16非公认会计原则和解----承保和费用收入及保证金(千美元,20222021202020222021总收入327028美元246,706美元174005美元903,388美元721,524美元减:净投资收入(3,632)(3,330)(3,023)(10,164)(9,331)减:已实现和未实现净收益(亏损)6,3827,492(659)23,151(5,004)和手续费收入329,778美元250,868美元170,323美元916,375美元707,189美元20222021202020222021美元所得税前收入(亏损)15,304美元13,337美元13,447美元39,057美元49,569美元减:净投资收入(3,632)(3,330)(3,023)(10,164)(9,331)减:已实现和未实现净收益(亏损)6,3827,492(659)23,151(5,004)加:折旧和摊销4,7424,3072,32913,69712,905加:利息费用5,0274,2683,98815,16613,097加:职工薪酬和福利22,07119,52615,96964,15957,007加:其他费用21,08320,04511,66658,52159,168承保和费用差额70,977美元65,645美元43,717美元203,587美元177,411美元202220212020美元股东权益总额519,574美元402,142美元361,691美元减:非控股权益(132,295)(16,930)(13,953)股东权益总额,扣除非控股权益387,279美元385,212美元347,738美元已发行普通股总数36,24733,88933,563股每股账面价值10.68美元11.37美元10.36美元截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的九个月截至2022年9月30日的九个月,
17非公认会计原则和解----调整后净收入(千美元)保险抵押贷款其他公司总保险抵押贷款其他公司总保险抵押贷款其他公司总收入(损失)税前15,304美元(940)19,077美元(8,316)25,12513,337美元6,267美元(4,700)(11,320)3,58459,345美元6,638美元24,763美元(50,876)39,870减:所得税(福利)费用(3,765)92(3,963)2,568(5,068)(3,394)141,5911,552(237)(18,380)(1,308)(4,111)(17,613)(41,412)减:已实现净额和未实现收益(损失)6,382(82)(12,694)-(6,394)7,428(1,055)10,396-16,76924,423(8,699)(7,872)-7,852加:无形资产摊销(1)4,115---4,1153,830---3,83015,976--15,976加:股票补偿费用33-751,5881,696475-1978321,5043,035-10212,18715,324加:非经常性费用89-53-142(28)-448-4201,643-(660)2,1083,091加:非现金公允价值调整0-(130)-(130)--(815)-(815)---2,551-2,551减:调整税(2)(2,327)1533,238(1,155)(91)(2,115)(1,265)(1,595)650(4,325)(5,767)1,8021,10825,29622,439调整后净收入19,831美元(777)5,656美元(5,315)19,395美元19533美元3,961美元5,522美元(8,286)20,730美元80,275美元(1,567)15,881美元(28,898)65,691美元平均股东权益319,703美元57,133美元84,445美元61,178522,459美元291,281美元68,925美元118,729美元(75,340)403,595美元304,347美元60,218美元91,270美元5,0 24460,858美元调整后平均股本回报率24.8%-5.4 % 26.8% NM % 14.8% 26.8% 23.0% 18.6% NM % 20.5% 26.4%-2.6 % 17.4% NM % 14.3%保险抵押贷款其他公司总保险抵押贷款其他公司总收入(损失)税前39,057美元3,350美元20,468(33,895)28,98049,569美元25,119美元12,914(33,151)54,451减:所得税(福利)费用(11,099)(874)(3,469)(16,095)(31,537)(11,157)(4,448)(1,350)5,539(11,416)减:已实现净额和未实现收益(损失)23,151(7,976)(8,293)-6,882(5,004)(5,075)(3,512)-(13,591)加:无形资产摊销(1)12,146---12,14611,499---11,499加:股票补偿费用2,376-985,4377,9113473312091,8313,718加:非经常性费用1,561-(869)2,1082,8002,076-7292,1714,976加:非现金公允价值调整0-3,554-3,554--(2,167)-(2,167)减:调整税(2)(7,299)1,9841,78321,62918,097(1,930)(442)1,330582(460)调整后净收入59,893美元(3,516)13,272美元(20,816)48,833美元46,400美元15,485美元8,153美元(23,028)47,010美元平均股东权益309,042美元58,558美元94,169美元(1,891)459,878美元296,125美元62,093美元110,818美元(81,196)387,840美元调整后平均股本回报率25.8%-8.0 % 18.8% NM % 14.2% 20.9% 33.3% 9.8% NM % 16.2%截至2021年9月30日的三个月截至9月30日的十二个月,2022年Tiptree Capital Tiptree Capital截至2022年9月30日止三个月Tiptree Capital截至2022年9月30日止九个月截至2021年9月30日止九个月Tiptree Capital以下脚注与上表对应,在“—调整后的净收入----非公认会计原则和”—调整后的平均股本回报率----非公认会计原则"下。调整后的净收入是在非控股权益的影响之前列报的。截至2022年9月30日,Tiptree的子公司持股比例分别为Fortegra 79.5%、Tiptree Marine 95%、Reliance(Mortgage)97%。(1)具体涉及购置采购会计。见附注(9)商誉和无形资产净额。(2)调整税是指适用于非公认会计原则调整总额的税款,包括针对非经常性或离散税收影响的调整。对于截至2022年6月30日的三个月、六个月和十二个月,调整中包括与WP交易递延所得税费用相关的2550万美元的加回。