表10.25

体积提交器

确定缴款计划

（利润分成/401（k）计划）

保真体积提交器计划

第001号收养协议

用于与

富达基本计划第17号文件

富达管理研究公司及其附属公司不提供税务或法律咨询。在此或在任何附件中都不应解释或依赖作为税务或法律咨询。

美国国税局通告第230号披露:就本文件（包括附件） 、提及或提述任何税务事宜而言，该文件并不打算或书面使用，亦不能由收件人或任何其他人使用，为了（1）避免根据《国内税收法》进行处罚，或（2）促进、营销或向另一方建议处理此事。请咨询一位独立的税务顾问，就你的具体情况提供意见。

卷提交者定义的缴款计划-10/2014

85085-1545214325AA

2014年FMR LLC.

保留所有权利。

 

 

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目录

 

 

 

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通过协议

第1条

利润分成/401（k）计划

1.1计划信息

（a）计划名称:

这是安费诺公司员工储蓄/401（K）计划（ “计划” ）

（b）计划类型:

（1）只有401（k）个

（2）401（K）和利润分成

（3）仅利润分成

（c）管理人名称（如不是雇主） :

（d）计划年底（月/日） :12/31

（e）三位数字计划号码:010

（f）限制年（检查一） :

（1）日历年度

（二）计划年度

（3）其他（12个月期限至下列日期止） :

（g）计划状况:

（1）通过协议生效日期:2019年1月1日（不能早于2007年计划年度首日或计划生效日期的较后时间）

（2）收养协议生效日期为:

（a）新计划生效日期

（b）修订生效日期（核对一） :

（i）修订和重述第17号基本计划文件（或重述前富达基本计划文件第14号）及其以前由雇主执行的通过协议；

转换为第17号基本计划文件及其通过协议。

计划的原定生效日期:1990年1月1日

（3）特别生效日期。图则的某些条文须自上文第1.01（g） （1）款所指明的日期以外的日期起生效。请填写特别生效日期

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通过协议的增编，说明受影响的条款及其生效日期。

（四）计划合并生效日期。某些图则在上文第1.01（g） （1）款所指明的日期或之后合并为图则。请填写计划合并增编的适当小节。

（五）冻结计划。该计划目前已被冻结。在冻结计划时，为确定基本计划文件第5.02节规定的缴款而确定的赔偿定义不应包括在冻结计划之日之后获得的赔偿。计划资产将继续代表参与者及其受益人持有，直至按照计划条款分配。（如果选择了这一条款，它将覆盖收养协议中选择的任何冲突条款。 ）（选择一个）

（a）该计划下的供款永久终止。所有雇员的帐目须100%归属，而无须顾及1.16所选的附表。

（b）计划下的缴款暂时停止。雇主预期缴款将于稍后日期恢复。

注:延期缴款和员工缴款不应从冻结计划之日后获得的补偿中提取，但贷款偿还应继续进行，直至贷款义务得到履行。

1.2雇主

（a）雇主名称:安费诺公司

（一）雇主纳税标识号码:22-2785165

（2）雇主财政年度终了:12/31

（b） “雇主”一词包括下列参与雇主（选择一名） :

（1）没有其他雇主参与该计划。

（2）某些其他雇主参与计划。请填写参与计划的雇主增编。

1.3受托人

（a）受托人名称:富达管理信托公司

地址:夏街245号

波士顿，MA02210

1.4覆盖率

所有符合下列条件的雇员均有资格参加计划:

（a）年龄要求（检查一） :

（1）无年龄规定。

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（2）必须年满21岁。

（b）资格服务要求（一种或多种） - -除非下列捐款选择如下，否则对计划的缴款不应有资格服务要求:

 

注:如果雇主选择超过365天或12个月的合格服务要求，或选择两年以上的合格服务要求，则（1）在符合合格服务要求的情况下，必须按100%缴款，（2）如该计划选择了第1.11（a） （3）项中与雇主缴款相匹配的安全港，或选择第1.12（a） （3）项中与雇主缴款相匹配的安全港公式，则该等缴款只需要一年的合格服务（服务时间至少为1000小时） 。

注:如在第1.04（a）或（b）款（1）项中就雇主缴款匹配选择了更为严格的资格要求，并在第1.11（a） （3） 、401（k）项中选择了与雇主缴款匹配的安全港，则计划须按照基本计划文件第6.09条进行分类测试，选择或（2）选择非强制性雇主缴款和备选方案1.12（a） （3） 、401（k）安全港公式，而不选择递延缴款。

注:如果选择延迟缴款的资格要求不同于雇主缴款的资格要求，且计划成为“重计划” ，雇主可能需要代表满足延迟缴款资格要求并在计划年度的最后一天，但未达到雇主缴款的资格要求。

（四）服务入帐时间。服务时间将按照在服务时间当量增编中选择的等同程度贷记，而不是按照基本计划文件第2.01（CC）小节中描述的等同程度贷记。请填写相应服务时间的增编。

 

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（c）资格计算期-资格计算期为连续12个月的期间，由雇员的雇用开始日期起计，而每12个月的期间则由雇员的雇用开始日期起计。

（d）符合资格的雇员类别:

（1）一般情况下，符合参加计划条件的员工为（选择一名） :

（a）雇主的所有雇员。

（b）只包括雇主的雇员（选择一名） :

（i）与雇主订立的任何集体谈判协议，但该协议须规定雇员须包括在该计划内。

与雇主签订下列集体谈判协议:

__________________________________________________

（2）尽管有上文第1.04（d） （1）款的选择，雇主的某些雇员仍被排除在该计划之外:

注:根据基本计划文件第2.01（r）款，某些雇员（如波多黎各居民）自动被排除在外，而不论雇主根据第1.04（d） （2）款作出选择。

（a）集体谈判协议所涵盖的雇员，除非该协议规定雇员须包括在计划内。 （如上文选择1.04（d） （1） （b）项，则不作选择。 ）

（b）基本计划文件第2.01（bb）款所界定的获高度补偿雇员。

（c）基本计划文件第2.01（ee）款所界定的租赁雇员。

（d）没有从雇主那里获得构成美国来源收入的任何收入的非移民外国人。

（e）其他:

1.雇主指定的雇员作为替代劳动力的成员，区别于定期全职或兼职雇员，这是一个独立的就业分类，基于工作的可用性；2。截至2018年12月31日，继续领取由雇主赞助的固定福利养老金的雇员。

注:以上定义的符合条件的群体必须是一个绝对可确定的群体，不能由雇主自行决定。此外，分类的设计不能使根据计划受益的唯一未得到高度补偿的雇员是薪酬最低和（或）服务期限最短的雇员，他们可能代表满足第410（b）条的覆盖范围所需的最低人数。

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（i）即使该雇员被排除在外，否则只会因他身处下述团体而被排除在外，该雇员即属有资格参与该计划的雇员类别的一部分，而如他以前从未参与该计划，须符合符合资格的年龄及服务规定，而不是（a）及（b）款所指明的年龄及服务规定，以容许他在符合资格计算期结束后立即于入境日期进入，而在该期间内，他首次符合以下规定: （i）已年满21岁至少完成了1000小时的服务，第1.04（d） （2） （e） （i）款适用于以下被排除在外的雇员（如（e）中的排除直接或间接规定了参与的年龄和（或）服务要求，例如不包括非全日制雇员或临时雇员，则必须作出选择） :

______________________________________________________

注:如守则第410（b）条所规定，雇员被排除在外可能会对计划满足最低覆盖要求产生不利影响。

（e）入帐日期-入帐日期应如以下关于适用的缴款类型所示。（通过检查适当的框以指示所列捐款的输入日期来完成下表。 ）

 

注:如果另一计划并入计划，计划可在计划合并增编中规定合并生效日期也是某些雇员的进入日期。

（f）初步参与日期-合资格雇员须在符合或紧随该合资格雇员完成第1.04（a）及（b）款（如有的话）或第1.04（d） （2） （e） （i）款（如适用）所述年龄及服务规定的日期（如有的话）当日或紧接该日期成为参与人，但（核对一）除外:

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（1）无例外。

（2）在（插入日期）受雇的合资格雇员，须于该日期成为参与者。

（3）符合第1.04（a）及（b）款（加入日期）的年龄及服务规定的合资格雇员，须于该日期加入。

1.5赔偿

基本计划文件第2.01（k）款所界定的补偿，应按以下规定修改。

（a）补偿不适用范围-补偿不包括补偿或其他开支津贴、附带福利（现金及非现金） 、搬迁费、递延补偿、福利福利、未用假期（如第2.01（k） （2）条所述） ，或下列任何增列项目:

（1）无其他排除。

（二）差别工资。

（三）加班费。

（四）奖金。

（5）委员会。

（6）雇主授予雇员的限制性股票或合资格或不合资格的股票期权的价值，但该价值可包括在雇员的应纳税收入内。

（7）在终止雇用前收到的遣散费。 （在终止雇用后收到的遣散费是第2.01（k）款所述的遣散费，并一直不包括在内。 ）

（8）见增列条文增编。

注:如果雇主就非强制性雇主供款选择了（1）或（2）以外的选择，则必须测试补偿是否符合第414（s）条的规定，除非选择了401（k）安全港公式，或者必须对拨款进行测试，以表明它们符合根据第401（a） （4）条发布的条例进行的一般测试。如果雇主选择了与雇主缴款相匹配的安全港（1）或（2）以外的选项，并选择了与雇主缴款相匹配的安全港（1.11（a） （3）以外的选项，则必须允许参与人根据计划作出延迟缴款，足以收到与雇主缴款相匹配的全部401（k）安全港，确定为符合第414（s）条要求的补偿的百分比。

（b）参与的第一年的补偿-雇员首次成为参与人的计划年度的供款，须根据雇员的以下补偿决定。

（一）整个计划年度的补偿。（如适用，请填写下文（a） 。如（a）未获选择，则首个计划年度的非雇主供款款额将根据第1.05（b） （1）款厘定，只使用自计划生效日期起至首个计划年度结束时的补偿。 （由1998年第25号第2条修订）

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（a）为厘定非强制性雇主供款（不包括401（k）安全港非强制性雇主供款）的款额，须使用截至首个计划年度最后一天的12个月期间的补偿。

（2）只就雇员有资格参加该计划的计划年度的部分作出补偿。（如适用，请填写下文（a） 。如（a）未获选择，则首个计划年度的非雇主供款款额将根据第1.05（b） （2）款厘定，只使用自计划生效日期起至首个计划年度结束时的补偿。 （由1998年第25号第2条修订）

（a）为厘定非强制性雇主供款（401（k）安全港非强制性雇主供款除外）的款额，以供在计划生效日期成为积极参与者的雇员，第一个计划年度最后一天结束的12个月期间的补偿应予使用。对于所有其他雇员，只应使用其符合资格期间的补偿。

1.6测试规则

（a）ADP/ACP现行测试方法-基本计划文件第6.03和6.06节所述用于应用“ADP”和“ACP”测试的测试方法为（检查一） :

（一）本年度考核办法--本计划年度高报酬员工的“ADP”或“ACP”与本计划年度非高报酬员工的“ADP”或“ACP”进行比较。（如选择1.11（a） （3） 、401（k）与雇主供款相匹配的安全港，或选择1.12（a） （3） 、401（k）与雇主供款相匹配的安全港公式，则必须作出选择。 ）

（2）上一年度测试方法-计划年度获高度补偿雇员的ADP或ACP，须与上一计划年度获高度补偿雇员的ADP或ACP作比较。（如果备选方案1.10（a） （1）为合格的非选择性捐款采用替代分配公式，则不作选择。 ）

（三）不适用。（只有在没有核对与雇主缴款相匹配的备选方案1.01（b） （3）和备选方案1.08（a） （1） 、未来雇员缴款和备选方案1.11（a）的情况下，才检查利润分成，而不核对与雇主缴款相匹配的备选方案1.04（d） （2） （b）和备选方案1.04（d） （2） （b）的情况下，才检查符合条件的雇员类别中所有获得高额补偿的雇员。 ）

注:限制选举改变测试方法。

（b）首年测试方法-如该计划（继任人计划除外）在第1.01（g）款所指明的生效日期当日或之后发生，而该计划准许延迟缴款，或规定雇员缴款或雇主缴款相匹配的首个计划年度发生，第一个计划年度的“ADP”和/或“ACP”测试应使用非高报酬雇员在第一个计划年度的实际“ADP”和/或“ACP” ，除非下文另有规定。

（1） “ADP”和/或“ACP”测试在第一个计划年度的计划允许延迟缴款或规定雇员或匹配雇主缴款的情况下应适用，假定非高度补偿雇员的“ADP”和/或“ACP”为3% 。（除非计划使用第1.06（a） （2）款所述的往年测试方法，否则不得选择）

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（c）HCE决定:回顾年-为决定哪些雇员获高度补偿而作出的回顾年，须为计划年度前的连续12个月期间，除非下文另有规定。

（1）日历年度的确定-回顾年度为从上一个计划年度开始的日历年度。（如果计划年度是日历年度，不要选择。 ）

（d）HCE决定:薪酬最高的团体选举-所有根据第415（d）条调整的薪酬超过第414（q） （1） （b） （i）条所指明的美元数额的雇员（例如，自2013年起的“确定年度”和自2012年起的“回顾年度”的115000美元） ，应视为获得高额报酬的雇员，除非下面的最高薪酬群体选举被检查。

（1）薪酬最高的团体选举-根据第415（d）条调整的薪酬超过第414（q） （1） （b） （i）条所指明的美元数额的雇员，只有在薪酬最高的团体中（薪酬排名前20%的雇员） ，才被视为获高度补偿的雇员。

注:第1.06（c）及1.06（d）条的计划条文必须连贯一致地适用于雇主自同一日历年开始或在同一日历年内的所有退休计划

1.7推迟缴款

（a）延迟缴款-参与人可根据第401（k）条选择在税前向计划缴款的一部分。

（1）定期缴款-雇主须按照基本计划文件第5.03条，代表在有关工资期内与雇主订立已执行的减薪协议的每名参与者，作出延迟缴款。延期缴款不得超过以下延期限额。

（a）延期赔偿限额为75.00% （必须是1%的整数倍） 。

注:如追偿缴款选择如下，有资格作出追偿缴款的参与人，在任何情况下（在符合《库务署规例》第1.414（V） -1（B） （1） （i）条的法定限额的规限下） ，均可获准在超过指定的延迟缴款限额的情况下，缴款最多可达参与人“有效可得补偿”的100% （即不受此限制） 。在其他扣缴之后可获得的赔偿） 。

（b）参与人的减薪协议可指明每一薪资期须缴交的一美元款额，但该美元款额不得超过基本计划文件第5.03（a）款或上文第1.07（a） （1） （a）款所指明的最高补偿百分比，而不是指明补偿百分比。视情况而定。

（c）参与人可在预期基础上改变其减薪协议（核对一） :

（i）截至每个工资期开始时。

（ii）每个月的首日。

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（iii）截至每个记项日期。 （如就第1.04（e）款中的延迟缴款而选择即时记项，则不作选择）

（iv）截至每个日历季度的第一天。

（v）截至每个计划年度的首日。

（vi）其他。 （指明，但须每年至少一次）

___________________________________________

注:尽管雇主有以下选择，但如选择1.11（a） （3） 、401（k）个与雇主供款相匹配的安全港，或选择1.12（a） （3） 、401（k）个与雇主供款不相匹配的安全港公式，该计划规定，积极参与人可在收到基本计划文件第6.09条所述通知后的合理期间（不少于30天）内改变其本计划年度的减薪协议。

（d）参与人可在适当通知署长后，随时在可能的情况下撤销减薪协议，但在这种情况下，在（核对一）之前不得完成新的减薪协议:

下一个工资期的开始。

下个月的第一天。

（iii）下一个入帐日期。 （如就第1.04（e）款中的延迟缴款而选择即时入帐，则不作选择）

（iv）截至每个日历季度的第一天。

（v）截至每个计划年度的首日。

（vi）其他。 （指明，但须每年至少一次）

___________________________________________

（2）额外延迟缴款-雇主须容许参与人在适当通知及批准后，订立特别减薪协议，就雇主指定的工资期作出额外延迟缴款，款额最高可达其有效可得补偿的100% 。

（3）奖金缴款-雇主须容许参与人在适当通知及批准后，订立特别减薪协议，由雇主支付雇主在该期间为该等参与人所指定的统一及非歧视的现金奖金，延迟缴款。计划年度奖金总额高达100% 。雇主在第1.05（a）款中选择的补偿定义必须包括奖金，如果允许奖金缴款。除非参与人已就奖金订立特别减薪协议，否则雇主所付现金奖金的递延百分比须（核对（a）或（b）如下:

（a）零。

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（b）参与人根据上文第1.07（a） （1）款为其定期缴款而选出的百分比，或视为参与人根据下文备选案文1.07（a） （6）选出的百分比。

注:参与人根据第1.07（a） （2）及/或（3）款所作的供款，不得导致参与人超过雇主在第1.07（a） （1） （a）款所指明的全年百分比限制。如果署长预计该计划将不能满足“ADP”和/或“ACP”年度测试，署长可将获高度补偿雇员的参与人的递延缴款比率减至署长客观确定为满足“ADP”和/或“ACP”测试所需的数额。

（4）追偿缴款-如基本计划文件第5.03（a）款所述，下列在应课税年度结束前已年满50岁或预期年满50岁的人士，将获准为该计划作出追偿缴款:

（a）所有这些参与者。

（b）所有该等参与者，但集体谈判协议所涵盖的参与者除外，根据该协议，退休金是真诚谈判的标的，除非该谈判协议特别规定为该等参与者提供追偿捐款。

注:除非所有适用的计划（如第414（V） （6） （a）条所界定） ，雇主不得选择上文第1.07（a） （4）条所指的方案，除根据波多黎各法律有资格实施的计划外，或只包括由雇主和被视为单身的任何其他雇主维持的集体谈判协议所涵盖的雇员的计划根据第414（b）条，雇主与雇主，（c） 、 （m）或（o）也允许以相同的美元数额提供追回捐款。

（5）Roth401（k）缴款。参与人应可根据基本计划文件第5.03（b）款不可撤销地指定，根据第1.07（a）款所作的递延缴款的一部分或全部为Roth401（k）缴款，可在递延时计入参与人的总收入。

（六）自动招生缴费。除非雇员另有选择，否则某些符合资格的雇员将根据基本计划文件第5.03（c）款（ “自动登记缴款” ）的规定、增补条文增编第1.07（b）条及以下条文，减薪:

（a）所有新符合资格的雇员均须受相同的自动注册条文规限。

（b）该计划的自动注册条文，对于不同类别合资格雇员，须有所不同。

（c）某些形式的自动延迟增加将是自动入学规定的一部分。

（d）已采用第401（k） （13） （QACA）条所述的合格自动缴款安排（选择备选案文1.11（a） （3）或1.12（a） （3）和完全适当的增编）

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（e）已采用第414（w）条（ “选管会” ）所描述的符合资格的自动录取安排。

1.8雇员缴款（税后缴款）

（a）未来雇员供款-参与人可根据基本计划文件第5.04条，自愿、不可扣税及税后雇员供款。代表在职参与人作出的雇员供款，每个薪资期不得超过以下第1.08（a） （1）款所指明的供款限额。

（1）缴款限额为赔偿的____% 。

（b）冻结雇员缴款- - - -参与人目前不得向计划缴纳税后雇员缴款，但雇主确实保留冻结雇员缴款账户。

1.9转期缴款

（a）转期缴款-雇员可将符合资格的款额从其他计划转至计划，但须符合下列额外规定:

（一）本计划不接受税后职工缴款的结转。

（2）该计划不会接受指定的Roth供款的转期。 （如Roth401（k）供款没有在第1.07（a） （5）款中选出，则必须选择该计划）

（b）计划中的Roth转期缴款（只有在选择Roth401（k）缴款时，才选择上述备选方案1.07（a） （5）中的Roth401（k）缴款） ，除非选择下文备选方案1.09（b） （1）并根据基本计划文件第5.06节的规定，任何参与人，配偶候补受款人或配偶受益人可以选择其账户中其他可分配部分，根据基本计划文件第9条，这些部分不属于未偿还贷款余额的一部分，也不属于计划中的“指定的Roth缴款” ，为该计划的目的，被认为是“指定的Roth贡献” 。

（1）只有仍由雇主雇用的参与人（或该参与人的配偶候补受款人或配偶受益人）可选择作出该计划内的转期。

1.10合格的非强制性雇主缴款

（a）符合条件的非符合条件的雇主供款-雇主可按基本计划文件第5.07条的规定，为任何可容许的目的而将其指定为符合条件的非符合条件的雇主供款。如果检查了备选案文1.07（a）或1.08（a） （1） ，但基本计划文件第5.07节或下文另有规定的除外，凡在计划年度内任何时间有资格参加计划，并在基本计划文件第6.01（s）款所界定的每名参与人“测试补偿”的比率中，非获高度补偿的雇员，均须获分配符合资格的非雇主供款，对于计划年度，所有这些参与者的“测试补偿”总额都与计划年度有关。

（1）符合条件的非强制性雇主供款，只须分配予上述雇主指定为符合领取A的资格的参与者。

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计划年度的合格非强制性雇主缴款。分配给每一参与人的合格非强制性雇主缴款数额应按雇主指定的数额，但不得超过“监管最高限额” 。“监管最高限额”是指计划年度该参与人的“测试薪酬”中的5% （10%是针对雇主支付一般工资的义务而作出的合格非强制性贡献） 。“监管上限”应分别适用于将列入“ADP”测试的合格非选择性贡献和将列入“ACP”测试的合格非选择性贡献。（如雇主在第1.06（a） （2）款中选择了前一年的测试，则不能选择）

1.11匹配雇主的缴款

（a）雇主缴款配对-雇主须代表本条第1.11条所规定的每名“合资格”参与者作出雇主缴款配对。就本条第1.11条而言， “合资格”参与人指在缴款期间是积极参与人并符合第1.11（e）款或第1.13条的规定的任何参与人。

（1）非酌情匹配雇主供款-雇主须代表每名“合资格”参与人作出匹配雇主供款，款额相等于“合资格”参与人在供款期间所作符合资格供款的以下百分比（填写所有适用的申请） :

（a）统一百分比匹配:所有“合格”参与者的比率。

（b）分层匹配:在“符合条件”的参与人对计划的第一次补偿的______% ，在“符合条件”的参与人对计划的下一次补偿的______% ，在“符合条件”的参与人对计划的下一次补偿的______% ，在“符合条件”的参与人对计划的下一次补偿的______% 。

注:根据每项比赛费率受益的“合格”参与者必须满足第410（b）条的非歧视覆盖要求，而有效提供比赛费率的参与者不得实质上支持HCE。

（c）对非自由裁量匹配雇主缴款的限制（检查适当的方框） :

（i）在缴款期内，超过“合资格”参与人薪酬的______%的缴款，不应视为与雇主非酌定匹配的缴款。

每个“合格”参与人每一计划年度的雇主缴款匹配应限于______________________________美元。

（2）可自由裁量配对雇主供款-雇主可根据基本计划文件第5.08条，代表“合资格”参与者或指定的“合资格”参与者团体，作出可自由裁量配对雇主供款。“合资格”参与人在可自由支配的匹配雇主缴款中所占的比例应为

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在缴款期内“符合资格”的参与人。雇主可将分配公式所考虑的符合条件的缴款限制在补偿或美元数额的最多指定百分比的缴款，或可就符合条件的缴款与高于或低于指定百分比的不同比率的雇主缴款相匹配作出规定赔偿或美元数额。匹配的雇主缴款分配给“符合资格”的参与者，以便每个“符合资格”的参与者得到与所有其他“符合资格”的参与者（或指定的“符合资格”的参与者）所收到的比率或金额相同的比率或金额，（如适用）雇主在分配年度的纳税申报表到期日或之前确定的。

注:如雇主根据第1.11（a） （2）款所作的配对供款与不同“合资格”参与者组别的不同百分比供款相符，根据每项匹配率受益的“合格”参与者必须满足第410（b）条的非歧视覆盖要求，而有效提供匹配率的参与者不能实质上支持HCE。

（a）可自由选择配对雇主供款的4%限制，以当作“非加太”测试的满意程度，而在任何情况下，可自由选择配对雇主供款的美元款额，无论如何不得超过计划年度“合资格”参与者酬金的4% 。（只有在选择1.12（a） （3） 、401（k）安全港公式（有关非强制性雇主供款）被检查的情况下才会如此。 ）

（3）401（k）与雇主缴款相匹配的安全港-如雇主选择采纳协议的401（k）与雇主缴款相匹配的安全港公式选项之一，并在每个计划年度向所有积极参与者提供书面通知，说明其根据《领养协议》享有的权利和义务计划，计划应被视为满足“ADP”测试，并在某些情况下满足“ACP”测试。

（4）见增列条文增编。

（b）额外配对雇主供款-雇主可在计划年底代表每个“合资格”参与者作出额外配对雇主供款，款额相等于每个“合资格”参与者在计划年度内所作合资格供款的百分比。额外的匹配雇主贡献可以被限制为仅匹配到指定百分比的补偿的贡献，或者将匹配的金额限制为指定的美元金额。

注:如雇主根据第1.11（b）款所作的额外配对缴款与不同类别“合资格”参与者的不同百分比缴款相匹配，根据每项匹配率受益的“合格”参与者必须满足第410（b）条的非歧视覆盖要求，而有效提供匹配率的参与者不能实质上支持HCE。

（1）对额外配对雇主供款的4%限制，以当作符合“非加太”测试的满意程度。在任何情况下，代表“合资格”参与人就计划年度作出的额外配对雇主供款的美元款额，不得超过计划年度“合资格”参与人薪酬的4% 。（只有选择1.11（a） （3） 、401（k）与雇主缴款相匹配的安全港，或

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选择1.12（a） （3） ，401（k）安全港公式，就非强制性雇主供款进行核对。 ）

注:如果雇主选择了1.11（a） （3） 、401（k）与雇主缴款相匹配的安全港，以上并希望被视为已满足“ADP”测试，则额外的匹配雇主缴款必须符合基本计划文件第6.09节的要求。除上述规定外，如果雇主就非强制性雇主供款选择了与雇主供款相匹配的1.11（a） （3） 、401（k）安全港方案，或选择1.12（a） （3） 、401（k）安全港方案，如欲被视为已符合“非加太”计划年度雇主供款配对测试，符合资格的供款不得超过基本计划文件第6.10条的限制。

（c）匹配的缴款- - - -雇主匹配下列缴款（检查适当的方框） :

（1）延迟缴款-按本条第1.11条所指明的比率，与向该计划作出的延迟缴款相匹配。除非雇主选择下面的备选方案1.11（c） （1） （a） ，否则不匹配追回捐款。

（a）根据第1.07（a） （4）款向该计划作出的追偿供款，按本条第1.11条所指明的比率相匹配。

注:尽管有上述情况，如果雇主选择了备选方案1.11（a） （3） ，401（k）安全港与雇主缴款相匹配，则延期缴款应按照收养协议附件401（k）安全港与雇主缴款相匹配的比率进行匹配，而不考虑它们是否是追偿缴款。

（d）雇主缴款相匹配的缴款期限-计算雇主缴款相匹配金额的缴款期限为:

（1）每个历月。

（二）各计划年度季度。

（3）每个计划年度。

（4）每个工资期。

（5）雇主须在确定配对供款公式时，决定根据上文第1.11（a） （2）条选择的可自由裁量配对雇主供款的计算供款期间。

第1.11（b）款所述雇主额外匹配缴款的缴款期限为计划年度。

注:如果选择了选项（5） ，则必须选择其他选项中的一个，以适用于任意匹配的雇主缴款。

注:如果匹配雇主的缴款比上述选择的缴款期间更频繁，雇主必须计算匹配雇主在全额缴款期间所需缴款，同时考虑到“合格”参与人的缴款和全额缴款期间的补偿，并提供所需的其他匹配雇主贡献，以“真实”匹配雇主贡献，从而使完全匹配雇主贡献为贡献期。

（e）持续资格要求-在缴款期间是积极参与人并在缴款期间作出符合资格的缴款的参与人，只有权收取

---

 

如参与人符合以下规定（请参阅适当的方框） ，则须将第1.11条下的雇主供款与该供款期间的供款相匹配。如果备选案文1.11（a） （3） 、401（k）与雇主缴款相匹配，备选案文（5）不得与备选案文（2） 、 （3）或（4）一并选出；备选案文（2） 、 （3） 、 （4） 、 （5）和（7）不得与雇主缴款相匹配选出，检查或如选择1.12（a） （3） 、401（k）安全港公式（就非强制性雇主供款）被检查，而雇主拟就匹配雇主供款而符合守则第401（m） （11）安全港:

（1）无要求。

（2）由雇主或有关雇主在缴款期间的最后一天雇用。

（3）在本计划年度内赚取至少501小时的服务。 （只有供款期间为本计划年度。 ）

（四）在计划年度内至少（不超过1000）小时的服务收入。 （只有当缴款期间为计划年度。 ）

（5）在计划年度内，雇主或有关雇主在计划年度的最后一天雇用雇员，或在计划年度内赚取至少501小时的服务。（只有缴款期间为计划年度。 ）

（6）并非计划年度获高度补偿的雇员。

（7）如雇主是合伙企业或作为合伙企业被课税的实体，则该雇主不是合伙人或雇主的成员。

（8）额外匹配雇主缴款的特殊持续资格要求（只有在选择1.11（b）项（即额外匹配雇主缴款）得到检查的情况下方可） 。

（a）雇主额外匹配缴款的持续资格要求是: ____________ （从上面填写可适用的资格要求的数目，包括如果选择了备选方案（4）的服务时数） 。如选择1.11（a） （3） 、401（k）安全港与雇主供款相匹配，或选择1.12（a） （3） 、401（k）安全港公式，则不得就额外匹配雇主供款选择（2） 、 （3） 、 （4） 、 （5）及（7）项，有关非强制性雇主供款，雇主须予以核对，并拟在符合雇主供款的情况下，符合守则第401（m） （11）条的安全港。

注:除在加入新的匹配雇主缴款时一并加入外，如果在缴款期间采用了第（2） 、 （3） 、 （4）或（5）项选择权，该选择权在下一个缴款期间的第一天之前不得生效。与雇主在缴款期内供资的应计缴款相匹配，不受备选方案（2） 、 （3） 、 （4）或（5）的资格要求的约束。如果就任何匹配的雇主缴款选择了备选方案（2） 、 （3） 、 （4） 、 （5）或（7） ，如果还选择了备选方案1.12（a） （3） 、401（k）安全港公式，根据基本计划文件第6.10节，该计划将不被视为满足“非加太”测试，每年必须通过“非加太”测试。

（f）符合条件的符合雇主的供款-在根据本协议作出符合雇主的供款之前（第401（k）安全港符合雇主的供款除外） ，雇主可指定所有或部分符合条件的符合雇主的供款为符合条件的雇主。

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可用于满足延迟缴款的“ADP”测试并排除在雇员和匹配雇主缴款的“ACP”测试中的匹配雇主缴款。除非在下面选择附加资格要求，符合条件的符合雇主缴款，应分配给在缴款期间积极参加并符合上文第1.11（e）款所述持续资格要求的所有参加人，用于将符合条件的符合雇主缴款定性为符合条件的符合雇主缴款。

（1）如要获得符合资格的雇主供款的分配，参与人亦必须是本计划年度获高度补偿的雇员。

注:如雇主就非强制性雇主供款选择1.11（a） （3） 、401（k）安全港配对雇主供款，或选择1.12（a） （3） 、401（k）安全港配对雇主供款，则在计划年度的“非永久性”测试中，雇主不得排除符合资格的配对雇主供款，而在该计划年度的基本计划文件第6.09条下， “ADP”测试被视为满意。

1.12非强制性雇主缴款

如以下（a）或（b）项获选，雇主可代表其每名“合资格”参与者，按照本条第1.12条的规定，作出非强制性雇主供款。除本领养协议另有界定与非选择性雇主供款有关外，就本条第1.12条而言， “合资格”参与人指在供款期间是积极参与人且符合第1.12（d）款或第1.13条的规定的参与人。

注:雇主可同时选择固定公式和自由裁量公式。如果两者都被选择，自由裁量公式应被视为额外的非强制性雇主贡献，并根据雇主选择的分配公式分别分配。

（a）固定公式:

（1）雇主缴款的固定百分比-就每一缴款期间而言，雇主须为每名“合资格”参与者缴款相当于该“合资格”参与者薪酬的百分比:

（a）向所有“合格”参与者提供0.00% （不超过25% ） 。

注:上文备选案文1.12（a） （1） （a）中的分配公式一般符合第401（a） （4）条规定的基于设计的安全港。

（2）固定单位元雇主供款-雇主须为每名“合资格”参与人供款，款额相等于:

（a）向所有“符合资格”的参与者提供资金。

（i）缴款数额是根据“符合资格”的参与人在下列期间提供的服务计算的（检查下列期间之一） :

（i）每小时收费。

（ii）每个计划年度。

（三）其他: ____________ （必须是计划年度内不超过一周的期间，并且对所有“合格”参与者是统一的） 。

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注:上文备选案文1.12（a） （2） （a）中的分配公式一般符合第401（a） （4）条规定的基于设计的安全港。

（3）401（k）安全港公式-第401（k）安全港非强制性雇主供款增编所指明的非强制性雇主供款，旨在符合《守则》第401（k）及401（m）条下的安全港供款规定，使“ADP”测试（在某些情况下，“ACP”测试）被认为是满意的。请填写收养协议的401（k）安全港非强制性雇主捐款增编。（只有在选择1.07（a）项（递延缴款）被检查的情况下才可选择）

（4）见增列条文增编。

（b）可自由支配的公式-雇主可根据基本计划文件第5.10条决定每个供款期是否代表“符合资格”的参与者作出可自由支配的非强制性雇主缴款。

（1）非综合分配公式- - - -每个“合格”参与人的补偿与在缴款期间向所有“合格”参与人支付的总补偿的比率。

注:上文备选案文1.12（b） （1）中的分配公式一般符合第401（a） （4）条规定的基于设计的安全港。

（2）综合分配公式-作为（1）每一“合资格”参与人补偿的百分比加上（2）每一“合资格”参与人补偿的百分比超过以下定义的“综合水平” 。超出“一体化水平”的补偿百分比，应等于以上（1）项下分配的“合格”参与人补偿百分比或以下定义的“允许的差异限度”的较小部分。

注:雇主如选择了1.12（a） （3） 、401（k）安全港公式，在适用上述综合分配公式时，不得考虑为满足401（k）安全港而作出的非强制性雇主贡献。

（a） “一体化水平”是指计划年度的社会保险应纳税工资基数，除非雇主选择低于（i）或（ii）的数额较少。

（一）计划年度社会保障应纳税工资基数的__________% （不超过100% ） ，或者

（二）不超过社会保障应纳税工资基数的“允许差距限制”是指下表规定的百分比:

 

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社会保险应纳税工资基数是计划年初《社会保险法》第230条规定的缴款和福利基数。

注:上文备选案文1.12（b） （2）中的分配公式一般符合第401（a） （4）条规定的基于设计的安全港。

注:雇主如维持任何其他计划，规定或推定社会保障一体化（允许的差异） ，不得选择备选方案1.12（b） （2） 。

（3）见增列条文增编。

（c）非雇主供款的供款期-为计算非雇主供款金额而设定的供款期为计划年度，除非雇主选择以下另一供款期。不论下文作了何种选择，根据备选方案1.12（a） （3）分配的401（k）安全港非强制性雇主缴款或根据备选方案1.12（b） （2）选择的综合公式分配的非强制性雇主缴款的缴款期限为计划年度。

（1）每个历月。

（二）各计划年度季度。

（3）每个工资期。

注:如果非强制性雇主缴款比上述选择的缴款期限更频繁，雇主必须计算全额缴款期限所需的非强制性雇主缴款，同时考虑到“合格”参与人对全额缴款期限的补偿，并提供任何额外的非强制性雇主供款，以“落实”非强制性雇主供款，从而使非强制性雇主供款在供款期间全部到位。

（d）持续资格规定（s） -如参与人在本计划年度内是一名积极参与人，并符合以下规定（检查适当的方框） ，则参与人只有权获得第1.12条所指的本计划年度的非强制性雇主供款。一并选出；备选案文（5）不得连同备选案文（2）一并选出，（3）或（4） ；如选择1.12（a） （3） 、401（k）安全港公式被选中，则不得就固定公式下的非强制性雇主供款选择（2） 、 （3） 、 （4） 、 （5）及（7）项:

（1）无要求。

（2）由雇主或有关雇主在缴款期间的最后一天雇用。

（3）在本计划年度内赚取至少501小时的服务。 （只有供款期间为本计划年度。 ）

（四）在计划年度内至少（不超过1000）小时的服务收入。 （只有当缴款期间为计划年度。 ）

（5）在计划年度内，雇主或有关雇主在计划年度的最后一天雇用雇员，或在计划年度内赚取至少501小时的服务。（只有缴款期间为计划年度。 ）

（6）并非计划年度获高度补偿的雇员。

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（7）如雇主是合伙企业或作为合伙企业被课税的实体，则该雇主不是合伙人或雇主的成员。

（8）可自由裁量的非强制性雇主供款的特别持续资格规定。 （只有在1.12（a）及（b）两个选项都被检查的情况下才会如此。 ）

（a）可自由裁量的非强制性雇主供款的持续资格要求是: ________ （从上文中填写可适用的资格要求的数目，包括如选择了选择（4）项的服务时数。 ）

注:除在加入新的非强制性雇主缴款时一并加入外，如果在缴款期间采用了第（2） 、 （3） 、 （4）或（5）款，则在下一个缴款期间的第一天之前，该项选择不得生效。在缴款期内获得供资的应计缴款期间的非强制性雇主缴款不受备选方案（2） 、 （3） 、 （4）或（5）的资格要求的约束。

1.13持续资格要求的例外情况

死亡、伤残及退休例外-所有根据第1.15条的定义成为残疾的参与者，如第1.14（a） 、 （b）或（c）款的规定退休或死亡，均不受任何最后一天或服务时间的限制。为施行本条，任何参与人如在执行第414（U） （5）条所界定的合格兵役时死亡，将被排除在任何最后一天或小时的服役规定之外。

1.14退休

（a）计划下的正常退休年龄为（核对一） :

（1）65岁。

（2）年龄______ （具体规定在55岁至64岁之间） 。

（3）年龄较后者（不超过65岁）或参与人就业开始日（不超过5岁） 。

（b）提早退休年龄是参与人年满____岁并完成归属服务的日期。

注:如果选择了这一选择，雇主或相关雇主在其达到提前退休年龄之日雇用的参与人，应按计划100%计入其账户。

（c）如第1.15条所界定的残疾人士，有资格申请残疾退休。

注:如果选择了这一选择，雇主或相关雇主在其残疾之日雇用的参与者应按计划100%计入其账户。根据《基本计划文件》第11.03节，在参与人终止与雇主的雇用之前，不得被视为残疾。

1.15残疾的定义

如果参与者符合下列任何一项要求，他/她将被禁用:

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（a）参与人符合雇主长期残疾计划规定的福利要求。

（b）参与人符合社会保障残疾福利的要求。

（c）参与人由雇主认可的医生决定伤残。

1.16归属

除基本计划文件第5.11（a）款所述的雇主缴款和（或）非雇主缴款相匹配的参与人的既得利益，应以其多年归属服务和下文第1.16（c）款所选时间表为基础，除非根据领养协议的归属时间表增编或根据第1.22（c）款的规定。

（a）当确定归属服务年数时，应采用经过的时间方法。

（b）在第1.01（g） （1）或第1.01（g） （2）款所列的图则的原定生效日期之前，归属服务的年数须酌情排除服务。

（c）归属时间表）

 

 

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注:根据上文E1或E2选出的时间表必须至少与上文C或D中的时间表一样有利。如更改归属时间表，任何该等修订均须符合基本计划文件第16.04条的规定。

注:本计划的修订增加了固定非固定雇主缴款、可自由支配的非固定雇主缴款、401（k）安全港非固定雇主缴款、固定匹配雇主缴款、可自由支配的匹配雇主缴款、额外匹配雇主缴款，或401（k）与雇主供款及附带的归属时间表相匹配的安全港，并不构成对基本计划文件第16.04条所订归属时间表的修订，除非在该修订生效日期，该计划有相同类型的供款来源。对一种此种捐款来源的归属时间表的任何修正不应要求对任何其他此种捐款来源的归属时间表进行修正，尽管一名或多名参与者可能会因此种不同的捐款来源而受到不同的归属时间表的约束。

（d）不同于上述选择的归属时间表的归属时间表或附表适用于某些参与者。请填写《领养协议》的归属时间表增编（a）节。

1.17前任雇主服务

（a）为符合第1.04（b）款的资格而提供的服务及在本计划第1.16款中归属的服务，须包括与以下前任雇主提供的服务:

 

1.18参与人贷款

（a）允许根据第9条提供参与人贷款，但补充条款增编中的修改除外。

1.19服务内提款

在下列情况下，参与人可在终止雇用前退出:

（a）艰苦条件提取-艰苦条件提取须按照基本计划文件第10.05条予以允许，但最低限额为$500.00。

（1）将允许从以下方面撤出艰苦条件:

（a）参与人的递延缴款账户。

（b）服务中提款增编所指明的帐目。请填写服务中取款增编（c）节。

（b）591/2岁-在591/2岁时，参与人有权获得以下全部或部分账户的分配:

（1）递延缴款账户。

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（2）所有已归属帐户余额。

（c）撤销雇员缴款、转期缴款和某些其他缴款

（1）除下文另有规定外，雇员供款可随时根据基本计划文件第10.02条提取。

（a）雇员提取雇员供款的次数不得多于:

 

（2）转期缴款可随时根据基本计划文件第10.03条提取。

（3）现行军事分配（心法） -只因第401（k） （2） （b） （i） （i）条而限制分配的某些贡献，可随时由根据基本计划文件第10.01条服兵役的人员撤回。

（d）符合条件的灾害分布-根据基本计划文件第10.08条，应允许一个或多个符合条件的灾害分布。请填写收养协议的服务内提款增编，以确定每一种符合条件的灾害分布情况。

（e）合资格的预备役人员分布-根据基本计划文件第10.09条，合资格的预备役人员分布须予容许。

（f）62岁的货币购买福利的分配- - - -年满62岁的参与者，因参与人参与货币购买养老金计划（因货币购买养老金计划资产合并为该计划）而应计福利金额的全部或部分应计福利金额，如有，有权获得分配。（只有在选择备选案文1.20（d） （1） （b）时才选择）

（g）额外的离职回国准备金- - - -福利应按规定支付（检查适当的方框（es） ） :

（1）参与人账户中维持的雇主应占缴款的应计入服务内的提款（检查（a）和（b） ） :

（a）至少24个月或以上。

对此种服务内提款适用特殊限制，见《收养协议》的服务内提款增编。

（b）在参与者至少有60个月的参与之后。

对此种服务内提款适用特殊限制，见《收养协议》的服务内提款增编。

（2）另一项根据守则可容许的服务内提款选择。请填写领养协议的服务内提款增编，以确定服务内提款选择。

注:本节所示的任何退出都可能是第411（d） （6）条规定的“受保护的利益” ，只有在适用的指导允许的范围内才能消除。

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1.20分配形式

除基本计划文件第13.01条、第13.02条和第14条另有规定外，根据计划分配的款项应按下列规定支付。

（a）一笔总付款项-一笔总付款项在计划下一向可用，并是计划下的正常付款形式，但下文第1.20（d） （2）款修订的除外。

（b）分期付款-参与人可根据系统提款计划（分期付款）选择分配。

（c）部分提款-根据基本计划文件第12条的规定，其雇用已终止，且其帐户可予分配的参与人，可随时选择以现金提取其帐户中可分配的既得利益的任何部分。

（d）年金（检查计划是否保留任何年金的付款形式。 ）

（1）根据该计划可获得年金形式的付款，因为该计划是由受第412条最低供资规定规限的计划转换或从该计划中获得资产转移，因此年金形式的付款是受保护的福利该计划按照代码部分411（d） （6）进行。

（2）根据该计划付款的正常形式为（检查（a）或（b） ） :

（a）一次总付是下列款项的正常支付形式:

（i）所有与会者

所有与会者，但缴款表格增编所列与会者除外。

（b）终身年金是所有参与者的正常支付形式。

（3）该计划提供至少一种其他形式的年金，如缴款增编所指明。

注:对于在取消终身年金生效日期之前选择终身年金支付的参与者，终身年金选择将继续是一种可用的支付形式。

（e）现金流出和执行所需的展期规则

（1）如应付予一名个人的既得帐户余额少于或等于该名个人所用的现金出库限额，则该帐户将按照基本计划文件第13.02或18.04条的规定派发。现金流出限额为:

（a）1000美元。

（b）第411（a） （11） （a）条所指明的美元款额（截至2013年1月1日为5000美元） 。任何超过$1,000的分配，如在参与人的正常退休年龄（或62岁（如较后）之前，未经参与人同意而向参与人作出，将会转交计划管理人指定的个别退休计划。

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1.21分配的时间安排

除第1.21（a）或（b）款另有规定外，在参与人根据基本计划文件第12条提出分配要求后，应在合理可行的情况下尽快从其账户中的既得利益分配给符合条件的参与人。

（a）须在署长接获参与人申请分配款项的日期后，在合理切实可行范围内尽快从其帐户中的既得利益向合资格参与人作出分配，但无论如何不得迟于第2.01（SS）款所界定的他所规定的开始日期。

（b）保留相同的办公桌规则-检查雇主是否希望继续适用基本计划文件第12.01（b）段所述关于延迟缴款分配、合格的非合格雇主缴款、合格的匹配雇主缴款、401（k）安全港匹配雇主缴款的同一办公桌规则，和401（k）安全港非强制性雇主捐款。（如上述任何一种供款类型先前可在离职后分配，则不得选择此选择。 ）

1.22顶级重仓状态

（a）该计划须受第15条（核对一）的最重计划要求的约束:

（1）就每一计划年度而言，不论该计划是否属基本计划文件第15.01（g）款所界定的“最高重计划” 。

（2）就基本计划文件第15.01（g）款所界定的每一计划年度（如有的话）而言，该计划是一项“重头计划” 。

（三）不适用。（只有在以下情况下才可选择: （a）计划只涵盖受集体谈判协议约束的雇员，或（b）选择与雇主缴款相匹配的1.11（a） （3） 、401（k）安全港，或选择1.12（a） （3） 、401（k）安全港公式，而该计划并未规定雇员缴款或任何其他类型的雇主缴款。 ）

（b）如该计划是或被视为计划年度的“最高重计划” ，根据基本计划文件第15.03节，或根据416份缴款增编选出的缴款，每名非关键雇员应获得雇主对计划年度的至少3% （3%或5% ）的缴款或其他数额。第1.22（b）款所规定的最低雇主供款，只有在参与人无权根据雇主另一合资格计划获得该供款的情况下，方可根据本计划作出，除非雇主另有选择:

（1）在任何情况下，雇主的最低供款均须根据本计划缴付。

（2）符合第416条的规定的另一种方法。请填写通过协议的416份缴款增编，说明在计划被或被视为“最高重计划”的情况下满足最低缴款要求的方式。

（三）不适用。（只有在以下情况下才可选择: （a）计划只涵盖受集体谈判协议约束的雇员，或（b）选择与雇主缴款相匹配的1.11（a） （3） 、401（k）安全港，或选择1.12（b） （3） 、401（k）安全港公式，而该计划并未规定雇员缴款或任何其他类型的雇主缴款。 ）

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注:在基本计划文件第15.03节规定的范围内，雇主的最低缴款可低于上文第1.22（b）分段所示的百分比。

（c）如该计划是或被当作是计划年度的“最高重计划” ，则第1.16（c） （1）款所载的归属时间表须适用于该计划年度及其后的每个计划年度，但对于那些有更有利的非强制性雇主缴款归属时间表的参与者，则除外。如果雇主选择了1.01（b） （1）选项，而雇主的最低缴款不会立即100%归属，则归属时间表增编必须载有适用的归属时间表。

1.23更正，以满足多个确定缴款计划下的415项要求

限制年度增加的其他命令- - - -如果雇主维持其他确定的缴款计划，应按照基本计划文件第6.12节的规定限制年度增加的参与人帐户，以满足第415节的要求，除非雇主选择了这一选择，并完成了415份更正增编，其中说明年度增补应在计划中加以限制的顺序。

1.24投资方向

除基本计划文件第8.03条另有规定外，参与人帐户应予投资（核对一） :

（a）按照雇主向受托人提供的投资指示，将所有参与人帐户分配给容许投资。

（b）按照每名参与人向受托人提供的投资指示，将其全部帐户分配予容许投资。

（c）按照每名参与人就其帐户内的所有供款来源向受托人提供的投资指示，但以下来源须按照雇主提供的投资指示（核对（1）及/或（2） ）投资:

（一）非强制性雇主出资

（2）与雇主缴款相匹配

注:雇主必须在可允许的投资中指示可适用的来源。

1.25附加条款和受保护的利益

（a）附加条款- - - -计划包括某些条款，这些条款在本《通过协定》中并未通过上述选举加以界定，但已纳入保真基本计划文件17，并在附加条款增编中加以说明。附加条款中所包含的条款补充和/或修改了本通过协议和/或基本计划文件的条款。

（b）受保护利益条文-该计划包括根据守则第411（d） （6）条属“受保护利益”的条文，而该等条文并非在本领养协议内经上述选举划定，而是在受保护利益条文的增编内加以描述。

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1.26取代规定

（a）雇主已完成计划取代条文的增编，以显示计划取代本采纳协议和（或）基本计划文件的条文。

注:如果雇主选择取代上文（a）项中的条款，雇主可能不被允许依赖数量提交者的保证人的咨询函来确定其计划的资格。此外，在某些情况下，这种替代规定可能会影响计划的地位，因为它是一个预先批准的数量提交者计划，符合6年补救修正周期的资格。

（b）雇主已完成信托取代条文的增编，以显示计划中取代信托协议条文的条文在基本计划文件中的条文。

1.27依赖咨询信

采用该计划的雇主可依据内部税务局发出的咨询函，证明该计划仅在2011-49年度收入程序第19.02条规定的范围内，才符合第401条的规定。雇主不得在某些其他情况下，或在某些资格要求方面，根据本计划和2011-2049年收入程序第19.03节发出的咨询函，依赖咨询函。为了在这种情况下或在这种资格要求方面具有依赖性，必须向内部税务局的雇员计划决定申请确定函。

未能适当地完成通过协议和未能按照计划文件的条款操作计划，可能导致计划被取消资格。

本收养协议仅可与第17号富达基本计划文件一起使用。投放量保证人应将对计划所作的任何修改或对投放量计划书的终止或放弃通知被采纳的雇主。

1.28电子签字和记录

本采纳协议及其任何修订，可由适用法律或规例所准许的电子签署或电子纪录执行或确认，但电子签署或电子纪录的类型或方法须为受托人所接受。

1.29卷提交者信息:

 

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执行页面

计划名称安费诺公司雇员储蓄/401（k）计划（ “计划” ）

雇主:安费诺公司

保真基本计划文件第17号和所附的采纳协议一起组成了体积提交者定义的贡献计划。收养雇主有责任与其法律顾问审查这份传递量计划文件，以确保传递量计划适合雇主，并确保收养协议在签署前得到适当完成。

兹证明雇主已于美东时间2018年2月12日下午3:32:28执行本收养协议。

 

注:除非雇主的公司政策授权签署两个授权签署，否则只需要一个授权签署来执行这一收养协议。

 

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参与雇主增编

因为

计划名称:安费诺公司员工储蓄/401（K）计划

注:所有参与的雇主必须是财务条例第301.7701-2（a）条所承认的类型的企业实体。

（a）只有下列有关雇主（如基本计划文件第2.01（rr）款所界定）参与该计划（列出每名参与该计划的有关雇主及其雇主税号） :

安非诺互联产品公司，06-1237121

Sine Systems Corporation，06-1274360

安非诺优化制造有限公司，86-0503978

时代光纤通信公司，06-0955048

安非诺PCD，Inc. ，04-3752492

安非诺电缆点播公司，20-5939172

时代微波系统公司，01-0816035

安非诺安多尼斯，Inc. ，99-0361205

安非诺T&M天线，06-1574456

安费诺·纳尔逊-邓恩科技公司，95-2013186

安非诺阿尔登产品公司，20-4441798

安非诺EEC，Inc. ，32-0040123

FCI USA LLC，27-1370902

安费诺TECVOX LLC，46-4191856

安非诺（马里兰州） ，52-1176780

压电技术，LLC，35-2091566

安非诺印刷电路，02-0502908

（b）基本计划文件第2.01（rr）款所界定的所有有关雇主均参与该计划。

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401（k）安全港非强制性雇主供款增编

因为

计划名称:安费诺公司员工储蓄/401（K）计划

如第1.12条所界定，并在适用的情况下，为“合资格”的参与者提供本条例所指的非强制性雇主供款。401（k）安全港非强制性雇主供款只会满足根据本计划作出的延迟供款的“ADP”测试。401（k）由于死亡、残疾、离职、591/2岁或计划终止而没有制定后续计划，安全港非强制性雇主捐款只能分配。此外，每个计划年度，雇主必须向所有积极参与者提供书面通知，说明他们在计划下的权利和义务。

（a）401（k）安全港非强制性雇主供款选举

（1）公式是:

每一计划年度，雇主须为每名“合资格”参与者提供相当于该计划年度该“合资格”参与者薪酬的3.00% （不少于3%或多于25% ）的款额。

（b）参加者可获401（k）安全港非强制性雇主供款:

（1）401（k）安全港非强制性雇主供款须代表以下人士作出:

雇主的雇员（如适用，或有关雇主的雇员）

二财务条例第1.410（b）至6（d） （2）条所界定的集体讨价还价雇员）

参与雇主增编（c）节所列非相关雇主的雇员

（a）尽管有上述情况，但下列与会者被排除在本条之外:

（i）财务条例第1.410（b）条至第6（d）条第（2）款所界定的集体讨价还价的雇员，包括下列集体谈判协议所涵盖的雇员: （国际机械师和航空航天工人协会，Sidney Lodge No.1529（安费诺·西德尼工会） ；国际电工兄弟会，2015年地方（安费诺RF工会） ；联合钢铁工人，本地联盟#9428（TFC联盟） 。

（c）雇主在选举上述第401（k）安全港时，已根据第1.11条选择作出符合雇主的供款，以符合在符合雇主供款方面被视为符合“非加太”测试的规定。

注:为满足“非加太”测试在匹配缴款方面被视为满足的要求，必须满足下列要求: （1）如果雇主按照第1.11（a） （1） （b）款的规定选择了分层匹配，（2）如雇主已按照第1.11（a） （2）款的规定，选出一项可自由裁量的配对，或已在第1.11（b）款中选出另一项配对雇主供款，则所匹配的供款百分比不得随着所贡献的补偿百分比的增加而增加； （2）如雇主已根据第1.11（a） （2）款的规定，选出一项可自由裁量的配对，在任何情况下，雇主代表“合资格”参与人就计划年度作出的可自由选择的配对供款，不得超过计划年度“合资格”参与人补偿的4% ； （3）配对供款须限于“合资格”参与人补偿的6% ； （4）代表获高度补偿雇员的雇主缴款与获高度补偿雇员缴款相匹配的比率，就任何获高度补偿雇员缴款的百分比相同的比率而言，不得大于该比率，

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服务内提款增编

因为

计划名称:安费诺公司员工储蓄/401（K）计划

（a）符合下列规定的要求的参与人，可从下列参与人账户支取其他在职取款规定:

在2018年11月1日，在不受下文所列限制的情况下，从安非诺子公司401（K）计划转入本计划的应占雇主缴款的应计入服务内的提款。

（1）以下限制适用于根据上文（a）段作出的在职提款后的参与人帐户（不能包括任何强制性暂停缴款限制） :

1.与会者账户中保留了至少24个月的时间。

2.与会者参加了计划60个月。

 

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保护福利条款增编

因为

计划名称:安费诺公司员工储蓄/401（K）计划

 

受保护利益条款-计划保留以下利益，因为每个利益都是第411（d） （6）条所述的“受保护利益” ，并适用于所描述的参与者和受益人:

自2016年2月4日起生效，先前被计划确认为与合并计划同时转移到计划的资产并因合并而有单独的归属时间表（或附表）的参与者，或在计划中有不同于选择的归属时间表的归属时间表的参与者。第1.16节，现在将100%分配给计划中所有匹配的雇主贡献和非选择性雇主贡献。

TECVOX OEM Solutions，LLC401（K）利润分成计划合并到该计划中的非强制性雇主贡献将有资格获得积极的军事分配（心脏法案） 。

 

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归属时间表增编

因为

计划名称:安费诺公司员工储蓄/401（K）计划

（a）不同的归属时间表

注:就自2006年12月31日起计的计划年度的缴款而言，本条例所订的附表，须至少与第1.16（c）条所示的附表C或D所列附表之一相同。

（1）与第1.16条所选择的归属时间表不同的归属时间表，适用于以下所述的参与者及供款。

（a）以下归属时间表适用于（a） （1） （b）及（a） （1） （c）所述的参与者类别:

 

（b）上文（a） （1） （a）段所指明的归属时间表适用于以下类别的参与者:

FCI USA LLC的雇员，他们是FCI USA LLC雇员401（K）储蓄计划的参与者，他们于2016年3月10日合并到这个计划中。

（c）上文（a） （1） （a）段所指明的归属时间表适用于下列捐款:

固定匹配。

（2）附加不同的归属时间表。

（a）以下归属时间表适用于（a） （2） （b）及（a） （2） （c）所述的参与者类别:

 

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（b）上文（a） （2） （a）段所指明的归属时间表适用于以下类别的参与者:

2001年1月8日之前受聘的安非诺401（K）计划的参与者，他们从11-1-18合并为该计划。

（c）上文（a） （2） （a）段所指明的归属时间表适用于下列捐款:

雇主匹配。

（3）附加不同的归属时间表。

（a）以下归属时间表适用于（a） （3） （b）及（a） （3） （c）所述的参与者类别:

 

（b）上文（a） （3） （a）段所指明的归属时间表适用于以下类别的参与者:

参与安非诺子公司401（K）计划并合并到该计划的11-1-18的参与者，他们是前根拉德公司的参与者。储蓄计划（于12-1-05合并为安非诺子公司401（k）计划） 。

（c）上文（a） （3） （a）段所指明的归属时间表适用于下列捐款:

雇主匹配。

（4）额外的不同归属时间表。

（a）以下归属时间表适用于（a） （4） （b）及（a） （4） （c）所述的参与者类别:

 

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（b）上文（a） （4） （a）段所指明的归属时间表适用于以下类别的参与者:

参与安非诺子公司401（k）计划的人，谁合并到这个计划生效11-1-18谁也；1。在12-1-05或2之前终止了安非诺子公司401（K）计划。在12-1-05之前终止于安非诺背板系统401（k）计划。

（c）上文（a） （4） （a）段所指明的归属时间表适用于下列捐款:

雇主匹配。

 

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增列经费增编

因为

计划名称:安费诺公司员工储蓄/401（K）计划

（a）补充条款（一个或多个） - -以下条款补充和（或）在本文所述的程度上，以以下方式取代本通过协议和基本计划文件的其他条款:

（1）以下条文取代第1.05（a）款:

（a）补偿排除- - - -补偿应排除下列项目:

（一）报销或者其他费用补助。

（二）附带利益（现金和非现金） 。

（三）搬家费。

（四）延期赔偿。

（五）福利待遇。

（6）雇主授予雇员的限制性股票或合资格或不合资格的股票期权的价值，但该价值可包括在雇员的应纳税收入内。

（7）在终止雇用前收到的遣散费。 （在终止雇用后收到的遣散费是第2.01（k）款所述的遣散费，该遣散费一向不包括在内。 ）

注:如果雇主选择了与雇主缴款相匹配的安全港或401（k）安全港公式，则根据《财务条例》第1.414（s） -1（d） （2）条，上述任何排除必须是允许的排除。如果雇主选择了与雇主缴款相匹配的安全港，还必须允许参与人根据计划提供足够的延迟缴款，以获得完全的401（k）安全港与雇主相匹配的缴款，并按符合第414（s）条要求的补偿百分比确定。

注:赔偿必须经过测试，以表明它符合第414（S）条的要求，或，除非选择了401（K）安全港公式，分配必须经过测试，以表明它们符合根据第401（A） （4）条颁布的条例进行的一般测试。关于雇主缴款相匹配（401（k）安全港与雇主缴款相匹配除外） ，为适用基本计划文件第6.10节所述对雇主缴款相匹配的限制（被视为满足“非加太”检验标准）而进行的补偿，必须进行测试，以表明它符合代码部分414（s）的要求。

（2）以下条文须增补为第1.07（b）条:

（b）额外的自动登记条文-除下文（c）段另有规定外，根据基本计划文件第5.03（c）条作出的自动登记须受以下条文规限:

（1）初步的税前递延供款为:

（a）在该雇员的雇用日期后35天内新符合资格的雇员，但不得早于该雇员的入职日期。

（b）2018年3月3日起生效的参与人（未被暂停缴纳递延缴款） ，如果符合下列任何一项标准:

 

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（i）他们没有延迟选举，或有零选举存档。

（c）每名有再就业开始日期的合资格雇员，就上述自动供款而言，须按以下方式处理:

（i）须在复燃日期或登记日期起计30天后自动登记。

注:如果雇主在备选案文1.07（a） （6） （d）中选择了QACA，那么在本次选举生效后，根据本条（c）项自动登记的参与人，在离职时根据《质量保证条例》自动登记，应按照与离职前相同的比率自动登记，加上根据下文第（2）款（如适用）漏报的任何增加数）在他重新就业之前，

（c）自动延期条文的例外情况-第1.07（b）款的条文须以不同方式适用于以下指明的合资格雇员类别。

注:以下所列参与小组的定义必须明确，不得违反《财政部条例》第1.401-1（b） （1） （ii）条的明确规定的分配公式要求。

（1）以下合资格雇员的自动注册，须按照以下（a）及（b）段的规定，以不同方式适用于该等雇员:

AAOH部门的员工。

（a）初步的税前递延缴款为:

（i）在该雇员的雇用日期后35天内新符合资格的雇员，但不得早于该雇员的入职日期。

2018年3月3日起生效的参与人（未被暂停缴纳递延缴款） ，如果符合下列任何一项标准:

（i）他们没有延迟选举，或有零选举存档。

（三）每名有再就业开始日期的合资格雇员，就上述自动供款而言，须按以下方式处理:

（i）须在复燃日期或登记日期起计30天后自动登记。

注:如果雇主在备选案文1.07（a） （6） （d）中选择了QACA，那么在本次选举生效后，任何根据计划自动登记的参与者，如在离职时已根据QACA自动登记，则应在离职前立即按照相同的比率自动登记，加上在离职前根据下文（b）段（如适用）漏报的任何增加数他的再就业，

（3）以下取代第1.11（a） （1）款:

（1）非酌情匹配雇主供款-如下所示，对于每一“合资格”参与者，雇主须代表每一“合资格”参与者，以相等于百分比的款额作出匹配雇主供款，“合格”参与人在缴款期内提供的符合条件的捐款中:

（a）平百分比匹配

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（i）50.00%的平比例匹配只应分配给下列“符合资格”的参与者:

除集体谈判协议所涵盖的雇员外，所有参与者（国际机械师和航空航天工作者协会，Sidney Lodge No.1529（安费诺·西德尼工会） ；国际电工兄弟会，2015年地方（安费诺RF工会） ；联合钢铁工人，地方工会#9428（TFC工会） 。

对上述“合格”参加人群体的非自由裁量匹配雇主缴款的限制:

（i）在缴款期内，超过“合资格”参与人补偿的6.00%的缴款，不应视为雇主的非酌情匹配缴款。

每个“合格”参与人每一计划年度的雇主缴款应限于美元。

（b）平百分比匹配

（i）50.00%的平比例匹配只应分配给下列“符合资格”的参与者:

1).自2017年1月1日起，国际机械师和航空航天工作者协会（英语:International Association of Machinery and Aerospace Workers，Sidney Lodge No.1529） （安费诺·西德尼工会）的一名工会雇员于2014年1月1日或之后被雇用或重新雇用。自2019年1月1日起，在2015年1月1日或之后，在当地的国际电气工人兄弟会（英语:International Brotherhood of Electric Workers，Local2015）雇用或重新雇用一名工会雇员。

对上述“合格”参加人群体的非自由裁量匹配雇主缴款的限制:

（i）在缴款期内，超过“合资格”参与人补偿的2.00%的缴款，不应视为与雇主的非酌情匹配的缴款。

每个“合格”参与人每一计划年度的雇主缴款应限于美元。

注:雇主可被要求满足《守则》第401（a） （4）条的非歧视福利要求。

（4）以下条文取代第1.12（a）款:

（a）固定公式:

（1）雇主供款的固定百分比-就每一供款期间而言，雇主须为每名“合资格”参与者供款（但（a） （i）以下另有规定除外） ，该“合资格”参与者的补偿的百分比，相等于:

（a）向所有“符合资格”的参与者提供0.00% （不超过25% ） ，但下列（i）项另有规定。

注意:以下定义的合格群体必须是绝对可确定的，不能受雇主的自由裁量。此外，分类的设计不能使根据计划受益的唯一未得到高度补偿的雇员是薪酬最低和（或）服务期限最短的雇员，他们可能代表满足第410（b）条的覆盖范围所需的最低人数。

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（i）不同类别的“合格”参与者的百分比如下:

（i）就每个计划年度而言，雇主须为以下“合资格”参与者提供相当于每名该“合资格”参与者薪酬的2.00% （不超过25% ）的款额:

1).自2014年1月1日起，国际机械师和航空航天工作者协会（英语:International Association of Machinery and Aerospace Workers，Sidney Lodge No.1529）的一名工会雇员，于2014年1月1日或之后被雇用或重新雇用。自2016年1月1日起，在2015年1月1日或之后，在当地的国际电气工人兄弟会（安费诺RF工会）雇用或重新雇用一名工会雇员（2016年1月1日或之后） 。自2017年1月1日起，联合钢铁工人工会（英语:United Steelworkers，Local Union#9428，TFC Union）的一名工会雇员在2013年1月9日或之后被雇用或重新雇用。

（ii）如分配公式并不适用于该计划下的所有参与者，雇主可根据《守则》第401（a） （4）条的规定，须重组该计划，以符合该《守则》第401（a） （4）条的非歧视福利规定。如果该计划能够重组以满足非歧视利益的要求，那么该计划一般将根据《守则》第401（a） （4）条的规定，满足一个以设计为基础的安全港。如果该计划不能重组以满足非歧视福利要求，则应根据《财务条例》第1.401（a） （4） -2（a）条的规定，通过测试，要求该计划满足非歧视金额要求。如计划须按照《库务署规例》第1.401（a） （4） -8条通过交叉测试，以符合不歧视金额的规定，而该计划并不符合第1.401（a） （4） -8（b） （1） （i） （b） （1）或（2）条所载的例外，该计划应在第1.401（a） （4） -8（b） （1） （vi）条所述的范围内，向根据本拨款受益的参与者提供网关捐款。除根据《财务条例》第1.401（a） （4） - （8）条另有规定通过非歧视金额测试外，所有未列入上述拨款类别的参与者均应被视为在缴款期内未从该拨款中受益。雇主应将每一组的金额通知计划管理人。

（2）401（k）安全港公式-第401（k）安全港非强制性雇主供款增编所指明的非强制性雇主供款，旨在符合《守则》第401（k）及401（m）条下的安全港供款规定，使“ADP”测试（在某些情况下，“ACP”测试）被认为是满意的。请填写收养协议的401（k）安全港非强制性雇主捐款增编。（只有在选择1.07（a）项（递延缴款）被检查的情况下才可选择）

（5）以下取代第1.12（b）款:

（b）可自由支配的公式-雇主可根据基本计划文件第5.10条决定每个供款期是否代表“符合资格”的参与者作出可自由支配的非强制性雇主缴款。

（4）参与人组分配方法-非强制性雇主缴款首先由雇主斟酌分配，分配比率相同的雇员组，如下所示。分配给每一组的款额，应按每一“符合资格”参与者的比率分配给该组内的“符合资格”参与者。

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本计划年度的补偿与向集团内所有“合资格”参与者支付的补偿总额相等。

（a）雇员组别-分配组别将按以下方式厘定:

（1）每个“合资格”参与者将被视为自己的分配组。

注: “符合资格”的参与人的具体类别应按照符合《财务条例》第1.401-1（b） （1） （二）节的明确规定公式分配。

（b）除非该计划可按照第401（a） （4）条所订规例重组，以向“合资格参与者”提供统一百分比的补偿，否则该计划将不会符合第401（a） （4）条所订规例所订的以设计为基础的安全港。如果不能对计划进行重组，应根据《财务条例》第1.401（a） （4） -2（a）条的规定，对计划进行测试，以满足非歧视金额的要求。如计划须按照《库务署规例》第1.401（a） （4） -8条通过交叉测试，以符合不歧视金额的规定，而该计划并不符合第1.401（a） （4） -8（b） （1） （i） （b） （1）或（2）条所载的例外，该计划应在第1.401（a） （4） -8（b） （1） （vi）条所述的范围内，向根据本拨款受益的参与者提供网关捐款。除根据《财务条例》第1.401（a） （4） - （8）条另有规定通过非歧视金额测试外，所有未列入上述拨款类别的参与者均应被视为在缴款期内未从该拨款中受益。雇主应将每一组的金额通知计划管理人。

注:财务条例第1.401（k） -1（a） （6）条的规定（说明对自营职业者的现金或递延安排是什么）适用于本选择项下的分配公式。因此，分配公式应当是结构化的，以便公式的应用不会对自营职业者造成现金或递延安排（例如，允许合作伙伴直接或间接改变他们的缴款数额） 。

（6）在第1.18（a）款末尾添加以下内容，作为新的第1.18（a） （1）款，并在必要的范围内取代第9条:

（一）终止时未到期的贷款。如有未偿还贷款余额的参与人终止与雇主及所有有关雇主的雇用，则该贷款的未偿还本金及应计利息不得按基本计划文件第9.11条的规定即时到期及应付。相反，此种贷款应继续按照贷款说明和基本计划文件第9条的规定支付。

（7）以下条文取代第19.05条:

19.05.管理费用。署长及受托人在管理计划及信托时所招致的一切合理成本及开支（包括法律、会计及雇员传讯费） ，均可从根据第11.08条所引致的没收（如有的话）中支付，如有，则可从本条所述的暂记帐目中支付，或者从剩余的信托基金中。从剩余信托基金支付的所有这些费用和费用，除非与特定参与者的账户分开，均应按照服务协议的规定，从所有参与者的账户中支付。

服务提供商同意贷记计划的金额，以确认服务提供商对计划服务的补偿将分配给一个暂记帐户，管理人可从该暂记帐户支付计划费用和/或根据参与人和受益人的账户按比例分配金额信托账户余额，不包括根据第9条投资于贷款的金额。如此分配的任何款项不得构成该计划项下的“年度增额” （第6.01（a）款所界定） 。

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体积提交者定义的贡献计划

通过协议的增编

富达基本计划第17号文件

2012年美国纳税人救济法

计划名称:安费诺公司员工储蓄/401（K）计划

富达5位计划号码:85085

序言部分

通过和修正生效日期。该计划的这一修正是为了反映2012年《美国纳税人救济法》 （ATRA）的某些规定而通过的。该修正案旨在真诚地遵守《反托拉协定》 ，并应根据适用的指导加以解释。这一修正将对下文提供的富达的体积提交者计划有效。

超出不一致的规定。如该等规定与本修正案的规定不一致，本修正案即取代本计划的规定。

（a）计划内的Roth转换。根据基本计划文件第5条，并在

（2）以下，仍由雇主雇用的任何参与人，可根据基本计划文件第9条，选择将其帐户的以下部分（该部分已全部归属）的任何部分，而不是未偿还贷款余额的一部分，目前不能分配，也不能根据计划“指定的Roth捐款” ，就计划而言，应视为“指定的Roth捐款” 。本款（a）在下列生效日期及之后，有效容许该等转换: （不得早于2013年1月1日） 。

（1）下列分账户可转换。

（2）参与人不得在计划中更频繁地转换Roth。

 

修正的执行

雇主已于今日将该项修订签立，作为证明。

 

注:除非雇主的公司政策授权签署两个授权签署，否则只需要一个授权签署来执行这一收养协议。

 

 

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