美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
10-Q
（标记一）
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 | |||||||
季度终了期间
2023年3月31日
或
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 | |||||||
从_________到_________的过渡时期
委托文件编号
001-34018
（注册人在其章程中指明的确切名称）
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| （公司或组织的国家或其他管辖权） | （国税局雇主识别号） | ||||||||||||||||
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| （主要行政办事处地址，包括邮政编码） | |||||||||||||||||
(
403
)
265-3221
（登记人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称 | 交易代号） | 注册的每个交易所的名称 | ||||||
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多伦多证券交易所
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伦敦证券交易所
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用复选标记表明登记人（1）在过去12个月内（或在要求登记人提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。
是
☒无☐
用复选标记表明登记人在过去12个月内（或在要求登记人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据条例S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份交互式数据文件。
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中大型加速申报人、加速申报人、小型申报公司和新兴成长型公司的定义。
| 大型加速披露公司 | ☐ |
|
☒ | ||||||||
| 非加速披露公司 | ☐ | 规模较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如该法第12b-2条所界定）。是☐无
☒
2023年4月26日，
368,904,496
发行了面值0.00 1美元的注册人普通股。
Gran Tierra Energy Inc.
表格10-Q的季度报告
截至2023年3月31日的季度
目 录
| 页 | ||||||||
| 第一部分 | 财务信息 | |||||||
| 项目1。 | 财务报表 | |||||||
| 项目2。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | |||||||
| 项目3。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | |||||||
| 项目4。 | 控制和程序 | |||||||
| 第二部分 | 其他信息 | |||||||
| 项目1。 | 法律程序 | |||||||
| 项目1A。 | 风险因素 | |||||||
| 项目2。 | 未登记的股本证券销售及所得款项用途 | |||||||
| 项目6。 | 附件 | |||||||
| 签名 | ||||||||
1
关于前瞻性陈述的谨慎语言
本10-Q表格季度报告包括经修订的1933年《证券法》（《证券法》）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条含义内的前瞻性陈述。本季度报告表格10-Q中除历史事实陈述外的所有陈述，涉及我们的财务状况、储备的估计数量和净现值、业务战略、管理层对未来运营的计划和目标、契约合规性、资本支出计划和资本计划或支出变化的好处、我们的流动性、冠状病毒（COVID-19）大流行的影响以及前面、后面或后面包含“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“目标”、“目标”、“计划”、“预算”、“目标”、“可能”、“应该”等词语。或者类似的表述或这些表述的变体都是前瞻性陈述。我们不能保证前瞻性陈述所依据的假设将被证明是正确的，或者即使是正确的，干预情况也不会发生，导致实际结果与预期不同。由于前瞻性陈述受到风险和不确定性的影响，实际结果可能与前瞻性陈述明示或暗示的结果存在重大差异。有许多风险、不确定性和其他重要因素可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于我们的业务位于南美洲，由于游击活动、罢工、当地封锁或抗议，可能会出现意想不到的问题；可能会出现影响我们产品的生产、运输或销售的技术困难和运营困难；对当地业务的其他干扰；全球卫生事件（包括当前的新冠疫情大流行）；影响石油和天然气的需求、供应、价格、差异或其他市场条件的全球和区域变化，包括通货膨胀和全球卫生危机、俄罗斯入侵乌克兰、实施或取消原油生产配额或欧佩克可能采取的其他行动所导致的变化，例如欧佩克最近决定减产和其他生产国，以及由此导致的公司或第三方应对此类变化的行动；大宗商品价格的变化，包括波动性或这些价格相对于历史或未来预期水平的下降；当前全球经济和信贷状况对石油价格和石油消费的影响可能超过我们目前的预测的风险，这可能导致我们的战略和资本支出计划的进一步修改；石油和天然气的价格和市场是不可预测和不稳定的；套期保值的影响；任何特定油田生产能力的准确性；地理、政治和天气条件可能影响生产，运输或销售我们的产品；我们执行其业务计划和从当前举措中实现预期收益的能力；在开发目前拥有的资产方面可能出现意外延误和困难的风险；在经济上可行的基础上替换储量和生产以及开发和管理储量的能力；测试和生产结果以及地震数据的准确性，定价和成本估算（包括商品定价和汇率）；计划勘探活动的风险概况；钻井下倾的影响；注水和多级压裂增产作业的影响；交付中断的程度和影响，设备性能和成本；第三方的行动；我们的经营活动及时获得监管或其他必要的批准；勘探钻探未能产生商业井；由于钻井设备和人员有限而导致的意外延误；我们的普通股或债券的交易价格波动或下跌；我们无法从政府项目中获得预期收益的风险，包括政府退税；我们有能力获得新的信贷协议，遵守其信贷协议和契约中的财务契约，并根据任何信贷协议进行借款；以及本季度报告第10-Q表第II部分第1A项“风险因素”和我们的2022年10-K表年度报告（“2022年10-K表年度报告”）第I部分第1A项“风险因素”中列出的因素， 以及我们提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的其他文件。目前全球经济和石油和天然气行业的波动性是前所未有的，这使得预测前瞻性陈述的准确性变得更加困难。本文所包含的信息是在向美国证券交易委员会提交本季度报告的10-Q表格之日提供的，除非联邦证券法另有要求，否则我们不承担任何义务或承诺公开发布本季度报告10-Q表格中所包含的任何前瞻性陈述的任何更新、修订或撤回，以反映我们对此预期的任何变化，或任何前瞻性陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。
石油和天然气术语
在本文件中，下列简称的含义如下：
| bbl | 桶 | ||||
| BOPD | 石油日产量 | ||||
| NAR | 扣除版税后的净额 | ||||
销售量是指根据库存变化调整的NAR产量。我们的石油和天然气储量报告为NAR。我们的生产也被报告为NAR，除非另有特别说明为“特许权使用费前的工作权益生产”。
2
第一部分-财务信息
项目1。财务报表
Gran Tierra Energy Inc.
合并业务报表（未经审计）
（单位：千美元，股份和每股金额除外）
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
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石油销售（注6）
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$ |
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$ |
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| 费用 | |||||||||||
| 运营 |
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| 交通 |
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损耗、折旧和增值（注3）
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| 存货减值 |
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一般和行政（注9）
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| 汇兑损失（收益） |
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(
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衍生工具损失（附注9）
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回购优先票据的收益（注4）
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(
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利息支出（注4）
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| 利息收入 |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税费用 | |||||||||||
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当前（注7）
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递延（附注7）
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| 净收入和综合（亏损）收入 | $ | (
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$ |
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| 每股净（亏损）收入 | |||||||||||
| 基本和稀释 | $ | (
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$ |
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加权平均未偿还股份-基本（注5）
|
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|
加权平均股份未偿还-稀释（注5）
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（见简明合并财务报表附注）
3
Gran Tierra Energy Inc.
合并资产负债表（未经审计）
（单位：千美元，股份和每股金额除外）
| 截至2023年3月31日 | 截至2022年12月31日 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
|
现金及现金等价物（附注10）
|
$ |
|
$ |
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|
限制现金和现金等价物（附注10）
|
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| 应收账款 |
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|
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| 存货 |
|
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| 应收税款 |
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|
其他流动资产（附注9）
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| 流动资产总额 |
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| 石油和天然气 | |||||||||||
| 证明 |
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| 未经证实 |
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| 石油和天然气资产共计 |
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| 其他资本资产 |
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不动产、厂场和设备共计（注3）
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| 其他长期资产 | |||||||||||
| 递延所得税资产 |
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| 应收税款 |
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其他长期资产（附注9）
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| 其他长期资产共计 |
|
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| 总资产 | $ |
|
$ |
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| LIABILITIES AND SHAREHOLDERS’EQUITY | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ |
|
$ |
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| 应交税费 |
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|
股权赔偿赔偿责任（附注5和9）
|
|
|
|||||||||
| 流动负债合计 |
|
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| 长期负债 | |||||||||||
|
长期债务（附注4和9）
|
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|||||||||
| 递延所得税负债 |
|
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| 资产报废义务 |
|
|
|||||||||
|
股权赔偿赔偿责任（附注5和9）
|
|
|
|||||||||
| 其他长期负债 |
|
|
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| 长期负债总额 |
|
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|||||||||
|
意外开支（附注8）
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| 股东权益 | |||||||||||
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普通股（注5）（
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| 额外实收资本 |
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|
库存（注5）
|
(
|
(
|
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| 赤字 | (
|
(
|
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| 股东权益合计 |
|
|
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| 总负债和股东权益 | $ |
|
$ |
|
|||||||
（见简明合并财务报表附注）
4
Gran Tierra Energy Inc.
合并现金流量表（未经审计）
（千美元）
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 业务活动 | |||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (
|
$ |
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|||||||
| 为调节净（亏损）收入与业务活动提供的净现金而作出的调整： | |||||||||||
| 损耗、折旧和增值 |
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| 存货减值 |
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| 递延所得税费用 |
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|
基于股票的补偿费用（附注5）
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债务发行费用的摊销（附注4）
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| 未实现汇兑损失（收益） |
|
(
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| 回购优先票据的收益（注4） | (
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| 衍生工具损失 |
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| 衍生工具的现金结算 |
|
(
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| 资产报废债务的现金结算 |
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(
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| 非现金租赁费用 |
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| 租赁付款 | (
|
(
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经营活动产生的资产和负债变动净额（附注10）
|
(
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| 经营活动所产生的现金净额 |
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| 投资活动 | |||||||||||
| 不动产、厂场和设备的增加 | (
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(
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非现金投资周转资本变动（附注10）
|
|
(
|
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| 投资活动所用现金净额 | (
|
(
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| 筹资活动 | |||||||||||
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债务发行费用（注4）
|
(
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|
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|
偿还债务（注4）
|
|
(
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|
回购优先票据（注4）
|
(
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|
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回购普通股（注5）
|
(
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| 普通股发行收益，扣除发行费用 |
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| 行使股票期权的收益 |
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| 租赁付款 | (
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(
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| 筹资活动使用的现金净额 | (
|
(
|
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| 现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物的汇兑损失 |
|
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| 现金、现金等价物及限制性现金和现金等价物净增加额（减少） | (
|
|
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|
现金、现金等价物和限制现金及现金等价物，
期初（注10）
|
|
|
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|
现金、现金等价物和限制现金及现金等价物，
期末（注10）
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
|
补充现金流量披露（附注10）
|
|||||||||||
（见简明合并财务报表附注）
5
Gran Tierra Energy Inc.
股东权益简表（未经审计）
（千美元）
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 股本 | |||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
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发行普通股（注5）
|
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| 期末余额 | $ |
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$ |
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| 普通股与额外实收资本 | |||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
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| 股票期权的行使 |
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基于股票的赔偿（注5）
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| 期末余额 | $ |
|
$ |
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| 库存股票 | |||||||||||
| 期初余额 | $ | (
|
$ |
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购买库藏股（注5）
|
(
|
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| 期末余额 | $ | (
|
$ |
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| 赤字 | |||||||||||
| 期初余额 | $ | (
|
$ | (
|
|||||||
| 净（亏损）收入 | (
|
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| 期末余额 | $ | (
|
$ | (
|
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| 股东权益合计 | $ |
|
$ |
|
|||||||
（见简明合并财务报表附注）
6
Gran Tierra Energy Inc.
简明合并财务报表附注（未经审计）
（除非另有说明，以美元表示）
1.
业务说明
2.
重要会计政策
年度合并财务报表的附注披露要求为临时未经审计简明合并财务报表提供了额外的披露要求。因此，这些中期未经审计简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一并阅读，该报表包含在公司2022年10-K表年度报告中。
本公司的重要会计政策载于合并财务报表附注2，该报表载于本公司2022年10-K表年度报告，与这些中期未经审计简明合并财务报表所遵循的政策相同。本公司评估了截至这些临时未经审计简明综合财务报表发布之日的所有后续事件。
3.
物业、厂房及设备
| （千美元） | 截至2023年3月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||
| 石油和天然气特性 | |||||||||||
| 证明 | $ |
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$ |
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| 未经证实 |
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其他(1)
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| 累计损耗、折旧和减值 | (
|
(
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|||||||||
| $ |
|
$ |
|
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(1)“其他”类别包括经营和融资租赁的使用权资产
38.3
百万美元，其账面净值为$
24.0
截至2023年3月31日的百万美元（2022年12月31日-$
38.9
百万美元，其账面净值为$
24.6
百万）。
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，公司没有进行上限测试减值损失。公司采用12个月未加权平均数各期结束日期之前的本月首日布伦特原油价格2023年3月31日及2022年3月31日$
95.99
和$
77.41
每桶，分别用于上限测试计算。
7
4.
债务和债务发行费用
公司在2023年3月31日和2022年12月31日的债务情况如下：
| （千美元） | 截至2023年3月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||
| 长期 | |||||||||||
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$ |
|
$ |
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|
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| 未摊还债务发行费用 | (
|
(
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长期租赁义务(1)
|
|
|
|||||||||
| 债务总额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
(1)租赁债务的当期部分已列入公司资产负债表上的应付账款和应计负债，总额为$
4.8
截至2023年3月31日的百万美元（2022年12月31日-$
4.8
百万）。
截至2023年3月31日，该公司与全球大宗商品行业的一家市场贷款机构有一项信贷安排。该信贷安排的借款基础最高可达$
150
百万美元
100
百万美元，作为截至2023年3月31日可动用的初步承付款，并可选择追加$
50
经公司和贷款人共同同意，金额为百万元。该信贷安排的利息基于纽约联邦储备银行公布的有担保隔夜融资利率加上
6.00
%和经信贷调整的利差
0.26
%.信贷安排项下未提取款项的利息为
2.10
年度%，根据可用金额计算。该信贷安排以该公司在哥伦比亚的资产和经济权利作担保。最后到期日为2024年8月15日，在满足某些条件后可延长至2025年2月18日。信贷安排下的提款有效期将于2023年8月20日到期。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该信贷安排仍未动用。
根据信贷安排的条款，本公司须遵守以下财务契约：
i.至少全球覆盖率
150
%，计算方法为截至最后到期日的公司合并未来现金流量的净现值
10
超过每个报告期信贷安排未偿还金额的百分比。本公司合并未来现金流量的净现值须以
80
占洲际交易所布伦特期货价格的百分比。
ii.至少预付寿命覆盖率
150
%，计算方法为根据商业合同从生效日至最后到期日将交付的商品的估计总价值
80
按现行洲际交易所布伦特原油期货价格的百分比计算，并按信贷安排未偿还金额的质量和运输折扣进行调整，包括应付给贷款人的利息和所有其他费用。
i.公司预计现金来源至少超过预计现金使用的流动性比率
1.15
包括在一年合并未来现金流中的每个季度的时间。未来现金流量是指预测的预期业务现金流量，减去预期的资本支出和某些其他调整。本公约所使用的商品定价假设必须是
90
预期未来现金流量占洲际交易所布伦特原油期货价格的百分比。
高级笔记
在截至2023年3月31日的三个月内，公司在公开市场重新购买了$
8.0
百万
6.25
以现金支付的优先票据百分比$
6.8
百万美元，其中$
2.6
截至2023年3月31日，公司资产负债表上的应付账款中包含百万元。重新购买的结果是：
1.1
百万收益，其中包括注销递延融资费$
0.1
百万。重新购买
6.25
截至2023年3月31日，优先票据未被注销并由公司作为国债持有。
利息费用
8
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | ||||||
| 合同利息和其他融资费用 | $ |
|
$ |
|
||||
| 债务发行费用的摊销 |
|
|
||||||
| $ |
|
$ |
|
|||||
5.
股本
| 普通股股份 | |||||
| 于2022年12月31日及2023年3月31日发行的股份 |
|
||||
| 截至2022年12月31日 |
|
||||
| 库存股票 | (
|
||||
| 截至2023年3月31日 |
|
||||
在截至2022年12月31日的年度内，公司通过多伦多证券交易所（“TSX”）和加拿大符合条件的另类交易平台实施了股票回购计划（“2022年计划”）。根据2022年方案，公司能够以现行市场价格采购至
36,033,969
普通股，约占
10
截至2022年8月22日已发行和未发行普通股的百分比。2022年方案将于2023年8月31日到期，如果
10
%的份额最大值已达到。回购取决于股票的可获得性、当时的市场状况、公司股票的交易价格、公司的财务表现和其他条件。
在截至2023年3月31日的三个月内，公司重新购买了
13,082,115
加权平均价格为$
0.82
每股（截至二零二二年三月三十一日止三个月-
无
).回购的股票由公司持有，并记为库存股票。截至2023年3月31日
35,829,577
库存股（2022年12月31日-
22,747,462
).
股权补偿赔偿金
下表提供了关于p的信息性能库存单位（“PSU”）、递延股份单位（“DSU”）和截至2023年3月31日止三个月的股票期权活动：
| 方案支助股 | DSU | 股票期权 | |||||||||||||||
| 未偿还股份单位数 | 未偿还股份单位数 | 未行使股票期权数量 | 加权平均行使价格/股票期权（美元） | ||||||||||||||
| 余额，2022年12月31日 |
|
|
|
|
|||||||||||||
| 授予 |
|
|
|
|
|||||||||||||
| 行使 | (
|
|
|
|
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| 没收 | (
|
|
(
|
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| 过期 |
|
|
(
|
|
|||||||||||||
| 余额，2023年3月31日 |
|
|
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|
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9
每股基本净亏损或收益的计算方法是，将归属于普通股股东的净亏损或收益除以每期已发行和未发行普通股的加权平均数。
每股摊薄净亏损或收益采用库存股法计算，用于股份补偿安排。库存股法假定，行使基于股份的薪酬安排所获得的任何收益将用于在此期间以平均市场价格购买普通股。然后，加权平均股份数按行使股份补偿安排所发行的股份数与从相关收益回购的股份数之间的差额进行调整。反稀释性股份是指在计算稀释损失或每股收益时排除的潜在稀释性证券，因为其影响将是反稀释性的。
加权平均流通股
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 已发行普通股加权平均数 |
|
|
||||||
| 根据股票期权可发行的股份 |
|
|
||||||
| 假定从股票期权收益中购买的股票 |
|
(
|
||||||
| 已发行稀释普通股加权平均数 |
|
|
||||||
6.
收入
该公司的收入来自石油销售，其价格反映了买方在规定销售点装运时收到的混合价格，或根据合同确定的相对于洲际交易所布伦特原油的价格，并根据Vasconia、Oriente或Castilla原油差价、质量和运输折扣和溢价每月进行调整。截至2023年3月31日止三个月，
100
%（截至二零二二年三月三十一日止三个月-
100
%）的收入来自石油销售。在截至2023年3月31日的三个月内，质量和运输折扣
22
占洲际交易所布伦特原油均价的百分比（截至2022年3月31日止三个月-
13
%).
在截至2023年3月31日的三个月内，该公司的产品主要销往哥伦比亚的一个主要客户，代表
97
占总销量的百分比（截至2022年3月31日止三个月-两名客户，代表
57
%和
43
占总销量的百分比）。
7.
税收
公司的实际税率为
142
截至2023年3月31日止三个月的百分比
74
2022年比较期间的百分比。当期所得税费用为$
17.6
截至2023年3月31日止三个月的百万美元
20.8
2022年同期的百万美元，主要是由于应税收入的减少。
截至2023年3月31日止三个月的递延所得税费用为$
15.3
百万，主要原因是税收折旧高于会计折旧，以及哥伦比亚利用税收损失抵消应税收入。2022年比较期间的递延所得税费用为$
18.7
百万，因为税收折旧高于哥伦比亚的会计折旧。
截至2023年3月31日的三个月
142
%和
50
哥伦比亚税率主要是由于不可扣除的外国翻译调整数增加、外国税收的影响、哥伦比亚不可扣除的特许权使用费和估价津贴增加。其他永久性差异部分抵消了这些差异。
10
8.
意外情况
法律程序
Gran Tierra有几起诉讼和索赔悬而未决。诉讼和纠纷的结果无法确切预测；Gran Tierra认为，这些问题的解决不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。Gran Tierra记录发生或可能发生和可确定的费用。
信用证和其他信贷支持
截至2023年3月31日，公司已提供信用证和其他信贷支持，总额为$
109.6
百万美元（2022年12月31日-$
111.1
百万）作为勘探合同和其他资本或运营要求中所载的与哥伦比亚和厄瓜多尔的工作承诺担保有关的担保。
9.
金融工具和公允价值计量
金融工具
金融工具最初按公允价值入账，公允价值定义为在计量日出售资产所收到的价格或支付给市场参与者以清偿债务的价格。对于以公允价值计量的金融工具，公认会计原则建立了公允价值层次结构，优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。这一层次由三个大的层次组成：
•第1级----相同资产和负债在活跃市场中的市场报价输入值
•第2级----除第1级所列报价外，可直接或间接观察到的资产和负债投入
•第3级----资产和负债的不可观察投入
截至2023年3月31日，公司在资产负债表上确认的金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金及现金等价物、应收账款、其他长期资产、应付账款和应计负债、其他短期应付款、长期债务、短期和长期股权奖励负债以及其他长期负债。本公司根据现有资料采用适当的估值方法来衡量资产和负债的公允价值。
公允价值计量
11
| 截至2023年3月31日 | 截至2022年12月31日 | ||||||||||
| （千美元） | |||||||||||
| 1级 | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
|
PEF-电流(2)
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
|
PEF- 长期(1)
|
|
|
|||||||||
| $ |
|
$ |
|
||||||||
| 负债 | |||||||||||
|
DSU负债----长期(3)
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
| $ |
|
$ |
|
||||||||
| 2级 | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
|
限制现金和现金等价物----长期(1)
|
|
|
|||||||||
| $ |
|
$ |
|
||||||||
| 负债 | |||||||||||
| 私营部门服务单位负债----当前 | 8,011 | 15,082 | |||||||||
|
私营部门服务单位负债----长期(3)
|
|
|
|||||||||
| $ |
|
$ |
|
||||||||
(1)受限制现金和PEF的长期部分计入公司资产负债表上的其他长期资产
(2)PEF的流动部分计入公司资产负债表上的其他流动资产
(3)长期DSU和PSU负债包括在公司资产负债表上的长期股权补偿奖励负债中
现金和现金等价物、当期限制性现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的公允价值与这些工具短期到期后的账面价值相近。
.
限制现金-长期
长期受限制现金和现金等价物的公允价值接近其账面价值，因为利率是可变的，反映市场利率。
预付股票远期（“PEF”）
为了减少公司对已发行的PSU和DSU的普通股交易价格变动的风险，公司订立了PEF。在期限结束时，交易对手将使用公司普通股在估值日的价格向公司支付相当于股票名义金额的金额。公司有权决定增加或减少PEF的名义金额或提前终止协议。截至2023年3月31日，公司PEF的名义金额为
10
百万股，公允价值为$
8.9
百万元（截至二零二二年十二月三十一日-
16
百万股，公允价值为$
16.0
百万）。在截至2023年3月31日的三个月内，公司录得$
1.7
一般和管理费用中的PEF损失百万美元（截至2022年3月31日的三个月-$
7.8
百万收益）。这
12
PEF资产的公允价值是根据公司在每个报告期末在活跃市场中的报价估算的。
DSU责任
DSU负债的公允价值是根据公司在每个报告期结束时在活跃市场中的报价估算的。
私营部门服务单位的责任
私营部门服务单位负债的公允价值是根据使用公司股价和私营部门服务单位业绩因素等投入的定价模型估计的。
高级笔记
截至2023年3月31日未按公允价值入账的金融工具为优先票据（注4）。
截至2023年3月31日
6.25
%优先票据和
7.75
优先票据百分比$
268.5
百万美元
293.6
百万美元，分别为本金总额减去未摊销债务发行费用，公允价值为$
233.6
百万美元
235.5
百万，分别。
在截至2023年3月31日的三个月内，公司没有产生任何与衍生品相关的收益或损失（截至2022年3月31日的三个月-$
21.4
百万与商品价格衍生品有关的损失）。
10.
补充现金流量信息
下表列出了中期未经审计简明综合现金流量表中现金和现金等价物以及限制现金和现金等价物的调节情况，这些数额的总和为：
| 截至3月31日， | 截至12月31日， | ||||||||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||
| 限制现金和现金等价物----流动 |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
受限制现金及现金等价物-
长期(1)
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
(1) 列入公司资产负债表上的其他长期资产
经营活动产生的资产和负债变动净额如下：
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | |||||||||
| 应收账款和其他长期资产 | $ | (
|
$ | (
|
|||||||
| 衍生品 |
|
|
|||||||||
| 预付股权远期 |
|
(
|
|||||||||
| 预付和库存 |
|
(
|
|||||||||
| 应付账款和应计及其他长期负债 | (
|
|
|||||||||
| 应收和应付税款 |
|
|
|||||||||
| 经营活动产生的资产和负债变动净额 | $ | (
|
$ |
|
|||||||
13
截至2023年3月31日的三个月非现金投资周转资本的变动包括应付账款和应计负债增加$
14.9
百万美元（截至2022年3月31日的三个月，应付账款和应计负债减少$
1.7
百万美元，应收账款增加$
0.1
百万）。
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | |||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 支付利息的现金 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 非现金投资活动： | |||||||||||
| 与不动产、厂场和设备有关的负债净额，期末 | $ |
|
$ |
|
|||||||
14
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论，应与本季度报告表格10-Q第一部分第1项中的“财务报表”以及第二部分第7和第8项中的“财务报表和补充数据”和“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”一并阅读，表格10-K的2022年年度报告。请参阅表格10-Q的季度报告开头的警示语，说明与前瞻性陈述相关的识别和风险，以及表格10-Q的季度报告第二部分第1A项“风险因素”中描述的风险因素，以及表格10-K的2022年年度报告第一部分第1A项“风险因素”中描述的风险因素。
财务和业务要点
2023年第一季度主要亮点
•2023年第一季度净亏损为970万美元，即基本和稀释后每股（0.03）美元，而2022年第一季度净收益为1410万美元，即基本和稀释后每股0.04美元
•2023年第一季度的所得税前收入为2320万美元，而2022年第一季度的所得税前收入为5370万美元
•在2023年第一季度，我们以680万美元的现金价格回购了800万美元的6.25%优先票据，并以每股0.82美元的加权平均价格回购了13,082，115股普通股
•业务资金流动(2)与2022年第一季度相比下降31%至6000万美元，主要原因是布伦特原油价格下降16%，运营成本增加18%，运输费用增加8%，但销量增加11%抵消了这一影响。与上一季度相比，资金流减少了26%，主要原因是布伦特原油价格下降7%，销量下降2%，运输成本增加26%，但被运营成本下降10%所抵消
•2023年第一季NAR产量增加12%至25,526 BOPD，相较于2022年第一季的22,833 BOPD，与2022年第四季相当
•2023年首季销量增长11%至25,171辆BOPD，与2022年第一季度22,730 BOPD和减少 从2022年第四季度起2%
•石油销售额为1.442亿美元，与2022年第一季度相比下降17%，主要是由于布伦特原油价格下降16%。与2022年第四季度的1.626亿美元相比，石油销售额下降了11%，原因是布伦特原油价格下降了7%，销量下降了2%
•与2022年第一季度相比，运营费用增加了18%，达到4140万美元，或1.19美元/桶，达到18.26美元/桶，主要原因是厄瓜多尔的起重费用增加。与2022年第四季度相比，运营费用从4610万美元或19.53美元/桶下降10%或1.27美元/桶，主要是由于修井活动减少
•由于销量较2022年第一季度增加，2023年第一季度每桶运输费用下降3%，由于厄瓜多尔销售，较2022年第四季度增加31%
•营运净额(2)从2022年第一季度的1.368亿美元降至9980万美元，从2022年第四季度的1.141亿美元降至
•经调整EBITDA(2)从2022年第一季度的1.194亿美元降至8870万美元，从2022年第四季度的1.088亿美元降至
•2023年第一季度的质量和运输折扣从2022年第一季度的每桶12.57美元增加到每桶18.45美元，主要是由于Castilla和Vasconia的差价扩大，从2022年第四季度的每桶19.74美元减少
•由于优化项目和租赁义务费用，扣除股票薪酬前的一般和管理费用（“G & A”）比2022年第一季度增加44%，比2022年第四季度增加40%，原因与上述相同
•由于所有主要油田的钻探计划，2023年第一季度的资本增加为7110万美元，比2022年第一季度增加71%，比2022年第四季度减少3%
•2023年4月11日，我们宣布与哥伦比亚国家石油公司Ecopetrol达成协议，根据该协议，Gran Tierra和Ecopetrol就普图马约盆地Suroriente Block生效日期后20年的合同条款和期限进行了重新谈判。该协议须符合某些先决条件，包括哥伦比亚工商总局（“SIC”）的监管批准。满足这些先决条件将决定协议的生效日期
15
| （千美元，除非另有说明） | 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | %变化 | 2022 | ||||||||||||||
| 日均交易量（BOPD） | |||||||||||||||||
| 合并 | |||||||||||||||||
| 特许权使用费前的工作权益（“WI”）制作 | 31,611 | 29,362 | 8 | 32,595 | |||||||||||||
| 版税 | (6,085) | (6,529) | (7) | (6,880) | |||||||||||||
| 生产NAR | 25,526 | 22,833 | 12 | 25,715 | |||||||||||||
| 库存增加 | (355) | (103) | 245 | (53) | |||||||||||||
|
销售(1)
|
25,171 | 22,730 | 11 | 25,662 | |||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (9,700) | $ | 14,119 | (169) | $ | 33,275 | ||||||||||
| 运营净额 | |||||||||||||||||
| 石油销售 | $ | 144,190 | $ | 174,569 | (17) | $ | 162,637 | ||||||||||
| 营业费用 | (41,369) | (34,935) | 18 | (46,119) | |||||||||||||
| 运输费用 | (3,066) | (2,834) | 8 | (2,433) | |||||||||||||
|
运营净额(2)
|
$ | 99,755 | $ | 136,800 | (27) | $ | 114,085 | ||||||||||
| 基于股票的薪酬前的G & A费用 | $ | 11,196 | $ | 7,779 | 44 | $ | 7,998 | ||||||||||
| G & A基于股票的薪酬费用 | 1,500 | 4,557 | (67) | 2,673 | |||||||||||||
| G & A费用，包括基于股票的薪酬 | $ | 12,696 | $ | 12,336 | 3 | $ | 10,671 | ||||||||||
|
经调整EBITDA(2)
|
$ | 88,677 | $ | 119,378 | (26) | $ | 108,828 | ||||||||||
|
业务资金流动(2)
|
$ | 60,016 | $ | 87,310 | (31) | $ | 81,343 | ||||||||||
| 资本支出 | $ | 71,062 | $ | 41,483 | 71 | $ | 72,887 | ||||||||||
(1)销售量是指根据库存变化调整的NAR产量。
(2)非公认会计原则措施
营运净回值、EBITDA、调整后EBITDA和营运资金流是非GAAP指标，没有GAAP规定的任何标准化含义。管理层将这些指标视为财务业绩指标。请投资者注意，这些衡量标准不应被解释为石油销售、净（亏损）收入或根据公认会计原则确定的其他财务业绩衡量标准的替代方法。我们计算这些指标的方法可能与其他公司不同，因此，可能无法与其他公司使用的类似指标进行比较。在每一项非GAAP财务指标的披露之前，都要有相应的GAAP指标，以免暗示应更多地强调非GAAP指标。
如所示，营业净返还的定义是石油销售减去营业和运输费用。管理层认为，营运净额是管理层和投资者分析财务业绩的有用的补充措施，并在考虑其他收入和支出之前提供了我们主要业务活动产生的结果的指示。上表提供了从石油销售到营运净额的对账。
如所示，EBITDA的定义是根据损耗、折旧和增值（“DD & A”）费用、利息费用和所得税费用调整后的净（亏损）收入。调整后的EBITDA定义为对非现金租赁费用、租赁付款、未实现外汇损益、基于股票的补偿费用或回收、未实现衍生工具损益、存货减值、回购优先票据收益和其他金融工具收益进行调整后的EBITDA。在考虑非现金项目如何影响我们的主要业务活动之前，管理层使用这一补充指标来分析我们的业绩和收入，并认为这一财务指标是有用的补充信息，可供投资者分析我们的业绩和财务业绩。净（亏损）收入与EBITDA和调整后EBITDA的对账如下：
16
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | 2022 | |||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (9,700) | $ | 14,119 | $ | 33,275 | ||||||||
| 调整净（亏损）收入与EBITDA和调整后EBITDA的对账 | ||||||||||||||
| DD & A费用 | 51,721 | 40,963 | 51,781 | |||||||||||
| 利息费用 | 11,836 | 12,128 | 10,750 | |||||||||||
| 当期所得税费用 | 32,883 | 39,540 | 5,966 | |||||||||||
| EBITDA（非公认会计原则） | $ | 86,740 | $ | 106,750 | $ | 101,772 | ||||||||
| 非现金租赁费用 | 1,144 | 411 | 809 | |||||||||||
| 租赁付款 | (606) | (344) | (532) | |||||||||||
| 未实现汇兑损失（收益） | 514 | (4,839) | 4,113 | |||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 1,500 | 4,557 | 2,673 | |||||||||||
| 未实现衍生工具损失 | — | 12,843 | — | |||||||||||
| 存货减值 | 475 | — | — | |||||||||||
| 重购优先票据的收益 | (1,090) | — | — | |||||||||||
| 其他金融工具收益 | — | — | (7) | |||||||||||
| 调整后EBITDA（非公认会计原则） | $ | 88,677 | $ | 119,378 | $ | 108,828 | ||||||||
如所示，来自运营的资金流量定义为根据DD & A费用、库存减值、递延所得税费用或回收、基于股票的补偿费用或回收、债务发行成本摊销、非现金租赁费用、租赁付款、未实现外汇损益、衍生工具损益、衍生工具现金结算、回购优先票据收益和其他金融工具收益调整后的净（亏损）收入。在考虑非现金项目如何影响该收入之前，管理层使用此财务指标分析我们主要业务活动产生的业绩和收入，并认为此财务指标也是有用的补充信息，可供投资者分析业绩和我们的财务业绩。净（亏损）收入与业务活动资金流量的对账如下：
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | 2022 | |||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (9,700) | $ | 14,119 | $ | 33,275 | ||||||||
| 为将净（亏损）收入与业务活动资金流量进行调节而作出的调整 | ||||||||||||||
| DD & A费用 | 51,721 | 40,963 | 51,781 | |||||||||||
| 存货减值 | 475 | — | — | |||||||||||
| 递延所得税费用（回收） | 15,277 | 18,713 | (11,528) | |||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 1,500 | 4,557 | 2,673 | |||||||||||
| 债务发行费用的摊销 | 781 | 887 | 759 | |||||||||||
| 非现金租赁费用 | 1,144 | 411 | 809 | |||||||||||
| 租赁付款 | (606) | (344) | (532) | |||||||||||
| 未实现汇兑损失（收益） | 514 | (4,839) | 4,113 | |||||||||||
| 衍生工具损失 | — | 21,439 | — | |||||||||||
| 衍生工具的现金结算 | — | (8,596) | — | |||||||||||
| 重购优先票据的收益 | (1,090) | — | — | |||||||||||
| 其他金融工具收益 | — | — | (7) | |||||||||||
| 业务资金流动（非公认会计原则） | $ | 60,016 | $ | 87,310 | $ | 81,343 | ||||||||
额外业务成果
17
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | %变化 | 2022 | |||||||||||||
| 石油销售 | $ | 144,190 | $ | 174,569 | (17) | $ | 162,637 | ||||||||||
| 营业费用 | 41,369 | 34,935 | 18 | 46,119 | |||||||||||||
| 运输费用 | 3,066 | 2,834 | 8 | 2,433 | |||||||||||||
|
营运净额(1)
|
99,755 | 136,800 | (27) | 114,085 | |||||||||||||
| DD & A费用 | 51,721 | 40,963 | 26 | 51,781 | |||||||||||||
| 存货减值 | 475 | — | 100 | — | |||||||||||||
| 基于股票的薪酬前的G & A费用 | 11,196 | 7,779 | 44 | 7,998 | |||||||||||||
| G & A股票薪酬费用 | 1,500 | 4,557 | (67) | 2,673 | |||||||||||||
| 汇兑损失（收益） | 1,702 | (3,725) | (146) | 2,092 | |||||||||||||
| 衍生工具损失 | — | 21,439 | (100) | — | |||||||||||||
| 其他金融工具收益 | — | — | — | (7) | |||||||||||||
| 重购优先票据的收益 | (1,090) | — | 100 | — | |||||||||||||
| 利息费用 | 11,836 | 12,128 | (2) | 10,750 | |||||||||||||
| 77,340 | 83,141 | (7) | 75,287 | ||||||||||||||
| 利息收入 | 768 | — | 100 | 443 | |||||||||||||
| 所得税前收入 | 23,183 | 53,659 | (57) | 39,241 | |||||||||||||
| 当期所得税费用 | 17,606 | 20,827 | (15) | 17,494 | |||||||||||||
| 递延所得税费用（回收） | 15,277 | 18,713 | (18) | (11,528) | |||||||||||||
| 32,883 | 39,540 | (17) | 5,966 | ||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (9,700) | $ | 14,119 | (169) | $ | 33,275 | ||||||||||
| 销售量（NAR） | |||||||||||||||||
| 总销量，BOPD | 25,171 | 22,730 | 11 | 25,662 | |||||||||||||
| 布伦特原油每桶价格 | $ | 82.10 | $ | 97.90 | (16) | $ | 88.63 | ||||||||||
| 每桶综合经营业绩销售量NAR | |||||||||||||||||
| 石油销售 | $ | 63.65 | $ | 85.33 | (25) | $ | 68.89 | ||||||||||
| 营业费用 | 18.26 | 17.07 | 7 | 19.53 | |||||||||||||
| 运输费用 | 1.35 | 1.39 | (3) | 1.03 | |||||||||||||
|
营运净额(1)
|
44.04 | 66.87 | (34) | 48.33 | |||||||||||||
| DD & A费用 | 22.83 | 20.02 | 14 | 21.93 | |||||||||||||
| 存货减值 | 0.21 | — | 100 | — | |||||||||||||
| 基于股票的薪酬前的G & A费用 | 4.94 | 3.80 | 30 | 3.39 | |||||||||||||
| G & A股票薪酬费用 | 0.66 | 2.23 | (70) | 1.13 | |||||||||||||
| 汇兑损失（收益） | 0.75 | (1.82) | (141) | 0.89 | |||||||||||||
18
| 衍生工具损失 | — | 10.48 | (100) | — | |||||||||||||
| 其他金融工具收益 | — | — | — | — | |||||||||||||
| 重购优先票据的收益 | (0.48) | — | 100 | — | |||||||||||||
| 利息费用 | 5.22 | 5.93 | (12) | 4.55 | |||||||||||||
| 34.13 | 40.64 | (16) | 31.89 | ||||||||||||||
| 利息收入 | 0.34 | — | 100 | 0.19 | |||||||||||||
| 所得税前收入 | 10.25 | 26.22 | (61) | 16.63 | |||||||||||||
| 当期所得税费用 | 7.77 | 10.18 | (24) | 7.41 | |||||||||||||
| 递延所得税费用（回收） | 6.74 | 9.15 | (26) | (4.88) | |||||||||||||
| 14.51 | 19.33 | (25) | 2.53 | ||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (4.26) | $ | 6.89 | (162) | $ | 14.10 | ||||||||||
(1)营运净回值是一种非公认会计原则的衡量标准，没有公认会计原则规定的任何标准化含义。有关该指标的定义，请参阅“财务和运营亮点——非GAAP指标”。
石油产量和销售量，BOPD
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
| 日均交易量（BOPD） | ||||||||||||||
| 特许权使用费前的WI制作 | 31,611 | 29,362 | 32,595 | |||||||||||
| 版税 | (6,085) | (6,529) | (6,880) | |||||||||||
| 生产NAR | 25,526 | 22,833 | 25,715 | |||||||||||
| 库存增加 | (355) | (103) | (53) | |||||||||||
| 销售 | 25,171 | 22,730 | 25,662 | |||||||||||
| 特许权使用费，特许权使用费前WI产量的百分比 | 19 | % | 22 | % | 21 | % | ||||||||
石油生产NAR 截至2023年3月31日的三个月，由于所有主要油田的钻探和修井活动取得成功以及厄瓜多尔在本季度的生产，比2022年同期增加了12%，达到25526个。NAR的石油产量与上一季度相当。
版税截至2023年3月31日止三个月的产量百分比与2022年同期和上一季度相比下降至19%，这与基准油价的下降和哥伦比亚对价格敏感的特许权使用费制度相称。
19
Midas区块包括Acordionero、Chuira和Ayombero油田，Chaza区块包括Costayaco和Moqueta油田。
每桶实际价格为 截至2023年3月31日止三个月，与2022年同期相比下降25%，主要原因是布伦特原油价格下降16%和价差上升。Castilla和Vasconia的差价分别从2022年同期的每桶6.38美元和每桶3.60美元增至每桶15.17美元和7.87美元。与上一季度相比，每桶平均实现价格下降了8%，主要原因是布伦特原油价格下降了7%。
20
石油销售截至2023年3月31日的三个月，由于布伦特原油价格下降16%以及Castilla和Vasconia价差上升，与2022年同期相比下降17%至1.442亿美元。此外，在截至2023年3月31日的三个月内，我们开始在厄瓜多尔销售石油，这为石油销售贡献了320万美元，并受到每桶13.89美元的东方差价的影响。
与上一季度相比，石油销售下降了11%，主要原因是布伦特原油价格下降了7%，销售量下降了2%。
下表显示了截至2023年3月31日止三个月，与上一季度和2022年同期相比，实现价格和销售量的变化对我们石油销售的影响：
| （千美元） | 2023年第一季度与2022年第四季度相比 | 2023年第一季度与2022年第一季度相比 | |||||||||
| 比较期间的石油销售 | $ | 162,637 | $ | 174,569 | |||||||
| 已实现销售价格下降效应 | (11,867) | (49,120) | |||||||||
| 销售量（减少）增加效应 | (6,580) | 18,741 | |||||||||
| 截至2023年3月31日止三个月的石油销售 | $ | 144,190 | $ | 144,190 | |||||||
21
运营净额
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | 2022 | |||||||||||
| 石油销售 | $ | 144,190 | $ | 174,569 | $ | 162,637 | ||||||||
| 运输费用 | (3,066) | (2,834) | (2,433) | |||||||||||
| 141,124 | 171,735 | 160,204 | ||||||||||||
| 营业费用 | (41,369) | (34,935) | (46,119) | |||||||||||
|
运营净额(1)
|
$ | 99,755 | $ | 136,800 | $ | 114,085 | ||||||||
| （美元/桶销售量NAR） | ||||||||||||||
| 布伦特 | $ | 82.10 | $ | 97.90 | $ | 88.63 | ||||||||
| 质量和运输折扣 | (18.45) | (12.57) | (19.74) | |||||||||||
| 平均实现价格 | 63.65 | 85.33 | 68.89 | |||||||||||
| 运输费用 | (1.35) | (1.39) | (1.03) | |||||||||||
| 运输费用净额平均实现价格 | 62.30 | 83.94 | 67.86 | |||||||||||
| 营业费用 | (18.26) | (17.07) | (19.53) | |||||||||||
|
运营净额(1)
|
$ | 44.04 | $ | 66.87 | $ | 48.33 | ||||||||
(1)营运净回值是一种非公认会计原则的衡量标准，没有公认会计原则规定的任何标准化含义。有关该指标的定义，请参阅“财务和运营亮点——非GAAP指标”。
22
营业费用s在截至2023年3月31日的三个月里，与2022年同期相比增加了18%，达到4140万美元，即每桶增加了1.19美元，达到18.26美元，主要原因是吊装费用增加了1.23美元，其中每桶0.81美元是厄瓜多尔作业造成的，其余部分与测试新勘探井所需在哥伦比亚的设备租金增加有关，部分被每桶较低的修井费用减少了0.04美元所抵消。
与上一季度相比，业务费用减少了10%，即每桶1.27美元，而上一季度为4610万美元，即每桶19.53美元，主要原因是修井活动减少了每桶1.08美元，道路维护活动减少导致起重费用减少了每桶0.19美元，但厄瓜多尔的业务费用和本季度设备租金增加部分抵消了这些费用。
23
运输费用
我们可以选择通过多条管道和卡车运输路线出售我们的石油。每一种选择对实现的销售价格和运输费用都有不同的影响。下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和上一季度，我们在哥伦比亚和厄瓜多尔使用每一种选择出售的石油数量的百分比：
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
| 通过管道运输的体积 | 2 | % | — | % | — | % | ||||||||
| 井口销售量 | 45 | % | 47 | % | 48 | % | ||||||||
| 通过卡车运送到销售点的数量 | 53 | % | 53 | % | 52 | % | ||||||||
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
通过管道或卡车运输的货物获得较高的实际价格，但产生较高的运输费用。相反，在井口出售的数量具有相反的效果，即较低的实际价格被较低的运输费用所抵消。
运输费用截至2023年3月31日的三个月，由于使用了新的运输路线，与2022年同期相比，增加了8%，达到310万美元厄瓜多尔的销售和勘探井在本季度上线。
由于本季度销量增加，截至2023年3月31日止三个月的运输费用较2022年同期下降3%至1.35美元。
运输费用从240万美元增加了26%上一季度新的运输路线用于厄瓜多尔的销售和更高的销售量通过卡车运输，这导致本季度每桶运输成本上升。
24
DD & A费用
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
| DD & A Expenses，千美元 | $ | 51,721 | $ | 40,963 | $ | 51,781 | ||||||||
| DD & A费用，美元/桶 | 22.83 | 20.02 | 21.93 | |||||||||||
截至2023年3月31日止三个月的DD & A费用增加了26%，即每桶2.81美元，原因是与2022年同期相比，可消耗基地的产量增加和成本增加。
DD & A费用与上一季度相当，与上一季度相比，每桶增加了0.90美元，原因是产量下降和可消耗基地的成本增加。
G & A费用
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | %变化 | 2022 | |||||||||||||
| 基于股票的薪酬前的G & A费用 | $ | 11,196 | $ | 7,779 | 44 | $ | 7,998 | ||||||||||
| G & A基于股票的薪酬费用 | 1,500 | 4,557 | (67) | 2,673 | |||||||||||||
| G & A费用，包括基于股票的薪酬 | $ | 12,696 | $ | 12,336 | 3 | $ | 10,671 | ||||||||||
| （美元/桶销售量NAR） | |||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬前的G & A费用 | $ | 4.94 | $ | 3.80 | 30 | $ | 3.39 | ||||||||||
| G & A基于股票的薪酬费用 | 0.66 | 2.23 | (70) | 1.13 | |||||||||||||
| G & A费用，包括基于股票的薪酬 | $ | 5.60 | $ | 6.03 | (7) | $ | 4.52 | ||||||||||
截至2023年3月31日止三个月，未计股票报酬的G & A费用增加44%，至1120万美元，或每桶增加1.14美元，至每桶4.94美元，原因是与2022年同期相比，优化项目和与额外租赁相关的租赁义务费用增加。
截至2023年3月31日止三个月，由于股价低于2022年同期，扣除股票薪酬后的G & A费用增加了3%，即每桶0.43美元。
与上一季度相比，基于股票的薪酬前的G & A费用增加了40%，即每桶1.55美元，原因与上述相同。
与上一季度相比，扣除基于股票的薪酬后的G & A费用增加了19%，即每桶1.08美元，原因与上述相同，但由于2023年第一季度股价下跌导致基于股票的薪酬减少，部分抵消了这一影响。
25
外汇损益
截至2023年3月31日的三个月，我们的外汇损失为170万美元，而2022年同期的收益为370万美元，上一季度的亏损为210万美元。应收账款、应收税款、递延所得税、应付账款和预付远期股本（PEF）被视为货币项目，需要在每个资产负债表日从当地货币转换为美元功能货币。这一换算是这些期间外汇损益的主要来源。
下表列出截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内美元兑哥伦比亚比索和加拿大元的变化：
| 截至3月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
| 美元兑哥伦比亚比索汇率变动 | 加强 | 加强 | 被削弱 | |||||||||||
| 4% | 6% | 21% | ||||||||||||
| 美元对加拿大元的变化 | 加强 | 加强 | 被削弱 | |||||||||||
| —% | 2% | 7% | ||||||||||||
26
所得税费用
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | ||||||
| 所得税前收入 | $ | 23,183 | $ | 53,659 | ||||
| 当期所得税费用 | $ | 17,606 | $ | 20,827 | ||||
| 递延所得税费用 | 15,277 | 18,713 | ||||||
| 所得税费用总额 | $ | 32,883 | $ | 39,540 | ||||
| 实际税率 | 142 | % | 74 | % | ||||
截至2023年3月31日止三个月的当期所得税费用为1760万美元，而2022年同期为2080万美元，主要是由于应税收入减少。
截至2023年3月31日止三个月的递延所得税费用为1530万美元，主要原因是税收折旧高于会计折旧，以及哥伦比亚利用税收损失抵消应税收入。2022年比较期间的递延所得税费用为1870万美元，原因是税收折旧高于哥伦比亚的会计折旧。
在截至2023年3月31日的三个月中，142%的实际税率与50%的哥伦比亚税率之间的差异主要是由于不可抵扣的外国翻译调整增加、外国税收的影响、哥伦比亚不可抵扣的特许权使用费以及估价津贴的增加。其他永久性差异部分抵消了这些差异。
在截至2022年3月31日的三个月中，74%的实际税率与35%的哥伦比亚税率之间的差异主要是由于外国税收、外国翻译调整、估值备抵增加、其他永久性差异以及不可扣除的股票补偿的影响增加。
27
净收入（亏损）和业务资金流动（非公认会计原则计量）
| （千美元） | 2023年第一季度与2022年第四季度相比 | %变化 | 2023年第一季度与2022年第一季度相比 | %变化 | ||||||||||
| 比较期间的净收入 | $ | 33,275 | $ | 14,119 | ||||||||||
| 增加（减少）的原因是： | ||||||||||||||
| 销售价格 | (11,867) | (49,120) | ||||||||||||
| 销售量 | (6,580) | 18,741 | ||||||||||||
| 费用： | ||||||||||||||
| 运营 | 4,750 | (6,434) | ||||||||||||
| 交通 | (633) | (232) | ||||||||||||
| 现金G & A | (3,198) | (3,417) | ||||||||||||
| 租赁付款净额 | 261 | 471 | ||||||||||||
| 利息，扣除债务发行费用摊销后的净额 | (1,064) | 186 | ||||||||||||
| 已实现外汇 | (3,209) | (74) | ||||||||||||
| 衍生工具的现金结算 | — | 8,596 | ||||||||||||
| 目前的税收 | (112) | 3,221 | ||||||||||||
| 利息收入 | 325 | 768 | ||||||||||||
|
业务活动资金流量净变动(1)从比较期间
|
(21,327) | (27,294) | ||||||||||||
| 费用： | ||||||||||||||
| 损耗、折旧和增值 | 60 | (10,758) | ||||||||||||
| 存货减值 | (475) | (475) | ||||||||||||
| 递延税款 | (26,805) | 3,436 | ||||||||||||
| 债务发行费用的摊销 | (22) | 106 | ||||||||||||
| 股票补偿 | 1,173 | 3,057 | ||||||||||||
| 衍生工具损益，扣除衍生工具结算后的净额 | — | 12,843 | ||||||||||||
| 重购优先票据的收益 | 1,090 | 1,090 | ||||||||||||
| 其他金融工具收益 | (7) | — | ||||||||||||
| 未实现外汇 | 3,599 | (5,353) | ||||||||||||
| 租赁付款净额 | (261) | (471) | ||||||||||||
| 净收入净变动 | (42,975) | (23,819) | ||||||||||||
| 本期净亏损 | $ | (9,700) | (129)% | $ | (9,700) | 169% | ||||||||
(1)运营资金流是一种非GAAP衡量标准，没有GAAP规定的任何标准化含义。有关这一衡量标准的定义和调节，请参阅“财务和业务要点——非公认会计原则衡量标准”。
28
截至2023年3月31日止三个月的资本支出为7110万美元：
| （百万美元） | 哥伦比亚 | 厄瓜多尔 | 合计 | ||||||||
| 探索 | $ | 3.2 | $ | 1.1 | $ | 4.3 | |||||
| 发展： | |||||||||||
| 钻探和完井 | 45.1 | — | 45.1 | ||||||||
| 设施 | 6.3 | 0.3 | 6.6 | ||||||||
| 修井 | 5.4 | — | 5.4 | ||||||||
| 其他 | 9.7 | — | 9.7 | ||||||||
| $ | 69.7 | $ | 1.4 | $ | 71.1 | ||||||
在截至2023年3月31日的三个月内，我们开始在哥伦比亚钻探以下油井：
| 钻井数量（毛井和净井） | |||||
| 哥伦比亚 | |||||
| 发展 | 10.0 | ||||
| 服务 | 4.0 | ||||
| 14.0 | |||||
我们开发了10个开发项目和4个注水井，其中8个在Midas Block,6个在Chaza。截至2023年3月31日，在本季度开钻的开发井中，6口已完工，4口正在进行中。在截至2023年3月31日的三个月里，我们没有在厄瓜多尔开过任何油井。
流动性和资本资源
| 截至 | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2023年3月31日 | %变化 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 105,684 | (17) | $ | 126,873 | ||||||||||||
| 6.25%优先票据 | $ | 271,909 | (3) | $ | 279,909 | ||||||||||||
| 7.75%优先票据 | $ | 300,000 | — | $ | 300,000 | ||||||||||||
我们相信，鉴于当前的油价趋势和产量水平，我们的资本资源，包括手头现金、经营活动产生的现金和信贷安排下的可用借款，将为我们提供充足的流动性，以实现我们未来12个月的战略目标和计划的资本计划。我们也可以进入资本市场，为我们的优先票据进行融资或再融资。根据我们的投资政策，可用现金余额存放在我们的主要现金管理银行，或投资于美国或加拿大政府支持的联邦、省或州证券或其他具有较高信用评级和短期流动性的货币市场工具。我们相信，我们目前的财务状况使我们能够灵活应对内部增长机会和通过收购获得的机会。我们打算不时寻求增长机会和收购，这可能需要大量资金，位于我们目前业务以外的盆地或国家，涉及合资企业，或与我们目前的资产和业务相比规模较大。
2023年3月31日，我们与全球大宗商品行业的一家市场贷款机构达成了一项信贷安排。该信贷安排的借款基础高达1.5亿美元，其中1亿美元在2023年3月31日随时可用，并且在贷款人和我们共同同意的情况下，有可能选择额外借款5000万美元。该信贷安排的利息基于纽约联邦储备银行公布的无风险利率加上6.00%的保证金和0.26%的信贷调整利差。信贷安排项下未提取的金额按可用金额的年利率2.10%计息。该信贷安排以我们哥伦比亚的资产和经济权利作担保。最后到期日为2024年8月15日，在满足某些条件后可延长至2025年2月18日。信贷安排下的提款有效期将于2023年8月20日到期。截至2023年3月31日，该信贷安排仍未动用。
29
根据信贷安排的条款，我们须遵守以下财务契约：
i.覆盖率至少为150%，计算方法为截至最后到期日的本公司合并未来现金流量的净现值，按每个报告期内信贷额度未偿还金额的10%折现。本公司合并未来现金流量的净现值必须以现行洲际交易所布伦特远期价格的80%为基础。
ii.提前还款期覆盖率至少为150%，计算方法为根据商业合同从开始日至最后到期日将交付的商品的估计总价值，以现行洲际交易所布伦特远期合约的80%为基础，并根据信贷安排未付金额的质量和运输折扣进行调整，包括应付给贷款人的利息和所有其他费用。
iii.一年合并未来现金流量中每季度公司预计现金来源超过预计现金使用至少1.15倍的流动性比率。未来现金流量是指预测的预期业务现金流量，减去预期资本支出和某些其他调整。本公约中使用的商品定价假设要求为预测未来现金流量的现行布伦特原油期货价格的90%。
截至2023年3月31日，我们有2.719亿美元的本金总额、2025年到期的6.25%优先票据和3亿美元的本金总额、2027年到期的7.75%优先票据未偿还。
在截至2023年3月31日的三个月内，我们在公开市场回购了800万美元的6.25%优先票据，现金对价为680万美元，这导致回购收益为110万美元，其中包括注销了10万美元的递延融资费用。截至2023年3月31日，回购的6.25%优先票据并未被注销并由我们作为国债持有。
在截至2022年12月31日的年度内，我们通过多伦多证券交易所（“TSX”）和加拿大符合条件的另类交易平台实施了股票回购计划（“2022年计划”）。根据2022年计划，我们能够以现行市场价格购买最多36,033，969股普通股，约占截至2022年8月22日已发行和已发行普通股的10%。2022年计划将于2023年8月31日到期，如果达到10%的份额上限，则更早到期。回购须视乎当时的市况、我们普通股的交易价格、我们的财务表现及其他条件而定。
在截至2023年3月31日的三个月内，我们以每股0.82美元的加权平均价格回购了13,082，115股。回购的股票被我们记为库存股票。截至2023年3月31日，公司持有35,829，577股库存股（2022年12月31日-22,747，462股）。
30
现金流
下表列出所列期间我们现金和现金等价物的主要来源和用途：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | ||||||
| 现金和现金等价物来源： | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (9,700) | $ | 14,119 | ||||
|
调整净亏损与调整后EBITDA的对账(1)
和运营资金流(1)
|
||||||||
| DD & A费用 | 51,721 | 40,963 | ||||||
| 存货减值 | 475 | — | ||||||
| 利息费用 | 11,836 | 12,128 | ||||||
| 所得税费用 | 32,883 | 39,540 | ||||||
| 非现金租赁费用 | 1,144 | 411 | ||||||
| 租赁付款 | (606) | (344) | ||||||
| 未实现汇兑损失（收益） | 514 | (4,839) | ||||||
| 基于股票的补偿费用 | 1,500 | 4,557 | ||||||
| 未实现衍生工具损失 | — | 12,843 | ||||||
| 重购优先票据的收益 | (1,090) | — | ||||||
|
经调整EBITDA(1)
|
88,677 | 119,378 | ||||||
| 当期所得税费用 | (17,606) | (20,827) | ||||||
| 合同利息和其他融资费用 | (11,055) | (11,241) | ||||||
|
业务资金流动(1)
|
60,016 | 87,310 | ||||||
| 行使股票期权的收益 | — | 980 | ||||||
| 发行普通股的收益，扣除发行费用 | — | 2 | ||||||
| 经营活动产生的资产和负债变动净额 | — | 16,520 | ||||||
| 非现金投资营运资本变动 | 14,871 | — | ||||||
| 74,887 | 104,812 | |||||||
| 现金和现金等价物的使用： | ||||||||
| 不动产、厂场和设备的增加 | (71,062) | (41,483) | ||||||
| 经营活动产生的资产和负债变动净额 | (10,763) | — | ||||||
| 偿还债务 | — | (27,525) | ||||||
| 非现金投资营运资本变动 | — | (1,803) | ||||||
| 重新购买普通股 | (10,718) | — | ||||||
| 回购优先票据 | (4,225) | — | ||||||
| 债务发行费用 | (50) | — | ||||||
| 资产报废债务的结算 | — | (5) | ||||||
| 租赁付款 | (1,105) | (777) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物的汇兑损失 | 2,214 | 478 | ||||||
| (95,709) | (71,115) | |||||||
| 现金和现金等价物及限制性现金和现金等价物净增加额（减少） | $ | (20,822) | $ | 33,697 | ||||
(1)调整后的EBITDA和营运资金流是非公认会计原则的衡量标准，没有公认会计原则规定的任何标准化含义。有关该指标的定义和调节，请参阅“财务和运营亮点-非GAAP指标”。
31
我们经营活动产生的现金流量变化的一个主要来源是石油价格的波动。销售量的变化、与业务有关的费用和还本付息也会影响现金流。我们的经营活动现金流也受到外汇汇率变动的影响。截至2023年3月31日止三个月，营运资金流较2022年同期减少31%，主要原因是布伦特原油价格下降、质量和运输折扣增加以及营运成本增加。
关键会计政策和估计
我们的关键会计政策和估计在我们2022年10-K表年度报告的第7项中披露，自该文件提交以来没有发生重大变化。
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
商品价格风险
我们的主要市场风险与油价有关。石油价格波动不定，不可预测，受到对世界供需失衡的担忧以及我们无法控制的许多其他市场因素的影响。我们的收入来自经质量差异调整后的洲际交易所布伦特原油销售。
外汇风险
外汇风险是我们公司的一个因素，但由于我们经营所在国的支出和收入的性质，在一定程度上得到了改善。我们的报告货币是美元，我们100%的收入与经质量差异调整后的布伦特原油的美元价格有关。我们100%的收入是以美元支付的，我们的大部分资本支出是以美元支付的，或者是以美元价格为基础的。哥伦比亚的大部分增值税、运营和G & A费用是以当地货币支付的。我们在加拿大的总部发生的某些G & A费用是以加拿大元计价的。虽然我们只在南美洲开展业务，但我们的大部分采购支出都是以美元计价和支付的。
此外，外汇损益主要是由于我们的当期和递延税项负债，即以哥伦比亚海外业务的当地货币计值的货币负债，造成美元对哥伦比亚比索的波动。因此，外汇收益或损失必须在换算成美元功能货币时计算。
利率风险
利率风险是指未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。我们的信贷安排承受利率浮动的风险。截至2023年3月31日，我们在信贷安排下的未偿余额为零（2022年12月31日-零）。
项目4。控制和程序
披露控制和程序
我们建立了披露控制和程序（如1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所界定）。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，即Gran Tierra在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定所要求的披露。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，按照《交易法》第l3a-15（b）条的要求，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，Gran Tierra的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有可能产生重大影响。
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第二部分-其他信息
项目1。法律程序
有关我们截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告中先前报告的事项的任何重大进展，以及自提交该报告以来发生的任何重大事项，请参阅本季度报告表格10-Q第一部分第1项的简明综合财务报表附注（未经审计）中的附注8。
项目1A。风险因素
有许多因素影响我们的业务和业务结果，其中许多是我们无法控制的。除了本季度报表10-Q中列出的信息，包括第一部分第2项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中列出的信息外，您还应仔细阅读并考虑我们截至2022年12月31日止年度的年度报表10-K中第一部分第1A项“风险因素”中列出的因素。这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。目前这一流行病的空前性质以及世界经济和石油和天然气工业的波动，可能使我们更难确定我们的业务、业务结果和财务状况所面临的所有风险以及所确定的风险的最终影响。
项目2。未登记的股本证券销售及所得款项用途
发行人购买股本证券
| (a) 购买的股票总数 |
(b) 每股平均支付价格(1) |
（c）作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数 |
（d）
根据计划或计划可购买的最大股份数目(2)
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| 2023年1月1日至31日 | — | $ | — | — | 13,286,507 | |||||||||
| 2023年2月1日至28日 | — | $ | — | — | 13,286,507 | |||||||||
| 2023年3月1日至31日 | 13,082,115 | $ | 0.82 | 13,082,115 | 204,392 | |||||||||
| 合计 | 13,082,115 | $ | 0.82 | 13,082,115 | 204,392 | |||||||||
(1)包括支付给经纪人重新购买普通股的佣金。
(2)2022年8月29日，我们宣布，我们打算从2022年9月1日开始，到2023年8月31日结束，通过多伦多证交所和加拿大符合条件的另类交易平台的设施实施股票回购计划（“2022年计划”）。我们将能够以现行市场价格购买最多36,033，969股普通股，相当于截至2022年8月22日我们已发行和流通的普通股的大约10%。
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项目6。附件
| 附件编号 | 说明 | 参考资料 | |||||||||
| 3.1 | 参考2016年11月4日提交给SEC的8-K表格当前报告的附件 3.3（SEC文件编号001-34018）。 | ||||||||||
| 3.2 | 参考2016年11月4日提交给SEC的8-K表格当前报告的附件 3.4（SEC文件编号001-34018）。 | ||||||||||
| 3.3 | 参照2018年7月9日提交给SEC的8-K表格当前报告的附件 3.1（SEC文件编号001-34018）。 | ||||||||||
| 3.4 | 参照附件 3.1纳入当前 8月4日提交给SEC的8-K表格报告， 2021年（SEC文件编号001-34018）。 |
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| 31.1 | 随函提交。 | ||||||||||
| 31.2 | 随函提交。 | ||||||||||
| 32.1 | 随函附上。 | ||||||||||
101.INS XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在Inline XBRL文档中
101.SCH内联XBRL分类法扩展模式文档
101.CAL Inline XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase Document
101.DEF内联XBRL分类法扩展定义linkbase文档
101.LAB Inline XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document
101.PRE Inline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document
104. Gran Tierra Energy Inc.截至2023年3月31日的季度10-Q表格季度报告的封面，格式为内联XBRL（包含在附件 101附件中）。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
Gran Tierra Energy Inc.
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日期：2023年5月2日
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Gary S. Guidry | |||||||
| 作者：Gary S. Guidry | ||||||||
| 总裁兼首席执行官 | ||||||||
| （首席执行干事） | ||||||||
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日期：2023年5月2日
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Ryan Ellson | |||||||
| 作者：Ryan Ellson | ||||||||
| 执行副总裁兼首席财务官 | ||||||||
| （首席财务和会计干事） | ||||||||
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