证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条规则
根据第13a-16条或第15d-16条规则
1934年证券交易法
2024年11月
（委托档案号1-31317）
Companhia de Saneamento B á sico do Estado de S ã o Paulo-SABESP
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
圣保罗州基础环卫公司-SABESP
（注册人姓名翻译成英文）
Rua Costa Carvalho，300
S ã o Paulo，S.P.，05429-900
巴西联邦共和国
S ã o Paulo，S.P.，05429-900
巴西联邦共和国
（注册人主要行政办公室地址）
用复选标记表明注册人是否提交或将提交
封面表格20-F或表格40-F下的年度报告。
表格20-F ___X ___表格40-F ______
封面表格20-F或表格40-F下的年度报告。
表格20-F ___X ___表格40-F ______
如果注册人正在提交表格6-K，请用复选标记表示
条例S-T规则101（b）（1）__许可的纸本。
条例S-T规则101（b）（1）__许可的纸本。
如果注册人正在提交表格6-K，请用复选标记表示
条例S-T规则101（b）（7）__许可的纸本。
条例S-T规则101（b）（7）__许可的纸本。
用复选标记表明注册人是否通过提供
本表格所载的资料亦因此提供
根据第12g3-2（b）条向委员会提供的资料
1934年《证券交易法》。
是_____否___ x ____
如果标记为“是”，则在下方注明分配给
与规则12g3-2（b）相关的注册人：
与规则12g3-2（b）相关的注册人：
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收益 第3页 |
| 亮点 |
24年第三季度调整后EBITDA总额为105.86亿雷亚尔（不计建筑利润率），比23年第三季度报告的23.87亿雷亚尔增加了82亿雷亚尔（+ 343.6%）。因此，调整后EBITDA利润率达到78.6%，而23年第三季度为46.6%。
如下文所述，剔除非经常性影响和施工利润率，调整后EBITDA在24年第三季度总计为27.85亿雷亚尔，调整后EBITDA利润率为60.0%。
净收入在24年第三季度达到61.11亿雷亚尔，比23年第三季度的8.46亿雷亚尔增加了52.66亿雷亚尔（+ 622.2%）。剔除非经常性影响和施工利润率，3Q24净收入总计11.73亿雷亚尔
金融资产（赔款）
随着私有化进程的完成以及与URAE-1协议的签署，2024年7月23日，公司开始对与特许权相关的资产使用分叉模型，之前仅分类为无形资产。这一模式包括将将通过关税变现的资产（无形资产）和将获得补偿的资产（金融资产）分开。金融资产指在协议期末（2060年10月）未全部摊销的可逆投资，按合同约定予以补偿。这一金融资产的入账对该期间的毛收入产生了88.2亿雷亚尔的影响。有关进一步资料，请参阅2024年9月季度资料附注15。
过渡
新管理层决定审查在建资产的预期连续性（损失1.94亿雷亚尔）。此外，它还重新评估了某些诉讼的计算（一般费用和财务费用项下记录的3.09亿雷亚尔的准备金）。此外，新管理层产生了过渡咨询服务费用以及与私有化发行相关的费用，总额为4700万雷亚尔，预计不会再次发生。
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收益 第4页 |
| 1. | 期内业绩（合并） |
百万雷亚尔
| 3Q24 | Q3 23 | 变种。（R $） | % | 9M24 | 9M23 | 变种。（R $） | % | ||
| 环卫服务收入 | 6,072 | 5,539 | 533 | 9.6 | 17,666 | 15,641 | 2,025 | 12.9 | |
| 水/污水违规账户（FAUSP） | (157) | - | (157) | - | (157) | - | (157) | - | |
| 金融资产（赔款） | 8,820 | - | 8,820 | - | 8,820 | - | 8,820 | - | |
| 税收（PIS/COFINS/TRCF） | (1,269) | (419) | (851) | 203.0 | (2,164) | (1,110) | (1,054) | 94.9 | |
| (=) | 环卫服务净收入 | 13,466 | 5,120 | 8,345 | 163.0 | 24,165 | 14,531 | 9,634 | 66.3 |
| 建筑收入 | 1,531 | 1,333 | 199 | 14.9 | 4,142 | 3,776 | 366 | 9.7 | |
| (=) | 净营业收入 | 14,997 | 6,453 | 8,544 | 132.4 | 28,307 | 18,306 | 10,000 | 54.6 |
| 建筑成本 | (1,497) | (1,303) | (194) | 14.9 | (4,049) | (3,691) | (358) | 9.7 | |
| 成本和开支 | (3,481) | (3,454) | (27) | 0.8 | (10,391) | (10,537) | 147 | (1.4) | |
| 其他营业收入（费用），净额 | (170) | 6 | (176) | (2,928.3) | (156) | 71 | (227) | (319.1) | |
| 股权提货 | 9 | 7 | 2 | 31.3 | 26 | 23 | 2 | 10.4 | |
| (=) | 未计财务结果、所得税、社会贡献前利润 | 9,858 | 1,709 | 8,150 | 477.0 | 13,737 | 4,172 | 9,565 | 229.3 |
| 财务结果 | (525) | (431) | (94) | 21.7 | (1,325) | (705) | (620) | 88.0 | |
| (=) | 所得税和社会贡献前利润 | 9,333 | 1,278 | 8,056 | 630.6 | 12,412 | 3,467 | 8,945 | 258.0 |
| 所得税和社会贡献 | (3,222) | (431) | (2,791) | 647.0 | (4,268) | (1,130) | (3,137) | 277.6 | |
| (=) | 净收入 | 6,111 | 847 | 5,266 | 622.2 | 8,145 | 2,337 | 5,807 | 248.5 |
| 每股收益（R $）* | 8.94 | 1.24 | 11.92 | 3.42 |
*股数= 683,509，869
| |
收益 第5页 |
| 2. | 调整后的结果 |
百万雷亚尔
| 3Q24 | 调整 | 规定-上 | 3Q24调整 | Q3 23* | 变种。（R $） | % | |||||
| 金融资产 | 资产损失 | 费用-私有化进程 | 施工-施工 | ||||||||
| 环卫服务收入 | 6,072 | - | - | - | - | - | 6,072 | 5,539 | 533 | 9.6 | |
| 水/污水违规账户（FAUSP） | (157) | - | - | - | - | - | (157) | - | (157) | - | |
| 金融资产（赔款） | 8,820 | (8,820) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 税收（PIS/COFINS/TRCF） | (1,269) | 816 | - | - | - | - | (453) | (419) | (34) | 8.1 | |
| (=) | 环卫服务净收入 | 13,466 | (8,004) | - | - | - | - | 5,462 | 5,120 | 342 | 6.7 |
| 建筑收入 | 1,531 | - | - | - | (1,531) | - | - | - | - | - | |
| (=) | 净营业收入 | 14,997 | (8,004) | - | - | (1,531) | - | 5,462 | 5,120 | 342 | 6.7 |
| 建筑成本 | (1,497) | - | - | - | 1,497 | - | - | - | - | - | |
| 成本和开支 | (3,481) | 50 | 18 | - | 185 | (3,229) | (3,454) | 225 | (6.5) | ||
| 其他营业收入（费用），净额 | (170) | - | 144 | 35 | - | - | 9 | 6 | 3 | 46.7 | |
| 股权提货 | 9 | - | - | - | - | - | 9 | 7 | 2 | 28.6 | |
| (=) | 未计财务结果、所得税、社会贡献前利润 | 9,858 | (8,004) | 194 | 52 | (34) | 185 | 2,251 | 1,679 | 572 | 34.1 |
| 财务结果 | (525) | - | - | - | - | 124 | (401) | (431) | 30 | (7.0) | |
| (=) | 所得税和社会贡献前利润 | 9,333 | (8,004) | 194 | 52 | (34) | 309 | 1,850 | 1,248 | 602 | 48.3 |
| 所得税和社会贡献 | (3,222) | 2,721 | (66) | (18) | 12 | (105) | (678) | (432) | (246) | 56.9 | |
| (=) | 净收入 | 6,111 | (5,283) | 128 | 35 | (22) | 204 | 1,173 | 816 | 357 | 43.7 |
| 每股收益（R $）* | 8.94 | 1.72 | 1.19 | ||||||||
*建筑收入和成本调整后的余额
| 3. | 调整后EBITDA调节（非会计计量） |
百万雷亚尔
| 3Q24调整 | Q3 23** | 变种。（R $） | % | 9M24调整 | 9M23** | 变种。（R $） | % | ||
| 净收入 | 1,173 | 816 | 357 | 43.7 | 3,209 | 2,252 | 956 | 42.5 | |
| 国内生产总值 | - | - | - | - | - | 530 | (530) | (100.0) | |
| 与AAPS的协议 | - | - | - | - | 162 | - | 162 | - | |
| (=) | 调整后净收入（不包括IDP/退休人员协议） | 1,173 | 816 | 357 | 43.7 | 3,371 | 2,782 | 589 | (57.5) |
| 所得税和社会贡献 | 677 | 431 | 245 | 56.9 | 1,504 | 1,130 | 373 | 33.0 | |
| 财务结果 | 401 | 431 | (30) | (7.0) | 1,325 | 705 | 620 | 88.0 | |
| 其他营业收入（费用），净额 | (9) | (6) | (3) | 46.7 | 335 | (71) | 406 | (570.9) | |
| 折旧及摊销 | 543 | 714 | (171) | (23.9) | 2,106 | 2,041 | 65 | 3.2 | |
| (=) | 经调整EBITDA*（不含建筑保证金） | 2,785 | 2,386 | 398 | 16.7 | 8,478 | 6,057 | 2,420 | 40.0 |
| （%）经调整EBITDA利润率（不包括建筑利润率） | 59.9 | 46.6 | 55.2 | 41.7 |
*上述EBITDA和EBITDA利润率与用于契约目的的并不相同
**建筑收入和成本调整后的余额
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收益 第6页 |
| 4. | 调整后结果的变化 |
| a.） | 卫生服务净收入 |
不包括建筑收入的环卫服务净收入在2024年第三季度总计为54.62亿雷亚尔，比23年第三季度的51.2亿雷亚尔增加3.41亿雷亚尔（+ 6.7%）。
导致上涨的主要因素有：
| · | 消费价格/组合影响4.6%，主要是净关税调整3.6%（自5月/24日以来为6.4%，净FAUSP（*））；及 |
| · | 总开票量增加2.0%。 |
2024年9月，对统一注册表（Cadastro ú nico）数据库的更新导致50万用户有资格获得差异化资费。此次更新的影响为2800万雷亚尔，减少了公司的收入（关税影响0.5%）。
百万雷亚尔
| 3Q24 | Q3 23 | 变种。（R $） | % | |
| 环卫服务净收入 | 5,462 | 5,120 | 341 | 6.7 |
| 开单量（百万m φ） | 1,070 | 1,049 | 21 | 2.0 |
| 平均关税（R $/m3) | 5.11 | 4.88 | 0.22 | 4.6 |
(*）FAUSP（圣保罗州环卫普及普及支持基金）–金额指适用的关税与均衡关税之间的差额。有关进一步资料，请参阅季度资料附注27。
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收益 第7页 |
| b.） | 帐单数量 |
下表显示了每个客户类别的季度环比和同比的供水和污水收费量：
| 水和污水开票量1每客户类别–百万m3 | |||||||||
| 水 | 污水 | 水+污水 | |||||||
| 类别 | 3Q24 | Q3 23 | % | 3Q24 | Q3 23 | % | 3Q24 | Q3 23 | % |
| 住宅 | 484.2 | 477.6 | 1.4 | 427.5 | 420.0 | 1.8 | 911.7 | 897.6 | 1.6 |
| 商业 | 47.7 | 47.1 | 1.3 | 46.4 | 45.4 | 2.2 | 94.1 | 92.5 | 1.7 |
| 工业 | 9.4 | 9.0 | 4.4 | 9.8 | 9.7 | 1.0 | 19.2 | 18.7 | 2.7 |
| 公共 | 12.9 | 12.3 | 4.9 | 11.7 | 11.1 | 5.4 | 24.6 | 23.4 | 5.1 |
| 零售总额 | 554.2 | 546.0 | 1.5 | 495.4 | 486.2 | 1.9 | 1,049.6 | 1,032.2 | 1.7 |
| 批发2 | 12.0 | 11.2 | 7.1 | 5.1 | 5.5 | (7.3) | 17.1 | 16.7 | 2.4 |
| 总体合计 | 566.2 | 557.2 | 1.6 | 500.5 | 491.7 | 1.8 | 1,066.7 | 1,048.9 | 1.7 |
| Ol í mpia | 1.3 | - | - | 1.6 | - | - | 2.9 | - | - |
| 合并总计 | 567.5 | 557.2 | 1.8 | 502.1 | 491.7 | 2.1 | 1,069.6 | 1,048.9 | 2.0 |
| 水 | 污水 | 水+污水 | |||||||
| 类别 | 9M24 | 9M23 | % | 9M24 | 9M23 | % | 9M24 | 9M23 | % |
| 住宅 | 1,472.4 | 1,426.2 | 3.2 | 1,296.3 | 1,251.1 | 3.6 | 2,768.7 | 2,677.3 | 3.4 |
| 商业 | 142.6 | 141.2 | 1.0 | 138.2 | 134.6 | 2.7 | 280.8 | 275.8 | 1.8 |
| 工业 | 27.5 | 26.4 | 4.2 | 29.1 | 28.7 | 1.4 | 56.6 | 55.1 | 2.7 |
| 公共 | 37.7 | 34.6 | 9.0 | 34.0 | 31.1 | 9.3 | 71.7 | 65.7 | 9.1 |
| 零售总额 | 1,680.2 | 1,628.4 | 3.2 | 1,497.6 | 1,445.5 | 3.6 | 3,177.8 | 3,073.9 | 3.4 |
| 批发2 | 35.8 | 34.9 | 2.6 | 16.3 | 16.2 | 0.6 | 52.1 | 51.1 | 2.0 |
| 总体合计 | 1,716.0 | 1,663.3 | 3.2 | 1,513.9 | 1,461.7 | 3.6 | 3,229.9 | 3,125.0 | 3.4 |
| Ol í mpia | 4.0 | - | - | 4.4 | - | - | 8.4 | - | - |
| 合并总计 | 1,720.0 | 1,663.3 | 3.4 | 1,518.3 | 1,461.7 | 3.9 | 3,238.3 | 3,125.0 | 3.6 |
1.未经外聘审计员审计
2批发包括回用水和非生活污水的量
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收益 第8页 |
| c.） | 成本、行政和销售费用 |
成本、行政和销售费用在3Q24减少了2.26亿雷亚尔（-6.6 %）。
百万雷亚尔
| 3Q24调整 | Q3 23 | 变种。（R $） | % | 9M24调整 | 9M23 | 变种。（R $） | % | |
| 工资、工资费用和福利以及养老金计划义务 | 733 | 801 | (68) | (8.5) | 2,190 | 2,363 | (173) | (7.3) |
| 一般用品 | 93 | 96 | (3) | (4.2) | 268 | 274 | (6) | (2.1) |
| 治疗用品 | 121 | 113 | 8 | 6.4 | 386 | 417 | (31) | (7.3) |
| 服务 | 629 | 725 | (96) | (13.2) | 1,975 | 1,993 | (18) | (0.9) |
| 电力 | 402 | 368 | 34 | 9.3 | 1,184 | 1,151 | 33 | 2.9 |
| 一般费用 | 546 | 458 | 88 | 19.2 | 1,402 | 1,168 | 234 | 20.0 |
| 市政府在收藏中的份额（圣保罗） | 186 | 177 | 9 | 5.0 | 542 | 492 | 50 | 10.1 |
| 市政府在征收中的份额（其他直辖市） | 107 | 44 | 63 | 139.9 | 249 | 122 | 127 | 103.5 |
| 规定 | 153 | 164 | (11) | (6.9) | 358 | 328 | 30 | 9.4 |
| 其他一般费用 | 100 | 73 | 27 | 39.0 | 253 | 226 | 27 | 11.6 |
| 税务开支 | 22 | 23 | (1) | (3.9) | 61 | 64 | (3) | (3.8) |
| 折旧及摊销 | 543 | 714 | (171) | (23.9) | 2,106 | 2,041 | 65 | 3.2 |
| 呆账备抵 | 140 | 156 | (16) | (10.4) | 403 | 537 | (134) | (25.0) |
| 成本、行政和销售费用 | 3,229 | 3,454 | (225) | (6.5) | 9,975 | 10,008 | (33) | (0.3) |
工资、工资性收费和福利以及养老金计划义务
3Q24录得6800万雷亚尔的减少（-8.5 %）主要是由于：
| · | 平均雇员人数减少13.1%，影响5300万雷亚尔；和 |
| · | 减少1400万雷亚尔的医疗保健费用。 |
上述减少部分被2024年2月提出的2.0%的职业和薪资计划申请，以及2024年5月2.77%的薪资调整所抵消。
服务
服务在3Q24下降了9600万雷亚尔（-13.2 %），其中主要是铺设和更换人行道的6900万雷亚尔。
电力
电费支出增加3400万雷亚尔（+ 9.3%），主要是由于水库运营中的消耗增加，这是由于更大的干旱时期，产生的消耗增加了12%，部分被ACL（自由合同环境）x ACR（受监管合同环境）组合改善导致的关税收益所抵消。
一般费用
增加8800万雷亚尔（+ 19.2%），与23年第三季度报告的4.58亿雷亚尔相比，24年第三季度总计5.46亿雷亚尔，主要是由于URAE-1的新协议导致转入市政环境卫生和基础设施基金的准备金增加7100万雷亚尔（转嫁）。
24年第三季度市政转移费用总额为2.92亿雷亚尔，而23年第三季度报告的费用为2.21亿雷亚尔。使用水的费用在2024年第三季度达到2500万雷亚尔，而23年第三季度则为2800万雷亚尔。
| |
收益 第9页 |
R $ milh õ es
| 市政转移 | ||||
| 自治市 | 3Q24 | Q3 23 | 变种。（R $） | % |
| 瓜鲁柳斯 | 9.2 | - | 9.2 | - |
| 圣保罗 | 185.6 | 176.8 | 8.8 | 5.0 |
| 奥萨斯科 | 3.6 | - | 3.6 | - |
| 巴鲁埃里 | 3.4 | - | 3.4 | - |
| 苏扎诺 | 2.8 | - | 2.8 | - |
| 其他市镇 | 87.5 | 44.4 | 43.1 | 97.1 |
| 合计 | 292.1 | 221.2 | 70.9 | 32.1 |
折旧及摊销
减少1.71亿雷亚尔（-16.9 %），原因是与URAE-1签署新协议，有效期至2060年10月19日，导致平均摊销率降低。
| 5. | 财务结果 |
百万雷亚尔
| 3Q24 | Q3 23 | 变种。（R $） | % | |
| 财务费用，收入净额 | (474) | (333) | (141) | 42.4 |
| 货币和汇率变动，净额 | (51) | (98) | 48 | (48.4) |
| 财务结果 | (525) | (431) | (94) | 21.7 |
财务费用，收入净额
百万雷亚尔
| 3Q24 | Q3 23 | 变种。（R $） | % | |
| 财务费用 | ||||
| 国内借款和融资的利息和费用 | (346) | (297) | (49) | 16.3 |
| 国际借款和融资的利息和费用 | (32) | (22) | (9) | 41.5 |
| 其他财务费用 | (226) | (158) | (68) | 42.8 |
| 财务费用总额 | (603) | (478) | (125) | 26.2 |
| 财政收入 | 129 | 145 | (16) | (10.8) |
| 财务费用，收入净额 | (474) | (333) | (141) | 42.4 |
主要影响产生于：
| · | 国内借款和融资的利息和费用增加4900万雷亚尔，主要是第31和第32期发行的债券； |
| · | 国际借款和融资的利息和费用增加900万雷亚尔，原因是新的IDB和IBRD筹资； |
| · | 其他财务费用增加6800万雷亚尔，主要是由于（i）公私伙伴关系-PPP的利息增加9700万雷亚尔；（ii）诉讼利息增加1900万雷亚尔；以及（iii）由于进入付款阶段的协议数量增加，在23年第三季度业绩协议的非经常性现值调整为4200万雷亚尔；和 |
| |
收益 第10页 |
| · | 财务收入减少1600万雷亚尔，主要是由于分期付款协议的现值调整较高，为4800万雷亚尔，部分被应用余额增加导致的2024年第三季度财务投资收入增加4000万雷亚尔所抵消。 |
货币和汇率变动，净额
百万雷亚尔
| 3Q24 | Q3 23 | 变种。（R $） | % | |
| 负债的货币和汇率变动 | ||||
| 借款和融资的货币变动 | (11) | (15) | 3 | (23.3) |
| 借款和融资的汇兑变动 | (102) | (50) | (52) | 104.8 |
| 衍生金融工具的收益/（亏损） | 42 | - | 42 | - |
| 其他货币变化 | (70) | (69) | (1) | 1.5 |
| 负债的货币和汇兑变动合计 | (142) | (133) | (8) | 6.3 |
| 资产的货币和汇率变动 | 91 | 35 | 56 | 159.3 |
| 货币和汇率变动，净额 | (51) | (98) | 48 | (48.4) |
与Q3相比，3Q24的净货币和汇率变动的积极影响为4800万雷亚尔，特别是由于：
| · | 借款和融资的汇兑变动增加5200万雷亚尔，原因是3Q24日元升值幅度较高（+ 10.0%），而3Q23录得升值幅度（+ 0.5%）； |
| · | 衍生金融工具收益，4200万雷亚尔；和 |
| · | 资产货币变动增加5600万雷亚尔，主要是由于24年第三季度协议的货币变动增加。 |
| 6. | 经营指标 |
| 经营指标* | 3Q24 | Q3 23 | % |
| 水连接1 | 9,428 | 9,402 | 0.3 |
| 污水连接1 | 8,139 | 8,089 | 0.6 |
| 雇员人数 | 10,557 | 11,606 | (9.0) |
1.期末活跃连接数千台。
*未经外部审计员审计。
| |
收益 第11页 |
| 7. | 借款和融资 |
千雷亚尔
| 债务概况 | |||||||||
| 机构 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030年后 | 合计 | 占总量% |
| 当地货币 | |||||||||
| 巴西联邦储蓄银行 | 29,484 | 122,498 | 130,139 | 138,245 | 146,724 | 152,541 | 975,248 | 1,694,878 | 7 |
| IDBs-National | 14,100 | 260,899 | 330,209 | 315,069 | 420,959 | 384,035 | 1,974,773 | 3,700,044 | 16 |
| 国际金融公司 | 11,400 | 44,200 | 61,800 | 80,800 | 123,600 | 181,600 | 1,209,801 | 1,713,201 | 7 |
| 债券 | 228,197 | 1,320,005 | 3,717,187 | 1,399,392 | 669,215 | 1,305,585 | 3,234,778 | 11,874,359 | 50 |
| BNDES | 70,586 | 261,810 | 251,841 | 239,041 | 84,680 | 34,319 | 190,347 | 1,132,624 | 5 |
| 费希德罗 | 429 | 1,716 | 429 | - | - | - | - | 2,574 | 0 |
| 租赁（特许协议、程序合同、合同资产）1 | 26,265 | 28,340 | 28,340 | 28,340 | 28,340 | 25,729 | 146,475 | 311,827 | 0 |
| 租赁（其他）2 | 16,110 | 92,140 | 50,161 | 1,494 | 8,537 | - | - | 168,441 | 1 |
| 利息和收费 | 240,035 | 139,784 | - | - | - | - | - | 379,819 | 2 |
| 以当地货币计的总额 | 636,605 | 2,271,390 | 4,570,104 | 2,202,381 | 1,482,055 | 2,083,809 | 7,731,421 | 20,977,765 | 88 |
| 外币 | |||||||||
| 美洲开发银行 | - | 77,815 | 43,638 | 43,638 | 43,638 | 43,638 | 607,397 | 859,764 | 4 |
| 国际复兴开发银行 | - | 33,123 | 33,123 | 33,123 | 33,123 | 40,607 | 418,460 | 591,559 | 2 |
| JICA | 5,490 | 163,179 | 163,179 | 163,179 | 163,179 | 163,076 | 580,950 | 1,402,232 | 6 |
| 利息和其他费用 | 22,649 | 3,263 | - | - | - | - | - | 25,912 | 0 |
| 外币合计 | 28,139 | 277,380 | 239,940 | 239,940 | 239,940 | 247,321 | 1,606,807 | 2,879,467 | 12 |
| 合计 | 664,744 | 2,548,770 | 4,810,044 | 2,442,321 | 1,721,995 | 2,331,130 | 9,338,228 | 23,857,232 | 100 |
1指作为资产租赁签订的工作合同；
2与租赁协议相关的义务，主要是车辆租赁。
盟约
下表显示了3Q24限制性最强的条款：
| 盟约 | |
| 调整后EBITDA/调整后财务费用 | 等于或高于2.80 |
| EBITDA/已付财务费用 | 等于或高于2.35 |
| 调整后净债务/调整后EBITDA | 等于或低于3.80 |
| 净债务/调整后EBITDA | 等于或低于3.50 |
| 其他繁重债务1/调整后EBITDA | 等于或低于1.30 |
1.“其他繁重债务”对应的是养老金计划义务和医疗保健计划的总和，分期支付税款债务，分期支付与电力供应商的债务。
在3Q24和3Q23，公司满足了借款和融资协议的要求。
| |
收益 第12页 |
| 8. | 投资 |
24年第三季度的投资总额为14.44亿雷亚尔，而为投资支付的现金，包括前期支出的现金总额为14.83亿雷亚尔。
下表显示了按水和污水分类的投资：
百万雷亚尔
| 水 | 污水 | 合计 | |
| 进行的投资 | 708 | 736 | 1,444 |
9M24投资总额为41.61亿雷亚尔，其中水投资19.26亿雷亚尔，污水投资22.35亿雷亚尔。包括以往各期在内，为投资支付的累计现金总额为32.21亿雷亚尔。
| 9. | 公私伙伴关系 |
下图显示了与23年第三季度报告的数字相比，24年第三季度与公私伙伴关系的费用：
千雷亚尔
| S ã o Louren ç o生产系统 | 3Q24 | Q3 23 | 变种。（R $） | % |
| 一般用品 | 4,976 | 4,856 | 120 | 2.5 |
| 服务 | 10,499 | 10,245 | 254 | 2.5 |
| 一般开支 | 1,375 | 1,342 | 33 | 2.5 |
| 摊销 | 42,437 | 42,475 | (38) | (0.1) |
| 财务费用 | 131,108 | 81,205 | 49,904 | 61.5 |
| 合计 | 190,394 | 140,122 | 50,273 | 35.9 |
| ALTO TIET φ生产系统 | 3Q24 | Q3 23 | 变种。（R $） | % |
| 摊销 | 4,066 | 4,078 | (13) | (0.3) |
| 合计 | 4,066 | 4,078 | (13) | (0.3) |
| 与PPP的总费用 | 194,460 | 144,200 | 50,260 | 34.9 |
| |
收益 第13页 |
| |
收益 第14页 |
持有-损益表
| 巴西公司法 | 000雷亚尔 | |
| 3Q24 | Q3 23 | |
| 净营业收入 | 14,986,700 | 6,453,246 |
| 运营成本 | (3,981,574) | (3,944,519) |
| 毛利 | 11,005,126 | 2,508,727 |
| 营业费用 | ||
| 销售 | (198,230) | (237,074) |
| 有呆账的估计损失 | (139,993) | (156,664) |
| 行政开支 | (649,713) | (419,083) |
| 其他营业收入（费用），净额 | (169,687) | 6,028 |
| 持股前营业收入 | 9,847,503 | 1,701,934 |
| 股权结果 | 6,211 | 4,635 |
| 财务业绩前收益，净额 | 9,853,714 | 1,706,569 |
| 财务，净额 | (460,604) | (379,339) |
| 汇兑收益（亏损），净额 | (60,646) | (49,581) |
| 所得税和社会贡献前利润 | 9,332,464 | 1,277,649 |
| 所得税和社会贡献 | ||
| 当前 | (433,782) | (461,143) |
| 延期 | (2,786,799) | 29,789 |
| 期内净收益 | 6,111,883 | 846,295 |
| 注册普通股（'000） | 683,509 | 683,509 |
| 每股收益-雷亚尔（每股） | 8.94 | 1.24 |
| 折旧及摊销 | (591,655) | (713,461) |
| 经调整EBITDA | 10,615,056 | 2,414,002 |
| 超净收入% | 70.80% | 37.40% |
| |
收益 第15页 |
持有-资产负债表
| 巴西公司法 | 000雷亚尔 | ||
| 物业、厂房及设备 | 09/30/2024 | 12/31/2023 | |
| 流动资产 | |||
| 现金及现金等价物 | 2,393,258 | 838,338 | |
| 金融投资 | 1,269,031 | 2,425,921 | |
| 应收账款 | 3,639,743 | 3,580,962 | |
| 关联方及交易 | 272,623 | 261,273 | |
| 库存 | 97,827 | 85,953 | |
| 受限制现金 | 29,596 | 54,944 | |
| 当期可收回税款 | 183,724 | 494,645 | |
| 衍生金融工具 | 171,250 | - | |
| 其他资产 | 104,138 | 37,296 | |
| 流动资产总额 | 8,161,190 | 7,779,332 | |
| 非流动资产 | |||
| 金融投资 | 753,137 | - | |
| 应收账款 | 336,577 | 272,436 | |
| 关联方及交易 | 914,056 | 935,272 | |
| 托管存款 | 135,118 | 130,979 | |
| 递延所得税和社会缴款 | - | 98,076 | |
| 国家水和卫生机构–全日空 | 1,957 | 2,673 | |
| 其他资产 | 302,606 | 237,628 | |
| 股权投资 | 224,245 | 161,863 | |
| 投资物业 | 46,642 | 46,678 | |
| 合同资产 | 6,827,740 | 7,393,096 | |
| 金融资产 | 16,244,999 | ||
| 无形资产 | 41,679,946 | 43,865,269 | |
| 物业、厂房及设备 | 515,973 | 474,559 | |
| 非流动资产合计 | 67,982,996 | 53,618,529 | |
| 总资产 | 76,144,186 | 61,397,861 | |
| 负债和权益 | |||
| 流动负债 | |||
| 贸易应付款项 | 268,374 | 456,064 | |
| 借款和融资 | 2,637,216 | 2,616,406 | |
| 应计工资和相关费用 | 641,154 | 807,440 | |
| 税收和捐款 | 269,773 | 511,468 | |
| 应付资本的股息和利息 | 744 | 837,391 | |
| 规定 | 1,513,228 | 1,064,367 | |
| 应付服务 | 811,788 | 749,226 | |
| 公私伙伴关系– PPP | 444,264 | 487,926 | |
| 方案合同承诺 | 35 | 21,969 |
| |
收益 第16页 |
| 其他负债 | 583,910 | 779,424 | |
| 流动负债合计 | 7,170,486 | 8,331,681 | |
| 非流动负债 | |||
| 借款和融资 | 21,220,016 | 16,919,944 | |
| 递延所得税和社会缴款 | 2,656,048 | - | |
| 递延Cofins和Pasep | 998,436 | 164,097 | |
| 规定 | 827,895 | 762,065 | |
| 养恤金义务 | 2,106,294 | 2,142,871 | |
| 公私伙伴关系– PPP | 2,797,417 | 2,798,688 | |
| 方案合同承诺 | - | 12,047 | |
| 其他负债 | 458,622 | 409,092 | |
| 非流动负债总额 | 31,064,728 | 23,208,804 | |
| 负债总额 | 38,235,214 | 31,540,485 | |
| 股权 | |||
| 实收资本 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 利润储备 | 14,617,966 | 14,711,014 | |
| 其他综合收益 | 146,362 | 146,362 | |
| 留存收益 | 8,144,644 | - | |
| 总股本 | 37,908,972 | 29,857,376 | |
| 总权益和负债 | 76,144,186 | 61,397,861 |
| |
收益 第17页 |
持有-现金流
| 巴西公司法 | 000雷亚尔 | |||
| 3Q24 | Q3 23 | |||
| 经营活动现金流 | ||||
| 所得税及社会贡献前利润 | 12,408,884 | 3,467,427 | ||
| 净收入调节调整： | ||||
| 折旧及摊销 | 2,152,413 | 2,041,377 | ||
| 已注销物业、厂房及设备及无形资产的剩余价值 | 5,750 | 7,241 | ||
| 呆账备抵 | (402,156) | 536,895 | ||
| 拨备和通胀调整 | 651,916 | 331,157 | ||
| 就贷款及应付融资计算的利息 | 1,165,164 | 960,460 | ||
| 通货膨胀调整和贷款和融资的外汇收益（损失） | 400,274 | (174,497) | ||
| 利息和通胀调整损失 | 11,795 | 13,976 | ||
| 利息和通胀调整收益 | (145,367) | (88,031) | ||
| 来自客户的财务费用 | (363,520) | (285,514) | ||
| 特许权产生的无形资产保证金 | (93,038) | (84,577) | ||
| 同意令（TAC）、知识保留计划（PRC）和激励解雇计划（IDP）的规定 | (261,362) | 571,275 | ||
| 股权结果 | (16,344) | (21,016) | ||
| 利息和通胀调整（公私伙伴关系） | 392,251 | 366,143 | ||
| 圣保罗协议的规定 | 187,155 | 185,838 | ||
| 养恤金义务 | 146,617 | 155,763 | ||
| 递延COFINS-PASEP-金融资产 | 815,836 | - | ||
| 衍生金融工具 | (133,154) | - | ||
| 更新金融资产（补偿） | (8,819,847) | - | ||
| 其他调整 | 14,560 | 17,629 | ||
| 8,117,827 | 8,001,546 | |||
| 资产变动 | ||||
| 贸易应收账款 | 659,383 | (563,914) | ||
| 应收关联方款项 | 31,841 | 8,325 | ||
| 库存 | (11,874) | 3,639 | ||
| 可收回税款 | 310,921 | (19,836) | ||
| 托管存款 | 49,949 | 48,850 | ||
| 其他资产 | (117,553) | (93,738) | ||
| 负债变动 | ||||
| 贸易应付款项和承包商 | (438,317) | (409,644) | ||
| 应付服务 | (124,593) | (152,533) | ||
| 应计工资和相关费用 | 58,616 | (30,917) | ||
| 应缴税款和缴款 | (401,462) | (168,118) | ||
| 递延Cofins/Pasep | 18,503 | 214 | ||
| 规定 | (137,225) | (224,307) | ||
| 养恤金义务 | (183,194) | (179,036) | ||
| 其他负债 | (200,013) | (684,069) | ||
| 经营产生的现金 | 7,632,809 | 5,536,462 | ||
| 已付利息 | (1,551,550) | (1,476,871) | ||
| |
收益 第18页 |
| 缴纳的所得税和缴款 | (1,350,349) | (1,062,516) | ||
| 经营活动产生的现金净额 | 4,730,910 | 2,997,075 | ||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收购合同资产和无形资产 | (5,882,964) | (2,209,493) | ||
| 受限制现金 | 25,348 | (16,262) | ||
| 金融投资-投资 | (5,206,300) | 331,342 | ||
| 金融投资-赎回 | 6,415,865 | - | ||
| 金融投资 | (753,137) | - | ||
| 投资 | (40,234) | (1,676) | ||
| 购买有形资产 | (62,737) | (88,242) | ||
| 投资活动所用现金净额 | (5,504,159) | (1,984,331) | ||
| 筹资活动现金流 | ||||
| 贷款和融资 | ||||
| 贷款收益 | 5,630,451 | 1,391,821 | ||
| 偿还贷款 | (1,862,689) | (1,276,199) | ||
| 支付股东权益利息 | (928,851) | (823,671) | ||
| 公私伙伴关系– PPP | (437,184) | (502,375) | ||
| 方案合同承诺 | (35,462) | (76,917) | ||
| 付费衍生金融工具 | (38,096) | - | ||
| 筹资活动使用的现金净额 | 2,328,169 | (1,287,341) | ||
| 现金及现金等价物增加/（减少） | 1,554,920 | (274,597) | ||
| 代表： | ||||
| 年初现金及现金等价物 | 838,338 | 1,867,485 | ||
| 年末现金及现金等价物 | 2,393,258 | 1,592,888 | ||
| 现金及现金等价物增加/（减少） | 1,554,920 | (274,597) | ||
| |
收益 第19页 |
合并-损益表
| 巴西公司法 | 000雷亚尔 | |
| 3Q24 | Q3 23 | |
| 净营业收入 | 14,996,842 | 6,453,246 |
| 运营成本 | (3,987,397) | (3,944,519) |
| 毛利 | 11,009,445 | 2,508,727 |
| 营业费用 | ||
| 销售 | (198,552) | (237,074) |
| 有呆账的估计损失 | (140,315) | (156,664) |
| 行政开支 | (651,484) | (419,083) |
| 其他营业收入（费用），净额 | (169,685) | 6,028 |
| 持股前营业收入 | 9,849,409 | 1,701,934 |
| 股权结果 | 8,794 | 6,711 |
| 财务业绩前收益，净额 | 9,858,203 | 1,708,645 |
| 财务，净额 | (463,891) | (381,415) |
| 汇兑收益（亏损），净额 | (60,646) | (49,581) |
| 所得税和社会贡献前利润 | 9,333,666 | 1,277,649 |
| 所得税和社会贡献 | ||
| 当前 | (434,984) | (461,143) |
| 延期 | (2,786,799) | 29,789 |
| 期内净收益 | 6,111,883 | 846,295 |
| 注册普通股（'000） | 683,509 | 683,509 |
| 每股收益-雷亚尔（每股） | 8.94 | 1.24 |
| 折旧及摊销 | (592,888) | (713,461) |
| 经调整EBITDA | 10,620,776 | 2,416,078 |
| 超净收入% | 70.8% | 37.4% |
| |
收益 第20页 |
合并-资产负债表
| 巴西公司法 | 000雷亚尔 | ||
| 物业、厂房及设备 | 09/30/2024 | 09/30/2023 | |
| 流动资产 | |||
| 现金及现金等价物 | 2,393,304 | 838,484 | |
| 金融投资 | 1,275,704 | 2,426,752 | |
| 应收账款 | 3,645,752 | 3,584,287 | |
| 关联方及交易 | 272,659 | 261,280 | |
| 库存 | 98,121 | 86,008 | |
| 受限制现金 | 29,596 | 54,944 | |
| 当期可收回税款 | 183,761 | 494,647 | |
| 衍生金融工具 | 171,250 | - | |
| 其他资产 | 99,636 | 37,048 | |
| 流动资产总额 | 8,169,783 | 7,783,450 | |
| 非流动资产 | |||
| 金融投资 | 753,137 | - | |
| 应收账款 | 336,577 | 272,436 | |
| 关联方及交易 | 914,056 | 935,272 | |
| 托管存款 | 135,118 | 130,979 | |
| 递延所得税和社会缴款 | - | 98,076 | |
| 国家水和卫生机构–全日空 | 1,957 | 2,673 | |
| 其他资产 | 137,023 | 159,017 | |
| 股权投资 | 224,245 | 161,863 | |
| 投资物业 | 46,642 | 46,678 | |
| 合同资产 | 6,831,603 | 7,393,096 | |
| 金融资产 | 16,244,999 | - | |
| 无形资产 | 41,823,835 | 44,012,858 | |
| 物业、厂房及设备 | 515,973 | 474,559 | |
| 非流动资产合计 | 67,965,165 | 53,687,507 | |
| 总资产 | 76,134,948 | 61,470,957 | |
| 负债和权益 | |||
| 流动负债 | |||
| 贸易应付款项 | 268,917 | 456,215 | |
| 借款和融资 | 2,637,216 | 2,616,406 | |
| 应计工资和相关费用 | 641,154 | 807,440 | |
| 税收和捐款 | 271,113 | 511,972 | |
| 应付资本的股息和利息 | 744 | 837,391 | |
| 规定 | 1,513,228 | 1,064,367 | |
| 应付服务 | 812,990 | 750,732 | |
| 公私伙伴关系– PPP | 444,264 | 487,926 | |
| 方案合同承诺 | 35 | 21,969 |
| |
收益 第21页 |
| 其他负债 | 583,910 | 853,424 | |
| 流动负债合计 | 7,173,571 | 8,407,842 | |
| 非流动负债 | |||
| 借款和融资 | 21,220,016 | 16,919,944 | |
| 递延所得税和社会缴款 | 2,656,048 | - | |
| 递延Cofins和Pasep | 998,436 | 164,097 | |
| 规定 | 827,895 | 762,065 | |
| 养恤金义务 | 2,106,294 | 2,142,871 | |
| 公私伙伴关系– PPP | 2,797,417 | 2,798,688 | |
| 方案合同承诺 | - | 12,047 | |
| 其他负债 | 446,299 | 406,027 | |
| 非流动负债总额 | 31,052,405 | 23,205,739 | |
| 负债总额 | 38,225,976 | 31,613,581 | |
| 股权 | |||
| 实收资本 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 利润储备 | 14,617,966 | 14,711,014 | |
| 其他综合收益 | 146,362 | 146,362 | |
| 留存收益 | 8,144,644 | - | |
| 总股本 | 37,908,972 | 29,857,376 | |
| 总权益和负债 | 76,134,948 | 61,470,957 |
| |
收益 第22页 |
合并-现金流
| 巴西公司法 | 000雷亚尔 | |||
| 2024年1月至9月 | 2023年1-9月 | |||
| 经营活动现金流 | ||||
| 所得税及社会贡献前利润 | 12,412,192 | 3,467,427 | ||
| 净收入调节调整： | ||||
| 折旧及摊销 | 2,156,113 | 2,041,377 | ||
| 已注销物业、厂房及设备及无形资产的剩余价值 | 5,750 | 7,241 | ||
| 呆账备抵 | (402,156) | 536,895 | ||
| 拨备和通胀调整 | 651,916 | 331,157 | ||
| 就贷款及应付融资计算的利息 | 1,165,164 | 960,460 | ||
| 通货膨胀调整和贷款和融资的外汇收益（损失） | 400,274 | (174,497) | ||
| 利息和通胀调整损失 | 11,795 | 13,976 | ||
| 利息和通胀调整收益 | (145,640) | (88,031) | ||
| 来自客户的财务费用 | (363,520) | (285,514) | ||
| 特许权产生的无形资产保证金 | (93,125) | (84,577) | ||
| 同意令（TAC）、知识保留计划（PRC）和激励解雇计划（IDP）的规定 | (261,362) | 571,275 | ||
| 股权结果 | (25,601) | (23,092) | ||
| 利息和通胀调整（公私伙伴关系） | 392,251 | 366,143 | ||
| 圣保罗协议的规定 | 187,155 | 185,838 | ||
| 养恤金义务 | 146,617 | 155,763 | ||
| 递延COFINS-PASEP-金融资产 | 815,836 | - | ||
| 衍生金融工具 | (133,154) | - | ||
| 更新金融资产（补偿） | (8,819,847) | - | ||
| 其他调整 | 14,560 | 17,629 | ||
| 8,115,218 | 7,999,470 | |||
| 资产变动 | ||||
| 贸易应收账款 | 656,705 | (563,914) | ||
| 应收关联方款项 | 31,805 | 8,325 | ||
| 库存 | (12,112) | 3,639 | ||
| 可收回税款 | 310,885 | (19,836) | ||
| 托管存款 | 49,949 | 48,850 | ||
| 其他资产 | (26,326) | (17,660) | ||
| 负债变动 | ||||
| 贸易应付款项和承包商 | (437,925) | (409,644) | ||
| 应付服务 | (124,897) | (152,533) | ||
| 应计工资和相关费用 | 58,616 | (30,917) | ||
| 应缴税款和缴款 | (401,453) | (168,118) | ||
| 递延Cofins/Pasep | 18,503 | 214 | ||
| 规定 | (137,225) | (224,307) | ||
| 养恤金义务 | (183,194) | (179,036) | ||
| 其他负债 | (274,013) | (610,069) | ||
| 经营产生的现金 | 7,644,536 | 5,684,464 | ||
| |
收益 第23页 |
| 已付利息 | (1,551,550) | (1,476,871) | ||
| 缴纳的所得税和缴款 | (1,352,831) | (1,062,516) | ||
| 经营活动产生的现金净额 | 4,740,155 | 3,145,077 | ||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收购合同资产和无形资产 | (5,886,740) | (2,357,493) | ||
| 受限制现金 | 25,348 | (16,262) | ||
| 金融投资-投资 | (5,218,947) | - | ||
| 金融投资-赎回 | 6,422,943 | 331,342 | ||
| 金融投资 | (753,137) | - | ||
| 投资 | (40,234) | (1,676) | ||
| 购买有形资产 | (62,737) | (88,242) | ||
| 投资活动所用现金净额 | (5,513,504) | (2,132,331) | ||
| 筹资活动现金流 | ||||
| 贷款和融资 | ||||
| 贷款收益 | 5,630,451 | 1,391,821 | ||
| 偿还贷款 | (1,862,689) | (1,276,199) | ||
| 支付股东权益利息 | (928,851) | (823,671) | ||
| 公私伙伴关系– PPP | (437,184) | (502,375) | ||
| 方案合同承诺 | (35,462) | (76,917) | ||
| 付费衍生金融工具 | (38,096) | 811 | ||
| 筹资活动使用的现金净额 | 2,328,169 | (1,286,530) | ||
| 现金及现金等价物增加/（减少） | 1,554,820 | (273,784) | ||
| 代表： | ||||
| 年初现金及现金等价物 | 838,484 | 1,867,485 | ||
| 年末现金及现金等价物 | 2,393,304 | 1,593,701 | ||
| 现金及现金等价物增加/（减少） | 1,554,820 | (273,784) | ||
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其在巴西圣保罗市签署本报告，并获得正式授权。
日期：2024年11月13日
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Companhia de Saneamento B á sico do Estado de S ã o Paulo-SABESP
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| 签名： | /s/丹尼尔·斯拉克
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姓名：Daniel Szlak
标题：首席财务官兼投资者关系官
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前瞻性陈述
本新闻稿可能包含前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，是基于管理层目前对未来经济环境、行业状况、公司业绩和财务业绩的看法和估计。“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“计划”和与公司相关的类似表述旨在识别前瞻性陈述。有关宣布或支付股息、主要经营和融资战略及资本支出计划的实施、未来经营的方向以及影响财务状况、流动性或经营业绩的因素或趋势的陈述是前瞻性陈述的例子。此类声明反映了管理层当前的观点，并受到一些风险和不确定性的影响。无法保证预期的事件、趋势或结果会实际发生。这些陈述是基于许多假设和因素，包括一般经济和市场状况、行业状况和经营因素。此类假设或因素的任何变化都可能导致实际结果与当前预期存在重大差异。