|
余额
—
2020年12月31日
|
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|
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$
|
|
|
|
|
|
$
|
|
|
$
|
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|
|||||||
|
可赎回的A类普通股的Accretion
|
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
净收入
|
— | — | — | — | — |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
余额
—
2021年3月31日(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||
|
净收入
|
— | — | — | — | — |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
余额
—
2021年6月30日(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||
|
网络公司
o
我
|
— | — | — | — | — |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
余额
—
2021年9月30日(未经审计)
|
|
|
|
$
|
|
|
|
|
|
$
|
|
|
$
|
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
截至九个月
9月30日, |
||||||||
|
2022
|
2021
|
|||||||
|
经营活动产生的现金流量:
|
||||||||
|
净收入
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
为将净收入与业务活动所用现金净额进行核对而作出的调整:
|
||||||||
|
信托账户投资收入
|
( |
) | ( |
) | ||||
|
衍生权证负债的公允价值变动
|
( |
) | ( |
) | ||||
|
流动资金贷款公允价值变动
—
关联方
|
|
( |
) | |||||
|
与衍生权证负债有关的发行费用
|
|
|
||||||
|
经营资产和负债的变化:
|
||||||||
|
预付费用
|
|
( |
) | |||||
|
应付账款
|
( |
) |
|
|||||
|
应计费用
|
( |
) |
|
|||||
|
应交所得税
|
|
|
||||||
|
应付特许经营税
|
( |
) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
|
业务活动所用现金净额
|
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
|
投资活动产生的现金流量
:
|
||||||||
|
存入信托账户的现金
|
|
( |
) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
|
投资活动所用现金净额
|
|
( |
) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
|
筹资活动产生的现金流量:
|
||||||||
|
偿还应付关联方的票据
|
|
( |
) | |||||
|
从首次公开发行收到的收益,毛额
|
|
|
||||||
|
私募所得收益
|
|
|
||||||
|
与营运资金贷款有关的一方
|
|
|
||||||
|
支付的发行费用
|
|
( |
) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
|
筹资活动提供的现金净额
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
网
改变
现金
|
|
|
||||||
|
现金-期初
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
现金-期末
|
$
|
|
|
$
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||||
|
补充披露非现金筹资活动:
|
||||||||
|
列入应计费用的提供费用
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
应计费用的转回
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
与首次公开发行有关的递延承销佣金
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
|
•
|
|
第1级,定义为可观察的投入,如活跃市场中相同工具的报价;
|
|
|
•
|
|
第2级,定义为可直接或间接观察到的活跃市场中报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
|
|
|
•
|
|
第3级,定义为很少或根本没有市场数据的不可观测投入,因此要求一个实体制定自己的假设,例如根据无法观测一个或多个重要投入或重要价值驱动因素的估值技术得出的估值。
|
|
截至9月30日的三个月,
|
||||||||||||||||
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||
|
A级
|
乙类
|
A级
|
乙类
|
|||||||||||||
|
每股普通股基本和稀释净收益:
|
||||||||||||||||
|
分子:
|
||||||||||||||||
|
净收入分配
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
分母:
|
||||||||||||||||
|
基本和稀释加权平均已发行普通股
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
每股普通股基本和稀释净收益
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
截至9月30日的九个月,
|
||||||||||||||||
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||
|
A级
|
乙类
|
A级
|
乙类
|
|||||||||||||
|
每股普通股基本和稀释净收益:
|
||||||||||||||||
|
分子:
|
||||||||||||||||
|
净收入分配-
b
亚洲
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
净收入分配-
d
稀释
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
分母:
|
||||||||||||||||
|
基本加权平均已发行普通股
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
已发行稀释加权平均普通股
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
每股普通股基本净收入
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
每股普通股摊薄净收益
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
首次公开发行的总收益
|
$ |
|
||
|
减:
|
||||
|
公开认股权证发行时的公允价值
|
( |
) | ||
|
分配给A类普通股的发行成本,但可能赎回
|
( |
) | ||
|
加:
|
||||
|
A类普通股的Accretion,但须视可能的赎回金额而定
|
|
|||
|
|
|
|||
|
可于2021年12月31日赎回的A类普通股
|
|
|||
|
可予赎回的甲类普通股的赎回价值增加
|
|
|||
|
|
|
|||
|
可于2022年9月30日赎回的A类普通股
|
$ |
|
||
|
|
|
| • |
全部而不是部分;
|
| • |
价格为$
|
| • |
至少在
|
| • |
当且仅当参考值(如注册声明中所定义)等于或超过$
|
| • |
全部而不是部分;
|
| • |
在$
|
| • |
当且仅当参考值等于或超过$
|
| • |
当且仅当,参考价值低于每股18.00美元(根据股票分割、股票股息、重组、资本重组等以及A类普通股和股票挂钩证券的某些发行而调整),如上文所述,私募认股权证同时被要求按照与尚未发行的公开认股权证相同的条款赎回。
|
|
2022年9月30日
|
||||||||||||
|
说明
|
活跃报价
市场 (1级) |
重要的其他
可观测输入 (2级) |
重要的其他
不可观测输入 (第3级) |
|||||||||
|
资产:
|
||||||||||||
|
信托账户中持有的投资----共同基金
|
$ |
|
$ | — | $ | — | ||||||
|
负债:
|
||||||||||||
|
衍生权证负债-公开权证
|
$ |
|
$ | — | $ | — | ||||||
|
衍生权证负债-私募权证
|
$ | — | $ |
|
$ |
|
||||||
|
与营运资金贷款有关的一方
|
$ | — | $ | — | $ |
|
||||||
|
2021年12月31日
|
||||||||||||
|
说明
|
活跃报价
市场 (1级) |
重要的其他
可观测输入 (2级) |
重要的其他
不可观测输入 (第3级) |
|||||||||
|
资产:
|
||||||||||||
|
信托账户中持有的投资----共同基金
|
$ |
|
$ | — | $ | — | ||||||
|
负债:
|
||||||||||||
|
衍生权证负债-公开权证
|
$ |
|
$ | — | $ | — | ||||||
|
衍生权证负债-私募权证
|
$ | — | $ |
|
$ |
|
||||||
|
与营运资金贷款有关的一方
|
$ | — | $ | — | $ |
|
||||||
|
截至2021年1月1日的衍生权证负债
|
$ |
|
||
|
公营和私人认股权证的发行
|
|
|||
|
将公开认股权证转至第1级
|
( |
) | ||
|
衍生权证负债的公允价值变动
|
( |
) | ||
|
|
|
|||
|
截至2021年3月31日的衍生权证负债
|
$ |
|
||
|
私人配售认股权证转至第2级
|
( |
) | ||
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日的衍生权证负债
|
$ |
|
||
|
截至2021年9月30日的衍生权证负债
|
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2021年12月31日公允价值
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其后提取流动资金贷款关联方的公允价值
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流动资金贷款关联方公允价值变动
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截至2022年3月31日的流动资金贷款关联方
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其后提取流动资金贷款关联方的公允价值
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流动资金贷款关联方公允价值变动
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截至2022年6月30日的流动资金贷款关联方
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流动资金贷款关联方公允价值变动
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截至2022年9月30日的流动资金贷款关联方
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| 项目2。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 |
凡提及“公司”、“Crucible Acquisition Corporation”、“Crucible Acquisition”、“我们的”、“我们”或“我们”,均指Crucible Acquisition Corporation。以下对公司财务状况和经营成果的讨论和分析应与本报告其他部分所载未经审计的临时简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析中所载的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的注意事项
本10-Q表格季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受到关于我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下,您可以通过诸如“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语来识别前瞻性陈述,或者这些术语的否定或其他类似表达。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于本文件和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中所述的因素。
概览
我们是一家空白支票公司,于2020年9月16日在特拉华州注册成立。我们成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并(“业务合并”)。我们是一家新兴的成长型公司,因此,公司面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
我们的赞助商是Foundry Crucible I,LLC,一家特拉华州有限责任公司。首次公开发售的注册声明已于2021年1月4日宣布生效。2021年1月7日,我们完成了25,875,000个单位的首次公开发行,其中包括3,375,000个超额配售单位,每单位10.00美元,总收益约2.588亿美元,发行费用约1,470万美元,其中约910万美元为递延承销佣金。
在首次公开发行结束的同时,我们完成了4783333份私募认股权证的私募配售,每份私募认股权证的价格为1.50美元,产生了约720万美元的收益。
在首次公开发行和私募发行结束时,首次公开发行的净收益和私募发行的某些收益中约有2.588亿美元(每单位10.00美元)存入信托账户,并且只投资于期限为185天或更短的美国政府国库券,或投资于仅投资于美国国库券的货币市场基金,并符合公司确定的《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件,直至下列较早的日期:(一)完成业务合并;(二)如下文所述分配信托账户。
公司管理层在首次公开发行和出售私募认股权证的净收益的具体应用方面拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并。不能保证公司能够成功地完成业务合并。我们必须完成一项或多项初步业务组合,其公平市场总值至少为信托帐户所持有的净资产的80%(如获准,须扣除已支付予管理层作周转资金用途的款额,不包括在信托中持有的任何递延承销折扣的金额)在签订初始业务合并协议时。然而,我们只会完成一个业务组合如果企业合并后的公司拥有或收购目标公司50%或以上的有表决权证券,或以其他方式获得目标公司的控股权益,足以使其无须根据《投资公司法》注册为投资公司。
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如果我们无法在合并期内完成业务合并,我们将(i)停止除清盘外的所有业务,(ii)在合理可能的范围内尽快,但在其后不超过十个营业日,以每股价格赎回公众股份,以现金支付,金额相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户持有的资金中赚取的利息,而这些利息以前并未发放给我们以支付我们的特许经营权和所得税(减去用于支付解散费用的最多100,000美元的利息),除以当时流通在外的公众股份的数量,赎回将完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有的话),但须符合适用的法律,以及(iii)在赎回后尽可能迅速地合理进行,在获得其余股东和董事会批准的情况下,解散和清算,但在每种情况下均须遵守特拉华州法律规定的债权人债权的义务和其他适用法律的要求。
流动性和持续经营
截至2022年9月30日,我们的现金约为260000美元,营运资金约为27000美元(不考虑可能使用信托账户中分类的投资收入支付的约312000美元的纳税义务)。
通过完成首次公开发售,我们的流动资金需求得到了满足,这是通过保荐人支付25000美元购买创始人股份,以及根据附注(注4)从保荐人获得的80000美元贷款收益。我们已于2021年1月7日全额偿还该票据。在完成首次公开发售后,我们的流动资金需求已透过完成首次公开发售及在信托帐户外持有的私人配售的净收益而得到满足。此外,为支付与业务合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的附属公司,或我们的某些高级职员和董事可以但无义务向我们提供周转贷款(定义见附注4)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,营运资金贷款项下的未偿余额分别为3,170,000美元和2,000,000美元。
关于公司根据FASB会计准则更新(“ASU”)2014-15“披露实体持续经营能力的不确定性”对持续经营考虑因素的评估,管理层认为,流动性需求、强制清算和随后的解散对公司的持续经营能力产生了重大怀疑。如果要求公司在2023年1月7日之后清算,则未对资产或负债的账面金额作出调整。财务报表不包括在公司无法持续经营时可能需要进行的任何调整。
2022年9月23日,公司向证券交易委员会提交了一份初步代理声明(“初步代理声明”),涉及股东投票修改公司经修订的及重订公司注册证明书(修订),以修订公司如未能完成合并、股本交换、资产收购、股份购买,则须停止营运的日期,但为清盘的目的除外,与一项或多项业务进行重组或类似业务合并(“业务合并”),并赎回公司A类普通股的全部股份,每股面值0.0001美元,包括在公司于2021年1月7日完成的首次公开发售中出售的单位的一部分,由2023年1月7日(“原始终止日期”)至2022年的较早日期(“经修订终止日期”)。有关详细信息,请参阅提交给SEC的初步代理声明。
管理层继续评估新冠肺炎疫情对业界的影响,并得出结论认为,虽然该病毒有可能对我们的财务状况、业务结果和/或寻找目标公司产生负面影响,截至简明财务报表日期,具体影响尚不能确定。简明财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯开始与乌克兰采取军事行动。由于这一行动,包括美国在内的许多国家对美国实施了经济制裁。
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俄罗斯联邦和白俄罗斯。此外,这一行动和相关制裁对世界经济的影响在这些财务报表发布之日还无法确定。截至这些简明财务报表之日,对公司简明财务状况、经营成果和现金流量的具体影响也无法确定。
2022年8月16日,《2022年降低通胀法》(《投资者关系法》)签署成为联邦法律。除其他外,《投资者关系法》规定,对在2023年1月1日或之后发生的公开交易的美国国内公司和公开交易的外国公司的某些美国国内子公司的某些股票回购征收1%的新的美国联邦消费税。消费税是对回购公司本身征收的,而不是对回购股份的股东征收的。消费税的金额一般为回购时回购股票的公允市场价值的1%。然而,为计算消费税的目的,回购公司被允许将某些新股票发行的公平市场价值与同一纳税年度的股票回购的公平市场价值相抵。此外,某些例外适用于消费税。美国财政部(“财政部”)有权提供条例和其他指导,以执行和防止滥用或逃避消费税。在2022年12月31日之后发生的与企业合并、延期投票或其他相关的任何股份赎回或其他股份回购,均可缴纳消费税。公司是否须就业务合并、延期表决或其他事项缴付消费税,以及在何种程度上须缴付消费税,将取决于若干因素,包括(i)与业务合并有关的赎回及回购的公平市场价值,(ii)企业合并的结构,(iii)与业务合并有关的任何“PIPE”或其他股本发行(或以其他方式发行的并非与业务合并有关,而是在业务合并的同一课税年度内发行的)的性质及款额;及(iv)规例的内容和财政部的其他指导。此外,由于消费税将由公司而非由赎回持有人缴付,故尚未决定任何所需缴付消费税的机制。上述情况可能导致完成业务合并的现有现金减少,以及公司完成业务合并的能力减少。
经营成果
自成立以来至2022年9月30日,我们的整个活动都是为我们的组建和首次公开发行做准备,并在首次公开发行之后,确定一个业务合并的目标公司。我们将不会产生任何营业收入,直到我们的初步业务合并最早结束和完成。
截至2022年9月30日的三个月,我们的净收入约为210万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动产生的约130万美元的非经营收益,信托账户中持有的投资收益约130万美元,被所得税费用约264000美元、一般和行政费用约86000美元、一般和行政费用相关方106000美元以及特许经营税费用约65000美元部分抵消。
截至2021年9月30日的三个月,我们的净收入约为270万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动产生的约300万美元的非经营收益,a周转贷款公允价值变动产生的26000美元非经营收益,以及信托账户中持有的投资收入约23000美元,由一般和行政费用约294000美元、一般和行政费用相关方约60000美元抵销,以及大约50,000美元的特许经营税费用。
截至2022年9月30日的9个月,我们的净收入约为1010万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动产生的约950万美元的非经营收益,信托账户中持有的投资收益约170万美元,被所得税费用约312000美元、一般和行政费用约416000美元、一般和行政费用关联方226000美元以及特许经营税费用约166000美元部分抵消。
截至2021年9月30日的9个月,我们的净收入约为630万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动带来的约1060万美元的非经营收益,a周转贷款公允价值变动产生的26000美元非经营收益,以及信托账户中持有的投资收入约73000美元,由一般和行政费用约320万美元、一般和行政费用关联方约180000美元抵销,特许经营税费用约为146000美元,与衍生权证负债相关的发行费用约为840000美元。
合同义务
登记权
Founder股份、私募认股权证及在营运资金贷款转换后可发行的认股权证(如有)的持有人,(以及在行使私人认股权证及认股权证时可发行的任何A类普通股股份根据首次公开发行结束时签订的登记权协议,该公司有权根据首次公开发行股票时签订的登记权协议,在转换营运资金贷款和转换Founder股票时发行。这些证券的持有人有权提出最多三项要求,不包括简短的要求,要求我们注册这些证券。此外,对于在完成初始业务合并后提交的登记声明,持有人拥有某些“附带”登记权。我们将承担与提交任何此类注册声明有关的费用。
关键会计政策
衍生权证负债
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品与套期保值”(以下简称“ASC 815”),本公司对其所有金融工具,包括已发行的认股权证进行评估,以确定这些工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征。衍生工具的分类,包括此类工具应记为负债还是权益,在每个报告期末都会重新评估。
23
根据ASC 815,与首次公开发行有关的认股权证(“公开认股权证”)和私募认股权证被确认为衍生负债。因此,本公司将认股权证票据确认为按公允价值计算的负债,并在每个报告期将票据的账面价值调整为公允价值,直至其行使为止。与首次公开发行有关的公开认股权证的初始公允价值和私募认股权证的公允价值是在风险中性框架内使用二项式点阵模型估计的。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公开认股权证的公允价值基于此类认股权证的可观察挂牌价格。截至2022年9月30日和2021年12月31日,私募认股权证的公允价值与公开认股权证相同,公开认股权证基于可观察的挂牌价格。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着更多最新信息的出现而发生变化,因此实际结果可能会有很大差异。衍生权证负债被归类为非流动负债,因为合理地预期其清算不需要使用流动资产或需要产生流动负债。
营运资金贷款关联方
为了支付与企业合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级职员和董事可以但无义务向公司提供流动资金贷款(“周转贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从向公司发放的信托账户收益中偿还周转贷款。否则,周转贷款只能用信托账户以外的资金偿还。如果企业合并没有结束,公司可将信托账户以外的部分收益用于偿还周转贷款,但信托账户内的收益将不用于偿还周转贷款。除上述情况外,这些周转贷款的条件(如果有的话)尚未确定,也没有关于这些贷款的书面协议。周转贷款要么(i)在企业合并完成后偿还,要么(ii)由贷款人酌情决定,最多150万美元的此种周转贷款可兑换成后企业合并实体的认股权证,每份认股权证的价格为1.50美元。认股权证将与私募认股权证相同。
本公司已选择公允价值选择权与上述定义的保荐机构就其与流动资金贷款相关的一方进行会计处理。由于采用公允价值期权,本公司以公允价值记录每笔提款,并在发行时确认收益或损失,公允价值的后续变动在经营报表中记为营运资金贷款关联方的公允价值变动。公允价值是以价格或估值技术为基础的,这些价格或估值技术要求对整体公允价值计量既不可观察又具有重要意义的投入。这些投入反映了管理层和独立第三方估值公司自己对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的假设。截至2022年9月30日,在所附未经审计的简明资产负债表中,以公允价值约320万美元列示的与周转贷款有关的一方提取了约320万美元。截至2021年12月31日,从与营运资金贷款相关的一方提取了约200万美元,在随附的简明资产负债表中按其公允价值约195万美元列示。
可予赎回的甲类普通股
公司将根据ASC主题480“区分负债和权益”中的指导对可能赎回的A类普通股进行会计处理。须强制赎回的A类普通股(如有的话)被归类为负债工具,并以公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不完全在公司控制范围内的不确定事件发生时可以赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股都被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围内,并受制于未来不确定事件的发生。因此,截至2022年9月30日和2021年12月31日,可能赎回的25,875,000股A类普通股在公司简明资产负债表的股东权益部分之外以赎回价值作为临时权益列报。
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本公司在赎回价值发生变化时立即予以确认,并将可能赎回的A类普通股的账面价值调整为等于每个报告期末的赎回价值。这种方法将把报告所述期间的结束视为也是证券的兑付日。自首次公开发售结束时起,公司确认了从初始账面价值到赎回金额的增值,从而产生了对额外实收资本(在可用的范围内)和累积赤字的费用。
普通股每股净收益(亏损)
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股份,分别称为A类普通股和B类普通股。收入和损失按比例在两类股份之间分摊。本演示文稿假定业务合并是最有可能的结果。每股普通股净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以相应期间的已发行普通股加权平均数。
摊薄净收益(亏损)的计算并未考虑首次公开发售(包括超额配售完成后)所售单位的认股权证的影响)根据每股摊薄收益(亏损)计算,私募认股权证将购买总计13,408,333股A类普通股,因为这些认股权证的行使取决于未来的事件,根据库存股方法,这些认股权证的纳入将具有反稀释性。因此,截至2022年9月30日的三个月和九个月,每股普通股摊薄净收益(亏损)与每股基本净收益(亏损)相同。与可赎回A类普通股相关的Accretion不计入每股收益,因为赎回价值接近公允价值。
公司考虑了B类普通股的影响,这些普通股被排除在加权平均数之外,因为它们取决于承销商行使超额配股权的情况。由于应付意外开支,公司将这些股份计入截至中期开始时的加权平均数,以确定这些股份的摊薄影响。
| 项目3。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
根据《交易法》第12b-2条的定义,我们是一家规模较小的报告公司,不需要提供本项目下其他要求的信息。
| 项目4。 | 控制和程序 |
对披露控制和程序的评价
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至2022年9月30日的财政季度末的披露控制和程序的有效性进行了评估,根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条对这一术语作了界定。根据这一评价,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,在本报告所述期间,我们的披露控制和程序自2022年9月30日起生效。
披露控制和程序旨在确保我们要求在《交易法》报告中披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并确保这些信息得到积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以允许及时做出有关所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政季度,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者合理地可能产生重大影响。
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第二部分----其他资料
| 项目1。 | 法律程序。 |
没有。
| 项目1A。 | 风险因素。 |
截至本10-Q表格季度报告日期,我们截至2020年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告第一部分第1A项风险因素所披露的风险因素并无重大变动。
| 项目2。 | 股权证券的未登记销售和收益的使用。 |
在首次公开发行结束的同时,我们完成了4783333份私募认股权证的私募配售,每份私募认股权证的价格为1.50美元,产生了约720万美元的收益。
2020年9月25日,保荐人同意向公司提供总额不超过300,000美元的贷款,以支付与根据该说明进行的首次公开发行相关的费用。这笔贷款是不计利息的,在首次公开发行完成时支付。截至2020年12月31日,在首次公开发行之前,公司根据该票据借入了80,000美元,并于2021年1月7日全额偿还。
在首次公开发行和充分行使购买额外股票的选择权收到的收益毛额中,有258750000美元存入信托账户。首次公开发行的净收益和私人发行的某些收益投资于美国政府的国库券,期限为185天或以下以及符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金,这些基金只投资于美国政府的直接国库债务。
我们总共支付了约560万美元的承销折扣和与首次公开发行有关的佣金。此外,承销商同意推迟910万美元的承销折扣和佣金。
| 项目3。 | 高级证券违约。 |
没有。
| 项目4。 | 地雷安全披露。 |
不适用。
| 项目5。 | 其他信息。 |
没有。
| 项目6。 | 展品。 |
| 附件 编号 |
说明 |
|
| 3.1(1) | ||
| 4.1(1) | ||
| 10.1(1) | ||
| 10.2(1) | ||
| 10.3(1) | ||
26
| 附件 编号 |
说明 |
|
| 10.4(1) | ||
| 10.5(1) | ||
| 10.6(1) | ||
| 10.7(1) | ||
| 10.8(1) | ||
| 10.9(1) | ||
| 10.10(1) | ||
| 10.11(1) | ||
| 31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的首席执行干事(首席执行干事和财务干事)证书。 |
|
| 32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行干事(首席执行干事和财务干事)的认证。 |
|
| 101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
| 101.SCH | 内联XBRL分类法扩展模式文档 |
|
| 101.CAL | 内联xbrl分类法扩展计算linkbase文档 |
|
| 101.DEF | 内联xbrl分类法扩展定义linkbase文档 |
|
| 101.实验室 | 内联xbrl分类法扩展标签linkbase文档 |
|
| 101.PRE | 内联XBRL分类法扩展演示linkbase文档 |
|
| 104 | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件 101中) |
|
| * | 随函提交。 |
| ** | 特此提供。 |
| (1) | 参照本公司于2021年1月7日提交的表格8-K的当前报告而合并。 |
27
签名
根据《1934年证券交易法》的要求,注册人正式授权下述代表人签署的情况下,代表人具有签署权。
| 日期:2022年11月9日 |
CRUCIBLE ACQUISITION公司 |
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| 签名: |
/s/James M. Lejeal | |||||
| 姓名: |
James M. Lejeal |
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| 职位: |
首席执行官 |
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28