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10-Q
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假的 0001825497 第三季度 --12-31 0001825497 2022-01-01 2022-09-30 0001825497 2021-12-31 0001825497 2022-09-30 0001825497 2021-01-01 2021-09-30 0001825497 2021-07-01 2021-09-30 0001825497 2022-07-01 2022-09-30 0001825497 2021-01-01 2021-03-31 0001825497 2022-04-01 2022-06-30 0001825497 2021-04-01 2021-06-30 0001825497 2022-01-01 2022-03-31 0001825497 2020-12-31 0001825497 2021-09-30 0001825497 2021-06-30 0001825497 2021-03-31 0001825497 2022-06-30 0001825497 2022-03-31 0001825497 us-gaap:公允价值计量经常性成员 美国海关组织:FairValueInputsLevel1Member 2022-09-30 0001825497 cru:PrivatePlacementWarrants成员 us-gaap:公允价值计量经常性成员 美国海关组织:FairValueInputsLevel3member 2022-09-30 0001825497 cru:PrivatePlacementWarrants成员 us-gaap:公允价值计量经常性成员 美国海关组织:FairValueInputsLevel2member 2022-09-30 0001825497 cru:公开认股权证成员 us-gaap:公允价值计量经常性成员 美国海关组织:FairValueInputsLevel1Member 2022-09-30 0001825497 us-gaap:CommonClassBMember 2022-09-30 0001825497 us-gaap:CommonClassAMember 2022-09-30 0001825497 cru:不可赎回的普通股成员 us-gaap:CommonClassAMember 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
 
表格
10-Q
 
 
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)节的季度报告
已结束的季度期间 9月30日, 2022
 
根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的过渡报告
过渡时期
 
 
CRUCIBLE ACQUISITION公司
(注册人在其章程中指明的确切名称)
 
 
 
特拉华州
 
001-39837
 
85-3052152
(国家或其他管辖权
公司或组织)
 
(委员会
文件编号)
 
(美国国税局雇主
识别号码)
 
核桃街645号 .
博尔德 , 科罗拉多州
 
80302
(主要执行办公室地址)
 
(邮编)
登记员的电话号码,包括区号:( 401 )
216-7635
不适用
(前名称或前地址,如自上次报告后更改)
 
 
根据该法第12(b)节登记的证券:
 
每一类的名称:
 
贸易
符号:
 
各交易所名称
在哪个网站上注册:
单位,每一单位由一股A类普通股组成,面值0.0001美元 ,和
三分之一
购买一股A类普通股的可赎回认股权证
 
CRU.U
 
纽约证券交易所
A类普通股作为单位的一部分包括在内
 
CRU
 
纽约证券交易所
可赎回认股权证,用以取得一股A类普通股,包括在该等股份的一部分
 
CRU WS
 
纽约证券交易所
 
 
用复选标记表明登记人(1)在过去12个月内(或登记人须提交此类报告的较短期限内)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条规定提交的所有报告,(2)在过去90天内一直受该等备案规定所规限。是
用复选标记表明登记人是否以电子方式提交了根据条例第405条规定须提交的每一份交互式数据文件
S-T
(本章第232.405条)前12个月内(或要求登记人提交此类档案的较短期限内)。TERM0
通过复选标记指明注册人是否为大型加速文件管理器、加速文件管理器、
非加速
申报者,较小的报告公司,或新兴的成长型公司。见规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义
12b-2
《交易法》。
 
大型加速披露公司
 
  
加速披露公司
 
非加速
文件管理器
 
  
规模较小的报告公司
 
     新兴成长型公司  
若为新兴成长型公司,请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期,以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如规则
12b-2
《交易法》)。是否TERM0
截至11月
9
, 2022, 25,875,000 A类普通股,每股面值0.0001美元,以及 6,468,750 发行在外的B类普通股,每股面值0.0001美元。
 
 
 
 


目 录

CRUCIBLE ACQUISITION公司

2022年9月30日

目 录

 

          

第一部分.财务资料

  

项目1。

 

简明财务报表

     1  
 

截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表

     1  
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的简明经营报表(未经审计)

     2  
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东赤字变动表(未经审计)

     3  
 

截至2022年9月30日和2021年9月的九个月简明现金流量表(未经审计)

     4  
 

未经审计的简明财务报表附注

     5  

项目2。

 

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

     21  

项目3。

 

关于市场风险的定量和定性披露

     25  

项目4。

 

控制和程序

     25  

第二部分。其他资料

  

项目1。

 

法律程序

     26  

项目1A。

 

风险因素

     26  

项目2。

 

股权证券的未登记销售和收益的使用

     26  

项目3。

 

优先证券违约

     26  

项目4。

 

地雷安全披露

     26  

项目5。

 

其他信息

     26  

项目6。

 

附件

     26  

签名

     28  


目 录
P10D
第一部分.财务资料
 
项目1。
简明财务报表
CRUCIBLE ACQUISITION公司
简明资产负债表
 
    
2022年9月30日
   
2021年12月31日
 
资产:
  
(未经审计)
       
当前资产:
                
现金
   $ 260,478     $ 165,087  
预付费用
     94,350       219,558  
    
 
 
   
 
 
 
流动资产总额
     354,828       384,645  
信托账户中持有的投资
     260,551,856       258,843,444  
    
 
 
   
 
 
 
总资产
  
$
  260,906,684
 
 
$
  259,228,089
 
    
 
 
   
 
 
 
     
负债、可能赎回的A类普通股和股东赤字:
                
流动负债:
                
应付账款
   $ 307,340     $ 436,709  
应计费用
     20,900       87,563  
应交所得税
     312,474           
应付特许经营税
              196,795  
    
 
 
   
 
 
 
流动负债合计
     640,714       721,067  
衍生权证负债
              9,519,920  
与营运资金贷款有关的一方
     3,170,000       1,951,350  
递延承销佣金
     9,056,250       9,056,250  
    
 
 
   
 
 
 
负债总额
     12,866,964       21,248,587  
    
 
 
   
 
 
 
     
承诺与或有事项
                
可赎回的A类普通股,$ 0.0001 面值; 25,875,000 赎回价值为美元的股份 10.04 和$ 10.00 截至2022年9月30日和2021年12月31日的每股
     259,776,847       258,750,000  
     
股东赤字:
                
优先股,$ 0.0001 面值; 5,000,000 授权的股份; 已发行或未偿还
截至2022年9月30日和2021年12月31日
            
A类普通股,$ 0.0001 面值; 500,000,000 授权的股份;
不可赎回
已发行或流通的股份
截至2022年9月30日和2021年12月31日
            
B类普通股,$ 0.0001 面值; 20,000,000 授权的股份; 6,468,750 截至2022年9月30日和2021年12月31日已发行和流通的股票
     647       647  
附加
实缴
资本
                  
累计赤字
     ( 11,737,774 )     ( 20,771,145 )
    
 
 
   
 
 
 
股东赤字总额
     ( 11,737,127 )     ( 20,770,498 )
    
 
 
   
 
 
 
可能赎回的A类普通股总负债和股东赤字
  
$
260,906,684
 
 
$
259,228,089
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
1

目 录
CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明经营报表
 
    
结束的三个月
9月30日,
   
截至九个月
9月30日,
 
    
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
一般和行政费用
   $ 85,743     $ 294,196     $ 415,750     $ 3,185,150  
与一般和行政费用有关的一方
     105,500       60,000       225,500       180,000  
特许经营税开支
     64,669       49,864       165,740       146,352  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
业务损失
     ( 255,912 )     ( 404,060 )     ( 806,990 )     ( 3,511,502 )
其他收入(支出):
                                
衍生权证负债的公允价值变动
     1,340,830       3,012,570       9,519,920       10,550,990  
流动资金贷款关联方公允价值变动
              25,990       ( 48,650 )     25,990  
与衍生权证负债有关的发行费用
                                ( 839,670 )
信托账户投资收入
     1,273,899       23,327       1,708,412       73,060  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
收入前净收入
税费
     2,358,817       2,657,827       10,372,692       6,298,868  
所得税费用
     ( 264,155 )              ( 312,474 )         
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净收入
   $ 2,094,662     $ 2,657,827     $ 10,060,218     $ 6,298,868  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
         
A类普通股的加权平均流通股,基本和稀释
     25,875,000       25,875,000       25,875,000       25,306,319  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
每股基本和稀释净收益,A类普通股
   $ 0.06     $ 0.08     $ 0.31     $ 0.20  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
B类普通股的加权平均流通股,基本
     6,468,750       6,468,750       6,468,750       6,450,206  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
每股基本净收入,B类普通股
   $ 0.06     $ 0.08     $ 0.31     $ 0.20  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
已发行B类普通股加权平均股,稀释
     6,468,750       6,468,750       6,468,750       6,468,750  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
稀释每股净收益,B类普通股
   $ 0.06     $ 0.08     $ 0.31     $ 0.20  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
2

目 录
CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计的股东赤字变动简明报表
截至2022年9月30日止三个月及九个月
 
    
普通股
           
累计
赤字
   
合计
股东"
赤字
 
    
A级
    
乙类
    
额外实缴

资本
 
    
股份
    
数额
    
股份
    
数额
 
余额
2021年12月31日
  
 
  
 
  
$
  
 
  
 
6,468,750
 
  
$
647
 
  
$
  
 
  
$
( 20,771,145
)
 
$
( 20,770,498
)
净收入
                                        4,356,056       4,356,056  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额
2022年3月31日(未经审计)
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
6,468,750
 
  
 
647
 
  
 
  
 
  
 
( 16,415,089
)
 
 
( 16,414,442
)
净收入
                                        3,609,500       3,609,500  
可予赎回的甲类普通股的赎回价值增加
                                        ( 81,773 )     ( 81,773 )
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额
2022年6月30日(未经审计)
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
6,468,750
 
  
 
647
 
  
 
  
 
  
 
( 12,887,362
)
 
 
( 12,886,715
)
净收入
                                        2,094,662       2,094,662  
可予赎回的甲类普通股的赎回价值增加
                                        ( 945,074 )     ( 945,074 )
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额
2022年9月30日(未经审计)
  
 
  
 
  
$
  
 
  
 
6,468,750
 
  
$
647
 
  
$
  
 
  
$
( 11,737,774
)
 
$
( 11,737,127
)
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
截至2021年9月30日止三个月及九个月
 
 
  
普通股
 
  
 
 
 
累计
赤字
 
 
合计
股东"

股权

(赤字)
 
 
  
A级
 
  
乙类
 
  
额外实缴

资本
 
 
  
股份
 
  
数额
 
  
股份
 
  
数额
 
余额
2020年12月31日
  
 
  
 
  
$
  
 
  
 
6,468,750
 
  
$
647
 
  
$
24,353
 
 
$
( 2,317
)
 
$
22,683
 
可赎回的A类普通股的Accretion
                                 ( 24,353 )     ( 28,395,333 )     ( 28,419,686 )
净收入
                                       1,873,078       1,873,078  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
余额
2021年3月31日(未经审计)
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
6,468,750
 
  
 
647
 
  
 
  
 
 
 
( 26,524,572
)
 
 
( 26,523,925
)
净收入
                                       1,767,963       1,767,963  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
余额
2021年6月30日(未经审计)
  
 
  
 
  
 
  
 
  
 
6,468,750
 
  
 
647
 
  
 
  
 
 
 
( 24,756,609
)
 
 
( 24,755,962
)
网络公司
o
                                       2,657,827       2,657,827  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
余额
2021年9月30日(未经审计)
  
 
  
 
  
$
  
 
  
 
6,468,750
 
  
$
647
 
  
$
  
 
 
$
( 22,098,782
)
 
$
( 22,098,135
)
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
3

目 录
CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计的简明现金流量表
 
    
截至九个月
9月30日,
 
    
2022
   
2021
 
经营活动产生的现金流量:
                
净收入
   $ 10,060,218     $ 6,298,868  
为将净收入与业务活动所用现金净额进行核对而作出的调整:
                
信托账户投资收入
     ( 1,708,412 )     ( 73,061 )
衍生权证负债的公允价值变动
     ( 9,519,920 )     ( 10,550,990 )
流动资金贷款公允价值变动
关联方
     48,650       ( 25,990 )
与衍生权证负债有关的发行费用
              839,670  
经营资产和负债的变化:
                
预付费用
     125,208       ( 276,433 )
应付账款
     ( 129,369 )     51,954  
应计费用
     ( 66,663 )     233,766  
应交所得税
     312,474           
应付特许经营税
     ( 196,795 )     146,352  
    
 
 
   
 
 
 
业务活动所用现金净额
     ( 1,074,609 )     ( 3,355,864 )
    
 
 
   
 
 
 
     
投资活动产生的现金流量
:
                
存入信托账户的现金
              ( 258,750,000 )
    
 
 
   
 
 
 
投资活动所用现金净额
              ( 258,750,000 )
    
 
 
   
 
 
 
     
筹资活动产生的现金流量:
                
偿还应付关联方的票据
              ( 80,000 )
从首次公开发行收到的收益,毛额
              258,750,000  
私募所得收益
              7,175,000  
与营运资金贷款有关的一方
     1,170,000       2,000,000  
支付的发行费用
              ( 5,464,708 )
    
 
 
   
 
 
 
筹资活动提供的现金净额
     1,170,000       262,380,292  
    
 
 
   
 
 
 
     
改变
现金
     95,391       274,428  
现金-期初
     165,087       17,852  
    
 
 
   
 
 
 
现金-期末
  
$
260,478
 
 
$
292,280
 
    
 
 
   
 
 
 
     
补充披露非现金筹资活动:
                
列入应计费用的提供费用
   $        $ 75,000  
应计费用的转回
   $        $ 188,313  
与首次公开发行有关的递延承销佣金
   $        $ 9,056,250  
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
4

目 录
CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
附注1 —组织和业务活动说明
Crucible Acquisition Corporation(以下简称“公司”)是一家空白支票公司,于2020年9月16日在特拉华州注册成立,目的是进行业务合并(“业务合并”)。本公司是一家新兴成长型公司,因此,本公司面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2022年9月30日,公司尚未开展任何业务。2020年9月16日(成立)至2022年9月30日期间的所有活动都涉及公司的组建和下文所述的首次公开发行(“首次公开发行”)以及在首次公开发行之后寻找业务合并。公司最早在完成其最初的业务合并后才能产生任何营业收入。公司产生
非营业
首次公开发行所得的利息收入形式的收入。
公司的发起人是特拉华州有限责任公司Foundry Crucible I,LLC(“发起人”)。公司首次公开发行股票的登记声明(以下简称“登记声明”)于2021年1月4日宣布生效。2021年1月7日,公司完成首次公开发行 25,875,000 单位,包括 3,375,000 超额配售单位,(“超额配售单位”)(连同首次公开发行单位,“单位”),价格为$ 10.00 每个单位,产生收益毛额约为$ 258.8 百万美元,并产生约$ 14.7 百万美元,其中约为 9.1 百万元用于递延承销佣金。
在首次公开发售结束的同时,公司完成了 4,783,333 私募认股权证(“私募认股权证”),价格为$ 1.50 向担保人发出的每份私募认股权证,产生的收益约为$ 7.2 百万。
在首次公开发行和私募发行结束时,大约$ 258.8 百万(美元) 10.00 每单位)首次公开发行的净收益和某些私人发行的收益存入一个信托账户(“信托账户”),只投资于美国政府的国库券,到期日为 185 天或更短时间内或仅投资于美国国债并符合规则规定的某些条件的货币市场基金
2a-7
根据经修订的1940年《投资公司法》(《投资公司法》),由公司决定,直至(i)完成业务合并和(ii)分配信托账户,如下所述,以较早者为准。
公司管理层在首次公开发行和出售私募认股权证的净收益的具体应用方面拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并。不能保证公司能够成功地完成业务合并。公司必须完成一个或多个初始业务组合,其合计公平市场价值至少为 80 在达成初步业务合并协议时,信托账户中持有的净资产的百分比(扣除支付给管理层用于周转资金的数额,如果允许,不包括信托账户中持有的任何递延承销折扣的数额)。然而,公司只有在合并后的公司拥有或取得合并业务的情况下,才会完成合并业务 50 标的的有表决权证券的百分比或以上,或以其他方式取得标的的控股权益,足以使其不需要根据《投资公司法》注册为投资公司。
本公司将向公众股份(“公众股份”)的公众股东(“公众股份”)提供赎回全部股份的机会。或在企业合并完成后(i)与为批准企业合并而召开的股东大会有关,或(ii)以要约收购的方式将其部分公众股份出售。公司是否会寻求股东批准企业合并或进行要约收购,将由公司自行决定。公众股东将有权按信托账户当时所持金额的比例赎回其公众股份(最初预计为$ 10.00 每股公共股份)。分配给赎回其公众股份的公众股东的每股金额将不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少。根据财务会计准则委员会的规定,在首次公开发行完成后,这些公开发行的股票将按赎回价值入账并归类为临时股票
 
5

目 录
CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)专题480
,
《区分负债与权益》(ASC 480)。如果投票的股份中有过半数赞成合并,公司将进行合并。公司将不会赎回公众股份,其数额将导致其有形资产净值低于$ 5,000,001 .如法律不要求股东投票,而公司因业务或其他原因而不决定举行股东投票,公司将根据其经修订和重述的公司注册证书(“经修订和重述的公司注册证书”),根据美国证券交易委员会(SEC)的要约收购规则进行赎回,并在完成业务合并之前向SEC提交要约收购文件。但是,如果法律要求股东批准交易,或公司出于商业或法律原因决定获得股东批准,公司将根据代理规则而不是根据要约收购规则,在代理招标的同时提出赎回股份。此外,每个公众股东可以选择赎回其公众股份,无论他们是否投票赞成或反对拟议的交易。如果公司就企业合并寻求股东批准,初始股东(定义见下文)同意将其创始人股份(“Founder股份”)以及在首次公开发行期间或之后购买的任何公众股份投票支持企业合并。此外,初始股东同意放弃因企业合并完成而对其Founder股份及公众股份的赎回权。
经修订和重述的公司注册证书将规定,公众股东,连同该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据1934年《证券交易法》第13条的定义,经修订的(《交易法》)将限制其赎回超过 15 %或以上的公众股份,但未经公司事先同意。
保荐人及公司高级人员及董事(以下简称“首期股东”)同意不对经修订及重述的公司注册证书提出修订,以修改公司赎回义务的实质内容或时间 100 如公司在首次公开发售结束后24个月内(“合并期”)或就有关股东权利的任何其他重要条文或
初始前
业务合并活动,除非公司为公众股东提供机会赎回他们的公众股份,同时进行任何此类修订。
如公司无法在合并期内完成业务合并,公司将(i)停止所有业务,但为清盘的目的除外,(ii)在合理可能的情况下,尽快赎回公众股份,但不得超过其后十个营业日,按每股价格计算,以现金支付,相当于当时存入信托账户的总额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,而这些资金以前并未发放给公司以支付其专营权和所得税(最多不超过$ 100,000 支付解散费用的利息),除以当时已发行的公众股份的数量,赎回将完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有的话),但须符合适用的法律,以及(iii)在赎回后尽快合理地,在获得其余股东和董事会批准的情况下,解散和清算,但在每种情况下均须遵守特拉华州法律规定的公司对债权人债权的义务和其他适用法律的要求。
如果公司未能在合并期内完成业务合并,初始股东同意放弃从信托账户清算Founder股份的权利。然而,如果初始股东在首次公开发售期间或之后取得公开发售股份,如果公司未能在合并期内完成业务合并,他们将有权从信托账户中获得有关该等公开发售股份的清算分配。承销商同意在公司未在合并期内完成业务合并的情况下,放弃其对信托账户所持有的递延承销佣金(见附注5)的权利,这些金额将包括在信托账户中的其他资金中,这些资金可用于赎回公众股份。在这种分配的情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能仅为$ 10.00 .为了保护信托账户中的款项,如第三方(公司的独立注册会计师事务所除外)就向公司提供的服务或销售的产品而提出(i)任何申索,保荐人已同意对公司承担法律责任,或(ii)公司已与其订立意向书、保密性或其他类似协议的预期目标业务
 
6

目 录
CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
协议或业务合并协议(“目标”),将信托账户中的资金数额减至(i)美元以下 10.00 (二)截至信托账户清算之日信托账户中持有的每一公共份额的实际数额,如果少于$ 10.00 由于信托资产价值减少,减去应缴税款,此种责任将不适用于第三方或目标公司的任何索赔对信托帐户内所持款项的任何及所有权利(不论该放弃是否可强制执行)作出放弃,亦不适用于本公司就首次公开发售的承销人就某些负债而作出的弥偿而提出的任何申索,包括根据经修订的1933年《证券法》(《证券法》)承担的责任。本公司将努力让所有供应商、服务供应商、预期目标企业或与本公司有业务往来的其他实体,以减少保荐人因债权人的债权而须对信托账户作出赔偿的可能性,与本公司签订协议,放弃对信托账户中持有的款项的任何权利、所有权、权益或任何种类的债权。
流动性和持续经营
截至2022年9月30日,公司在其经营银行账户中的资金约为260000美元,周转资金约为 27,000 (不考虑可能使用信托账户中分类的投资收入支付的约312000美元的纳税义务)。
公司在完成首次公开发行后的流动资金需求通过支付$ 25,000 从保荐人处购买创始人股份,以及从保荐人处获得的贷款收益为$ 80,000 根据该说明(“说明”)。公司已于2021年1月7日全额偿还该票据。在完成首次公开发行后,公司的流动资金需求已通过完成首次公开发行和在信托账户之外持有的私人配售的净收益得到满足。此外,为了支付与企业合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级职员和董事可以但无义务向公司提供周转贷款(定义见附注4)。截至2022年9月30日,约$ 3.2 与周转资金贷款有关的一方提取了百万美元,按其公允价值约$ 3.2 所附未经审计的简明资产负债表中的百万元。
关于公司根据FASB会计准则更新(“ASU”)对持续经营考虑因素的评估)
2014-15,
“关于实体持续经营能力的不确定性的披露”,管理层认为,流动性需求、强制清算和随后的解散对公司持续经营能力产生了重大怀疑。如果要求公司在2023年1月7日之后清算,则未对资产或负债的账面金额作出调整。财务报表不包括在公司无法持续经营时可能需要作出的任何调整。公司打算在强制清算日期之前完成一项业务合并。在这段时间内,公司将利用信托账户以外的资金支付现有的应付账款,确定和评价可能的初步业务合并候选人,对可能的目标企业进行尽职调查,支付差旅支出,选择与之合并或收购的目标企业,以及构建、谈判和完善业务组合。
2022年9月23日,公司向证券交易委员会提交了一份初步代理声明(“初步代理声明”),涉及股东投票修改公司经修订的及重订公司注册证明书(修订),以修订公司如未能完成合并、股本交换、资产收购、股份购买,则须停止营运的日期,但为清盘的目的除外,与一个或多个企业进行重组或类似的企业合并(“企业合并”),并赎回A类普通股的全部股份,面值$ 0.0001 公司的每股股份,包括在公司于2021年1月7日完成的首次公开发售中出售的单位的一部分,首次公开发售由2023年1月7日(“原始终止日期”)至2022年的较早日期(“经修订终止日期”)。有关详细信息,请参阅提交给SEC的初步代理声明。
 
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CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
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说明2 —重要会计政策的列报基础和摘要
列报依据
所附未经审计的精简财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)提供临时财务资料,并按照
10-Q
和条例第8条
S-X
并根据证券交易委员会的规则和条例。因此,它们不包括公认会计原则要求的所有信息和脚注。管理层认为,未经审计的简明财务报表反映了所有调整,其中只包括为公允说明所列期间的余额和结果所必需的正常经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩并不一定代表到2022年12月31日或任何未来期间的预期业绩。
新兴成长公司
该公司是一家“新兴成长型公司”,经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》(“JOBS Act”)修订的《证券法》第2(a)节所界定,并可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,没有被要求遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的独立注册会计师事务所认证要求,减少了在定期报告和代理报表中披露高管薪酬的义务,以及豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未获批准的金降落伞付款的要求。
此外,《JOBS法》第102(b)(1)条免除了新兴成长型公司必须遵守新的或经修订的财务会计准则的要求,直到私营公司(即没有宣布生效的《证券法》登记声明或没有根据《交易法》登记的证券类别的证券)必须遵守新的或经修订的财务会计准则。JOBS法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于
非新兴
成长型公司,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出上述延长的过渡期,这意味着当某项准则发出或修订,而其对公营公司或私营公司的申请日期不同时,本公司作为一家新兴成长型公司,可在私营企业采用新标准或修订标准时采用新标准或修订标准。这可能会使公司的财务报表与(i)不是新兴成长型公司的另一家上市公司或(ii)由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司进行比较。
估计数的使用
按照公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设影响报告所述期间报告的资产和负债数额、财务报表日期或有资产和负债的披露以及报告所述期间收入和支出数额。作出估计需要管理层作出重大判断。管理层在拟订其估计数时考虑到的对财务报表日期存在的一种情况、情况或一系列情况的影响的估计,至少有合理可能在近期内因一项或多项未来确认性事件而发生变化。因此,实际结果可能与这些估计数大不相同。
信贷风险的集中
可能使公司面临集中信贷风险的金融工具包括金融机构的现金账户,这些账户有时可能超过联邦存款保险公司的承保限额$ 250,000 .截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司在这些账户上没有出现亏损,管理层认为公司在这些账户上没有面临重大风险。
现金及现金等价物
本公司将购买时原期限为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司已 截至2022年9月30日或2021年12月31日的现金等价物。
 
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未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
信托账户中持有的投资
公司的投资组合由《投资公司法》第2(a)(16)节所指的美国政府证券组成,到期日为 185
或以下,或投资于投资于美国政府证券的货币市场基金,一般具有易于确定的公允价值,或其组合。如果信托账户中持有的公司投资由美国政府证券构成,则这些投资被归类为交易证券。当公司在信托账户中持有的投资由货币市场基金组成时,这些投资按公允价值确认。交易证券和货币市场基金投资在每个报告期末按公允价值在简明资产负债表中列报。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失列入所附简明业务报表中信托账户投资的收入。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有的市场信息确定的。
金融工具的公允价值
根据FASB ASC主题820“公允价值计量”,公司资产和负债的公允价值,等于或近似于简明资产负债表中的账面值,但衍生权证负债和与营运资金贷款有关的一方除外(见附注9)。
公允价值计量
公允价值的定义是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公认会计原则建立了三层公允价值层次结构,优先考虑用于计量公允价值的投入。
等级制度对相同资产或负债在活跃市场中的未经调整的报价给予最高优先(第一级计量),对不可观测投入给予最低优先(第三级计量)。这些层级包括:
 
 
 
第1级,定义为可观察的投入,如活跃市场中相同工具的报价;
 
 
 
第2级,定义为可直接或间接观察到的活跃市场中报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
 
 
 
第3级,定义为很少或根本没有市场数据的不可观测投入,因此要求一个实体制定自己的假设,例如根据无法观测一个或多个重要投入或重要价值驱动因素的估值技术得出的估值。
在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归类在公允价值层次结构的不同层次中。在这些情况下,公允价值计量根据对公允价值计量具有重要意义的最低层次投入,在公允价值层次结构中整体分类。
衍生权证负债
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品与套期保值”(以下简称“ASC 815”),本公司对其所有金融工具,包括已发行的认股权证进行评估,以确定这些工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征。衍生工具的分类,包括此类工具应记为负债还是权益,在每个报告期末都会重新评估。
根据ASC 815,与首次公开发行有关的认股权证(“公开认股权证”)和私募认股权证被确认为衍生负债。因此,本公司将认股权证票据确认为按公允价值计算的负债,并在每个报告期将票据的账面价值调整为公允价值,直至其行使为止。与首次公开发行有关的公开认股权证的初始公允价值和私募认股权证的公允价值是使用二项式估计的
 
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未经审计简明财务报表附注
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风险中性框架中的点阵模型。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公开认股权证的公允价值基于此类认股权证的可观察挂牌价格。截至2022年9月30日和2021年12月31日,私募认股权证的公允价值与公开认股权证相同,公开认股权证基于可观察的挂牌价格。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着更多最新信息的出现而发生变化,因此实际结果可能会有很大差异。衍生权证负债分类为
非现行
负债,因为其清算没有合理的预期,需要使用流动资产或创造流动负债。
与首次公开发行有关的发行成本
发行费用包括法律、会计、承销费和通过首次公开发行产生的与首次公开发行直接相关的其他费用。与收到的总收益相比,发行成本是根据相对公允价值分配给在首次公开发行中发行的可分离金融工具的。与衍生权证负债相关的发行费用在发生时计入费用,列报为
非营业
业务报表中的费用。与所发行的A类普通股相关的发行成本是从A类普通股的账面价值中扣除的,但在首次公开发行完成后可能会赎回,包括行使超额配股权。本公司将递延承销佣金分类为
非现行
负债,因为其清算没有合理的预期,需要使用流动资产或创造流动负债。
可予赎回的甲类普通股
公司将根据ASC主题480“区分负债和权益”中的指导对可能赎回的A类普通股进行会计处理。须强制赎回的A类普通股(如有的话)被归类为负债工具,并以公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不完全在公司控制范围内的不确定事件发生时可以赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股都被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围内,并受制于未来不确定事件的发生。因此,截至2022年9月30日和20年12月31日
21, 25,875,000
在公司简明资产负债表的股东赤字部分之外,可能赎回的A类普通股股份以赎回价值作为临时权益列报。
本公司在赎回价值发生变化时立即予以确认,并将可能赎回的A类普通股的账面价值调整为等于每个报告期末的赎回价值。这种方法将把报告所述期间的结束视为也是证券的兑付日。自首次公开发售结束时起,公司确认了从初始账面价值到赎回金额的增值,从而产生了额外费用
实缴
资本(在可得范围内)和累计赤字。
普通股每股净收益(亏损)
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股份,分别称为A类普通股和B类普通股。收入和损失按比例在两类股份之间分摊。本演示文稿假定业务合并是最有可能的结果。每股普通股净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以相应期间的已发行普通股加权平均数。
在计算摊薄净收益(亏损)时,并未考虑在首次公开发售(包括超额配售完成)中出售的单位的认股权证和购买合计 13,408,333 A类普通股在计算每股摊薄收益(亏损)时,因为它们的行使取决于未来的事件,而将它们包括在内将具有反稀释性。因此,截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,每股普通股摊薄净收益(亏损)与每股基本净收益(亏损)相同。与可赎回A类普通股相关的Accretion不计入每股收益,因为赎回价值接近公允价值。
 
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未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
本公司已考虑将B类普通股股份排除在加权平均数之外的影响,因为这些股份取决于承销商行使超额配股权的情况。由于意外情况得到满足,公司将这些股份计入截至中期开始时的加权平均数,以确定这些股份的摊薄影响。
下表列出了用于计算普通股每股基本和稀释净收益的分子和分母的对账:
 
    
截至9月30日的三个月,
 
    
2022
    
2021
 
    
A级
    
乙类
    
A级
    
乙类
 
每股普通股基本和稀释净收益:
                                   
分子:
                                   
净收入分配
   $ 1,675,730      $ 418,932      $ 2,126,262      $ 531,565  
分母:
                                   
基本和稀释加权平均已发行普通股
     25,875,000        6,468,750        25,875,000        6,468,750  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
每股普通股基本和稀释净收益
   $ 0.06      $ 0.06      $ 0.08      $ 0.08  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
   
    
截至9月30日的九个月,
 
  
2022
    
2021
 
  
A级
    
乙类
    
A级
    
乙类
 
每股普通股基本和稀释净收益:
                                   
分子:
                                   
净收入分配-
b
亚洲
   $ 8,048,174      $ 2,012,044      $ 5,019,477      $ 1,279,391  
净收入分配-
d
稀释
   $ 8,048,174      $ 2,012,044      $ 5,016,548      $ 1,282,320  
分母:
                                   
基本加权平均已发行普通股
     25,875,000        6,468,750        25,306,319        6,450,206  
已发行稀释加权平均普通股
     25,875,000        6,468,750        25,306,319        6,468,750  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
每股普通股基本净收入
   $ 0.31      $ 0.31      $ 0.20      $ 0.20  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
每股普通股摊薄净收益
   $ 0.31      $ 0.31      $ 0.20      $ 0.20  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税
根据FASB ASC主题740“所得税”(“ASC 740”),本公司采用资产负债法核算所得税。递延税项资产和负债是根据现有资产和负债的财务报表账面值与其各自税基之间的差异而确认的估计未来税务后果确认的。递延税项资产和负债采用预期将适用于这些暂时性差异预计可收回或结算的年份的应纳税所得额的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内确认为收入。必要时设立估值备抵,以将递延税项资产减至预期可实现的数额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司对递延所得税资产享有全额估值备抵。
ASC 740规定了财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期将采取的税务措施的确认门槛和计量属性。要使这些好处得到承认,税务部门审查后,税务状况必须更有可能维持下去。截至2022年9月30日和2021年9月30日,不存在未确认的税收优惠。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。没有为支付利息和
 
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2022年9月30日
 
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的处罚。公司目前不知道有任何正在审查的问题可能导致大量付款、应计费用或与其状况有重大偏差。公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
最近会计公告
2022年6月,FASB发布了ASU
2022-03,
ASC副主题820,“受合同销售限制的股本证券的公允价值计量”。ASU对ASC 820进行了修订,以澄清在以公允价值计量股权证券时不考虑合同销售限制,并对以公允价值计量的受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求。ASU适用于以公允价值计量的股票和股票挂钩证券的持有人和发行人。本ASU的修订在2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内对公司有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表,允许早日采用。公司仍在评估这一声明对简明财务报表的影响。
公司管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计准则更新,如果目前获得通过,都不会对公司的简明财务报表产生重大影响。
附注3 —首次公开发行
2021年1月7日,公司完成首次公开发行 25,875,000 单位,包括 3,375,000 超额配售单位,按$ 10.00 每个单位,产生收益毛额约为$ 258.8 百万美元,并产生约$ 14.7 百万美元,其中约为 9.1 百万元用于递延承销佣金。
每一股由一股A类普通股和
三分之一
一份可赎回认股权证。
每份完整的公开认股权证均赋予持有人购买 One A类普通股的股份,价格为$ 11.50 每股,可予调整(见附注7)。
附注4 —关联方交易
Founder股份
2020年9月25日,保荐机构购买了 5,750,000 Founder股票,总价为$ 25,000 .2021年1月4日,公司对B类普通股进行了1:1.125的股票分割,合计 6,468,750 发行在外的B类普通股。所有股份和相关金额已追溯重述,以反映股票分割情况。初始股东同意没收至 843,750 在承销商未足额行使超额配股权的情况下,Founder股份的行使,使得Founder股份的 20.0 首次公开发行后公司已发行和未发行股票的百分比。承销商于2021年1月7日全额行使了超额配售权; 843,750 B类普通股不再被没收。
初始股东同意,除有限的例外情况外,不转让,转让或出售任何Founder股份,直至(A)在首次业务合并完成后一年内发生;及(B)在首次业务合并完成后(x)后发生(以较早者为准)如果A类普通股的最后报告售价等于或超过每股12.00美元(根据股票分割、股票股息、重组、资本重组等调整)
20-交易
日内
30-交易
日期间自首次业务合并后最少150天或(y)公司完成清算、合并、证券交易所之日起算,重组或其他类似交易,导致所有公众股东有权将其普通股股份换成现金、证券或其他财产。
私募认股权证
在首次公开发售结束的同时,公司完成了 4,783,333 私人配售认股权证,价格为$ 1.50 向担保人发出的每份私募认股权证,产生的收益约为$ 7.2 百万。
 
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每份整份私人配售认股权证可就一股整份A类普通股行使,行使价格为$ 11.50 每股。向保荐人出售私募认股权证所得收益的一部分被添加到信托账户中持有的首次公开发行收益中。如果公司没有在合并期内完成业务合并,私募认股权证将一文不值。私募认股权证将于
不可赎回
为现金,并可在无现金基础上行使,只要它们由保荐人或其允许的受让人持有。除有限的例外情况外,保荐人和公司高级职员及董事同意,在首次业务合并完成后30天内,不得转让、转让或出售其任何私募认股权证。
关联方贷款
2020年9月25日,保荐人同意向公司提供总额不超过$ 300,000 支付与根据《说明》进行的首次公开发行有关的费用。这笔贷款是
非利息
于首次公开发售完成时支付。在首次公开发行之前,公司借入了$ 80,000 并于2021年1月7日全额偿还。该票据在偿还后不再可用。
此外,为了支付与企业合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级职员和董事可以但无义务向公司提供流动资金贷款(“周转贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从向公司发放的信托账户收益中偿还周转贷款。否则,周转贷款只能用信托账户以外的资金偿还。如果企业合并没有结束,公司可将信托账户以外的部分收益用于偿还周转贷款,但信托账户内的收益将不用于偿还周转贷款。除上述情况外,这些周转贷款的条件(如果有的话)尚未确定,也没有关于这些贷款的书面协议。周转贷款要么(i)在企业合并完成后偿还,要么(ii)由贷款人酌情决定偿还,最高可达$ 1.5 这类周转贷款中的百万元可兑换成业务合并后实体的认股权证,价格为$ 1.50 根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。
本公司已选择公允价值选择权与上述定义的保荐机构就其与流动资金贷款相关的一方进行会计处理。由于采用公允价值期权,本公司以公允价值记录每笔提款,并在发行时确认收益或损失,公允价值的后续变动在经营报表中记为营运资金贷款关联方公允价值的变动。公允价值是以价格或估值技术为基础的,这些价格或估值技术要求对整体公允价值计量既不可观察又具有重要意义的投入。这些投入反映了管理层和独立第三方估值公司自己对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的假设。截至2022年9月30日,约$ 3.2 与周转资金贷款有关的一方提取了百万美元,按其公允价值约$ 3.2 所附未经审计的简明资产负债表中的百万元。截至2021年12月31日,约$ 2.0 与周转资金贷款有关的一方提取了百万美元,按其公允价值约$ 1.95 所附简明资产负债表中的百万元。
行政服务协议
公司订立了一项协议,规定自首次公开发行的招股说明书生效之日起,直至完成首次业务合并或公司清算的较早日期,公司同意向保荐人支付总额为$ 20,000 每月用于行政和支助服务。公司的高级职员或董事将获得任何补偿。
自付费用
与代表公司开展的活动有关的费用,例如确定潜在的目标业务和对合适的业务组合进行尽职调查。公司的审计委员会将每季度审查向保荐人、高级职员或董事、公司或其附属公司支付的所有款项。在初始业务合并之前的任何此类付款将使用信托账户以外的资金。除了审计委员会每季度对这些付款进行审查外,公司预计不会对公司董事和高级职员的偿还付款采取任何额外的控制措施。
自付费用
与确定和完成初始业务组合有关的费用。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,公司发生了$ 60,000 和$ 60,000 根据这个协议,
 
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未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
分别。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月,公司发生了$ 180,000 和$ 180,000 分别根据本协议。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司 所附简明资产负债表上与此种协议有关的服务的应计金额。
附注5 —承付款项和或有事项
登记权
Founder股份、私募认股权证及营运资金贷款转换后可发行的认股权证的持有人,如有任何股份(以及在行使私募认股权证时可发行的任何A类普通股股份,以及在营运资金贷款转换及Founder股份转换时可发行的认股权证),根据首次公开发行完成时签署的登记权协议,有权享有登记权。该等证券的持有人有权提出最多三项要求,但不包括简短的要求,要求公司登记该等证券。此外,对于在完成初始业务合并后提交的登记声明,持有人拥有某些“附带”登记权。本公司将承担与提交任何该等登记报表有关的开支。
包销协议
本公司向承销商批出
45
自首次公开发行之日起购买至 3,375,000 额外单位,以弥补超额配售(如有),按首次公开发行价格减去承销折扣和佣金。承销商于2021年1月7日全额行使了超额配售权。
承销商有权获得$ 0.20 每单位,或大约$ 5.2 总计百万元,在首次公开发行结束时支付。此外,承销商有权收取递延费用$ 0.35 每单位,或大约$ 9.1 总计百万。递延费用将仅在公司完成业务合并时从信托账户中持有的金额中支付给承销商,但须遵守承销协议的条款。
风险和不确定性
管理当局继续评价
新冠肺炎
大流行病对该行业的影响,并得出结论认为,虽然该病毒有可能对该公司的财务状况、业务结果和/或寻找目标公司产生负面影响,截至这些简明财务报表之日,具体影响尚不能确定。简明财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯开始与乌克兰采取军事行动。由于这一行动,包括美国在内的各个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,截至这些简明财务报表发布之日,这一行动和相关制裁对世界经济的影响尚无法确定。截至这些简明财务报表之日,对公司简明财务状况、经营成果和现金流量的具体影响也无法确定。
2022年8月16日,《2022年降低通胀法》(《投资者关系法》)签署成为联邦法律。除其他外,《投资者关系法》规定了一个新的美国联邦 1 2023年1月1日或之后发生的美国国内上市公司和外国上市公司的某些美国国内子公司回购股票的消费税百分比。消费税是对回购公司本身征收的,而不是对回购股份的股东征收的。消费税的数额一般是 1 在回购时回购的股票的公允市场价值的百分比。然而,为计算消费税的目的,回购公司被允许将某些新股票发行的公平市场价值与同一纳税年度内股票回购的公平市场价值相抵。此外,某些例外适用于消费税。美国财政部(“财政部”)有权提供条例和其他指导,以执行和防止滥用或逃避消费税。在2022年12月31日之后发生的与企业合并、延期投票或其他有关的任何股份赎回或其他股份回购,可
 
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CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
须缴纳消费税。公司是否须就业务合并、延期表决或其他事项缴付消费税,以及在何种程度上须缴付消费税,将取决于若干因素,包括(i)与业务合并有关的赎回及回购的公平市场价值,(ii)企业合并的结构,(iii)与企业合并有关的任何“PIPE”或其他股本发行(或以其他方式发行的并非与企业合并有关,而是在企业合并的同一应课税年度内发行的)的性质及款额;及(iv)规例的内容和财政部的其他指导。此外,由于消费税将由公司而非赎回持有人缴付,故尚未决定任何所需缴付消费税的机制。上述情况可能导致完成业务合并的现有现金减少,并导致公司完成业务合并的能力减少。
附注6 —可予赎回的甲类普通股
公司的A类普通股特征
s
某些被视为不在公司控制范围内并受制于未来事件发生的赎回权。本公司获授权发行 100,000,000 A类普通股的股份,面值为$ 0.0001 每股。持有人
s
公司A类普通股每股有权投一票。截至2022年9月30日和2021年12月31日 25,875,000 A类已发行普通股的股份,这些股份都可能被赎回,并且在简明资产负债表中被归类为永久股权之外
s
.
简明资产负债表中反映的可能赎回的A类普通股在下表中进行了核对:
 
首次公开发行的总收益
   $ 258,750,000  
减:
        
公开认股权证发行时的公允价值
     ( 14,576,250 )
分配给A类普通股的发行成本,但可能赎回
     ( 13,843,436 )
加:
        
A类普通股的Accretion,但须视可能的赎回金额而定
     28,419,686  
    
 
 
 
可于2021年12月31日赎回的A类普通股
     258,750,000  
可予赎回的甲类普通股的赎回价值增加
     1,026,847  
    
 
 
 
可于2022年9月30日赎回的A类普通股
   $ 259,776,847  
    
 
 
 
附注7 —股东赤字
2021年1月4日,公司董事会通过了董事会决议,批准、批准并建议股东批准修订公司经修订和重述的公司注册证书,以修订第四条,以增加公司A类普通股的授权股数,面值为$ 0.0001 ,从 80,000,000 500,000,000 ,以及优先股,面值为$ 0.0001 ,从 1,000,000 5,000,000 (“修正案”)。
优先股
 
-公司董事会可不时决定投票权及其他权利和优先权。截至2022年9月30日和2021年12月31日 已发行或已发行的优先股的股份。
A普通股
-截至2022年9月30日和2021年12月31日 25,875,000 已发行和流通的A类普通股的股份,这些股份都可能被赎回,并被归类为临时股权(见附注6)。
B普通股
-本公司获授权发行 20,000,000 面值为美元的B类普通股 0.0001 每股。截至2022年9月30日和2021年12月31日 6,468,750 已发行和流通的B类普通股股份(见附注4)。
 
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CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
记录在案的普通股股东有权就所有将由股东投票的事项对所持有的每一股份投一票,并作为一个单一类别一起投票,但法律规定的除外;但在首次业务合并之前,B类普通股持有人有权以任何理由选举公司所有董事和罢免董事会成员,而A类普通股的持有人在这段时间内将无权就董事选举投票。
B类普通股将在初始业务合并时自动转换为A类普通股,或在更早的时候由持有人选择转换为A类普通股。
一对一
基础,可根据股票分割、股票股利、重组、资本重组等进行调整,并可根据本文的规定进行进一步调整。如A类普通股或与股票挂钩的证券的额外股份的发行或当作发行的数额超过首次公开发行的发行数额,并与结束首次业务合并有关,B类普通股转换为A类普通股的比例将会调整(除非持有已发行普通股的多数而B类普通股的已发行股份同意放弃就任何该等发行或当作发行的反稀释调整),以使所有B类普通股股份转换后可发行的A类普通股股份数目相等,在集合中,在一个
转换后
基础, 20 在首次公开发售完成时已发行及尚未发行的所有普通股股份,加上就首次业务合并而发行或当作已发行的所有A类普通股及股票挂钩证券股份的总和的百分比,不包括在初始业务合并中向任何卖方发行或将发行的任何股份或股票挂钩证券。
附注8 —认股权证
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司 8,625,000 公开认股权证和 4,783,333 未兑现的私募认股权证。
公开认股权证只可对全部股份行使。单位分开后,不会发出部分公开认股权证,而只会买卖全部公开认股权证。公开认股权证将在(a)项中较晚的日期开始行使) 30 业务合并完成后的天数或(b) 12 自首次公开发行结束之日起的月份;在每种情况下提供本公司根据《证券法》拥有一份有效的登记声明,其中包括在行使公开认股权证时可发行的A类普通股的股份目前已有一份与其相关的招股说明书(或公司允许持有人在无现金基础上行使其公开认股权证,而这种无现金行使根据《证券法》免于登记)。本公司已同意在切实可行范围内尽快,但在任何情况下不得迟于 15 在初始业务合并结束后的工作日,它将尽其商业上合理的努力向美国证券交易委员会提交文件,并拥有一份有效的登记声明,涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的股份并维持有关该等A类普通股股份的现行招股章程,直至认股权证到期或赎回为止。如一份涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股股份的登记声明不能由 60 在首次业务合并结束后的第个营业日,权证持有人可在有有效的登记陈述书之前,以及在公司未能维持有效的登记陈述书的任何期间内,根据《证券法》第3(a)(9)条或其他豁免,在“无现金基础上”行使认股权证。
认股权证的行使价为$ 11.50 每股,可作调整,并将到期 五年 在企业合并完成后,或在赎回或清盘之前。此外,如(x)公司发行额外的A类普通股或与股票挂钩的证券,以供在首次业务合并结束时筹集资本之用,发行价格或有效发行价格低于$ 9.20 每股(发行价格或有效发行价格由董事会善意确定,如果是向保荐人或其关联公司发行,则不考虑保荐人或其关联公司所持有的Founder股份,如适用,在此种发行之前)(“新发行价格”),(y)此种发行的总收益超过 60 在初始业务合并完成之日可用于为初始业务合并提供资金的股本收益总额及其利息的百分比(扣除赎回),以及(z)在 20 自公司完成初始业务之日前一交易日起的交易日期间
 
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CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
组合(这样的价格,即“市场价值”)低于每股9.20美元,认股权证的行使价格将被调整(至最接近的一分钱),以等于 115 市值和新发行价格中较高者的百分比,以及$ 18.00 在“A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证”项下所述的每股赎回触发价格"和“A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”将被调整(至最接近的一分钱)至等于 180 市值和新发行价格中较高者的百分比,以及$ 10.00 在“A类普通股的每股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”项下描述的每股赎回触发条件将被调整(最接近的一分钱),以等于市场价值和新发行价格中的较高者。
私募认股权证与公开认股权证相同,但私募认股权证和在行使私募认股权证时可发行的A类普通股的股份在业务合并完成后30天内不得转让、转让或出售,在某些有限的例外情况下。此外,私募认股权证将于
不可赎回
只要是由保荐人或其许可的受让人持有。如果私募认股权证由保荐人或其许可受让人以外的人持有,私募认股权证将可由公司赎回,并可由该等持有人按照与公开认股权证相同的基础行使。
A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证:
一旦认股权证可供行使,本公司可赎回尚未行使的认股权证(除本文就私募认股权证所述的情况外):
 
   
全部而不是部分;
 
   
价格为$ 0.01 根据手令;
 
   
至少在 30 天之前的赎回书面通知;和
 
   
当且仅当参考值(如注册声明中所定义)等于或超过$ 18.00 每股(根据股票分割、股票股利、重组、资本重组等以及A类普通股和股票挂钩证券的某些发行而调整)。
除非根据《证券法》就在行使认股权证时可发行的A类普通股的股份作出的有效登记声明是有效的,并且a
目前与A类普通股相关的招股说明书已在
30
赎回期。任何此类行使都不是在“无现金”的基础上进行的,并将要求行使权人为每一项正在行使的权证支付行使价。
A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时,赎回认股权证:
一旦认股权证可供行使,本公司可在下列情况下赎回尚未行使的认股权证:
 
   
全部而不是部分;
 
   
在$ 0.10 每份手令的最低限额为 30 日的赎回书面通知,但条件是持有人可以行使其认股权证,但只能在无现金的基础上行使,在赎回之前,根据赎回日期和A类普通股的“公允市场价值”,参照议定表确定的股份数量;
 
   
当且仅当参考值等于或超过$ 10.00 每股公众股份(根据股票分割、股票股息、配股、分立、重组、资本重组等调整);和
 
   
当且仅当,参考价值低于每股18.00美元(根据股票分割、股票股息、重组、资本重组等以及A类普通股和股票挂钩证券的某些发行而调整),如上文所述,私募认股权证同时被要求按照与尚未发行的公开认股权证相同的条款赎回。
 
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未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
A类普通股的“公平市场价值”是指在上述期间所报告的A类普通股的成交量加权平均价格。十个紧接向认股权证持有人发出赎回通知日期后的交易日。在任何情况下,该等认股权证均不得就该赎回功能行使超过 0.361 每份认股权证的A类普通股股份(可予调整)。
如果公司不能在合并期内完成业务合并,而公司将信托帐户内的资金清算,则权证持有人将不会收到与其权证有关的任何此种资金,他们亦不会从信托帐户以外持有的公司资产中获得任何有关该等认股权证的分配。因此,认股权证可能到期时一文不值。
附注9 —公允价值计量
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日以经常性公允价值计量的公司资产和负债的信息,并说明了公司用于确定公允价值的估值技术的公允价值层次:
 
2022年9月30日
 
       
说明
  
活跃报价
市场
(1级)
    
重要的其他
可观测输入
(2级)
    
重要的其他
不可观测输入
(第3级)
 
资产:
                          
信托账户中持有的投资----共同基金
   $ 260,551,856      $      $  
       
负债:
                          
衍生权证负债-公开权证
   $         $      $  
衍生权证负债-私募权证
   $      $         $     
与营运资金贷款有关的一方
   $      $      $ 3,170,000  
 
2021年12月31日
 
       
说明
  
活跃报价
市场
(1级)
    
重要的其他
可观测输入
(2级)
    
重要的其他
不可观测输入
(第3级)
 
资产:
                          
信托账户中持有的投资----共同基金
   $ 258,843,444      $      $  
       
负债:
                          
衍生权证负债-公开权证
   $ 6,123,750      $      $  
衍生权证负债-私募权证
   $      $ 3,396,170      $     
与营运资金贷款有关的一方
   $      $      $ 1,951,350  
转入/转出第1、2和3级的款项在本报告所述期间开始时确认。当2021年2月公开认股权证在活跃市场单独上市和交易时,公开认股权证的估计公允价值从第3级计量转为第1级计量。2021年4月,私人担保的估计公允价值从第3级计量转为第2级公允价值计量,由于将私募认股权证转让予任何非准许受让人,将会导致私募认股权证的条款与公开认股权证的条款大致相同,本公司确定每份私募认股权证的公允价值与每份公开认股权证的公允价值相等。有在截至2022年9月30日的九个月内转入/转出1、2和3级。
 
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CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
一级资产包括对共同基金的投资,该基金只投资于美国政府证券。公司使用实际贸易数据、交易商或经纪人的市场报价和其他类似来源等投入来确定其投资的公允价值。
与公开发行有关的公开认股权证的初始公允价值和私募认股权证的公允价值是在风险中性框架内使用二项式点阵模型估计的。在公开认股权证脱离单位之后的期间,公开认股权证在活跃市场中的挂牌价格被用作公允价值。二项式点阵模型中固有的是与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率相关的假设。公司根据公司交易认股权证的隐含波动率和与认股权证预期剩余期限相匹配的特定同行公司普通股的历史波动率估计其普通股认股权证的波动率。无风险利率以美国国债为基础
零息票
授予日与认股权证的预期剩余期限相似的期限的收益率曲线。认股权证的预期寿命假定与其剩余的合同期限相当。股息率是基于公司预期保持在零的历史股息率。这些假设的任何变化都会显著改变估值。
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月,公司确认未经审计的简明经营报表收益,原因是负债公允价值减少约$ 1.3 百万美元 3.0 分别为百万
,
在随附的未经审计简明经营报表中作为衍生权证负债的公允价值变动列报。截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月,公司确认未经审计的简明经营报表收益,原因是负债公允价值减少约$ 9.5 百万美元 10.6 分别为百万
,
在随附的未经审计简明经营报表中作为衍生权证负债的公允价值变动列报。
截至2022年9月30日的九个月内,没有使用第3级输入值计量的衍生权证负债。截至2021年9月30日止九个月的衍生权证负债公允价值变动(使用第3级输入值计量)汇总如下:
 
截至2021年1月1日的衍生权证负债
   $     
公营和私人认股权证的发行
     21,751,250  
将公开认股权证转至第1级
     ( 14,576,250 )
衍生权证负债的公允价值变动
     ( 478,330 )
    
 
 
 
截至2021年3月31日的衍生权证负债
   $ 6,696,670  
私人配售认股权证转至第2级
     ( 6,696,670 )
 
 
 
 
 
截至2021年6月30日的衍生权证负债
   $     
截至2021年9月30日的衍生权证负债
   $     
    
 
 
 
截至2021年9月30日止九个月,没有使用第3级投入计量的关联方流动资金贷款。截至2022年9月30日的9个月,使用第3级投入计量的周转贷款关联方公允价值变动(见附注4)摘要如下:
 
2021年12月31日公允价值
   $ 1,951,350  
其后提取流动资金贷款关联方的公允价值
     600,000  
流动资金贷款关联方公允价值变动
     48,650  
  
 
 
 
截至2022年3月31日的流动资金贷款关联方
     2,600,000  
其后提取流动资金贷款关联方的公允价值
     570,000  
流动资金贷款关联方公允价值变动
         
  
 
 
 
截至2022年6月30日的流动资金贷款关联方
     3,170,000  
流动资金贷款关联方公允价值变动
         
  
 
 
 
截至2022年9月30日的流动资金贷款关联方
   $ 3,170,000  
 
  
 
 
 
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目 录
CRUCIBLE ACQUISITION公司
未经审计简明财务报表附注
2022年9月30日
 
附注10 —随后发生的事件
本公司评估了截至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易。根据这一审查,公司没有发现任何需要在简明财务报表中进行调整或披露的后续事件。
 
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目 录
项目2。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。

凡提及“公司”、“Crucible Acquisition Corporation”、“Crucible Acquisition”、“我们的”、“我们”或“我们”,均指Crucible Acquisition Corporation。以下对公司财务状况和经营成果的讨论和分析应与本报告其他部分所载未经审计的临时简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析中所载的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的注意事项

本10-Q表格季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受到关于我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下,您可以通过诸如“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语来识别前瞻性陈述,或者这些术语的否定或其他类似表达。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于本文件和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中所述的因素。

概览

我们是一家空白支票公司,于2020年9月16日在特拉华州注册成立。我们成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并(“业务合并”)。我们是一家新兴的成长型公司,因此,公司面临与新兴成长型公司相关的所有风险。

我们的赞助商是Foundry Crucible I,LLC,一家特拉华州有限责任公司。首次公开发售的注册声明已于2021年1月4日宣布生效。2021年1月7日,我们完成了25,875,000个单位的首次公开发行,其中包括3,375,000个超额配售单位,每单位10.00美元,总收益约2.588亿美元,发行费用约1,470万美元,其中约910万美元为递延承销佣金。

在首次公开发行结束的同时,我们完成了4783333份私募认股权证的私募配售,每份私募认股权证的价格为1.50美元,产生了约720万美元的收益。

在首次公开发行和私募发行结束时,首次公开发行的净收益和私募发行的某些收益中约有2.588亿美元(每单位10.00美元)存入信托账户,并且只投资于期限为185天或更短的美国政府国库券,或投资于仅投资于美国国库券的货币市场基金,并符合公司确定的《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件,直至下列较早的日期:(一)完成业务合并;(二)如下文所述分配信托账户。

公司管理层在首次公开发行和出售私募认股权证的净收益的具体应用方面拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并。不能保证公司能够成功地完成业务合并。我们必须完成一项或多项初步业务组合,其公平市场总值至少为信托帐户所持有的净资产的80%(如获准,须扣除已支付予管理层作周转资金用途的款额,不包括在信托中持有的任何递延承销折扣的金额)在签订初始业务合并协议时。然而,我们只会完成一个业务组合如果企业合并后的公司拥有或收购目标公司50%或以上的有表决权证券,或以其他方式获得目标公司的控股权益,足以使其无须根据《投资公司法》注册为投资公司。

 

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目 录

如果我们无法在合并期内完成业务合并,我们将(i)停止除清盘外的所有业务,(ii)在合理可能的范围内尽快,但在其后不超过十个营业日,以每股价格赎回公众股份,以现金支付,金额相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户持有的资金中赚取的利息,而这些利息以前并未发放给我们以支付我们的特许经营权和所得税(减去用于支付解散费用的最多100,000美元的利息),除以当时流通在外的公众股份的数量,赎回将完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有的话),但须符合适用的法律,以及(iii)在赎回后尽可能迅速地合理进行,在获得其余股东和董事会批准的情况下,解散和清算,但在每种情况下均须遵守特拉华州法律规定的债权人债权的义务和其他适用法律的要求。

流动性和持续经营

截至2022年9月30日,我们的现金约为260000美元,营运资金约为27000美元(不考虑可能使用信托账户中分类的投资收入支付的约312000美元的纳税义务)。

通过完成首次公开发售,我们的流动资金需求得到了满足,这是通过保荐人支付25000美元购买创始人股份,以及根据附注(注4)从保荐人获得的80000美元贷款收益。我们已于2021年1月7日全额偿还该票据。在完成首次公开发售后,我们的流动资金需求已透过完成首次公开发售及在信托帐户外持有的私人配售的净收益而得到满足。此外,为支付与业务合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的附属公司,或我们的某些高级职员和董事可以但无义务向我们提供周转贷款(定义见附注4)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,营运资金贷款项下的未偿余额分别为3,170,000美元和2,000,000美元。

关于公司根据FASB会计准则更新(“ASU”)2014-15“披露实体持续经营能力的不确定性”对持续经营考虑因素的评估,管理层认为,流动性需求、强制清算和随后的解散对公司的持续经营能力产生了重大怀疑。如果要求公司在2023年1月7日之后清算,则未对资产或负债的账面金额作出调整。财务报表不包括在公司无法持续经营时可能需要进行的任何调整。

2022年9月23日,公司向证券交易委员会提交了一份初步代理声明(“初步代理声明”),涉及股东投票修改公司经修订的及重订公司注册证明书(修订),以修订公司如未能完成合并、股本交换、资产收购、股份购买,则须停止营运的日期,但为清盘的目的除外,与一项或多项业务进行重组或类似业务合并(“业务合并”),并赎回公司A类普通股的全部股份,每股面值0.0001美元,包括在公司于2021年1月7日完成的首次公开发售中出售的单位的一部分,由2023年1月7日(“原始终止日期”)至2022年的较早日期(“经修订终止日期”)。有关详细信息,请参阅提交给SEC的初步代理声明。

管理层继续评估新冠肺炎疫情对业界的影响,并得出结论认为,虽然该病毒有可能对我们的财务状况、业务结果和/或寻找目标公司产生负面影响,截至简明财务报表日期,具体影响尚不能确定。简明财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯开始与乌克兰采取军事行动。由于这一行动,包括美国在内的许多国家对美国实施了经济制裁。

 

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目 录

俄罗斯联邦和白俄罗斯。此外,这一行动和相关制裁对世界经济的影响在这些财务报表发布之日还无法确定。截至这些简明财务报表之日,对公司简明财务状况、经营成果和现金流量的具体影响也无法确定。

2022年8月16日,《2022年降低通胀法》(《投资者关系法》)签署成为联邦法律。除其他外,《投资者关系法》规定,对在2023年1月1日或之后发生的公开交易的美国国内公司和公开交易的外国公司的某些美国国内子公司的某些股票回购征收1%的新的美国联邦消费税。消费税是对回购公司本身征收的,而不是对回购股份的股东征收的。消费税的金额一般为回购时回购股票的公允市场价值的1%。然而,为计算消费税的目的,回购公司被允许将某些新股票发行的公平市场价值与同一纳税年度的股票回购的公平市场价值相抵。此外,某些例外适用于消费税。美国财政部(“财政部”)有权提供条例和其他指导,以执行和防止滥用或逃避消费税。在2022年12月31日之后发生的与企业合并、延期投票或其他相关的任何股份赎回或其他股份回购,均可缴纳消费税。公司是否须就业务合并、延期表决或其他事项缴付消费税,以及在何种程度上须缴付消费税,将取决于若干因素,包括(i)与业务合并有关的赎回及回购的公平市场价值,(ii)企业合并的结构,(iii)与业务合并有关的任何“PIPE”或其他股本发行(或以其他方式发行的并非与业务合并有关,而是在业务合并的同一课税年度内发行的)的性质及款额;及(iv)规例的内容和财政部的其他指导。此外,由于消费税将由公司而非由赎回持有人缴付,故尚未决定任何所需缴付消费税的机制。上述情况可能导致完成业务合并的现有现金减少,以及公司完成业务合并的能力减少。

经营成果

自成立以来至2022年9月30日,我们的整个活动都是为我们的组建和首次公开发行做准备,并在首次公开发行之后,确定一个业务合并的目标公司。我们将不会产生任何营业收入,直到我们的初步业务合并最早结束和完成。

截至2022年9月30日的三个月,我们的净收入约为210万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动产生的约130万美元的非经营收益,信托账户中持有的投资收益约130万美元,被所得税费用约264000美元、一般和行政费用约86000美元、一般和行政费用相关方106000美元以及特许经营税费用约65000美元部分抵消。

截至2021年9月30日的三个月,我们的净收入约为270万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动产生的约300万美元的非经营收益,a周转贷款公允价值变动产生的26000美元非经营收益,以及信托账户中持有的投资收入约23000美元,由一般和行政费用约294000美元、一般和行政费用相关方约60000美元抵销,以及大约50,000美元的特许经营税费用。

截至2022年9月30日的9个月,我们的净收入约为1010万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动产生的约950万美元的非经营收益,信托账户中持有的投资收益约170万美元,被所得税费用约312000美元、一般和行政费用约416000美元、一般和行政费用关联方226000美元以及特许经营税费用约166000美元部分抵消。

截至2021年9月30日的9个月,我们的净收入约为630万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动带来的约1060万美元的非经营收益,a周转贷款公允价值变动产生的26000美元非经营收益,以及信托账户中持有的投资收入约73000美元,由一般和行政费用约320万美元、一般和行政费用关联方约180000美元抵销,特许经营税费用约为146000美元,与衍生权证负债相关的发行费用约为840000美元。

合同义务

登记权

Founder股份、私募认股权证及在营运资金贷款转换后可发行的认股权证(如有)的持有人,(以及在行使私人认股权证及认股权证时可发行的任何A类普通股股份根据首次公开发行结束时签订的登记权协议,该公司有权根据首次公开发行股票时签订的登记权协议,在转换营运资金贷款和转换Founder股票时发行。这些证券的持有人有权提出最多三项要求,不包括简短的要求,要求我们注册这些证券。此外,对于在完成初始业务合并后提交的登记声明,持有人拥有某些“附带”登记权。我们将承担与提交任何此类注册声明有关的费用。

关键会计政策

衍生权证负债

本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品与套期保值”(以下简称“ASC 815”),本公司对其所有金融工具,包括已发行的认股权证进行评估,以确定这些工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征。衍生工具的分类,包括此类工具应记为负债还是权益,在每个报告期末都会重新评估。

 

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目 录

根据ASC 815,与首次公开发行有关的认股权证(“公开认股权证”)和私募认股权证被确认为衍生负债。因此,本公司将认股权证票据确认为按公允价值计算的负债,并在每个报告期将票据的账面价值调整为公允价值,直至其行使为止。与首次公开发行有关的公开认股权证的初始公允价值和私募认股权证的公允价值是在风险中性框架内使用二项式点阵模型估计的。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公开认股权证的公允价值基于此类认股权证的可观察挂牌价格。截至2022年9月30日和2021年12月31日,私募认股权证的公允价值与公开认股权证相同,公开认股权证基于可观察的挂牌价格。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着更多最新信息的出现而发生变化,因此实际结果可能会有很大差异。衍生权证负债被归类为非流动负债,因为合理地预期其清算不需要使用流动资产或需要产生流动负债。

营运资金贷款关联方

为了支付与企业合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级职员和董事可以但无义务向公司提供流动资金贷款(“周转贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从向公司发放的信托账户收益中偿还周转贷款。否则,周转贷款只能用信托账户以外的资金偿还。如果企业合并没有结束,公司可将信托账户以外的部分收益用于偿还周转贷款,但信托账户内的收益将不用于偿还周转贷款。除上述情况外,这些周转贷款的条件(如果有的话)尚未确定,也没有关于这些贷款的书面协议。周转贷款要么(i)在企业合并完成后偿还,要么(ii)由贷款人酌情决定,最多150万美元的此种周转贷款可兑换成后企业合并实体的认股权证,每份认股权证的价格为1.50美元。认股权证将与私募认股权证相同。

本公司已选择公允价值选择权与上述定义的保荐机构就其与流动资金贷款相关的一方进行会计处理。由于采用公允价值期权,本公司以公允价值记录每笔提款,并在发行时确认收益或损失,公允价值的后续变动在经营报表中记为营运资金贷款关联方的公允价值变动。公允价值是以价格或估值技术为基础的,这些价格或估值技术要求对整体公允价值计量既不可观察又具有重要意义的投入。这些投入反映了管理层和独立第三方估值公司自己对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的假设。截至2022年9月30日,在所附未经审计的简明资产负债表中,以公允价值约320万美元列示的与周转贷款有关的一方提取了约320万美元。截至2021年12月31日,从与营运资金贷款相关的一方提取了约200万美元,在随附的简明资产负债表中按其公允价值约195万美元列示。

可予赎回的甲类普通股

公司将根据ASC主题480“区分负债和权益”中的指导对可能赎回的A类普通股进行会计处理。须强制赎回的A类普通股(如有的话)被归类为负债工具,并以公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不完全在公司控制范围内的不确定事件发生时可以赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股都被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围内,并受制于未来不确定事件的发生。因此,截至2022年9月30日和2021年12月31日,可能赎回的25,875,000股A类普通股在公司简明资产负债表的股东权益部分之外以赎回价值作为临时权益列报。

 

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目 录

本公司在赎回价值发生变化时立即予以确认,并将可能赎回的A类普通股的账面价值调整为等于每个报告期末的赎回价值。这种方法将把报告所述期间的结束视为也是证券的兑付日。自首次公开发售结束时起,公司确认了从初始账面价值到赎回金额的增值,从而产生了对额外实收资本(在可用的范围内)和累积赤字的费用。

普通股每股净收益(亏损)

公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股份,分别称为A类普通股和B类普通股。收入和损失按比例在两类股份之间分摊。本演示文稿假定业务合并是最有可能的结果。每股普通股净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以相应期间的已发行普通股加权平均数。

摊薄净收益(亏损)的计算并未考虑首次公开发售(包括超额配售完成后)所售单位的认股权证的影响)根据每股摊薄收益(亏损)计算,私募认股权证将购买总计13,408,333股A类普通股,因为这些认股权证的行使取决于未来的事件,根据库存股方法,这些认股权证的纳入将具有反稀释性。因此,截至2022年9月30日的三个月和九个月,每股普通股摊薄净收益(亏损)与每股基本净收益(亏损)相同。与可赎回A类普通股相关的Accretion不计入每股收益,因为赎回价值接近公允价值。

公司考虑了B类普通股的影响,这些普通股被排除在加权平均数之外,因为它们取决于承销商行使超额配股权的情况。由于应付意外开支,公司将这些股份计入截至中期开始时的加权平均数,以确定这些股份的摊薄影响。

 

项目3。

关于市场风险的定量和定性披露

根据《交易法》第12b-2条的定义,我们是一家规模较小的报告公司,不需要提供本项目下其他要求的信息。

 

项目4。

控制和程序

对披露控制和程序的评价

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至2022年9月30日的财政季度末的披露控制和程序的有效性进行了评估,根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条对这一术语作了界定。根据这一评价,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,在本报告所述期间,我们的披露控制和程序自2022年9月30日起生效。

披露控制和程序旨在确保我们要求在《交易法》报告中披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并确保这些信息得到积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以允许及时做出有关所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年9月30日的财政季度,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者合理地可能产生重大影响。

 

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目 录

第二部分----其他资料

 

项目1。

法律程序。

没有。

 

项目1A。

风险因素。

截至本10-Q表格季度报告日期,我们截至2020年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告第一部分第1A项风险因素所披露的风险因素并无重大变动。

 

项目2。

股权证券的未登记销售和收益的使用。

在首次公开发行结束的同时,我们完成了4783333份私募认股权证的私募配售,每份私募认股权证的价格为1.50美元,产生了约720万美元的收益。

2020年9月25日,保荐人同意向公司提供总额不超过300,000美元的贷款,以支付与根据该说明进行的首次公开发行相关的费用。这笔贷款是不计利息的,在首次公开发行完成时支付。截至2020年12月31日,在首次公开发行之前,公司根据该票据借入了80,000美元,并于2021年1月7日全额偿还。

在首次公开发行和充分行使购买额外股票的选择权收到的收益毛额中,有258750000美元存入信托账户。首次公开发行的净收益和私人发行的某些收益投资于美国政府的国库券,期限为185天或以下以及符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金,这些基金只投资于美国政府的直接国库债务。

我们总共支付了约560万美元的承销折扣和与首次公开发行有关的佣金。此外,承销商同意推迟910万美元的承销折扣和佣金。

 

项目3。

高级证券违约。

没有。

 

项目4。

地雷安全披露。

不适用。

 

项目5。

其他信息。

没有。

 

项目6。

展品。

 

附件

编号

 

说明

3.1(1)  

经修订及重订的公司法团证明书。

4.1(1)  

2021年1月4日公司与大陆证券转让信托公司签订的权证协议,作为权证代理人。

10.1(1)  

日期为2021年1月4日的信函协议,本公司与每一名保荐人、本公司高级职员和董事以及某些其他证券持有人之间的协议。

10.2(1)  

2021年1月4日本公司与作为受托人的大陆股票转让信托公司签订的投资管理信托协议。

10.3(1)  

2021年1月4日,本公司与各保荐人及某些其他证券持有人签订的登记权协议。

 

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目 录

附件

编号

 

说明

10.4(1)  

公司与保荐人于2021年1月4日签订的《支援服务协议》。

10.5(1)  

公司与保荐人于2021年1月4日签订的保荐权证购买协议。

10.6(1)  

公司与James M. Lejeal于2021年1月4日签订的《赔偿协议》。

10.7(1)  

公司与Brad Feld于2021年1月4日签订的赔偿协议。

10.8(1)  

公司与Jason M. Lynch于2021年1月4日订立的《赔偿协议》。

10.9(1)  

公司与Sara Baack于2021年1月4日签订的《赔偿协议》。

10.10(1)  

公司与Margaret E. Porfido于2021年1月4日订立的《赔偿协议》。

10.11(1)  

公司与Jewel M.Burks于2021年1月4日签订的赔偿协议。

31.1*  

根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的首席执行干事(首席执行干事和财务干事)证书。

32.1**  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行干事(首席执行干事和财务干事)的认证。

101.INS  

内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH  

内联XBRL分类法扩展模式文档

101.CAL  

内联xbrl分类法扩展计算linkbase文档

101.DEF  

内联xbrl分类法扩展定义linkbase文档

101.实验室  

内联xbrl分类法扩展标签linkbase文档

101.PRE  

内联XBRL分类法扩展演示linkbase文档

104  

封面交互式数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件 101中)

 

*

随函提交。

**

特此提供。

(1)

参照本公司于2021年1月7日提交的表格8-K的当前报告而合并。

 

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目 录

签名

根据《1934年证券交易法》的要求,注册人正式授权下述代表人签署的情况下,代表人具有签署权。

 

日期:2022年11月9日

   

CRUCIBLE ACQUISITION公司

   

签名:

   /s/James M. Lejeal
   

姓名:

  

James M. Lejeal

   

职位:

  

首席执行官

 

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