附件 99.1
Bioceres Crop解决方案
Bioceres Crop解决方案报告
2025年第三季度财政
财务和运营成果
25年第三季度总收入为6060万美元
25年第三季度净亏损160万美元，调整后EBITDA1为900万美元
阿根廷罗萨里奥– 2025年5月21日– Bioceres Crop解决方案公司（Bioceres）（纳斯达克股票代码：BIOX）是生产力解决方案开发和商业化的领导者，该解决方案旨在让农业生态系统再生，同时使作物对气候变化具有更强的抵御能力，该公司公布了截至2025年3月31日的第三财季财务业绩。财务业绩以美元表示，并按照国际财务报告准则列报。除非另有说明，本公告中的所有比较均为同比（YoY）。
财务和业务亮点
| ● | 25年第三季度总收入为6060万美元，而去年同季度为8400万美元，主要是由于与先正达首期付款的3Q24应计相关的预期同比负差异为15.7美元。 |
| ● | 25年第三季度经营活动产生的净现金流达到2330万美元，与2024年第三季度相比改善了4070万美元，这得益于营运资金管理效率的提高。 |
| ● | 营业利润为90万美元，净亏损为160万美元。经调整EBITDA1本季度为900万美元。 |
| ● | 获得Rinotec的EPA注册™杀虫杀线虫平台，一种改变游戏规则的生物解决方案，用于病虫害综合管理。 |
管理审查
BioceresCEOFederico Trucco先生评论说：“我们的第三财季通常是波澜不惊的，因为对于我们大多数地区来说，它都处于淡季。然而，今年，它因一项非损益成就而脱颖而出：我们出色的现金流表现。同比4000万美元的改善反映了整个组织有纪律的执行，我们对结果感到非常满意。
我们本季度现金流表现的一个重要贡献者是我们种子业务战略的转变，这也使得我们能够采用更专注的方法。随着我们在组织上的过渡，我们交换了一些非核心特征和IP，简化了第三方版税承诺和其他义务，并将我们定位为更好地服务于我们的合作伙伴和被许可人。我们还通过将这些活动转移给关键客户，实现了运营费用的大幅削减——主要是在种子生产和商业化方面。这些变化的一些早期好处在本季度已经显现，预计未来几个季度还会有更多。”
1关于我们使用调整后EBITDA及其与最具可比性的国际财务报告准则财务指标的对账，请参阅本文件本末的“使用非国际财务报告准则财务信息”部分。
| 2 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 |  |
Bioceres Crop解决方案
利诺泰克在美国获得EPA批准，我们也感到非常兴奋。我们现在可以为种植者和合作伙伴提供一整套种子和田间生物解决方案——生物控制和植物健康一样——适用于全球最大农业市场的经济作物和行作物。我们从未像现在这样处于更好的位置，可以将具有农艺优势的可持续创新交到种植者手中。”
Bioceres ↓首席商务官Milen Marinov先生补充道：“Rinotec技术是一个用于行间和特殊作物中昆虫、线虫和螨虫控制的新型平台。随着美国和巴西目前都获得了监管批准，Rinotec将扩大我们在种子处理、叶面和土壤应用市场的影响力。这项创新强调了我们对可扩展、基于生物的解决方案的承诺，这些解决方案以较低的环境足迹提供强大的农艺性能。它体现了生物制剂创新如何推动超越传统化学极限的增长。”
Bioceres↓TERM1︱首席财务官的Enrique Lopez Lecube先生指出：“尽管这是一个季节性低迷的季度，但我们在优化现金流和根据市场情况重新调整成本结构方面取得了强劲进展。在经历了充满挑战的上半年之后，推动在管理营运资金方面取得进展至关重要，我们收紧库存管理和应收账款的努力在本季度取得了切实成果。随着我们准备在正常化的市场条件下充分利用我们的生物解决方案组合以及新产品的推出获得牵引力，加强现金产生和确保有效的资本配置——将营运资金作为关键组成部分——是我们战略的核心。”
关键财务指标
表1：3Q25主要财务指标
| （百万美元） | 3Q24 | Q3 25 | %变化 | |||||||||
| 分部收入 | ||||||||||||
| 作物保护 | 46.8 | 38.0 | (19 | )% | ||||||||
| 种子及集成产品 | 8.6 | 10.9 | 26 | % | ||||||||
| 作物营养 | 28.6 | 11.8 | (59 | )% | ||||||||
| 总收入 | 84.0 | 60.6 | (28 | )% | ||||||||
| 毛利 | 42.6 | 23.8 | (44 | )% | ||||||||
| 毛利率 | 51 | % | 39 | % | (1,142 | ）bps | ||||||
| 3Q24 | Q3 25 | %变化 | ||||||||||
| GAAP净收益或亏损 | 9.8 | (1.6 | ) | (116 | )% | |||||||
| 经调整EBITDA1 | 21.1 | 9.0 | (57 | )% | ||||||||
| 3 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
Bioceres Crop解决方案
| 3Q24 | Q3 25 | %变化 | ||||||||||
| 经调整EBITDA1 | 21.1 | 9.0 | (57 | )% | ||||||||
| 调整以调节调整后EBITDA1到净现金流 | (16.2 | ) | (6.8 | ) | 58 | % | ||||||
| 营运资本变动 | ||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | (16.0 | ) | 30.9 | 293 | % | |||||||
| 存货和生物资产 | (6.1 | ) | 13.5 | 320 | % | |||||||
| 贸易及其他应付款项 | 4.8 | (20.8 | ) | (534 | )% | |||||||
| 其他营运资金变动 | (4.9 | ) | (2.4 | ) | 51 | % | ||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | (17.4 | ) | 23.3 | 234 | % | |||||||
2015年第三季度摘要：第三季度收入、毛利润和毛利率结果反映了预期的同比下降，这主要与没有先正达首付应计项目有关，该项目对24年第三季度的这两个指标都产生了积极影响。阿根廷通常的第三季度季节性放缓和市场活动减少反映在销售业绩上，特别是在作物营养和作物保护方面。
公司继续采取行动改善现金流表现，并使整体成本结构和资产负债表与当前市场状况保持一致。在上半财年收紧库存管理后，公司在第三季度专注于改善应收账款表现——提供强劲的经营现金流。25年第三季度经营活动产生的净现金流达到2330万美元，与去年同期相比增加了4070万美元，这主要是由库存和应收账款管理推动的。运营产生的现金的主要用途是减少金融债务和支撑现金状况。
经调整EBITDA1与毛利同步下降。作物营养结果的预期减少被根据新的种子重组战略采取的行动对其他收入的750万美元贡献部分抵消。这一贡献来自无形种子资产的有益交换，因为公司大豆耕作库中的一些非核心性状已被交换，以代替第三方特许权使用费义务，并扩大了对组合中持续性状的地理权利。
在本季度，Bioceres获得了Rinotec的EPA注册，这是一个改变游戏规则的杀虫剂和杀线虫剂平台，这将为种植者提供一个强大的替代方案，以减少对行作物和特殊作物的传统杀虫剂的依赖。随着美国和巴西的注册现已到位，该公司已准备好利用两个世界上最大的农业经济体不断增长的市场机会。该技术带来了适合常规农业的农艺和经济效益。
| 4 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
Bioceres Crop解决方案
2025财年第三季度财务业绩
收入
表2：3Q25分板块营收情况
| （百万美元） | 3Q24 | Q3 25 | %变化 | |||||||||
| 分部收入 | ||||||||||||
| 作物保护 | 46.8 | 38.0 | (19 | )% | ||||||||
| 种子及集成产品 | 8.6 | 10.9 | 26 | % | ||||||||
| 作物营养 | 28.6 | 11.8 | (59 | )% | ||||||||
| 总收入 | 84.0 | 60.6 | (28 | )% | ||||||||
25年第三季度营收为6060万美元，去年同期为8400万美元。同比下降28%反映了大多数产品类别的典型季节性放缓、阿根廷市场活动总体减少以及与先正达首付相关的预计减少1570万美元的综合影响。这笔首付已在过去两年的第三季度确认为收入，但在3Q25没有记录任何金额，符合计划的确认时间表，因为利润现在更平均地分布在全年。第三季度是一年中季节性最弱的季度，两个半球都没有种植活动，进一步限制了该期间的创收机会。
作物保护销售额总计38.0百万美元，同比下降19%，主要受阿根廷非核心产品销售额下降的推动。随着该国宏观经济状况目前更加稳定，市场活动与农艺日历的联系更加密切，加剧了第三季度典型的季节性放缓。相比之下，佐剂和生物保护产品等专有技术在北美和一些拉美地区的收入有所增长。
种子和集成产品营收为1090万美元，去年同期为860万美元。这一增长主要是由于HB4粮食销量增加，因为根据种子业务的新模式和优先考虑营运资金管理，现有库存继续被抛售。
25年第三季度作物营养收入为1180万美元，去年同期为2860万美元。这一减少在很大程度上是在预料之中的，因为与先正达补偿性首付相关的1570万美元已在24年第三季度确认，而今年的季度业绩中没有包含这一金额。先正达协议的利润现在更平均地分配在全年。排除首付效应，接种剂收入增加，但这被阿根廷微珠化肥销售疲软所抵消，阿根廷农民购买的时机遵循农艺日历，而不是前几年推动农民购买行为的宏观经济因素。
总体而言，本季度收入的下降主要是由于预期没有首付，再加上阿根廷市场更明显的季节性行为。
| 5 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
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毛利&利润率
表3：3Q25分板块毛利
| （百万美元） | 3Q24 | Q3 25 | %变化 | |||||||||
| 分部毛利 | ||||||||||||
| 作物保护 | 17.8 | 15.6 | (12 | )% | ||||||||
| 种子及集成产品 | 2.5 | 2.1 | (17 | )% | ||||||||
| 作物营养 | 22.3 | 6.2 | (72 | )% | ||||||||
| 总毛利 | 42.6 | 23.8 | (44 | )% | ||||||||
| 毛利率（%） | 51 | % | 39 | % | (1,142 | ）bps | ||||||
25年第三季度毛利润总计2380万美元，去年同期为4260万美元。同比下降反映了收入方面的相同动态，因为与补偿性先正达首付相关的预期1570万美元差额直接从收入流向毛利润，几乎解释了作物营养毛利润变化的全部原因。
在作物保护方面，毛利润为1560万美元，而去年为1780万美元。毛利的温和下降与顶线表现一致，而毛利率则从38%改善至41%。此次扩张反映了该细分市场内有利的产品组合，符合公司优先考虑佐剂和生物保护解决方案等利润率更高的专有技术的战略。
种子和集成产品部门的毛利润为210万美元，去年为250万美元。尽管分部收入增加，但仍出现了小幅下降，因为增长主要是由剥离HB4谷物库存推动的，这符合公司新的种子业务模式。
整体毛利率从51%下降至39%，这主要是由于上年比较包括先正达首付，后者的毛利率为100%。
营业费用
销售、一般和管理费用：SG & A费用总计2620万美元，去年同季度为2710万美元。SG & A反映了与种子业务和其他精简领域相关的一次性重组成本，而相关的运营支出收益预计将在25年第4季度开始实现，并在26财年变得更加明显。同比季度减少反映了为应对收入压力而不断调整公司成本结构的努力的早期影响。这些努力正在进行中，旨在随着时间的推移提高成本效率。
D & A、股权激励和交易费用合计450万美元，而去年为510万美元，减少的原因是股权激励减少。
研发：3Q25研发费用总额为370万美元，而3Q24为360万美元。研发费用中的D & A和股权激励分别为1.7和160万美元。
| 6 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
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GAAP净收入&调整后EBITDA
25年第三季度净亏损160万美元，去年同期净收入980万美元。这一变化主要是由营业利润推动的，反映了先正达首付应计的影响，以及更高的财务费用。与去年同期相比，较高的所得税优惠部分抵消了这些影响。
25年第三季度调整后EBITDA为900万美元，而24年第三季度为21.1美元。下降的原因是，与去年第三季度先正达协议首付应计相关的作物营养毛利预期下降。这一影响被其他收入业绩部分抵消，这反映了作为种子业务重组努力的一部分，非核心大豆性状和知识产权资产的有益交换，用于向第三方预付出境特许权使用费，以及扩大选定技术的权利。
财务损益
表4：3Q25净财务业绩
| （百万美元） | 3Q24 | Q3 25 | %变化 | |||||||||
| 利息支出 | (2.7 | ) | (4.7 | ) | (77 | )% | ||||||
| 金融佣金 | (0.5 | ) | (0.5 | ) | 0 | % | ||||||
| 公允价值变动、外汇及其他财务业绩 | (1.2 | ) | (1.3 | ) | (9 | )% | ||||||
| 财务结果共计 | (4.4 | ) | (6.5 | ) | (49 | )% | ||||||
25年第三季度的总财务业绩达到650万美元，反映出与24年第三季度相比，阿根廷和巴西的利率更高，与去年同期相比，这得益于外汇对冲收益。
现金流和资产负债表亮点
表5：经营活动产生的现金流量净额
| 3Q24 | Q3 25 | %变化 | ||||||||||
| 经调整EBITDA1 | 21.1 | 9.0 | (57 | )% | ||||||||
| 调整以调节调整后EBITDA1到净现金流 | (16.2 | ) | (6.8 | ) | 58 | % | ||||||
| 营运资本变动 | ||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | (16.0 | ) | 30.9 | 293 | % | |||||||
| 存货和生物资产 | (6.1 | ) | 13.5 | 320 | % | |||||||
| 贸易及其他应付款项 | 4.8 | (20.8 | ) | (534 | )% | |||||||
| 其他营运资金变动 | (4.9 | ) | (2.4 | ) | 51 | % | ||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | (17.4 | ) | 23.3 | 234 | % | |||||||
| 7 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
Bioceres Crop解决方案
25年第三季度经营活动产生的净现金流达到2330万美元，与去年第三季度经营活动所需现金1740万美元相比，增加了4070万美元。
25年第二季度实施的持续即时库存管理和从种子业务重组中剥离谷物库存在25年第三季度产生了1350万美元，而24年第三季度库存积累所需现金为610万美元。对应收账款管理的高度关注在第三季度产生了3090万美元的现金流，而上一年为负的1600万美元的流出。重要的是，实现了经营活动现金流的改善，同时在2015年第三季度减少了2080万美元的应付账款。
资本支出受控进一步支撑自由现金流同比改善。虽然调整后EBITDA低于去年同季度，但现金流的强劲改善凸显了该公司对运营效率和现金纪律的持续关注。
本季度末的现金状况受益于这些更强劲的现金流动态，截至期末，现金状况接近4000万美元，同比和环比均有所增长。
表6：资本化与债务情况
| （百万美元） | 截至3月31日 | |||||||
| 2024 | 2025 | |||||||
| 总债务 | 242.8 | 256.8 | ||||||
| 现金及现金等价物 | (16.4 | ) | (38.5 | ) | ||||
| 其他短期投资 | (16.5 | ) | (0.9 | ) | ||||
| 债务净额现金、现金等价物和其他短期投资 | 210.0 | 217.4 | ||||||
| 8 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
Bioceres Crop解决方案
2025年第三季度财报电话会议
管理层将主持电话会议和问答环节，并在网络直播期间提供演示文稿，或通过公司网站的投资者关系部分进行访问。
要访问电话，请使用以下信息：
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日期：2025年5月21日星期三 | 请在开始时间前5-10分钟拨入报名加入。电话会议将在这里进行现场直播，并可通过公司网站的投资者关系部分在这里进行重播。
电话会议的重播将在会议结束后的2025年6月4日之前提供。
免费重播号码：1-866-813-9403
国际重播号码：点击这里
重播编号：819476 |
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时间：美国东部时间上午8：30，PST上午5：30 | ||
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美国免费拨入号码：1-833-470-1428 | ||
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国际拨入号码：点击这里 | ||
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会议ID：274890 | ||
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网络直播：点击这里 |
| 关于Bioceres Crop解决方案公司。
Bioceres Crop解决方案公司（纳斯达克股票代码：BIOX）是生产力解决方案开发和商业化的领导者，该解决方案旨在再生农业生态系统，同时使作物对气候变化具有更强的抵御能力。为此，Bioceres的解决方案为农民和其他利益相关者采用对环境更友好的生产做法创造了经济激励。
该公司拥有独特的生物技术平台，具有高影响力，种子和微生物农业投入的专利技术，以及下一代作物营养和保护解决方案。通过其HB4®计划，该公司正在带来数字化解决方案，以支持种植者的决策，并为生产产出提供端到端的可追溯性。欲了解更多信息，请访问这里。 |
联系Bioceres Crop解决方案
|
保拉·萨凡蒂 投资者关系主管 |
前瞻性陈述
这份通讯包括1995年美国《私人证券诉讼改革法案》“安全港”条款含义内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过使用诸如“预测”、“打算”、“寻求”、“目标”、“预期”、“相信”、“预期”、“估计”、“计划”、“展望”和“项目”等词语来识别，以及预测或指示未来事件或趋势或不是历史事件陈述的其他类似表达方式。此类前瞻性陈述包括估计的财务数据，任何此类前瞻性陈述都涉及风险、假设和不确定性。这些前瞻性陈述包括但不限于（i）为保护员工和确保业务连续性而实施的健康和安全措施是否会成功，以及（ii）我们将能够协调努力增加库存。此类前瞻性陈述是基于管理层对公司当前或未来业绩以及更广泛的未来业务和经济状况的合理当前假设、预期、计划和预测。此类前瞻性陈述涉及风险、不确定性和其他因素，可能导致公司的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果存在重大差异，并且无法保证实际结果不会与管理层的预期存在重大差异或可能影响公司实现其战略目标的能力，包括与公司不时更新的证券交易委员会文件中标题为“风险因素”的部分中描述的其他因素相关的不确定性。上述清单并非旨在成为我们所有前瞻性陈述的详尽清单。因此，你不应该依赖这些前瞻性陈述中的任何一个作为对未来事件的预测。本新闻稿中包含的所有前瞻性陈述均完全符合本警示性陈述的要求。前瞻性陈述仅在作出或作出之日起生效，公司不打算更新或以其他方式修改前瞻性陈述，以反映本新闻稿发布之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非法律要求。
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Bioceres Crop解决方案
非国际财务报告准则财务信息的使用
该公司以非国际财务报告准则财务措施补充国际财务报告准则财务措施的使用。不应孤立地考虑非国际财务报告准则措施，也不应将其作为根据国际财务报告准则编制的业绩措施的替代品，可能与其他公司使用的非国际财务报告准则措施不同。此外，非国际财务报告准则措施并非基于任何一套全面的会计规则或原则。非《国际财务报告准则》措施有其局限性，因为它们并未反映根据《国际财务报告准则》确定的与我们的经营业绩相关的所有金额。
这种非《国际财务报告准则》财务指标仅应用于结合最具可比性的《国际财务报告准则》财务指标评估公司的经营业绩。此外，其他公司可能会报告类似标题的衡量标准，但计算方法不同，这降低了它们作为比较衡量标准的有用性。管理层在评估和制定有关我们业务的运营决策时使用这些非国际财务报告准则指标作为绩效衡量标准。
经调整EBITDA
该公司将调整后EBITDA定义为不包括财务收入/（成本）、所得税收益/（费用）、折旧、摊销、股权报酬和一次性交易费用的净收入/（亏损）。
管理层认为，调整后的EBITDA为投资者提供了有关该公司及其业绩的有用补充信息。调整后的EBITDA是管理团队用来评估公司财务和经营业绩以及做出日常财务和经营决策的衡量标准之一。此外，竞争对手、评级机构、证券分析师、投资者等各方在评估同行业公司时，也经常使用调整后EBITDA和类似名称的衡量标准。管理层还认为，调整后的EBITDA对投资者有帮助，因为在考虑资本结构、折旧、摊销和税收对业绩的影响之前，它提供了有关公司核心经营业绩趋势的额外信息。不应孤立地考虑调整后的EBITDA，也不应将其作为根据国际财务报告准则报告的财务业绩的其他衡量标准的替代品。调整后EBITDA作为一种分析工具存在局限性，包括：
•调整后的EBITDA不反映变化，包括营运资金需求或合同承诺的现金需求。
•调整后EBITDA不反映财务费用，或偿还债务利息或本金支付的现金需求，或利息收入或其他财务收入。
•调整后EBITDA不反映所得税费用或支付所得税的现金需求。
| 10 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
Bioceres Crop解决方案
•虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧或摊销的资产往往需要在未来进行置换，调整后的EBITDA并未反映这些置换的任何现金需求。
•尽管以股份为基础的薪酬是一项非现金费用，但调整后的EBITDA并未考虑以股份为基础的薪酬的潜在摊薄影响；和
•其他公司可能会以不同的方式计算调整后的EBITDA和类似标题的衡量标准，从而限制了其作为比较衡量标准的有用性。
公司通过披露这些限制、根据国际财务报告准则在合并财务报表中列报以及将调整后的EBITDA与最直接可比的国际财务报告准则计量、期间或年度的收入/（亏损）进行调节，来补偿与使用调整后的EBITDA相关的固有限制。
表7：
3Q25调整后EBITDA对账期内利润/（亏损）
| （百万美元） | 3Q24 | Q3 25 | ||||||
| 期内溢利/（亏损） | 9.8 | (1.6 | ) | |||||
| 所得税 | (1.0 | ) | (4.0 | ) | ||||
| 财务结果 | 4.4 | 6.5 | ||||||
| 折旧和摊销 | 4.9 | 6.1 | ||||||
| 基于股票的补偿费用 | 3.0 | 1.0 | ||||||
| 交易费用 | - | 1.0 | ||||||
| 经调整EBITDA1 | 21.1 | 9.0 | ||||||
| 11 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
Bioceres Crop解决方案
未经审核综合全面收益表
（单位：百万美元）
| 三个月期间结束 03/31/2025 |
三个月期间结束 03/31/2024 |
|||||||
| 与客户的合同收入 | 59.6 | 84.0 | ||||||
| 初始确认及收获时点生物资产公允价值变动 | 1.0 | (0.1 | ) | |||||
| 销售成本 | (36.7 | ) | (41.3 | ) | ||||
| 毛利 | 23.8 | 42.6 | ||||||
| %毛利 | 39 | % | 51 | % | ||||
| 营业费用 | (29.8 | ) | (30.7 | ) | ||||
| 应占合资公司利润 | (0.9 | ) | 0.9 | |||||
| 农产品可变现净值变动 | (0.2 | ) | 0.2 | |||||
| 其他收入或支出，净额 | 8.1 | 0.2 | ||||||
| 营业利润 | 0.9 | 13.2 | ||||||
| 财务结果 | (6.5 | ) | (4.4 | ) | ||||
| 所得税前利润/（亏损） | (5.6 | ) | 8.8 | |||||
| 所得税 | 4.0 | 1.0 | ||||||
| 期内溢利/（亏损） | (1.6 | ) | 9.8 | |||||
| 其他综合损失 | (0.8 | ) | 0.2 | |||||
| 综合利润总额/（亏损） | (2.4 | ) | 10.0 | |||||
| 期内溢利/（亏损）归因于： | ||||||||
| 母公司的股权持有人 | (1.3 | ) | 9.3 | |||||
| 非控股权益 | (0.3 | ) | 0.5 | |||||
| (1.6 | ) | 9.8 | ||||||
| 综合溢利/（亏损）总额归属于： | ||||||||
| 母公司的股权持有人 | (2.1 | ) | 9.5 | |||||
| 非控股权益 | (0.3 | ) | 0.5 | |||||
| (2.4 | ) | 10.0 | ||||||
| 加权平均股数 | ||||||||
| 基本 | 62.8 | 62.8 | ||||||
| 摊薄 | 62.8 | 66.8 | ||||||
| 12 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |
Bioceres Crop解决方案
未经审计的综合现金流量表
（单位：百万美元）
| 三个月期间结束 03/31/2025 |
三个月期间结束 03/31/2024 |
|||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 期内溢利/（亏损） | (1.6 | ) | 9.8 | |||||
| 调整以调节利润与净现金流 | ||||||||
| 所得税 | (4.0 | ) | (1.0 | ) | ||||
| 财务结果 | 6.5 | 4.4 | ||||||
| 物业、厂房及设备折旧 | 1.5 | 1.4 | ||||||
| 无形资产摊销 | 2.9 | 2.8 | ||||||
| 租赁资产折旧 | 1.7 | 0.8 | ||||||
| 交易费用 | 1.0 | - | ||||||
| 股权激励与股票期权 | 1.0 | 3.0 | ||||||
| 应占合营公司及联营公司损益 | 0.9 | (0.9 | ) | |||||
| 或有事项拨备 | 0.0 | 0.3 | ||||||
| 贸易债务人减值准备 | (0.1 | ) | 0.2 | |||||
| 报废津贴 | 0.6 | 0.1 | ||||||
| 初始确认及生物资产公允价值变动 | (1.0 | ) | 0.1 | |||||
| 农产品收获后可变现净值变动情况 | 0.2 | (0.2 | ) | |||||
| 出售设备和无形资产的损益 | (7.5 | ) | (0.1 | ) | ||||
| 营运资金变动 | ||||||||
| 应收账款 | 31.5 | (10.0 | ) | |||||
| 其他应收款 | (0.6 | ) | (6.0 | ) | ||||
| 收入和最低假定所得税 | (2.7 | ) | (4.0 | ) | ||||
| 存货和生物资产 | 13.5 | (6.1 | ) | |||||
| 贸易及其他应付款项 | (20.8 | ) | 4.8 | |||||
| 员工福利和社会保障 | (1.3 | ) | (0.4 | ) | ||||
| 递延收入及客户垫款 | 0.5 | (15.9 | ) | |||||
| 收取的利息 | 1.0 | 0.2 | ||||||
| 通胀对营运资本调整的影响 | 0.0 | (0.4 | ) | |||||
| 经营活动产生（使用）的现金流量净额 | 23.3 | (17.4 | ) | |||||
| 投资活动 | ||||||||
| 出售物业、厂房及设备所得款项 | 0.0 | 0.1 | ||||||
| 金融资产收益 | 5.1 | - | ||||||
| 金融资产投资 | (4.4 | ) | 4.5 | |||||
| 购置物业、厂房及设备 | (1.3 | ) | (1.7 | ) | ||||
| 资本化发展支出 | (1.9 | ) | (3.4 | ) | ||||
| 购买无形资产 | (0.0 | ) | (0.9 | ) | ||||
| 投资活动使用的现金流量净额 | (2.5 | ) | (1.4 | ) | ||||
| 融资活动 | ||||||||
| 借款收益 | 56.0 | 69.9 | ||||||
| 偿还借款和融资付款 | (62.7 | ) | (52.4 | ) | ||||
| 利息支付 | (4.1 | ) | (4.6 | ) | ||||
| 其他财务收益或付款，净额 | 0.0 | (0.5 | ) | |||||
| 购买自有股份 | - | - | ||||||
| 租赁资产付款 | (1.9 | ) | (1.4 | ) | ||||
| 子公司分配的现金红利 | - | (0.0 | ) | |||||
| 筹资活动产生的（用于）现金流量净额 | (12.7 | ) | 10.9 | |||||
| 现金及现金等价物净增加（减少）额 | 8.2 | (7.9 | ) | |||||
| 通货膨胀对现金和现金等价物的影响 | 0.0 | (0.0 | ) | |||||
| 截至期初的现金及现金等价物 | 29.2 | 24.4 | ||||||
| 汇率变动对现金及等价物的影响 | 1.1 | (0.2 | ) | |||||
| 截至期末的现金及现金等价物 | 38.5 | 16.4 | ||||||
| 13 | BioCeres作物解决方案 | 2025年第三季度 | |