美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
（标记一）
☒ |
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 |
截至2023年3月31日的季度
或者
☐ |
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
委员会文件编号：000-23970
飞康软件公司
（注册人的确切名称在其章程中指明）
特拉华州 |
77-0216135 |
（公司或组织的国家或其他管辖权） |
（国税局雇主识别号） |
国会大道501号，150套房 |
|
德克萨斯州奥斯汀 |
78701 |
（主要执行办公室地址） |
（邮编） |
登记员的电话号码，包括区号：（631）777-5188
根据该法第12（b）节登记的证券：
各类名称 |
|
交易 符号（s） |
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注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值0.00 1美元 |
|
FALC |
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OTCQB |
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用复选标记表明登记人（1）在过去12个月内（或登记人须提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是☐
用复选标记表明登记人在过去12个月内（或在要求登记人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据条例S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份交互式数据文件。是☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速披露公司 |
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☐ |
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加速披露公司 |
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☐ |
非加速披露公司 |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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☒ |
新兴成长型公司 |
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☐ |
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如果是一家新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是☐否
在根据法院确认的计划分发证券之后，用复选标记表明登记人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15（d）条要求提交的所有文件和报告。是☐
截至2023年5月8日，登记人已发行普通股7122 199股，每股面值0.00 1美元。
飞康软件公司及其附属公司
表格10-Q
指数
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3 |
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3 |
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3 |
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5 |
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6 |
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8 |
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9 |
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25 |
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33 |
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33 |
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第二部分。 |
34 |
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项目1。 |
34 |
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34 |
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35 |
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35 |
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35 |
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35 |
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36 |
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37 |
2
第一部分.财务信息
项目1。财务报表
飞康软件公司及其附属公司
简明合并资产负债表
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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（未经审计） |
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物业、厂房及设备 |
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当前资产： |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款净额 |
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预付费用及其他流动资产 |
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合同资产净额 |
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流动资产总额 |
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物业及设备净额 |
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经营租赁使用权资产净额 |
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软件开发费用，净额 |
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其他资产 |
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商誉 |
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其他无形资产净额 |
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长期合同资产净额 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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|
负债和股东赤字 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计费用 |
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租赁负债的流动部分 |
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短期应付票据 |
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递延收入 |
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流动负债合计 |
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其他长期负债 |
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应付票据，扣除债务发行费用和折扣 |
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递延所得税负债 |
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递延收入，扣除当期部分 |
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负债总额 |
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|
承付款项和意外开支（附注11） |
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||
A系列可赎回可转换优先股，面值0.00 1美元，已授权200000股，已发行和流通900000股，赎回价值分别为16299546美元和15984331美元 |
|
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|
股东赤字： |
|
|
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||
普通股，面值0.00 1美元，授权股30,000，000股，已发行和流通股分别为7,122，199股和7,118，609股 |
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|
额外实收资本 |
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|
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|
累计赤字 |
|
|
(125,954,948 |
) |
|
|
(125,507,178 |
) |
累计其他综合损失 |
|
|
(1,740,313 |
) |
|
|
(1,752,099 |
) |
股东赤字总额 |
|
|
(17,163,161 |
) |
|
|
(16,407,442 |
) |
负债总额和股东赤字 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见所附未经审计简明综合财务报表附注。
3
飞康软件公司及其附属公司
简明合并经营报表
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月， |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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收入： |
|
|
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||
产品收入 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
支助和服务收入 |
|
|
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|
|
总收入 |
|
|
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|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
支助和服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入总成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
||
研究和开发费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和营销 |
|
|
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|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总营业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入（亏损） |
|
|
(420,668 |
) |
|
|
(1,112,671 |
) |
利息和其他费用 |
|
|
(79,863 |
) |
|
|
(117,995 |
) |
所得税前收入（损失） |
|
|
(500,531 |
) |
|
|
(1,230,666 |
) |
所得税费用（收益） |
|
|
(52,761 |
) |
|
|
(121,260 |
) |
净收入（亏损） |
|
$ |
(447,770 |
) |
|
$ |
(1,109,406 |
) |
减：应计A系列可赎回可转换优先股股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
减：A系列可赎回可转换优先股赎回价值的增值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于普通股股东的净利润（亏损） |
|
$ |
(772,836 |
) |
|
$ |
(1,425,142 |
) |
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损） |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
归属于普通股股东的稀释每股净收益（亏损） |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
加权平均基本流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均稀释流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
见所附未经审计简明综合财务报表附注。
4
飞康软件公司及其附属公司
综合收益（亏损）简明综合报表）
（未经审计）
|
截至3月31日的三个月， |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
净收入（亏损） |
$ |
(447,770 |
) |
$ |
(1,109,406 |
) |
其他综合收入（损失），扣除适用税项 |
|
|
|
|
||
外币折算 |
|
|
|
|
|
|
其他综合收入（损失）总额，扣除适用 |
|
|
|
|
|
|
综合收益总额（亏损） |
$ |
(435,984 |
) |
$ |
(1,075,896 |
) |
减：A系列可赎回可转换优先股的应计 |
|
|
|
|
|
|
减：A系列可赎回赎回价值的增值 |
|
|
|
|
|
|
归属于共同基金的综合收益（亏损）总额 |
$ |
(761,050 |
) |
$ |
(1,391,632 |
) |
见所附未经审计简明综合财务报表附注。
5
飞康软件公司及其附属公司
股东赤字的简明综合报表
（未经审计）
|
|
共同 |
|
|
共同 |
|
|
附加 |
|
|
累计 |
|
|
|
累计 |
|
|
合计 |
|
||||||
截至2023年1月1日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(125,507,178 |
) |
|
|
$ |
(1,752,099 |
) |
|
$ |
(16,407,442 |
) |
净收入（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(447,770 |
) |
|
|
|
|
|
|
(447,770 |
) |
||||
对雇员的股份补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
就受限制股份归属而发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(3 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
A系列可赎回可转换优先股的增值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(9,851 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(9,851 |
) |
||||
A系列可赎回可转换优先股的股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(315,215 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(315,215 |
) |
||||
外币折算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(125,954,948 |
) |
|
|
|
(1,740,313 |
) |
|
|
(17,163,161 |
) |
见所附未经审计简明综合财务报表附注。
6
股东赤字的简明综合报表
（未经审计）
|
|
共同 |
|
|
共同 |
|
|
附加 |
|
|
累计 |
|
|
|
累计 |
|
|
合计 |
|
||||||
2022年1月1日余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(123,462,638 |
) |
|
|
$ |
(1,860,040 |
) |
|
$ |
(12,965,983 |
) |
净收入（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,109,406 |
) |
|
|
|
|
|
|
(1,109,406 |
) |
||||
对雇员的股份补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
就受限制股份归属而发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
A系列可赎回可转换优先股的增值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(14,815 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(14,815 |
) |
||||
A系列可赎回可转换优先股的股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(300,921 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(300,921 |
) |
||||
外币折算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年3月31日余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(124,572,044 |
) |
|
|
|
(1,826,530 |
) |
|
|
(14,349,431 |
) |
见所附未经审计简明综合财务报表附注。
7
飞康软件公司及其附属公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入（亏损） |
|
$ |
(447,770 |
) |
|
$ |
(1,109,406 |
) |
为将净亏损与业务活动提供的现金净额对账而作出的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付票据债务折扣的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股份支付补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收回申报表和可疑账户 |
|
|
|
|
|
|
(18,740 |
) |
经营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用及其他流动资产 |
|
|
(141,566 |
) |
|
|
(222,019 |
) |
合同资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存货 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用和其他长期负债 |
|
|
(204,083 |
) |
|
|
(259,405 |
) |
经营租赁负债 |
|
|
(17,046 |
) |
|
|
(21,512 |
) |
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
(682,055 |
) |
经营活动提供（使用）的现金净额 |
|
|
(88,350 |
) |
|
|
|
|
投资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
购置不动产和设备 |
|
|
(2,898 |
) |
|
|
|
|
投资活动提供（用于）的现金净额 |
|
|
(2,898 |
) |
|
|
|
|
筹资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
为限制性股票发行支付的工资税支付的现金 |
|
|
(681 |
) |
|
|
|
|
短期债务的支付 |
|
|
(75,921 |
) |
|
|
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
|
|
(76,602 |
) |
|
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
(3,985 |
) |
|
|
(13,989 |
) |
现金及现金等价物净增加（减少）额 |
|
|
(171,835 |
) |
|
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非现金投资和筹资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
未分配A系列可赎回可转换优先股股息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
A系列可赎回可转换优先股的增值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见所附未经审计简明综合财务报表附注。
8
飞康软件公司及其附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（1）陈述的基础
（a）公司和业务性质
FalconStor Software，Inc.是特拉华州的一家公司（“我们”、“公司”或“FalconStor”），是一家值得信赖的数据保护软件领导者，为混合云世界实现灾难恢复和备份操作的现代化。该公司使企业客户和托管服务提供商能够保护、迁移和保护他们的数据，同时将数据存储和长期保留成本降低多达95%。全球有1000多家组织和托管服务提供商在FalconStor上进行标准化，以此作为他们的云首次数据保护未来的基础。
（b）流动性
截至2023年3月31日，公司的营运资金缺口为50万美元，其中包括当期递延收入360万美元和股东赤字1720万美元。在截至2023年3月31日的三个月内，公司净亏损40万美元，经营活动产生的负现金流为10万美元。截至2023年3月31日，公司的总现金余额为180万美元，与2022年12月31日的200万美元相比减少了20万美元。
截至2023年3月31日，公司的主要流动资金来源包括现金和预计从业务中产生的未来现金。在截至2023年3月31日的三个月中，公司产生了负的净收入和负的现金流，截至2023年3月31日，公司报告的营运资本为负。
本公司目前是本公司与HCP-FVA，LLC（“HCP-FVA”）于2018年2月23日签署的经修订和重述的定期贷款信贷协议（“经修订和重述的贷款协议”）的一方，该协议于2019年12月27日修订。关于公司最初于2021年6月3日提交的经修订的S-1表格登记声明中所述的当时拟议的公司公开发行（“6月发行”），我们与Hale Capital Partners，LP（“Hale Capital”）签订了日期为2021年6月2日的信函协议（“贷款延期信函协议”），该协议规定将Hale Capital根据经修订和重述的贷款协议所欠未偿债务部分的到期日延长至2023年6月30日。所欠其他放款人的剩余未偿还本金已全额偿还。2022年7月19日，我们与Hale Capital签订了一份信函协议（“第二份贷款延期信函协议”），该协议规定将经修订和重述的贷款协议项下的未偿债务的到期日从2023年6月30日延长至2023年12月31日。2023年2月10日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，将优先担保债务的到期日进一步延长至2024年6月30日（“第三次贷款延期信函协议”）。详见附注（9）应付票据。
此外，如附注（12）A系列可赎回可转换优先股中进一步描述的，HCP-FVA和Hale Capital持有的公司A系列可赎回可转换优先股（“A系列优先股”）的强制赎回权的生效日期从2021年7月30日延长至2023年7月30日，根据日期为2021年6月24日的公司A系列可转换优先股的经修订和重述的指定、优先和权利证书的第1号修订（经修订，“指定证书”）。2022年7月19日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，根据该协议，Hale Capital同意在2023年12月31日或之前不行使或允许行使A系列优先股的强制赎回权，除非赎回是根据指定证书第8（e）（z）节或违约事件（定义见指定证书）进行的。如果在2023年3月31日赎回A系列优先股，公司将需要向A系列优先股的持有者支付1630万美元。2023年2月10日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，将A系列优先股的赎回日期进一步延长至2024年6月30日。
公司认为，其目前的现金余额加上预期的经营活动现金流量，将足以满足自综合财务报表发布之日起至少一年的营运资金需求。
9
（c）新冠疫情、地缘政治及其他宏观经济对本港经营环境的影响
我们面临宏观经济和地缘政治条件带来的风险和不确定性，包括但不限于通货膨胀、利率上升、外汇波动、消费支出减少、地缘政治冲突，包括乌克兰冲突，以及新冠疫情的持续影响。我们不断监测这些宏观经济和地缘政治事件和趋势对我们的业务和财务结果的直接和间接影响。
这些宏观经济和地缘政治条件对我们业务的影响程度很难预测。这些影响包括但不限于供应链和物流挑战、消费者对我们产品的需求减少以及整个行业的广告支出放缓。例如，新冠疫情的影响是不稳定和不确定的，但它已经造成并可能继续造成各种负面影响，包括无法与实际或潜在客户见面，我们的最终客户决定推迟或放弃他们的计划采购或未能付款，以及我们或我们的合作伙伴的供应链延迟或中断。因此，我们的销售周期可能会延长，我们与新老客户和合作伙伴完成交易的能力可能会受到负面影响，我们确认我们完成的软件交易的收入的能力可能会受到负面影响，我们的需求生成活动以及这些活动的效率和效果可能会受到负面影响，而且在新冠疫情爆发得到控制之前，我们一直很难预测我们的经营业绩。这些不确定性已经并可能继续对全球经济状况和整体IT支出造成压力，并可能导致我们的最终客户修改支出优先顺序或延迟或放弃购买决定，从而延长销售周期并可能降低我们解决方案的价格，并可能使我们难以预测我们的销售和经营业绩，以及对未来投资做出决策，其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。
（d）合并原则
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间结余和交易都已在合并过程中消除。
（e）概算的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则（“公认会计原则”）编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响到在财务报表之日所报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告所述期间所报告的收入和支出数额。该公司的重大估计包括收入确认、应收账款备抵、衍生品估值、商誉估值和所得税。实际结果可能与这些估计数不同。
公司经营所在的许多国家的金融市场波动对公司的业务产生了影响，并可能继续产生影响。这些条件可能会对上述公司的重大会计估计产生重大影响。
（f）未经审计的临时财务资料
随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的。根据与临时财务报表有关的规则和条例，通常按照公认会计原则编制的财务报表中所包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略。
管理层认为，所附未经审计的临时简明合并财务报表反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报公司截至2023年3月31日的财务状况以及截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的经营业绩所必需的。任何过渡时期的业务结果并不一定表明整个财政年度预期的业务结果。这些浓缩的合并
10
财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告（“2022 10-K表格”）中的合并财务报表和附注一并阅读。
（g）最近发布的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06，涉及ASC主题470“债务”和ASC主题815“衍生工具和套期保值”，其中减少了可转换工具的会计模型数量，修改了可转换工具稀释每股收益的计算方法，以及其他一些变化。该指南对SEC定义的较小报告公司有效，适用于2023年12月15日之后开始的年度报告期，包括该报告期内的过渡期。允许提前领养。我们目前正在评估采用这一标准对我们合并财务报表的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU2016-13，“金融工具——信用损失（连同随后的所有修订，（”主题326“）”，取代了之前的美国公认会计原则，该原则要求在确认信用损失时采用已发生损失的方法，并推迟到很可能发生损失时才予以确认。专题326用反映预期信贷损失的方法取代了已发生损失的方法，并要求考虑合理和可支持的信息来估计信贷损失。这一规定对2019年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。2020年2月，FASB发布了ASU 2020-02，“金融工具——信用损失（主题326）和租赁（主题842）”，将较小报告公司的主题326的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的财政年度。公司通过了专题326，自2023年1月1日起生效。采用这一标准对公司合并财务报表的影响并不大。
（2）重要会计政策摘要
2022年10-K表附注（1）重要会计政策摘要说明了公司的重要会计政策。自2022年12月31日以来，公司的重大会计政策未发生重大变化。有关公司重要会计政策的说明，请参阅2022年10-K表。
客户合同收入和相关余额
产品和服务的性质
本地软件的许可证规定客户有权在向客户提供软件时使用现有软件。客户可以购买永久许可证或订阅许可证，这些许可证为客户提供相同的功能，但主要不同于客户从软件中受益的时间。来自不同的本地许可证的收入在软件提供给客户时预先确认。分配给软件维护和支助服务的收入在合同支助期内按比例确认。
硬件产品主要由服务器和相关组件组成，其功能独立于软件产品，因此作为单独的履约义务入账。分配给硬件维护和支助服务的收入在合同支助期间按比例确认。
专业服务主要与软件实施服务有关，相关收入在客户接受后确认。
合同余额
确认收入的时间可能与向客户开票的时间不同。公司在开票前确认收入时记录合同资产，或在开票后确认收入时记录未实现收入。对于有多年维修协议的永久许可证，公司为许可证和一般一年的维修开具发票，未来的维修一般每年开具发票。对于多年订购许可证，公司一般每年在
11
每个年度覆盖期间的开始。本公司记录了一项合同资产，该资产涉及为多年现场许可证确认的收入，因为其获得付款的权利以在未来几年提供产品支持和服务为条件。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，应收账款（扣除呆账备抵）分别为180万美元和230万美元。对具有类似风险特征的应收账款和合同资产的预期信用损失拨备是根据对历史损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测的评价记录的。当显然无法收回这些款项时，即注销帐目，通常是在款项逾期超过九个月时。截至2023年3月31日，我们的应收账款信用损失准备金分别为54,869美元和截至2022年12月31日的25,720美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，短期和长期合同资产（扣除信贷损失准备金）分别为50万美元和50万美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的合同资产信用损失准备金分别为5112美元和零。
递延收入主要包括与未实现收入相关的维护以及定期和永久许可证的技术支持。维修和技术支助收入在所涉期间按比例确认。递延收入还包括未来将履行的专业服务合同，这些合同在公司根据客户安排的条款提供相关服务时确认为收入。
递延收入变动情况如下：
截至2023年3月31日止三个月 |
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截至2023年1月1日的余额 |
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$ |
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收入递延 |
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收入的确认 |
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(2,268,396 |
) |
准备金变动 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，分别从每一期初的递延收入余额中确认收入130万美元和140万美元。
递延收入包括分配给尚未确认并将在今后各期确认为收入的剩余履约义务的开票收入。截至2023年3月31日，递延收入为500万美元，公司预计将在未来12个月内将其中约72%的收入确认为收入，其余部分将在此后确认。
截至2023年3月31日，未开票支助和服务的剩余履约义务预计将确认约160万美元的收入。我们预计在未来12个月内，这些剩余履约义务的约39%将确认收入，余额将在其后确认。
付款条款和条件因合同类型而异，但条款一般包括30至90天内付款的要求。在确认收入的时间与开票的时间不同的情况下，公司确定其合同一般不包括重要的融资部分。公司发票条款的主要目的是向客户提供简化和可预测的方式来购买其产品和服务，而不是从我们的客户那里获得融资或向客户提供融资。例如，在订阅期开始时开具发票，在合同期内按比例确认维护和支持收入，以及每年开具发票，在交付时确认产品收入的多年本地许可证。
重大判决
该公司与客户签订的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被视为应单独核算还是应合并核算的不同履约义务，可能需要作出重大判断。
需要作出判断，以确定每项不同履约义务的单独售价（“SSP”）。对于除维护和支持之外的产品和服务，公司通过按历史折扣百分比调整目录价格来估计SSP。
12
软件和硬件维护及支持费的SSP是根据对有关产品收取的费用的规定百分比计算的。
公司的永久和定期软件许可证具有重要的独立功能，因此，分配给这些履约义务的收入在电子交付下载链接和许可证密钥时确认。
产品维护和支助服务随着时间的推移而得到满足，因为它们是整个支助期间随时待命的义务。因此，与维修服务有关的收入被递延，并在合同期内按比例确认为收入。
与专业服务相关的收入在客户接受时确认。
收入分类
请参阅简明综合业务报表和附注（16）分部报告和集中度，以讨论按产品类型和地域分列的收入情况。公司认为，这种分类水平充分说明了我们的收入和现金流动的性质、数额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
如果公司预期与客户签订合同的收益超过一年，则该公司确认与客户签订合同的增量成本为一项资产。公司已确定其销售佣金计划符合成本资本化的要求。在本报告所述期间，获得合同的资本化费用总额并不重要，并列入我们合并资产负债表上的其他流动和长期资产。本公司在摊销期为一年或一年以下的情况下，对与客户签订合同所产生的费用适用一种实际的权宜之计。
租约
我们已就我们的各种设施订立经营租约。我们在一开始就确定一项安排是不是租约。经营租赁包括在使用权（“ROU”）资产中，租赁负债则包括在我们简明的综合资产负债表中。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债义务代表我们支付租赁款项的义务。ROU资产和负债在启动日根据租赁期内租赁付款的现值确认。我们签订了包含租赁和非租赁部分的租赁协议，并将这些部分作为单一的租赁部分进行核算。由于我们的大部分租约并没有提供一个隐含的利率，我们在确定租约付款的现值时，是根据在开始日期可获得的资料来估计我们的增量借款率。当易于确定时，我们使用隐含利率。ROU资产还包括已支付的任何租赁付款，不包括租赁奖励和租赁直接费用。我们的租约条款可能包括延长或终止租约的选择。在合理确定我们将行使这一选择权时，在确定使用权资产和租赁负债义务时，已考虑了这些延长的条款。租赁费用在租赁期内按直线法确认。
资产和负债的使用权
我们有各种办公设施的经营租约，预计将持续到2023年。以下是我们截至2023年3月31日的ROU资产和负债的摘要。
使用权资产 |
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$ |
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租赁负债债务，当期 |
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租赁负债债务，减去流动部分 |
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租赁负债总额 |
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$ |
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加权平均剩余租期 |
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0.25 |
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加权平均贴现率 |
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% |
13
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截至3月31日的三个月， |
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2023 |
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2022 |
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租赁费用的组成部分： |
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经营租赁费用 |
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转租收入 |
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净租赁成本 |
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$ |
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$ |
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在截至2023年3月31日的三个月中，来自经营租赁的经营现金流量约为17467美元。
截至2023年3月31日，我们的ROU资产在剩余租赁期内的未来最低租赁付款大致如下：
2023年（剩余） |
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$ |
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2024 |
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最低租赁付款额共计 |
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$ |
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利息减少 |
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租赁负债现值 |
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$ |
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（三）每股收益
基本每股收益（“EPS”）是根据已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益的计算依据是加权平均已发行普通股股数加上稀释普通股等价物，可归属于股票期权奖励、限制性股票奖励、认股权证和已发行的A系列优先股。
以下是被排除在计算已发行稀释股份之外的普通股等价物，因为它们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内具有反稀释作用：
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截至3月31日的三个月， |
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2023 |
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2022 |
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股票期权 |
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限制性股票 |
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A系列可赎回可转换优先股 |
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反稀释性普通股等价物共计 |
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（4）财产和设备
截至2023年3月31日和2022年12月31日的财产和设备账面毛额及累计折旧情况如下：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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账面总额 |
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$ |
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$ |
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累计折旧 |
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(15,433,841 |
) |
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(15,419,168 |
) |
物业及设备净额 |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，折旧费用分别为11244美元和23344美元。
14
（5）软件开发费用
截至2023年3月31日和2022年12月31日的软件开发费用账面毛额和累计摊销情况如下：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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账面总额 |
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$ |
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$ |
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累计摊销 |
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(2,969,131 |
) |
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(2,962,075 |
) |
软件开发费用，净额 |
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$ |
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$ |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司分别记录了与资本化软件成本相关的摊销费用7056美元和1639美元。
（6）商誉和其他无形资产
截至2023年3月31日和2022年12月31日，商誉和其他无形资产的账面毛额和累计摊销情况如下：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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商誉 |
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$ |
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$ |
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其他无形资产： |
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账面总额 |
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$ |
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$ |
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累计摊销 |
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(4,027,931 |
) |
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(4,021,130 |
) |
账面净额 |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，摊销费用分别为6801美元和10536美元。
（七）股份支付安排
2018年6月22日，公司股东通过了飞康软件2018年股票激励计划（“2018年计划”）。2018年计划由公司董事会（“董事会”）的薪酬委员会（“薪酬委员会”）管理，最初规定在公司向公司或其关联公司的员工、董事和顾问授予限制性股票时，发行最多1,471，997股公司普通股。2021年6月，公司股东批准了一项修正案，将根据2018年计划授权和预留发行的普通股股份数量增加220,800股，至总计1,692，797股。期权的行使价格由薪酬委员会决定，但须征得Hale Capital的同意。归属条款以业绩为基础，由薪酬委员会根据各种因素确定，但须征得Hale Capital的同意，包括（i）在控制权发生变更时向A系列优先股和公司普通股持有人返还资本，（ii）偿还公司在优先担保债务下的债务，以及（iii）公司的自由现金流。
下表概述了2018年计划，该计划是截至2023年3月31日公司能够给予股权补偿的唯一计划：
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股票 |
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可用股份 |
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股票 |
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计划名称 |
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授权 |
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赠款 |
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优秀 |
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飞康软件股份有限公司2018年股票激励计划 |
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下表汇总了截至2023年3月31日已终止或到期但仍有股权奖励未兑现的公司股权计划：
计划名称 |
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可供批出的股份 |
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已发行股票 |
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飞康软件股份有限公司2016年激励股票计划 |
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飞康软件股份有限公司2006年股票激励计划 |
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15
公司截至2023年3月31日止三个月的限制性股票活动摘要如下。这种限制性股票没有赋予任何投票权或决定权，在被授予之前不会被视为流通在外。
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数目 |
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截至2023年1月1日 |
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授予 |
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既得 |
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(4,080 |
) |
没收 |
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截至2023年3月31日 |
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下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月简明综合经营报表下列细列项目中根据公司股票权益计划发放的所有奖励的股份补偿费用：
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截至3月31日的三个月， |
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2023 |
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2022 |
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收入成本----支助和服务 |
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研究和开发费用 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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$ |
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$ |
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（8）所得税
公司的所得税拨备主要包括州税和地方税，以及适用的外国税收，其数额是使公司年初至今的税收拨备与公司预期全年实现的实际税率保持一致所必需的。
在截至2023年3月31日的三个月内，该公司的所得税收益为52761美元。截至2023年3月31日止三个月的实际税率为10.5%。实际税率与21%的法定税率不同，原因包括外国和国内收入、外国预扣税款以及适用于本公司的估价免税额。截至2023年3月31日，公司关于其国内递延所得税资产可变现的结论没有改变，因此，公司没有记录任何所得税优惠，因为这些金额与估值备抵完全抵消。
截至2022年3月31日止三个月，公司录得所得税收益121260美元。截至2022年3月31日止三个月的实际税率为9.9%。实际税率与21%的法定税率不同，这是由于国外和国内收入的混合以及估价津贴的适用。截至2022年3月31日，公司关于其国内递延所得税资产可变现的结论没有改变，因此，公司没有记录任何所得税优惠，因为这些金额与估值备抵完全抵消。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司未确认的税收优惠总额（不包括利息）分别为71296美元和79518美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司的应计利息分别为42088美元和44462美元，反映在应计费用中。
（9）应付票据
应付票据余额包括：
16
2023年1月1日应付票据总额，净额 |
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$ |
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折扣的增加 |
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偿还AFCO融资 |
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$ |
(75,921 |
) |
截至2023年3月31日的应付票据净额 |
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$ |
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优先担保债务
本公司现为经修订及重订贷款协议的订约方。优先担保债务的利息为最优惠利率加0.75%。就6月份的发行而言，我们与Hale Capital签订了贷款延期信函协议，该协议规定将Hale Capital根据经修订和重述的贷款协议所欠未偿债务部分的到期日延长至2023年6月30日。所欠其他出贷人的剩余未偿还本金已全额偿还。2022年7月19日，我们与Hale Capital签订了第二份贷款延期函协议，该协议规定将经修订和重述的贷款协议项下的未偿债务的到期日从2023年6月30日延长至2023年12月31日。2023年2月10日，公司与Hale Capital签订了第三份贷款延期函协议，将优先担保债务的到期日进一步延长至2024年6月30日。本公司根据《第二次贷款展期协议》和《第三次贷款展期协议》订立展期协议，导致根据ASC 470-50，修改和终止条款对债务进行修改，因此无需确认收益或损失。这些变化是使用新的贷款实际利率进行前瞻性核算的。
如根据经修订及重订贷款协议（“定期贷款”）发行的定期票据因任何理由而被预付，该等预付款项须支付相当于预付本金5%的溢价。定期贷款必须在发生某些事件时预付，包括但不限于某些资产处置、发生额外债务、收到保险收益和控制权变更，但有某些例外情况。
经修订及重订的贷款协议有惯常的陈述、保证及肯定及否定契约。负面契约包括与有效年度合同价值有关的财务契约。经修订和重述的贷款协议还载有惯常的违约事件，包括但不限于付款违约、与某些其他债务的交叉违约、违反契约、破产事件和控制权变更。在发生违约的情况下，作为经修订和重述贷款协议下的行政代理人，Hale Capital的关联公司HCP-FVA可以（并应持有超过50%的定期贷款（其中必须包括HCP-FVA）的贷款人的书面请求）加速支付经修订和重述贷款协议下的所有债务，并寻求其他可用的补救措施。
截至2023年3月31日，公司遵守经修订及重订贷款协议所载的财务契约。
其他融资安排
2022年9月8日，本公司与AFCO Premium Credit LLC（“AFCO”）签订了一项融资安排，用于向Watkins Insurance Group续签其公司保单，金额为253,068美元。协议条款包括每月支付25307美元，期限为10个月，年利率为4.2%，直至2023年7月15日。
截至2023年3月31日，就这一安排应付给AFCO的余额为101227美元，在公司的综合资产负债表上作为“短期应付票据”列示。
（10）公允价值计量
本公司以公允价值计量其现金等价物和衍生工具。公允价值是一种退出价格，代表在市场参与者之间的有序交易中，出售资产将收到的金额或转移负债将支付的金额。作为考虑这些假设的基础，公司采用了三级公允价值等级制度，在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入。
17
公允价值等级
衡量公允价值的方法根据这些估值方法的投入是反映其他市场参与者根据从独立来源获得的市场数据（可观察投入）使用的假设，还是反映公司自己对市场参与者估值的假设（不可观察投入），规定了估值技术的等级。因此，可观察和不可观察的输入产生了以下公允价值层次结构：
下表列出截至2023年3月31日按经常性公允价值计量的公司资产和负债：
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报告日的公允价值计量采用 |
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合计 |
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报价 |
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重大 |
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重大 |
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衍生负债： |
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衍生工具 |
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衍生负债总额 |
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以公允价值计量的资产和负债总额 |
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$ |
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下表列出截至2022年12月31日以经常性公允价值计量的公司资产和负债：
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报告日的公允价值计量采用 |
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合计 |
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报价 |
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重大 |
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重大 |
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衍生负债： |
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衍生工具 |
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衍生负债总额 |
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以公允价值计量的资产和负债总额 |
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$ |
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$ |
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18
公允价值的计量
公司衍生品的公允价值是根据概率假设调整的Black-Scholes定价模型进行估值的，除概率和波动性假设外，所有重要投入都来自股价和利率等可观察市场数据，或得到这些数据的证实。概率假设和波动率假设对公允价值计量均具有重要意义，且不可观测。这些嵌入衍生工具包含在公允价值层次结构的第3级。这些衍生品包括在我们合并资产负债表上的其他长期负债中。
公司的A轮优先股和应付票据分别以10.2%和9.2%的实际收益率按摊余成本计量。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月使用重大不可观测投入（第3级）按经常性公允价值计量的公司负债的期初和期末余额的对账：
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截至3月31日的三个月， |
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2023 |
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2022 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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在收益中确认的总（收益）损失 |
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(86 |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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公司衍生品的估值采用Black-Scholes定价模型，对概率假设进行了调整，除概率和波动性假设外，所有重要投入均来自股价和利率等可观察市场数据，或得到这些数据的证实。概率和波动性假设如下：
作为基本销售交易一部分的赎回的可能性 |
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0.5 % |
在没有基本销售交易的情况下赎回的可能性 |
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4.75 % |
年度波动 |
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65 % |
（11）承付款项和意外开支
公司通常为客户提供软件产品的保修期不超过90天。此类担保是根据财务会计准则委员会发布的关于意外事件的权威指导进行核算的。截至2023年3月31日止三个月，本公司未发生任何与保修义务相关的费用。
根据其几乎所有软件许可协议的条款，本公司向其客户赔偿因本公司软件侵犯第三方知识产权等指控而对这些客户提出的索赔所产生的所有费用和损害。在大多数情况下，如果发生侵权索赔，公司保留以下权利：（i）为客户争取继续使用软件的权利；（ii）更换或修改软件以消除侵权，同时提供基本等同的功能；或（iii）如果（i）和（ii）都不能合理实现，公司可以终止许可协议，并按比例向客户退还支付给公司的许可费。此类赔偿规定是根据财务会计准则理事会发布的关于担保的权威指南进行核算的。在正常经营过程中，公司不时收到索赔，通常是原始设备制造商的索赔。本公司目前不知道有任何重大的赔偿要求。
如附注（12）A系列可赎回可转换优先股所述，A系列优先股的持有人在某些触发事件发生时拥有赎回权。截至2023年3月31日，公司没有违反与公司A系列优先股相关的任何非财务契约。
关于任命Todd Brooks为首席执行官，董事会批准了一份致Brooks先生的聘书（“Brooks协议”），该协议于2017年8月14日执行。Brooks协议规定，Brooks先生有权领取每年350000美元的基薪，根据公司的一般工资定期分期支付
19
实践。布鲁克斯还将有资格获得17500美元的现金奖金，任何季度的自由现金流在运营基础上为正，以及额外的奖励性薪酬，年度奖金最高可达200000美元，前提是达到双方商定和确定的绩效目标。布鲁克斯先生的工作可以随意终止。根据布鲁克斯协议和2018年计划，布鲁克斯先生获得了735,973股限制性股票。如果公司非因故终止了Brooks先生的工作，他有权获得相当于其基本工资12个月的遣散费，前提是（i）他在终止工作时已在公司工作至少12个月，或者（ii）在Brooks先生受雇后六个月内发生了控制权变更。除前一句规定的情况外，如果Brooks先生受雇于本公司不足六个月，而他的雇用被本公司无故终止，则他有权获得相当于其基本工资六个月的遣散费。布鲁克斯先生也有权根据公司的政策享受假期和其他员工福利，并有权报销公寓费用。
关于Sita先生被任命为首席财务官，董事会批准了与Sita先生拥有的实体Alucria Consulting，Inc.（“Alucria”）签订的独立承包商服务协议（“Sita协议”），该协议于2022年2月11日签署。Sita协定规定，Alucria有权获得每月20000美元的费用。根据公司确定的目标的实现情况，Alucria还将有资格获得每年最多60000美元的额外付款，并按照公司的标准政策每季度支付一次。该协议还规定，Sita先生将获得公司普通股的授予，受公司2018年股票激励计划的约束，并受特定归属条件的约束。
除非任何一方根据协议条款提前终止，否则Sita协议的期限将于2023年7月1日到期。
如附注（17）重组成本所述，公司在2017年和2019年通过的重组计划中产生了一定的重组成本。
此外，截至2023年3月31日，公司对不确定税务状况的负债总额为113385美元。此时，这一负债的结算期，包括相关的应计利息，无法确定。
（12）A系列可赎回可转换优先股
该公司有90万股A系列优先股流通在外，每股面值0.00 1美元，规定价值为每股10美元。根据指定证书，A系列优先股的每一股可转换为公司的普通股，初始转换价格为每股102.488美元，但可根据任何股票股息、股票分割、股票合并、重新分类或类似交易进行适当调整，（i）在任何时候由持有人选择，或（ii）如果在A系列优先股发行一周年之后（在某些情况下可延期），公司普通股在连续六十（60）个交易日的成交量加权平均交易价格超过转换价格的250%，并在转换日期内持续超过转换价格的225%，但在任何时候均须满足指定证书中规定的权益条件（包括但不限于其中规定的成交量限制）并受其限制。
根据指定证书，A系列优先股持有人有权按最优惠利率（《华尔街日报》东部版规定）加5%（最高股息率为10%）获得季度股息，以现金或实物形式支付（即通过增发A系列优先股），但公司不得以现金支付此类股息，除非未经A系列优先股持有人同意，在经修订和重述的贷款协议项下的任何债务仍未清偿。此外，股息的宣布和支付须遵守适用的法律，未支付的股息将会产生。持有人转换其A系列优先股股份和以普通股形式获得股息的权利受到某些限制，其中包括，在转换后可发行的普通股股份或作为股息发行的普通股股份，在获得股东批准之前，不会导致任何持有人实益拥有公司目前已发行普通股股份的9.99%以上。
20
无论适用法律是否禁止宣布或支付此类A系列优先股股息，无论公司是否有收益，无论是否有合法资金可用于支付此类股息，以及此类股息是否得到授权或宣布，A系列优先股股息都应累积。
一旦发生某些触发事件，例如破产、无力偿债或公司在按照其义务转换A系列优先股时产生重大不利影响或未能发行普通股，持有人可要求公司赎回全部或部分A系列优先股，每股价格等于（i）A系列优先股的规定价值的100%加上与之相关的应计和未付股息的总和，两者中的较高者，（ii）A系列优先股的基础普通股股份数目（以及与该等股份有关的应计及未付股息）与触发事件发生时的收盘价的乘积。在2023年12月31日或之后，在获得HCP-FVA批准的情况下，A系列优先股的每个持有者还可以要求公司以现金赎回其A系列优先股，每股价格相当于A系列优先股股票的规定价值的100%，加上相关的应计和未支付的股息。尽管如此，A系列优先股的任何持有人均不得在违约事件（如指定证书所定义）时行使任何权利或补救，或根据指定证书行使任何赎回权，除非获得当时A系列优先股已发行股份的多数持有人的批准。
基本销售交易完成后，A系列优先股将按每股赎回价格赎回，赎回价格等于（y）A系列优先股每股购买价的250%和（z）就该A系列优先股股份应付的价格中的较高者如A系列优先股的该份额在紧接该基本销售交易之前已按照指定证书（但不实施其中所载的任何限制或限制）转换为该数量的普通股；但前提是，如果基本销售交易获得两名A系列董事（定义见指定证书）的批准，则250%的门槛值改为100%。此外，如果公司完成股权或债务融资，为公司和/或其子公司带来超过500万美元的净收益，A系列优先股的持有者将有权但无义务，要求公司使用超过500万元的所得款项净额，回购全部或部分A系列优先股，每股价格等于（i）该A系列优先股所述股份价值的100%加上有关该等股份的应计及未付股息之和中的较高者，（ii）该等A系列优先股可转换成的普通股股份的数目乘以（y）该等融资公告日期的普通股的收市价或（z）该等融资完成日期的普通股的收市价两者中较大者。
A系列优先股的每个持有者拥有的投票权等于其A系列优先股在记录日期可转换成的普通股数量。此外，A系列优先股的多数股东必须批准某些行动，包括批准对公司经修订或经修订和重述的公司注册证书的任何修订，这些修订对A系列优先股的投票权、优先权或其他权利产生不利影响；支付股息或分配；公司的任何清算、资本化、重组或任何其他基本交易；发行在股息权、赎回权方面优先于A系列优先股或与A系列优先股同等的任何股权证券，清算优先权和其他权利；以低于转换价格的价格发行股票；除不可转换债务以外的任何留置权或借款，来自标准商业贷款机构的金额不超过公司应收账款的80%；赎回或购买公司的任何股本。
我们已发行的A系列优先股的持有人拥有强制性赎回权，只有在获得Hale Capital和HCP-FVA的批准后才能行使。就6月发售而言，根据日期为2021年6月24日的《指定证明书》修正案，该赎回权的生效日期由2021年7月30日延长至2023年7月30日。2022年7月19日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，根据该协议，Hale Capital同意在2023年12月31日或之前不行使或不允许行使A系列优先股的强制赎回权，除非赎回符合指定证书第8（e）（z）节或违约事件（定义见指定证书）。2023年2月10日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，将A系列优先股的赎回日期进一步延长至2024年6月30日。公司得出结论认为，延期导致了ASC 470-50，修改和终止下的债务修改，因此无需确认收益或损失。这一变化将使用新的优先股实际利率进行预期核算。
21
公司在财务报表中将A系列优先股归类为临时股权，因为在某些情况下，持有者可以选择赎回。根据公司对A系列优先股中所有嵌入的转换和看跌特征的分析，A系列优先股中的或有赎回看跌期权被确定为与债务类型主体没有明确和密切的联系，也不符合衍生会计的任何其他范围例外。因此，或有赎回看跌期权作为衍生工具入账，这些衍生工具的公允价值从A系列优先股中分离出来，记为负债。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些衍生工具的公允价值已列入合并资产负债表的“其他长期负债”。截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，这些衍生工具的公允价值变动损失计入综合经营报表的“利息和其他费用”。
在发行时，公司将交易成本、有利的转换特征和分配给嵌入衍生工具的公允价值记为A系列优先股的折扣。在规定的赎回日期2017年8月5日，即该工具的最早赎回日期之前，这些成本将使用实际利率法计入A系列优先股。截至2016年12月31日，由于当时的财务契约和持有人的赎回权失效，这一增长加速。就6月份的发行而言，作为A系列优先股的唯一持有者，Hale Capital Partners同意延长强制赎回权，并放弃先前违反A系列优先股条款的行为。公司将A系列优先股的增值、视同和应计股息扣减，分别作为对经营报表中归属于普通股股东的净亏损的调整，以及在确定截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的每股亏损时。
A系列优先股包括：
A系列可赎回可转换优先股总数，2023年1月1日净额 |
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$ |
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应计股息 |
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优先股的增值 |
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A系列可赎回可转换优先股总数，2023年3月31日净额 |
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$ |
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（十三）累计其他综合损失
截至2023年3月31日止三个月的累计其他综合损失税后净额变动如下：
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外币 |
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最低净额 |
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合计 |
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|||
截至2023年1月1日的累计其他综合收益（亏损） |
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$ |
(1,742,217 |
) |
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$ |
(9,882 |
) |
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$ |
(1,752,099 |
) |
其他综合收入（亏损） |
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改叙前的其他综合收入（损失） |
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其他综合收入（损失）共计） |
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截至2023年3月31日的累计其他综合收益（亏损） |
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$ |
(1,730,431 |
) |
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$ |
(9,882 |
) |
|
$ |
(1,740,313 |
) |
截至2022年3月31日止三个月的累计其他综合损失（扣除税后）变动情况如下：
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外币 |
|
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最低净额 |
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合计 |
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2022年1月1日累计其他综合收益（亏损） |
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$ |
(1,881,005 |
) |
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$ |
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$ |
(1,860,040 |
) |
其他综合收入（亏损） |
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改叙前的其他综合收入（损失） |
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其他综合收入（损失）共计） |
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2022年3月31日累计其他综合收益（亏损） |
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$ |
(1,847,495 |
) |
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$ |
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|
|
$ |
(1,826,530 |
) |
22
（14）股东权益
股票回购活动
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，公司没有回购任何普通股。截至2023年3月31日，根据公司的判断和市场情况，公司有权回购49078股普通股。
（15）诉讼
鉴于预测诉讼结果的固有困难，特别是在索赔人要求获得巨额或不确定损害赔偿的情况下，公司一般无法预测未决事项的最终结果，这些事项最终解决的时间，或与每一未决事项相关的最终损失、罚款或处罚可能是什么。
根据财务会计准则委员会发布的关于意外事件的权威指导意见，公司在具体损失可能发生和可估计的范围内，计提索赔的预期结算、损害和损失费用。本公司记录一笔应收款项，用于在可能和可收回的情况下进行保险赔偿。在这种情况下，可能会有超过任何应计数额的损失。如果在评估时，与诉讼有关的或有损失既不可能也不可估计，将继续监测该事项的进一步发展，以使此种或有损失既可能也可估计，公司将在发生时将这些费用支出。如果对可能损失的估计是一个范围，而在该范围内的金额更有可能，公司将计提该范围的最低金额。
本公司须面对在正常经营过程中出现的各种法律程序及申索，不论该等法律程序或申索是否成立。虽然无法确切预测任何此类事项的结果，但预计此类事项不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
公司继续评估某些诉讼和索赔，以确定公司认为可能因这些索赔和诉讼而支付的任何金额，因此，未来可能会累积和支付额外损失，这可能对公司的财务业绩、现金流量和现金储备产生重大不利影响。
（16）分部报告和集中
为了作出经营决策和评估业绩，该公司被组织在一个单一的经营部门中。截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月美国向以下地理区域客户提供的收入以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的长期资产所在地汇总如下：
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截至3月31日的三个月， |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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欧洲、中东、非洲和其他 |
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亚太 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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23
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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长期资产： |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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亚太 |
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欧洲、中东、非洲和其他 |
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长期资产共计 |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，公司有两个客户分别占总收入的10%或以上。
截至2023年3月31日，公司有四个客户占应收账款余额总额的10%或以上。截至2022年12月31日，公司有两个客户的应收账款余额占比达到或超过10%。
（17）重组费用
2017年6月，董事会批准了一项提高经营业绩的综合计划（“2017年计划”）。在截至2017年12月31日的财年结束时，2017年计划已基本完成，再加上之前在2017财年第二季度的裁员，截至2018年12月31日，公司员工人数降至约86人。在做出这些改变时，公司优先考虑客户支持和开发，同时整合业务和精简直接销售资源，使公司能够专注于安装基础并开发通往市场的替代渠道。作为整合努力的一部分，公司在截至2018年6月30日的三个月内腾出了部分前纽约州梅尔维尔的办公空间。在截至2021年12月31日的财政年度，公司为这一物业支付了833313美元的租赁处置相关费用。纽约州梅尔维尔的租约于2021年4月30日结束，年化租金总额为150万美元，将不会被替换。公司预计，截至2023年3月31日的剩余应计遣散费55747美元将在最后和解诉讼完成后支付。这类诉讼源于法国的几名雇员被解雇和办公室关闭；所有这些诉讼预计将在2023年12月31日前解决。
下表汇总了2022年至2023年3月31日期间与2017、2019和2020年计划相关的重组负债相关的活动：
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与遣散费有关的费用 |
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设施和其他费用 |
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合计 |
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2022年1月1日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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规定/增补 |
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翻译调整 |
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(2,534 |
) |
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(2,534 |
) |
2022年3月31日余额 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
规定/增补 |
|
|
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(744 |
) |
|
|
(744 |
) |
翻译调整 |
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(8,112 |
) |
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(8,112 |
) |
2022年6月30日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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翻译调整 |
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(7,518 |
) |
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(7,518 |
) |
2022年9月30日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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规定/增补 |
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翻译调整 |
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2022年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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规定/增补 |
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付款 |
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(72,639 |
) |
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(72,639 |
) |
翻译调整 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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与遣散费和设施相关的负债包含在随附的简明综合资产负债表的“应计费用”中。2017年计划下的费用包括在随附的简明综合业务报表的“重组费用”内。
24
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条含义内的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可以通过使用预测性、未来时态或前瞻性术语来识别，例如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“计划”、“可能”、“打算”、“将”或类似术语。请投资者注意，任何前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，并涉及重大风险和不确定性，实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。以下讨论应与本报告其他部分所载的合并财务报表和财务报表附注一并阅读。
概述
FalconStor Software，Inc.是一家特拉华州公司（“我们”、“公司”或“FalconStor”），是一家值得信赖的数据保护软件领导者，为混合云世界现代化的灾难恢复和备份操作。该公司使企业客户和托管服务提供商能够保护、迁移和保护他们的数据，同时将数据存储和长期保留成本降低多达95%。全球有1000多家组织和托管服务提供商在FalconStor上进行标准化，以此作为他们的云首次数据保护未来的基础。我们的产品是通过领先的托管服务提供商（“MSPs”）、系统集成商、经销商和原始设备制造商（“OEM”）组成的全球网络提供和支持的。
我们的产品满足了对企业数据保护的需求，这是由于消费者和企业越来越多地通过多种设备、网络和平台在数字空间中互动的方式所驱动的。新冠病毒大流行的爆发加速了这一转变，因为正在进行的远程工作和在家工作安排给维护企业数据安全带来了新的挑战。采用更多的员工流动性和灵活的远程工作安排，例如更广泛地纳入云技术和员工可以选择使用自己的设备，带来了更多的漏洞，企业必须通过像我们这样的解决方案来监控和保护这些漏洞，以保持企业数据的完整性。
我们的产品被企业和服务提供商用于解决企业数据保护的两个关键领域：（一）长期数据保留和恢复；（二）数据复制以保持业务连续性。我们与IBM PowerVS Cloud、AWS和Microsoft Azure等基于云的现代数据存储环境的集成，使我们的企业客户能够大幅降低成本，并提高其企业数据的可移植性、安全性和可访问性。我们认为，在我们的现代世界中，这种可访问性是关键，在这个世界中，数据必须得到保护和智能利用，以促进学习、改进产品设计和提高竞争优势。无论底层硬件、云和源数据如何，我们的产品都可以使用，这使我们的企业客户能够利用他们现有的硬件和软件投资。
自2020年初以来，我们将进入市场的努力集中在长期数据保留和恢复数据保护领域。2021年，我们加大了在美洲、欧洲、中东和非洲、日本、韩国和东南亚等核心地区的市场投入，并发布了StorSafeTM，这是我们为MSP打造的下一代虚拟磁带库（VTL）产品系列。2022年，我们与IBM建立了重要的战略合作关系，以优化在IBM Power Systems平台上运行的本地和云原生工作负载的数据保护。
在2023年第一季度，我们继续提供创新，并加强我们的每一个产品。我们的StorSafeTM解决方案是企业IT部门数据保护库中的重要备份长期档案保存工具，也适用于为企业公司提供数据保护服务的MSP。它使他们能够实现备份和归档环境的现代化，利用高效的混合和公共云存储环境，例如IBM PowerVS Cloud、AWS和Microsoft Azure提供的存储环境，节省运营成本，并提高快速远程灾难恢复的还原性能。
通过StorSafeTM，我们正在取得进展，扩展我们的技术，为混合云世界提供企业级、高度灵活和高效的备份和长期数据存储优化解决方案。
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除了我们的长期保留和恢复产品，我们的StorGuardTM业务连续性驱动的数据复制解决方案使我们的客户能够将工作负载移动到正确的目的地，无论是在本地还是在云端，并具有先进的洞察力。该解决方案是为拥有复杂、异构的IT环境和全套数据管理用例的企业组织设计的，包括但不限于大型企业、大学、医疗保健实体和政府机构。StorGuardTM是一种现代、全面且易于使用的软件解决方案，使IT专业人员能够全面了解并控制其组织的数据。
为了提高我们所有产品的易用性，我们还对我们的中央数据管理控制台（现在称为StorSightTM）进行了重大改进，以便与我们的每一款产品进行交互，以提供企业的整个数据保护环境的整体视图——无论是数据中心的本地、公共云还是混合云——以及客户持续优化其运营所需的关键分析、报告和仪表板。
FalconStor继续专注于MSP、企业客户和OEM合作伙伴。这些市场提供了最重要的机会，最适合实现FalconStor产品的价值，并提供进入广阔的全球市场的有效途径。我们的大部分收入来自向服务供应商的销售，以及通过经销商向企业客户的销售。
我们的“业务合作伙伴”计划为我们的供应商和经销商提供财务激励，以鼓励那些愿意通过培训、市场营销和收入向飞康做出承诺的合作伙伴。作为我们审查所有业务的一部分，在不牺牲销售的情况下最大限度地节省开支，并结合我们的业务合作伙伴计划，我们不断审查我们与所有地区的每一个合作伙伴的关系。我们决定只关注那些拥有专业知识、人员和网络来确定潜在客户并为我们的最终用户提供服务的合作伙伴。
从历史上看，我们的大多数软件许可证都是按容量出售的，其中包括使用许可容量的永久权利。然而，我们已将我们的重点转向通过订阅或基于期限的许可证的年度经常性收入模式，这使客户有权在指定的时间内使用我们的解决方案。我们预计，基于订阅的许可收入将在未来几年增加。
我们收入的波动是由不同时期的销售量和销售组合所驱动的。分配给永久和定期软件许可证的收入在电子交付下载链接和许可证密钥时确认，因为这些产品具有重要的独立功能。产品维护和支助服务随着时间的推移而得到满足，因为它们是整个支助期间随时待命的义务。因此，与维修服务有关的收入被递延，并在合同期内按比例确认为收入。与专业服务相关的收入在客户接受时确认。
在2023年第一季度，我们继续扩大与IBM的战略经销商关系。通过这一战略经销商关系，IBM和FalconStor共同推出联合解决方案，包括FalconStor的VTL/StorSafe软件、IBM云对象存储（COS）和IBM Power Virtual Servers（PowerVS），以实现从本地环境到IBM PowerVS Cloud的高效应用程序和数据迁移，并在IBM PowerVS Cloud中进行基于SaaS的备份和恢复。尽管我们预计这种关系将在未来带来健康的经常性收入增长，因为我们的联合解决方案是按月消费（MRR）销售的，但我们对这些类型的混合云关系的加速关注，以及相关的销售团队重组，将继续在短期内导致GAAP总收入波动。
2023年第一季度，我们的总收入同比增长10.7%。2023年第一季度净亏损447770美元，而2022年第一季度净亏损1109406美元。本季度，我们管理的运营成本为2313747美元，而2022年第一季度为2746510美元。
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新冠疫情
我们继续密切监测新冠疫情对我们业务各个方面的影响，包括对我们的业务以及对我们的客户、供应商、供应商和商业伙伴的需求和业务的影响。
到目前为止，新冠疫情大流行已经造成并可能继续造成各种负面影响，包括无法与实际或潜在客户见面，我们的最终客户决定推迟或放弃其计划的采购或未能付款，以及我们或我们的合作伙伴的供应链出现延迟或中断。新冠疫情对我们的业务、业务结果和财务状况，包括销售、费用、准备金和津贴，以及与雇员有关的成本，将在多大程度上直接或间接地产生影响，将取决于高度不确定的未来发展，包括可能出现的有关新冠疫情的新信息和为遏制或治疗它而采取的行动，以及对地方、区域、国家和国际市场的经济影响。如果我们或与我们有业务往来的任何第三方遭遇停工或其他业务中断，我们以目前计划的方式和时间表开展业务的能力可能会受到重大或负面影响，这可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
经营业绩–截至2023年3月31日止三个月与截至2022年3月31日止三个月比较。
下表列出了在我们的简明综合业务报表中列报的收入和费用细列项目及其在截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的总收入中的相应百分比，以及这些细列项目的同期美元和百分比变化。我们的业务结果作为一个业务部门报告，由我们的单一业务部门代表。
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截至3月31日的三个月， |
|
改变 |
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|||||||||||||||
（数额以美元计） |
2023 |
|
2022 |
|
期与期 |
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|||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
产品收入 |
$ |
1,022,186 |
|
|
45 |
% |
$ |
594,928 |
|
|
29 |
% |
$ |
427,258 |
|
|
|
72 |
% |
支助和服务收入 |
|
1,246,210 |
|
|
55 |
% |
|
1,454,179 |
|
|
71 |
% |
|
(207,969 |
) |
|
|
(14 |
)% |
总收入 |
|
2,268,396 |
|
|
100 |
% |
|
2,049,107 |
|
|
100 |
% |
|
219,289 |
|
|
|
11 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
产品 |
|
34,129 |
|
|
2 |
% |
|
20,719 |
|
|
1 |
% |
|
13,410 |
|
|
|
65 |
% |
支助和服务 |
|
341,188 |
|
|
15 |
% |
|
394,549 |
|
|
19 |
% |
|
(53,361 |
) |
|
|
(14 |
)% |
收入总成本 |
|
375,317 |
|
|
17 |
% |
|
415,268 |
|
|
20 |
% |
|
(39,951 |
) |
|
|
(10 |
)% |
毛利 |
|
1,893,079 |
|
|
83 |
% |
|
1,633,839 |
|
|
80 |
% |
|
259,240 |
|
|
|
16 |
% |
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
研究和开发费用 |
|
618,527 |
|
|
27 |
% |
|
705,981 |
|
|
34 |
% |
|
(87,454 |
) |
|
|
(12 |
)% |
销售和营销 |
|
802,566 |
|
|
35 |
% |
|
1,189,846 |
|
|
58 |
% |
|
(387,280 |
) |
|
|
(33 |
)% |
一般和行政 |
|
892,654 |
|
|
39 |
% |
|
849,939 |
|
|
41 |
% |
|
42,715 |
|
|
|
5 |
% |
重组费用 |
|
— |
|
|
— |
% |
|
744 |
|
|
0 |
% |
|
(744 |
) |
|
|
(100 |
)% |
总营业费用 |
|
2,313,747 |
|
|
102 |
% |
|
2,746,510 |
|
|
134 |
% |
|
(432,763 |
) |
|
|
(16 |
)% |
营业收入（亏损） |
|
(420,668 |
) |
|
(19 |
)% |
|
(1,112,671 |
) |
|
(54 |
)% |
|
692,003 |
|
|
|
62 |
% |
利息和其他费用 |
|
(79,863 |
) |
|
(4 |
)% |
|
(117,995 |
) |
|
(6 |
)% |
|
38,132 |
|
|
|
32 |
% |
所得税前收入（损失） |
|
(500,531 |
) |
|
(22 |
)% |
|
(1,230,666 |
) |
|
(60 |
)% |
|
730,135 |
|
|
|
59 |
% |
所得税费用（收益） |
|
(52,761 |
) |
|
(2 |
)% |
|
(121,260 |
) |
|
(6 |
)% |
|
68,499 |
|
|
|
56 |
% |
净收入（亏损） |
$ |
(447,770 |
) |
|
(20 |
)% |
$ |
(1,109,406 |
) |
|
(54 |
)% |
$ |
661,636 |
|
|
|
60 |
% |
减：A系列可赎回应计款项 |
|
315,215 |
|
|
14 |
% |
|
300,921 |
|
|
15 |
% |
|
14,294 |
|
|
|
5 |
% |
减：赎回价值的增值 |
|
9,851 |
|
|
0 |
% |
|
14,815 |
|
|
1 |
% |
|
(4,964 |
) |
|
|
(34 |
)% |
净收入（亏损） |
$ |
(772,836 |
) |
|
(34 |
)% |
$ |
(1,425,142 |
) |
|
(70 |
)% |
$ |
652,306 |
|
|
|
46 |
% |
27
收入
我们的主要销售重点是销售软件解决方案和平台，其中包括独立的软件应用程序、与行业标准硬件集成的软件，并作为一个完整的集成解决方案出售或以订阅或消费的方式出售。因此，我们的收入被归类为：（一）产品收入，或（二）支持和服务收入。在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认的收入为230万美元，而去年同期为200万美元。
产品收入
产品收入包括销售我们的软件解决方案的许可证和销售安装软件的平台。这包括独立的软件应用程序，有时还包括与行业标准硬件集成的软件。我们不再主要采购或销售硬件，而是帮助我们的客户购买他们自己的硬件。我们的产品通过（i）增值转售商、（ii）分销商和/或（iii）直接销售给最终用户。这些收入在符合美国普遍接受的会计原则下的所有适用标准时予以确认。
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，产品收入分别占我们总收入的45%和29%。截至2023年3月31日止三个月的产品收入为100万美元，比上年同期的60万美元增加了427258美元，增幅为72%。截至2023年3月31日止三个月的产品收入增加，原因是2023年第一季度下了合同订单。
我们继续投资于我们的产品组合，更新和更新我们现有的产品线，并开发我们的下一代创新产品，以推动我们的销售量，以支持我们的长期前景。
支助和服务收入
支助和服务收入包括：（一）维修和技术支助服务；（二）主要与实施我们的软件有关的专业服务；（三）工程服务。维修和技术支助合同产生的收入在合同维修期间递延并按比例确认。与专业和工程服务相关的收入在客户接受后的某个时间点确认。支持和服务收入从截至2022年3月31日止三个月的150万美元下降14.3%至截至2023年3月31日止三个月的120万美元。支助和服务收入较上年减少的主要原因是维修和技术支助服务收入减少。
截至2023年3月31日止三个月的维修和技术支助服务收入减少了20万美元，为120万美元，而上年同期为140万美元。我们的维护和技术支持服务收入主要来自（i）我们的客户购买维护和支持合同，以及（ii）我们的现有和新客户在初始合同到期后续签维护和支持合同。维修和技术支助服务收入比前一年减少，反映了新合同和续签合同的减少。
专业服务收入从截至2022年3月31日止三个月的5835美元降至截至2023年3月31日止三个月的3000美元。专业服务收入将根据客户选择购买工程或专业服务以协助其实施或其他项目的解决方案的数量而有所不同。我们预计，专业服务收入将继续在不同时期变化，这取决于在购买我们的任何解决方案时选择使用我们的专业服务的客户数量。
28
收入成本、毛利和毛利率
截至2023年3月31日止三个月的总收入减少10%，为375317美元，而上一年度为415268美元。截至2023年3月31日的三个月，毛利润总额增加了30万美元，即16%，达到190万美元，而去年同期为160万美元。截至2023年3月31日止三个月，毛利润率总额增至83%，而上年同期为80%。以绝对美元计，我们的总毛利增加是由于收入增加和收入成本下降。通常，我们的总毛利和总毛利率会根据几个因素而波动，包括（i）收入增长水平，（ii）员工人数和相关成本的变化，以及（iii）我们的产品供应和销售组合。
产品收入成本、毛利和毛利率
产品收入成本主要包括与先前硬件销售有关的保修费用。截至2023年3月31日止三个月的产品收入成本增至34129美元，而上年同期为20719美元。截至2023年3月31日止三个月产品收入成本增加的主要原因是，与上年同期相比，本期产品订单增加。
支持成本和服务收入、毛利和毛利率
支助费用和服务收入主要包括与提供软件实施、维修合同下的技术支助和培训有关的人员和其他费用。截至2023年3月31日止三个月的支助费用和服务收入减少14%，为341188美元，而上年同期为394549美元。截至2023年3月31日止三个月，支持和服务毛利率保持不变，为73%，而去年同期为73%。支助费用和服务收入减少的主要原因是承包商和专业人员费用减少。
营业费用
截至2023年3月31日止三个月，我们的运营费用从上年同期的270万美元减少了40万美元，至230万美元。
研究和开发费用
研究和开发费用主要包括产品开发的人员费用，以及与开发新产品、改进现有产品、质量保证和测试有关的其他相关费用。截至2023年3月31日的三个月，研究和开发费用减少了87454美元，即12%，从上年同期的705981美元降至618527美元。研究和开发费用减少的主要原因是薪金和福利费用总额继续减少，同时没有奖金支出。
销售和营销
销售和营销费用主要包括销售和营销人员及相关费用、差旅、公共关系费用、营销文献和促销、佣金、贸易展览费用以及与我们的海外销售办事处相关的费用。截至2023年3月31日的三个月，销售和营销费用从上年同期的1189846美元降至802566美元，降幅为387280美元，降幅为33%。销售和营销费用的减少主要与佣金、促销活动费用、承包商、专业费用和无奖金支出有关。
一般和行政
一般和行政费用主要包括一般和行政职能的人事费、与上市公司有关的费用、董事和高级职员保险费、法律和专业费用以及其他一般公司间接费用。一般和
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截至2023年3月31日的三个月，行政费用略有增加42715美元，达到892654美元，而上一年度为849939美元。一般和行政费用增加的主要原因是专业人员费用和承包商费用增加，但人事费减少部分抵消了增加的费用。
重组
2017年6月，公司董事会（“董事会”）批准了一项提高经营业绩的综合计划（“2017年计划”）。2017年计划导致了劳动力的调整和削减。在截至2017年12月31日的财年结束时，2017年计划已基本完成，再加上之前在2017财年第二季度的裁员，截至2017年12月31日，我们的员工人数减少至约81人。作为这一整合努力的一部分，公司在截至2018年6月30日的三个月内腾出了部分前纽约州梅尔维尔的办公空间。由于租约已于2021年4月终止，因此不存在与此租约相关的进一步重组费用。
截至2023年3月31日的三个月内没有重组费用，比上年减少744美元。
利息和其他（损失）收入净额
利息和其他（亏损）收入包括我们的定期贷款的利息支出、外币损益和我们的嵌入式衍生工具的公允价值变动。截至2023年3月31日止三个月，利息和其他费用净额减少38132美元，至亏损79863美元，而上年同期亏损117995美元。利息和其他费用减少的主要原因是支付了未偿债务。季度间利息和其他（亏损）收入的波动也与利息支出、外币损益、利息收入、转租收入和我们嵌入衍生工具的公允价值变动有关。有关我们的衍生工具的更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注（10）公允价值计量。
所得税
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，公司的所得税收益分别为52761美元和121260美元，主要包括州税和地方税以及外国税收。
截至2023年3月31日，我们关于美国递延所得税资产可变现性的结论没有改变，我们对这些资产计提了全额估值备抵。
流动性和资本资源
流动资金和公司债务的主要来源
我们的主要流动资金来源是经营、投资和融资活动产生的现金和现金等价物余额。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物余额分别为180万美元和200万美元。
我们现已加入经修订及重订的贷款协议。关于6月份的发行，我们签订了贷款延期函协议，其中规定根据经修订和重述的贷款协议欠Hale Capital的未偿债务部分的到期日延长至2023年6月30日。所欠其他放款人的剩余未偿还本金已全额偿还。2022年7月19日，我们签订了第二份贷款延期信函协议，该协议规定将经修订和重述的贷款协议项下的未偿债务的到期日从2023年6月30日延长至2023年12月31日。2023年2月10日，公司签订了第三份贷款延期协议，以进一步延长优先担保债务的到期日。更多信息见附注（9）我们未经审计的简明综合财务报表的应付票据。此外，正如我们未经审计的简明综合财务报表附注（12）A系列可赎回可转换优先股进一步说明的那样，
30
根据指定证书，HCP-FVA和Hale Capital持有的公司A系列优先股从2021年7月30日延长至2023年7月30日。2022年7月19日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，根据该协议，Hale Capital同意在2023年12月31日或之前不行使或不允许行使A系列优先股的强制赎回权，除非赎回符合指定证书第8（e）（z）节或违约事件（定义见指定证书）。如果在2023年3月31日赎回A系列优先股，公司将需要向A系列优先股的持有者支付1630万美元。2023年2月10日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，进一步延长A系列优先股的赎回日期。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注（12）A系列可赎回可转换优先股。
经修订及重订的贷款协议有惯常的陈述、保证及肯定及否定契约。负面契约包括与有效年度合同价值有关的财务契约。经修订和重述的贷款协议还载有惯常的违约事件，包括但不限于付款违约、与某些其他债务的交叉违约、违反契约、破产事件和控制权变更。在发生违约的情况下，作为经修订和重述贷款协议下的行政代理人，Hale Capital的关联公司HCP-FVA可以（并应持有超过50%的定期贷款（其中必须包括HCP-FVA）的贷款人的书面请求）加速支付经修订和重述贷款协议下的所有债务，并寻求其他可用的补救措施。
流动性
截至2023年3月31日，我们的营运资金缺口为50万美元，其中包括360万美元的当期递延收入和1720万美元的股东赤字。在截至2023年3月31日的三个月内，公司净亏损40万美元，经营活动产生的负现金流为10万美元。截至2023年3月31日，公司的总现金余额为180万美元，与2022年12月31日相比减少了20万美元。
尽管无法根据其预计的经营活动现金流量、最近完成的筹资活动、已采取的成本削减措施和现有的手头现金来保证，公司预计将拥有充足的流动资金，并在未来12个月内实现正现金流。
现金流量分析
现金流量信息如下：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
提供（用于）的现金： |
|
|
|
|
|
|
||
业务活动 |
|
$ |
(88,350 |
) |
|
$ |
214,419 |
|
投资活动 |
|
|
(2,898 |
) |
|
|
— |
|
筹资活动 |
|
|
(76,602 |
) |
|
|
— |
|
汇率变动的影响 |
|
|
(3,985 |
) |
|
|
(13,989 |
) |
现金及现金等价物净增加（减少）额 |
|
$ |
(171,835 |
) |
|
$ |
200,430 |
|
经营活动产生的现金流量
在截至2023年3月31日的三个月中，我们在经营活动中使用的现金和现金等价物净额为10万美元，其中净亏损为40万美元，由经营资产和负债变动产生的现金流出30万美元和非现金调整数10万美元部分抵消。非现金调整主要包括折旧和摊销、使用权资产的摊销以及回收退货和呆账。经营资产和负债变化的主要驱动因素是应收账款减少、应计费用和其他长期负债减少、
31
预付费用和其他流动资产，以及应付账款的减少，这部分被递延收入减少的现金流出所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，我们的经营活动提供的现金和现金等价物净额为20万美元，其中包括经营资产和负债变动产生的现金流出130万美元、非现金调整数48623美元和净亏损110万美元。经营资产和负债变化的主要驱动因素是应收账款增加、递延收入减少、应付账款减少和合同资产增加所产生的现金流出，其他资产增加和预付费用、应计费用和其他长期负债减少所产生的现金流出部分抵消了这些现金流出。
投资活动产生的现金流量
截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额为2898美元，包括购置财产和设备。
截至2022年3月31日止三个月，没有投资活动使用或提供的现金。
筹资活动产生的现金流量
在截至2023年3月31日的三个月中，用于筹资活动的现金净额为76602美元，包括支付短期债务。
截至2022年3月31日止三个月，没有现金用于或由筹资活动提供。
合同义务
截至2023年3月31日，我们的重大承诺涉及（i）经修订和重述的贷款协议，（ii）我们办公设施的经营租赁，（iii）我们的A系列优先股的股息（包括应计股息），以及（iv）上文讨论的A系列优先股的潜在赎回。
以下是截至2023年3月31日我们根据合同义务支付未来款项的重大义务的一览表：
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|
经营租赁 |
|
|
应付票据（a） |
|
|
利息支付（a） |
|
|
长期应付所得税（b） |
|
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A系列优先股强制赎回（c） |
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A系列优先股股息（d） |
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2023 |
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$ |
17,467 |
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$ |
101,227 |
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$ |
144,800 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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2024 |
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— |
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2,176,621 |
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95,227 |
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— |
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— |
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9,460,241 |
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其他 |
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— |
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113,385 |
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9,000,000 |
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— |
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合同义务共计 |
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$ |
17,467 |
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$ |
2,277,848 |
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$ |
240,027 |
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$ |
113,385 |
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$ |
9,000,000 |
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$ |
9,460,241 |
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（a）代表我们在经修订及重订贷款协议下的负债，该协议于2022年12月31日到期，日期为2023年12月31日。2023年2月10日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，将到期日延长至2024年6月30日。更多信息见附注（9），我们未经审计的简明综合财务报表的应付票据。
（b）代表我们对不确定的税务状况的负债。由于税务审计结果的时间不确定，我们无法对付款时间作出合理可靠的估计。然而，由于法定期限届满，应付款项预计将转回的时期是2024年第二季度。
32
（c）如果我们的A系列优先股的持有者将他们的股票换成现金，代表我们的潜在责任。赎回可能发生的最早日期是2023年7月30日。然而，2022年7月19日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，根据该协议，Hale Capital同意在2023年12月31日或之前不行使或不允许行使A系列优先股的强制赎回权，除非赎回符合《指定证书》第8（e）（z）节或违约事件（定义见《指定证书》）。2023年2月10日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，进一步延长A系列优先股的赎回日期。如需更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注（12）A系列可赎回可转换优先股。
（d）我们与A系列优先股持有人订立的协议规定，这些持有人将按最优惠利率加5%获得A系列优先股的季度股息，但最高股息率为10%。我们也有能力累积和滚转股息。由于缺乏足够的盈余来支付《特拉华总公司法》所要求的股息，公司不能以现金或普通股支付2016年第四季度的股息，自那时以来一直在累积季度股息。该金额代表我们在2023年7月30日以现金支付优先股股息的潜在责任，那是我们A系列优先股的持有者最早可以用现金赎回股票的日期。然而，2022年7月19日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，根据该协议，Hale Capital同意在2023年12月31日或之前不行使或不允许行使A系列优先股的强制赎回权，除非赎回符合《指定证书》第8（e）（z）节或违约事件（定义见《指定证书》）。2023年2月10日，公司与Hale Capital签订了一份信函协议，进一步延长A系列优先股的赎回日期。如需更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注（12）A系列可赎回可转换优先股。
关键会计政策和估计
我们在2022年10-K表的附注（1）中描述了我们的重要会计政策。我们在2022年10-K表的第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中讨论了我们的关键会计估计。自2022年12月31日以来，我们的重要会计政策或关键会计估计没有发生重大变化。
最近发布的会计公告的影响
见附注（1）我们未经审计的简明合并财务报表的列报基础。
资产负债表外安排
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们没有表外安排。
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
我们不需要提供这一项目所要求的资料，因为我们被视为一家规模较小的报告公司，这是《S-K条例》第229.10（f）（1）条所界定的。
项目4。控制和程序
披露控制和程序
公司维持《交易法》第13a-15e条和第15d-15e条中定义的“披露控制和程序”，旨在确保根据《交易法》要求在其报告中披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保此类信息
33
积累并酌情传达给管理层，包括首席执行干事和首席财务官，以便及时就所需披露作出决定。在设计和评价披露控制和程序时，管理层已认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理保证，管理层必然需要运用其判断来评价可能的控制和程序的成本效益关系。
公司首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官和首席会计官）对其“披露控制和程序”的有效性进行了评估，并得出结论认为，截至本报告所述期间结束时，这些披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维持对公司财务报告的充分内部控制；这一术语在经修订的《交易法》第13a-15（f）条中定义。为了评价公司对财务报告的内部控制的有效性，公司管理层采用了Treadway委员会赞助组织委员会（COSO）通过的《综合框架》（2013年）。
公司管理层使用COSO框架（2013年）评估了截至2023年3月31日公司财务报告内部控制的有效性。公司管理层已确定，公司对财务报告的内部控制自该日起生效。
首席执行干事和首席财务干事认为，本季度报告表格10Q所载的综合财务报表和其他资料，在所有重大方面均公允地反映了我们的业务、财务状况和业务结果。
财务报告内部控制的变化
在我们的10-Q表格季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
项目1。法律程序
我们不时参与法律诉讼，我们认为这些诉讼是普通的、日常的诉讼，与现在或以前的业务有关。虽然任何此类事项的结果无法确定地预测，但预计此类事项不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
项目1A。风险因素
34
我们受到我们特有的风险以及影响在全球市场经营的所有业务的因素的影响。我们已知的可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重要因素载于我们2022年10-K表的第1A项。
未知因素
我们不知道或目前我们认为不重要的其他风险和不确定性也可能成为影响我们的重要因素。
项目2。未登记的股本证券销售及所得款项用途
没有。
项目3。优先证券违约
没有。
项目4。地雷安全披露
不适用。
项目5。其他信息
没有。
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项目6。展品
4.1 |
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10.1 |
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31.1 |
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31.2 |
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32.1 |
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32.2 |
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101.1 |
以下财务报表来自FalconStor Software，Inc.以XBRL（eXtensible Business Reporting Language）格式编制的截至2023年3月31日的季度报表10-Q： |
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（一） |
未经审计的合并资产负债表—— 2023年3月31日和2022年12月31日。 |
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（二） |
未经审计的合并经营报表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月。 |
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（三） |
未经审计的综合收益（亏损）表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月。 |
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（四） |
未经审计的股东赤字合并报表-截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月。 |
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（五） |
未经审计的简明合并现金流量表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月。 |
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（六） |
未经审计的合并财务报表附注– 2023年3月31日。 |
104.0 |
封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，其中包含表101中包含的适用分类扩展信息）。 |
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36
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
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飞康软件公司 |
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（注册人） |
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Vincent Sita |
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文森特·西塔 |
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首席财务官兼财务主任 |
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（首席财务和会计干事） |
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托德·布鲁克斯 |
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托德·布鲁克斯 |
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总裁兼首席执行官 |
2023年5月10日 |
（首席执行干事） |
37