附件 99.1
OpenText报告2025财年第三季度财务业绩
宣布业务优化计划的扩展和最后阶段
宣布业务优化计划的扩展和最后阶段
2025财年第三季度亮点（百万(1))
| 云收入 |
盈利能力
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EPS
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现金流
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净收入
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A-EBITDA
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公认会计原则
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非公认会计原则
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运营中
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自由现金流
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| $463 | $93 | $395 | $0.35 | $0.82 | $402 | $374 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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+1.8%Y/Y
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利润率7.4%
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31.5%利润率
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-2.8%Y/Y
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-12.8%Y/Y
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+4.6%Y/Y
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+7.4%Y/Y
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“凭借我们运营模式的优势，OpenText在第三季度的云收入、A-EBITDA利润率和自由现金流方面表现稳健，但鉴于需求波动，总收入低于我们的预期，”OpenText首席执行官兼CTOMark J. Barrenechea表示。“当每个组织都在管理重大的不确定性时，我们继续证明OpenText产品的关键性以及我们商业模式的弹性，因为我们在这个动态环境中为所有行业的客户提供支持。”
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Barrenechea表示：“我们非常自豪能够在本季度扩展许多客户关系，我们满怀期待地推出了新的Titanium X平台（CE 25.2），该平台将允许客户在SaaS和混合环境中工作，同时使用OpenText Aviator AI做出更明智的决策。”“此外，我们宣布了去年夏天开始的业务优化计划的重要最后阶段。这项工作对于不断提高我们的A-EBITDA利润率非常重要，并使我们能够对我们的Aviator AI平台、内容、安全和云增长产品进行长期再投资。”
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| Mark J. Barrenechea，OpenText首席执行官兼CTO | ||||||||||||||||||||
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“我很高兴能加入这样一家非凡的加拿大公司。尤其是在AI、内容、安全和云领域，没有其他像OpenText这样具有广度、深度和明确制胜地位的加拿大软件公司。我们的运营重点是产生强劲的长期利润率和盈利增长，同时利用我们显着的现金流产生能力对最优先的产品和投资者回报进行再投资。本季度的底线结果是我们韧性和一致性的一个很好的例子。对于投资者来说，现在是参与我们在OpenText打造的盈利增长引擎的特殊时刻。”
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| Chadwick Westlake，OpenText执行副总裁、首席财务官 | ||||||||||||||||||||
滑铁卢，ON，2025年4月30日-Open Text Corporation（纳斯达克股票代码：OTEX）、（多伦多证券交易所股票代码：OTEX）今天公布了截至2025年3月31日的第三季度财务业绩。
第三季度财务摘要Y/Y
•总收入：12.54亿美元，同比-13.3 %，或根据AMC剥离调整后为-4.5 %
•年度经常性收入（ARR）：10.30亿美元，同比-10.1 %或-2.8 %，经对AMC资产剥离进行调整后
•云收入：4.63亿美元，同比+ 1.8%，连续17个季度云有机增长
•季度企业云预订(2):1.51亿美元，同比-8.4 %
•现金流：运营4.02亿美元，自由现金流(3)3.74亿美元
•净利润：GAAP 9300万美元，同比-5.6 %，非GAAP(3)2.16亿美元，同比-16.0 %
•经调整EBITDA(3)3.95亿美元，利润率31.5%
•稀释每股收益（EPS）：GAAP 0.35美元，非GAAP(3)$0.82
•向股东返还1.83亿美元资本
•通过分红向股东支付6800万美元
•回购1.15亿美元普通股注销
(1)所代表的数字以百万美元为单位，每股或百分比指标除外。
(2)企业云预订定义为来自云服务和订阅合同的总价值，在我们现有合同的新的、承诺的和增量的期间内订立，与我们的企业客户订立。
(3)请参阅下文简明综合财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
1
2025财年第三季度财务摘要及同比比较
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季度业绩摘要
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| （百万，每股数据除外） |
25财年第三季度
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24财年第三季度
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$变化 | %变化 |
Q3 FY'25 in CC*
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CC变化%* | |||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $463 | $455 | $8 | 1.8 | % | $468 | 3.0 | % | |||||||||||||||
| 客户支持 | $567 | $691 | ($124) | (17.9) | % | $578 | (16.4) | % | |||||||||||||||
| 年度经常性收入总额** | $1,030 | $1,146 | ($116) | (10.1) | % | $1,046 | (8.7) | % | |||||||||||||||
| 许可证 | $138 | $200 | ($62) | (30.9) | % | $141 | (29.6) | % | |||||||||||||||
| 专业服务及其他 | $86 | $101 | ($15) | (14.7) | % | $88 | (12.6) | % | |||||||||||||||
| 总收入 | $1,254 | $1,447 | ($193) | (13.3) | % | $1,275 | (11.9) | % | |||||||||||||||
| 基于GAAP的营业收入 | $209 | $227 | ($18) | (7.9) | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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非公认会计原则营业收入(1)
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$363 | $432 | ($69) | (15.9) | % | $366 | (15.3) | % | |||||||||||||||
| 归属于OpenText的基于GAAP的净利润 | $93 | $98 | ($5) | (5.6) | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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归属于OpenText的非公认会计原则净利润(1)
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$216 | $257 | ($41) | (16.0) | % | $218 | (15.1) | % | |||||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄 | $0.35 | $0.36 | ($0.01) | (2.8) | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄(1)(2)
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$0.82 | $0.94 | ($0.12) | (12.8) | % | $0.83 | (11.7) | % | |||||||||||||||
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经调整EBITDA (1)
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$395 | $464 | ($68) | (14.8) | % | $398 | (14.2) | % | |||||||||||||||
| 经营现金流 | $402 | $385 | $18 | 4.6 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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自由现金流(1)
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$374 | $348 | $26 | 7.4 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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年初至今业绩概要
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| （百万，每股数据除外） |
25财年年初至今
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FY'24年初至今
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$变化 | %变化 |
25财年年初至今CC*
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CC变化%* | |||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $1,382 | $1,356 | $26 | 1.9 | % | $1,387 | 2.3 | % | |||||||||||||||
| 客户支持 | $1,753 | $2,085 | ($331) | (15.9) | % | $1,761 | (15.5) | % | |||||||||||||||
| 年度经常性收入总额** | $3,135 | $3,441 | ($305) | (8.9) | % | $3,148 | (8.5) | % | |||||||||||||||
| 许可证 | $453 | $663 | ($210) | (31.6) | % | $455 | (31.3) | % | |||||||||||||||
| 专业服务及其他 | $269 | $304 | ($35) | (11.5) | % | $270 | (11.3) | % | |||||||||||||||
| 总收入 | $3,858 | $4,407 | ($550) | (12.5) | % | $3,873 | (12.1) | % | |||||||||||||||
| 基于GAAP的营业收入 | $711 | $694 | $17 | 2.5 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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非公认会计原则营业收入(1)
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$1,244 | $1,425 | ($181) | (12.7) | % | $1,241 | (13.0) | % | |||||||||||||||
| 归属于OpenText的基于GAAP的净利润 | $407 | $217 | $190 | 87.7 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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归属于OpenText的非公认会计原则净利润(1)
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$758 | $870 | ($112) | (12.9) | % | $756 | (13.1) | % | |||||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄 | $1.53 | $0.80 | $0.73 | 91.3 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄(1)(2)
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$2.85 | $3.19 | ($0.34) | (10.7) | % | $2.85 | (10.8) | % | |||||||||||||||
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经调整EBITDA (1)
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$1,341 | $1,525 | ($184) | (12.1) | % | $1,337 | (12.3) | % | |||||||||||||||
| 经营现金流 | $672 | $782 | ($110) | (14.1) | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
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自由现金流(1)
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$563 | $663 | ($100) | (15.0) | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
(1)请参阅下文简明综合财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
(2)对于2025财年之前的期间，这反映了内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期间分配给该期间。另请参阅公司2018财年合并财务报表10-K表附注14。
注：由于四舍五入，表格中的项目可能不会相加。所列百分比是根据基础金额计算的。
*CC：为此目的，不变货币定义为以上一个比较期间的外汇汇率表示的当期报告的收入/费用/收益。
**年度经常性收入定义为云服务和订阅收入与客户支持收入之和。
2
扩大业务优化计划
2025年4月29日，董事会批准了对我们之前宣布的业务优化计划的扩展，以完成战略举措、继Micro Focus收购、AMC剥离以及包括部署人工智能和自动化在内的其他增长和创新计划之后的整合和简化。我们预计，为完成业务优化计划的最后阶段，将产生高达约2亿美元的额外成本，从而使合并后的计划达到约2.6亿美元。这一扩张包括与自动化、集中化和简化导致的劳动力减少相关的成本，以及与减少我们在全球的房地产足迹相关的相应设施成本。总体来看，此次扩员预计将导致总共净减少约2000个职位，比此前公布的计划增加约1600个职位。扩大后的业务优化计划连同其他节约举措在全面实施后，预计将产生约4.9亿美元至5.5亿美元的年度节约总额，按年增加3.4亿美元至4亿美元。其中，约50%将在2026财年实现，剩余年化收益将在2027财年实现。
股息
作为我们季度非累积现金股息计划的一部分，董事会于2025年4月29日宣布，每股普通股现金股息为0.2625美元。本次分红股权登记日为2025年6月6日，发放日为2025年6月20日。OpenText坚信要为股东回报价值，并打算维持其股息计划。任何未来的股息宣派，以及未来记录和支付日期的确立，都取决于董事会的最终决定和酌处权。
股份回购
OpenText宣布，在2025财年第三季度，它根据其股票回购计划（即2025财年回购计划）回购了1.15亿美元的普通股以供注销。截至2025财年第三季度末，已根据2025财年回购计划回购注销2.66亿美元的普通股。在本财季，OpenText还宣布将2025财年回购计划的授权限额提高1.5亿美元至4.5亿美元，并与其经纪人建立了自动购股计划（ASPP），以促进普通股的回购。根据2025财年回购计划，在2024年8月7日至2025年8月6日期间，OpenText打算不时在公开市场交易中购买最多4.5亿美元的已发行和已发行普通股以供注销，但最多不超过21,179，064股普通股。
季度业务亮点
•本季度赢得的主要客户包括：荷兰银行、Alps Alpine North America、Avatel Telecom、Converge ICT Solutions、Criteo科技、富达国民金融国民金融、Froneri International、Japan Tobacco International（Spain）、Kubus IT GBR、Leonardo UK、Pikeville Medical Center、Quantum Health、Sky Italia、SMA Solar Technology、美国空军。
•OpenText宣布推出Cloud Editions 25.2，前身为Titanium X，它汇集了流程自动化、数据、安全和AI的一整套企业能力。
•OpenText在伦敦和慕尼黑举办了客户峰会，为企业提供了信息管理和人工智能方面的最新突破，这些突破正在推动全球最大组织的大规模增长和生产力提升。
•OpenText推出下一代OpenText网络安全云，具有AI驱动的威胁检测和响应能力。
•OpenText加强了消费者网络安全产品组合，在单一、统一的平台中提供多层安全。
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季度业绩摘要
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25财年第三季度
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25财年第二季度
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24财年第三季度
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%变化
（Q3 FY‘25 vs Q2 FY’25）
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%变化
（Q3 FY‘25 vs Q3 FY’24）
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| 营收（百万） | $1,254 | $1,335 | $1,447 | (6.0) | % | (13.3) | % | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利率 | 71.6 | % | 73.3 | % | 73.0 | % | (170) | bps | (140) | bps | |||||||||||||
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非公认会计原则毛利率(1)
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75.7 | % | 77.2 | % | 76.7 | % | (150) | bps | (100) | bps | |||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄 | $0.35 | $0.87 | $0.36 | (59.8) | % | (2.8) | % | ||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄(1)(2)
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$0.82 | $1.11 | $0.94 | (26.1) | % | (12.8) | % | ||||||||||||||||
3
(1)请参阅下文简明综合财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
(2)另请参阅公司2018财年合并财务报表10-K表附注14。反映内部重组产生的净税收优惠金额假设可根据预测的使用期间分配给当期。
电话会议信息
OpenText在其投资者关系网站上发布了一份投资者介绍，并邀请公众于美国东部时间2025年5月1日（星期四）上午8：30（太平洋时间上午5：30）从公司网站的投资者关系部分收听收益电话会议网络直播，网址为https://investors.opentext.com.即刻加入网络直播，用这个网络直播链接.现场通话结束后不久将提供网络直播重播。
请参阅下文附注（2），了解本新闻稿中使用的美国基于GAAP的财务措施与非基于GAAP的财务措施的对账。
欲了解更多信息，请联系：
格雷格·塞科德
副总裁、投资者关系全球主管
Open Text Corporation
415-963-0825
Investors@opentext.com
版权所有©2025 Open Text。OpenText是Open Text的商标或注册商标。该商标清单并不是其他商标的详尽无遗。此处提及的注册商标、商品名、公司名、品牌和服务名称，均为Open Text的财产。版权所有。欲了解更多信息，请访问：https://www.opentext.com/about/copyright-information.
关于OpenText
OpenText是全球领先的信息管理软件和服务公司。我们通过一套全面的业务云、业务AI和业务技术，帮助组织解决复杂的全球问题。欲了解有关OpenText（NASDAQ/TSX：OTEX）的更多信息，请访问我们的网站：https://www.opentext.com。
4
关于前瞻性陈述的警示性声明
本新闻稿中的某些陈述，包括关于Open Text Corporation（“OpenText”或“公司”）关于Information Management的增长、盈利能力和未来的陈述，包括实现长期的利润率和盈利增长、对成长型产品的再投资、利润率的提高和效率；通过创新实现总收入增长、竞争优势，并通过提供上四分之一的利润率、自由现金流、收益和资本回报实现卓越运营；客户从产品中受益；A-EBITDA扩张；执行公司的资本分配战略，包括对股东的预期回报；整个财政年度的业绩水平；新的预订、需求，规模和收入增长；扩大和执行业务优化计划和其他节约举措，包括时机、成本、节约、相关收益及其金额的潜在调整；由云、人工智能和安全技术推动的创新；执行目标和愿望；未来的收购或剥离以及相关战略；未来的收入、运营费用、利润率、自由现金流、利息费用和资本支出；净杠杆和节约目标及其时机；我们产品的市场份额；创新路线图；打算维持股息计划，包括任何有针对性的年化股息；2025财年回购计划的预期规模和时间，包括执行；未来税率；续费率；新平台和产品供应，包括对其中的再投资以及对客户的相关利益；内部自动化和人工智能杠杆，包括我们的人工智能战略、愿景和增长；建立股东价值的战略；和其他事项，其中可能包含“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“可能”、“可能”、“将”等词语，以及这些词语或类似表述的变体旨在识别适用证券法下的前瞻性陈述或信息（前瞻性陈述）。此外，任何涉及预期、信念、计划、预测、目标、业绩或未来事件或情况的其他特征的陈述或信息，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述，并基于我们当前对经营环境、经济和市场的预期、预测和预测。前瞻性陈述反映了我们目前的估计、信念和假设，这些估计、信念和假设是基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及它认为在当时情况下适当的其他因素，例如对经济的某些假设，以及市场、财务和运营假设。管理层的估计、信念和假设，包括关于未来目标和期望的陈述，本质上受到有关未来事件的重大商业、经济、竞争和其他不确定性和意外情况的影响，因此可能会发生变化，不被视为指导。我们不能保证这样的估计、信念和假设将被证明是正确的。未来的股息宣派也取决于董事会的最终决定和酌情权，年化股息未获董事会批准或宣派。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，例如与以下相关的风险和不确定性：所有关于预期未来财务状况、经营业绩、收入、费用、利润率、现金流、股息、股票回购、融资计划、业务战略、预算、资本支出、竞争地位、增长机会、计划和管理目标的陈述，包括任何预期的协同效益；产生意外成本、延误或困难；以及我们开发、保护和维护我们的知识产权和专有技术以及在不侵犯他人专有权利的情况下运营的能力。我们依靠版权、专利、商标和商业秘密法、保密协议和其他合同条款的组合来建立和维护我们的所有权，这对我们的成功很重要。根据我们的战略和业务目标，我们也可能不时通过诉讼强制执行我们的知识产权。OpenText取得的实际结果可能与任何前瞻性陈述存在重大差异。有关可能发生的风险和其他因素的更多信息，请参阅公司的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告以及向美国证券交易委员会（SEC）和其他证券监管机构提交的其他证券文件。告诫读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述， 这只是截至日期的发言。除非适用的证券法另有要求，公司不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。此外，读者应注意，我们可能会使用我们的网站、新闻稿、证券法文件、公开电话会议、网络广播和我们网站投资者部分（https://investors.opentext.com）上确定的社交媒体渠道公布信息。这类社交媒体渠道可能包括公司或我们CEO的博客、X，以前称为Twitter、账户或LinkedIn账户。通过这些渠道发布的信息可能是重要的。因此，除了我们的其他传播形式之外，读者还应该监测这些渠道。
5
Open Text Corporation
简明合并资产负债表
（单位：千美元，股票数据除外）
| 2025年3月31日 | 2024年6月30日 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | （未经审计） | ||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,277,950 | $ | 1,280,662 | |||||||
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应收账款贸易，扣除截至2025年3月31日的信贷损失准备金13379美元和截至2024年6月30日的12108美元
|
593,069 | 626,189 | |||||||||
| 合同资产 | 70,878 | 66,450 | |||||||||
| 可收回的所得税 | 18,767 | 61,113 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 200,969 | 242,911 | |||||||||
| 流动资产总额 | 2,161,633 | 2,277,325 | |||||||||
|
财产和设备，扣除截至2025年3月31日累计折旧806609美元和截至2024年6月30日累计折旧751174美元
|
367,741 | 367,740 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 209,121 | 219,774 | |||||||||
| 长期合同资产 | 47,961 | 38,684 | |||||||||
| 商誉 | 7,493,952 | 7,488,367 | |||||||||
| 收购的无形资产 | 2,102,476 | 2,486,264 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 1,004,429 | 932,657 | |||||||||
| 其他资产 | 303,124 | 298,281 | |||||||||
| 可收回的长期所得税 | 64,389 | 96,615 | |||||||||
| 总资产 | $ | 13,754,826 | $ | 14,205,707 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 847,735 | $ | 931,116 | |||||||
| 长期债务的流动部分 | 35,850 | 35,850 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 75,538 | 76,446 | |||||||||
| 递延收入 | 1,526,829 | 1,521,416 | |||||||||
| 应付所得税 | 37,231 | 235,666 | |||||||||
| 流动负债合计 | 2,523,183 | 2,800,494 | |||||||||
| 长期负债： | |||||||||||
| 应计负债 | 42,555 | 46,483 | |||||||||
|
养老金负债，净额
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132,066 | 127,255 | |||||||||
| 长期负债 | 6,345,390 | 6,356,943 | |||||||||
| 长期经营租赁负债 | 195,394 | 218,174 | |||||||||
| 长期递延收入 | 171,890 | 162,401 | |||||||||
| 应交长期所得税 | 84,294 | 145,644 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 129,646 | 148,632 | |||||||||
| 长期负债合计 | 7,101,235 | 7,205,532 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 股本及新增实收资本 | |||||||||||
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2025年3月31日和2024年6月30日已发行和流通的普通股分别为259,649，857股和267,800，517股；授权普通股：无限
|
2,200,012 | 2,271,886 | |||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | (75,847) | (69,619) | |||||||||
| 留存收益 | 2,082,247 | 2,119,159 | |||||||||
|
库存股，按成本（2025年3月31日和2024年6月30日分别为251.2726万股和313.598万股）
|
(77,674) | (123,268) | |||||||||
| OpenText股东权益合计 | 4,128,738 | 4,198,158 | |||||||||
| 非控股权益 | 1,670 | 1,523 | |||||||||
| 股东权益总计 | 4,130,408 | 4,199,681 | |||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | 13,754,826 | $ | 14,205,707 | |||||||
6
Open Text Corporation
简明合并损益表
（单位：千美元，除份额和每股数据外）
（未经审计）
| 三个月结束 3月31日， |
九个月结束 3月31日， |
||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 462,614 | $ | 454,528 | $ | 1,381,944 | $ | 1,355,633 | |||||||||||||||
| 客户支持 | 567,379 | 691,441 | 1,753,464 | 2,084,916 | |||||||||||||||||||
| 许可证 | 138,363 | 200,363 | 453,099 | 662,627 | |||||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 86,007 | 100,799 | 269,361 | 304,252 | |||||||||||||||||||
| 总收入 | 1,254,363 | 1,447,131 | 3,857,868 | 4,407,428 | |||||||||||||||||||
| 收入成本： | |||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | 174,186 | 186,400 | 521,731 | 537,960 | |||||||||||||||||||
| 客户支持 | 61,733 | 74,639 | 186,963 | 223,027 | |||||||||||||||||||
| 许可证 | 7,504 | 6,769 | 20,497 | 16,591 | |||||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 65,487 | 75,455 | 200,443 | 230,836 | |||||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,199 | 48,094 | 141,646 | 195,702 | |||||||||||||||||||
| 总收入成本 | 356,109 | 391,357 | 1,071,280 | 1,204,116 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 898,254 | 1,055,774 | 2,786,588 | 3,203,312 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 197,333 | 226,521 | 568,753 | 665,608 | |||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 260,102 | 303,750 | 779,913 | 871,384 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 115,718 | 145,924 | 321,804 | 450,399 | |||||||||||||||||||
| 折旧 | 32,474 | 32,109 | 96,524 | 99,615 | |||||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 79,683 | 100,841 | 242,235 | 334,958 | |||||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 3,854 | 19,561 | 66,228 | 87,521 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 689,164 | 828,706 | 2,075,457 | 2,509,485 | |||||||||||||||||||
|
经营收入
|
209,090 | 227,068 | 711,131 | 693,827 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (26,578) | 9,950 | 6,382 | (38,664) | |||||||||||||||||||
| 利息及其他相关费用，净额 | (78,816) | (132,663) | (246,713) | (413,719) | |||||||||||||||||||
|
所得税前收入
|
103,696 | 104,355 | 470,800 | 241,444 | |||||||||||||||||||
|
准备金
|
10,842 | 6,028 | 63,618 | 24,434 | |||||||||||||||||||
|
期内净收益
|
$ | 92,854 | $ | 98,327 | $ | 407,182 | $ | 217,010 | |||||||||||||||
|
归属于非控股权益的净（收益）
|
(49) | (42) | (147) | (149) | |||||||||||||||||||
|
归属于OpenText的净利润
|
$ | 92,805 | $ | 98,285 | $ | 407,035 | $ | 216,861 | |||||||||||||||
| 每股收益—基本归属于OpenText | $ | 0.35 | $ | 0.36 | $ | 1.54 | $ | 0.80 | |||||||||||||||
| 每股收益—稀释后归属于OpenText | $ | 0.35 | $ | 0.36 | $ | 1.53 | $ | 0.80 | |||||||||||||||
|
已发行普通股加权平均数——基本（以'000 ' s）
|
262,841 | 272,272 | 265,132 | 271,671 | |||||||||||||||||||
|
已发行普通股加权平均数——稀释（以'000 ' s）
|
263,834 | 273,033 | 265,610 | 272,349 | |||||||||||||||||||
7
Open Text Corporation
综合收益简明合并报表
（单位：千美元）
（未经审计）
| 三个月结束 3月31日， |
九个月结束 3月31日， |
||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||||||||||||||||||||
|
期内净收益
|
$ | 92,854 | $ | 98,327 | $ | 407,182 | $ | 217,010 | |||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）—税后净额： | |||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整净额 | (1,511) | 11,765 | (5,534) | (18,614) | |||||||||||||||||||
| 现金流量套期未实现收益（损失）： | |||||||||||||||||||||||
|
未实现收益（亏损）—税后净额(1)
|
(46) | (1,634) | (3,580) | (1,953) | |||||||||||||||||||
|
（收益）损失重新分类为净收益——税后净额(2)
|
1,371 | 118 | 2,643 | 455 | |||||||||||||||||||
| 可供出售金融资产未实现收益（亏损）： | |||||||||||||||||||||||
|
未实现收益（亏损）—税后净额(3)
|
(395) | 90 | 289 | 319 | |||||||||||||||||||
| 与固定福利养老金计划相关的精算利得（亏损）： | |||||||||||||||||||||||
|
精算利得（亏损）—税后净额(4)
|
— | — | (1,045) | (110) | |||||||||||||||||||
|
将精算（收益）损失摊销为净收益——税后净额(5)
|
513 | 115 | 999 | 417 | |||||||||||||||||||
|
其他综合收益（亏损）总额，本期净额
|
(68) | 10,454 | (6,228) | (19,486) | |||||||||||||||||||
|
综合收益总额
|
92,786 | 108,781 | 400,954 | 197,524 | |||||||||||||||||||
|
综合收益归属于非-控股权益
|
(49) | (42) | (147) | (149) | |||||||||||||||||||
|
归属于OpenText的综合收益总额
|
$ | 92,737 | $ | 108,739 | $ | 400,807 | $ | 197,375 | |||||||||||||||
______________________________
(1)截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的税项开支（回收）净额分别为（17）美元和（589）美元；截至2025年3月31日和2024年3月31日止九个月的税项开支净额分别为（1291）美元和（704）美元。
(2)截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的税项开支（回收）净额分别为494美元和42美元；截至2025年3月31日和2024年3月31日止九个月的税项开支净额分别为952美元和163美元。
(3)截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的税项开支（回收）净额分别为91美元和24美元；截至2025年3月31日和2024年3月31日止九个月的税项开支净额分别为316美元和84美元。
(4)税项开支（回收）净额$—和$ ——截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月；截至2025年3月31日和2024年3月31日止九个月分别为$（43）和$ 110。
(5)截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的税项开支（回收）净额分别为83美元和50美元；截至2025年3月31日和2024年3月31日止九个月的税项开支净额分别为267美元和175美元.
8
Open Text Corporation
简明合并股东权益报表
（单位：千美元和股）
（未经审计）
| 截至2025年3月31日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年12月31日的余额
|
263,728 | $ | 2,275,583 | (4,226) | $ | (144,432) | $ | 2,174,514 | $ | (75,779) | $ | 1,621 | $ | 4,231,507 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | — | 3 | — | — | — | — | — | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 273 | 6,551 | — | — | — | — | — | 6,551 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 23,000 | — | — | — | — | — | 23,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (297) | (7,564) | — | — | — | (7,564) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (73,720) | 2,010 | 74,322 | (425) | — | — | 177 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | (4,351) | (31,405) | — | — | (115,412) | — | — | (146,817) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.2625美元）
|
— | — | — | — | (69,235) | — | — | (69,235) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）-净额 | — | — | — | — | — | (68) | — | (68) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内净收益 | — | — | — | — | 92,805 | — | 49 | 92,854 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2025年3月31日的余额
|
259,650 | $ | 2,200,012 | (2,513) | $ | (77,674) | $ | 2,082,247 | $ | (75,847) | $ | 1,670 | $ | 4,130,408 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日的余额
|
271,855 | $ | 2,261,856 | (4,400) | $ | (179,089) | $ | 2,029,643 | $ | (83,499) | $ | 1,436 | $ | 4,030,347 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 517 | 17,315 | — | — | — | — | — | 17,315 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 190 | 6,698 | — | — | — | — | — | 6,698 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 35,947 | — | — | — | — | — | 35,947 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (45,058) | 1,023 | 45,483 | (425) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.25美元）
|
— | — | — | — | (68,443) | — | — | (68,443) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）-净额 | — | — | — | — | — | 10,454 | — | 10,454 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内净收益 | — | — | — | — | 98,285 | — | 42 | 98,327 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年3月31日的余额
|
272,562 | $ | 2,276,758 | (3,377) | $ | (133,606) | $ | 2,059,060 | $ | (73,045) | $ | 1,478 | $ | 4,130,645 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
9
Open Text Corporation
简明合并股东权益报表
（单位：千美元和股）
（未经审计）
| 截至2025年3月31日止九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | 267,801 | $ | 2,271,886 | (3,136) | $ | (123,268) | $ | 2,119,159 | $ | (69,619) | $ | 1,523 | $ | 4,199,681 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 70 | 1,883 | — | — | — | — | — | 1,883 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 992 | 25,722 | — | — | — | — | — | 25,722 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 82,801 | — | — | — | — | — | 82,801 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (2,484) | (72,587) | — | — | — | (72,587) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (115,556) | 3,107 | 118,181 | (1,127) | — | — | 1,498 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | (9,213) | (66,724) | — | — | (233,668) | — | — | (300,392) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.7 875美元）
|
— | — | — | — | (209,152) | — | — | (209,152) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）-净额 | — | — | — | — | — | (6,228) | — | (6,228) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内净收益 | — | — | — | — | 407,035 | — | 147 | 407,182 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2025年3月31日的余额
|
259,650 | $ | 2,200,012 | (2,513) | $ | (77,674) | $ | 2,082,247 | $ | (75,847) | $ | 1,670 | $ | 4,130,408 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日止九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年6月30日的余额
|
270,903 | $ | 2,176,947 | (3,536) | $ | (151,597) | $ | 2,048,984 | $ | (53,559) | $ | 1,329 | $ | 4,022,104 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 942 | 31,318 | — | — | — | — | — | 31,318 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 717 | 23,709 | — | — | — | — | — | 23,709 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 112,944 | — | — | — | — | — | 112,944 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (1,400) | (53,085) | — | — | — | (53,085) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (68,160) | 1,559 | 71,076 | (2,916) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.75美元）
|
— | — | — | — | (203,869) | — | — | (203,869) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）-净额 | — | — | — | — | — | (19,486) | — | (19,486) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内净收益 | — | — | — | — | 216,861 | — | 149 | 217,010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年3月31日的余额
|
272,562 | $ | 2,276,758 | (3,377) | $ | (133,606) | $ | 2,059,060 | $ | (73,045) | $ | 1,478 | $ | 4,130,645 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
10
Open Text Corporation
简明合并现金流量表
（单位：千美元）
（未经审计）
| 三个月结束 3月31日， |
九个月结束 3月31日， |
||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
|
期内净收益
|
$ | 92,854 | $ | 98,327 | $ | 407,182 | $ | 217,010 | |||||||||||||||
| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： | |||||||||||||||||||||||
| 无形资产折旧和摊销 | 159,356 | 181,044 | 480,405 | 630,275 | |||||||||||||||||||
| 股份补偿费用 | 23,000 | 36,042 | 82,919 | 113,312 | |||||||||||||||||||
| 养老金支出 | 3,381 | 3,196 | 10,194 | 9,579 | |||||||||||||||||||
|
债务贴现和发行费用摊销
|
5,539 | 6,766 | 16,334 | 19,587 | |||||||||||||||||||
| 使用权资产核销 | 46 | 4,278 | 1,431 | 15,241 | |||||||||||||||||||
| 调整对AMC剥离的收益 | — | — | 4,175 | — | |||||||||||||||||||
| 债务清偿损失 | — | 10,803 | — | 10,803 | |||||||||||||||||||
| 物业及设备销售及减记亏损，净额 | 289 | (162) | 728 | 1,715 | |||||||||||||||||||
| 递延税款 | (38,794) | (72,144) | (91,771) | (249,174) | |||||||||||||||||||
|
应占权益被投资方净（收益）损失
|
(1,644) | 835 | (3,637) | 19,013 | |||||||||||||||||||
|
衍生工具变动
|
9,836 | (16,671) | (10,778) | 3,551 | |||||||||||||||||||
| 经营性资产负债变动情况： | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 70,030 | 111,772 | 111,909 | 51,487 | |||||||||||||||||||
| 合同资产 | (36,155) | (24,859) | (96,101) | (71,486) | |||||||||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | (17,401) | 728 | 37,177 | 4,717 | |||||||||||||||||||
| 所得税 | 12,578 | 16,943 | (184,149) | 75,676 | |||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 46,802 | (24,731) | (81,308) | (72,887) | |||||||||||||||||||
| 递延收入 | 82,367 | 56,840 | 10,960 | 14,338 | |||||||||||||||||||
| 其他资产 | (6,146) | 650 | (7,582) | 5,868 | |||||||||||||||||||
| 经营租赁资产和负债，净额 | (3,697) | (4,960) | (15,661) | (16,154) | |||||||||||||||||||
|
经营活动所产生的现金净额
|
402,241 | 384,697 | 672,427 | 782,471 | |||||||||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 财产和设备的增加 | (28,412) | (36,537) | (108,997) | (119,316) | |||||||||||||||||||
| 购买Micro Focus，扣除收购的现金 | — | — | — | (9,272) | |||||||||||||||||||
| 衍生工具的结算 | (10,380) | — | (10,380) | — | |||||||||||||||||||
| 对AMC资产剥离收益的调整 | — | — | (11,686) | — | |||||||||||||||||||
|
衍生工具利息收益
|
2,647 | 2,490 | 5,166 | 4,456 | |||||||||||||||||||
| 其他投资活动 | 582 | 6,315 | 6,474 | (468) | |||||||||||||||||||
|
投资活动所用现金净额
|
(35,563) | (27,732) | (119,423) | (124,600) | |||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权和ESPP发行普通股的收益 | 8,185 | 27,770 | 25,925 | 57,027 | |||||||||||||||||||
| 偿还长期债务和左轮手枪 | (8,962) | (186,463) | (26,888) | (559,389) | |||||||||||||||||||
| 过渡服务协议义务净变化 | (37,215) | — | (15,277) | — | |||||||||||||||||||
| 发债成本 | — | — | (1,066) | (2,792) | |||||||||||||||||||
| 回购普通股 | (114,563) | — | (267,969) | — | |||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | (5,136) | — | (70,159) | (53,085) | |||||||||||||||||||
| 向股东支付股息 | (67,961) | (67,293) | (205,335) | (200,672) | |||||||||||||||||||
| 其他融资活动 | — | (1,447) | — | (1,447) | |||||||||||||||||||
|
筹资活动使用的现金净额
|
(225,652) | (227,433) | (560,769) | (760,358) | |||||||||||||||||||
|
持有外币现金汇兑收益（亏损）
|
14,660 | (7,521) | 4,866 | (3,982) | |||||||||||||||||||
|
期内现金、现金等价物和受限制现金增加（减少）额
|
155,686 | 122,011 | (2,899) | (106,469) | |||||||||||||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,124,208 | 1,005,472 | 1,282,793 | 1,233,952 | |||||||||||||||||||
| 期末现金、现金等价物和受限制现金 | $ | 1,279,894 | $ | 1,127,483 | $ | 1,279,894 | $ | 1,127,483 | |||||||||||||||
11
Open Text Corporation
简明合并现金流量表
（单位：千美元）
（未经审计）
| 现金、现金等价物和受限制现金的调节： | 2025年3月31日 | 2024年3月31日 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,277,950 | $ | 1,125,323 | |||||||
|
受限制现金(1)
|
1,944 | 2,160 | |||||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金总额 | $ | 1,279,894 | $ | 1,127,483 | |||||||
|
(1)受限制现金在简明合并资产负债表的预付费用和其他流动资产及其他资产细列项目下分类。
|
|||||||||||
12
笔记
（1）除非另有说明，本新闻稿中的所有美元金额均以美元为单位。
（2）使用非美国通用会计准则财务指标：除了按照美国通用会计准则报告财务业绩外，公司还提供了某些不符合美国通用会计准则（Non-GAAP）的财务指标。这些非GAAP财务指标具有一定的局限性，因为它们没有标准化的含义，因此公司的定义可能与其他公司和/或分析师使用的类似非GAAP财务指标不同，并且可能在不同时期有所不同。因此，将公司的财务表现与其他公司的财务表现进行比较可能会更加困难。然而，公司管理层通过在与美国公认会计原则财务指标和简明合并财务报表的对账中提供这些非公认会计原则财务指标计算中排除的项目的相关披露来补偿这些限制，所有这些都应在评估公司业绩时予以考虑。
该公司使用这些非美国通用会计准则财务指标来补充其简明合并财务报表中提供的信息，这些信息按照美国通用会计准则列报。非美国通用会计准则财务指标的列报并不意味着要替代根据美国通用会计准则列报的财务指标，而是应该结合并作为此类美国通用会计准则指标的补充进行评估。OpenText强烈鼓励投资者全面审查其财务信息，不要依赖单一的财务指标。因此，该公司认为，尽管存在这些限制，但以下文定义的某些非公认会计原则措施补充披露美国公认会计原则措施是合适的。
归属于OpenText的非GAAP净收入和非GAAP每股收益一致计算为基于GAAP的净收入（亏损）或每股收益（亏损），归属于OpenText，在稀释的基础上，不包括所购无形资产的摊销、其他收入（费用）、股权报酬和特别费用（回收）的影响，所有这些都扣除了与当期收入无关的税项和任何税收优惠/费用项目，详见下表。非GAAP毛利是基于GAAP的毛利与收购的基于技术的无形资产摊销和销售成本内的股权报酬的算术总和。基于非公认会计原则的毛利率计算为以占总收入百分比表示的基于非公认会计原则的毛利润。非基于GAAP的运营收入计算为基于GAAP的运营收入，不包括收购的无形资产摊销、特别费用（回收）和股权激励费用。
调整后的利息、税项、折旧和摊销前利润（Adjusted EBITDA）始终计算为基于GAAP的净收入（亏损），归属于OpenText，不包括利息收入（费用）、所得税拨备（回收）、所购无形资产的折旧和摊销、其他收入（费用）、股权报酬和特别费用（回收）。调整后EBITDA利润率计算为调整后EBITDA，以总收入的百分比表示。
公司管理层认为，上述定义的非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了有用的信息，因为它们描绘了公司在某些非运营费用影响之前的财务业绩。为此目的，“非运营费用”一词的使用被定义为不影响公司管理层正在进行的运营决策的费用。这些项目是根据公司管理层评估公司业务业绩的方式排除的，以供公司内部报告使用，并且不排除在美国公认会计原则下可能使用的意义上。
公司不会在可预测的周期内收购业务，因此认为，非公认会计准则计量的列报，在某些情况下会根据无形资产摊销的影响以及主要与收购相关的相关税收影响进行调整，将为财务报表的读者提供更一致的跨会计期间比较基础，并更有助于帮助读者了解公司的经营业绩和基本运营趋势。此外，公司在过去几年进行了各种重组活动，主要是由于收购和响应我们重返办公室的规划，导致与减少员工人数、合并租赁设施和相关成本相关的成本，所有这些都记录在公司简明综合损益表的“特别费用（回收）”标题下。每项重组活动都是基于一套独特的业务目标或情况的离散事件，每项活动在其运营实施、业务影响和范围方面都有所不同，每个重组计划的规模在不同时期可能会有很大差异。因此，公司认为，排除这些特殊费用（回收）也将更好地帮助财务报表的读者理解和比较公司的经营业绩和潜在的经营趋势。
总之，公司认为，提供补充的非公认会计原则措施使投资者能够使用管理层使用的相同评估措施来评估公司核心业务的运营和财务业绩，因此是OpenText业绩或未来运营的预期业绩的有用指示，并有助于运营业绩的期间比较（尽管之前的业绩不一定代表未来的业绩）。因此，公司认为，除了美国公认会计原则措施外，提供补充非公认会计原则财务措施，将某些项目排除在财务业绩的列报之外，是适当和合理的。将某些前瞻性GAAP措施与与F‘25目标和F’27愿望相关的非GAAP措施（包括A-EBITDA）进行核对的信息无法在没有不合理努力的情况下获得，因为在预测和量化此类调节所需的某些金额方面存在很大的可变性、复杂性和不确定性。
以下图表提供了以下期间美国基于公认会计原则的财务措施与基于非公认会计原则的财务措施的未经审计的对账。Micro Focus收购显着影响了期间可比性。
13
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2025年3月31日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2025年3月31日止三个月 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则的措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则的措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 174,186 | $ | (1,846) | (1) | $ | 172,340 | |||||||||||||
| 客户支持 | 61,733 | (812) | (1) | 60,921 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 65,487 | (922) | (1) | 64,565 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,199 | (47,199) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 898,254 | 71.6% | 50,779 | (3) | 949,033 | 75.7% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 197,333 | (4,737) | (1) | 192,596 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 260,102 | (6,842) | (1) | 253,260 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 115,718 | (7,841) | (1) | 107,877 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 79,683 | (79,683) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 3,854 | (3,854) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
209,090 | 153,736 | (5) | 362,826 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (26,578) | 26,578 | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
10,842 | 57,320 | (7) | 68,162 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
92,805 | 122,994 | (8) | 215,799 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.35 | $ | 0.47 | (8) | $ | 0.82 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
(6)调整涉及将其他收入（费用）排除在我们基于非公认会计原则的经营费用之外，因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
14
(7)调整涉及约10%的基于GAAP的税收拨备率与约24%的非基于GAAP的税率之间的差异 ；这些费率差异是由于在计算非GAAP净收入时排除的项目的所得税影响。这些被排除的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。从2025财年开始，2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠已被充分利用，不再包括在内。在得出我们基于非公认会计原则的大约24%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生费用的影响。
(8)基于公认会计原则的收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2025年3月31日止三个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 92,805 | $ | 0.35 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 126,882 | 0.49 | ||||||
| 股份补偿 | 23,000 | 0.09 | ||||||
| 特别费用（回收） | 3,854 | 0.01 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | 26,578 | 0.10 | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
10,842 | 0.04 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(68,162) | (0.26) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 215,799 | $ | 0.82 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2025年3月31日止三个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 92,805 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
10,842 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 78,816 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,199 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 79,683 | ||||
| 折旧 | 32,474 | ||||
| 股份补偿 | 23,000 | ||||
| 特别费用（回收） | 3,854 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | 26,578 | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 395,251 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
7.4 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 31.5 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2025年3月31日止三个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 402,241 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
$ | (28,412) | |||
| 自由现金流 | $ | 373,829 | |||
|
(1)在简明合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
15
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2025年3月31日止九个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2025年3月31日止九个月 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 521,731 | $ | (6,828) | (1) | $ | 514,903 | |||||||||||||
| 客户支持 | 186,963 | (3,293) | (1) | 183,670 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 200,443 | (3,509) | (1) | 196,934 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 141,646 | (141,646) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 2,786,588 | 72.2% | 155,276 | (3) | 2,941,864 | 76.3% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 568,753 | (20,560) | (1) | 548,193 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 779,913 | (27,380) | (1) | 752,533 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 321,804 | (21,349) | (1) | 300,455 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 242,235 | (242,235) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 66,228 | (66,228) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
711,131 | 533,028 | (5) | 1,244,159 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 6,382 | (6,382) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
63,618 | 175,768 | (7) | 239,386 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
407,035 | 350,878 | (8) | 757,913 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 1.53 | $ | 1.32 | (8) | $ | 2.85 | |||||||||||||
(1)调整涉及将基于股份的薪酬费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
(3)基于GAAP和非基于GAAP的毛利润以美元表示，毛利率以总收入的百分比表示。
(4)调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(5)基于公认会计原则和非基于公认会计原则的业务收入以美元表示。
(6)调整涉及将其他收入（费用）排除在我们基于非公认会计原则的经营费用之外，因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
16
(7)调整涉及约14%的基于公认会计原则的税收备付率与约24%的基于非公认会计原则的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非公认会计原则的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。从2025财年开始，2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠已被充分利用，不再包括在内。在得出我们基于非公认会计原则的大约24%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
(8)基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2025年3月31日止九个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 407,035 | $ | 1.53 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 383,881 | 1.44 | ||||||
| 股份补偿 | 82,919 | 0.31 | ||||||
| 特别费用（回收） | 66,228 | 0.25 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (6,382) | (0.02) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
63,618 | 0.24 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(239,386) | (0.90) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 757,913 | $ | 2.85 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2025年3月31日止九个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 407,035 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
63,618 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 246,713 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 141,646 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 242,235 | ||||
| 折旧 | 96,524 | ||||
| 股份补偿 | 82,919 | ||||
| 特别费用（回收） | 66,228 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (6,382) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 1,340,536 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
10.6 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 34.7 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2025年3月31日止九个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 672,427 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(108,997) | ||||
| 自由现金流 | $ | 563,430 | |||
|
(1)在简明合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
17
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年12月31日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
|
截至2024年12月31日止三个月
|
||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 172,288 | $ | (2,796) | (1) | $ | 169,492 | |||||||||||||
| 客户支持 | 62,656 | (1,139) | (1) | 61,517 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 68,041 | (1,273) | (1) | 66,768 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,203 | (47,203) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 977,976 | 73.3% | 52,411 | (3) | 1,030,387 | 77.2% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 180,727 | (7,656) | (1) | 173,071 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 273,929 | (11,223) | (1) | 262,706 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 99,356 | (6,274) | (1) | 93,082 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 81,048 | (81,048) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 15,238 | (15,238) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
295,799 | 173,850 | (5) | 469,649 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 68,615 | (68,615) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
50,893 | 41,755 | (7) | 92,648 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
229,862 | 63,480 | (8) | 293,342 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.87 | $ | 0.24 | (8) | $ | 1.11 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
（6）调整涉及从我们基于非公认会计原则的经营费用中排除其他收入（费用），因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
18
（7）调整涉及约18%的基于GAAP的税收拨备率与约24%的非基于GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算非基于GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。从2025财年开始，2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠已被充分利用，不再包括在内。在得出我们基于非公认会计原则的大约24%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
（8）基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
|
截至2024年12月31日止三个月
|
||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 229,862 | $ | 0.87 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 128,251 | 0.49 | ||||||
| 股份补偿 | 30,361 | 0.11 | ||||||
| 特别费用（回收） | 15,238 | 0.06 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (68,615) | (0.26) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
50,893 | 0.19 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(92,648) | (0.35) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 293,342 | $ | 1.11 | ||||
调整后EBITDA的调节
|
截至2024年12月31日止三个月
|
|||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 229,862 | |||
|
加（减）：
|
|||||
|
准备金
|
50,893 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 83,615 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,203 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 81,048 | ||||
| 折旧 | 31,879 | ||||
| 股份补偿 | 30,361 | ||||
| 特别费用（回收） | 15,238 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (68,615) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 501,484 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
17.2 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 37.6 | % | |||
自由现金流的调节
|
截至2024年12月31日止三个月
|
|||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 347,992 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(41,269) | ||||
| 自由现金流 | $ | 306,723 | |||
|
(1)在简明合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
19
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年3月31日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
|
截至2024年3月31日止三个月
|
||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 186,400 | $ | (3,292) | (1) | $ | 183,108 | |||||||||||||
| 客户支持 | 74,639 | (1,149) | (1) | 73,490 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 75,455 | (1,458) | (1) | 73,997 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 48,094 | (48,094) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 1,055,774 | 73.0 | % | 53,993 | (3) | 1,109,767 | 76.7 | % | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 226,521 | (10,799) | (1) | 215,722 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 303,750 | (12,260) | (1) | 291,490 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 145,924 | (7,084) | (1) | 138,840 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 100,841 | (100,841) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 19,561 | (19,561) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
227,068 | 204,538 | (5) | 431,606 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 9,950 | (9,950) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
6,028 | 35,824 | (7) | 41,852 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
98,285 | 158,764 | (8) | 257,049 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.36 | $ | 0.58 | (8) | $ | 0.94 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
（6）调整涉及从我们基于非公认会计原则的经营费用中排除其他收入（费用），因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
20
（7）调整涉及约6%的基于GAAP的税收备付率与约14%的基于非GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除在外的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期限分配给当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
（8）基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2024年3月31日止三个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 98,285 | $ | 0.36 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 148,935 | 0.55 | ||||||
| 股份补偿 | 36,042 | 0.13 | ||||||
| 特别费用（回收） | 19,561 | 0.07 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (9,950) | (0.04) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
6,028 | 0.02 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(41,852) | (0.15) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 257,049 | $ | 0.94 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2024年3月31日止三个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 98,285 | |||
|
加（减）：
|
|||||
|
准备金
|
6,028 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 132,663 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 48,094 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 100,841 | ||||
| 折旧 | 32,109 | ||||
| 股份补偿 | 36,042 | ||||
| 特别费用（回收） | 19,561 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (9,950) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 463,673 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
6.8 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 32.0 | % | |||
21
自由现金流的调节
| 截至2024年3月31日止三个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 384,697 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(36,537) | ||||
| 自由现金流 | $ | 348,160 | |||
|
(1)在简明合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年3月31日止九个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日止九个月 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 537,960 | $ | (9,892) | (1) | $ | 528,068 | |||||||||||||
| 客户支持 | 223,027 | (3,335) | (1) | 219,692 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 230,836 | (5,096) | (1) | 225,740 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 195,702 | (195,702) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 3,203,312 | 72.7 | % | 214,025 | (3) | 3,417,337 | 77.5 | % | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 665,608 | (35,300) | (1) | 630,307 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 871,384 | (37,294) | (1) | 834,091 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 450,399 | (22,395) | (1) | 428,004 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 334,958 | (334,958) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 87,521 | (87,521) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
693,827 | 731,493 | (5) | 1,425,320 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (38,664) | 38,664 | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
24,434 | 117,191 | (7) | 141,625 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
216,861 | 652,966 | (8) | 869,827 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.80 | $ | 2.39 | (8) | $ | 3.19 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
（6）调整涉及将其他收入（费用）从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除，因为其他收入（费用）一般与外汇的交易影响有关，一般不具有指示性或
22
与持续经营相关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
（7）调整涉及约10%的基于GAAP的税收备付率与约14%的基于Non-GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于Non-GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假定可根据预测的使用期限分配给当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
（8）基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2024年3月31日止九个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 216,861 | $ | 0.80 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 530,660 | 1.95 | ||||||
| 股份补偿 | 113,312 | 0.42 | ||||||
| 特别费用（回收） | 87,521 | 0.32 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | 38,664 | 0.13 | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
24,434 | 0.09 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(141,625) | (0.52) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 869,827 | $ | 3.19 | ||||
23
调整后EBITDA的调节
| 截至2024年3月31日止九个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 216,861 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
24,434 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 413,719 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 195,702 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 334,958 | ||||
| 折旧 | 99,615 | ||||
| 股份补偿 | 113,312 | ||||
| 特别费用（回收） | 87,521 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | 38,664 | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 1,524,786 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
4.9 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 34.6 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2024年3月31日止九个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 782,471 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(119,316) | ||||
| 自由现金流 | $ | 663,155 | |||
|
(1)在简明合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
24
（3）以下表格提供了截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月和九个月的收入和支出的主要货币构成，以百分比表示：
| 截至2025年3月31日止三个月 | 截至2024年3月31日止三个月 | ||||||||||||||||
| 货币 | 收入占比% |
费用%(1)
|
收入占比% |
费用%(1)
|
|||||||||||||
| 欧元 | 23 | % | 12 | % | 22 | % | 12 | % | |||||||||
| 英镑 | 5 | % | 6 | % | 5 | % | 7 | % | |||||||||
| 加元 | 3 | % | 11 | % | 3 | % | 10 | % | |||||||||
| 美元 | 58 | % | 48 | % | 59 | % | 50 | % | |||||||||
| 其他 | 11 | % | 23 | % | 11 | % | 21 | % | |||||||||
| 合计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
| 截至2025年3月31日止九个月 | 截至2024年3月31日止九个月 | ||||||||||||||||
| 货币 | 收入占比% |
费用%(1)
|
收入占比% |
费用%(1)
|
|||||||||||||
| 欧元 | 23 | % | 12 | % | 22 | % | 12 | % | |||||||||
| 英镑 | 5 | % | 6 | % | 5 | % | 7 | % | |||||||||
| 加元 | 3 | % | 11 | % | 3 | % | 10 | % | |||||||||
| 美元 | 58 | % | 48 | % | 59 | % | 51 | % | |||||||||
| 其他 | 11 | % | 23 | % | 11 | % | 20 | % | |||||||||
| 合计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
(1)费用包括简明综合收益表中包含的所有收入成本和运营费用，但无形资产摊销、股份补偿和特别费用（回收）除外。
25