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列报依据

本季度报告介绍了拉扎德银行公司及其子公司的合并财务报表，包括Lakeland银行（“Lakeland”）和Lakeland的全资子公司（统称“公司”）。公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和银行业的主要惯例。公司未经审计的中期财务报表反映了所有调整，如管理层认为为公平列报中期业绩所需的正常经常性应计项目。截至2023年3月31日止三个月的经营业绩并不一定表明公司将在2023年全年实现的业绩。

Provident Financial Services, Inc.

2022年9月26日，公司与Provident Financial Services, Inc.（Provident Financial Services，Inc.，简称“Provident”）签订了最终合并协议，根据该协议，两家公司将合并为全股票合并。根据合并协议的条款，公司将与Provident合并，Provident作为存续公司，而Lakeland Bank将与Provident Bank合并，Provident Bank作为存续银行。交易完成后，Lakeland的股东将获得 0.8319 他们所拥有的每一股莱克兰普通股的公积金股份。交易完成后，经Provident和Lakeland股东批准，Provident股东将拥有大约 58 %和Lakeland股东将拥有大约 42 合并后公司的百分比。截至2022年9月26日，该交易的价值约为$ 1.3 十亿在完全稀释的基础上。合并后的公司预计将拥有超过$ 25 十亿美元的总资产 18 贷款总额10亿美元 20 十亿总存款。

该交易已获得两家公司董事会的批准，并于2023年2月1日，两家公司的股东批准了拟议的合并。合并预计将于2023年第二季度完成，但须满足惯例成交条件，包括获得监管部门的批准。

公司在与节约储金的预期交易中发生了与合并有关的费用$ 295,000 在2023年第一季度。

第一机构银行

2022年1月6日，公司完成了对总部位于新泽西州克兰伯里的银行控股公司第一机构银行（“1st Constitution Bancorp”）的收购。1st Constitution是1st Constitution Bank的母公司。 25 在新泽西州的卑尔根、默瑟、米德尔塞克斯、蒙茅斯、海洋和萨默塞特郡设有分支机构。这次收购使公司得以在Mercer、Middlesex和Monmouth县建立业务，并扩大了在其他县的业务。自2022年1月6日营业结束时起，第一宪法银行并入本公司，第一宪法银行并入莱克兰银行。根据合并协议，1st Constitution的股东在合并生效时所拥有的1st Constitution普通股的每一股流通股， 1.3577 拉扎德银行公司的普通股。公司发行 14,020,495 其普通股在合并中的份额。未行使的1st Constitution股票期权以现金支付，金额为$ 25.55 和平均行使价$ 15.95 现金支付总额为$ 559,000 .

根据购置会计法对购置进行了核算，因此，购置的资产和在购置中承担的负债按截至购置之日的估计公允价值入账，包括使用公允市场价值专家。商誉的计算可能会在交易结束后长达一年的时间内发生变化，因为可以获得与截止日期估计和不确定性有关的更多信息。在收购完成后的一年内没有进行任何调整，所有会计都被视为最终会计。1st Constitution的经营业绩自2022年1月6日起计入公司合并损益表。如需更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告。

与第1次宪法购置有关的直接费用在发生时计入费用。公司发生了 无 2023年第一季度与合并相关的费用和$ 4.6 2022年第一季度合并相关费用中的百万元已在公司合并损益表中单独列示。

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以下附表显示了公司在所列期间的每股收益计算：

												在截至3月31日的三个月里，
（单位：千，每股数据除外）																		2023						2022
普通股股东可获得的净收入																		$	19,805					$	15,929
减：分配给参与证券的收益																		196						164
分配给普通股股东的净收入																		19,609						$	15,765
已发行普通股加权平均数-基本																		64,966						63,961
基于股份的计划																		262						277
已发行普通股加权平均数-稀释																		65,228						64,238
每股基本收益																		$	0.30					$	0.25
稀释每股收益																		$	0.30					$	0.25

有 无 购买普通股的反稀释期权不包括在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的计算中。

本公司可供出售证券的摊余成本、未实现损益毛额、信用损失准备金和公允价值如下：

						2023年3月31日
（以千计）						摊销 成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						信贷损失准备金						公平 价值
美国财政部和美国政府机构						$	372,114					$	95					$	( 23,790 )					$	—					$	348,419
住房抵押贷款证券						344,792						6						( 36,615 )						—						308,183
抵押抵押债务，住宅						165,787						—						( 14,069 )						—						151,718
抵押贷款支持证券，多户家庭						994						—						( 206 )						—						788
抵押贷款债务，多户家庭						50,692						—						( 4,270 )						—						46,422
资产支持证券						50,826						—						( 1,577 )						—						49,249
国家和政治分区的义务						21,993						—						( 701 )						( 2 )						21,290
公司债券						115,703						—						( 12,487 )						( 158 )						103,058
合计						$	1,122,901					$	101					$	( 93,715 )					$	( 160 )					$	1,029,127

						2022年12月31日
（以千计）						摊销 成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						信贷损失准备金						公平 价值
美国财政部和美国政府机构						$	383,958					$	100					$	( 28,419 )					$	—					$	355,639
住房抵押贷款证券						351,355						6						( 40,748 )						—						310,613
抵押抵押债务，住宅						170,502						—						( 16,444 )						—						154,058
抵押贷款支持证券，多户家庭						1,000						—						( 215 )						—						785
抵押贷款债务，多户家庭						51,108						—						( 4,775 )						—						46,333
资产支持证券						54,105						—						( 1,710 )						—						52,395
国家和政治分区的义务						22,112						—						( 989 )						( 1 )						21,122
公司债券						124,394						—						( 10,718 )						( 309 )						113,367
合计						$	1,158,534					$	106					$	( 104,018 )					$	( 310 )					$	1,054,312

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本公司持有至到期投资证券的摊余成本、未实现损益总额、信用损失准备金和公允价值如下：

						2023年3月31日
（以千计）						摊销 成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						信贷损失准备金						公平 价值
美国政府机构						$	10,968					$	10					$	( 622 )					$	—					$	10,356
住房抵押贷款证券						354,514						123						( 52,843 )						—						301,794
抵押抵押债务，住宅						12,813						—						( 2,325 )						—						10,488
抵押贷款支持证券，多户家庭						5,071						—						( 665 )						—						4,406
国家和政治分区的义务						516,289						4						( 83,042 )						( 45 )						433,206
公司债券						3,000						—						( 418 )						( 112 )						2,470
合计						$	902,655					$	137					$	( 139,915 )					$	( 157 )					$	762,720

						2022年12月31日
（以千计）						摊销 成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						信贷损失准备金						公平 价值
美国政府机构						$	11,099					$	11					$	( 725 )					$	—					$	10,385
住房抵押贷款证券						360,683						57						( 58,128 )						—						302,612
抵押抵押债务，住宅						13,026						—						( 2,570 )						—						10,456
抵押贷款支持证券，多户家庭						5,094						—						( 747 )						—						4,347
国家和政治分区的义务						530,513						2						( 100,400 )						( 7 )						430,108
公司债券						3,000						—						( 353 )						( 100 )						2,547
合计						$	923,415					$	70					$	( 162,923 )					$	( 107 )					$	760,455

下表列出截至2023年3月31日可供出售和持有至到期的投资证券的合同到期日。抵押贷款支持证券和资产支持证券不按期限列示，因为由于发行人的基础贷款提前还款，预期到期日可能与合同到期日不同。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权要求偿还或提前偿还债务，无论是否要求偿还或提前偿还罚金。

			可供出售												持有至到期
（以千计）			摊销 成本						公平 价值						摊销 成本						公平 价值
一年或更短时间内到期			$	42,276					$	41,645					$	54,927					$	54,712
一年至五年后到期			250,381						235,641						33,746						32,297
五年至十年后到期			155,291						139,130						77,738						68,421
十年后到期			61,862						56,351						363,846						290,602
			509,810						472,767						530,257						446,032
抵押贷款支持证券和资产支持证券			613,091						556,360						372,398						316,688
合计			$	1,122,901					$	1,029,127					$	902,655					$	762,720

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内 无 可供出售证券的出售。出售证券的收益或损失是根据所出售证券的收益净额和使用特定识别方法调整的账面金额计算的。

账面价值约为$ 1.68 十亿美元 1.34 分别于2023年3月31日和2022年12月31日认捐10亿美元，以保证公众存款和用于适用法律和法规要求的其他目的。

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下表显示了所列期间个别证券持续处于未实现亏损状态的时间长度：

2023年3月31日			不到12个月												12个月或更长												合计
（千美元）			公允价值						未实现 损失						公允价值						未实现 损失						数目 证券						公允价值						未实现 损失
可供出售
美国财政部和美国政府机构			$	13,915					$	30					$	319,832					$	23,760					62						$	333,747					$	23,790
住房抵押贷款证券			5,635						315						301,414						36,300						134						307,049						36,615
抵押抵押债务，住宅			16,300						503						135,417						13,566						104						151,717						14,069
抵押贷款支持证券，多户家庭			—						—						788						206						1						788						206
抵押贷款债务，多户家庭			10,716						141						35,706						4,129						20						46,422						4,270
资产支持证券			3,316						13						45,933						1,564						17						49,249						1,577
国家和政治分区的义务			1,214						11						18,461						690						42						19,675						701
公司债券			32,800						3,411						70,259						9,076						47						103,059						12,487
合计			$	83,896					$	4,424					$	927,810					$	89,291					427						$	1,011,706					$	93,715
持有至到期
美国政府机构			$	—					$	—					$	9,115					$	622					3						$	9,115					$	622
住房抵押贷款证券			20,853						849						274,937						51,994						183						295,790						52,843
抵押抵押债务，住宅			—						—						10,488						2,325						11						10,488						2,325
抵押贷款支持证券，多户家庭			—						—						4,406						665						4						4,406						665
国家和政治分区的义务			49,185						177						379,143						82,865						366						428,328						83,042
公司债券			—						—						2,582						418						1						2,582						418
合计			$	70,038					$	1,026					$	680,671					$	138,889					568						$	750,709					$	139,915

2022年12月31日			不到12个月												12个月或更长												合计
（千美元）			公允价值						未实现 损失						公允价值						未实现 损失						数目 证券						公允价值						未实现 损失
可供出售
美国财政部和美国政府机构			$	114,514					$	5,856					$	229,094					$	22,563					67						$	343,608					$	28,419
住房抵押贷款证券			127,363						12,399						182,079						28,349						135						309,442						40,748
抵押抵押债务，住宅			66,316						3,958						87,742						12,486						104						154,058						16,444
抵押贷款支持证券，多户家庭			—						—						786						215						1						786						215
抵押贷款债务，多户家庭			37,407						2,861						8,926						1,914						20						46,333						4,775
资产支持证券			34,871						977						17,524						733						17						52,395						1,710
国家和政治分区的义务			3,771						276						16,746						713						46						20,517						989
公司债券			88,489						7,437						22,880						3,281						49						111,369						10,718
合计			$	472,731					$	33,764					$	565,777					$	70,254					439						$	1,038,508					$	104,018
持有至到期
美国政府机构			$	6,671					$	336					$	2,412					$	389					3						$	9,083					$	725
住房抵押贷款证券			$	32,549					$	2,275					$	264,035					$	55,853					182						$	296,584					$	58,128
抵押抵押债务，住宅			4,668						516						5,787						2,054						12						10,455						2,570
抵押贷款债务，多户家庭			2,671						376						1,676						371						4						4,347						747
国家和政治分区的义务			82,459						3,689						341,076						96,711						379						423,535						100,400
债务证券			—						—						2,647						353						1						2,647						353
合计			$	129,018					$	7,192					$	617,633					$	155,731					581						$	746,651					$	162,923

对于可供出售的证券，公司评估损失是否来自信用或其他因素，并考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的不利变化、证券相对于类似证券的市场收益率以及与证券相关的不利条件等因素。如果这一评估表明存在信贷损失，则将预期从担保收取的现金流量的现值与担保的摊余成本基础进行比较。如果现金流量的现值低于摊余成本，则存在信用损失并产生备抵，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。2023年第一季度，公司记录了一笔备抵和随后的冲销$ 6.6 2023年3月破产的Signature银行次级债务证券。

对于持有至到期证券，管理层按主要证券类型集体衡量预期信用损失。所有的抵押贷款支持证券都是由美国政府机构发行的，它们要么是明示的，要么是隐含的

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由美国政府担保，受到主要评级机构的高度评价，长期以来没有信用损失，因此，不付款的预期为零。在估计抵押贷款担保证券、抵押贷款债务以及国家和政治分支的债务预期收取的净额时，采用了一系列历史损失方法。

报告的住房抵押贷款支持证券的未实现亏损总额涉及由联邦国家抵押贷款协会和联邦Home Loan抵押贷款公司等美国政府担保实体以及政府国家抵押贷款协会等美国政府机构发行的投资证券。上表所示未实现亏损总额主要是由于利率和市场流动性水平相对于购买投资证券时的变化，而不是由于投资证券的信用质量。

信贷质量指标

信用评级每月更新，是估算债券违约概率和持续监测信用质量的关键指标。对于美国国债以外的债券和由美国政府机构发行或担保的债券，由一个或多个国家认可的统计评级机构发布的信用评级与公司管理层的评估一起考虑。投资级反映的是BBB级或以上的信用质量。

下表显示了本公司按摊余成本计算的持有至到期投资证券的信用状况：

2023年3月31日						AAA						AA						A						BBB						未评级						合计
（以千计）
美国政府机构						$	10,968					$	—					$	—					$	—					$	—					$	10,968
住房抵押贷款证券						354,514						—						—						—						—						354,514
抵押抵押债务，住宅						12,813						—						—						—						—						12,813
抵押贷款支持证券，多户家庭						5,071						—						—						—						—						5,071
国家和政治分区的义务						154,133						315,110						1,008						—						46,038						516,289
公司债券						—						—						—						3,000						—						3,000
合计						$	537,499					$	315,110					$	1,008					$	3,000					$	46,038					$	902,655

2022年12月31日						AAA						AA						A						BBB						未评级						合计
（以千计）
美国政府机构						$	11,099					$	—					$	—					$	—					$	—					$	11,099
住房抵押贷款证券						360,683						—						—						—						—						360,683
抵押抵押债务，住宅						13,026						—						—						—						—						13,026
抵押贷款支持证券，多户家庭						5,094						—						—						—						—						5,094
国家和政治分区的义务						156,661						317,566						1,020						—						55,266						530,513
公司债券						—						—						—						3,000						—						3,000
合计						$	546,563					$	317,566					$	1,020					$	3,000					$	55,266					$	923,415

按公允价值计算的股本证券

该公司有一个股票证券组合，主要包括对社区再投资基金的投资。股票投资组合的公允价值为$ 17.5 百万美元 17.3 分别为2023年3月31日和2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 无 出售股本证券或社区再投资基金。公司记录的股本证券公允价值收益为$ 148,000 2023年第一季度公允价值损失$ 485,000 2022年第一季度。股票的公允价值收益或损失记入非利息收入。

截至2023年3月31日，公司对社区再投资基金的投资包括$ 7.8 百万美元，主要投资于由小企业管理局（SBA）担保的社区发展贷款。由于这些资金主要由联邦政府担保，会计期间的公允价值变动很小。这些基金可以用 60 经基金管理人批准，按资产净值减去未付管理费后的天数通知。截至2023年3月31日，净摊余成本等于投资的公允价值。有 无 与这些投资有关的无资金承付款。

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以下列出了公司贷款组合的构成：

（以千计）						2023年3月31日						2022年12月31日
非业主占用商业						$	2,943,897					$	2,906,014
业主占用商业						1,205,635						1,246,189
多家庭						1,275,771						1,260,814
非业主自住住宅						210,203						218,026
商业、工业和其他						562,677						606,711
建筑						404,994						380,100
设备融资						161,889						151,574
住宅按揭						857,427						765,552
房屋净值和消费者						330,060						331,070
合计						$	7,952,553					$	7,866,050

贷款按摊销成本入账，其中包括本金余额和递延贷款费用及成本净额。公司选择从摊销成本中剔除应收利息。应计未收利息在综合资产负债表中单独列报，共计$ 25.1 截至2023年3月31日的百万美元 24.5 截至2022年12月31日。贷款发放费用和某些直接贷款发放成本被递延，净费用或成本作为收益率的调整在利息收入中确认。递延贷款费用净额按各部分列入贷款，共计$ 162,000 截至2023年3月31日 2.1 截至2022年12月31日。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，SBA薪资保护计划（“PPP”）贷款总额为$ 390,000 和$ 435,000 分别计入商业、工业和其他贷款余额。消费贷款包括$ 1.0 百万和$ 1.3 分别为2023年3月31日和2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司拥有$ 3.11 十亿美元 2.89 分别为纽约联邦Home Loan银行（“FHLB”）的潜在借款认捐的10亿美元贷款。

信贷质量指标

管理部门密切和持续地监测其贷款的质量，并评估其贷款的信贷质量所产生的数量和质量风险。莱克兰对所有贷款和贷款承诺给予信用风险评级。管理层开发了信贷风险评级系统，以提供一种方法，供贷款干事、部门主管和高级管理人员在确定贷款组合中存在的不同程度的信贷风险时使用。风险评级系统帮助高级管理层评估贷款组合和分析趋势。在分配风险评级时，管理层除其他事项外，根据当前财务信息、历史付款经验、信贷文件、公共信息和当前经济状况等相关信息，考虑借款人偿还债务的能力。

管理部门将贷款和承付款项分为以下风险等级：

通过：“通行证”资产受到债务人或担保人当前净值和支付能力（如果有的话）或任何基础抵押品的公允价值的良好保护。

观看：由于收益下降、现金流紧张、杠杆增加和/或市场疲软，“观察”资产需要比通常更多的监控。这些借款者的额外债务能力一般有限，覆盖面不大，资产质量、利润率和市场份额一般或低于平均水平。

特别提及：“特别关注”资产表现出明显的信用缺陷，如果不加以检查或纠正，可能会削弱贷款质量，或在未来某个日子不能充分保护银行的信用状况。

不合格：“低于标准”的资产没有得到承付人或任何抵押品（如果有的话）目前的健全价值和支付能力的充分保护。次级贷款有明确界定的弱点或弱点，可能会危及债务的清算。

令人怀疑：“可疑”资产显示出次级贷款所固有的所有弱点，但具有附加的特点，即这些弱点使根据现有事实完全不可能进行收款或清算。

损失：“损失”指的是被认为无法收回的贷款或部分贷款的评级，这些贷款或部分贷款的价值太低，以至于它们不能作为银行贷款继续存在。

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下表按贷款类别和期限列出截至2023年3月31日的贷款风险类别。

						按发放年份划分的定期贷款
（以千计）						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						循环贷款						循环到任期						合计
非业主占用商业
通过						$	76,797					$	673,699					$	385,422					$	490,130					$	285,439					$	855,149					$	16,413					—						$	2,783,049
手表						—						1,266						—						21,546						8,908						62,092						—						—						93,812
特别提及						—						—						—						5,476						824						29,599						—						—						35,899
不合格						—						—						—						—						—						31,137						—						—						31,137
合计						76,797						674,965						385,422						517,152						295,171						977,977						16,413						—						2,943,897
业主占用商业
通过						9,281						264,688						192,035						155,887						81,383						376,200						13,061						337						1,092,872
手表						—						—						3,926						1,697						3,428						31,468						1,540						—						42,059
特别提及						—						578						16,933						5,705						4,924						18,671						—						—						46,811
不合格						—						—						97						14,669						1,883						7,244						—						—						23,893
合计						9,281						265,266						212,991						177,958						91,618						433,583						14,601						337						1,205,635
多家庭
通过						42,496						303,711						219,965						263,675						66,132						335,446						1,085						—						1,232,510
手表						—						—						5,785						11,674						—						2,483						—						—						19,942
特别提及						—						500						—						2,408						3,844						11,203						—						—						17,955
不合格						—						—						—						—						—						5,364						—						—						5,364
合计						42,496						304,211						225,750						277,757						69,976						354,496						1,085						—						1,275,771
非业主自住住宅
通过						1,516						36,575						29,077						20,250						25,280						81,870						5,301						—						199,869
手表						—						—						—						—						—						5,412						75						—						5,487
特别提及						—						—						—						—						1,040						2,093						—						—						3,133
不合格						—						—						—						—						—						1,714						—						—						1,714
合计						1,516						36,575						29,077						20,250						26,320						91,089						5,376						—						210,203
商业、工业和其他
通过						5,943						48,052						47,449						26,114						42,404						49,927						296,529						462						516,880
手表						—						237						643						211						260						2,716						7,908						—						11,975
特别提及						—						1,145						245						—						158						2,257						23,971						—						27,776
不合格						—						—						217						—						434						3,058						2,337						—						6,046
合计						5,943						49,434						48,554						26,325						43,256						57,958						330,745						462						562,677
建筑
通过						9,154						101,953						177,536						25,512						32,093						4,685						20,934						—						371,867
手表						—						1,455						5,913						11,758						—						—						323						—						19,449
不合格						—						—						95						—						—						13,583						—						—						13,678
合计						9,154						103,408						183,544						37,270						32,093						18,268						21,257						—						404,994
设备融资
通过						22,953						71,381						32,882						17,975						13,314						3,000						—						—						161,505
不合格						—						100						91						55						109						29						—						—						384
合计						22,953						71,481						32,973						18,030						13,423						3,029						—						—						161,889
年初至今：
毛额冲销						—						—						61						—						—						—						—						—						61

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下表列出截至2022年12月31日按贷款类别和年份分列的贷款风险类别。

						按发放年份划分的定期贷款
（以千计）						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						循环贷款						循环到任期						合计
非业主占用商业
通过						$	673,235					$	391,748					$	495,618					$	271,109					$	183,971					$	703,852					$	19,317					2,502						$	2,741,352
手表						1,272						—						21,720						26,906						12,099						48,314						—						—						110,311
特别提及						—						—						494						830						15,586						16,304						—						—						33,214
不合格						—						—						—						—						133						21,004						—						—						21,137
合计						674,507						391,748						517,832						298,845						211,789						789,474						19,317						2,502						2,906,014
业主占用商业
通过						267,754						198,131						191,603						85,343						61,581						317,434						13,328						—						1,135,174
手表						—						—						2,888						3,520						4,728						28,659						75						—						39,870
特别提及						585						17,778						5,749						1,862						3,701						20,292						—						—						49,967
不合格						—						97						8,876						1,899						475						9,831						—						—						21,178
合计						268,339						216,006						209,116						92,624						70,485						376,216						13,403						—						1,246,189
多家庭
通过						312,910						221,306						265,187						67,072						95,432						249,021						5,288						—						1,216,216
手表						—						5,817						11,692						—						—						2,504						—						—						20,013
特别提及						500						—						2,421						—						—						11,274						—						—						14,195
不合格						—						—						—						3,864						—						6,526						—						—						10,390
合计						313,410						227,123						279,300						70,936						95,432						269,325						5,288						—						1,260,814
非业主自住住宅
通过						37,445						29,365						22,133						24,205						18,489						67,114						7,513						21						206,285
手表						—						—						—						2,068						—						5,244						75						—						7,387
特别提及						—						—						—						507						822						1,017						—						—						2,346
不合格						—						—						—						—						—						2,008						—						—						2,008
合计						37,445						29,365						22,133						26,780						19,311						75,383						7,588						21						218,026
商业、工业和其他
通过						48,719						51,894						27,644						57,124						13,936						39,892						339,040						245						578,494
手表						251						704						237						211						—						1,424						10,001						—						12,828
特别提及						375						258						—						179						36						378						4,878						—						6,104
不合格						776						242						—						450						4,722						183						2,912						—						9,285
合计						50,121						53,098						27,881						57,964						18,694						41,877						356,831						245						606,711
建筑
通过						79,420						172,849						35,295						31,447						7,245						4,005						19,294						—						349,555
手表						1,159						5,480						10,299						—						—						—						171						—						17,109
不合格						—						95						—						—						—						13,341						—						—						13,436
合计						80,579						178,424						45,594						31,447						7,245						17,346						19,465						—						380,100
设备融资
通过						74,840						36,087						20,382						15,738						3,862						546						—						—						151,455
不合格						—						—						—						97						22						—						—						—						119
合计						74,840						36,087						20,382						15,835						3,884						546						—						—						151,574
住宅按揭
通过						323,636						167,791						110,199						35,180						20,218						106,391						—						—						763,415
不合格						—						—						—						490						341						1,306						—						—						2,137
合计						323,636						167,791						110,199						35,670						20,559						107,697						—						—						765,552
消费者
通过						47,282						31,368						8,658						4,143						3,093						21,482						213,857						—						329,883
不合格						33						—						—						—						23						853						278						—						1,187
合计						47,315						31,368						8,658						4,143						3,116						22,335						214,135						—						331,070
贷款总额						$	1,870,192					$	1,331,010					$	1,241,095					$	634,244					$	450,515					$	1,700,199					$	636,027					$	2,768					$	7,866,050

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逾期贷款和非应计贷款

如果截至合同到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，则贷款被视为逾期。当一笔贷款处于非应计状态时，通常被视为不良贷款。贷款逾期90天时，如果贷款被确定为利息和本金的可收回性方面存在不确定性，则贷款一般处于非应计状态。逾期90天或90天以上的贷款，如果既有良好的担保，又处于催收过程中，则可以保持累积状态。

下表按贷款类别列出截至所述期间已记录的逾期贷款投资的付款情况。

2023年3月31日												逾期
（以千计）						当前						30-59天						60-89天						超过89天						合计												贷款总额
非业主占用商业						$	2,943,274					$	—					$	—					$	623					$	623											$	2,943,897
业主占用商业						1,197,244						1,288						—						7,103						8,391												1,205,635
多家庭						1,275,187						—						—						584						584												1,275,771
非业主自住住宅						210,186						—						17						—						17												210,203
商业、工业和其他						560,510						—						—						2,167						2,167												562,677
建筑						404,014						—						—						980						980												404,994
设备融资						160,504						946						408						31						1,385												161,889
住宅按揭						852,974						3,395						—						1,058						4,453												857,427
消费者						328,326						1,066						273						395						1,734												330,060
合计						$	7,932,219					$	6,695					$	698					$	12,941					$	20,334											$	7,952,553

2022年12月31日												逾期
（以千计）						当前						30-59天						60-89天						超过89天						合计												贷款总额
非业主占用商业						$	2,905,049					$	346					$	—					$	619					$	965											$	2,906,014
业主占用商业						1,235,134						2,854						477						7,724						11,055												1,246,189
多家庭						1,260,135						—						679						—						679												1,260,814
非业主自住住宅						217,407						178						—						441						619												218,026
商业、工业和其他						603,731						55						3						2,922						2,980												606,711
建筑						379,120						—						—						980						980												380,100
设备融资						150,842						494						238						—						732												151,574
住宅按揭						760,638						3,031						271						1,612						4,914												765,552
消费者						330,119						841						62						48						951												331,070
合计						$	7,842,175					$	7,799					$	1,730					$	14,346					$	23,875											$	7,866,050

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下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的非应计贷款信息：

2023年3月31日
（以千计）						非应计						非应计贷款确认的利息收入						贷款的摊余成本基础> 89天逾期但仍应计						不计相关备抵的非应计贷款的摊余成本基础
非业主占用商业						$	908					$	—					$	—					$	—
业主占用商业						8,757						—						—						8,482
多家庭						584						—						—						—
非业主自住住宅						—						—						—						—
商业、工业和其他						2,221						—						—						—
建筑						980						—						—						980
设备融资						379						—						—						—
住宅按揭						1,918						—						—						—
消费者						1,131						—						—						72
合计						$	16,878					$	—					$	—					$	9,534

2022年12月31日
（以千计）						非应计						非应计贷款确认的利息收入						贷款的摊余成本基础> 89天逾期但仍应计						不计相关备抵的非应计贷款的摊余成本基础
非业主占用商业						$	618					$	—					$	—					$	—
业主占用商业						9,439						—						—						8,859
非业主自住住宅						441						—						—						440
商业、工业和其他						2,978						—						—						—
建筑						980						—						—						980
设备融资						114						—						—						—
住宅按揭						2,011						—						—						—
消费者						781						—						—						79
合计						$	17,362					$	—					$	—					$	10,358

截至2023年3月31日和2022年12月31日 无 逾期超过89天且仍在累积的贷款。公司有 无 2023年3月31日处于止赎过程中的住房抵押贷款和消费贷款 898,000 包括在截至2022年12月31日处于止赎过程中的非应计贷款总额中的住宅抵押贷款和消费者房屋净值贷款。

购买信贷恶化（“PCD”）贷款

下文概述了截至2022年1月6日截止日期在1st Constitution收购中获得的PCD贷款。

（以千计）			五氯苯酚贷款
摊余成本毛额			$	140,300
预期现金流量的利息部分（可增加的差额）			( 3,792 )
五氯苯酚贷款信贷损失备抵			( 12,077 )
五氯苯酚贷款净额			$	124,431

截至2023年3月31日，从1st Constitution获得的净PCD贷款总额为$ 81.1 百万。

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问题债务重组和对遇到财务困难的债务人贷款的修改

在截至2023年3月31日的三个月内，公司采用了会计准则更新2022-02，“问题债务重组和过时披露”（“ASU2022-02”）。除其他事项外，ASU2022-02取消了对问题债务重组贷款（“TDR”）的确认和计量指导，以便债权人在确定修改是否导致新的应收款或现有应收款的延续时，对所有修改适用同样的指导。ASU2022-02要求对总冲销进行年份披露，如上文年份披露所示。它还以向遇到财务困难的债务人披露对应收款的修改，取代了对贸易和发展报告的历史披露。

在采用ASU2022-02之前，在借款人遇到财务困难和Lakeland对合同条款作出某些优惠修改的情况下，贷款被归类为贸易和发展报告。重组贷款通常涉及修改条款，例如降低规定的利率、暂停支付本金和/或以低于具有类似风险的新贷款的现行市场利率的规定利率延长到期日。

在截至2023年3月31日的三个月内 无 符合对遇到财务困难的债务人的贷款修改定义的贷款修改。截至2022年12月31日，TDR总额为$ 2.6 百万，所有这些都是累积的贸易和发展报告。在截至2022年3月31日的三个月内，没有重组的符合TDR定义的贷款。有 无 随后在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内违约的重组贷款。

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本公司根据2016-13会计准则计量以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失，包括贷款、投资和某些表外信用风险敞口。有关公司方法的说明，请参见公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的附注1-重要会计政策摘要。

根据该标准，本公司确定贷款信贷损失准备金的方法是基于关键假设，包括回溯期、历史净冲销系数、经济预测、回归期、预付款和质量调整。如果存在类似的风险特征，则按集体或集合的基础计量备抵。对不具有共同风险特征的贷款按个人情况进行评价，并将其排除在集体评价之外。截至2023年3月31日，贷款总额为$ 7.86 对10亿美元进行了集体评价，这些余额的备抵总额为$ 68.0 百万美元，贷款总额为$ 93.3 百万美元按个别情况进行了评价，信贷损失准备金的具体分配总额为$ 3.4 百万。以个人为基础评估的贷款包括$ 81.4 五氯苯酚贷款中的百万美元，其中有专门的信贷损失备抵$ 2.7 百万。公司作出选择，将应计应收利息从信贷损失估计数中剔除。

信贷损失备抵-贷款

贷款信贷损失备抵汇总于下表：

												在截至3月31日的三个月里，
（以千计）																		2023						2022
期初余额																		$	70,264					$	58,047
五氯苯酚贷款信贷损失的初步备抵																		—						12,077
五氯苯酚贷款的冲销																		—						( 7,634 )
冲销																		( 139 )						( 170 )
恢复																		65						162
净销账																		( 74 )						( 7,642 )
信贷损失准备金-贷款																		1,213						4,630
期末余额																		$	71,403					$	67,112

2023年第一季度的贷款信用损失拨备包括由于经济不确定性导致的质量因素略有增加，但被单独评估的贷款总额减少部分抵消，而截至2022年3月31日止三个月的拨备主要是由于对第一宪法获得的非购买信用恶化贷款的拨备。截至2022年3月31日止三个月的冲销包括$ 7.6 1st Constitution's acquired PCD贷款的百万冲销。

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下表详细列出截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日止三个月按投资组合部分开列的贷款信贷损失备抵活动：

（以千计）						2022年12月31日余额												冲销						恢复												信贷损失准备金（利益）						截至2023年3月31日的余额
非业主占用商业						$	23,462											$	—					$	—											$	819					$	24,281
业主占用商业						6,696												—						—												( 638 )						6,058
多家庭						9,425												—						—												( 415 )						9,010
非业主自住住宅						2,643												—						—												( 50 )						2,593
商业、工业和其他						8,836												—						35												( 760 )						8,111
建筑						2,968												—						—												137						3,105
设备融资						3,445												( 61 )						15												1,049						4,448
住宅按揭						8,041												—						—												903						8,944
消费者						4,748												( 78 )						15												168						4,853
合计						$	70,264											$	( 139 )					$	65											$	1,213					$	71,403

（以千计）						2021年12月31日余额						五氯苯酚贷款信贷损失的初步备抵						冲销						恢复												（收益）信贷损失准备金						2022年3月31日余额
非业主占用商业						$	20,071					$	1,312					$	( 4 )					$	—											$	2,270					$	23,649
业主占用商业						3,964						1,137						( 34 )						10												1,048						6,125
多家庭						8,309						4						—						—												( 13 )						8,300
非业主自住住宅						2,380						175						—						14												339						2,908
商业、工业和其他						9,891						2,413						( 823 )						45												148						11,674
建筑						838						6,843						( 6,807 )						3												850						1,727
设备融资						3,663						—						( 97 )						15												( 1,122 )						2,459
住宅按揭						3,914						179						—						48												1,545						5,686
消费者						5,017						14						( 39 )						27												( 435 )						4,584
合计						$	58,047					$	12,077					$	( 7,804 )					$	162											$	4,630					$	67,112

下表列出截至2023年3月31日和2022年12月31日按投资组合部分开列的已记录贷款投资和相关的信贷损失备抵：

2023年3月31日						贷款																								信贷损失准备金
（以千计）						个别评估减值						集体评估减值						以恶化的信贷质量获得						合计						个别评估减值						集体评估减值						合计
非业主占用商业						$	—					$	2,910,091					$	33,806					$	2,943,897					$	749					$	23,532					$	24,281
业主占用商业						8,297						1,167,784						29,554						1,205,635						811						5,247						6,058
多家庭						—						1,269,415						6,356						1,275,771						5						9,005						9,010
非业主自住住宅						523						208,629						1,051						210,203						15						2,578						2,593
商业、工业和其他						2,027						551,333						9,317						562,677						1,669						6,442						8,111
建筑						980						404,014						—						404,994						—						3,105						3,105
设备融资						—						161,889						—						161,889						—						4,448						4,448
住宅按揭						—						856,218						1,209						857,427						159						8,785						8,944
消费者						—						329,912						148						330,060						—						4,853						4,853
贷款总额						$	11,827					$	7,859,285					$	81,441					$	7,952,553					$	3,408					$	67,995					$	71,403

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2022年12月31日						贷款																								信贷损失准备金
（以千计）						个别评估减值						集体评估减值						以恶化的信贷质量获得						合计						个别评估减值						集体评估减值						合计
非业主占用商业						$	—					$	2,871,950					$	34,064					2,906,014						$	753					$	22,709					$	23,462
业主占用商业						12,041						1,202,919						31,229						1,246,189						983						5,713						6,696
多家庭						—						1,254,412						6,402						1,260,814						5						9,420						9,425
非业主自住住宅						441						216,516						1,069						218,026						16						2,627						2,643
商业、工业和其他						2,806						594,568						9,337						606,711						2,150						6,686						8,836
建筑						980						379,120						—						380,100						—						2,968						2,968
设备融资						—						151,574						—						151,574						—						3,445						3,445
住宅按揭						—						764,340						1,212						765,552						181						7,860						8,041
消费者						—						330,920						150						331,070						3						4,745						4,748
贷款总额						$	16,268					$	7,766,319					$	83,463					$	7,866,050					$	4,091					$	66,173					$	70,264

信贷损失备抵-证券

截至2023年3月31日，可供出售和持有至到期证券的信贷损失备抵余额为$ 160,000 和$ 157,000 ，分别。截至2022年12月31日，公司报告可供出售证券的信贷损失备抵为$ 310,000 以及持有至到期证券的信贷损失准备金$ 107,000 .

证券信用损失备抵汇总于下表：

可供出售						在截至3月31日的三个月里，
（以千计）						2023						2022
期初余额						$	310					$	83
冲销						$	( 6,640 )					$	—
恢复						$	—					$	—
净销账						$	( 6,640 )					$	—
信用损失费用准备金						6,490						1,184
期末余额						$	160					$	1,267

持有至到期						在截至3月31日的三个月里，
（以千计）						2023						2022
期初余额						$	107					$	181
信用损失费用准备金						50						18
期末余额						$	157					$	199

可供出售证券的信贷损失费用准备金从$ 1.2 2022年第一季度的百万美元至$ 6.5 2023年第一季度的百万美元 6.6 2023年3月破产的Signature银行次级债务证券的百万准备金和随后的冲销。

应计证券应收利息作为合并资产负债表应计应收利息的一部分列报，共计$ 9.1 截至2023年3月31日的百万美元 8.7 截至2022年12月31日。公司作出选择，将应计应收利息从证券信贷损失估计数中剔除。

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信贷损失备抵----资产负债表外风险

表外风险敞口的信贷损失备抵在综合资产负债表的其他负债中列报。该负债是对信用证、担保和无准备金贷款承付款等表外风险敞口所产生的预期信贷损失的估计。对这些风险敞口的整个存续期预期信贷损失的计量过程与上文讨论的贷款过程一致，但需要作出额外的估计，以反映筹资发生的可能性。对于本公司可无条件撤销的表外信贷风险敞口，不确认任何负债。负债调整数作为信贷损失准备金的一部分列报。

本公司根据经营租赁租赁某些房地和设备。某些物业的部分被转租，租期延长至2046年。截至2023年3月31日，公司的租赁负债总额为$ 20.6 百万美元和使用权资产共计$ 19.3 百万与这些租约有关。截至2022年12月31日，公司的租赁负债总额为$ 21.4 百万美元和使用权资产共计$ 20.1 百万。使用权资产和租赁负债的计算数额受到租赁期长短和用于计算最低租赁付款额现值的贴现率的影响。本公司的租赁协议通常包括一个或多个续租选择权，由本公司自行决定。如果在租约开始时，公司认为行使续期选择权是合理确定的，公司将把延长的期限包括在使用权资产和租赁负债的计算中。公司在租赁开始时使用其增量借款利率，在类似期限内以抵押为基础。

截至2023年3月31日，经营租赁的加权平均剩余租期为 8.16 年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为 3.15 %.截至2022年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租期为 8.23 年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为 3.13 %.

由于公司选择不将租赁和非租赁部分分开，而是将其作为一个单一的租赁部分进行核算，因此，可变租赁费用主要是可变付款，例如公共区域维修和水电费。 租赁费用如下：

												在截至3月31日的三个月里，
（以千计）																		2023						2022
经营租赁费用																		$	1,190					$	1,226
短期租赁费用																		—						10
可变租赁成本																		15						17
转租收入																		( 32 )						( 30 )
净租赁成本																		$	1,173					$	1,223

下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的经营租赁的其他信息：

			截至3月31日的三个月，
（以千计）			2023						2022
为租赁负债计量所列数额支付的现金：
经营租赁产生的经营现金流			$	1,113					$	930
以使用权资产换取新的经营租赁负债			309						89

在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月内，没有售后回租交易、杠杆租赁或与关联方的租赁交易。截至2023年3月31日 无 尚未开始的租约。

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截至2023年3月31日，对经营租赁负债的到期分析以及对未贴现现金流量与经营租赁负债总额的调节如下：

（以千计）
一年内						$	3,649
一年后但三年内						7,914
三年后但五年内						4,926
五年后						7,249
未贴现现金流量共计						23,738
现金流折现						( 3,094 )
经营租赁负债共计						$	20,644

     下表列出存款总额的详细情况：

（千美元）						2023年3月31日												2022年12月31日
无息需求						$	1,998,590					23.4		%				$	2,113,289					24.7		%
计息支票						2,938,992						34.4		%				3,079,249						35.9		%
货币市场						1,093,983						12.8		%				1,192,353						13.9		%
储蓄						885,066						10.4		%				974,403						11.4		%
250,000美元及以下的存款证明						1,233,856						14.5		%				901,505						10.5		%
超过250000美元的存款证明						386,456						4.5		%				306,672						3.6		%
存款总额						$	8,536,943					100.0		%				$	8,567,471					100.0		%

截至2023年3月31日和2022年12月31日，通过经纪人获得的存款证明总额为$ 175.0 百万美元 33.1 分别为百万。经纪存款作为25万美元及以下的存单列入综合资产负债表。

隔夜和短期借款

截至2023年3月31日，公司拥有$ 775.0 百万美元的隔夜和短期借款 700.0 截至2022年12月31日。此外，莱克兰有$ 10.0 截至2023年3月31日的百万元往来银行隔夜和短期借款 无 截至2022年12月31日的隔夜和短期借款。截至2023年3月31日，Lakeland拥有隔夜和短期联邦资金额度，可用于借款至多1美元 240.0 百万来自代理行。莱克兰还可以根据抵押担保品的公允价值，从贴现窗口或根据纽约联邦储备银行的银行定期融资计划（“BTFP”）借款。莱克兰 无 截至2023年3月31日或2022年12月31日在纽约联邦储备银行的借款。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的余额中还包括根据回购协议出售的短期证券$ 28.3 百万美元 28.8 分别为百万。根据回购协议出售的证券是我们客户的隔夜清扫安排账户。截至2023年3月31日，公司拥有$ 22.9 百万抵押贷款支持证券和$ 16.0 百万抵押债务抵押其证券出售协议回购。

有时，根据回购协议出售的证券的公允价值可能会因利率变化而下降，并可能迫使我们的贷方发出“追加保证金通知”，要求莱克兰公司质押额外的抵押品以满足追加保证金通知。

FHLB预付款

该公司收到了FHLB的一笔预付款，总额为$ 25.0 2023年3月31日及2022年12月31日的加权平均利率为 0.77 %，2025年到期。这笔预付款以首次抵押贷款作抵押，并有提前还款的罚款。

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公司2018年综合股权激励计划（“计划”）授权向公司及其子公司的高级职员、雇员和非雇员董事、顾问和顾问授予激励股票期权、补充股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、其他基于股票的奖励和基于现金的奖励。

限制性股票

以下是截至2023年3月31日的三个月内公司限制性股票活动的摘要：

			数目 股票						加权 平均 价格
2023年1月1日			17,722						$	19.74
授予			18,520						17.95
既得			( 17,722 )						19.74
2023年3月31日			18,520						$	17.95

2023年头三个月，公司批准 18,520 授予非雇员董事的限制性股票，授予日公允价值为$ 17.95 计划下的每股收益。限制性股票归属 一年 自批准之日起。该限制性股票的补偿费用预计为$ 332,000 超过 一年 期间。2022年前三个月，公司授予 17,722 授予非雇员董事的限制性股票，授予日公允价值为$ 19.74 每股。归属的限制性股票 一年 自获得赔偿之日起，赔偿费用为$ 350,000 在这样的时期。

公司确认其限制性股票的股份补偿费用为$ 83,000 和$ 87,000 分别为2023年第一季度和2022年第一季度。截至2023年3月31日，未确认的赔偿费用为$ 249,000 与未归属的限制性股票有关，预计将在大约 0.8 年。

限制性股票单位

以下是截至2023年3月31日的三个月内公司RSU活动的摘要：

			数目 股票						加权 平均 价格
2023年1月1日			589,420						$	17.21
授予			269,070						19.15
既得			( 219,695 )						16.27
没收			( 1,932 )						18.56
2023年3月31日			636,863						$	18.35

2023年头三个月，公司批准 269,070 按加权平均授予日公允价值$ 19.15 每股。这些单位归属于 2 到 3 年。这些RSU的一部分将根据适用的RSU协议中的某些性能条件归属。补偿方案中也有某些条款规定，如果接受RSU的人达到一定的年龄和服务年限，该人当时实际上已经获得了RSU的一部分。这些RSU的补偿费用预计平均约为$ 1.7 每年百万 三年 期间。2022年前三个月，公司授予 298,554 按加权平均授予日公允价值$ 18.07 每股。这些RSU的补偿费用预计平均约为$ 1.8 每年百万 三年 期间。

2023年第一季度和2022年第一季度，公司确认RSU的股份补偿费用为$ 1.6 百万美元 1.4 百万。与RSU有关的未确认赔偿费用约为$ 8.6 截至2023年3月31日，这一费用预计将在 1.73 年。

股票期权

截至2023年3月31日和2022年12月31日 无 计划下尚未行使的股票期权。有 无 在2023年或2022年的前三个月授予股票期权。有 无 股票期权在2023年或2022年的前三个月行使。

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该公司的主要收入来源是贷款和投资证券产生的利息收入。利息收入根据金融工具协议的条款在贷款或投资担保的存续期内确认，除非确定对方无法继续支付利息。利息收入还包括来自商业客户的预付利息费用，其近似于预付贷款余额的利息放弃。

该公司的额外收入来源，也称为非利息收入，来自与存款有关的费用、交换费、贷款费、商户费、贷款销售、投资服务和其他杂项收入，主要基于与客户的合同。在这些情况下，公司通过将对产品或服务的控制权转让给客户来履行履约义务时确认收入。本公司认为客户是本公司向其提供商品或服务的任何一方，而这些商品或服务是本公司日常活动的产出，以换取对价。与客户签订的合同的收入几乎没有季节性，公司合并财务报表时，公司间收入全部消除。

一般而言，本公司与客户订立短期合同，履行义务和付款同时得到处理。这些例子包括与商户费、交换费和投资服务收入有关的收入。此外，存款账户等现有客户关系产生的收入也被视为短期性质的，因为这种关系随时可能终止，付款是在履行履约义务时处理的。因此，本公司没有与客户签订合同的合同资产、合同负债或相关应收账款。在可收回性是一个问题的情况下，公司不记录收入。

一般而言，公司与每个客户之间的交易定价要么是（i）在双方之间具有法律效力的合同中确定，如贷款销售的情况，要么是（ii）在特定时间点向客户披露，如在开立存款账户时或在新贷款得到承保之前。费用通常按特定金额或交易金额的百分比固定。管理层无需作出任何判断或估计来记录与这些交易有关的收入，并在这些合同中明确确定定价。

该公司主要在 One 地理区域，新泽西州北部和中部以及毗连区。因此，所有重要的经营决定都是基于对公司的分析 One 操作部分或单元。

我们按合同类型和确认收入的时间对我们与客户签订的合同的收入进行分类，因为我们认为这最能说明我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。在公司日常活动中，非来自客户的非利息收入主要涉及银行拥有的人寿保险收入、出售投资证券的收益/损失、出售所拥有的其他不动产的收益/损失、出售不动产、厂房和设备的收益/损失以及抵押贷款服务权。

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下表列出截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月非利息收入的构成部分：

												在截至3月31日的三个月里，
（以千计）																		2023						2022
与存款有关的费用及收费
借记卡交换收入																		$	1,610					$	1,572
透支费用																		840						769
ATM服务费																		178						171
活期存款手续费及收费																		139						94
储蓄服务费																		22						20
与存款有关的费用和收费共计																		2,789						2,626
佣金和费用
贷款费用																		547						809
电汇费用																		432						457
投资服务收入																		429						405
商家费用																		291						251
支票销售佣金																		88						84
安全存款收入																		103						54
其他收益																		31						37
佣金和费用共计																		1,921						2,097
出售持作出售的贷款的收益																		430						1,426
其他收益
客户互换交易收益																		56						—
产权保险收入																		19						—
其他收益																		133						269
其他收入共计																		208						269
不来自与客户的合同的收入																		917						362
非利息收入共计																		$	6,265					$	6,780
确认收入的时间：
在某一时点转让的产品和服务																		5,348						6,418
不来自与客户的合同的收入																		917						362
非利息收入共计																		$	6,265					$	6,780

下表列出所列期间其他业务费用的主要构成部分：

												在截至3月31日的三个月里，
（以千计）																		2023						2022
咨询和咨询委员会费用																		1,001						1,054
ATM和借记卡费用																		724						657
电信费用																		657						582
营销费用																		511						397
无形资产摊销																		516						596
其他业务费用																		4,103						4,095
其他业务费用共计																		$	7,512					$	7,381

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其他综合收入（损失）的构成部分如下：

			结束的三个月
			2023年3月31日																		2022年3月31日
（以千计）			之前 税额						税收优惠 （费用）						净额 税额						之前 税额						税收优惠						净额 税额
本期间产生的可供出售证券的未实现收益（损失）			$	10,298					$	( 2,716 )					$	7,582					$	( 41,964 )					$	10,999					$	( 30,965 )
从可供出售债券重新分类为持有至到期债券的收益摊销			( 172 )						46						( 126 )						( 176 )						41						( 135 )
其他综合收入（损失），净额			$	10,126					$	( 2,670 )					$	7,456					$	( 42,140 )					$	11,040					$	( 31,100 )

下表显示所列各期间其他综合收入（损失）各构成部分的税后净额变动情况：

						截至2023年3月31日止三个月
（以千计）						未实现收益 （损失） 可供出售 证券						债务证券重分类至持有至到期收益的摊销																		合计
期初余额						$	( 76,729 )					$	1,968																	$	( 74,761 )
本期其他综合收益净额						7,582						( 126 )																		7,456
期末余额						$	( 69,147 )					$	1,842																	$	( 67,305 )

						截至二零二二年三月三十一日止三个月
（以千计）						未实现收益 （损失） 可供出售 证券						债务证券重分类至持有至到期收益的摊销																		合计
期初余额						$	745					$	2,519																	$	3,264
本期其他综合损失净额						( 30,965 )						( 135 )																		( 31,100 )
期末余额						$	( 30,220 )					$	2,384																	$	( 27,836 )

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莱克兰是未被指定为对冲工具的利率衍生品的一方。Lakeland与商业贷款客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理战略。这些与客户之间的利率互换同时被莱克兰与第三方金融机构之间的利率互换所抵消，这样莱克兰就最大限度地减少了此类交易产生的净风险敞口。由于利率互换不符合严格的套期会计要求，客户互换和抵销互换的公允价值变动均直接计入收益。互换的公允价值变动相互抵消，但交易对手的信用风险除外，信用风险是通过考虑所有交易对手的风险等级、违约概率和违约损失来确定的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，莱克兰与金融机构之间的利率互换没有可供出售的投资证券作为抵押品。

下表列出了列报期间这些衍生工具的简要资料（单位：千美元）：

2023年3月31日						名义金额						平均 到期（年）						加权平均数 固定利率						加权平均数 可变利率						公平 价值
在其他资产中分类：
第三方利率互换						$	887,187					7.3						3.66		%				1莫。SOFR + 2.00						$	77,078
第三方利率互换						48,237						1.2						3.40		%				1莫。伦敦银行间同业拆借利率+ 2.52						1,335
客户利率互换						78,914						8.1						5.41		%				1莫。SOFR + 1.88						2,312
在其他负债中分类：
客户利率互换						$	887,187					7.3						3.66		%				1莫。SOFR + 2.00						$	( 77,078 )
客户利率互换						48,237						1.2						3.40		%				1莫。伦敦银行间同业拆借利率+ 2.52						( 1,335 )
第三方利率互换						78,914						8.1						5.41		%				1莫。SOFR + 1.88						( 2,312 )

2022年12月31日						概念 金额						平均 到期（年）						加权 平均 固定利率						加权平均数 可变利率						公平 价值
在其他资产中分类：
第三方利率互换						$	918,758					7.5						3.70		%				1莫。SOFR + 2.00						$	94,800
第三方利率互换						48,497						1.5						3.40		%				1莫。伦敦银行间同业拆借利率+ 2.52						1,841
客户利率互换						51,864						8.5						5.60		%				1莫。SOFR + 1.95						1,207
在其他负债中分类：
客户利率互换						$	918,758					7.5						3.70		%				1莫。SOFR + 2.00						( 94,800 )
客户利率互换						48,497						1.5						3.40		%				1莫。伦敦银行间同业拆借利率+ 2.52						( 1,841 )
第三方利率互换						51,864						8.5						5.60		%				1莫。SOFR + 1.95						( 1,207 )

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该公司的商誉为$ 271.8 截至2023年3月31日和2022年12月31日。公司录得$ 115.6 2022年1月第一宪法合并产生的百万美元商誉，详见本季度报告10-Q表格中合并财务报表附注的附注2。公司每年在11月30日对商誉和无形资产进行减值检查，如果条件允许，更频繁地进行减值检查。在对商誉进行减值测试时，公司将报告单位的估计公允价值与包括商誉在内的账面价值进行比较。本公司已决定 One 报告单位。在截至2023年3月31日的三个月内，没有任何触发事件可能会降低我们的公允价值。 One 低于账面价值的报告单位。有 无 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月确认的商誉减值。

该公司的核心存款无形资产为$ 8.6 百万美元 9.1 分别为2023年3月31日和2022年12月31日。公司记录的核心无形存款为$ 9.0 百万美元，与第一部宪法的收购有关。核心存款无形资产摊销总额$ 516,000 和$ 596,000 分别为2023年和2022年第一季度。 2023年剩余时间和截至12月31日的以后五年每年的估计未来摊销费用如下（单位：千）：

截至本年度
2023			$	1,513
2024			1,737
2025			1,465
2026			1,193
2027			955
2028			724

公允价值计量

公允价值的定义是在计量日市场参与者之间的有序交易中，在主要市场或最有利的市场上出售资产所收取的价格或转移负债所支付的价格。美国公认会计原则建立了一个公允价值层次结构，将用于计量公允价值的估值技术的输入值分为三个大的层次，给予相同资产或负债活跃市场中未经调整的报价最高优先（第1级计量），给予不可观测输入值最低优先（第3级计量）。下文介绍公允价值等级的三个层次：

第1级——相同资产或负债在活跃市场中的未经调整的报价；包括在场外市场积极交易的美国国债和其他美国政府机构证券；在场外市场积极交易的股票证券和共同基金。

第2级——活跃市场中类似资产或负债的报价；或不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或资产或负债可观察到的报价以外的投入，包括收益率曲线、波动性和提前还款速度。

第3级-资产或负债的不可观测投入，反映公司自己对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的假设，因此不是基于市场活动，而是基于特定的估值技术。

本公司按经常性公允价值计量的资产包括可供出售的投资证券、股本证券和利率掉期。本公司利用第三方服务商提供的信息获取其证券的公允价值。如果证券的报价在一个活跃的市场上可以获得，这些证券被归类为一级证券。该公司有被归类为一级证券的美国国债。二级证券主要由美国机构债券、住宅抵押贷款支持证券、州和政治分支机构的债务和公司证券组成。公允价值的估计主要是通过获得活跃市场中类似资产的报价，或通过使用有市场数据信息支持的定价模型。标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪自营商报价、发行人价差、出价和报价。公司每季度审查从公司第三方定价服务收到的定价信息。这项审查包括与不具约束力的第三方报价的比较。

衍生工具的公允价值是根据第三方使用当前市场条款（包括利率和费用）、协议的其余条款和交易对手在计量日的信用价值（第2级）得出的估值模型得出的。

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经常性公允价值计量

下表按公允价值等级中的等级列出了公司在各期间按经常性公允价值入账的金融资产。在截至2023年3月31日的三个月和2022年期间，公司没有在公允价值层级内的任何层级之间进行任何转移。金融资产和负债按对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平整体分类：

2023年3月31日			报价 活跃市场 相同 物业、厂房及设备 （一级）						重大 其他 可观察 输入 （2级）						重大 不可观察 输入 （第3级）						合计 公允价值
（以千计）
资产：
可供出售的投资证券
美国财政部和政府机构			$	155,661					$	192,758					$	—					$	348,419
住房抵押贷款证券			—						308,183						—						308,183
抵押抵押债务，住宅			—						151,718						—						151,718
抵押贷款支持证券，多户家庭			—						788						—						788
抵押贷款债务，多户家庭			—						46,422						—						46,422
资产支持证券			—						49,249						—						49,249
国家和政治分区的义务			—						21,290						—						21,290
公司债券			—						103,058						—						103,058
可供出售的投资证券总额			155,661						873,466						—						1,029,127
股票证券			—						17,496						—						17,496
衍生资产			—						80,725						—						80,725
总资产			$	155,661					$	971,687					$	—					$	1,127,348
负债：
衍生负债			$	—					$	80,725					$	—					$	80,725
负债总额			$	—					$	80,725					$	—					$	80,725

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2022年12月31日			报价 活跃市场 相同 物业、厂房及设备 （一级）						重大 其他 可观察 输入 （2级）						重大 不可观察 输入 （第3级）						合计 公允价值
（以千计）
资产：
可供出售的投资证券
美国财政部和政府机构			$	162,438					$	193,201					$	—					$	355,639
住房抵押贷款证券			—						310,613						—						310,613
抵押抵押债务，住宅			—						154,058						—						154,058
抵押贷款支持证券，多户家庭			—						785						—						785
抵押贷款债务，多户家庭			—						46,333						—						46,333
资产支持证券			—						52,395						—						52,395
国家和政治分区的义务			—						21,122						—						21,122
公司债券			—						113,367						—						113,367
可供出售的投资证券总额			162,438						891,874						—						1,054,312
股票证券			—						17,283						—						17,283
衍生资产			—						97,848						—						97,848
总资产			$	162,438					$	1,007,005					$	—					$	1,169,443
负债：
衍生负债			$	—					$	97,848					$	—					$	97,848
负债总额			$	—					$	97,848					$	—					$	97,848

非经常性公允价值计量

该公司有一个持有待售贷款组合，包括在二级市场上出售的住宅抵押贷款。公司以成本或公允价值中的较低者记录这些抵押贷款。公允价值一般由购买承诺的价值决定。

与所报告的部分不具有类似风险特征的贷款必须单独进行评价，以确定适当的备抵。管理层已经确定了确定贷款是否应单独评估以计算预期信贷损失的标准和程序。如果一笔贷款被确定为符合任何一项标准，则该贷款被视为具有独特的风险特征，并将从资金池中分离出来。然后，对那些被认为具有独特风险特征的贷款进行个别备抵评估，使用抵押品的公允价值减去出售的估计成本（如果有赖于抵押品的话）或贴现现金流量法。

拥有的其他不动产（OREO）和其他抵债资产，即通过止赎或代替止赎的契约获得的财产，按公允价值减去所获得财产的估计处置费用列账。所拥有的其他不动产的公允价值是以抵押品的评估价值为基础，采用与减值贷款估值类似的贴现率或资本化率。其他抵债资产的公允价值是通过经确认的估价资源通过查询估计的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司没有OREO或其他抵债资产。

用于估计公允价值的假设或方法的变化可能对估计数额产生重大影响。当地或国家经济条件的变化可能会影响到个别评估的贷款、职业退休办公室和其他被收回资产的估计数额。

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下表汇总了本公司按非经常性公允价值计量的金融资产。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平对资产进行整体分类：

（以千计）			（一级）						（2级）						（第3级）						合计 公允价值
2023年3月31日
资产：
单独评估的贷款			$	—					$	—					$	2,484					$	2,484
2022年12月31日
资产：
单独评估的贷款			$	—					$	—					$	4,489					$	4,489

某些金融工具的公允价值

估计的公允价值由公司使用最佳可用数据和适用于每一类金融工具的估计方法确定。管理层感到关切的是，在缺乏活跃市场的情况下，由于允许的假设和方法范围很广，各机构之间可能没有合理的可比性。这种缺乏统一性导致在估计金融工具公允价值时具有高度的主观性。

使用的估计方法、2023年3月31日和2022年12月31日的估计公允价值和记录的账面余额概述如下。

本汇总表及下表不包括账面价值接近公允价值的金融资产和负债。就金融资产而言，这些资产包括现金和现金等价物。就金融负债而言，这些负债包括不计息的活期存款、储蓄和计息交易账户以及根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券。活期、储蓄和计息交易账户的估计公允价值是在报告日按需支付的金额。之所以使用账面价值，是因为这些账户上没有规定的到期日，而客户有能力立即提取资金。本汇总表和下表也不包括如前所述的那些按经常性公允价值入账的金融工具。

持有至到期的投资证券的公允价值是使用同一第三方服务商提供的信息计量的，该第三方服务商对可供出售的投资证券所使用的信息采用上述相同的方法。

FHLB股票是一种股权，可以按面值出售给发行的FHLB、其他FHLB或其他成员银行。由于这些证券的所有权受到限制，它们没有一个容易确定的公允价值。因此，本公司的FHLB存货按成本或面值入账，并在每个报告期通过考虑投资的最终可收回性而不是价值的暂时下降来评估减值。公司的评估主要包括对流动性、资本化、经营业绩、承诺以及监管或立法事件的评估。

净贷款组合的估值采用了退出价格法，其中包括累积贴现率的计算，该计算使用根据信贷风险、服务成本、流动性溢价和提前还款溢价调整的互换利率。

对于定期存单，公允价值是根据贴现现金流的现值估计的，使用的是目前为类似剩余期限的存款提供的利率。应计应付利息的账面价值与其公允价值相近。

长期债务的公允价值基于合同现金流量的贴现值。本公司使用目前为类似借款安排提供的利率估计贴现率。次级债券的公允价值是基于类似类型工具的经纪人的出价/卖出价。

提供信用证和备用信用证的承付款的公允价值是根据目前订立类似协议所收取的费用估算的，同时考虑到协议的其余条款和对应方目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。担保和信用证的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用，或根据在报告日终止这些协议或以其他方式与对方结清债务的估计费用计算的。提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值被认为无关紧要。

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下表列出截至2023年3月31日和2022年12月31日公司未按公允价值计量的金融工具的账面价值、公允价值和公允价值等级：

2023年3月31日			携带 价值						公平 价值						报价 活跃市场 相同 物业、厂房及设备 （一级）						重大 其他 可观察 输入 （2级）						重大 不可观察 输入 （第3级）
（以千计）
金融资产：
持有至到期的投资证券
美国政府机构			$	10,968					$	10,356					$	—					$	10,356					$	—
住房抵押贷款证券			354,514						301,794						—						301,794						—
抵押抵押债务，住宅			12,813						10,488						—						10,488						—
抵押贷款支持证券，多户家庭			5,071						4,406						—						4,406						—
国家和政治分区的义务			516,244						433,206						—						433,206						—
公司债券			2,888						2,470						—						2,470						—
持有至到期的投资证券总额			$	902,498					$	762,720					$	—					$	762,720					$	—
联邦Home Loan银行和其他会员银行的股票			45,806						45,806						—						45,806						—
贷款，净额			7,881,150						7,544,311						—						—						7,544,311
财务负债：
存款证明书			1,620,312						1,593,446						—						1,593,446						—
其他借款			25,000						23,291						—						23,291						—
次级债券			194,376						147,970						—						—						147,970

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