其他事项

公司截至2024年12月31日的单独财务状况表以及该日终了年度的相关单独综合收益表、权益变动表和现金流量表（未随本报告披露）由我们根据韩国审计准则进行审计，其日期为2025年3月5日的报告对此发表了无保留意见。随附的公司截至2024年12月31日的单独财务状况表，为比较目的而呈列，在所有重大方面与经我们审计的财务状况表并无差异。

大韩民国用于审查这种简明的单独临时财务报表的程序和做法可能与其他国家普遍接受和适用的程序和做法不同。

/s/毕马威Samjong Accounting Corp。

韩国首尔

2025年8月14日

 

本报告自检讨报告日期2025年8月14日起生效。在审查报告日期和阅读本报告时间之间可能发生的某些后续事件或情况可能会对随附的简明单独中期财务报表及其附注产生重大影响。因此，审阅报告的读者应了解，上述审阅报告并未更新以反映此类后续事件或情况（如有）的影响。

 

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Woori Financial Group Inc.

独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

截至2023年3月23日，公司收购Woori Venture Partners Co.，Ltd.（原Daol Investment Co.，Ltd.）53.9%的权益（不包括库存股，在包括库存股的情况下为52.0%）。此外，截至2023年5月30日，公司额外收购友利创业伙伴有限公司（3.5%）持有的库存股。

截至2023年8月8日，公司通过综合股票交换方式向友利投资银行股份有限公司（不含公司）股东支付公司新增股份22,541，465股，并收购友利投资银行股份有限公司剩余权益（41.3%），使其成为全资子公司。此外，于同日，公司透过综合证券交易所向友利创业伙伴有限公司（不包括公司）的股东支付9,933，246股公司新股份及收购友利创业伙伴有限公司的剩余权益（44.5%），使其成为全资附属公司。

截至2024年1月29日，由于与Woori Asset Management Corp（存续公司）和Woori Global Asset Management Co.，Ltd.（解散公司）合并而清算，公司拥有Woori Asset Management Corp的权益（77.5%）。截至2024年3月29日，公司收购了Woori Asset Management Corp的剩余权益（22.5%），使其成为全资子公司。

2024年3月25日，公司参与增资，取得友利资产信托有限公司1,062，045股股份（取得股份后占96.7%，含库存股占79.4%）。此外，2024年3月29日，友利资产信托有限公司对其73.8万股库存股进行了全部清退。此外，截至2024年4月8日，公司新增收购友利资产信托有限公司少数股东权益（2.0%）.。之后，公司于2024年11月19日额外收购友利资产信托有限公司少数股东权益（0.9%）。

2024年8月1日，由于韩国佛斯证券（存续公司）与友利投资银行株式会社（解散公司）合并，公司拥有合并后券商97.1%的权益，并从剩余权益中获得额外2.3%的权益。合并后的证券公司也更名为友利投资证券有限责任公司。

 

2.	编制依据和物资会计政策

公司的财务报表是根据韩国IFRS 1034编制的简明中期财务报表，即年度单独财务报表所属部分期间的中期财务报告。它们也是根据韩国IFRS 1027单独财务报表编制的单独财务报表。需要使用公司截至2024年12月31日止年度的年度独立财务报表，以了解随附的简明中期财务报表。与年度财务报表要求的信息相比，随附的简明中期财务报表包含的信息较少。选择性脚注包括对理解自上一年度报告期末以来公司财务状况和业绩变化具有重要意义的交易或事件的解释。

 

(1)	自2025年1月1日开始的会计期间起，公司新适用以下准则及解释。

 

1)

K-IFRS 1021‘汇率变动的影响’和K-IFRS 1101‘首次采用国际财务报告准则’的修订——缺乏可交换性

当主体因两种货币之间缺乏可兑换性而估算即期汇率时，主体应当披露相关信息。该修订不会对财务报表产生重大影响。

 

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Woori Financial Group Inc.

独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

(2)	自2025年1月1日起发布并发布但尚未达到生效日期的K-IFRS具体情况如下：

 

1)

K-IFRS 1109‘金融工具’、K-IFRS 1107‘金融工具：披露’的修订

对K-IFRS 1109“金融工具”和K-IFRS 1107“金融工具：披露”进行了修订，以回应最近在实践中出现的问题，并包括新的要求。修订应适用于自2026年1月1日或之后开始的年度期间，并允许提前适用。该公司目前正在审查这一修订对财务报表的影响。

 

•

明确部分金融资产和负债的确认和终止确认日期，通过电子现金转账系统结算的部分金融负债新增例外；

 

•

明确并补充进一步指导评估金融资产是否满足单纯还本付息（SPPI）标准；

 

•

如果合同现金流量的时间或金额因修改合同期限而发生变化，则增加对实体的影响以及实体对每类金融工具的风险敞口程度的新披露；和

 

•

更新指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（FVOCI）的权益工具的披露。

 

2)

K-IFRS的年度改进–‘第11卷’

K-IFRS的年度改进–‘第11卷’应适用于自2026年1月1日或之后开始的年度期间，允许提前应用。公司预计这些修订不会对财务报表产生重大影响。

 

•

K-IFRS 1101‘首次采用国际财务报告准则’：首次采用者的套期会计

 

•

K-IFRS 1107‘金融工具：披露’：终止确认的收益或损失，以及实施指南

 

•

K-IFRS 1109‘金融工具’：租赁负债的终止确认和交易价格的定义

 

•

K-IFRS 1110‘合并财务报表’：确定‘事实代理人’

 

•

K-IFRS 1007‘现金流量表’：成本法

 

(3)	编制简明中期财务报表所采用的重大会计政策和计算方法与截至2024年12月31日止年度的年度财务报表一致，但下文所述者除外。

 

•

所得税费用

中期所得税费用根据预期年度毛利的加权平均年所得税率确认。税前收益适用预计年均税率。

 

3.

材料会计估计和假设

管理层在编制简明中期财务报表时，应当作出影响会计政策和资产、负债、收入和费用应用的判断、估计和假设。因此，实际结果可能与这些估计不同。

管理层的重要判断，不包括在会计政策上用于确定企业所得税费用的估计方法，以及编制简明中期财务报表的估计不确定性的主要来源，与公司截至2024年12月31日止年度的年度单独财务报表中使用的判断相同。

 

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独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

4.

风险管理

公司面临经营活动可能产生的各类风险和信用风险、市场风险和流动性风险是主要风险类型。为管理这类风险，风险管理部对风险管理标准进行分析、评估、建立，包括政策、指引、管理制度和决策等，确保公司管理健全。

风险管理委员会、首席风险官（“CRO”）和风险管理部作为风险管理组织运作。董事会运营风险管理委员会，由非执行董事组成，负责专业风险管理。风险管理委员会通过建立与公司管理战略相一致的基本风险管理政策并通过确定公司可接受的风险水平，作为风险管理的最高决策机构。

CRO协助风险管理委员会，并运营由子公司风险管理经理组成的公司风险管理委员会，定期检查和改善外部环境和公司的风险负担。独立组建的风险管理部，控制公司风险管理事项并报告关键风险并协助决策。

（一）信用风险

信用风险是指由于交易被拒绝或交易对手未能履行其合同义务而导致财务损失的可能性。信用风险管理的目标是将公司的信用风险敞口保持在允许的程度，并在考虑到这种信用风险的情况下优化其收益率。

 

1)

信用风险管理

公司对受信用风险管理的资产进行预期损失计量，并将其作为管理指标。

 

2)

最大曝光量

最大信用风险敞口如下（单位：百万韩元）：

 

						2025年6月30日				2024年12月31日
以摊余成本计量的贷款和其他金融资产			政府				1				1
			银行				848,292				165,144
			企业				54,924				39,286
			合计				903,217				204,431

 

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独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

a)

按地域划分的信用风险敞口

以下表格按地理区域分析信用风险敞口（单位：百万韩元）：

 

		2025年6月30日				2024年12月31日
		韩国				韩国
以摊余成本计量的贷款和其他金融资产			903,217				204,431

 

b)

各行业信用风险暴露情况

下表按照截至2025年6月30日和2024年12月31日的韩国标准行业分类代码（单位：百万韩元）对金融、保险等行业的信用风险敞口进行分析：

 

2025年6月30日

金融和 保险

其他

合计

以摊余成本计量的贷款和其他金融资产

902,383

834

903,217

 

2024年12月31日

金融和 保险

其他

合计

以摊余成本计量的贷款和其他金融资产

203,262

1,169

204,431

 

3)

信用风险暴露

截至2025年6月30日和2024年12月31日按资产质量划分的最大信用风险敞口如下（单位：百万韩元）：

 

		2025年6月30日
		第1阶段								第二阶段								第三阶段				合计				亏损 津贴				合计，净额
金融资产		以上 适当 信用评级 (*1)				小于 有限的 信用评级 (*2)				以上 适当 信用 评级（*1)				小于a 有限信贷 评级 (*2)
以摊余成本计量的贷款和其他金融资产			903,388				—				—				—				—				903,388				(171	)			903,217
政府			1				—				—				—				—				1				—				1
银行			848,461				—				—				—				—				848,461				(169	)			848,292
企业			54,926				—				—				—				—				54,926				(2	)			54,924
一般业务			54,926				—				—				—				—				54,926				(2	)			54,924
合计			903,388				—				—				—				—				903,388				(171	)			903,217

 

(*1)	企业信用等级AAA~BBB。

(*2)	企业信用等级BBB-~C。

 

		2024年12月31日
		第1阶段								第二阶段								第三阶段				合计				亏损 津贴				合计，净额
金融资产		以上 适当 信用 评级（*1)				较少 比a 有限 信用 评级 (*2)				以上 适当 信用 评级（*1)				较少 比a 有限 信用 评级 (*2)
以摊余成本计量的贷款和其他金融资产			204,487				—				—				—				—				204,487				(56	)			204,431
政府			1				—				—				—				—				1				—				1
银行			165,200				—				—				—				—				165,200				(56	)			165,144
企业			39,286				—				—				—				—				39,286				—				39,286
一般业务			39,286				—				—				—				—				39,286				—				39,286
合计			204,487				—				—				—				—				204,487				(56	)			204,431

 

(*1)	企业信用等级AAA~BBB。

(*2)	企业信用等级BBB-~C。

 

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独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

(2)

市场风险

市场风险是指由于利率、股票价格、外汇汇率等市场因素的波动，导致交易头寸和非交易头寸可能发生损失的风险，公司的主要市场风险是利率风险。

公司对生息资产负债期限差异及利率条款差异导致的利率变动相关风险进行测算和管理。

（三）流动性风险

流动性风险是指公司可能因承担金融负债而在履行义务方面遇到困难的风险。

 

1)

流动性风险管理

流动性风险管理是通过对资产负债期限错配或意外现金流出可能产生的风险进行有效管理，防止潜在流动性短缺带来的损害。财务状况表中与流动性风险相关的金融负债纳入风险管理范围。

公司通过各种现金流分析（即基于剩余期限和合同期等）管理流动性风险。

 

2)

非衍生金融负债的期限分析

按非衍生金融负债剩余合同期限划分的本息现金流量如下（单位：百万韩元）：

 

		2025年6月30日
		3内 月份				4至6 月份				7至9 月份				10至12 月份				1至5 年				过了 5年				合计
债券			226,849				16,267				96,047				175,267				2,125,598				61,366				2,701,394
租赁负债			804				800				181				83				369				—				2,237
其他金融负债（*)			14,853				5,479				388				6,305				53,965				—				80,990
合计			242,506				22,546				96,616				181,655				2,179,932				61,366				2,784,621

 

(*)

它不包括租赁负债。

 

		2024年12月31日
		3内 月份				4至6 月份				7至9 月份				10至12 月份				1至5 年				过了 5年				合计
债券			14,965				114,700				222,634				12,083				1,770,174				62,019				2,196,575
租赁负债			778				776				772				769				328				—				3,423
其他金融负债（*)			19,176				—				8,768				281				44,798				—				73,023
合计			34,919				115,476				232,174				13,133				1,815,300				62,019				2,273,021

 

(*)

它不包括租赁负债。

 

3)

衍生金融负债期限分析

截至2025年6月30日和2024年12月31日，不存在以公允价值计量且其变动计入损益的衍生金融负债。

 

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Woori Financial Group Inc.

独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

5.

现金及现金等价物

现金及现金等价物明细如下（单位：百万韩元）：

 

		2025年6月30日				2024年12月31日
活期存款			1,432,577				11,912
定期存款			257,000				1,174,000
合计			1,689,577				1,185,912

 

6.	FVTOCI的金融资产

 

(1)	截至2025年6月30日和2024年12月31日按公允价值计量且其变动计入的金融资产明细如下（单位：百万韩元）：

 

		发行人		2025年6月30日				2024年12月31日
混合型证券		友利卡株式会社			363,817				357,093
		友利金融资本有限公司			199,196				196,425
		合计			563,013				553,518

 

(2)	截至2025年6月30日和2024年12月31日按公允价值计量且其变动计入金融资产的权益类证券明细如下（单位：百万韩元）：

 

收购目的		发行人		2025年6月30日				2024年12月31日
为政治目的投资		友利卡株式会社			363,817				357,093
		友利金融资本有限公司			199,196				196,425
		合计			563,013				553,518

 

7.	以摊余成本计的贷款和其他金融资产

 

(1)	截至2025年6月30日和2024年12月31日以摊余成本计量的贷款及其他金融资产明细如下（单位：百万韩元）：

 

		2025年6月30日				2024年12月31日
应收银行款项			299,972				99,944
其他金融资产			603,245				104,487
合计			903,217				204,431

 

(2)	应收银行款项详情如下（单位：百万韩元）：

 

		2025年6月30日				2024年12月31日
以当地货币应收银行款项：
应收存管银行款项			300,000				100,000
其他			140				—
损失准备			(168	)			(56	)
合计			299,972				99,944

 

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Woori Financial Group Inc.

独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

(3)	应收银行款项的信贷损失准备和账面毛额变动情况如下（单位：百万韩元）：

 

1)

信贷损失备抵

 

		截至2025年6月30日止六个月期间
		第1阶段				第二阶段				第三阶段				合计
期初余额			(56	)			—				—				(56	)
提供信贷损失准备金			(112	)			—				—				(112	)
期末余额			(168	)			—				—				(168	)

 

		截至2024年6月30日止六个月期间
		第1阶段				第二阶段				第三阶段				合计
期初余额			(654	)			—				—				(654	)
提供信贷损失准备金			(442	)			—				—				(442	)
期末余额			(1,096	)			—				—				(1,096	)

 

2)

账面总额

 

		对于六个月截至2025年6月30日止期间
		第1阶段				第二阶段				第三阶段				合计
期初余额			100,000				—				—				100,000
净增加			200,140				—				—				200,140
期末余额			300,140				—				—				300,140

 

		对于六个月截至2024年6月30日止期间
		第1阶段				第二阶段				第三阶段				合计
期初余额			1,074,000				—				—				1,074,000
净增加			720,000				—				—				720,000
期末余额			1,794,000				—				—				1,794,000

 

(4)	其他金融资产明细如下（单位：百万韩元）：

 

		2025年6月30日				2024年12月31日
应收账款			595,691				95,857
应计收入			5,414				6,520
租赁存款			2,142				2,109
其他资产			1				1
损失准备			(3	)			—
合计			603,245				104,487

 

(5)	其他金融资产信用损失准备和账面毛额变动情况如下（单位：百万韩元）：

 

1)

信贷损失备抵

 

		截至2025年6月30日止六个月期间
		第1阶段				第二阶段				第三阶段				合计
期初余额			—				—				—				—
提供信贷损失准备金			(3	)			—				—				(3	)
期末余额			(3	)			—				—				(3	)

 

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Woori Financial Group Inc.

独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

		截至2024年6月30日止六个月期间
		第1阶段				第二阶段				第三阶段				合计
期初余额			(9	)			—				—				(9	)
提供信贷损失准备金			—				—				—				—
期末余额			(9	)			—				—				(9	)

 

2)

账面总额

 

		截至2025年6月30日止六个月期间
		第1阶段				第二阶段				第三阶段				合计
期初余额			104,487				—				—				104,487
净增加			498,761				—				—				498,761
期末余额			603,248				—				—				603,248

 

		截至2024年6月30日止六个月期间
		第1阶段				第二阶段				第三阶段				合计
期初余额			31,478				—				—				31,478
净增加			128,047				—				—				128,047
期末余额			159,525				—				—				159,525

 

8.	金融资产和负债的公允价值

 

(1)

公允价值层次结构

公允价值层次由估计金融资产和负债公允价值所涉及的判断层次确定。交易量、透明度等具体金融工具特征和市场状况向市场可观察输入值反映。公允价值层次结构对相同资产或负债在活跃市场中的报价（未调整）给予最高优先级。公司在计量其金融资产和金融负债的公允价值时，最大限度地使用可观察输入值，最大限度地减少不可观察输入值的使用。公允价值是基于市场参与者的视角进行计量的。因此，即使在市场假设不容易获得的情况下，公司自己的假设也反映了市场参与者在计量日将用于计量资产或负债的假设。

公允价值计量在以下用于公允价值计量分类的三个层次之一中进行了描述：

 

•

第1级——公允价值计量是指相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）得出的公允价值计量。第1级中一般包含的金融资产或负债类型为公开交易的股本证券、衍生工具和政府机构发行的债务证券。

 

•

第2级——公允价值计量是指直接（即价格）或间接（即从价格）从除第1级中包含的可观察到的资产或负债的报价以外的输入值得出的计量。第2级中一般包含的金融资产或负债类型为未在活跃市场交易的债务证券和在场外交易但无需进行重大判断的衍生工具。

 

•

第3级——公允价值计量是从估值技术中得出的计量，其中包括不基于可观察市场数据的资产或负债输入值（不可观察输入值）。第3级中一般包含的金融资产或负债类型为估值技术需要重大判断和主观性的非公开证券及衍生工具和债务证券。

用于计量公允价值的输入值可能属于公允价值层次的不同层次。在这种情况下，公允价值层级内的水平基于对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平。公司评估特定输入值对公允价值计量整体的重要意义，需要对资产或负债的内在因素进行判断和考虑。

 

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Woori Financial Group Inc.

独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

(2)	以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次结构如下（单位：百万韩元）：

 

2025年6月30日

1级

2级

3级

合计

金融资产：

FVTOCI的金融资产

混合型证券

—

—

563,013

563,013

 

2024年12月31日

1级

2级

3级

合计

金融资产：

FVTOCI的金融资产

混合型证券

—

—

553,518

553,518

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值确认。公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项资产所收到的金额，或转移一项负债所支付的金额。

金融工具采用活跃市场中的市场报价，以公允价值计量。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值方法确定公允价值。每一类金融工具的估值方法和输入变量如下：

 

		估值方法		输入变量
混合型证券		公允价值采用Hull and White模型和Monte Carlo Simulations进行计量。		YTM矩阵、各等级附加利差、各主体风险利差、有效信用评级、分项发行信息、利率波动估计

以公允价值计量并分类为第三级和重大但不可观察输入值的金融资产和负债的估值方法如下：

 

		公允价值 测量 技术		类型		重大 不可观察 投入		范围		重大变化的影响 公允价值的不可观察输入值 测量
混合型证券		船体与白色，蒙特卡罗模拟		混合型 证券 相关		利率的估计波动，贴现率		利率估计波幅0.55% 贴现率 3.00% ~ 6.04%		公允价值的变化随着利率估计波动性的增加而增加。

分类为第3级的金融资产的公允价值使用外部估值数字。

 

(3)	分类为第3级的以公允价值计量的金融资产和负债变动情况如下（单位：百万韩元）：

 

		对于六个月截至2025年6月30日止期间
		开始 余额				净 收入				其他 综合 收入				采购/ 发行情况				处置/ 定居点				转移到或 出3级				结局 余额
金融资产：
FVTOCI的金融资产
混合型证券			553,518				—				9,495				150,000				(150,000	)			—				563,013

 

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独立中期财务报表附注

截至2025年6月30日和2024年（未经审计）

 

对于六个月截至2024年6月30日止期间

开始 余额

净 收入

其他 综合 收入

采购/ 发行情况

处置/ 定居点

转移到或 出3级

结局 余额

金融资产：

FVTOCI的金融资产

混合型证券

539,709

—

5,444

—

—

—

545,153

 

(4)	第三级金融工具公允价值重大不可观察输入变量合理波动的敏感性分析结果如下。

对金融工具的敏感性分析显示了不可观察输入值的变化如何通过有利和不利的变化影响工具的公允价值变动。当一项金融工具的公允价值受到不止一项不可观察假设的影响时，下表反映了因个别改变假设而导致的最有利或最不利的变化。对第三级金融工具中公允价值变动确认为其他综合收益的混合型证券进行了敏感性分析。

下表列出敏感性分析，以披露合理可能的波动影响（单位：百万韩元）：

 

2025年6月30日

净收入

其他综合收益（亏损）

有利

不利

有利

不利

金融资产：

FVTOCI的金融资产

混合型证券（*)

—

—

16,125

(15,570

)

 

(*)	混合型证券的公允价值变动按主要不可观察变量折现率增减分别计算1%。

 

2024年12月31日

净收入

其他综合收益（亏损）

有利

不利

有利

不利

金融资产：

FVTOCI的金融资产

混合型证券（*)

—

—

11,910

(11,567

)

 

(*)	混合型证券的公允价值变动按主要不可观察变量折现率增减分别计算1%。

 

(5)	以摊余成本入账的金融资产和负债的公允价值和账面金额如下（单位：百万韩元）：

 

		2025年6月30日
		公允价值																账面金额
		1级				2级				3级				合计
金融资产：
按摊余成本计算的贷款和其他金融资产（*1)			—				—				903,217				903,217				903,217
金融负债：
债券			—				2,533,786				—				2,533,786				2,537,302
其他金融负债（*1,2)			—				—				80,991				80,991				80,991

 

(*1)	考虑到账面值为公允价值的近似值，以公允价值披露账面值。

(*2)

它不包括租赁负债。

 

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