2024年A N N U A L R E P O R T当地。持久。无限。BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 14/2/25下午1：15
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自1906年以来，我们通过发展真正的本土银行品牌，让我们的客户和社区更接近他们的梦想。BR _ 2024年年度报告_ wrap _ final.indd 34/2/25下午1：15
当地的。持久。无限。FirstBank的故事包括强大的当地关系、稳定的增长以及对我们所服务的社区的坚定承诺。一个多世纪以来，我们建立了一种根植于信任、专业知识和对客户需求的深刻理解的银行体验。当我们回顾2024年时，我们为在扩大我们的存在、加强我们的团队以及为我们所服务的社区提供价值方面取得的进展感到自豪。在过去的一年里，我们采取了大胆的步骤，以巩固我们作为东南部领先金融机构的地位。从拓展新市场和增强我们的数字化能力，到投资于我们的员工和深化我们的社区合作伙伴关系，每一个决定都是在考虑到我们的长期愿景的情况下做出的。我们的成功不仅取决于强劲的财务业绩，还取决于我们在客户和社区的生活中创造的持久影响。在我们向前迈进的过程中，我们的重点仍然很明确：成为值得信赖的金融合作伙伴、首选雇主，以及我们称之为家的社区的经济增长驱动力。阿拉巴马州伯明翰扩建：金融中心办公室和分支BR _ 2024年年度报告_ wrap _ finanL.indd 4 4/3/253：24 am
64634 Grounded in community，firstbank is creating wealth one branch at a time。当地的。持久。无限。截至12/31/2024的全面服务地点Greystone Branch BR _ Annual Report 2024 _ Wrap _ FINAL.indd 54/2/25下午1：15
用你的成功向我们的股东定义我们的成功，一个多世纪以来，FirstBank是由你认识的人——你的邻居、你的家庭成员、你的商业伙伴、你的社区——建立起来的。你们的优先事项是我们的优先事项，我们的成功与我们所服务的人的成功直接相关。我们知道，当我们的客户和社区蓬勃发展时，我们也是如此。作为许多值得信赖的金融合作伙伴，我们看到了周围的机会，并在这里帮助您解锁它们。我们与当地社区的深厚联系，对让我们称之为家的地方对每个人都更强大的持久承诺，以及我们共同成功是无限的坚定信念，让FirstBank与众不同。自从我们在西田纳西州开设第一家分店以来，这些价值观就一直伴随着我们，并引导我们在五个州的稳步扩张，通过77家全方位服务的分店自豪地服务于大都市地区和社区市场。我们的FirstBank标志现在矗立在纳什维尔、诺克斯维尔、孟菲斯和伯明翰的天际线上，反映了我们对推动这些社区向前发展的企业、家庭和社区的深刻承诺。这不仅仅是一个标牌；它是一个持久的提醒，提醒我们致力于成为子孙后代值得信赖的、以社区为基础的金融合作伙伴。在银行业不断进化的同时，我们的关注点从未动摇。我们不屈不挠地决心成为客户可以信赖的金融合作伙伴，成为团队成员茁壮成长的公司，以及为繁荣提供动力的企业。2024年，我们向前迈出了大胆的步伐——增强我们足迹上的体验，投资于我们的员工，为我们所服务的人产生持久影响，并将目光投向更多实现强劲长期回报的方式。时刻丰富每一次体验，我们努力超越客户的期望。2024年，我们将FirstBank带到了更多社区，并与当地领导人合作提供更多服务：•扩大我们的存在：FirstBank在阿拉巴马州伯明翰的足迹扩大，于5月开设了谢尔比县办事处，并于8月开设了伯明翰金融中心办事处和分行，这标志着FirstBank在阿拉巴马州中部的第三个全方位服务地点。我们将FirstBank Mortgage扩展到田纳西州的Mt. Juliet，增加了四名新的合作伙伴，以服务于不断增长的田纳西州市场。我们还进入了Tuscaloosa市场，由一位杰出的银行业领导者领导，扩大了我们的影响力，同时坚持我们当地的、客户至上的方法。•与当地领导人合作：我们通过与领先机构的专业合作伙伴关系，继续深化在我们市场的关系，这些机构包括范德比尔特校友会和田径运动、卡森-纽曼田径运动、利普斯科姆学院和大学、查塔努加大学田径运动、TSSAA、查塔努加了望台和第一银行圆形剧场。这些伙伴关系凸显了FirstBank在帮助将这些组织推向新高度方面的作用。在整个东南部，我们的品牌可以在代表最高教育水平、团队合作和卓越的地方找到。投资于我们的人民我们的人民是我们持久成功的核心。我们致力于确保FirstBank是一个事业兴旺、思想得到培养、贡献得到重视的地方。2024年，我们采取措施进一步加强我们的团队：•投资于领导力：2024年，我们扩大了我们的领导团队，并在我们足迹的分支机构迎来了经验丰富的专业人士。我们还继续我们的管理到领导发展系列，该系列帮助新出现的领导者过渡到领导角色。自成立以来，已有118名员工从该项目毕业，并获得了宝贵的技能和经验，最终确保我们拥有合适的人员来推动长期成功。•创造共享成功的文化：我们发起了一项全公司范围的员工敬业度调查，获得了将塑造我们工作场所文化未来的洞察力，88%的参与来自FirstBank的员工。结果提供了关于我们员工体验的关键学习，并将支持更广泛的倾听策略，以确保我们培养一个出色的工作场所。BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 64/2/25下午1：15
•面向未来的基础：FirstBank的成功是由我们团队的奉献精神和我们对实现新目标的共同承诺推动的。2024年，我们自豪地连续第10年被公认为田纳西州最佳工作场所之一。田纳西州工商会、田纳西州商业协会、田纳西州人力资源管理协会也认可了FirstBank。这些荣誉再次证实，我们正在坚实的基础上进行建设，因为我们仍然坚定不移地追求可持续增长和持续的回报。产生持久影响我们所做的每一项进步都旨在巩固FirstBank作为客户可以信任的强大、稳定的合作伙伴的传统。•商业模式和关系：事实证明，FirstBank的商业模式和当地关系是成功的，展示了我们未来的前景。我们已经展示了费用纪律和对核心运营的更敏锐关注，为增长创造了一个更具可扩展性和盈利能力的平台。这一势头加强了我们社区银行模式的实力，并为我们的持续扩张做好了准备。•值得信赖的合作伙伴：FirstBank继续作为其服务的社区值得信赖的合作伙伴。我们存款的增长反映了客户对我们的深深信任，提供了稳定的资金基础，增强了我们的资金实力。这种在竞争激烈的存款环境中的增长展示了我们社区银行模式的有效性，并为我们进一步扩张做好了准备。•致力于社区：FirstBank继续致力于服务当地企业和消费者，同时保持强劲的信贷质量。通过继续在我们的足迹上负责任地放贷，我们正在支持充满活力的社区并建立持久的关系。我们专注于提供资产负债表之外的价值体现在我们的行动中，这肯定了我们对FirstBank长期战略的信心以及我们对提供持久价值的持续承诺。•为股东提供服务：FirstBank仍然专注于在客户和社区之外提供价值。我们实现了31.4%的一年股东总回报率。没有我们股东的信任，这一切都不可能实现，我们认识到这一点。核心业绩的强劲表现使我们能够通过增加股息和股票回购在2024年向股东返还资本。这些结果肯定了我们对FirstBank长期战略的信心以及我们对提供持久价值的持续承诺。把我们的目光投向FB金融，未来是无比光明的。我们的经验、洞察力和持续进步一次又一次地向我们证明，我们的方法——融合了深厚的当地关系、在社区内建立财富的持久承诺，以及对可能发生的事情的无限愿景——产生了强大的结果。随着银行业的发展，我们也在发展。我们将有目的地扩张，拥抱新技术，并建立新的伙伴关系——同时始终忠于我们的核心价值观。我们的重点仍然是坚定不移地提供强劲的长期回报，确保我们的增长不仅在规模上，而且在领导力和影响力上。非常感谢您对FB金融的投资、信任、合作。我们期待着在未来几年取得更大的成功。亲切问候丨William F. Carpenter III董事会主席丨Christopher T. Holmes总裁兼首席执行官BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 74/2/25下午1：15
*有关非GAAP衡量标准的讨论和调节，请参阅截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告。**有关非GAAP措施的讨论和调节，请参阅2025年1月21日提交的8-K表格的当前报告。♦总收入4.556亿美元♦为投资而持有的贷款达96.0亿美元♦净息差3.51%♦存款总额112.1亿美元♦强大的资本基础，有形普通股权益占有形资产的比例为10.2%*并在所有监管资本比率方面资本充足♦每股普通股有形账面价值较2023年增长10%至28.27美元*受信任的财务合作伙伴：2024年财务快照BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 8 4/2/25下午1：15
美国证券交易委员会华盛顿特区20549_____________________________________________________表格10-k __________________________________________________________________________________________（标记一）根据证券第13或15（d）条提交的年度报告Suite 1300 Nashville，Tennessee 37203（主要行政办公室地址）（邮编）注册人的电话号码，包括区号：（615）564-1212 __________________________________________________________________根据该法案第12（b）节注册的证券：各类名称每个类别的名称交易代码注册普通股的每个交易所的名称，每股面值1.00美元丨丨FBK丨根据该法案第12（g）节注册的纽约证券交易所证券：如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名的经验丰富的发行人，则无需用复选标记表示。是☐否如果根据该法案第13条或第15（d）条的规定，注册人没有被要求提交报告，请用复选标记表示。是☐否用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是否☐用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。大型加速申报人加速申报人丨☐非加速申报人丨丨☐小型报告公司☐如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐用复选标记表明注册人是否已就其管理层对编制或出具其审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。如果证券是根据该法第12（b）节进行登记的，请用复选标记表明备案中包含的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐并用复选标记表明注册人是否为壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有截至2024年6月30日，即注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为1363325,628，基于纽约证券交易所报告的每股39.03美元的收盘价。截至2025年2月11日，注册人已发行普通股的股份数量为46,678，175股。将于2024年12月31日后120天内提交的与注册人2024年年度股东大会有关的注册人最终代理声明的部分内容，以引用方式并入本年度报告第III部分的10-K表格。1
目录页第一部分。第1项。业务5项目1a。风险因素20项目1b。未解决的工作人员意见31项目1c。网络安全32项目2。属性33第3项。法律程序33第4项。矿山安全披露33第二部分。项目5。市场为注册人的普通股权益、相关股东事项和发行人购买股本证券34第6项。【保留】35项7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析36项目7a。关于市场风险的定量和定性披露73项目8。财务报表和补充数据75项目9。关于会计和财务披露的变更和与会计师的分歧137第9a项。控制和程序137项目9b。其他信息137项目9c。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露137第三部分。项目10。董事、执行官和公司治理138项目11。高管薪酬138项目12。若干受益所有人的安全所有权和管理层及相关股东事项138第13项。某些关系和关联交易、董事独立性138项目14。主要会计费用和服务138第四部分。项目15。展品和财务报表附表139项目16。表格10-K摘要141签名1422
本年度报告截至2024年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度的10-K表格（本“报告”）所使用的缩写和署名词汇表，除非另有说明或文意另有所指，否则“我们”、“我们的”、“我们”、“FB金融”或“公司”指的是田纳西州的公司FB金融 Corporation和我们的全资银行子公司FirstBank，一家田纳西州的特许银行。提及“银行”或“FirstBank”是指我们的全资银行子公司FirstBank。合并财务报表附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中使用了下文确定的首字母缩写词和简称。您在阅读本报告时可能会发现参考此页面很有帮助。信用损失ACL津贴FDIA联邦存款保险法案AFS可供出售FDIC联邦存款保险公司AI人工智能FDM财务困难修改ALCO资产负债管理委员会联邦储备委员会理事会联邦储备系统AOCI累计其他综合收益FHLB联邦丨房贷丨银ASC会计准则编纂FRA联邦储备法ASU会计准则更新GAAP美国公认会计原则银行FirstBank，附属银行GDP国内生产总值BHCA银行控股公司法GLBA Gramm-Leach-Bliley法案董事会FB金融公司董事会丨GNMA政府全国抵押贷款协会BOLI银行拥有的人寿保险HFI为投资而举行BSA银行保密法HFS举行出售BTFP银行定期资金计划MBS抵押贷款支持证券CD存单MSA都市统计区域CECL当前预期信用损失MSR抵押贷款服务权CET1普通股一级NIM净息差CFPB消费者金融保护局NYSE纽约证券交易所CIBCA银行控制法案变更OREO其他房地产拥有的丨首席信息安全官PCAOB公众公司会计监督委员会公司FB金融TERM2 Corporation PCD购买的信用恶化COSO Treadway Commission发起组织委员会PSU基于绩效的限制性股票单位CPR有条件提前偿还率报告表10-K截至2024年12月31日止年度CRA社区再投资法案ROAA平均资产回报率CRE商业地产ROAEE平均普通股本回报率DIF存款保险基金RSU限制性股票单位Dodd-Frank法案Dodd-Frank华尔街改革和消费者保护法案2010 SEC美国证券交易委员会EPS每股收益SOFR担保隔夜融资利率ESPP员工股票购买计划TDFI田纳西州金融机构部门EVEE权益经济价值美国美利坚合众国FASB财务会计准则委员会3
关于前瞻性陈述的注意事项本年度报告包含某些前瞻性陈述，这些陈述不是历史性的，可能被视为1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关公司未来计划、结果、战略和预期的陈述，包括但不限于围绕不断变化的经济市场的预期。这些陈述一般可以通过使用“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“将”、“目标”、“计划”、“潜力”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“目标”、“预测”、“继续”、“寻求”、“预测”、“可能”、“未来”、“战略”等词语和短语的变体和类似表达方式来识别。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于管理层当前的预期、估计和预测，其中许多就其性质而言，本质上是不确定的，超出了公司的控制范围。纳入这些前瞻性陈述不应被视为公司或任何其他人表示将实现此类预期、估计和预测。因此，公司提醒股东和投资者，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，并受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。实际结果和结果可能证明与前瞻性陈述明示或暗示的结果和结果存在重大差异。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异，包括但不限于：（1）当前和未来的经济状况，包括通货膨胀、利率波动、经济或全球供应链的变化、影响当地房地产价格的供需失衡，以及公司经营所在的当地或区域经济体和/或美国经济总体上的高失业率，（2）政府利率政策的变化或缺乏变化以及对公司业务、净息差和抵押贷款业务的相关影响，（3）存款竞争加剧，（4）公司贷款或投资组合的质量或组成发生变化，包括借款人行业或个别借款人或投资证券发行人的还款能力出现不利发展，或利率对我们投资证券组合价值的影响，（5）商业房地产市场基本面的任何恶化，（6）公司识别潜在候选人、完善潜在未来收购并从中实现协同效应的能力，（7）公司管理未投保存款的任何意外流出以及避免在不利的时间或亏损时出售投资证券或其他资产的能力，（8）公司成功执行其各种业务战略的能力，（9）适用于银行和其他金融服务提供商的州和联邦立法、法规或政策的变化，包括立法发展，（10）公司的控制和程序的有效性，以发现、预防、减轻和以其他方式管理内部或外部各方的欺诈或不当行为风险，包括未遂的物理安全和网络安全攻击、拒绝服务攻击、黑客攻击、网络钓鱼、社会工程攻击，恶意软件入侵、数据腐败企图、系统破坏、身份盗窃、勒索软件攻击、环境条件和故意破坏行为，（11）公司对第三方服务提供商信息技术系统的依赖以及系统故障、中断或破坏安全的风险，以及（12）技术变革的影响、程度和时间，（13）信贷或存款风险集中，（14）自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为或其他灾难性事件的影响，（15）引起国际或地区政治不稳定的事件，包括此类事件对金融市场和/或全球宏观经济环境的更广泛影响，和/或（16）一般竞争、经济、政治和市场条件。上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本年度报告中包含的题为“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的章节一起阅读；以及在公司随后提交的任何证券交易委员会文件中。其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一项或多项事件成为现实， 或者如果基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与前瞻性陈述存在重大差异。因此，股东和投资者不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本年度报告发布之日发表，公司不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律要求。新的风险和不确定因素可能会不时出现，公司无法预测其发生或对公司产生何种影响。该公司通过这些警示性声明对所有前瞻性声明进行限定。4
第一部分项目-1。本年度报告中的业务，术语“我们”、“我们的”、“我们的”、“我们”、“我们”、“FB金融”和“公司”指的是田纳西州的公司FB金融 Corporation和我们的全资子公司，包括我们的国家特许合并银行子公司“第一银行”或“银行”，除非上下文中表明我们仅指母公司FB金融 Corporation。概况FB金融公司是一家银行控股公司，被指定为金融控股公司。我们的总部设在田纳西州的纳什维尔。我们的全资银行子公司是FirstBank，它主要在田纳西州、肯塔基州、阿拉巴马州和北佐治亚州的特定市场为客户提供一整套商业和消费者银行服务。截至2024年12月31日，我们的足迹包括77家提供全方位服务的银行分行和其他几个有限服务的银行、ATM和抵押贷款生产地点，服务于田纳西州的纳什维尔、查塔努加（包括北乔治亚）、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊等大都市市场，此外还有阿拉巴马州的伯明翰、佛罗伦萨和亨茨维尔以及肯塔基州的鲍灵格林等大都市市场。该银行还在17个社区市场开展业务。截至2024年12月31日止年度，公司宣布扩张至阿拉巴马州塔斯卡卢萨和北卡罗来纳州阿什维尔市场。此外，该公司还利用其遍布美国东南部的银行分行网络和抵押银行办事处提供抵押银行服务。截至2024年12月31日，我们的总资产为131.6亿美元，为投资而持有的贷款为96.0亿美元，存款总额为112.1亿美元，普通股股东权益总额为15.7亿美元。纵观我们的历史，我们一直保持着基于个性化关系服务的社区银行方式，通过每个市场的经验丰富的银行家在当地提供。随着我们的成长，在每个市场利用本地、有才华和经验丰富的银行家保持这种基于关系的方法一直是我们成功的一个组成部分。我们的银行家利用他们在当地的知识和关系为我们的客户提供及时的解决方案。我们赋予这些银行家权力，赋予他们地方决策权，辅之以适当的风险管理。根据我们的经验，企业主和经营者更喜欢与决策者打交道，我们的银行模式是为了让决策者尽可能靠近客户而构建的。我们设计了我们的运营、技术和集中风险监督流程，专门支持我们的运营模式。我们在每个市场普遍部署这种运营模式，无论规模大小。我们相信，与较小的社区银行以及较大的区域和国家银行相比，我们在我们的市场上具有竞争优势。我们强大的产品、服务和能力使我们有别于社区银行，我们重要的当地市场知识、客户服务水平以及我们能够做出决策并向客户提供服务的速度使我们有别于较大的区域和国家银行。我们寻求利用我们的运营模式，专注于我们足迹中的盈利增长机会，无论是在高增长的大都市市场还是在稳定的社区市场。因此，我们能够战略性地在我们的市场上部署我们的资本，以利用那些我们认为能够提供最大确定性的盈利增长和最高回报的机会。我们的历史最初于1906年特许，我们是田纳西州持续运营时间最长的银行之一。虽然我们深厚的社区根基可以追溯到100多年前，但我们的增长轨迹在1984年发生了变化，当时一位经验丰富的银行家和企业家合伙收购了Farmers State Bank，重点是发展该银行。1988年，Farmers State Bank购买了田纳西州列克星敦的First National银行的资产并更名为FirstBank，形成了我们目前特许经营的基础。1990年，James W. Ayers成为FirstBank的唯一股东，并且在我们于2016年9月首次公开发行股票之前一直是唯一股东。该银行从1984年资产仅为1400万美元的社区银行发展到2024年12月31日的总资产为131.6亿美元。从1984年到2001年，我们作为一家社区银行运营，通过在西田纳西州社区市场的小规模收购实现有机增长。2001年，我们的战略从单纯服务于社区市场发展到包括在大都市市场的适度存在，从而扩大了我们的影响力并增强了我们的增长。我们于2001年进入了纳什维尔和孟菲斯，在这些市场中的每一个市场都开设了一家分支机构。2004年和2008年，我们分别在诺克斯维尔和查塔努加开设了第一家分店。虽然我们在每个大都市市场都经历了一些增长， 这些市场并没有成为重要的战略重点，直到我们在2012年在纳什维尔大都市统计区实施了我们目前的战略。这一战略的成功实施，连同战略收购，使纳什维尔成为我们最大的市场，截至2024年6月30日，我们的存款总额占我们总存款的41.5%。此外，我们于2014年向阿拉巴马州亨茨维尔扩张，在阿拉巴马州亨茨维尔开设了分行，并在阿拉巴马州佛罗伦萨开设了贷款生产办事处，该办事处于2019年转为提供全方位服务的分行。在2020年期间，我们凭借我们的5扩展到了肯塔基州鲍灵格林MSA
收购FNB金融公司除了在2021年通过收购Franklin Financial Network, Inc.提高我们在纳什维尔的MSA市场份额外，我们还通过在2021年收购TERM2将我们的银行部门扩展到阿拉巴马州中部，并在伯明翰雇用了更多经验丰富的高级银行家。在2024年期间，我们继续扩大我们在阿拉巴马州中部的增长，宣布扩展到塔斯卡卢萨市场，以及进入北卡罗来纳州阿什维尔市场。由于这种演变并专注于持续的有机增长，我们经营着一种平衡的商业模式，服务于大都市和社区市场的多样化客户群。我们的市场我们的市场足迹是美国东南部，以田纳西州为中心，包括阿拉巴马州、北乔治亚州和肯塔基州的部分地区。最近，我们宣布向北卡罗来纳州阿什维尔市场扩张。Top Metropolitan Markets（2）Top Community Markets（2）Market Market Rank Branches（#）Deposits（$ mm）Deposit Market Share占存款总额的百分比Market Rank Branches（#）Deposits（$ mm）Deposit Market Share占存款总额的百分比Nashville 6234,3464.7% 41.5% Lexington 1540750.4% 3.9% Chattanooga 579716.4% 9.3% Dalton 522788.4% 2.7% Knoxville 957773.1% 7.4% Tullahoma 2325215.7% 2.4% Jackson 3654012.3% 5.2% Morristown 522179.6% 2.1% Birmingham2133300.7% 3.2%库克维尔1112154.7% 2.1%鲍灵格林752786.0% 2.7%克罗斯维尔5118611.0% 1.8%孟菲斯2832770.7% 2.6%巴黎3217013.9% 1.6%佛罗伦萨911092.8% 1.0%亨廷顿2516423.0% 1.6%亨茨维尔212860.8% 0.8%迪凯特1115037.4% 1.4%（1）资料来源：SNL Financial。市场数据截至2024年6月30日，自2024年6月30日以来已宣布的收购以备考方式呈现。（2）资料来源：公司数据及标普全球市场情报市场特征及组合。大都市市场。我们的大都市市场通常具有具有吸引力的人口结构和强劲的经济，并为未来的增长提供了巨大的机会。我们在这些市场与目前拥有最大市场份额地位的国家和区域银行以及主要只专注于特定地理区域或业务利基的社区银行展开竞争。我们相信，我们有能力在中小型企业的目标客户以及大型企业企业和在这些大都市市场工作和生活的消费者群中提高我们的市场渗透率。根据我们的经验，这类客户要求更大银行的产品精细度，但更喜欢社区银行的客户服务、关系焦点和本地连接。我们相信，与规模较小的竞争对手相比，我们的规模、产品套件和运营模式为我们在这些市场提供了竞争优势，其中许多竞争对手只专注于特定的县或行业。我们的运营模式由具有强大社区联系和地方权威的当地人才驱动，是我们相对于更大竞争对手的关键竞争优势。我们相信，因此，我们处于有利地位，可以利用我们现有的特许经营权来扩大我们在市场上的市场份额。6
社区市场。我们的社区市场在各种经济周期中往往更加稳定，主要是零售和小企业客户机会，竞争更加有限。我们认为，这将导致具有吸引力的盈利状况和更精细的贷款和存款组合。我们的社区市场是独立的市场，而不是较大市场的郊区。我们在这些市场主要与社区银行竞争，这些银行的总资产通常不到10亿美元。我们的战略是通过提供更广泛和更复杂的产品和能力来与这些较小的社区银行竞争，同时仍然保持我们的本地服务模式。我们认为，这些市场正在被国家和地区银行淡化，这为我们提供了雇佣有才华的银行家并在这些社区市场保持或扩大市场份额的机会。我们足迹中的核心客户资料包括零售和财富消费者、小型企业以及企业客户和所有者。我们的目标客户是具有丰富运营历史的商业客户。我们典型的商业客户会在我们这里保留商业存款账户，我们也会寻求为企业的所有者和员工提供银行服务。我们还有活跃的消费贷款业务，包括存款产品、抵押贷款、房屋净值额度和小额消费金融贷款。我们通过积极为客户提供建议和提供满足客户银行需求的产品，不断努力建立更深层次的关系。下表显示了截至2024年6月30日（此类信息公开的最近日期）我们在田纳西州各银行中的存款市场份额排名。根据存款总额计算，该州10家最大的银行中，有6家是全国性或区域性银行，我们认为这为我们从这些银行获得市场份额提供了重要机会。田纳西州排名前10的银行：排名公司名称总部分支机构（#）存款总额（十亿美元）存款市场份额（%）1 第一地平线国家公司（TN）孟菲斯，TN 13630.11 3.52 顶尖金融 Partners（TN）Nashville，TN 5727.71 2.43 地区金融公司（AL）Birmingham，AL 19423.3 10.54 Bank of America Corporation（NC）Charlotte，NC 5816.97.65 Truist Financial Corporation（NC）Charlotte，NC 9816.07.26 FB金融 Corporation（TN）Nashville，TN 719.04.17 美国合众银行TERM5（MN）Minneapolis，MN 595.4 2.48 Wilson Bank Holding Company（TN）Lebanon，TN324.6 2.09 五三银行（OH）Cincinnati，OH 403.8 1.7 10 Simmons First National Corporation First National Corporation（AR）Pine Bluff，AR 463.6 1.6资料来源：截至2024年6月30日的标普全球市场情报和公司报告，根据截至2024年6月30日的未决和已完成收购事项进行了调整。我们的业务战略我们的整体业务战略由以下核心优先事项组成。增强我们市场的市场渗透率。近年来，我们通过执行社区银行增长战略，成功地在我们的足迹上发展了我们的特许经营权。该战略的核心是：招募最优秀的银行家并赋予他们地方权威；发展分支机构；建立品牌知名度并扩大我们的业务和消费者银行业务；以及扩大我们的产品供应和能力。这些策略加上我们个性化的、基于关系的客户服务，为我们的成功做出了重大贡献。此外，我们相信，我们的规模、资源和产品范围为我们提供了相对于我们经营的市场中较小的社区银行的竞争优势。由于这些竞争优势和增长战略，根据截至2024年6月30日的备考存款，纳什维尔MSA已成为我们最大的市场，拥有约41.5%的存款和4.7%的市场份额。我们打算继续通过有机增长和战略收购有效提高我们的市场渗透率。基于市场和竞争的相似性，我们相信我们的增长战略可以转移到我们的其他大都市市场，我们已经在我们足迹的其他市场实施了这些战略。在诺克斯维尔和查塔努加，我们通过收购Northwest Georgia Bank、Clayton Banks、Atlantic Capital银行的分支机构以及在这些市场的持续有机增长，实现了存款市场份额的前十名。在孟菲斯、亨茨维尔和伯明翰的MSA中，我们的银行模式吸引了强大的领导团队，我们在存款和贷款方面都经历了显着增长。此外，我们聘请了经验丰富的领导团队，并开始在塔斯卡卢萨和阿什维尔建立生产团队，我们也将在那里建立实体存在。追求机会主义和战略性收购。在过去的25年里，我们完成了13项收购。我们追求增强市场渗透率的收购，拥有强大的核心存款， 将增加每股收益，同时最大限度地减少有形账面价值稀释，并达到我们的内部回报目标。我们认为，众多小到中7
由于行业趋势，例如合规和运营挑战、监管压力、管理层继任问题和股东流动性需求，未来几年，规模庞大的银行或分支网络将可在我们的整个足迹以及有吸引力的毗连市场进行收购。仅在田纳西州，就有大约104家商业银行的总资产低于50亿美元，在选定的邻近的阿拉巴马州、乔治亚州、肯塔基州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和弗吉尼亚州，有超过435家商业银行的资产低于50亿美元。我们认为，由于我们的资金实力、声誉和运营模式，我们被定位为天然的整合者。通过利用技术和扩展运营来提高效率。近年来，我们在人员、基础设施和技术方面进行了大量投资，我们相信这创造了一个可扩展的平台，将支持我们所有市场的未来增长。我们的银行家和分行，特别是在大都市市场，规模继续扩大，我们相信有能力在不显着增加我们的分行网络的情况下发展我们的业务。我们计划根据需要继续投资于我们的技术和业务基础设施，以支持我们未来的增长并提高运营效率。开发利基银行和非利息收入机会。虽然我们的主要重点是在我们的核心银行业务中捕捉机会，但我们已经成功地抓住了增加我们的非利息收入的机会。我们的抵押贷款平台是通过传统的零售交付渠道专注的。此外，我们还成功地扩展了我们的收费业务，包括更稳健的资金管理、信托和投资服务以及资本市场收入流。我们打算继续强调这些业务线，我们认为这些业务线可作为客户获取渠道，并为我们提供一系列交叉销售机会，同时使我们的业务更强大、更有利可图。风险管理一般我们的运营模式要求建立强大的风险管理文化，以应对多个风险领域，包括信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、信息安全/网络风险、第三方风险、操作风险、战略风险和声誉风险。我们的风险管理文化得到了对合适人员和技术的投资的支持，以保护我们的业务。我们的董事会通过其风险委员会，最终负责监督公司的风险管理。我们有一名首席风险官，负责监督我们整个业务的风险管理。我们的董事会、首席执行官和首席风险官由银行其他职能领域的负责人提供支持，包括信贷、法律、IT、审计、合规、资本市场、信用审查、信息安全和实体安全。我们全面的风险管理框架旨在补充我们的核心战略，即为我们经验丰富的本地银行家提供本地决策，以更好地为我们的客户服务。我们的信贷政策支持我们保持稳健的信贷质量标准的目标，同时实现资产负债表增长、盈利增长、适当的流动性和其他关键目标。我们维护的风险管理基础设施包括地方权力、集中决策和制衡体系。我们的信贷政策和程序的基本原则是保持信贷质量标准，这提高了我们对客户、联营公司、股东和社区的长期价值。我们的贷款政策为我们的银行家提供了足够程度的灵活性，使他们能够在保持适当信贷质量的同时向我们的客户提供响应迅速且有效的贷款解决方案。此外，我们的银行家和联营公司是长期聘用的，他们被激励专注于长期信贷质量。由于贷款代表信贷风险敞口，董事会及其正式任命的委员会力求确保银行保持适当的信贷质量标准。董事会的信用风险委员会在董事会层面提供监督，而管理监督委员会，包括ACL委员会和企业信用风险委员会，则管理贷款组合并监测信用风险。这些委员会至少每季度开会一次，审查贷款活动。信用集中度分散风险是审慎资产管理的关键因素。我们细粒度的贷款组合反映了这些市场的消费者和商业客户的均衡组合，我们认为这本质上可以减轻行业和市场周期的影响。此外，来自集中的风险由管理层主动管理并经本行董事会审查，与借款人有关的风险暴露、 工业和商业地产类别根据政策限制进行跟踪和衡量。这些限额将作为我们定期审查信贷政策的一部分进行审查。贷款集中度水平由企业信用风险委员会监测，并向董事会信用风险委员会报告。贷款审批流程银行的贷款审批流程的特点是地方当局在控制环境的支持下提供及时和彻底的贷款承销。我们的本地化决策通过由监控信贷的技术支持的集中审查流程得到加强，以确保符合我们的信贷政策。我们的贷款8
审批方式基于个人贷款主管部门对我们的个人银行家、市场总裁、区域总裁、高级和区域信贷主管、高级管理层和董事会信用风险委员会的新授信和续贷的层级划分。企业信用风险委员会与高级管理层一起，在每一级别制定最高贷款限额，并根据已证明的经验和专业知识，在这些最高限额内为每个人设定个别主管部门，并定期进行审查和更新。我们认为，能够根据经验和业绩记录将个人贷款权限提高到特定级别，再加上适当的批准限制，这使我们能够向客户提供及时和适当的响应，同时仍然允许适当的监督级别。作为面向关系的贷款人，而不是面向交易的贷款人，我们的大部分贷款HFI是向位于或经营于我们市场区域的借款人或关系进行的。这让我们更好地了解了他们的业务、信誉以及他们所处市场和行业的经济状况。此外，我们的员工对其决策负责，这有效地调整了他们的激励措施，以反映对风险的适当管理。在考虑贷款时，我们遵循信贷政策中规定的承销原则，主要关注以下因素：•与客户的关系，使我们能够深入了解他们的财务状况和偿还贷款的能力；•核实与贷款金额相关的主要和次要还款来源是否充足；•遵守房地产担保贷款的适当贷款价值准则；•贷款组合的目标多样化水平，关于借款人的类型和抵押品的类型；以及•适当记录贷款，包括完善的抵押品留置权。作为任何特定贷款的审批流程的一部分，我们寻求通过多种方式将风险降至最低，包括：•分析借款人和/或担保人的财务状况、现金流、流动性和杠杆；•评估项目的运营历史、运营预测、地点和状况；•审查评估、所有权承诺和环境报告；•考虑借款人主要负责人的管理经验和财务实力；•了解经济趋势和行业状况。企业信贷风险委员会审查和批准信贷政策的任何修订，监测贷款组合趋势、信贷趋势和信贷审查结果。董事会信用风险委员会批准超出我们信贷政策规定的管理层授权阈值的贷款交易。贷款定价是根据银行高级管理层制定的贷款定价指南，与贷款审批流程相结合制定的。我们认为，我们的贷款审批流程提供了彻底的内部控制、承销和决策。贷款限额本行可向单一借款人或相关借款人合计贷款的金额受限于我们的监管资本金额。田纳西州的法定贷款限额是一项安全和稳健的措施，旨在防止一个人或相对较小且与经济相关的人群借入不适当的大量银行资金。它还意在通过分散从事各类业务的相对较多的信用良好的借款人的潜在贷款损失风险，来保护一家银行的存款人。通常，根据田纳西州法律，经银行董事会批准，向借款人提供的贷款和信贷展期不得超过我们银行一级资本的15%，外加额外10%的银行一级资本。此外，银行可以选择遵守联邦法律下适用于国家银行的类似标准，而不是田纳西州法律。由于联邦法律和田纳西州法律标准确定为银行资本的百分比，这些州和联邦限制都随着银行资本的增加或减少而增加或减少。根据2024年12月31日银行的资本化情况，银行的法定贷款限额约为2.116亿美元（15%）和3.526亿美元（25%）。银行可能会寻求将我们较大规模贷款的参与权出售给其他金融机构，这将使我们能够管理这些贷款所涉及的风险，并满足客户要求超过这些限额的信贷展期的贷款需求。除了这些法律规定的贷款限制外，我们还对我们的整体贷款组合和某些类型的贷款和个人贷款关系的要求采用适当的限制。例如， 我们有与最大借款人、行业和某些类型的商业房地产风险敞口相关的贷款限额。9
企业风险管理我们维护企业风险管理计划，帮助我们识别、管理、监测和控制可能影响我们的潜在风险，包括信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、操作风险、信息安全/网络风险、第三方风险、战略风险和声誉风险。我们的运营模式要求建立强大的风险文化，以应对我们面临的多个风险领域，我们的风险管理战略得到了对合适的人员和技术的重大投资的支持，以保护组织。我们的全面风险管理框架和风险识别是一个持续的过程，发生在交易层面和投资组合层面。虽然我们当地的银行家和员工支持我们的日常风险实践，但管理层寻求通过彻底的集中审查流程确定可能放大风险敞口的跨投资组合和业务线的相互依赖和相关性。风险计量有助于我们控制和监测风险水平，并基于所使用的风险计量工具的复杂性，以反映假定风险的复杂性和水平。我们通过及时审查风险头寸和例外情况来监测风险并确保遵守我们的风险政策。这一监测过程确保管理层的决定在所有地区、产品和法律实体中得到执行，并由适当的委员会进行概述。我们通过定义责任和权威的政策、标准、程序和流程传达的限制来控制风险。这些限制是控制与我们的活动相关的各种风险敞口的一种手段，是有意义的管理工具，如果条件或风险承受能力发生变化，可以对其进行调整。此外，我们维持一个流程，在必要时授权例外或更改风险限额。这些风险管理实践有助于确保有效报告，遵守所有法律、规则和法规，避免损害我们的声誉和相关后果，实现我们的战略目标，同时避免沿途的陷阱和意外。董事会风险委员会批准设定操作标准和风险限额的政策。管理层负责我们的风险管理系统的实施、完整性和维护，确保指令的实施和管理符合批准的政策。我们的首席风险官监督我们风险管理计划的整体管理，向首席执行官报告，同时也保留独立访问董事会风险委员会的权限。信用风险管理信用风险管理是我国风险管理方案的关键组成部分。我们采用一致的分析和承保来检查信用信息并准备承保文件。我们根据要求监测和批准我们的信贷政策的异常情况，我们还跟踪和处理技术异常情况。每个客户关系经理都负有对每笔贷款进行适当风险评级的主要责任。此外，我们的信贷管理部门负责通过审查正在进行的财务报告、信贷质量报告、关系经理报告、审计审查以及异常报告和集中度分析，对贷款组合绩效进行持续监测。这一监测过程还包括持续审查贷款风险评级。我们的信用损失准备金的管理和监控由我们的ACL委员会执行。我们有一个企业信用风险委员会，负责在信贷政策的参数范围内监测我们投资组合的完整性。我们利用风险分级系统，使管理层能够区分个贷质量并预测未来的盈利能力和投资组合损失潜力。董事会信用风险委员会有权审批信用政策和风险限额。我们在商业贷款发放时给予信用风险评级，并视条件需要进行调整。投资组合监测系统使管理层能够主动评估风险并做出决策，从而最大限度地减少负面发展的影响。成功的信贷管理是通过贷款人持续与客户会面并定期审查其财务状况来实现的。这使得能够及早认识到未来的机会和潜在的弱点。董事会支持强有力的信用审查计划，并致力于将其有效性作为评估我们贷款活动的独立流程的一部分。我们与我们的信贷和放贷人员沟通，新出现的问题贷款的识别始于放贷人员了解其客户并得到信贷人员的支持， 积极监控他们的客户关系。信用审查流程旨在增强对客户关系的这种积极管理，并为我们的贷款活动提供独立和广泛的视角。我们相信，我们强大的客户关系支持我们在早期阶段识别信用潜在恶化的能力，使我们能够及早解决这些问题，以最大限度地减少潜在损失。我们通过利用内部信用审查团队以及第三方信用审查公司来保持稳健的信用审查功能。内部和外部信用审查结果向董事会风险委员会报告，以确保独立性和客观性。信贷审查部门进行的审查是基于一段时间内我们贷款组合内的个别贷款承诺的风险评估。在每次审查结束时，信用审查部门向管理层提供一份总结审查结果的报告。在10
最起码，该报告涉及风险评级的准确性、遵守法规和政策、贷款文件的准确性、及时收到财务报表以及任何其他重大问题。我们监测任何负面或不利趋势的拖欠程度。我们可能会不时修改贷款以延长期限或做出其他让步，以帮助财务状况恶化的借款人保持最新的贷款并避免丧失抵押品赎回权。我们一般不会免除贷款本金或利息或将贷款利率修改为低于市场利率的利率。我们认为，我们为不良资产造成的损失做好了充分的准备。流动性和利率风险管理我们的流动性规划框架侧重于稳健的预测和风险管理，以确保可预测的资金需求和可用性。我们努力保持最低的可用资金成本，同时保持稳定的流动性来源。为了实现这些目标，我们利用了一个简单的资金和资本结构，主要由存款和普通股组成。我们仍然持续专注于增加我们的无息和其他低成本核心存款，同时更换成本更高的资金来源，包括批发定期存款和其他借入的债务，为我们的资产负债表增长提供资金。下图显示了我们截至2024年12月31日的总体资金结构。截至2024年12月31日的资金结构客户存款82.5%经纪和互联网CD 3.6%股权资本（不含AOCI）12.8%次级债务1.0%客户回购协议和联邦基金购买0.1%此外，我们通过采取政策来定义潜在的流动性问题、审查和维护更新的应急资金计划、至少每年测试我们的资金来源可用性并提供与我们的信用状况和战略增长计划一致的审慎资本结构来监控我们的流动性风险。我们的利率风险管理系统由我们董事会的风险委员会监督，该委员会有权批准可接受的利率风险水平。我们的董事会在管理层面成立了资产负债管理委员会，以确保适当的风险计量，要求：•季度测试利率风险敞口；•主动的流动性和利率风险识别和计量；•假设压力情景下的流动性预测；•关键利率风险建模假设的压力测试；•高级管理层的季度风险介绍11
网络安全有关公司信息安全及相关风险的信息，请参见“第1C项。网络安全”和“A项。风险因素：技术和运营风险。”竞争我们主要在田纳西州、阿拉巴马州、北乔治亚州、肯塔基州以及最近的北卡罗来纳州开展核心银行业务，并主要通过我们的全资银行子公司FirstBank在商业银行业开展竞争。银行业竞争激烈，我们在市场领域经历了许多其他金融机构的竞争。我们与商业银行、信用合作社、储蓄机构、抵押银行公司、在线抵押贷款机构、在线存款银行、数字银行平台、消费金融公司、证券经纪公司、保险公司、货币市场基金和其他共同基金，以及在我们的市场区域和其他地方设有办事处的超区域、国家和国际金融机构竞争。此外，多家州外金融中介机构在我们的市场区域开设生产办事处，或以其他方式招贷揽存。我们市场竞争的加剧可能导致该行的贷款和存款减少，以及净息差和盈利能力下降。此外，近年来，随着许多银行进入我们的市场，我们的市场竞争日益激烈，主要集中在大都市市场。我们认为，随着银行希望在这些不断增长的市场中站稳脚跟，这一趋势将继续下去。这一趋势将导致主要在我们的大都市市场上出现更大的竞争。然而，我们坚信，我们的市场地位和以客户为中心的运营模式增强了我们吸引和留住客户的能力。有关我们竞争的市场以及这些市场的竞争格局的进一步讨论，请参见上面这一部分中的“我们的市场”。人力资本在公司，我们认为，帮助人们建立更美好的未来始于投资于我们的员工，他们是我们成功的动力。我们的员工不仅向我们的客户提供值得信赖的解决方案并投资于我们的社区，还帮助我们为股东实现卓越的长期回报。截至2024年12月31日，公司雇佣了1,490名全职同等员工，平均任期为6年零5个月。我们的员工帮助我们实现我们的使命，我们不断投资于他们的发展和福祉。我们的愿景我们的愿景驱动着我们所做的一切，并告知我们如何支持和授权我们的员工。它植根于提供一个很棒的工作场所，为增长提供有竞争力的机会，并优先考虑我们人民的福祉。我们的愿景是：•为我们的客户提供值得信赖的解决方案；•为我们的员工提供一个很棒的工作场所；•投资于我们的社区；以及•为我们的股东提供卓越的长期回报我们还为遵守我们的核心价值观而感到自豪，这些价值观每天都指导着我们的行动和决策。这些价值观反映了我们对员工的承诺和我们共同的成功：•一个团队，一个银行•做正确的事•致力于卓越•为客户而存在•以尊重的态度待人•享受生活文化和员工参与2024年，我们连续第十年被田纳西州评为田纳西州中部最佳工作场所之一，这反映了我们致力于培养一种由我们自己的员工排名的积极文化。此外，我们还发起了首次全员工参与调查，取得了令人印象深刻的88%的整体参与率。这项调查提供了对员工经历的宝贵见解，作为未来12的基线
调查。它将指导我们的倡议并支持更广泛的倾听战略，以确保我们继续培养一个积极和引人入胜的工作场所。作为我们回馈承诺的一部分，我们为全职员工提供16小时带薪休假，以志愿参加有利于当地组织的活动。2024年，我们的员工投入了超过9400个小时，在我们经营的领域产生了积极影响。人才我们提供一个很棒的工作场所的愿景，体现在我们努力招聘、发展、留住顶尖人才。2024年，我们继续我们的管理到领导发展系列，该系列帮助新出现的领导者过渡到领导角色。自开办以来，该项目已有118名员工顺利毕业，获得了宝贵的技能和经验。这一举措允许员工探索职业道路，培养领导能力，并以符合个人目标和公司更广泛目标的方式成长。我们还非常重视继任规划，这是我们建立强大人才管道的持续努力的一部分。我们的方法侧重于在全公司范围内物色和发展有潜力成长并在未来承担更多责任的员工。通过今天对员工的发展进行投资，我们正在为组织为明天的需求做好准备，创造一支有能力推动持续增长和成功的员工队伍。我们致力于营造一个所有个人都受到尊重、重视和支持的环境。我们拥抱各种背景和经历的人，这支持了每个人的独特视角和贡献。我们认识到，我们的力量在于这些差异的丰富性，我们积极努力培养一种文化，确保每个人都有机会茁壮成长。薪酬和福利我们致力于通过提供有竞争力的薪酬和福利来吸引和留住最优秀的人才。我们的目标是为员工提供他们在个人和职业上取得成功所需的资源。除了具有市场竞争力的薪酬、医疗保健福利、股权激励和员工股票购买计划，我们确保员工的福祉得到全面支持。在医疗保费上涨的环境下，公司采取主动措施，尽可能缓解保费上涨，平均贡献了医疗保费总成本的70%。我们还继续为所有员工免费提供视力保险。除了我们的医疗保健举措，我们还专注于心理健康意识和财务状况，提供研讨会、资源和指导，以支持员工及其家人。在心理健康宣传月期间，我们优先支持员工的心理健康，提供资源帮助管理工作与生活的平衡、家庭责任和压力。通过这些举措，我们重申致力于帮助员工发挥最佳自我，同时在生活的各个方面为他们提供支持。信息技术系统截至2024年12月31日止年度，我们推进了数据管理和流程自动化举措，旨在提高数据利用率和简化人工流程。关键努力包括改善客户数据管理、优化账户和官员层面的盈利能力，以及开发对信贷和存款趋势的更深入洞察。此外，我们加强了与核心银行解决方案的整合，通过改进管理报告、信用风险数据和资产负债管理，进一步增强数据治理和可访问性。在2024年，我们还对我们的技术资产进行了全面评估和优化。这包括升级我们的网络基础设施，以提高跨业务运营的网络系统性能、可靠性和连接性。我们还计划加强我们的电信基础设施，以进一步改善整个组织的沟通和协作。我们完成了提升监管合规、支付处理和数字化能力的重点项目。关键技术升级包括实施基于人工智能的监测工具、增强网络基础设施和加强合规跟踪措施，所有这些都旨在支持更高的运营效率和风险管理。展望未来，我们计划专注于最大化我们现有的技术投资，同时支持我们的战略改进计划FirstBank Way。这些努力旨在实现更大的可扩展性和效率，同时保持我们对社区银行业务的强大关注。13
监管监管美国金融服务业和银行业受到高度监管。银行监管框架，涉及银行监管机构对银行的监督、监管和审查，主要是为了保护消费者、银行储户和联邦存款保险公司的存款保险基金，而不是我们股本的持有者。以下是适用于公司和银行的某些法规和条例的重要方面的一般摘要。联邦和州的银行业法律法规几乎影响到我们的所有业务。这些概要说明不完整，更多信息请查阅法规、条例、相应指引全文。法律和监管制度不断受到立法机构、监管机构和其他政府机构的审查，通过颁布或修订法律法规或通过政策、实施或执行的转变，经常发生变化。法规和条例可能会发生变化，可能会采用额外的法规、条例和相应的指导意见。我们无法预测这些未来的变化，也无法预测这些变化可能对我们的业务、收入和财务业绩产生的影响（如果有的话）。公司和银行的监管公司受到多个监管机构的监管和监督。作为一家银行控股公司，我们根据经修订的1956年《银行控股公司法》受到美联储的持续监管、监督和审查。美联储的管辖权也延伸至银行控股公司直接或间接控制的任何公司。FB金融选择被视为金融控股公司，这使我们能够从事比银行控股公司原本允许的范围更广的活动，包括证券承销、保险承销和商户银行业务等活动。此外，如下文更详细讨论，本行及我们任何其他提供消费金融产品和服务的子公司均受CFPB监管和监督。多德-弗兰克法案还允许各州通过可能比CFPB更严格的消费者保护法律法规，州检察长被允许执行某些联邦消费者金融保护法。该银行是田纳西州的一家特许银行，不是联邦储备系统的成员，并接受FDIC和该银行的州银行监管机构田纳西州金融机构部门的持续监管、监督和审查。TDFI和FDIC对银行经营的所有领域进行监督和规范，包括但不限于发放贷款、发行证券、开展银行的公司事务、满足资本充足率要求、支付股息以及设立或关闭银行办事处。FDIC是该银行的主要联邦监管机构，定期检查该银行的运营和财务状况以及遵守联邦消费者保护法的情况。此外，银行的存款账户在法律允许的最大范围内由FDIC投保，FDIC对银行有一定的强制执行权力。各种联邦和州消费者法律法规适用于银行，包括同样影响银行运营的州消费者法律法规，包括州高利贷法、消费者信贷和平等信贷机会法以及公平信用报告。本行及其若干附属公司亦被禁止就信贷展期、租赁或出售物业、或提供产品或服务而从事某些搭售安排。该公司还须遵守均由SEC管理的《证券法》和《交易法》的披露和监管要求。该公司的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“FBK”，因此，受纽约证券交易所上市公司规则的约束。银行控股公司对银行附属公司的义务作为银行控股公司，公司须作为其存款机构附属公司的财务和管理实力来源，并维持足够资源以支持该等附属公司。美联储可能会要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可能会因未能向此类附属银行承诺资源而指控银行控股公司从事不安全和不健全的做法。结果， 我们可能会被要求承诺提供资源，以在其他情况下可能没有必要对银行进行额外投资的情况下支持该银行。这些情况包括保证“资本不足”的银行遵守其在资本恢复计划下的义务。由于这些义务，银行控股公司可能被要求以资本票据或其他符合监管规则资本条件的工具的形式向其子公司贡献额外资本。控股公司向附属银行提供的任何此类贷款很可能是无抵押的，并从属于该银行的储户，或许还可以从属于该银行的其他债权人。如果我们要进入破产或受制于《多德-弗兰克法案》确立的有序清算程序，我们向联邦银行监管机构作出的任何维持银行资本的承诺将由破产受托人或FDIC酌情承担，并有权获得优先付款。14
收购BHCA要求公司获得美联储的事先批准，以收购银行的几乎所有资产或直接或间接拥有或控制任何银行、银行控股公司、储蓄和贷款控股公司或储蓄协会的任何类别的有表决权股份的5%以上，或增加任何银行、银行控股公司、储蓄和贷款控股公司或储蓄协会的任何此类非多数所有权或控制权，或与任何银行控股公司合并或合并。如果按照BHCA和实施条例的定义，该公司“资本充足”和“管理良好”，我们可能会购买一家位于田纳西州以外的银行。但是，可能会对仅存在有限时间或将导致存款集中度超过法规规定的限制的银行的收购施加限制。例如，田纳西州法律目前禁止银行控股公司在目标金融机构运营至少三年之前获得田纳西州金融机构的控制权。控制权变更联邦法律限制了一个人在未经银行监管机构事先批准的情况下可以收购的银行控股公司或银行的有表决权股票的数量。根据《银行控制法案》及其相关规定的变化，个人、公司或团体在获得任何银行控股公司（例如公司）的控制权之前，或在获得任何FDIC保险银行（例如银行）的控制权之前，必须提前通知美联储。收购任何类别的有表决权证券的25%或以上即构成控制权，就CIBCA而言，一般假定收购任何类别的有表决权证券的10%或以上即构成控制权的收购。此外，根据CIBCA，被视为“一致行动人”的个人和公司的持股，无论是否根据明示协议，都将被汇总，以确定这些持有人是否“控制”一家银行或银行控股公司。一旦通知，美联储可能会批准或不批准收购。这些法律和其他法律使得收购公司或银行比收购另一类公司的控制权可能更加困难。资本要求联邦法律要求公司和银行根据资本与总资产和风险加权资产的比率维持规定的最低资本水平。以下最低资本要求适用于公司和银行：•普通股权一级风险资本比率为4.5%；•一级风险资本比率为6%；•总风险资本比率为8%；•杠杆率为4%；•补充杠杆率为3%，导致杠杆率要求为7%，银行监管机构可能会根据规模、复杂性或风险水平等因素确定，覆盖的银行组织必须保持资本水平高于最低要求。一级资本被定义为包括两个组成部分：普通股权一级资本和额外一级资本。资本的最高形式，即普通股权一级资本，仅由普通股加上相关盈余、留存收益、累计其他综合收益以及合并子公司权益账户中的少数股东权益组成。为了避免对资本分配或向高管支付任意奖金的限制，受保银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之上保持资本节约缓冲。这种缓冲必须仅由一级普通股组成，但缓冲适用于所有三种基于风险的衡量标准（CET1资本、一级资本和总资本）。资本保护缓冲包括额外数量的普通股，相当于风险加权资产的2.5%。美国《巴塞尔III资本规则》也对“及时纠正行动”框架进行了重要修改。联邦法律法规建立了一个以资本为基础的监管方案，旨在促进对陷入困境的银行进行早期干预，并要求FDIC选择成本最低的银行倒闭解决方案。以资本为基础的监管框架包含五类监管资本要求，包括“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”。资本充足的受保存款机构是指（i）总风险资本比率达到或超过10%，（ii）一级风险资本比率达到或超过8%，（iii）CET1资本比率达到或超过6.5%， （iv）具有5%或更高的杠杆资本比率，及（v）不受任何命令或书面指示的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。一家未能保持资本充足的机构将受到一系列限制，随着其资本状况的减弱，这些限制的严重性也会增加。此类限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制接受监管机构批准申请的能力。15
截至2024年12月31日，根据与资本充足有关的适用法规、政策和指令所载的要求，该银行有足够的资本符合“资本充足”的条件，并且它不知道有任何重大违规或涉嫌重大违反这些法规、政策或指令的情况。快速增长、贷款组合表现不佳，或盈利表现不佳，或这些因素的综合，可能会在较短时间内改变银行的资本状况，从而有必要进行额外的资本注入。对分红的限制公司或银行支付股息、回购股票和进行其他资本分配的能力受到监管资本规则和监管框架其他方面的限制。美联储关于股息的政策是，银行控股公司不应宣布或支付会对任何银行子公司的资本造成过度压力或仅通过借款或其他可能对银行控股公司财务状况产生不利影响的安排提供资金的现金股息。作为一般事项，美联储已表示，银行控股公司的董事会应与美联储协商，在以下情况下取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息：•其过去四个季度可供股东获得的净收入，扣除之前在该期间支付的股息，不足以为股息提供全部资金；•其预期收益保留率与其资本需求以及当前和未来的总体财务状况不一致；或•它将无法满足，或面临无法满足的危险，其最低监管资本充足率。如果银行控股公司控制的受保存款机构在适用的联邦银行资本比率下“资本严重不足”，或者如果银行子公司“资本不足”且未能提交可接受的资本恢复计划或实质上未能实施此类计划，联邦银行监管机构（就银行而言，即FDIC）可以选择要求银行控股公司对任何资本分配事先获得美联储批准。根据田纳西州法律，如果在实施此类支付后，我们将无法支付我们在通常业务过程中到期的债务，或者我们的总资产将低于我们的总负债加上在我们解散时满足任何优先权所需的任何金额之和，我们将不被允许支付现金股息。在决定是否宣布任何特定规模的股息时，我们的董事会必须考虑我们当前和未来的资本、流动性和其他需求。此外，田纳西州法律对州特许银行向其股东宣派股息施加了限制，包括但不限于田纳西州特许银行的董事会只能从银行业务产生的盈余利润中进行股息，未经TDFI专员事先批准，不得在任何日历年度宣派超过其当年留存净收益与其前两（2）年留存净收益之和的股息。此外，FDIC和TDFI也有权禁止田纳西州一家银行支付股息，当它认定这种支付是不安全和不健全的银行做法时。与关联机构和内部人士的交易该行须遵守《联邦储备法》（简称FRA）和美联储W条例的规定，这些规定由FDIA适用于州非成员银行。银行的关联公司是指控制、受银行控制或与银行处于共同控制下的任何公司或实体，在我们的案例中，包括（其中包括）公司以及我们的前任董事长James W. Ayers及其控制的公司。因此，银行与公司或Ayers先生或其任何关联公司之间的交易将受到多项限制，包括与信贷展期、合同、租赁和购买或出售资产有关的限制。此类限制和限制阻止公司或其他关联公司向银行借款，除非贷款由指定金额的特定抵押品担保。此外，银行向公司或其他关联公司提供的此类担保贷款单独限于银行资本和盈余的10%，此类担保贷款合计限于银行资本和盈余的20%。所有这类交易的条款必须不亚于非关联第三方提供的条款，对银行有利。美联储政策还禁止银行子公司支付金额不合理或超过所提供服务的公平市场价值的管理费，或者， 如果没有市场存在，实际成本加上合理利润。向直接或间接、或通过一个或多个人或与其一致行动、拥有、控制或有权投票超过一家银行任何类别的有表决权证券10%的任何人士提供贷款，该行将其称为“10%股东”，以及FRA定义的其他类似群体和相应的16
法规，通常被称为条例O，受监管要求的约束。除其他事项外，这些贷款必须以与向非关联个人进行的交易的现行条款基本相同的条款提供，向这些人提供某些信贷必须首先获得整个董事会的无私多数事先批准。条例O禁止向任何这些个人提供贷款，如果贷款总额超过相当于机构未减值资本和盈余的15%加上额外10%的未减值资本和盈余，如果贷款完全由易于销售的抵押品担保，或者当所有这些人的所有未偿信贷延期的总额将超过银行的未减值资本和未减值盈余。法规还确定了允许银行向执行官员提供信贷的有限情况。FDIC保险银行的存款由FDIC的存款保险基金承保，最高可达适用的法定限额。FDIC向包括银行在内的FDIC保险机构收取存款保险评估费用，以资助和支持DIF。这些存款保险评估的费率是基于（其中包括）银行的风险特征。如果FDIC认定银行从事不安全或不健全的做法，它有权终止银行的存款保险。联邦银行法规定，在银行倒闭的情况下，如与资本不足、资不抵债、不安全或不健全的条件或其他财务困境有关的情况下，任命FDIC为接管人。在接管中，银行储户的债权（以及作为银行代位代理人的FDIC的债权）将优先于针对银行的其他一般无担保债权。FDIC实施了基于风险的存款保费评估制度，该制度根据2005年《联邦存款保险改革法案》进行了修订。在这种制度下，像银行这样的个人受保存款机构支付的FDIC评估金额是基于其活动中产生的感知风险水平。该银行的存款账户目前由DIF投保，一般每个单独投保的储户最高可达25万美元。银行向FDIC支付存款保险评估，由DIF承保。在目前的评估体系下，FDIC根据该机构最近的监管和资本评估，将该机构分配到一个风险类别，这些评估旨在衡量风险。根据FDIA，FDIC可在发现银行从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令、协议或条件时终止该银行的存款保险。根据《多德-弗兰克法案》，FDIC已通过规定，将存款保险评估基于总资产减去资本而不是存款负债，并将机构及其附属机构的表外负债纳入基于风险的评估。当一家机构的平均资产在四个季度内超过100亿美元后，与平均资产水平较低的机构相比，评估率会增加。此外，对于大型机构，FDIC使用绩效评分和损失严重程度评分，用于计算初始评估率。在计算这些分数时，FDIC使用一家银行的资本水平和监管评级以及某些财务指标来评估一家机构承受资产相关压力和资金相关压力的能力。FDIC有能力根据计算中未充分捕捉到的重大风险因素对总分进行酌情调整。2022年10月，FDIC通过了一项适用于所有投保存款机构的最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将基础存款保险评估利率表统一上调2个基点。美国联邦存款保险公司（FDIC）表示，在DIF准备金率达到或超过2%之前，新的评估利率时间表将继续有效。2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，以实施一项特别评估，以追回因2023年3月银行倒闭和FDIC使用系统性风险例外来覆盖某些原本没有保险的存款而给DIF造成的损失。特别评估基于截至2022年12月31日的估计未投保存款，不包括前50亿美元，将从2024年第一季度开始，在八个季度评估期内按3.36个基点的季率进行评估。2024年6月，由于损失估计数增加， 美国联邦存款保险公司（FDIC）宣布，预计特别评估将在最初的八个季度征收期之后再征收两个季度，征收率较低。这一更新的评估是根据FDIC的最终规则进行的，据此可以定期调整根据系统性风险确定的估计损失。FDIC还保留了提前停止征收、延长特别评估征收期限和强制实施最终短缺特别评估的能力。专项评估可抵税。任何此类额外的未来评估将在多大程度上影响我们未来的存款保险费用，目前尚不确定。薪酬与风险管理在适用于银行组织的监管指导下，激励性薪酬政策必须符合安全稳健原则。在此指导下，金融机构必须审查其薪酬方案，以确保：（i）为员工提供适当平衡风险和回报的激励措施，而不是17
鼓励不审慎的风险，（ii）与有效的控制和风险管理相适应，（iii）得到强有力的公司治理的支持，包括由银行组织的董事会进行积极有效的监督。银行组织使用的监测方法和流程应与该组织的规模和复杂性及其使用的激励薪酬相适应。我们还受制于与我们的薪酬实践有关的其他规则，包括《多德-弗兰克法案》的“薪酬发言权”和“金降落伞发言权”要求以及拥有独立薪酬委员会的要求，以及采取政策强制要求收回现任或前任高管在上市公司被要求编制会计重述之日前三个财政年度获得的超额基于激励的薪酬的要求。公司目前的追回政策包含在“第四部分-第15项。展品和财务报表附表-附件 97”的本报告。社区再投资法案CRA及其相应法规旨在鼓励银行帮助满足其服务领域的信贷需求，包括中低收入社区，以符合安全和稳健的运营。本条例对银行在满足其服务领域信贷需求方面的记录进行了监管评估。联邦银行机构被要求根据CRA公开一家银行的业绩评级。当一家银行提交建立银行中心、合并或收购资产并承担另一家银行的负债的申请时，联邦银行机构会考虑一家银行的CRA评级。就银行控股公司而言，在提交收购银行股份或资产的所有权或控制权或与任何其他金融控股公司合并的申请时，对参与合并或收购的所有银行的CRA业绩记录进行审查。不令人满意的记录可能会大幅延迟、阻止或对交易施加条件。该银行在最近的CRA评估中获得了令人满意的评级。2023年10月，联邦银行监管机构发布了一项联合最终规则，大幅修订了受保存款机构CRA绩效的评估方式。除其他外，最终规则旨在适应银行业的变化，包括移动和网上银行的作用扩大，并定制绩效标准，以考虑银行规模和业务模式的差异。最终规则引入了新的测试，根据这些测试，资产超过20亿美元的银行的业绩将被评估。新规则还包括数据收集和报告要求，其中一些要求仅适用于资产超过100亿美元的银行，例如FirstBank。最终规则的大部分条款将于2026年1月1日生效，数据报告要求将于2027年1月1日生效。最终规则目前被禁止，而联邦法院则考虑对该规则提出质疑。反洗钱和经济制裁联邦反洗钱规则对旨在防止利用美国金融系统资助恐怖活动的金融机构提出了各种要求。这些规定包括要求在美国经营的金融机构有反洗钱合规计划、尽职调查政策和控制措施，以确保发现和报告洗钱活动。此类合规计划补充了《银行保密法》和外国资产管制办公室规定的现有合规要求，这些要求也适用于金融机构。该银行制定了政策和程序，以确保遵守联邦反洗钱法律法规。隐私和数据安全银行受实施GLBA隐私保护条款的法规的约束。这些规定要求该银行在建立客户关系时和之后每年向客户披露其隐私政策，包括确定与谁共享“非公开个人信息”。该规定还要求该银行向其客户提供准确反映其隐私政策和做法的初始通知和年度通知。此外，在其共享此类信息不属于例外情况的范围内，银行必须向其客户提供让银行与非关联第三方共享其非公开个人信息的“选择退出”能力。银行须遵守监管准则，制定保护客户信息的标准。该指导方针描述了联邦银行监管机构对创建、实施和维护信息安全计划的期望，该计划将包括行政、 与该机构的规模和复杂性及其活动的性质和范围相适应的技术和实物保障。这些标准旨在确保客户记录和信息的安全性和保密性，防止此类记录的安全性或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大损害或不便的此类记录或信息。这些准则，连同相关监管材料，越来越侧重于与信息技术和在提供金融服务中使用第三方相关的风险管理和流程。18
联邦银行监管机构对遭遇网络安全事件的银行和银行服务提供商提出了报告要求。根据这项规定，银行必须在36小时内向其主要联邦监管机构报告这些事件。此外，任何持续时间超过四小时的计算机安全事件，银行都必须告知客户。消费者法律法规我们受一系列旨在保护与我们的贷款活动相关的消费者的联邦和州法律的约束，包括《平等信贷机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真相法》、《储蓄真相法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算程序法》、《电子资金转移法》，在某些情况下，还包括各自的州法律对应方。CFPB对我们根据这些法律提供和提供消费金融产品和服务拥有广泛的监管、监督和执法权力。我们建立了许多控制和程序，旨在确保我们完全遵守贷款和其他消费者保护法，包括联邦和州的法律，因为它们目前正在被解释（CFPB可能会更改这些解释）。此外，我们的员工至少每年接受一次培训，以确保他们始终了解消费者保护法及其规定或禁止的活动。抵押监管除了上述消费者法律法规外，《多德-弗兰克法案》还对抵押贷款放款人规定了特定的义务，包括确定借款人偿还贷款能力的义务，并对抵押贷款证券化机构提出了在某些抵押贷款类型的证券化资金池中保留最低水平的经济利益的要求。交换费《多德-弗兰克法案》还包括一些条款（称为“德宾修正案”），这些条款将交换费限制在对某些借记卡发卡机构“合理且相称”的范围内，并限制网络和发卡机构限制借记卡交易路由的能力。在最终规则中，借记卡交易的交换费上限为0.21美元外加5个基点（外加欺诈损失0.01美元），以便有资格获得安全港，从而最终确定该费用是合理和相称的。监管执法当局联邦和州银行法授予联邦和州监管机构大量执法权力。除其他外，这一执行权限包括评估民事金钱处罚、发布同意令或解除令以及对银行组织和“机构关联方”（如管理层、雇员和代理人）发起禁令行动的能力。一般来说，这些执法行动可能是针对违反监管部门的法律、法规和命令，或不安全或不健全的做法而发起的。其他作为或不作为，包括向监管部门提交虚假、误导或不及时的报告，可能为执法行动提供依据。当由银行业监管机构发布时，同意和类似命令可能（其中包括）要求采取肯定行动，以纠正因违规或做法造成的任何损害，包括恢复原状、补偿、赔偿或防止损失的保证。银行还可能被勒令限制其增长、处置某些资产、解除协议或合同，或采取被勒令监管机构认定为适当的其他行动。未来立法发展国会和田纳西州立法机构不时推出各种立法法案。这项立法可能会以实质性和不可预测的方式改变银行业法规和我们经营的环境。我们无法确定潜在立法（如果颁布）或实施与此相关的条例和解释将对我们的财务状况或经营业绩产生的最终影响。新一届总统政府和许多国会议员主张改变金融服务监管，可能包括修改《多德-弗兰克法案》和其他联邦银行法，以及对CFPB进行结构性改革。尽管不确定，但国会和/或相关联邦机构可能会寻求撤销或修改前总统执政时期发布的部分或大部分规则制定和监管指导。此外，目前尚不完全清楚银行业监管机构领导层变动对各机构执法和监管优先事项的全面影响。因此，目前尚不清楚上述变化将对银行业整体或具体对公司产生何种影响。19
可用信息我们的网站地址是www.firstbankonline.com。我们向证券交易和委员会提交或提供10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告、代理声明和向股东提交的年度报告，并不时对这些文件和SEC要求的其他文件进行修订。向SEC提交或提供给SEC的报告和其他文件可在我们的网站https://investors.firstbankonline.com上或通过我们的网站“Stock & Filings”标题下，然后在“SEC Filings”下向投资者提供。这些报告在我们以电子方式向SEC提交后，将在合理可行的范围内尽快在我们的网站上免费提供。除了我们的网站，SEC还维护一个互联网站点，其中包含我们的报告、代理和信息声明以及我们以电子方式向SEC提交的其他信息，网址为https://www.sec.gov。项目1A-风险因素我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于下文所述的重大风险。尽管我们努力管理和缓解这些风险，同时优化运营和财务结果，但其中许多风险超出了我们的控制范围。发生以下任何风险，以及我们目前不知道或目前认为不重要的风险，可能会对我们的资产、业务、现金流、状况（财务或其他方面）、流动性、前景、经营业绩和我们普通股的交易价格产生重大不利影响。无法预测或识别所有这些因素，因此，您不应认为以下因素是对可能对我们的资产、业务、现金流、状况（财务或其他方面）、流动性、前景、经营业绩和我们普通股的交易价格产生重大不利影响的风险、不确定性和假设的完整讨论。此外，以下风险因素中的某些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本年度报告中包含的题为“关于前瞻性陈述的注意事项”的部分。信用和贷款风险我们的大部分资产是贷款，如果不偿还将给银行造成损失。提供任何贷款都涉及各种风险，包括与个人借款人打交道所固有的风险、不付款的风险、抵押品的未来价值和可用于偿还债务的现金流的不确定性导致的风险，以及经济和市场条件变化导致的风险。我们的信贷风险审批和监控程序可能无法识别或降低这些信贷风险，它们无法完全消除与我们的贷款组合相关的所有信贷风险。如果美国的整体经济环境，包括就业率、房地产市场、利率和总体经济增长，一般而言，或者我们的市场，具体而言，出现实质性中断，我们的借款人可能会在偿还贷款方面遇到困难，我们持有的抵押品可能会贬值或变得缺乏流动性，不良贷款、冲销和拖欠的水平可能会上升，需要额外的贷款损失准备金，这将导致我们的净收入和股本回报率下降。我们维持信用损失准备金，这是通过计入费用的信用损失准备金建立的准备金，它代表贷款的摊余成本基础中，考虑到过去事件、当前状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测，我们预计在贷款存续期内由于信用损失而无法收回的部分。此外，我们为未提供资金的承诺记录了准备金，考虑了包括在预期资金之外的信用损失准备金中的相同项目。管理层根据对贷款组合、与贷款相关的承诺和其他相关因素（包括宏观经济预测和历史损失率）的定期评估，确定无准备金承诺的备抵和准备金是否适当。影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、额外问题贷款的识别以及我们控制范围内外的其他因素，可能需要增加信贷损失准备金和/或未提供资金的承诺准备金。该模型对宏观经济预测的变化很敏感，并纳入了管理层的判断。如果我们因任何原因被要求大幅提高我们的信贷损失准备金水平，这种提高可能会对我们的业务产生不利影响， 财务状况及经营业绩。购买会计法在我们的收购（以及未来的任何收购）中的应用也将影响我们的信用损失准备金。我们被要求确定，自发起以来，为投资而持有的购买贷款是否经历了超过微不足道的信贷质量恶化。信用质量出现这种程度恶化的贷款，在初始确认时实行特殊核算。我们通过在贷款的购买价格中加入预期信用损失的购买日期估计值（即“毛额上涨”法）来初步衡量购买信用恶化贷款的摊销成本。如果我们在确认时低估了信用损失，我们将产生20
我们的信贷损失准备金中的额外费用，以维持这些贷款的信贷损失准备金的适当水平。此外，银行监管机构定期审查我们的信贷损失准备金，并可能要求增加信贷损失准备金或确认进一步的贷款冲销，其依据是与管理层的判断不同。此外，如果未来期间的冲销超过了信用损失的备抵，我们将需要额外的拨备来增加信用损失的备抵。信贷损失准备金的任何增加将导致净收入和资本减少，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。由于我们贷款组合的很大一部分由房地产贷款组成，影响房地产价值和流动性的经济负面变化可能会损害为我们的房地产贷款提供担保的抵押品的价值，并导致贷款和其他损失。截至2024年12月31日，我们约77%的贷款组合由以房地产作为抵押品的主要或次要组成部分的贷款组成。这包括由创收物业和住宅建筑物业组成的抵押品，这些物业往往对总体经济状况和房地产市场的低迷更加敏感。因此，影响我们市场区域房地产价值的不利发展可能会增加与我们的房地产贷款组合相关的信用风险。影响我们一个或多个市场的房地产价值和房地产流动性的不利变化可能会增加与我们的贷款组合相关的信用风险，并可能导致损失，从而对信用质量和我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。这些不利变化可能会严重损害作为抵押担保贷款的财产的价值，并影响我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品而不造成损失或额外损失的能力。如果房地产价值下降，我们被要求增加信贷损失准备金的可能性也更大。因此，房地产抵押品价值下降可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。住宅房地产市场价格疲软、需求疲软或建筑成本增加可能会导致一个动荡的环境，包括房屋和土地价值的价格下降，对我们持有的一些建筑和开发贷款的抵押品的价值产生不利影响。如果我们经历了与2008年至2010年所经历的类似的不利经济和房地产市场状况的回归，我们可能会再次经历不良贷款和其他自有房地产的增加、不良资产管理和处置的损失和费用增加、信贷损失拨备增加，以及由于将管理时间和资源分配给贷款的清收和工作而导致的经营费用增加，所有这些都将对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。我们面临借贷集中风险。我们对商业房地产（自住和非自住）、商业和工业以及建筑贷款的敞口使我们面临比其他类型抵押品担保的贷款更大的信用风险，因为担保这些贷款的抵押品通常更难清算。此外，这些类型的贷款还往往涉及对单个借款人或相关借款人群体的较大贷款余额。当贷款集中在少数较大的借款人导致关系暴露时，这些较高的信用风险会进一步加剧。截至2024年12月31日，以下贷款类型占我们贷款组合的规定百分比：商业房地产（自住和非自住）-36%；商业和工业-18%；建筑-11%。非自住商业房地产贷款可能比住宅贷款受到房地产市场或经济不利条件的影响更大，因为商业房地产借款人偿还贷款的能力取决于其物业的成功开发。这些贷款还涉及更大的风险，因为它们通常不会在贷款期限内完全摊销，因此有到期的气球付款。借款人进行大额还款的能力通常取决于能否为贷款再融资或及时出售基础物业。此外，银行业监管机构一直在对商业房地产贷款进行更严格的审查，可能会要求商业房地产贷款水平较高的银行实施改进的承销、内部控制、风险管理政策和投资组合压力测试， 以及商业房地产贷款增长和风险敞口可能导致的更高水平的损失准备金和资本水平。商业和工业贷款和自住商业房地产贷款通常基于借款人从其业务的现金流偿还贷款的能力。这些贷款可能涉及更大的风险，因为偿还每笔贷款的资金可用性在很大程度上取决于业务本身的成功。此外，担保贷款的资产随着时间的推移而贬值，难以评估和清算，并根据业务的成功而产生价值波动。建设贷款的损失风险在很大程度上取决于我们在建设或开发完成时对物业价值的初步估计是否等于或超过物业建设或开发的成本（包括利息）、永久外卖融资的可用性以及建筑商出售物业的能力。在21年
建设或开发阶段，许多因素可能导致延误和成本超支。如果对价值的估计不准确，或者如果实际建筑成本超过估计，则担保贷款的财产的价值可能不足以确保在通过永久贷款或抵押品止赎完成时获得全额偿还。商业房地产贷款、商业和工业贷款以及建筑贷款由于这些部门在经济低迷时期的脆弱性，在经济周期低迷时期更容易遭受损失风险。我们的承销、审查和监测无法消除与这些贷款有关的所有风险。我们还向我们的商业客户提供有担保和无担保贷款。与有担保贷款相比，无担保贷款通常涉及更高程度的损失风险，因为没有抵押品，还款完全取决于借款人业务的成功。由于缺乏抵押品，我们对违约无抵押贷款的催收能力有限。此外，为我们的有担保商业和工业贷款提供担保的抵押品通常包括存货、应收账款和设备，如果业务不成功，它们的价值通常不足以在不发生损失的情况下满足贷款。我们的贷款集中在这些部门及其较高的信用风险可能导致这些贷款的损失增加，这可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。我们扩大贷款组合的能力可能会受到阻碍。除其他原因外，我们扩大贷款组合的能力可能受到以下因素的限制：经济状况、市场竞争、我们雇用和培训有经验或成功的银行家的能力、我们产生增加贷款资产所需存款的能力，或者银行业已经经历并可能继续经历的流动性和可用存款的流失。市场和利率风险国家金融市场、美国经济、特别是我们的市场的困难或波动的市场条件可能会对我们的贷款活动或其他业务以及我们的财务状况产生不利影响。我们的业务和财务表现很容易受到金融市场疲软的经济状况和一般特别是我们开展业务的主要市场市场的经济状况的影响。我们主要市场地区的经济状况恶化可能导致贷款拖欠、止赎和资产价值减记增加，对我们的产品和服务的需求下降，低成本或无息存款减少，以及无形资产减值。此外，困难的市场条件可能导致我们提供的贷款的抵押品价值恶化，尤其是房地产，这可能会降低我们的客户偿还未偿还贷款的能力，并降低与我们现有贷款相关的资产价值。围绕疲软的经济状况和可能对我们产生不利影响的动荡市场的其他问题包括行业监管加强和我们股价的下行压力。我们主要在田纳西州开展银行业务。截至2024年12月31日，我们约69%的贷款和约72%的存款是提供给借款人或从居住和/或主要在田纳西州开展业务的储户那里收到的。因此，我们的成功将在很大程度上取决于这一领域的总体经济状况。这种地理集中带来了缺乏地域多样化的风险，因为田纳西州（包括我们最大的市场纳什维尔MSA）的不利经济发展，除其他外，可能会影响贷款发放的数量，增加不良资产水平，增加贷款的止赎损失率，降低我们的贷款和贷款服务组合的价值，降低为我们的贷款提供担保的抵押品的价值，并减少我们的存款金额。任何影响田纳西州或该地区现有或潜在借款人、储户或财产价值的区域或地方经济衰退都可能比我们的竞争对手对我们和我们的盈利能力产生更显着和更不利的影响，这些竞争对手的业务在地理上不太集中。利率变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。我们的盈利和财务状况在很大程度上取决于净利息收入，这是贷款、证券和其他生息资产赚取的利息与存款、借款和其他有息负债支付的利息之间的差额或利差。当市场利率发生变化时， 我们收到的资产利息和我们为负债支付的利息可能会波动。这可能会导致我们的利差减少，并可能对我们的收益和财务状况产生不利影响。利率对许多因素高度敏感，包括但不限于：通货膨胀率；经济状况；联邦货币政策；国内外市场的稳定性。虽然我们已实施程序，但我们相信会减少利率变动对我们的净利息收入的潜在影响，这些程序未必总能成功。因此，市场利率水平的变化可能对我们的净利息收入和净息差、资产质量、贷款和22
租赁发起量、流动性或整体盈利能力。此外，利率变化可能会对持有待售的抵押贷款的来源以及由此产生的抵押银行收入产生不利影响。我们的投资证券组合的表现受利率和市场条件变化的影响而波动，包括个别证券发行人的信用恶化。利率变动可能会对我们投资证券的回报和公允价值产生负面影响。利率波动会减少我们投资组合中未实现的收益或增加未实现的损失。利率对包括货币政策、国内和国际经济政治问题以及我们无法控制的其他因素在内的许多因素都高度敏感。此外，由于利率和市场条件的变化，抵押贷款支持证券和可赎回证券等具有提前还款风险的投资证券的实际投资收入和现金流可能与投资时或随后的预期存在重大差异。这些事件可能对我们的净利息收入或我们的经营业绩产生重大不利影响。我们可能会受到其他金融机构的信誉和流动性的重大不利影响。金融服务机构由于交易、清算、交易对手或其他关系而相互关联。我们接触了许多不同的行业和交易对手，并定期与金融服务行业的交易对手执行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在发生违约时面临信用风险，或者对交易对手或客户的信誉产生疑问或担忧，或者对金融服务行业普遍存在担忧。此外，当我们持有的抵押品无法变现或以不足以收回应付给我们的全部信贷或衍生品敞口的价格清算时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类损失都可能对我们产生重大不利影响。美国贸易政策的变化，包括征收关税和报复性关税，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。新一届政府已发出信号，将对美国贸易伙伴征收某些关税。2025年2月1日发布行政命令，对来自加拿大、墨西哥和中国的进口产品征收不同等级的关税。新加征的关税导致立即威胁对美国商品征收报复性关税，并导致与推迟了美国许多加征关税的国家进行讨论，同时与每个贸易伙伴的讨论仍在继续。上述及其他潜在的关税和贸易限制可能导致我们客户的产品价格上涨，这可能会减少对此类产品的需求，或降低我们客户的利润率，并对其收入、财务业绩和偿债能力产生不利影响。这反过来可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，如果政治环境的变化对我们或我们经营业务所在的市场产生负面影响，我们的经营业绩和财务状况可能会在未来受到重大不利影响。目前，对于可能征收的额外关税或国际贸易协定和政策，美国政府或贸易伙伴将做什么或不会做什么仍不清楚。对联邦政府的规模、结构、权力和运营的重大改变可能会导致经济中断，进而可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。新一届政府已开始对联邦政府的规模和范围实施重大改变，以实现包括减少联邦预算赤字和国债、提高政府运作效率、促进创新和经济增长在内的既定目标。迄今为止，这些努力是通过一系列行政行动进行的，旨在取消或修改联邦机构和联邦项目资金、减少联邦劳动力规模、减少或改变各联邦机构和局开展的活动范围，并可能取消这些活动，并鼓励在公共和私营部门内使用人工智能和其他先进技术。如果实施，这些变化可能会对经济产生难以预测的不同影响。例如，政府服务的提供以及联邦计划资金和福利的分配可能会受到干扰，或者在某些情况下， 由于削减资金或重新制定联邦机构授权而被淘汰。此外，在联邦雇员和承包商大量集中的地区，联邦劳动力的大幅减少可能直接和间接地对区域和地方经济产生不利影响。这种对联邦政府的全面变革的速度可能会对我们开展业务的区域和地方经济以及我们的客户产生重大不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。流动性风险缺乏流动性可能会对我们的运营产生不利影响，并危及我们的业务、财务状况或经营业绩。我们依靠我们产生存款的能力，并有效管理我们的贷款和投资证券的还款和到期时间表，以确保我们有足够的流动性为我们的运营提供资金。除了我们传统的资金23
消息人士，我们也可能从第三方贷方借入资金，或向投资者发行股权或债务证券。我们获得足以为我们的活动提供资金或资本化的资金来源，或以我们可以接受的条件，可能会受到直接影响我们或整个金融服务业或经济的因素的影响，例如金融市场的混乱或对金融服务业前景的负面看法和预期。可用资金的任何下降都可能对我们发起贷款、投资证券、支付我们的费用、向我们的股东支付股息或履行偿还我们的借款或满足存款提取要求等义务的能力产生不利影响，其中任何一项都可能对我们的流动性、业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。未能及时解决联邦债务上限问题、美国信用评级下调以及不确定的信贷和金融市场状况可能会影响联邦政府发行或担保的证券的稳定性，从而可能对我们投资证券组合的估值或流动性产生不利影响，并增加未来的借贷成本。由于不确定的政治、信贷和金融市场状况，包括联邦政府因联邦债务上限限制或其他未解决的政治问题而在一段时间内违约的潜在后果，对联邦政府发行或担保的金融工具的投资构成流动性风险。下调美国信用评级可能会影响联邦政府发行或担保的证券的稳定性以及我们这类投资证券投资组合的估值或流动性，并可能导致我们的交易对手要求为我们的借款提供额外的抵押品。此外，除非并且直到美国的政治、信贷和金融市场状况得到充分解决或稳定，否则可能会增加我们未来的借贷成本。抵押贷款银行风险我们的抵押贷款收入是周期性的，对利率水平、经济状况变化、经济活动减少和住房市场放缓很敏感。我们的抵押贷款部门的成功取决于我们发起贷款并将其出售给投资者的能力。贷款生产水平对利率水平的变化和经济状况的变化很敏感。正如抵押贷款行业在2023年所经历的那样，当利率上升时，抵押贷款生产，尤其是再融资活动下降。我们的抵押贷款发起量可能会受到利率上升的重大不利影响。因为我们出售了我们发起的很大一部分抵押贷款，我们的抵押银行业务的盈利能力也在很大程度上取决于我们能否聚合大量贷款并在二级市场上出售它们以获得收益。如果利率上升，我们预计与不断变化的市场条件相关的全行业竞争压力将增加，从而降低定价利润率和抵押贷款收入。如果我们的抵押贷款生产水平下降，我们的持续盈利能力将取决于我们进一步降低成本的能力。如果我们无法做到这一点，我们的持续盈利能力可能会受到重大不利影响。2024年，我们几乎卖掉了我们关闭的12.2亿美元的待售抵押贷款。当抵押贷款被出售时，无论是作为整体贷款还是根据证券化，我们都被要求就抵押贷款及其产生方式向购买者、担保人和保险人作出惯常的陈述和保证。如果我们违反与出售此类贷款有关的某些陈述或保证，我们可能会被要求回购或替代抵押贷款，或赔偿买家的损失。如果回购和赔偿要求增加，这些要求是有效的索赔，并且超过了我们对潜在损失的拨备，我们的流动性、经营业绩或财务状况可能会受到重大不利影响。我们的抵押贷款服务权资产的价值本质上是主观的，可能容易受到我们无法控制的不准确或其他事件的影响。我们的抵押贷款服务权资产的价值可能会波动。特别是，如果提前还款速度、拖欠率或服务成本增加或整体价值下降导致市场上MSR缺乏流动性，资产的价值可能会下降。同样，如果利率以非平行的方式下降或变化，或以其他方式波动，价值可能会下降，所有这些大多都超出了银行的控制范围。在对这一资产进行估值时，我们必须使用估计、假设和判断。不准确的估值，或由于我们无法控制的因素而改变估值， 可能会抑制我们实现这一资产全部价值的能力。因此，我们的资产负债表可能无法准确代表这一金融资产和其他金融资产的公允市场价值。我们的业务模式在很大程度上依赖于美国政府资助的实体和政府机构，这些实体、它们目前的角色或在这些实体或其监管机构的领导层的任何变化都可能对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生重大不利影响。我们通过抵押贷款销售产生收入的能力取决于由政府赞助的企业管理的项目，例如房利美和房地美，政府机构，包括金妮美，以及其他促进在二级市场发行抵押贷款支持证券的机构。目前，很大一部分的24
根据现有标准，我们直接向借款人发起的新发起的贷款符合纳入由房利美或房地美发行或由Ginnie Mae担保的MBS的条件。近年来，已经提出了一些立法提案，这些提案将逐步减少或淘汰GSE。目前还无法预测美国政府最终将针对GSE采取的行动的范围和性质。影响房利美和房地美与其监管机构或美国联邦政府之间关系的法律法规的任何变化，以及这些实体领导层的任何变化，都可能对我们的业务和前景产生不利影响。房利美或房地美业务的任何终止或大幅减少，或其资本结构、财务状况、一级或二级抵押贷款市场活动水平或承销标准的任何重大不利变化，都可能对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生重大不利影响。取消房利美和房地美的传统角色，或房利美和房地美提供的担保的性质或范围或管理我们与他们的销售和服务关系的费用、条款和指导方针的任何变化，也可能对我们通过贷款生产部门出售贷款和证券化贷款的能力以及我们投资的业绩、流动性和市场价值产生重大不利影响。此外，对GSE性质或其担保义务的任何改变都可能重新定义什么是机构MBS，并可能对市场和我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生广泛的不利影响。住宅抵押贷款发起量减少以及竞争对手的定价决策可能会对我们的盈利能力产生不利影响。我们的按揭业务发起、销售和服务住宅按揭贷款。利率、房价、适用的政府法规和我们的贷款竞争对手的定价决定的变化可能会对我们的住宅抵押贷款产品的需求、出售贷款实现的收入、为他人提供此类贷款所获得的收入产生不利影响，并最终减少我们的净收入。新规、监管审查增加和/或我们用于销售抵押贷款的二级抵押贷款市场结构发生变化，可能会增加成本，并增加住宅抵押贷款发起业务的运营难度。2024年，我们来自抵押贷款银行业务的收入为4660万美元。如果利率上升并且本段中强调的其他风险得以实现，这一收入可能会在未来期间显着下降，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。如果我们未能履行我们的抵押贷款服务义务，我们可能会产生成本、责任、罚款和其他制裁。截至2024年12月31日，我们担任第三方拥有的约102.4亿美元抵押贷款的服务商。作为这些贷款的服务商，我们对第三方负有一定的合同义务。如果我们严重违反了我们作为服务商的义务，如果在通知后的特定时间内未能纠正违约行为，我们可能会被终止，从而导致我们损失服务收入。对于某些投资者和/或交易，我们可能有合同义务回购抵押贷款或补偿投资者在贷款上产生的信用损失，作为与贷款有关的发起错误的补救措施。如果我们因为声称我们没有履行作为服务商的义务而增加了回购义务，或者如果我们增加了此类回购的损失严重程度，我们的抵押银行非利息收入中的净服务收入可能会显着减少。此外，由于我们的止赎做法存在实际或感知的缺陷，我们可能会受到联邦或州监管机构的罚款和其他制裁。任何这些行为都可能损害我们的声誉或对我们的住宅贷款或服务业务产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。法律、监管和合规风险我们受到政府的重大监管和监督。公司和银行受到联邦存款保险公司、田纳西州金融机构部、联邦储备委员会和CFPB等广泛的联邦和州监管和监督，其主要重点是保护客户、储户、存款保险基金和整个银行系统的安全和健全，而不是股东。与金融科技公司、财务公司、信用合作社等监管较少的竞争对手相比，适用的联邦和州法规的数量和范围可能会使银行处于竞争劣势， 抵押银行公司和租赁公司。这些法律法规适用于我们业务的几乎所有方面，并影响我们的贷款做法和程序、资本结构、投资活动、存款收集活动、我们的服务和产品、风险管理做法、股息政策和增长，包括通过收购。近年来，有关我们行业的立法和监管有所增加。法规、条例或监管政策的变化，包括法规、条例或政策的解释或实施的变化，或新的监管指南的发布，可能会对我们产生实质性和不可预测的影响，并可能使我们承担额外成本，限制我们的增长，限制我们可能提供的服务和产品，或限制银行服务的定价25
和产品。此外，建立系统和流程以实现遵守法律法规增加了我们的成本，并可能限制我们寻求商业机会的能力。如果我们在监管审查中收到的结果不令人满意，我们可能会受到声誉受损、巨额罚款和处罚、要求增加合规和风险管理活动以及相关成本以及对收购、新地点、新业务线或持续增长的限制。联邦和州银行业的未来变化可能会对我们的经营业绩和继续有效竞争的能力产生不利影响。例如，《多德-弗兰克法案》和包括《住房抵押贷款披露法》在内的相关法规，使我们受到额外的限制、监督和报告义务，这些都显着增加了成本。在过去几年中，州和联邦监管机构将重点放在加强风险管理实践、抵押贷款法律和法规、遵守《银行保密法》和反洗钱法律、数据完整性和安全性、服务提供商的使用、公平借贷和其他消费者保护问题上，这增加了我们建立额外流程和基础设施的需求。负责通过和解释法律、规则和条例的政府机构可能会以不可预见的方式这样做，包括以可能超出最初设想或目前预期的方式扩大法律、规则或条例的范围。我们无法预测未决或未来立法或法规的实质或影响，或其应用。遵守此类当前和潜在的监管和审查可能会显着增加我们的成本，阻碍我们内部业务流程的效率，要求我们增加监管资本，并限制我们以有效方式寻求商业机会的能力。我们的成功取决于我们是否有能力保持对现有法律法规和新法规的遵守。适用的法律法规既限制了银行向我们支付股息的能力，也限制了我们向股东支付股息的能力。公司及本行在支付股息方面受到多项监管限制。此外，美联储有权禁止银行控股公司在开展业务时从事不安全或不健全的做法。这些联邦和州法律、法规和政策在“业务：监管和监管：公司和银行的监管：对股息的限制”中有更详细的描述，在确定股息支付是否合适时一般会考虑之前的业绩和净收入、资本需求、资产质量、是否存在强制执行或补救程序以及整体财务状况。在可预见的未来，我们的大部分（如果不是全部）收入将来自银行支付给我们的任何股息。因此，我们支付股息的能力也取决于银行向我们支付股息的能力。此外，本行现时及未来的股息政策由董事会酌情决定。我们无法保证我们或银行将被财务状况或适用的监管限制允许支付股息，董事会将选择向我们支付股息，或实际支付任何股息的时间或金额。见“项目5。市场为注册人的普通股权，相关股东事项和发行人购买股本证券-股息。”如果我们不支付股息，市场对我们普通股的看法可能会受到不利影响，进而可能对我们的股价造成下行压力。作为银行的母公司，美联储可能会要求我们承诺资本资源来支持银行。美联储要求我们充当该银行的力量来源，并承诺提供资本和金融资源来支持该银行。在我们可能决定不提供这种支持的时候，可能需要这种支持。此外，如果我们向联邦银行监管机构承诺，我们将维持银行的资本，无论是响应美联储援引其实力来源授权还是响应其他监管措施，该承诺将由破产受托人承担，因此，银行将有权在我们的其他债权人之前就该承诺获得优先付款。因此，我们为支持银行而必须进行的任何借款都可能对我们的现金流、财务状况、经营业绩或前景产生不利影响。我们的财务状况可能会受到诉讼费用的负面影响。我们可能不时涉及因我们的业务而产生的各种诉讼、调查或类似事项。时不时地， 特别是在经济压力时期，客户可能会就履行我们的责任提出索赔或采取其他法律行动。这些索赔通常被称为“出借人责任”索赔。与我们履行责任相关的客户索赔和法律诉讼是否有根据或没有根据，如果此类索赔和法律诉讼未能以有利的方式解决，则可能导致重大财务责任和/或对我们的市场看法、产品和服务产生不利影响，并可能影响客户对这些产品和服务的需求。在许多情况下，我们可能会向我们的保险公司寻求补偿，以支付此类成本和费用。这些索赔，以及我们监管机构的监管和执法行动可能涉及大额金钱索赔、资本指令、监管协议和指令以及重大的辩护成本。任何这类案件或行动的结果都是不确定的。针对我们的重大法律责任或重大监管行动可能会对我们产生重大不利的财务影响或对我们的声誉造成重大损害，进而可能严重损害我们的业务前景。我们的保险可能不涵盖可能对我们提出的所有索赔，以及对我们提出的任何索赔，26
无论功绩或最终结果如何，都可能损害我们的声誉。如果任何诉讼或调查中的最终判决或和解显着超出我们的保险范围，它们可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。技术和运营风险我们依赖第三方供应商提供对我们的业务运营不可或缺的服务。我们依赖于一系列对我们业务运营不可或缺的第三方服务提供商。这些供应商为我们的抵押贷款业务提供服务，提供关键核心系统的处理服务，必要的虚拟主机和其他互联网系统，以及存款处理服务。如果这些服务提供商未能履行服务职责或未充分履行这些职责，我们的业务可能会暂时中断，我们的贷款将蒙受信用损失和/或为获得替代服务商而产生额外成本。无法保证可以及时或以类似成本保留替代服务商。能够以优惠条件维持这些关系并不能保证。此外，我们的一些数据处理服务是由与我们的竞争对手有关联的公司提供的。失去这些供应商关系可能会扰乱我们为客户提供的服务，并导致更换这些服务的大量费用。如果第三方服务提供商遇到自己的困难，我们的运营可能会受到严重干扰，或者终止他们的服务。如果中断持续很长一段时间，我们业务的财务状况和运营可能会受到不利影响，也许是重大影响。假设我们能够取代第三方服务提供商，可能会付出更高的代价。例如，如果我们的抵押贷款服务提供商遇到问题，可能会导致一系列关键问题，包括：服务权被终止、回购抵押贷款和/或偿还投资者。此外，我们利用许多提供服务的供应商来支持我们的运营，包括存储和处理敏感的消费者和企业客户数据。供应商系统的网络安全漏洞可能会导致我们的数据被盗和/或不可用或业务流程中断。由于供应商的数据安全系统遭到破坏，我们可能会对我们的客户承担损失。我们依靠外包服务提供商来实施和维护审慎的网络安全控制。我们已制定程序，在建立合同关系之前评估供应商的网络安全控制，并定期审查对这些控制系统的评估。然而，这些程序并非万无一失，尽管我们采用了这些程序，但供应商的系统仍可能被破坏。我们的风险管理框架可能无法有效减轻我们面临的风险和/或损失。我们的风险管理框架由各种流程、系统和策略组成，旨在管理我们面临的风险类型，其中包括信用、价格、流动性、利率和合规风险。我们的框架还包括涉及管理层假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架可能并非在所有情况下都有效，也可能无法充分减轻我们面临的任何风险或损失。如果我们的框架不有效，我们可能会遭受意想不到的损失，我们的业务、财务状况、经营业绩或前景可能会受到重大不利影响。系统故障或破坏我们的网络安全，包括网络攻击或数据安全漏洞，可能会使我们承担增加的运营成本以及诉讼等责任。我们和我们的供应商使用的计算机系统和网络基础设施可能容易受到物理盗窃、火灾、电力损失、电信故障或类似灾难性事件的影响。此外，网络犯罪分子引发的安全漏洞、拒绝服务攻击、病毒、勒索软件等破坏性问题。任何损坏或故障导致我们的客户关系管理、总账、存款、贷款和其他系统出现故障或中断，都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们产生重大不利影响。受损的计算机、网络钓鱼和其他中断也可能危及我们网络基础设施中存储和传输的信息的安全性。我们信息系统的网络安全漏洞可能导致欺诈活动，例如身份盗窃、我们的银行客户的损失、额外的安全成本、负面宣传以及对我们的声誉和品牌的损害。此外， 我们的客户可能会受到诈骗，这些诈骗可能会导致发布有关他们自己或他们的账户的足够信息，从而允许未经授权访问他们的账户或我们的系统（例如，“网络钓鱼”和“诈骗”）。由于违反我们的系统或欺诈活动，可能会向我们提出赔偿或其他损害索赔。如果我们未能成功抗辩此类由此产生的索赔，我们可能会被迫支付损害赔偿，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。信息安全风险近年来普遍增加，部分原因是新技术的扩散、利用互联网和电信技术进行金融交易、远程工作增加，以及有组织犯罪、黑客、民族国家支持组织、恐怖分子和其他外部各方的复杂性和活动增加。用于获得未经授权的访问、禁用或降级的方法27
服务或破坏系统经常变化，通常在针对目标发射之前不会被识别。我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。此外，计算机病毒或恶意软件可能会渗透到我们的系统中，并破坏我们的服务交付，从而使我们的应用程序无法使用。尽管我们在我们的网络中使用了几种预防性和侦探性安全控制措施，但它们可能无法有效防止计算机病毒或恶意软件，这些病毒或恶意软件可能会损害我们与商户客户的关系，导致个别持卡人的交易减少，或导致我们不遵守适用的网络规则和法规。此外，一般涉及我们产品的重大欺诈事件或欺诈水平增加可能会导致我们的声誉受损，这可能会减少我们的产品和服务的使用。这类欺诈事件还可能导致监管干预，这可能会增加我们的合规成本。遵守各种复杂的法律法规是昂贵和耗时的，不遵守可能会对我们的业务产生重大不利影响。此外，对我们服务的监管要求增加可能会增加我们的成本，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。因此，账户数据泄露和相关欺诈活动可能对我们未来的增长前景、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们的运营依赖于我们计算机系统和网络中机密信息的安全处理、传输和存储。尽管我们相信我们拥有强大的信息安全程序和控制，但我们的加密软件、系统、供应商和客户的设备本身可能会成为网络攻击或信息安全漏洞的目标。此类事件可能导致未经授权发布、收集、监控、误用、不可用、丢失或破坏我们或我们客户的机密、专有和其他信息，或以其他方式扰乱我们或我们客户的业务运营。随着网络威胁的不断演变，我们可能需要花费大量额外资源，以继续修改或加强我们的保护措施，或调查和修复任何信息安全漏洞。随着我们不断扩展客户端能力以利用互联网和其他远程渠道进行业务交易，我们面临着持续的损失威胁，这是由于有组织的网络攻击涉及未经授权的访问、计算机黑客、计算机病毒、恶意代码以及其他安全问题和系统中断。我们已经投资并打算继续为我们的计算机系统的安全投入大量资源，但它们可能仍然容易受到这些威胁的影响。规避安全措施的用户可以盗用机密或专有信息，包括有关我们、我们的人员和/或我们的客户的信息，或导致运营中断或故障。任何网络攻击或信息安全漏洞的发生都可能导致对客户和其他第三方的重大潜在责任、声誉损害、我们的运营中断和监管问题，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。如果此类事件发生在对我们的产品或服务或我们的系统或网络上的流量的需求不成比例地旺盛的时期，那么对我们业务的伤害可能会更大。金融服务业正在经历快速的技术变革，我们可能没有资源实施新技术来跟上这些变化。除了更好地服务客户，科技的有效运用提高了效率，使金融机构降低了成本。我们未来的成功将部分取决于我们满足客户技术需求的能力，这些需求除了提供安全的电子环境外，还将满足客户对便利性的需求。随着我们继续发展和扩大我们的市场领域，我们增长战略的一部分是通过与金融科技公司建立合作伙伴关系来专注于扩大市场份额和产品供应，这将补充我们现有的产品，例如基于区块链的产品和/或人工智能支持的金融解决方案。这些技术进步旨在让我们以更低的成本获得新客户并产生额外的核心存款。我们的许多较大的竞争对手拥有大得多的资源可以投资，并且在技术改进方面的投资比我们多得多。因此，与我们将能够提供的产品相比，他们可能能够提供更多或更方便的产品， 这将使我们处于竞争劣势。因此，我们可能无法有效实施新技术驱动的产品和服务，或无法成功地向我们的客户推销此类产品和服务，这可能会损害我们的增长和盈利能力。技术驱动的颠覆对我们行业的本质正在发生变化，在某些情况下寻求取代传统金融服务提供商，而不仅仅是增强传统服务或其交付。技术创新扩大了银行服务的整体市场，同时将这些服务的部分收入从银行抽走，并扰乱了先前提供这些服务的方法。然而，最近的某些创新可能倾向于取代传统银行成为金融服务提供商，而不仅仅是增强这些服务。同样，基于区块链技术的创新最终可能成为增强交易安全性和促进整个银行业支付的基础，但也可能最终减少银行作为安全存管人和中介的需要。28
为了在我们的行业不断变化时蓬勃发展，我们可能需要拥抱技术演进和创新，重新定义传统银行的习俗，同时也要保持我们对社区银行方法的承诺。因此，这种类型的过渡产生了实施风险。在这一过程中，我们理解和欣赏客户与我们和我们系统互动的体验，包括那些希望通过我们的社区银行模式提供传统交付服务的客户，那些寻求并接受最新创新的客户，以及那些希望服务便捷、个性化和易于理解的客户，这是并且将继续是至关重要的。我们面临一定的运营风险，包括但不限于客户或员工欺诈。员工失误以及员工和客户的不当行为可能会使我们遭受财务损失或监管制裁，并严重损害我们的声誉。我们员工的不当行为可能包括向我们隐藏未经授权的活动、代表我们的客户进行的不当或未经授权的活动或不当使用机密信息。并不总是能够防止员工的错误和不当行为，我们为预防和检测这种活动而采取的预防措施可能并不是在所有情况下都有效。员工的失误也可能使我们因疏忽而受到财务索赔。由非雇员或客户的其他人实施的支票欺诈也可能导致经济损失。我们维持一个内部控制和保险范围的系统，以减轻这些操作风险。如果我们的内部控制未能防止或发现某一事件的发生，或者如果任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，则可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。在决定我们发放哪些贷款以及这些贷款的条款时，我们严重依赖第三方提供的信息，包括信贷申请、财产评估、产权信息、设备定价和估价以及就业和收入文件中包含的信息。如果任何此类数据被虚假陈述，无论是欺诈还是无意，并且在资产融资之前没有发现虚假陈述，资产的价值可能会大大低于预期，或者我们可能会为我们本不会资助的贷款或我们本不会延长的条款提供资金。广泛的卫生紧急情况、灾难性事件或自然灾害的影响对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响。我们业务的很大一部分在东南部，包括容易受到龙卷风、洪水、干旱和火灾等天气相关事件影响的地区。大流行可能会影响全球、国家和/或地方经济，扰乱全球供应链，或在金融市场造成重大波动和破坏。这类事件可能会扰乱我们的运营，并对我们的业务和我们经营所在的经济体产生负面影响。这些事件还可能对我们客户的财务状况产生负面影响，这可能会减少来自这些客户的收入，并增加与这些客户的贷款和其他信贷敞口相关的信用风险。此外，国际贸易争端、政治动荡、网络攻击或竞选活动、全球经济增长缓慢等地缘政治问题，以及恐怖主义、战争和其他暴力行为，都可能导致金融市场或我们所服务的市场受到干扰。这些负面事件可能对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响，并可能影响我们获得资本的能力。战略和其他业务风险我们追求收购的战略使我们面临风险。我们打算推行一项战略，其中包括在我们的核心市场内外的收购和整合机会。任何此类收购目标的市场竞争激烈，这可能会对我们寻找符合我们战略和标准的收购候选者的能力产生不利影响。对金融机构的收购还涉及运营风险和不确定性，例如与识别和评估潜在收购目标以及谈判条款或潜在交易相关的时间和费用，这可能导致我们的注意力从现有业务的运营上转移。此外，所有收购都需要获得各种监管机构的批准，如果我们因任何原因无法获得此类批准，将削弱我们完成收购的能力。我们有一个股东拥有我们股票的很大一部分，该股东在我们业务中的利益可能与我们的其他股东不同。公司前董事长艾尔斯先生目前拥有我们约23%的普通股。此外，根据股东协议，艾尔斯先生有权， 由公司与Ayers先生并就公司首次公开发行订立，在适用法律允许的范围内，指定最多20%的董事和至少一名董事会提名委员会、公司治理和薪酬委员会成员。只要艾尔斯先生继续拥有我们普通股的很大一部分，他就有能力在任何董事选举中影响投票，并有能力对需要股东批准的交易的投票产生重大影响，无论其他人是否认为该交易符合我们的最佳利益。在任何这些事项中，艾尔斯先生的利益可能与我们其他股东的利益不同或发生冲突。29
此外，这种股权集中也可能对我们普通股的交易价格产生不利影响，以至于投资者认为拥有一家拥有重要股东的公司的股票是不利的。我们可能会被要求减记商誉和其他无形资产。截至2024年12月31日，我们的商誉和其他可识别无形资产为2.483亿美元。根据现行会计准则，如果我们确定商誉或无形资产减值是因为，例如，收购的业务没有达到预计的收入目标或信用损失大大高于预期，我们需要减记这些资产的账面价值。我们至少每年进行一次审查，以确定商誉是否减值。我们的商誉减值评估表明，我们的报告分部没有商誉减值。然而，我们无法保证未来不会被要求计提减值费用。任何减值支出都会对我们的股东权益和财务业绩产生不利影响，并可能导致我们的股价下跌。一般风险我们面临来自金融服务公司和其他提供银行服务的公司的激烈竞争。我们主要在田纳西州开展银行业务，我们最大的市场是纳什维尔MSA，这是一个竞争激烈的银行市场。我们的许多竞争对手在我们的市场区域内提供相同或更广泛的银行服务，我们与他们竞争相同的客户。这些竞争对手包括在全国范围内开展业务的银行、区域性银行和社区银行。在许多情况下，这些国家和地区银行拥有比我们更多的资源，而较小的社区银行在当地市场的联系可能比我们更强，这可能会使我们处于竞争劣势。我们还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括节俭机构、财务公司、经纪公司、保险公司、信用合作社、抵押贷款银行和其他提供金融服务的互联网公司，这些公司享有较少的监管限制，有些可能具有较低的成本结构。此外，多家外州金融机构在我国市场区域开设办事处、揽储。我们市场的竞争加剧可能导致贷款和存款减少，以及净息差和盈利能力下降。如果我们无法吸引和留住银行客户，我们可能无法继续扩大我们的贷款和存款组合，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。此外，一些较大的银行继续进入纳什维尔MSA，我们认为随着银行希望在这个不断增长的市场中站稳脚跟，这一趋势将继续下去。这一趋势将可能导致更大的竞争，并可能削弱我们扩大最大市场份额的能力。我们次级债券的持有人拥有优先于我们普通股股东的权利。我们通过发行次级票据支持了我们增长的一部分，这些次级票据的级别高于我们的普通股股份。因此，我们必须先支付次级票据，然后才能对我们的普通股支付任何股息，并且，在我们破产、解散或清算的情况下，次级票据的持有人必须满意，才能对我们的普通股进行任何分配。新的业务线、产品、产品增强或服务可能会使我们面临额外的风险。我们可能会不时在现有业务范围内实施或收购新的业务线或提供新产品和产品增强功能以及新服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大。在获取、开发或营销新的业务线、产品、产品增强或服务方面，我们可能会投入大量时间和资源，尽管无法保证这些新的业务线、产品、产品增强或服务将获得成功或我们将实现其预期收益。此外，引入和发展新的业务线、产品、产品增强或服务的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法证明是可行的。外部因素，例如遵守法规、具有竞争力的替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品、产品增强或服务的提供的最终实施和成功。此外，任何新的业务线、产品、产品增强或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。未能在开发和实施新业务线或提供新产品过程中成功管理这些风险， 产品增强或服务可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。消费者可能会决定不使用银行来完成他们的金融交易。技术和其他变化正在允许各方通过替代方法和交付渠道，完成历史上涉及银行的金融交易。例如，消费者现在可以通过网上银行或手机银行将过去作为银行存款存放在经纪账户、与一家仅限互联网的银行的共同基金或几乎与该国任何银行的资金保持在一起。消费者还可以通过非银行企业进行交易或使用加密货币等新兴支付技术，直接在无需银行协助的情况下完成购买商品和服务、支付账单和/或转账等交易。30
取消银行作为中介的过程可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款的损失以及这些存款产生的相关收入。这些收入流的损失以及作为资金来源的较低成本存款可能会对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生不利影响。我们依赖于有关客户的信息的准确性和完整性。在决定是否提供信贷或进行某些交易时，我们依赖客户或代表客户提供的信息，包括财务报表、信用报告、纳税申报表和其他财务信息。我们也可能依赖这些客户或其他第三方的陈述，例如独立审计师，来确定这些信息的准确性和完整性。依赖不准确或具有误导性的个人信息、财务报表、信用报告、纳税申报表或其他财务信息，包括因身份盗用而虚假提供的信息，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。负面宣传可能会影响我们的声誉。声誉风险是我们业务固有的。负面舆论可能会对我们保持和吸引客户的能力产生不利影响，并可能使我们面临不利的法律和监管后果。负面舆论可能来自我们与员工或银行业务相关的实际、指控或感知行为。这种负面舆论最终可能会影响我们的收益和股价。影响银行业的负面事态发展可能会削弱客户对银行系统的信心。未来任何银行倒闭，如2023年经历的倒闭或类似事件，都可能对客户对社区银行安全性和稳健性的信心产生负面影响，并可能在上市银行控股公司，特别是社区和区域银行之间产生市场波动。因此，一些客户选择并可能继续选择在较大的金融机构保持存款或投资于收益率较高的短期固定收益证券，所有这些都可能对公司的流动性、贷款融资能力、净息差、资本和经营业绩产生重大不利影响。虽然财政部、美联储和联邦存款保险公司历来采取行动，确保倒闭银行的储户可以取用他们的存款，包括未投保的存款账户，但无法保证未来不会发生银行倒闭或银行挤兑，如果发生，可能会对客户和投资者对社区和区域银行的信心产生重大不利影响，对我们的流动性、资本、经营业绩和股价产生负面影响。项目1B-未解决的工作人员评论无。31
项目1C-网络安全网络风险管理和战略世界银行认识到，制定、实施、评估和维护适当的网络安全措施对于保护信息系统和保护数据的机密性、完整性和可用性至关重要。董事会风险委员会监督管理层识别和缓解风险的流程，包括网络安全风险。具有信息技术和网络安全经验的首席信息安全官主要负责实施网络风险缓解战略，并由持有网络安全相关认证的熟练专业人员团队提供支持。为确保网络安全战略的稳健性，该行积极与外部专家合作，包括网络安全评估员、顾问和审计师，他们提供专业知识和见解。这些伙伴关系包括定期审计、威胁评估和关于加强安全的磋商。本行CISO定期向董事会风险委员会通报网络安全和信息安全态势。网络安全风险管理被纳入该银行更广泛的风险管理框架，以培养全公司的网络安全意识文化。关键风险指标，与董事会批准的风险偏好声明保持一致，每季度向多个管理级别委员会和董事会风险委员会报告。这一过程确保及时沟通和升级问题以及与网络安全风险相关的所需缓解和补救工作。鉴于与第三方服务提供商相关的风险，在参与之前进行彻底评估，并保持持续监测，以确保遵守组织标准。评估的要素包括网络、财务、声誉、合规、法律、战略和运营审查。直接向我们的CISO报告的第三方风险管理部门负责监督这一关键过程。为进一步加强银行的准备工作，网络安全保险覆盖范围保持不变，并定期审查覆盖水平，以确保与风险偏好保持一致。尽管已经实施了强有力的网络安全措施，但迄今为止，该银行没有受到网络安全威胁的任何实质性影响。这并不能保证未来的潜在事件将是无关紧要的。网络威胁不断演变的性质意味着新的风险将会出现。这些威胁可能会潜在地影响银行的业务战略、运营或财务状况。有关未来威胁的潜在影响，请参阅“第1A项-风险因素-技术和操作风险。”网络安全治理本行全面实施一整套信息安全政策、标准及相关培训方案，促进对网络安全风险的认识和防范。要求所有员工：•在招聘时审查并确认信息安全框架。•正式审查和了解这些政策的更新。•完成年度培训课程，涉及数据隐私与安全、密码保护、互联网使用、社会工程风险等网络安全重点课题。这些努力确保员工对不断演变的威胁和最佳做法保持警惕和知情。该行的信息安全项目经过严格的内部和外部审计。内部审计团队和银行审查员进行年度审查，以评估计划的有效性和风险缓解工作。此外，外部审计员评估信息安全计划的特定组成部分，作为年度财务报表审计的一部分。该计划是根据美国国家标准与技术研究所的指导方针和美国银行家协会推荐的网络风险研究所简介设计的，强调了我们对维护强大的网络安全治理框架的承诺。32
项目2-物业我们的主要行政办公室和FirstBank的主要办公室位于1221 Broadway，Suite 1300 Nashville，Tennessee。我们在田纳西州的纳什维尔、查塔努加、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊等大都会市场设有银行网点，此外还有阿拉巴马州的伯明翰、亨茨维尔和佛罗伦萨以及肯塔基州的鲍灵格林等大都会市场。截至2024年12月31日，我们在我们的地理市场区域经营77家提供全方位服务的银行分行和8家有限服务分行，并在美国东南部经营12家抵押贷款办事处。我们还在我们整个足迹的17个社区市场开展业务。见“项目1。商业–我们的市场”了解更多细节。我们拥有其中的66个地点，并出租我们的其他地点，其中包括几乎所有的抵押贷款办公室和我们的主要行政办公室。我们相信，我们的办公室和银行地点适合并足以满足我们目前的业务运营。项目3-法律程序在正常业务过程中，FB金融 Corporation或FB金融 Corporation的子公司所参与的各类法律程序时有发生。截至本公告发布之日，不存在任何FB金融公司或其任何子公司为当事方或其任何子公司的资产或财产所处的重大未决法律程序。项目4-矿山安全披露不适用。33
第二部分第5项。市场对注册人的普通股权益、相关股东事项和发行人购买股本证券。市场信息和记录持有人FB金融 Corporation的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“FBK”，自2016年9月16日起在该市场交易。截至2025年2月11日，该公司约有2,304名在册股东。大量FBK普通股的持有人是“街道名称”或实益持有人，其记录在案的股份由银行、经纪人和其他金融机构持有。股票表现图表下面的表现图表和表格将公司普通股的累计总股东回报率与标准普尔500指数（标普 500）中包含的权益证券的累计总回报率进行了比较，后者反映了整体股票市场表现，而标普 500银行行业组则是一个全球行业分类标准二级行业组，由13家区域和全国性上市银行组成。该图假设2019年12月31日至2024年12月31日的初始投资为100美元。标普 500指数和标普 500指数银行行业组的数据假设股息再投资。回报以总回报为基础显示。性能图代表过去的性能，不应被视为未来性能的指示。本段中的信息和以下股票表现图表不应被视为“征集材料”或被“提交”给SEC或受14A或14C条例约束，除非S-K条例第201项规定，或受《交易法》第18条的责任约束，除非我们特别要求将此类信息视为征集材料或特别通过引用将其纳入根据《证券法》或《交易法》提交的文件中。总回报表现FB金融 Corporation 标普 500全回报指数标普 500银行全回报指数12/31/1912/31/2012/31/2112/31/2212/31/2312/30/2480.00 90.00 100.00 110.00 120.00 120.00 130.00 140.00 150.00 160.00 170.00 180.00 190.00 200.00 34
指数FB金融 Corporation 标普全球 Market Intelligence Dividends我们宣布截至2024年12月31日止年度的普通股现金股息为每股0.68美元，而截至2023年12月31日止年度则为每股0.60美元。未来股息的时间和金额由董事会酌情决定，并将取决于若干因素，包括一般和经济状况、行业标准、我们的财务状况和经营业绩、我们的可用现金以及当前和预期的现金需求、资本要求、银行法规、合同、法律、税务和监管限制以及对我们向股东或银行向我们支付股息的影响，以及我们董事会可能认为相关的其他因素。我们的董事会预计，我们将继续按根据上述因素确定的金额支付季度股息。然而，无法保证我们将继续以当前水平或根本不支付普通股股息。有关分红限制的更完整讨论，详见合并报表附注“业务：监管规范：公司与银行的监管：分红限制”及附注13“分红限制”。股票回购计划下表提供了公司在截至12月31日的季度内回购普通股的信息，2024年：期间（a）购买的股份总数（b）每股支付的平均价格（c）作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份总数（d）根据计划或计划可能尚未购买的股份的最大数量（或大约美元价值）（1）10月1日-10月31日— $ —— $ 87,300，693 11月1日-11月30日———— 87,300，693美元12月1日-12月31日———— 87,300，693美元合计—— $ —— 87,300，693美元（1）金额包括与股票回购相关的佣金和费用。2024年3月21日，公司宣布董事会重新授权公司的股票回购计划，根据该计划，公司可以购买最多1亿美元的公司已发行和已发行普通股。截至2024年12月31日止年度，公司根据该计划购买了353,286股股份。根据回购计划授予的购买授权将在根据新回购计划回购最高金额的日期或2026年1月31日（以较早日期为准）终止。回购计划将根据书面计划进行，旨在遵守经修订的1934年《证券交易法》颁布的规则10b-18。出售股本证券公司在2024年期间没有出售任何未登记的股本证券。项目6 — [保留] 35
项目7 —管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析总体目标以下是对我们在2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况以及我们截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的经营成果的讨论，应与我们在本文其他地方包含的经审计的合并财务报表一起阅读。本次讨论的目的是集中讨论有关我们的财务状况和经营业绩的信息，而这些信息在我们的合并财务报表中并不明显。本讨论和分析包含前瞻性陈述，这些陈述受到某些风险和不确定性的影响，并基于我们认为合理但可能被证明不准确的某些假设。某些风险、不确定性和其他因素，包括本年度报告“关于前瞻性陈述的注意事项”和“风险因素”部分所述的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果与本讨论和分析中出现的前瞻性陈述中讨论的那些预测结果存在重大差异。我们不承担更新任何这些前瞻性陈述的义务。对我们截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的财务状况和经营业绩的讨论和分析包含在我们以表格10-K向SEC提交的截至2023年12月31日止年度的年度报告的“项目7-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中的相应章节中。概述我们是一家金融控股公司，总部位于田纳西州的纳什维尔。我们主要通过我们的全资银行子公司FirstBank开展业务。FirstBank为田纳西州、肯塔基州、阿拉巴马州和北佐治亚州特定市场的客户提供一套全面的商业和消费者银行服务。截至2024年12月31日，我们的足迹包括77个提供全方位服务的分支机构，服务于以下田纳西州大都市统计区：纳什维尔、查塔努加（包括北乔治亚）、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊，此外还有肯塔基州的鲍灵格林和伯明翰、佛罗伦萨和阿拉巴马州的亨茨维尔。我们还为田纳西州、阿拉巴马州和北佐治亚州的17个社区市场提供银行服务。截至2024年12月31日止年度，公司宣布扩张至阿拉巴马州塔斯卡卢萨和北卡罗来纳州阿什维尔市场。FirstBank还利用其银行分行网络和位于美国东南部战略位置的抵押银行办事处提供抵押银行服务。截至2024年12月31日，我们的总资产为131.6亿美元，为投资而持有的贷款为96.0亿美元，存款总额为112.1亿美元，股东权益总额为15.7亿美元。我们通过两个部门运营，银行和抵押贷款。我们在银行业务部门的大部分收入来自贷款和投资利息、与贷款相关的费用、信托和投资服务以及与存款相关的费用。我们贷款的主要资金来源是客户存款，在较小程度上是无担保信贷额度、经纪存款和其他借款。我们在抵押贷款部门的大部分收入来自发起费用和抵押贷款二级市场销售收益，以及抵押贷款服务收入。影响我们业务的关键因素利率净利息收入是我们净收入的最大贡献者，是生息资产（主要是贷款、投资证券和其他金融机构的有息存款）所赚取的利息和费用与有息负债（主要是存款和借款）相关的利息支出之间的差额。净利息收入的水平主要取决于生息资产的平均余额、计息负债的平均余额以及此类资产的合同收益率与此类负债的合同成本之间的价差。这些因素受到生息资产和计息负债的定价和组合的影响，而生息资产和计息负债又受到当地经济状况、贷款和存款竞争、联邦储备委员会货币政策和市场利率等外部因素的影响。我们的存款和短期批发借款的成本很大程度上是基于短期利率，这主要是由美联储的行动驱动的。我们的贷款和证券产生的收益率通常是由短期和长期利率驱动的，这是市场驱动的，有时会受到美联储行动的严重影响。因此，净利息收入水平受此类利率变动以及此类变动发生速度的影响。截至12月31日的全年利率有所上升， 2024.波动的利率可能对公司的收益、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。有关我们的利率风险因素和管理的更多信息，请参阅“业务：风险管理：36
流动性和利率风险管理”和“风险因素：与我们业务相关的风险。”信贷趋势我们专注于发起优质贷款，并制定了贷款审批政策和程序，以协助我们维护贷款组合的整体信贷质量。然而，我们经营所在市场和贷款组合中的信贷趋势可能会对我们的财务状况和业绩产生重大影响，并且主要是由我们市场的经济状况驱动的。在2024年期间，我们的不良贷款总额占贷款HFI的百分比从截至2023年12月31日的0.65%增加到截至2024年12月31日的0.87%。截至2024年12月31日，我们的分类贷款增加至贷款HFI的1.15%，而截至2023年12月31日为0.74%。截至2024年12月31日，我们的不良资产为1.219亿美元，占总资产的0.93%，而截至2023年12月31日，我们的不良资产为8650万美元，占资产的0.69%。我们的信贷损失准备金导致截至2024年12月31日止年度的费用为1200万美元，而截至2023年12月31日止年度的费用为250万美元。截至2024年12月31日止年度，我们的信贷损失准备金包括1470万美元的贷款HFI信贷损失准备金和270万美元与未提供资金的承诺的信贷损失冲回有关。当前期间费用是整体贷款组合变化的结果，包括增长和组合构成变化、净冲销增加和经济预测略有恶化，这影响了我们的损失估计过程。这些评估权衡了当前经济前景的影响，包括失业率和国内生产总值，以及可能影响我们贷款组合的宏观经济事件，例如供应链问题和全球冲突。请参阅子标题“信贷损失准备金”下的进一步讨论。关于我公司信用质量风险因素的更多信息，请参见“第1项。业务：风险管理：信用风险管理”和“第1a项。风险因素：信用风险。”竞争我们的盈利能力和增长受到金融服务行业高度竞争性的影响。我们与商业银行、储蓄银行、信用合作社、非银行金融服务公司、在线抵押贷款提供商、互联网银行和在我们服务的领域内运营的其他金融机构竞争，特别是与国家和区域银行竞争，这些银行通常比我们拥有更多资源，可以投资于增长和技术以及与当地有密切联系的社区银行，所有这些银行的目标客户都与我们相同。我们看到存款利率面临的竞争压力有所增加。持续的存款定价压力可能会继续影响我们未来的财务业绩。有关更多信息，请参见“项目1。业务：我们的市场”、“业务：竞争”和“第1a项。风险因素：与我们业务相关的风险。”监管趋势和法律变化我们受到广泛的监管和监督，随着管理我们运营的法律和监管框架不断变化，这些监管和监督不断演变。当前的经营环境也提升了消费者合规、BSA和反洗钱合规、风险管理和内部审计等领域的监管预期。我们预计，由于当前的经济环境，合规、风险管理和审计人员的成本或与顾问和顾问相关的专业费用将增加。正如“商业：监督和监管”中进一步描述的那样，我们受制于各种法律法规，包括《多德-弗兰克法案》。另见“项目1a。风险因素：法律、监管和合规风险。”37
财务摘要下表列出截至所示日期或年份的某些选定历史综合损益表数据和关键指标。我们之前任何时期的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果。截至或截至12月31日止年度，（单位：千美元，每股数据除外）202420232022选定资产负债表数据现金和现金等价物$ 1,042，488 $ 810,932 $ 1,027，052投资证券，按公允价值计算1,538，0081,471，9731,474，176持作出售贷款126,76067，847139,451贷款HFI 9,602，3849,408，7839,298，212贷款信用损失准备HFI（151,942）（150,326）（134,192）总资产13,157，48212,604，40312,847，756有息存款（非经纪）8,625，1138,179，4308,178，453经纪存款469,089150，475750无息存款2,116，2322,218，3822,676，631存款总额11,210，43410,548，28710,855，834借款176,789390，964415,677备未备资金承诺的信用损失6,1078，77022,969普通股股东权益总额1,567，5381,454，7941,325，425选定损益表数据总利息收入$ 725,538 $ 678,410 $ 481,422总利息支出309,035271，19369,187净利息收入416,503407，217412,235拨备信用损失12,0042，53918,982非利息收入总额39,07070，543114,667非利息支出总额296,899324，929348,346收入所得税前146,670150，292159,574所得税费用30,61930，05235,003适用于非控股权益的净收入161616适用于FB金融公司的净收入$ 116,035 $ 120,224 $ 124,555净利息收入（等税基础）$ 419,091 $ 410,562 $ 415,282每股普通股基本净收入$ 2.48 $ 2.57 $ 2.64摊薄后净收入2.48 2.57 2.64账面价值（1）33.59 31.05 28.36有形账面价值（2）28.27 25.69 22.90申报现金股利0.68 0.60 0.52选定比例平均收益率：资产（3）0.91% 0.95% 1.01%股东权益（3）7.71% 8.74% 9.23%有形普通股权益（2）9.24% 10.7% 11.4%效率比65.2% 68.0% 66.1%核心效率比（税收等值基准）（2）57.3% 62.9% 62.7%贷款HFI与存款比率85.7% 89.2% 85.7%不计息存款占存款总额18.9% 21.0% 24.7%净息差（税收等值基准）3.51% 3.44% 3.57%生息资产收益率6.10% 5.72% 4.16%计息负债成本3.53% 3.16% 0.87%存款总额成本2.76% 2.39% 0.54% 38
截至或截至12月31日止年度，202420232022信贷质量比率津贴对于贷款的信用损失HFI占贷款的百分比HFI 1.58% 1.60% 1.44%净冲销占平均贷款的百分比HFI（0.14）%（0.01）%（0.02）%不良贷款HFI占贷款的百分比HFI 0.87% 0.65% 0.49%不良资产占总资产的百分比（4）0.93% 0.69% 0.68%资本比率（公司）普通股股东权益总额占资产11.9% 11.5% 10.3%有形普通股权益占有形资产（2）10.2% 9.74% 8.50%一级杠杆11.3% 11.3% 10.5%一级风险资本13.1% 12.5% 11.3%风险资本总额15.2% 14.5% 13.1%普通股权一级（CET1）12.8% 12.2% 11.0%（1）每股账面价值等于我们的普通股股东权益总额除以我们已发行在外的普通股股数截至提交之日。（2）Non-GAAP财务指标；请参阅此处的“GAAP对账和管理层对Non-GAAP财务指标的解释”和Non-GAAP对账。（3）ROAA和ROAES的计算方法是用该期间的净收入或亏损除以我们同期的平均资产或平均权益。（4）包括分别于2024年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日满足某些规定的拖欠标准的3140万美元、2120万美元和2620万美元的可选回购GNMA贷款的权利。GAAP对账和管理层对非GAAP财务指标的解释我们将本报告中讨论的某些财务指标确定为“非GAAP财务指标”。本报告中提出的非GAAP财务指标是调整后的效率比率（税收等值基础）、每股普通股的有形账面价值、有形普通股权益与有形资产的比率以及平均有形普通股权益的回报率。根据SEC的规则，我们将财务计量归类为非公认会计原则财务计量，如果该财务计量不包括或包括金额，或受到具有不包括或包括金额效果的调整，则在我们的综合损益表、资产负债表或现金流量表中根据美国不时有效的公认会计原则计算和列报的最直接可比计量中，视情况而定，包括或排除。我们在本报告中讨论的非GAAP财务指标不应被孤立地考虑或作为最直接可比或根据GAAP计算的其他财务指标的替代品。此外，我们计算我们在选定的历史合并财务数据中讨论的非公认会计原则财务指标的方式可能与其他具有类似名称的报告指标的公司的方式不同。您应该了解，在比较此类非公认会计原则财务指标时，此类其他银行组织如何计算其财务指标与我们在选定的历史合并财务数据中讨论的非公认会计原则财务指标相似或名称相似。以下调节表提供了对这些以及每一项非GAAP财务指标的调节的更详细分析。核心效率比率（税收等值基础）核心效率比率（税收等值基础）是一种非公认会计原则的衡量标准，不包括某些收益（损失）、合并和发行相关费用以及其他选定项目。我们的管理层在分析我们的业绩时使用了这一衡量标准。我们的管理层认为，这一措施提供了对持续运营的更多理解，增强了结果与前期的可比性，并展示了重大收益和费用的影响。按照公认会计原则计算的最直接可比的财务指标是效率比率。39
下表列出，截至下述日期，我们的核心效率比率（税收等值基础）与我们的效率比率的对账：截至12月31日的年度，（千美元）202420232022核心效率比率（税收等值基础）非利息支出总额296,899美元324,929美元348,346美元减去提前退休，遣散费和其他费用1,4788，449 —减去租赁终止的损失（收益）— 1,770（18）减去FDIC特别评估5001,788 —减去抵押重组—— 12,458核心非利息支出294,921美元312,922美元335,906净利息收入416,503美元407,217美元412,235净利息收入（税收等值基础）419,091410，562415,282非利息收入总额39,07070，543114,667减去证券损失，净额（56,378）（13,973）（376）减去房地和设备的销售或减记损失，拥有的其他不动产和其他资产（2,167）（27）（265）减去现金人寿保险福利2,057 ——减去持作出售的商业贷款公允价值变动损失——（2,114）（5,133）核心非利息收入$ 95,558 $ 86,657 $ 120,441总收入$ 455,573 $ 477,760 $ 526,902核心收入（税收等值基础）$ 514,649 $ 497,219 $ 535,723效率比65.2% 68.0% 66.1%核心效率比（税收等值基础）57.3% 62.9% 62.7%每股普通股有形账面价值和有形普通股权益对有形资产的影响每股普通股的有形账面价值和有形普通股权益对有形资产的影响是非公认会计准则的衡量标准，不包括公司管理层用来评估资本充足性的商誉和其他无形资产的影响。由于商誉和其他无形资产等无形资产因公司而异，我们认为，这些信息的列报使投资者能够更容易地将公司的资本状况与其他公司进行比较。根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标是每股普通股的账面价值和我们的股东权益总额与总资产的比率。40
下表列出，截至下述日期，有形普通股权益与股东权益总额、每股普通股有形账面价值与我们每股普通股账面价值的比较以及普通股权益与有形资产的比较股东权益总额与总资产的比较：截至12月31日，（千美元，202420232022有形资产总资产$ 13,157，482 $ 12,604，403 $ 12,847，756调整：商誉（242,561）（242,561）（242,561）核心存款和其他无形资产（5,762）（8,709）（12,368）有形资产$ 12,909，159 $ 12,353，133 $ 12,592，827有形普通股股东权益总额$ 1,567，538 $ 1,454，794 $ 1,325，425调整：商誉（242,561）（242,561）（242,561）核心存款和其他无形资产（5,762）（8,709）（12,368）有形普通股权益$ 1,319，215 $ 1,203，524 $ 1,070，496已发行普通股46,663，12046,848，93446,737，912每普通股账面价值$ 33.59 $ 31.05 $ 28.36每普通股有形账面价值$ 28.27 $ 25.69 $ 22.90总普通股股东权益占总资产比例11.9% 11.5% 10.3%有形普通股权益占有形资产比例10.2% 9.74% 8.50%平均有形普通股权益回报率平均有形普通股权益回报率是一种非公认会计原则的衡量标准，使用平均股东权益，不包括商誉和其他无形资产的影响。公司管理层使用这一计量来描述公司的盈利能力，而不受其无形资产的影响，因为无形资产不会直接管理以产生收益。下表列出了截至下述日期，平均有形普通股权益总额与平均股东权益和平均有形普通股权益回报率与平均股东权益回报率的对账：截至12月31日的年度，（单位：千美元）202420232022平均有形普通股权益回报率平均普通股股东权益总额1,505，739美元1,374，831美元1,349，583美元调整：平均商誉（242,561）（242,561）（242,561）平均无形资产，净额（7,177）（10,472）（14,573）平均有形普通股权益$ 1,256，001 $ 1,121，798 $ 1,092，449适用于FB金融公司的净收入$ 116,035 $ 120,224 $ 124,555平均普通股股东权益回报率7.71% 8.74% 9.23%平均有形普通股权益回报率9.24% 10.7% 11.4% 41
近期财务业绩概览截至2024年12月31日止年度与截至2023年12月31日止年度相比我们的净收入在截至2024年12月31日止年度从截至2023年12月31日止年度的1.202亿美元减少至1.161亿美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的稀释后每股普通股收益分别为2.48美元和2.57美元。我们的净收入代表截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度的平均资产回报率分别为0.91%及0.95%，同期的平均股本回报率为7.71%及8.74%。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，我们的平均有形普通股本回报率分别为9.2%和10.7%。有关有形普通股权益和平均有形普通股权益回报率的讨论，请参阅本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务指标的管理层解释”。截至2024年12月31日止年度，净利息收入增至4.165亿美元，而截至2023年12月31日止年度为4.072亿美元。截至2024年12月31日止年度，我们的净息差（按税后等值基准）增至3.51%，而截至2023年12月31日止年度则为3.44%。净息差上升主要是由于生息资产收益率上升，特别是贷款和应税投资证券。这一增长被主要来自货币市场和客户存款的有息负债成本部分抵消。截至2024年12月31日止年度，贷款HFI和未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备金为1200万美元，而截至2023年12月31日止年度为250万美元，主要是由于未提供资金的承诺的信贷损失准备金冲回270万美元，而截至2023年12月31日止年度为1420万美元。有关更多信息，请参阅“信用损失准备”一节。截至2024年12月31日止年度的非利息收入减少3150万美元至3910万美元，低于上年同期的7050万美元。非利息收入减少的原因是，与出售5.264亿美元AFS证券相关的投资证券净亏损5640万美元，而截至2023年12月31日止年度，主要与出售1.005亿美元AFS证券相关的投资证券净亏损为1400万美元。有关出售AFS证券的更多信息，请参阅“其他收益资产”部分。投资服务和信托收入增加290万美元，死亡抚恤金支付收益导致BOLI收入增加210万美元，股权投资收入增加190万美元，部分抵消了减少额。此外，截至2023年12月31日止年度，与截至2023年12月31日止年度退出的持有待售商业贷款组合的公允价值变动相关的亏损为210万美元。截至2024年12月31日止年度的非利息支出减少至2.969亿美元，而截至2023年12月31日止年度的非利息支出为3.249亿美元。非利息支出减少是由于工资、佣金和员工福利减少1960万美元，这主要与公司的效率和可扩展性举措以及更新的贷款费用和贷款发起费用递延方法有关。此外，这一减少反映了入住率、广告、法律和专业费用以及特许经营税费用的减少。截至2023年12月31日止年度与截至2022年12月31日止年度相比，我们截至2023年12月31日止年度的净收入从截至2022年12月31日止年度的1.246亿美元减少至1.202亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的稀释后每股普通股收益分别为2.57美元和2.64美元。我们的净收入代表截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的平均资产回报率分别为0.95%及1.01%，同期的平均股本回报率为8.74%及9.23%。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，我们的平均有形普通股本回报率分别为10.7%和11.4%。有关有形普通股权益和平均有形普通股权益回报率的讨论，请参阅本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务指标的管理层解释”。截至2023年12月31日止年度，净利息收入减少至4.072亿美元，而截至2022年12月31日止年度为4.122亿美元。与截至2022年12月31日止年度的生息资产利息收入增加相比，利率上升增加了我们的总资金成本，我们在截至2023年12月31日止年度的净息差（按税项等值计算）下降至3.44%，而截至2022年12月31日止年度的净息差为3.57%， 2023.截至2023年12月31日止年度，贷款HFI和未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备金为250万美元，而截至2022年12月31日止年度为1900万美元，主要是由于未提供资金的承诺的信贷损失准备金1420万美元被冲回，而截至2022年12月31日止年度的拨备费用为860万美元。有关更多信息，请参阅“信用损失准备”一节。42
截至2023年12月31日止年度的非利息收入减少4410万美元至7050万美元，低于上年同期的1.147亿美元。非利息收入减少的主要原因是，截至2023年12月31日止年度，抵押银行业务收入减少2890万美元至4470万美元，而上年同期为7360万美元。与截至2022年12月31日止年度相比，这些业绩受到利率上升、利润率压缩以及整个行业在截至2023年12月31日止年度经历的住宅抵押贷款需求下降的影响。这一变化还受到我们抵押贷款业务重组的影响，包括在截至2022年12月31日的年度内退出我们直接面向消费者的互联网交付渠道。截至2023年12月31日止年度，非利息收入减少的另一个原因是投资证券净亏损1400万美元，主要与出售1.005亿美元的AFS证券有关。有关出售AFS证券的更多信息，请参阅“其他收益资产”部分。截至2023年12月31日止年度的非利息支出减少至3.249亿美元，而截至2022年12月31日止年度的非利息支出为3.483亿美元。非利息支出的减少反映了与我们的抵押贷款部门重组、员工人数减少和抵押贷款生产相关的抵押贷款部门的工资、佣金和员工相关成本减少了2830万美元。此外，工资、佣金和员工福利相关成本的减少被与我们的效率和可扩展性举措相关的提前退休、遣散费和其他成本增加840万美元以及监管费用和评估增加470万美元部分抵消，其中包括与2023年早些时候银行倒闭相关的180万美元FDIC特别评估。此外，非利息支出的减少反映了截至2022年12月31日止年度费用中包含的1250万美元抵押贷款重组费用。业务部门亮点我们在两个业务部门经营我们的业务：银行和抵押贷款。有关这些业务分部的说明，请参见我们合并财务报表附注中的附注1“列报基础”和附注18“分部报告”。截至2024年12月31日止年度，银行业务部门的税前银行收入减少至1.431亿美元，而截至2023年12月31日止年度为1.543亿美元。截至2024年12月31日止年度，净利息收入增加950万美元至4.108亿美元，而截至2023年12月31日止年度为4.012亿美元。贷款HFI的信贷损失准备金和未提供资金的贷款承诺导致截至2024年12月31日止年度的拨备费用为1230万美元，而截至2023年12月31日止年度的拨备费用为260万美元。截至2024年12月31日止年度，银行业务部门录得840万美元的非利息亏损，而截至2023年12月31日止年度的收入为2580万美元。这一减少包括与截至2024年12月31日止年度出售5.264亿美元AFS债务证券相关的投资证券净亏损5640万美元，而主要与截至2023年12月31日止年度出售1.005亿美元AFS债务证券相关的投资证券净亏损为14.0百万美元。非利息支出从截至2023年12月31日止年度的2.701亿美元降至2024年12月31日止年度的2.471亿美元，原因是工资、占用、广告、法律和专业费用以及特许经营税支出减少。我们抵押贷款部门的抵押贷款活动导致截至2024年12月31日止年度的税前净贡献为360万美元，而截至2023年12月31日止年度的税前净亏损为410万美元。截至2024年12月31日止年度的净利息收入为570万美元，而截至2023年12月31日止年度的净利息收入为600万美元。贷款HFI和无准备金贷款承诺的信贷损失准备金导致截至2024年12月31日止年度拨回30万美元的拨备费用，而截至2023年12月31日止年度拨回10万美元的拨备费用。截至2024年12月31日止年度，抵押银行业务收入增加190万美元至4660万美元，而截至2023年12月31日止年度为4470万美元。43
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的抵押银行业务收入构成如下：截至12月31日止年度，（单位：千美元）20242023抵押银行业务收入持有待售抵押贷款发起和出售产生的收益和费用32,459美元32,470美元持有待售贷款和衍生工具的公允价值净变动1,241（1,815）MSR公允价值变动，扣除对冲（16,278）（16,226）抵押贷款服务收入29,21230，263抵押贷款银行总收入46,634美元44,692美元利率锁定承诺量1,459，494美元1,396，837美元按用途划分的利率锁定承诺量（%）：购买84.1% 86.8%再融资15.9% 13.2%抵押贷款销售额1,173，066美元1,245，125美元抵押贷款销售利润率2.77% 2.61%期末交易量1,222，606美元1,199，362美元抵押贷款未偿本金余额10,235，048美元10,762，906美元截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的非利息支出分别为4,980万美元和5,480万美元。这一减少反映了与我们的效率和可扩展性举措相关的工资和员工福利的减少。经营业绩在以下对我们经营业绩的讨论中，我们提出了我们的净利息收入、净息差和核心效率比率在完全税收等价的基础上。完全等税基础根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整。我们的免税收入通过调整截至2024年12月31日、2024年、2023年和2022年12月31日止年度的合并联邦和混合州法定所得税税率26.06%转换为等税基础。净利息收入净利息收入是我们收益的主要组成部分，代表赚取资产产生的利息和手续费收入与存款和借贷资金支付的利息支出之间的差额或价差。净利息收入和利润率受利率波动以及生息资产和计息负债的数量和组合变化的影响。在截至2024年12月31日的一年中，随着美联储在接近年底时将短期利率下调100个基点，较长期收益率上升，美国国债收益率曲线继续朝着正常化的方向发展，收益率曲线的中长期部门变陡。这与截至2023年12月31日的一年中出现的美国国债收益率曲线倒挂形成鲜明对比。截至2024年12月31日和2023年12月31日，联邦基金目标利率区间分别为4.25%-4.50 %和5.25%-5.50 %。截至2024年12月31日止年度的净利息收入增加850万美元至4.191亿美元，而截至2023年12月31日止年度的净利息收入为4.106亿美元。利息收入增加4640万美元，但与上一期间相比，截至2024年12月31日止年度的利息支出增加3780万美元，这在很大程度上被抵消。本年度期间利息收入的增加是由于本年度平均收益资产收益率达到6.10%，而上一年度为5.72%。利息支出增加是由于有息负债支付的利率增加，从3.16%增加到3.53%，以及有息负债的平均余额增加1.51亿美元。贷款HFI的利息收入从截至2023年12月31日止年度的5.96亿美元增加2680万美元至截至2024年12月31日止年度的6.228亿美元，这主要是由于收益率增加。截至2024年12月31日止年度，HFI贷款平均收益率同比增长26个基点至6.64%，而截至2023年12月31日止年度的收益率为6.38%。44
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，我们贷款收益率的组成部分如下：截至12月31日止年度，202420232022（千美元）利息收入平均收益率利息收入平均收益率利息收入平均收益率贷款HFI收益率组成部分：贷款合同利率HFI（1）$ 614,0516.54% $ 579,1936.20% $ 400,1544.69%来源和其他贷款费用收入6,3650.07% 14,6750.15% 22,8180.27%购买贷款的应计（摊销）6570.01% 6940.01%（1,020）（0.01）%非应计利息收款1,7570.02% 1,4390.02% 2,7120.03%银团贷款费用收入——% ——% 1,1500.01%总贷款HFI收益率$ 622,8306.64% $ 596,0016.38% $ 425,8144.99%（1）包括使用合并边际税率26.06%的税收等值调整。应税投资证券的利息收入从截至2023年12月31日止年度的2730万美元增加2280万美元至截至2024年12月31日止年度的5010万美元，原因是出售在2023年下半年和2024年第一季度和第三季度出售的AFS债务证券的收益再投资于收益率更高的美国政府机构证券和抵押贷款支持证券。截至2024年12月31日止年度，应税投资证券的收益率增加142个基点至3.41%，而截至2023年12月31日止年度的收益率为1.99%。截至2024年12月31日止年度的利息支出为3.09亿美元，与截至2023年12月31日止年度的2.712亿美元相比增加了3780万美元。这一增长主要归因于计息存款账户支付的利率上升，最明显的是货币市场和客户定期存款产品。截至2024年12月31日止年度的计息存款总成本为3.49%，而截至2023年12月31日止年度则为3.08%。截至2024年12月31日止年度，货币市场存款利息支出增加2090万美元至1.471亿美元，而截至2023年12月31日止年度为1.262亿美元。货币市场存款平均利率从截至2023年12月31日止年度的3.53%上升31个基点至截至2024年12月31日止年度的3.84%。客户定期存款的利息支出从截至2023年12月31日止年度的4530万美元增加1030万美元至截至2024年12月31日止年度的5550万美元。客户定期存款平均利率由截至2023年12月31日止年度的3.15%增加82个基点至截至2024年12月31日止年度的3.97%。截至2024年12月31日止年度，其他借款的平均余额增加9400万美元至9720万美元，而截至2023年12月31日止年度为320万美元。因此，截至2024年12月31日止年度，其他借款的利息支出增加至470万美元，而截至2023年12月31日止年度为11.6万美元。截至2024年12月31日止年度，其他借款的收益率增加122个基点至4.82%，而截至2023年12月31日止年度的收益率为3.60%。这一增长主要是由于银行定期融资计划的借款，该借款已在截至2024年12月31日的年度内付清。有关BTFP的更多信息，请参阅“借款”部分。45
平均余额和利息收益率/利率分析下表显示了所示期间我们每项生息资产和计息负债在税收等值基础上的平均余额、收入和费用以及收益率和利率（如适用）。截至12月31日止年度，202420232022（千美元）平均余额利息收入/支出平均收益率/利率平均余额利息收入/支出平均收益率/利率平均余额利息收入/支出平均收益率/利率生息资产：贷款HFI（1）（2）$ 9,384，458 $ 622,8306.64% $ 9,335，977 $ 596,0016.38% $ 8,541，650 $ 425,8144.99%持有待售抵押贷款66,9834，4866.70% 56,8153，8566.79% 215,9528，3853.88%持有商业贷款出售————% 10,6021621.53% 51,0752，6275.14%投资证券：应税1,468，64650,0573.41% 1,370，51427,2571.99% 1,439，74525,4691.77%免税（2）196,0036，4233.28% 290,8849，6743.33% 305,2129，9163.25%投资证券总额（2）1,664，64956,4803.39% 1,661，39836,9312.22% 1,744，95735,3852.03%已售联邦基金与逆回购协议123,6016，7035.42% 112,8335，7985.14% 197,2353，4141.73%其他金融机构有息存款666,81034，5875.19% 701,62935，6525.08% 843,7797，2750.86% FHLB存量33,3073，0409.13% 40,0583，3558.38% 43,9691，569 3.57%生息资产总额（2）11,939，808728,1266.10% 11,919，312681,7555.72% 11,638，617484,4694.16%非生息资产：现金应收银行款项135,338132，327107,814备抵贷款信用损失HFI（153,265）（140,246）（127,499）其他资产（3）（4）803,867757，441758,918非生息资产总额785,940749，522739,233总资产$ 12,725，748 $ 12,668，834 $ 12,377，850有息负债：有息存款：有息支票$ 2,625，713 $ 80,0453.05% $ 2,863，053 $ 81,7612.86% $ 3,121，638 $ 21,8570.70%货币市场存款3,827，898147,0753.84% 3,578，707126,2053.53% 2,846，10122,8680.80%储蓄存款363,6492530.07% 422,33和互联网定期存款276,86413，4434.86% 101,4235，3435.27% 6,935941.36%定期存款1,676，14268,9724.11% 1,537，73650,5943.29% 1,174，88211,6490.99%计息存款总额8,493，402296,3453.49% 8,401，835258,8193.08% 7,642，81056,6420.74%其他有息负债：卖出买入协议证券联邦基金购买21,3393661.72% 29,8606692.24% 28,497660.23%联邦Home Loan银行垫款——% 28,9731，4875.13% 171,1425，5833.26%次级债务130,3527，6385.86% 127,38610，1027.93% 127,7996，8685.37%其他借款97,1824，6864.82% 3,2251163.60% 1,468281.91%其他有息负债总额248,87312，6905.10% 189,44412，3746.53% 328,90612，5453.81%有息负债总额8,742，275309,0353.53% 8,591，279271,1933.16% 7,971，71669,1870.87%无息负债：活期存款2,233，0922,442，0负债（4）244,549260，612179,192无息负债合计2,477，6412,702，6313,056，458负债合计11,219，91611,293，91011,028，174 FB金融 Corporation普通股股东权益1,505，7391,374，8311,349，583非控股权益939393股东权益1,505，8321,374，9241,349，676负债合计股东权益12,725，748美元12,668，834美元12,377，850美元净利息收入（等税基础）（2）419,091美元410,562美元415,282美元利差（等税基础）（2）2.57% 2.56% 3.29%净息差（等税基础）（2）（5）3.51% 3.44% 3.57%总存款成本2.76% 2.39% 0.54%平均生息资产比平均计息负债136.6% 138.7% 146.0%（1）非应计贷款和透支平均余额计入平均贷款余额。（2）利息收入包括使用美国联邦所得税税率和（如适用）州所得税以将免税利息收入增加到等税基础的应税等值调整的影响。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，收入中包含的税后等值调整净额分别为260万美元、330万美元和300万美元。（3）包括截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度可供出售投资证券的平均未实现净亏损分别为1.661亿美元、2.315亿美元和1.443亿美元。（4）包括在截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度回购先前出售的符合特定规定的拖欠标准的政府担保GNMA抵押贷款的可选权利的平均值，分别为2460万美元、2170万美元和1310万美元， 分别。（5）净息差的计算方法是，在税收等值的基础上，用净利息收入除以平均总收益资产。46
收益率/利率和数量分析下表列出了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度净利息收入变化的组成部分。对于每个主要类别的生息资产和计息负债，提供了由于平均数量的变化和由于利率的变化的信息，根据每个类别的比例绝对变化，将数量和利率的变化分配给这两个类别。截至2024年12月31日止年度与截至12月31日止年度比较，2023年因变动（千美元）量收益率/率净增加（减少）生息资产：贷款HFI（1）（2）$ 3,218 $ 23,611 $ 26,829持有待售贷款-抵押681（51）630持有待售贷款-商业（162）—（162）投资证券：应课税3,34519，45522,800免税（2）（3,109）（142）（3,251）联邦基金出售与逆回购协议584321905其他金融机构有息存款（1,806）741（1,065）FHLB股票（616）301（315）总利息收入（2）2,13544，23646,371有息负债：有息支票存款（7,235）5,519（1,716）货币市场存款9,57411，29620,870储蓄存款（41）35（6）客户定期存款（1,470）11,74810，278经纪及互联网定期存款8,518（418）8,100卖出协议回购证券和联邦资金购买（146）（157）（303）联邦Home Loan银行预付款（1,487）—（1,487）次级债174（2,638）（2,464）其他借款4,530404，570总利息支出12,41725，42537,842净利息收入变化（2）$（10,282）$ 18,811 $ 8,529（1）平均贷款呈毛额，包括非应计贷款和透支。（2）利息收入包括税收等价调整的影响，将免税利息收入提高到税收等价的基础上。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，包括在内的应税等值调整净额分别为260万美元和330万美元。47
截至2023年12月31日止年度与截至2022年12月31日止年度比较截至2023年12月31日止年度与截至12月31日止年度比较，2022因变动（以千美元为单位，以税收等值为基础）数量收益率/利率净增加（减少）生息资产：贷款HFI（1）（2）$ 50,709 $ 119,478 $ 170,187持有待售贷款-抵押贷款（10,801）6,272（4,529）持有待售贷款-商业（618）（1,847）（2,465）投资证券：应税（1,377）3,1651，788免税（2）（477）235（242）出售联邦基金和逆回购协议（4,337）6,7212，384其他金融机构有息存款（7,223）35,60028，377 FHLB股票（328）2,1141，786总利息收入（2）25,548171，738197,286有息负债：有息支票存款（7,384）67,28859，904货币市场存款25,83677，501103,337储蓄存款（48）39（9）客户定期存款8,45525，24133,696经纪和互联网定期存款4,9782715，249卖出协议回购证券和联邦基金购买31572603联邦Home Loan银行预付款（7,297）3,201（4,096）次级债（33）3,2673，234其他借款632588总利息支出24,601177，405202,006净利息收入变化（2）$ 947 $（5,667）$（4,720）（1）平均贷款总额，包括非应计贷款和透支。（2）利息收入包括税收等价调整的影响，将免税利息收入提高到税收等价的基础上。包括在内的应税等值调整净额分别为330万美元，截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分别为300万美元。信用损失准备计入营业费用的信用损失准备是管理层认为在当前预期信用损失模型下为将信用损失准备维持在适当水平所必需的金额。津贴数额的确定复杂，涉及高度的判断和主观性。有关ACL方法的详细讨论，请参阅我们合并财务报表附注中的附注1“列报基础”。我们截至2024年12月31日和2023年12月31日的信用损失准备金计算是由于管理层根据CECL方法对我们投资组合中的贷款和未提供资金的承诺的整个存续期内的损失进行了最佳估计。我们截至2024年12月31日的计算包括对失业率、国内生产总值的经济预测，以及可能影响我们贷款组合的其他宏观经济事件，例如供应链担忧和全球冲突。这些因素可能会继续导致预测的宏观经济变量的波动性增加，这是我们计算的信贷损失准备金水平的关键输入。48
我们确认了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的贷款HFI信用损失准备金，分别为1470万美元和1670万美元。本期贷款HFI拨备是由于大多数贷款类别的贷款余额增长、净冲销增加以及经济预测略有恶化被建筑贷款的显着减少所抵消。截至2023年12月31日止年度，本期贷款拨备HFI受到三个商业和工业关系转为非应计状态以及经济预测恶化的影响。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，我们分别录得270万美元和1420万美元的无资金承诺信用损失拨备冲回。冲回截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度未提供资金的承诺的信用损失拨备主要是由于管理层集中努力在所示期间减少未提供资金的贷款承诺，其中包括截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度我们的建筑类别分别减少2.277亿美元和9.132亿美元。建筑和商业房地产承诺余额的减少被商业和工业及住宅部分的增加部分抵消。建筑承付款余额减少导致截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的ACL分别减少260万美元和1420万美元。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，确定所有公允价值低于摊余成本基础的AFS债务证券都是由于非信用相关因素。因此，截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，没有就AFS债务证券确认的信用损失拨备。非利息收入下表列出了所示期间非利息收入的组成部分：截至12月31日的年度，（单位：千美元）202420232022抵押银行业务收入46,634美元44,692美元73,580美元投资服务和信托收入14,19111，3208,866存款账户服务费13,23412，15412,049 ATM和交换费11,46510，28215,600投资证券损失，净额（56,378）（13,973）（376）房地和设备的销售或减记损失，其他房地产拥有和其他资产（2,167）（27）（265）其他收入12,0916，0955,213非利息收入总额39,070美元70,543美元114,667美元非利息收入截至2024年12月31日止年度为3,910万美元，与截至2023年12月31日止年度的7,050万美元相比减少3,150万美元，即45%。非利息收入总额的下降是由于投资证券的净亏损以及房地和设备减记的净亏损，但被投资服务和信托收入以及其他非利息收入的增长所抵消。抵押银行收入主要包括发起费和出售抵押贷款的已实现损益、抵押贷款和衍生工具的未实现公允价值变动以及抵押贷款服务费，其中包括MSR和相关衍生工具的公允价值净变动。抵押银行业务收入为4660万美元，与上一年相比增加了190万美元。投资服务和信托收入由财富管理费用和信托及保险收入构成。截至2024年12月31日止年度，投资服务和信托收入增加290万美元，至1420万美元，而截至2023年12月31日止年度为1130万美元。这一增长主要归因于市值改善和现有账户增长导致管理资产增加所赚取的费用，以及通过财务顾问加入公司带来新业务以及已在公司的财务顾问增加新账户的混合方式获得客户的努力。存款账户服务费包括透支费、账户分析费和其他客户交易相关服务费。截至2024年12月31日止年度，存款账户服务费增加110万美元，至1320万美元，而截至2023年12月31日止年度为1220万美元。ATM和交换费是指与客户使用其借记卡和交换收入相关的收入。截至2024年12月31日止年度，ATM和交换费为1150万美元，而截至2023年12月31日止年度为1030万美元。49
截至2024年12月31日止年度，投资证券净亏损为5640万美元，而截至2023年12月31日止年度的净亏损为1400万美元。截至2024年12月31日止年度的投资证券净亏损源于出售5.264亿美元的AFS债务证券，而上一年的净亏损主要与该期间出售1.005亿美元的AFS债务证券有关。这两年投资证券销售的收益被再投资于收益率更高的AFS证券。有关出售AFS债务证券的更多信息，请参阅“其他收益资产”部分。截至2024年12月31日止年度，房地和设备、拥有的其他房地产和其他资产的销售或减记净亏损为220万美元，而截至2023年12月31日止年度为2.7万美元。截至2024年12月31日止年度，房地和设备、拥有的其他房地产和其他资产的销售或减记损失主要是由于将退役的两个设施的减值费用为230万美元。其他收入包括确认的收入，这些收入通常不属于其他非利息收入类别之一，主要包括BOLI收入、掉期费用、股权投资收入，以及2024年之前持有待售的商业贷款的公允价值变动。截至2024年12月31日止年度，其他收入增加600万美元至1210万美元，而截至2023年12月31日止年度为610万美元。这一增加主要是由于截至2024年12月31日止年度支付死亡抚恤金的收益导致BOLI收入增加210万美元、股权投资收入增加190万美元以及截至2023年12月31日止年度与截至2023年12月31日止年度退出的持有待售商业贷款组合的公允价值变动相关的210万美元亏损。非利息费用下表列出了所示期间非利息费用的组成部分：截至12月31日的年度，（单位：千美元）202420232022工资、佣金和员工福利183,813美元203,441美元211,491美元占用和设备费用26,25028，14823,562数据处理9,6429，2309,315法律和专业费用7,6798，89015,028广告7,0078，26711,208核心存款和其他无形资产摊销2,9473，6594,585抵押重组费用—— 12,458其他费用59,56163，29460,699非利息费用总额296,899美元324,929美元348,346非利息费用减少28.0百万美元，或9%，截至2024年12月31日止年度为2.969亿美元，而截至2023年12月31日止年度为3.249亿美元。非利息支出减少是由于工资和员工福利、占用费用、法律和专业费用、广告和其他非利息支出减少。工资、佣金和员工福利费用除其他员工福利成本外，还包括工资和工资，是非利息费用的最大组成部分。截至2024年12月31日止年度，薪金、佣金和员工福利支出减少1960万美元，或10%，至1.838亿美元，而截至2023年12月31日止年度为2.034亿美元。这一变化归因于公司效率和可扩展性举措的影响，部分被公司整体业绩确认的奖励费用增加所抵消。造成这一减少的另一个原因是，公司对贷款费用和贷款发起费用采用了更新的递延方法，因此减少了1030万美元。占用和设备费用包括占用、折旧和设备费用。截至2024年12月31日止年度，占用和设备费用减少190万美元至2630万美元，而截至2023年12月31日止年度为2810万美元。减少的主要原因是，主要与截至2023年12月31日止年度确认的分支机构关闭相关的租赁终止损失为180万美元。50
数据处理由所有第三方核心操作系统和处理费用以及工资单处理组成。截至2024年12月31日止年度的数据处理费为960万美元，而截至2023年12月31日止年度的数据处理费为920万美元。法律和专业费用是指为各种支持职能而产生的费用，其中包括法律、咨询、外包和其他专业相关费用。截至2024年12月31日止年度，法律和专业费用减少120万美元，至770万美元，而截至2023年12月31日止年度为890万美元。减少的主要原因是上一年完成了内部项目。广告包括与赞助、广告、市场营销、客户关系和业务发展及公共关系有关的费用。截至2024年12月31日止年度，广告费用减少130万美元至700万美元，而截至2023年12月31日止年度为830万美元。这一减少主要是由于与截至2023年12月31日止年度相比，截至2024年12月31日止年度通过更高的交易量获得的与合作伙伴的营销回扣活动。截至2024年12月31日止年度，核心存款和其他无形资产摊销为290万美元，而截至2023年12月31日止年度为370万美元。抵押贷款重组费用与我们在截至2022年12月31日止年度退出直接面向消费者的互联网交付渠道有关。这笔费用主要包括工资、佣金和员工福利费用，包括遣散费和加速归属限制性股票单位。该费用的其他组成部分包括软件许可和维护费、我们的经营租赁使用权资产减值和固定资产处置损失。其他非利息费用主要包括抵押贷款服务费用、监管费用和存款保险评估、软件许可和维护费以及各种其他杂项费用。截至2024年12月31日止年度，其他非利息支出减少370万美元，至5960万美元，而截至2023年12月31日止年度为6330万美元。减少的主要原因是特许经营税费用减少了440万美元。效率比效率比是衡量银行业生产力的一个指标。这个比率是衡量产生一美元收入的成本。也就是说，该比率旨在反映为产生那一美元收入而必须花费的一美元的百分比。这一比率的计算方法是非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。对于一个核心效率比率，我们排除了某些收益、损失和我们认为不是核心的费用对我们的业务。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，我们的效率比率分别为65.2%和68.0%。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，我们的调整后效率比率（按税收等值基准）分别为57.3%和62.9%。有关调整后的效率比率的讨论，请参见本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务措施的管理层解释”。所得税截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的所得税费用分别为3060万美元和3010万美元。这意味着截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的实际税率分别为20.9%和20.0%。与已颁布的联邦税率的主要区别是适用的州所得税和某些不可扣除的费用，减少了非应税收入。有关公司所得税费用和实际税率的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注12“所得税”。51
财务状况以下对我们财务状况的讨论比较了截至2024年12月31日和2023年12月31日的余额。贷款组合下表列出截至所示日期我们贷款组合中各类应收融资款的余额和相关百分比：12月31日，20242023（单位：千美元）未偿承诺金额占未偿承诺金额总额的百分比未偿贷款总额的百分比类型：商业工业$ 3,062，626 $ 1,691，21318% $ 2,982，967 $ 1,720，73318%建筑1,585，8651,087，73211% 2,123，1771,397，31315%住宅地产：1对4家庭抵押贷款1,624，0531,616，75417% 1,569，5251,568，55217%住宅信贷额度1,336，506602,4756% 1,231，038530,9126%多户房贷665,813653，7697% 627,387603，8046%商业地产：自住1,436，4241,357，56814% 1,305，5031,232，07113%非自住2,154，0272,099，12922% 2，和其他507,175493，7445% 437,382411，8734%贷款总额$ 12,372，489 $ 9,602，384100% $ 12,303，470 $ 9,408，783100%我们的贷款HFI投资组合是我们最重要的盈利资产，分别占2024年12月31日和2023年12月31日总资产的73.0%和74.6%。我们的战略是通过发起符合我们的信贷政策并产生与我们的财务目标一致的收入的优质商业和消费者类型贷款来扩大我们的贷款组合。我们的整体贷款方法主要集中在直接在我们所服务的市场上向我们的客户提供信贷。然而，我们也是其他银行的贷款银团和参与（统称为“参与贷款”）的一方。截至2024年12月31日和2023年12月31日，贷款HFI分别包括与参与贷款相关的约1.776亿美元和2.546亿美元。我们还向非关联第三方出售贷款参与，作为我们信用风险管理和资产负债表管理战略的一部分。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，我们分别出售了2530万美元和5580万美元的贷款参与。所有贷款，无论我们是否作为参与者，都按照与我们发起的所有其他贷款相同的标准进行承销。我们相信我们的贷款组合是均衡的，这为我们提供了增长的机会，同时监控我们的贷款集中度。当有贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会导致他们受到经济或其他条件的类似影响时，就认为存在贷款集中度。我们的借贷活动主要集中在我们所服务的地理市场区域，其中最高集中在田纳西州。这种地理集中使我们的贷款组合受制于州内的一般经济条件。管理层在确定贷款HFI信用损失备抵的适当性时已考虑到这种集中造成的风险。截至2024年12月31日和2023年12月31日，除我们对田纳西州和阿拉巴马州的地理风险敞口以及上表披露的贷款类别外，没有超过总贷款10%的贷款集中度。我们认为，相对于各个贷款组合类别的行业集中度，我们的贷款组合是多样化的。有关我们贷款组合中集中度的更多详细信息，请参阅本节后面详述的行业分类和抵押品财产类型集中表。银行业监管机构制定了管理层在风险管理过程中监控的一级资本低于100%加上建筑贷款信贷损失准备金和一级资本低于300%加上商业房地产贷款信贷损失准备金的指导方针。建设集中度是未偿还建设和土地开发贷款占一级资本总额的百分比加上信贷损失准备金。商业地产集中度是非业主自用商业地产、多户型、建筑和土地开发贷款的未偿余额占一级资本的百分比加上信用损失准备金。管理层努力在上述门槛范围内运作。当我们的比率超过52的一个或两个
在这些指引下，银行业监管机构通常要求管理层加强对这些贷款领域的监控。下表显示了截至2024年12月31日和2023年12月31日银行和公司的集中度。占一级资本加上信用损失准备的百分比（%）FirstBank FB金融 Corporation 2024年12月31日建筑70.1% 67.1%商业地产249.3% 238.5% 2023年12月31日建筑93.3% 91.2%商业地产265.1% 259.0% 53
贷款类别：我们为投资组合而持有的贷款的主要类别讨论如下：商业和工业贷款。商业和工业贷款通常向中小型制造业、批发、零售和服务业企业以及农民提供，用于周转资金和经营需求以及业务扩张。这一类别还包括以主要提供给制成品住房社区的制成品住房应收款为担保的贷款。商业和工业贷款一般包括信用额度和五年期或以下的贷款。商业和工业贷款一般以经营现金流为主要还款来源，但也可能包括以存货、应收账款、设备和个人担保作抵押。建设贷款。建设贷款包括面向中小企业和个人的商业建设、土地征收和土地开发贷款以及单户临时建设贷款。这些贷款一般以土地或正在建造的不动产作抵押，是根据我们对不动产价值的评估按完工基准作出的，偿还取决于项目完工和销售、再融资或不动产的运营。1-4户家庭抵押贷款。我们的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要是针对单户住宅进行并由其担保，包括带有房地产的制造房屋，这些房屋既是自住的，也是投资者拥有的。还款主要取决于借款人的现金流以及房地产抵押品的价值。住宅信用贷款额度。我们的住宅信用额度贷款主要是循环、开放式信用额度，由1-4个住宅物业担保。还款主要取决于借款人的现金流以及房地产抵押品的价值。多户住宅贷款。我们的多户住宅贷款主要由多户物业担保，例如公寓和公寓大楼。还款主要取决于借款人的现金流以及房地产抵押品的价值。商业地产自住贷款。我们的商业地产自住贷款包括为商业地产自住物业提供融资的贷款，其用途包括用作办公室、仓库、生产设施、医疗保健设施、零售中心、餐厅、教堂和农业基础设施等各种用途。商业地产自住贷款通常通过借款人正在进行的商业运营来偿还。商业地产非业主占用贷款。我们的非业主自用商业地产贷款包括为商业地产投资物业融资的贷款，用途包括用作办公室、仓库、保健设施、酒店、混合用途住宅/商业、预制房屋社区、零售中心、多户物业、辅助生活设施和农业基础设施。商业地产非业主占用贷款通常用出售或再融资物业收到的资金或此类物业的租金收入偿还。消费和其他贷款。消费者和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的向个人提供的贷款，包括汽车、船只和其他休闲车辆贷款、制造房屋（不含房地产）和个人信贷额度。消费者贷款通常以车辆和其他家庭用品为抵押，还款主要取决于借款人的现金流。其他贷款还包括对美国各州和政治分区的贷款，通过税收或再融资偿还。54
作为我们贷款政策和风险管理活动的一部分，我们按行业分类（由北美行业分类体系定义）和类型跟踪商业、工业和自住商业房地产的贷款风险，以确定与行业集中度相关的潜在风险，以及是否有任何风险问题可能导致额外的信用损失风险。下表按行业分类汇总了我们的商业、工业和自住商业地产投资组合。2024年12月31日（单位：千美元）承诺金额未偿不良商业和工业房地产租金和租赁473,132美元282,801美元463美元金融和保险439,596271，731 —建筑业391,811105，4211,060制造业255,070171，614 —批发贸易186,44698，032151专业人士，科学和技术服务186,189108，1559信息178,39588，722 —教育服务171,66953，19120其他服务（公共行政除外）126,30581，17917零售贸易122,69883，5675,270医疗保健和社会救助115,70476，833493行政和支持以及废物管理和补救服务106,69369，5602,151运输和仓储84,57674，785104艺术，娱乐和康乐57,99832，403 —公司和企业的管理45,36726，765 —住宿和食品服务30,57026，372104其他90,40740，082549总计$ 3,062，626 $ 1,691，213 $ 10,391商业地产自住房地产出租和租赁$ 240,229 $ 226,367 $ —其他服务（公共行政除外）206,748201，6884,506零售贸易192,902188，159 —医疗保健和社会援助136,470133，106219制造业121,683118，20155住宿和食品服务102,616101，443 —批发贸易82,07478，938 —运输和仓储76,68651，111 —建筑70,92162，967 —专业，科学和技术服务41,07739，08294艺术、娱乐和康乐40,72738，838 —农林渔猎26,94525，320676教育服务19,19318，785 —公司和企业管理18,47816，608 —金融和保险17,48916，2362,668行政和支持及废物管理和补救服务14,57313，680519其他27,61327，039908总计1,436，424美元1,357，568美元9,64555
此外，我们按抵押财产类型跟踪我们对非自住商业房地产和建筑的贷款敞口，以确定与抵押品类型相关的潜在风险，以及是否有任何风险问题可能导致额外的信用损失敞口。下表提供了我们按抵押财产类型划分的非自住商业房地产和建筑贷款组合的汇总。2024年12月31日（单位：千美元）承诺金额未偿不良商业房地产非业主占用零售498,688美元487,334美元3,512美元办公室357,260348，29518仓库和工业350,125323，422 —酒店321,725321，4932,649辅助生活和特殊护理设施140,881140，702 —自助仓储133,134131，072 —陆地-移动房屋公园91,17290，397 —医疗保健设施82,05281，892 —餐厅、酒吧和活动场所37,87236，007 —娱乐，体育和娱乐36,63935，398 —其他104,479103，117 —总计2,154，027美元2,099，129美元6,179建筑消费者：建筑183,218美元122,321美元2,298美元土地39,89034，417 —商业：土地267,993229，2541,653多户家庭208,749158，708 —办公室26,70417，3565,999娱乐、体育和娱乐18,2528，030 —零售15,40213，486 —便利店和加油站13,44611，220 —自助仓储11,1505，867 —洗车3,9753，975 —其他51,39114，331 —住宅开发：建筑589,318354，3771,503土地120,71979，296 —地段35,658
贷款期限和敏感性下表列出了截至2024年12月31日我们贷款组合的合同期限。预定到期的贷款在到期付款的到期类别中报告。无规定期限和透支的活期贷款在“1年及以下到期”类别中报告。利率可调整的贷款显示为摊销到最终到期，而不是利率下次变动时。这些表格不包括提前还款假设或预定还款。12月31日，2024年贷款类型（千美元）一年或更短时间到期一至五年到期五至十五年到期十五年后到期商业和工业总额759,138美元795,517美元135,811美元747美元1,691，213美元建筑596,847428，93459,3202，6311,087，732住宅房地产：1对4家庭抵押贷款88,328486，882197,875843，6691,616，754住宅信贷额度62,954101，543437,92850602，475多户抵押贷款92,605426，815105,82328，526653,769商业房地产：自住134,608859，263346,70916，9881,357，568非自住246,4871，252及其他18,84973，38485,900315，611493,744合计（$）1,999，816美元4,424，510美元1,959，237美元1,218，821美元9,602，384美元合计（%）20.8% 46.1% 20.4% 12.7% 100.0%一年或一年以上到期的贷款，下表列示截至2024年12月31日未偿还贷款的利率构成。12月31日，2024年贷款类型（千美元）固定利率浮动利率商业和工业总额421,471美元510,604美元932,075建筑127,691363，194490,885住宅房地产：1对4家庭抵押贷款1,140，136388,2901，528,426住宅信贷额度4,251535，270539,521多户抵押贷款326,305234，859561,164商业房地产：自住833,665389，2951,222，960非自住1,001，638851,0041，852,642消费和其他444,06130，834474,895总计（美元）4,299，218美元3,303，350美元7,602，568美元合计（%）56.5% 43.5% 100.0%下表列出了我们的贷款和截至2024年12月31日的浮动利率贷款。2024年12月31日合同到期（千美元）固定利率浮动利率一年或更少$ 563,688 $ 1,436，128 $ 1,999，816一至五年2,459，1301,965，3804,424，510五至十五年967,559991，6781,959，237十五年以上872,529346，2921,218，821合计（$）$ 4,862，906 $ 4,739，478 $ 9,602，384合计（%）50.6% 49.4% 100.0% 57
在上面显示的截至2024年12月31日浮动利率的贷款中，许多国家设有利率下限如下：利率下限贷款（千美元）一年内到期或更少加权平均支持水平（bps）一至五年内到期加权平均支持水平（bps）五年至十五年内到期加权平均支持水平（bps）到期十五年后加权平均支持水平（bps）当前利率高于下限的总加权平均支持水平（bps）贷款：1-25 bps $ 2,45825 $ 9,77418 $ 1,1436 $ —— $ 13,37518 26-50 bps 15,4015044，076381,287463284561，09241 51-75 bps 1,1787518，4096757775 —— 20,1646876-100 bps 19,48310044，542891,627862，8038568,45592 101-200 bps 136,20117201，31516326,65616715，518145145379,690166 201-300 bps 191,648271344，122260179,44727421，978276737,195266 301-400bps 417,283360291，0 24363399,58736251，1353601,159，029361 401-500 bps 229,213431350，001432160,830437216，729454956,773437 501-600 bps 4165856,71158810，5045601,96852019，599566601 bps及以上25169717,5486635，2086664,32974727，336677现行利率高于下限的贷款总额$ 1,013，532323 $ 1,327，522303 $ 786,866353 $ 314,788412 $ 3,442，708330利率下限贷款提供支持：1-25 bps $ 2,13425 $ 20,17020 $ 1,55423 $ —— $ 23,8582126-50 bps 3,361507，92441 ———— 11,28544 51-75 bps 398752816353164 —— 1,2106876-100 bps 93 299 ———— 93 299利率下限贷款总额提供支持$ 6,82550 $ 28,37526 $ 2,08534 $ —— $ 37,28531资产质量为了以稳健的风险状况运营，我们专注于发起我们认为高质量的贷款。我们制定了贷款审批政策和程序，以协助我们保持贷款组合的整体质量。当我们的贷款存在拖欠时，我们会严格监控此类拖欠的水平，以发现任何负面或不利的趋势。我们可能会不时修改贷款以延长期限或做出其他让步，包括降低利率、延长期限、免除本金、延期付款，或两者兼而有之，以帮助财务状况恶化的借款人保持其贷款的最新情况并避免丧失抵押品赎回权。此外，我们致力于对我们所有的贷款进行催收。这种做法会导致长期更高的回收率。不良资产我们的不良资产包括不良贷款、自有的其他不动产和其他抵债的非盈利性资产。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们的不良资产分别为1.219亿美元和8650万美元。不良贷款是指已停止计息的贷款，以及按合同约定逾期90天并继续计息的贷款。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，作为利息收入调整核销的应计应收利息分别为0.7百万美元和1.1百万美元。此外，截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，我们之前分别冲销了180万美元和140万美元的不良资产的净利息回收。58
截至2024年12月31日，不良贷款HFI增加2280万美元至8370万美元，而截至2023年12月31日为6090万美元。不良贷款的增加主要发生在我们的1-4家庭抵押住宅房地产和建筑投资组合中。我们的1-4家庭抵押住宅房地产投资组合中不良贷款的增加源于更高的失业率，而建筑投资组合的增加是由一笔信贷进入不良状态引起的。这些投资组合的增加被截至2024年12月31日止年度的单一商业和工业关系完全冲销导致我们的商业和工业投资组合减少部分抵消。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们分别有3140万美元和2120万美元的拖欠GNMA可选回购贷款，这些贷款之前已出售，包含在我们合并资产负债表的持有待售贷款中。这些被视为不良资产，因为我们没有从回购这些贷款的未行使期权中赚取任何利息。截至2024年12月31日和2023年12月31日，拥有的其他房地产包括我们之前收购产生的10万美元的多余土地和持有待售设施。其他抵债资产还包括截至2024年12月31日和2023年12月31日的其他抵债非房地产，金额分别为240万美元和110万美元。下表提供了我们的不良资产、此类贷款和其他不良资产与总资产的比率的详细信息，以及截至提交日期的某些其他相关信息：12月31日，（单位：千美元）20242023贷款类型：商业和工业10,391美元21,730美元建筑11,4533，037住宅房地产：1对4家庭抵押贷款27,94416，073住宅信贷额度1,8942，473多户抵押贷款2132商业房地产：自住9,6453，188非自住6,1793，351消费者及其他16,17811，039不良贷款总额HFI 83,705美元60,923美元待售抵押贷款（1）31,35721，229其他房地产拥有4,4093，192其他抵债资产2,4441，139不良资产总额121,915美元86,483美元不良贷款HFI占贷款总额的百分比HFI 0.87% 0.65%不良资产占总资产的百分比0.93% 0.69%非应计贷款HFI占贷款的百分比HFI 0.62% 0.51%（1）代表可选择回购政府担保的权利先前出售的符合特定规定的拖欠标准的GNMA抵押贷款。我们对归类为不良的贷款HFI进行了评估，并认为截至2024年12月31日和2023年12月31日，所有不良贷款都已在贷款HFI的信用损失准备金中有足够的准备金。管理层还持续监测逾期贷款是否存在潜在的信贷质量恶化。未被视为不良的贷款包括逾期30-89天继续产生利息的贷款，截至2024年12月31日为4790万美元，而截至2023年12月31日为4700万美元。2023年12月31日至2024年12月31日的小幅增长主要发生在我们的消费者和其他、1-4户家庭抵押住宅房地产和商业房地产业主自住投资组合中，但被我们的商业房地产非业主自住和建筑投资组合的减少所抵消。59
信用损失准备金信用损失准备金是考虑到过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，我们预计在贷款的整个存续期内由于信用损失而无法收取的贷款的摊余成本基础部分。当我们认为确认贷款余额无法收回时，贷款损失将从备抵中扣除。后续追回款项（如有）记入备抵。信用损失准备是基于贷款的摊余成本基础，不包括应计应收利息，因为我们及时冲销了无法收回的应计应收利息。我们使用终生损失率方法计算我们的预期信用损失。我们利用概率加权预测，其中考虑了适用于每种贷款类型的多个宏观经济变量。有关我们的方法的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的“关键会计估计-信用损失准备金”和附注3“贷款和信用损失准备金”。下表列示了按贷款类别划分的贷款HFI信贷损失准备金的分配情况，以及截至所示日期按贷款类别划分的贷款与总贷款组合的比率：12月31日，20242023（千美元）金额ACL占贷款的百分比HFI类别金额ACL占贷款的百分比HFI类别贷款类型：商业和工业$ 16,6670.99% $ 19,5991.14%建筑31,6982.91% 35,3722.53%住宅房地产：1对4家庭抵押贷款25,3401.57% 26,5051.69%住宅信贷额度10,9521.82% 9,468 1.78%多户抵押贷款10,5121.61% 8,8421.46%商业房地产：自住11,9930.88% 10,6530.86%非自住25,5311.22% 22,9651.18%消费及其他19,2493.90% 16,9224.11%贷款信用损失准备金总额HFI $ 151,9421.58% $ 150,3261.60% 60
下表汇总了我们在所示期间的贷款HFI信用损失备抵活动：截至12月31日的年度，（单位：千美元）202420232022贷款HFI期初信用损失备抵150,326美元134,192美元125,559美元冲销：商业和工业（11,080）（462）（2,087）建筑（122）——住宅房地产：1对4家庭抵押贷款（439）（46）（77）住宅信贷额度（73）——商业房地产：自住——（144）（15）非自住——（268）消费及其他（3,051）（2,851）（2,254）冲销总额$（14,765）$（3,503）$（4,701）回收：商业和工业$ 428 $ 273 $ 2,005建筑— 1011住宅地产：1对4家庭抵押贷款8410054住宅信贷额度18117商业地产：自住24510988非自住— 1,833 —消费者及其他939573766回收总额$ 1,714 $ 2,899 $ 2,941净冲销（13,051）（604）（1,760）贷款信贷损失准备金HFI 14,66716，73810,393期末贷款信贷损失准备金HFI $ 151,942 $ 150,326 $ 134,192期间净冲销与期间平均未偿贷款的比率（0.14）%（0.01）%（0.02）%贷款信贷损失准备金HFI占贷款的百分比1.58% 1.60% 1.44%准备金贷款信用损失HFI占非应计贷款的百分比HFI 256.0% 311.7% 489.2%贷款信用损失准备金HFI占不良贷款的百分比181.5% 246.7% 29 2.7% 61
下表详细列出了我们在所示期间按贷款类别对贷款HFI的信贷损失拨备（转回）和平均未偿还贷款HFI的净（冲销）回收：截至12月31日止年度，2024商业和工业$ 7,720 $（10,652）$ 1,655，250（0.64）%建筑（3,552）（122）1,199，414（0.01）%住宅房地产：1对4家庭抵押贷款（810）（355）1,587，111（0.02）%住宅信贷额度1,539（55）562,877（0.01）%多户抵押贷款1,670 — 629,920 —%商业房地产：自住1,0952451，278,6830.02%非自住2,566 — 2,021，677—%消费和其他4,439（2,112）449,526（0.47）%合计$ 14,667 $（13,051）$ 9,384，458（0.14）%截至12月31日止年度2023商业和工业$ 8,682 $（189）$ 1,678，832（0.01）%建筑（4,446）101,594，317 —%住宅房地产：1对4家庭抵押贷款310541,558，477 —%住宅信贷额度1,9731507，884 —%多户抵押贷款2,352 — 519,554 —%商业房地产：自住2,905（35）1,169，680 —%非自住（784）1,8331，925,7590.10%消费和其他5,746（2,278）381,474（0.60）%合计$ 16,738 $（604）$ 9,335，977（0.01）%截至12月31日止年度，2022商业及工业$（4,563）$（82）$ 1,466，685（0.01）%建筑11,221111，549,622—%住宅地产：1对4家庭按揭7,060（23）1,438，801 —%住宅信贷额度1,57417431，826—%多户按揭（486）— 411,509 —%商业地产：自住（4,883）731,060，5230.01%非自住（3,584）（268）1,839，577（0.01）%消费及其他4,054（1,488）343,107（0.43）%合计$ 10,393 $（1,760）$ 8,541，650（0.02）%贷款信用损失拨备（转回）HFI净（冲销）回收平均贷款HFI净（冲销）回收与平均贷款HFI的比率（千美元）截至2024年12月31日和2023年12月31日，贷款HFI的ACL分别为1.519亿美元和1.503亿美元，分别占贷款HFI的1.58%和1.60%。有关ACL变化的更多信息，请参阅本文中的“信用损失准备金”部分和我们合并财务报表附注中的附注3“贷款和贷款HFI的信用损失准备金”。截至2024年12月31日止年度，我们的净冲销为1310万美元，占平均贷款HFI的0.14%，而截至2023年12月31日止年度的净冲销为60万美元，占比0.01%。这一增长是由于在截至2024年12月31日的一年中对单一商业和工业关系进行了1050万美元的全额冲销。与2023年12月31日相比，截至2024年12月31日，我们的不良贷款总额HFI占贷款总额的百分比增加了22个基点至0.87%。有关这一增加的更多信息，请参见本节上文。截至2024年12月31日止年度，管理层已协同努力减少建筑贷款风险敞口。施工余额的减少和相应的备抵减少抵消了与其他贷款分部增长相关的部分额外备抵。62
我们还保留了其他负债中未提供资金的承诺的信用损失备抵，该备抵从截至2023年12月31日的880万美元降至2024年12月31日的610万美元，原因是该期间未提供资金的贷款承诺减少了4.30%或1.246亿美元。未提供资金承诺的信贷损失准备金减少主要是由于管理层集中努力减少未提供资金的贷款承诺，即在我们的建筑类别中。持作出售的贷款持作出售的抵押贷款包括正在出售给第三方私人投资者或政府赞助机构的9540万美元的住宅房地产抵押贷款和3140万美元的GNMA可选回购贷款。相比之下，截至2023年12月31日，有4660万美元的住宅房地产抵押贷款正在出售给第三方私人投资者或政府赞助的机构，还有2120万美元的GNMA可选回购贷款。存款存款是银行的主要资金来源。我们继续专注于通过我们的关系驱动的银行理念、以社区为中心的营销计划和我们的资金管理服务来增加核心客户存款。截至2024年12月31日和2023年12月31日，存款总额分别为112.1亿美元和105.5亿美元。2024年12月31日和2023年12月31日的无息存款分别为21.2亿美元和22.2亿美元，其中包括抵押托管存款，从2023年12月31日的6360万美元增加到2024年12月31日的6900万美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们的计息存款分别为90.9亿美元和83.3亿美元。从2024年12月31日至2023年12月31日，我们的无息存款减少是由于向有息支票存款等有利息收益的产品迁移，增加了4.02亿美元。此外，客户还迁移到货币市场和储蓄存款账户，较2023年12月31日增加了1.336亿美元。我们来自市政和政府实体的存款，也称为公共基金，在此期间在计息支票类别内减少了43.0百万美元。公募基金的减少主要是由于管理层在此期间决定不对某些到期的公众存款进行展期。此外，客户定期存款较2023年12月31日减少8960万美元，这主要是由于鉴于市场利率的变化，管理层决定不再续存某些到期存款。与2023年12月31日相比，截至2024年12月31日，经纪和互联网定期存款增加了3.183亿美元，达到4.691亿美元。这一增长是由于我们利用了截至2024年12月31日的下半年可用的有利相对条款，以平均4.15%的票息发行了3.691亿美元的经纪存款。由于存款构成的转变和利率环境的增加，我们经历了计息存款成本的增加。按类型划分的平均存款余额，连同每期平均费率，反映在本管理层讨论和分析中“经营成果”讨论小标题下的平均资产负债表金额、支付的利息和费率分析表中。我们的存款基础可能包括本报告所载我们的综合财务报表附注中附注22“关联方交易”中披露的某些关联方存款。63
下表列出截至所示日期我们的存款账户按类别分布情况：12月31日，202420232022（单位：千美元）金额占存款总额的百分比平均利率（1）金额占存款总额的百分比平均利率（1）金额占存款总额的百分比平均利率（1）存款类型无息活期$ 2,116，23219% —% $ 2,218，38221% —% $ 2,676，63125% —%有息活期2,906，42526% 3.05% 2,504，42124% 2.86% 3,059，98428% 0.70%货币市场3,986，77736% 3.84% 3,819，81436% 3.53% 3,226，10230% 0.80%储蓄存款351,7063% 0.07% 385,0374% 0.06% 471,1434% 0.05%客户定期存款1,380，20512% 3.97% 1,469，81114% 3.15% 1,420，13113% 0.99%互联网定期存款469,0894% 4.86% 150,8221% 5.27% 1,843 —% 1.36%存款总额$ 11,210，434100% 2.76% $ 10,548，287100% 2.39% $ 10,855，834100% 0.54%客户定期存款（2）0.00-1.00 % $ 65,3025% $ 62,4644% $ 387,73927% 1.01-2.00 % 63,582.5% 114,5218% 341,7224% 2.01-3.00 % 74,1715% 51,3464% 89,9166% 3.01-4.00 % 264,86319% 268,55018% 342,57624% 4.01-5.00 % 875,91663% 812,78155% 224,30816% 5.00%以上36,3713% 160,14911% 33,8713和互联网定期存款（2）0.00-1.00 % $ ——% $ 99 —% $ 995% 1.01-2.00 % ——% ——% 74741% 2.01-3.00 % ——% 248 — % 74741% 3.01-4.00 % 169,08836% ——% 25013% 4.01-5.00 % 199,88843% ——% ——% 5.00%以上100,11321% 150,475100% ——%经纪和互联网定期存款总额$ 469,089100% $ 150,822100% $ 1,843100%定期存款总额$ 1,849，294 $ 1,620，633 $ 1,421，974（1）平均利率分别为截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度。（2）费率截至期末列报。截至所示日期，与我们的存款客户群相关的更多详细信息如下：2024年12月31日2023年（千美元）金额占总存款的百分比金额占总存款的百分比按客户群划分的存款（1）消费者$ 4,853，60943% $ 4,880，89046%商业4,802，10543% 4,069，72439%公共1,554，72014% 1,597，67315%总存款$ 11,210，434100% $ 10,548，287100%（1）分部根据客户账户水平确定。64
下表列出了截至12月31日定期存款的到期信息和超过FDIC保险限额的金额，2024年：（千美元）金额期末定期存款加权平均利率250美元三个月及以下到期：三个或以下364,8374.25%超过三至六420,0804.15%超过六至十二345,7983.71%超过十二268,568 3.48%总计1,399，2833.94%超过250美元的定期存款到期：三个或以下135,2254.46%超过三至六174,1644.32%超过六至十二103,7963.66%超过十二36,8263.37%总计450,0114.13%无保险存款定义为美国办事处存款账户的部分超过FDIC保险限额和任何其他未投保的投资或存款账户中的金额，这些投资或存款账户被归类为存款，不受任何联邦或州存款保险制度的约束。抵押存款包含在我们的未保险存款总额中。截至2024年12月31日，未偿付的定期存款中按期限未投保的估计部分如下：（单位：千美元）到期月份金额：三个或三个以下118064美元超过三至六152,948超过六至十二96,165超过十二31,790美元总计398,967美元与我们估计的已投保或有抵押存款以及未投保和无抵押存款有关的进一步详情如下所示日期：12月31日，20242023估计有保险或抵押存款（1）8,346，796美元7,414，224美元估计无保险和无抵押存款（1）2,863，638美元3,134，063美元估计无保险和无抵押存款占存款总额的百分比（1）25.5% 29.7%估计无保险存款（2）4,478，898美元4,899，349美元（1）金额按完全合并基础显示，不包括在合并中消除的关联公司的存款。（2）金额以符合监管报告要求的未合并基础显示。65
其他收益资产根据协议转售而购买的证券（“逆回购协议”）我们与若干客户订立协议，根据协议在未来特定日期转售而购买投资证券。这项投资将我们的一些流动性头寸部署到一种工具中，以提高这些资金的回报。截至2024年12月31日和2023年12月31日，根据转售协议购买的证券总额分别为6110万美元和4780万美元。联邦基金出售的联邦基金可能会在不同时期波动，这取决于我们当时的流动性头寸以及我们部署流动性的策略。截至2024年12月31日和2023年12月31日，出售的联邦基金总额分别为6480万美元和3550万美元。AFS债务证券组合我们的投资组合目标包括在其他主要目标实现后实现总回报最大化，例如但不限于为某些存款类型、各种信贷额度和其他借款提供流动性、保本和质押抵押品。投资目标指导证券品种、期限、其他属性之间的组合配置。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们的AFS债务证券组合的公允价值分别为15.4亿美元和14.7亿美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，AFS债务证券公允价值中包括的未实现净亏损分别为1.414亿美元和1.868亿美元。当前的未实现净亏损是由于较长期利率上升。在截至2024年12月31日的一年中，我们出售了5.264亿美元的AFS债务证券，导致证券亏损5640万美元。我们主要出售固定利率、深度贴现抵押债券和低收益市政债券，并将收益再投资于美国政府机构AFS债务证券以及固定和浮动利率证券的混合，以实现银行的最佳增值状况。包括这些收益的再投资，我们在截至2024年12月31日的一年中购买了9.054亿美元的AFS债务证券。截至2024年12月31日止年度，AFS债务证券的到期、预付款和催缴总额为2.998亿美元。在截至2023年12月31日的一年中，我们出售了1.005亿美元的AFS债务证券。此次出售促成了14.0百万美元的证券税前亏损。我们主要出售抵押贷款债务、美国政府机构证券和市政证券。我们将出售所得主要再投资于美国政府机构AFS债务证券，以提高我们投资组合的有效收益率。包括这些收益的再投资，我们在截至2023年12月31日的一年中购买了2.021亿美元的AFS债务证券，到期和催缴的证券总额为1.282亿美元。66
下表列出截至下述日期我们AFS债务证券组合的公允价值、预定期限和加权平均收益率：12月31日，20242023（千美元）公允价值%总投资证券加权平均收益率（1）公允价值%总投资证券加权平均收益率（1）美国国债：一年内到期$ 299 —% 4.25% $ 61,4664.2% 2.50%一至五年到期——% ——% 47,0303.2% 1.59%五至十年到期——% ——% ——% ——%到期十年后——% ——% ——% ——%美国国债总额299—% 4.25% 108,4967.4% 2.10%美国政府机构证券：一年内到期——% ——% ——% ——%一至五年到期——% ——% 13,0940.9% 1.96%五至十年到期207,22015% 5.28% 6,0000.4% 6.40%到期十年后355,78723.1% 5.47% 184,86212.6% 6.23%美国政府机构证券总额563,00736.6% 5.40% 203,95613.9% 5.96%市政证券：一年内到期548 —% 4.26% 2,8130.2% 2.23%一至五年到期3,61 10.2% 3.56% 11,6770.8% 5.85%五至十年到期15,7231.0% 3.06% 40,3042.7% 3.60%到期十年后127,9758.3% 2.93% 187,46912.7% 2.94%市政证券总额147,8579.5% 2.96% 242,26316.4% 3.00%抵押贷款支持证券-住宅和商业：一年内到期2,2220.1% 3.35% 126 —% 1.57%一至五年到期343 —% 2.16% 3,2390.2% 2.91%五至十年到期13,4240.9% 2.73% 33,1212.3% 2.97%十年后到期809,86752.8% 3.10% 877,44659.6% 1.86%抵押贷款支持证券总额-住宅及商业825,85653.8% 3.09% 913,93262.1% 1.90%公司证券：一年内到期——% ——% ——% ——%一至五年到期9890.1% 7.98% ——% ——%五至十年到期——% ——% 3,3260.2% 4.33%到期十年后——% ——% ——% ——%公司证券总额9890.1% 7.98% 3,3260.2% 4.33% AFS债务证券总额$ 1,538，008100.0% 3.93% $ 1,471，973100.0% 2.66%（1）在税收等值基础上的收益率。借入资金存款是我们借贷活动和一般业务用途的主要资金来源。然而，我们也可能从FHLB获得预付款，从美联储贴现窗口借款，从美联储一次性借款计划，购买联邦基金并与代理银行进行隔夜借款，或签订客户回购协议。我们还将这些资金来源作为我们资产负债管理流程的一部分，以控制我们的长期利率风险敞口，即使这可能会增加我们的短期资金成本。我们的短期借款水平可以每天波动，这取决于资金需求和满足这些需求的资金来源，此外还取决于整体利率环境和公共资金成本。根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金我们与某些客户订立协议，在第二天根据回购证券的协议出售某些证券。这些协议是为了向客户提供全面的金库管理产品67
作为他们多余资金的短期回报。截至2024年12月31日和2023年12月31日，根据回购协议出售的证券总额分别为1350万美元和1930万美元。我们还与某些以购买的联邦基金形式提供借贷能力的代理银行保持联系。购买的联邦基金是短期借款，通常在一到九十天内到期。截至2023年12月31日，针对这些额度的借款（即购买的联邦基金）总额为8940万美元。截至2024年12月31日，没有此类借款。FHLB短期预付款作为FHLB系统的成员，我们可能会利用FHLB的预付款来提供额外的流动性和资金。根据这些短期协议，我们维持的信贷额度截至2024年12月31日和2023年的总借贷能力分别为14.0亿美元和17.6亿美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们作为抵押担保这些额度的合格贷款分别为26.1亿美元和30.1亿美元。截至2024年12月31日或2023年12月31日，没有未偿还的FHLB预付款。银行定期融资计划2023年3月，美联储建立了银行定期融资计划，向符合条件的存款机构提供资金，以帮助确保它们有能力在2023年3月备受瞩目的银行倒闭后满足储户的需求。该计划允许以符合条件的优质证券作为担保的最长一年的预付款，按1年期隔夜指数掉期利率展期，另加10个基点，截至预付款当天。提前还款期限利率固定，无提前还款罚息。BTFP于2024年3月11日停止延长新借款。截至2023年12月31日，我们在BTFP下的未偿还借款为1.30亿美元，借款利率为4.85%。在截至2024年12月31日的一年中，我们全额偿还了1.30亿美元的借款。次级债务在截至2003年12月31日的年度内，我们成立了两个独立的信托，分别发行了900万美元和2100万美元的浮动利率信托优先证券，作为此类证券集合发行的一部分。我们发行了930万美元的初级次级债券，其中包括我们以30万美元购买的普通证券的收益，以及2170万美元的初级次级债券，其中包括70万美元的普通证券收益。这些信托成立的唯一目的是发行30年期资本信托优先证券，为购买我们发行的初级次级债券提供资金。这两次发行都是向信托公司发行的，以换取证券发行的收益，而证券发行是信托公司的唯一资产。此外，在截至2020年12月31日的年度内，我们配售了1亿美元的10年期固定浮动利率次级票据，将于2030年9月1日到期。公司通过使用公允价值套期保值工具减轻了与这些票据相关的利率风险。公允价值对冲于截至2024年12月31日止年度到期。有关这些工具的更多详细信息，见附注15，“衍生品”。截至2024年12月31日，与我们的次级债相关的更多信息详述如下：（单位：千美元）成立年份到期赎回日未偿债务总额利率票息结构由信托优先证券发行的次级债：FBK Trust I（1）200306/09/20336/09/2008 $ 9,2807.84% 3个月SOFR加3.51% FBK Trust II（1）200306/26/20336/26/200821,6507.74% 3个月SOFR加3.41%额外次级债：FBK次级债I（2）2020202009/01/20309/1/2025100,0004.50%半年度固定（3）未摊销发债费用（226）次级债总额，净额130,704美元（1）公司将信托次级债中的3,000万美元归类为一级资本。（2）公司将此次发行，扣除未摊销的发行费用后归类为二级资本，在到期前的最后五年每年分阶段淘汰20%。（3）从2025年9月1日开始，票息结构迁移到3个月SOFR加上债券期限结束时的439个基点的利差。68
其他借款我们综合资产负债表上的其他借款包括我们截至2024年12月31日和2023年12月31日的融资租赁负债，总额分别为120万美元和130万美元。此外，我们合并资产负债表上的其他借款还包括先前出售的符合某些明确规定的拖欠标准并有资格回购的有担保重新入账的GNMA贷款，截至2024年12月31日和2023年12月31日，这些贷款的总额分别为3140万美元和2120万美元。有关我们分别符合回购条件的融资租赁和担保的GNMA贷款的更多信息，请参见我们在此处的综合财务报表附注中的附注7“租赁”和附注16“金融工具的公允价值”。流动性和资本资源我们预计将在银行保持充足的流动性，以满足客户的现金流需求，这些客户可能是希望提取资金的储户，也可能是需要保证有足够资金来满足其信贷需求的借款人。我们的流动性政策旨在促使银行保持充足的流动性，从而增强我们筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求以及以其他方式维持我们的运营的能力。我们通过管理我们的生息资产和有息负债的期限来实现这一目标。我们认为，我们目前的头寸足以满足我们当前和未来的流动性需求。我们持续监控我们的流动性状况，以确保以满足我们所有短期和长期现金需求的方式管理资产和负债。我们管理流动性头寸以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡以优化我们的净息差。我们还根据利率趋势、经济变化以及投资和贷款组合和存款的预定期限和利率敏感性来监测我们的流动性需求。作为我们流动性管理战略的一部分，我们专注于最大限度地降低流动性成本，并试图通过增加我们的无息存款和其他低成本存款来降低这些成本，同时更换成本更高的资金来源。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型，但我们确实通过利率和我们提供的存款优惠影响了这些选择。提高利率通常会吸引客户购买成本更高的计息存款产品，因为他们寻求最大化其收益率。我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常有现成的市场，可根据需要提供转换为现金的服务。我们投资组合中的AFS债务证券用于担保政府、公众、信托和其他存款，并作为短期借款、信用证和衍生工具的抵押品。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们质押了与这些项目相关的证券，账面价值分别为9.4亿美元和9.3亿美元。额外的流动性来源包括购买的联邦基金、回购协议、FHLB借款和信贷额度。对购买的联邦基金、逆回购协议和FHLB预付款按现行市场利率收取利息。从FHLB获得的隔夜预付款主要用于满足日常流动性需求，尤其是当此类借款的成本与我们为吸引存款而需要支付的利率相比时。截至2024年12月31日或2023年12月31日，没有未偿还的FHLB预付款。截至2024年12月31日，我们有能力通过FHLB预付款借入14亿美元，剩余容量为14亿美元。截至2023年12月31日，有17.6亿美元可供借入，剩余容量为13.0亿美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们还与其他商业银行保持了总额为3.70亿美元的无担保信贷额度。这些是无担保、未承诺的信贷额度，通常在未来十二个月内的不同时间到期。截至2023年12月31日，针对这些额度的借款（即购买的联邦基金）总额为8940万美元。截至2024年12月31日，这些项目没有此类借款。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们还有5000万美元可通过IntraFi网络使用，这使我们能够为银行客户通过我们的银行获得超过FDIC保险限额的存款获得FDIC保险保障。69
我们目前的表内流动性和可用流动性来源汇总如下表：12月31日，（单位：千美元）20242023当前表内流动性：现金和现金等价物1,042，488美元810,932美元未质押AFS债务证券600,965542，427表内流动性总额1,643，453美元1,353，359美元可用流动性来源：无担保借款能力（1）3,318，091美元3,350，026美元FHLB剩余借款能力1,397，9051,297，702美联储贴现窗口2,053，5412,431，084可用流动性来源总额6,769，537美元7,078，812表内流动性占总资产的百分比12.5% 10.7%表内流动性和可用流动性来源占估计未投保的百分比和无抵押存款（2）293.8% 269.0%（1）包括以中介存款和无担保信用额度形式根据内部保单提供的容量。（2）金额按完全合并基准列示，不包括在合并中消除的关联公司存款。该公司还保持进入资本市场的能力，以满足其流动性需求。公司可以利用各种方法筹集资金，包括通过出售普通股、优先股、债务证券、认股权证、权利或其他证券。具体条款和价格将在任何此类发行时确定。过去，公司利用资本市场以普通股和次级债的形式产生流动性，主要目的是为收购提供资金。该公司是一家独立于银行的公司，因此，它必须提供自己的流动性。公司的主要资金来源为银行向公司宣派及支付的股息。存在影响银行向公司支付股息能力的法定和监管限制。管理层认为，这些限制不会影响公司履行当前短期现金义务的能力。有关股息限制的更多信息，请参阅“项目1。业务-监督和监管，”“第1a项。风险因素-与我们业务相关的风险”和“第5项。市场为注册人的普通股权，相关股东事项和发行人购买股本证券-股息，”每一项都在我们的年度报告中阐述。由于州银行法的规定，未经TDFI事先批准，银行不得在任何日历年度宣布股息的金额超过其当年净收益的总和加上其前两年的留存净收益。根据这一规定，截至2024年12月31日和2023年12月31日，该银行的留存收益中有1.859亿美元和2.184亿美元可用于支付股息，而无需事先批准。此外，如果银行向公司支付的股息将导致银行的资本低于适用的最低资本要求，则将被禁止。在截至2024年12月31日的一年中，董事会批准了6150万美元的现金股息，用于从银行支付给控股公司。此外，在截至2024年12月31日的一年中，该银行向控股公司分配了总额为2170万美元的股本证券资产股息。截至2023年12月31日止年度，董事会批准由银行向控股公司支付的现金股息为4,900万美元。这些都不需要获得TDFI的批准。在2024年12月31日之后，董事会批准了该行将在第一季度向控股公司支付的980万美元的股息，这也不需要TDFI的批准。在截至2024年12月31日的一年中，该公司宣布的股东股息为每股0.68美元，即3220万美元。截至2023年12月31日止年度，公司宣布股东股息为每股0.60美元，即2830万美元。在2024年12月31日之后，该公司宣布向截至2025年2月11日登记在册的股东派发季度股息，金额为每股0.19美元，将于2025年2月25日支付。70
股东权益和资本管理截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们的股东权益总额分别为15.7亿美元和14.5亿美元。股东权益增加的主要原因是，自2023年12月31日起，净收入为1.16亿美元，以及计入净收入4170万美元（扣除税收优惠）的证券销售损失的未实现亏损重新分类调整。这一增长被宣布的3220万美元股息和1270万美元股票回购部分抵消。截至2024年12月31日，每股普通股账面价值为33.59美元，截至2023年12月31日为31.05美元。我们的资本管理包括提供足够的股权以支持我们当前和未来的运营。我们受到各州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，包括TDFI、美联储和FDIC。未能满足最低资本要求可能会促使监管机构采取某些行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生直接的重大不利影响。美联储和联邦存款保险公司已发布指导方针，规范银行必须维持的资本水平。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们满足了我们遵守的所有资本充足率要求。请参阅本文所载合并财务报表附注中附注19“最低资本要求”中有关我们的资本充足率和比率的更多讨论。2024年12月31日FB金融 Corporation FirstBank to be Well-Capitalized（1）风险资本总额15.2% 14.7% 10.0%一级风险资本13.1% 12.6% 8.0%普通股一级比率12.8% 12.6% 6.5%一级杠杆11.3% 10.8% 5.0%（1）适用于银行一级资本。资本比率远高于资本充足机构的监管要求。管理层在分析评估资本质量的措施时使用了基于风险的资本比率，并认为投资者可能会发现它对他们对公司的分析很有用。关键会计估计我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则和银行业内的一般惯例编制的。我们的会计政策摘要载于“第8项。财务报表和补充数据-附注1，重要会计政策的列报基础和摘要”。其中某些政策要求管理层应用重大判断和估计，这可能对某些资产和负债的账面价值产生重大影响，我们认为以下政策是我们的关键会计政策。信贷损失备抵信贷损失备抵代表管理层对我们贷款组合存续期内预期信贷损失的最佳估计，在每个相应的最近资产负债表日期计量。然而，在与贷款质量或经济状况相关的情况下出现显着下滑，可能需要额外拨备或减少ACL。意外的变化和事件可能会对我们的贷款客户的财务业绩及其按约定履行的能力产生重大影响。来自经济预测并用于制定ACL的经济指数包括失业率、美国国内生产总值变化、商业房地产价格变化和BBB利差。鉴于我们建模框架内宏观经济变量之间的动态关系，很难估计任何单个变量的变化对ACL的影响。然而，为了说明假设的敏感性，我们使用替代的负经济情景计算了数量津贴。与我们的基线预测相比，在这种替代的负面经济情景下，假设经济状况显着恶化，这将对潜在的经济变量产生负面影响。以下是下文提到的每个期末这些情景之间的关键经济假设的比较。71
2024年12月31日20252026年基准预测：失业率4.00% 4.10% 4.00% GDP2.70 % 2.20% 2.00% CRE价格指数305.7 304.43 27.1 BBB利差1.60% 2.20% 2.50%负面经济情景：失业率4.00% 6.30% 5.60% GDP2.70 % 0.03% 1.70% CRE价格指数305.7 272.9304.4 BBB利差1.60% 2.70% 2.60%排除定性考虑的影响，仅使用负面经济情景将导致假设比我们在2024年12月31日确认的ACL增加约5320万美元。前面的敏感性分析结果并不代表我们对预期信贷损失的看法，也无意估计信贷损失拨备的未来变化，原因是：•高度不确定和投机性的经济环境；•经济变量的相互关联性和非线性导致无法外推到变量的额外变化；•敏感性分析不考虑管理层作为其整体ACL框架的一部分纳入的任何定量或定性调整以及相关的风险概况组成部分。抵押服务权我们在每个报告日以公允价值对我们的抵押服务权进行会计处理，公允价值变动在发生变动期间的收益中报告。我们保留为我们出售给二级市场投资者的某些抵押贷款提供服务的权利。这些抵押服务权在相应抵押出售之日确认为单独的资产。保留的抵押贷款服务权按执行服务活动预期实现的未来净现金流量的公允价值进行初始计量。公允价值采用收益法确定，其中包含各种假设，包括预期现金流、提前还款速度、市场贴现率、服务成本以及其他因素。这些技术要求管理层对未来的服务现金流进行估计，同时考虑到历史和预测的住宅抵押贷款提前还款率、贴现率、托管余额和服务成本。利率和预付款速度的变化或其他因素影响MSR的公允价值从而影响收益。截至2024年12月31日，MSR的公允价值为1.62亿美元。基于假设的敏感性分析，我们估计贴现率提高100个基点和200个基点将使MSR 2024年12月31日的公允价值分别减少约4.64%（或750万美元）和8.88%（或1440万美元）。另外，提前还款率提高10%和20%将使MSR 2024年12月31日的公允价值分别减少约2.60%（或420万美元）和5.04%（或820万美元）。上述灵敏度计算为假设变化，不应被视为对未来业绩的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般无法外推，因为假设变动与公允价值变动的关系可能不是线性的。还有，在不改变任何其他假设的情况下，某一特定假设的不利变化对所计算的抵押服务权的公允价值的影响，而在现实中，一个因素的变化可能导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消变化的影响。公司使用的衍生工具（未包括在上述敏感性中）将有助于抵消上述对公允价值的估计影响。72
项目7a ——关于市场风险的定量和定性披露利率敏感性我们的市场风险主要产生于正常借贷和吸收存款活动过程中固有的利率风险。管理层认为，我们成功应对利率变化的能力将对我们的财务业绩产生重大影响。为此，管理层积极监测和管理我们的利率风险敞口。由我们的董事会授权的ALCO监控我们的利率敏感性并做出与该过程相关的决策。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成，在管理利率风险的同时最大限度地提高净利息收入，从而在利率上升或下降的环境中最大限度地降低利率变化对净利息收入和资本的不利影响。盈利能力受利率波动影响。利率的突然大幅变化可能会对我们的收益产生不利影响，因为资产和负债所承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。我们使用利率冲击分析来监测利率变化对我们的净利息收入和权益经济价值的影响。净利息收入模拟以严格和明确的方式衡量来自市场利率变化的短期收益敞口。我们当前的财务状况与有关未来业务的假设相结合，以计算不同假设费率情景下的净利息收入。EVE通过市场利率的变化来衡量我们的长期收益敞口。EVE定义为资产的现值减去某个时点的负债现值。由于特定的利率变化而导致的EVER下降表明，假设利率变化在当前资产负债表的整个生命周期内保持有效，资产负债表的长期盈利能力就会下降。为了计算EVE，在贴现因子上假设了一个零百分比的下限。以下分析描述了所述期间特定水平利率即时变化对净利息收入和EVE的估计影响：百分比变化：净利息收入（1）利率变化12月31日，（以基点为单位）20242023 + 40010.4% 8.99% + 3008.39% 6.81% + 2005.78% 4.65% + 1002.97% 2.44%-100（2.86）%-200（6.06）%（6.54）%百分比变化：权益经济价值（2）利率变化12月31日，（以基点计）20242023 + 400（14.5）%（16.6）% + 300（12.3）%（13.6）% + 200（7.92）%（8.05）% + 100（3.80）%（3.29）%-100 3.08% 1.03%-200 5.17%（0.63）%（1）百分比变化表示在稳定的利率环境下在平坦的资产负债表上12个月的预计净利息收入与各种利率情景下的预计净利息收入。（2）本栏中的百分比变化代表了我们在稳定利率环境下的EVE相对于各种利率情景下的EVE。截至2024年12月31日和2023年12月31日的净利息收入模拟结果导致资产敏感头寸。我们的资产敏感性的主要影响因素是我们许多为投资而持有的贷款中的浮动利率结构以及我们的负债构成（主要是客户存款）。我们的浮动利率贷款组合与市场利率挂钩，贷款和存款重新定价的时间和幅度因市场利率波动而成比例变化。我们积极监测并对我们的存款贝塔进行压力测试，作为我们对利率风险的整体管理的一部分。这需要在得出任何结论时使用基于这些变量的历史关系的各种假设。由于这些相关性是基于市场上具有竞争力的定价，我们预计我们未来的结果很可能与上面介绍的情景结果不同，这种差异可能是重大的。73
前述措施假定资产负债表的规模或资产/负债构成不发生变化。因此，这些措施并未反映ALCO为应对此类利率变化可能采取的行动。这些情景假设利率以100、200、300和400个基点的增量瞬时变动。随着利率在一段时间内进行调整，我们的策略是主动改变我们资产负债表的数量和组合，以减轻我们的利率风险。假设利率变化的预期影响的计算需要对新业务的特征和现有头寸的行为进行大量假设。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和已发布的行业经验。模型采用的关键假设包括资产提前还款速度、竞争因素、某些资产和负债的相对价格敏感性以及未到期存款的预期寿命。因为这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。我们可能会利用衍生金融工具作为持续努力的一部分，以减轻利率波动带来的利率风险敞口，并促进客户的需求。有关我们的衍生金融工具的更多信息，请参阅我们合并财务报表附注中的附注15“衍生工具”。74
项目8 –财务报表和补充数据目录页缩略语和缩略语词汇表3管理层对财务报表内部控制的评估76独立注册会计师事务所的报告（PCAOB ID：173）77合并财务报表：合并资产负债表79合并损益表80合并全面收益（亏损）表81合并股东权益变动表82合并现金流量表83合并财务报表附注8575
关于管理层对财务报告内部控制的评估报告FB金融公司（“公司”）管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制。公司财务报告内部控制是由公司主要行政人员和主要财务负责人设计或在其监督下，由董事会、管理层和其他人员实施的流程，就财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：（i）与维护记录有关，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（ii）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，以及仅根据我们的管理层和董事的授权进行收支；以及（iii）就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的收购、使用或处置提供合理保证。财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。因此，即使那些被确定为有效的制度，也只能在财务报表编制和列报方面提供合理保证。公司管理层评估了截至2024年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行评估时，管理层使用了Treadway委员会发起组织委员会颁布的“内部控制——综合框架”。基于此评估，管理层确定，截至2024年12月31日，公司财务报告内部控制基于COSO2013框架有效。此外，根据管理层的评估，公司确定截至2024年12月31日，其财务报告内部控制不存在重大缺陷。截至2024年12月31日，公司财务报告内部控制的有效性已由独立注册公共会计师事务所国富会计师事务所审计，如本文所载其报告所述。76
FB金融公司独立注册会计师事务所股东和董事会的报告田纳西州纳什维尔关于财务报表和财务报告内部控制的意见我们审计了所附的FB金融公司（“公司”）截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表，以及截至2024年12月31日止三年期间各年度的相关合并损益表、综合收益（亏损）表、股东权益变动表、现金流量表及相关附注（统称“财务报表”）。我们还根据Treadway委员会（COSOO）发起组织委员会发布的《内部控制–综合框架：（2013）》中确立的标准，对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，上述财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允反映了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及截至2024年12月31日的三年期间各年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2024年12月31日，公司根据COSOO发布的《内部控制–综合框架：（2013）》中确立的标准，在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。意见的依据公司管理层对这些财务报表负责，对维持有效的财务报告内部控制负责，并对其对财务报告内部控制有效性的评估负责，包括在随附的《管理层对财务报告内部控制的评估报告》中。我们的责任是在审计的基础上，对公司财务报表发表意见，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对公司保持独立。我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就财务报表是否不存在重大错报、是否由于错误或欺诈以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制取得合理保证。我们对财务报表的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。财务报告内部控制的定义和限制公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行的；以及（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、 或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。77
关键审计事项下文通报的关键审计事项是财务报表当期审计产生的、已通报或要求通报审计委员会的事项，涉及：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露，（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。贷款信用损失备抵----如附注1所述的合理和可支持的预测和定性调整----列报基础和附注3----贷款和贷款HFI信用损失备抵，公司使用当前预期信用损失（“CECL”）方法估计其按摊余成本列账的金融资产的预期信用损失。2024年12月31日为投资而持有的贷款的信贷损失准备金（ACL）为1.519亿美元。截至2024年12月31日止年度，为投资而持有的贷款的信贷损失拨备为1470万美元。该公司使用终生损失率方法计算了预期信用损失。该公司利用第三方供应商开发的概率加权预测，其中考虑了适用于贷款类型的多个宏观经济变量。公司的每个损失率模型都包含了整个合理和可支持的预测期的前瞻性宏观经济预测以及随后在宏观经济变量输入水平上的历史回归。然后，公司的损失率模型通过结合模型内基于每个变量（包括宏观经济变量）计算出的损失率来估计贷款池的整个存续期损失率。然后将资金池的整个存续期损失率乘以贷款余额，以确定资金池的预期信用损失。然后，公司考虑有必要针对模型损失估计过程中尚未捕获的信息，对其模拟的定量预期信用损失估计进行定性调整。关于确定预测情景的审计程序涉及高度的审计师判断，需要大量的审计工作，包括由于其复杂性而使用更有经验的审计人员和我们的估值专家。此外，对管理层方法中使用的定性调整的审计程序涉及具有挑战性和主观性的审计师判断。因此，我们确定了以下关键审计事项：a）审计预测的宏观经济情景，b）审计ACL模型定性调整的识别和应用。我们为处理这一关键审计事项而执行的主要审计程序包括：•测试了特定于以下方面的控制的运行有效性：⑤确定模型中使用的预测宏观经济情景的合理性，⑤对ACL模型进行定性调整的识别和应用，⑤对ACL模型进行定性调整的数学准确性，⑤公司第三方供应商用于开发预测情景的数据的相关性和可靠性。⑤公司津贴委员会对整体ACL的监督和审查。•评估了管理层在预测的宏观经济情景的选择和应用中的判断。•利用专家的工作协助评估公司第三方供应商用于开发预测情景的数据的相关性和可靠性。•评估管理层在ACL模型定性调整的识别和应用方面的判断。•测试了ACL模型定性调整中使用的数据的完整性和准确性。/s/Crowe LLP我们自2018年起担任公司的审计师。田纳西州富兰克林2025年2月25日78
2024年12月31日2023年资产现金和应收银行款项120,153美元146,542美元已售联邦基金和逆回购协议125,82583，324在金融机构的计息存款796,510581，066现金和现金等价物1,042，488810,932投资：可供出售债务证券，按公允价值计算1,538，0081,471，973联邦Home Loan银行股票，按成本计算32,74934，190持有待售贷款（包括按公允价值分别计算的95,403美元和46,618美元）126,76067，847为投资而持有的贷款9,602，3849,408，783减：贷款信用损失准备金HFI 151,942150，326为投资而持有的贷款净额9,450，4429,258，457房地和设备净额148,899155，731经营租赁使用权资产47,96354，295应收利息49,61152，715按公允价值计算的抵押服务权162,038164，249银行自有人寿保险72,50476，143自有其他不动产净额4,4093，192商誉242,561242，561核心存款和其他无形资产，净额5,7628，709其他资产233,288203，409总资产$ 13,157，482 $ 12,604，403负债存款不计息$ 2,116，232 $ 2,218，382有息支票2,906，4252,504，421货币市场和储蓄4,338，4834,204，851客户定期存款1,380，2051,469，811经纪和互联网定期存款469,089150，822存款总额11,210，43410,548，287借款176,789390，964经营租赁负债60,02467，643应计费用和其他负债142,604142，622总负债11,589，85111,149，516股股东权益普通股，每股面值1美元；授权75,000，000股；46,66分别为46,66346，849 额外实收资本 860,266864，258留存收益762,293678，412累计其他综合亏损净额（101,684）（134,725）FB金融Corporation普通股股东权益合计1,567，5381,454，794非控制性权益9393权益合计1,567，6311,454，887负债和股东权益合计$ 13,157，482 $ 12,604，403见综合财务报表附注。FB金融公司及子公司的合并资产负债表（金额以千为单位，每股金额和每股金额除外）79
截至12月31日的5年期，202420232022利息收入：利息贷款和费用626,402美元599,195美元436,363美元投资证券利息应税50,05727，25725,469免税4,7497，1537,332其他44,33044，80512,258总利息收入725,538678，410481,422利息支出：存款296,345258，81956,642借款12,69012，37412,545总利息支出309,035271，19369,187净利息收入416,503407，217412,235贷款信用损失准备金HFI 14,66716，73810,393（冲回）无准备金承诺信用损失准备金（2,663）（14,199）8,589扣除信用损失准备金后的净利息收入404,49和信托收入14,19111，3208,866存款账户服务费13,23412，15412,049 ATM和交换费11,46510，28215,600投资证券损失净额（56,378）（13,973）（376）房地和设备、拥有的其他不动产和其他资产的销售或减记损失净额（2,167）（27）（265）其他收入12,0916，0955,213非利息收入总额39,07070，543114,667非利息支出：薪金，佣金和员工福利183,813203，441211,491占用和设备费用26,25028，14823,562数据处理9,6429，2309,315法律和专业费用7,6798，89015,028广告费7,0078，26711,208核心存款和其他无形资产摊销2,9473，6594,585抵押重组费用—— 12,458其他费用59,56163，29460,699非利息费用总额296,899324，929348,346所得税前收入146,670150，292159,574所得税费用30,61930，05235,003适用于FB金融公司的净利润和非控股权益116,051120，240124,571适用于非控股权益的净收入161616适用于FB金融公司的净收入116,035美元120,224美元124,555美元每股普通股收益：基本2.48美元2.57美元2.64美元稀释后2.48 2.57 2.64见所附合并财务报表附注。FB金融公司及子公司的合并损益表（金额以千为单位，每股金额除外）80
截至2024年12月31日止年度20232022净收益116,051美元120,240美元124,571美元其他综合收益（亏损），税后净额：可供出售证券的未实现（亏损）收益净额，扣除税（益）费用（2,744）美元、8,706美元和（62,316）美元（8,217）24,802（176,798）净收益中包含的出售证券的亏损（收益）的重新分类调整，扣除税后收益14,692美元、3,668美元和41,68610，406（1）对冲活动的未实现（亏损）收益净额，扣除税（益）费用（151）美元、（176）美元和532美元（428）（500）1,508其他综合收益总额（亏损），税后净额33,04134，708（175,291）适用于FB金融公司及非控股权益的综合收益（亏损）149,092154，948（50,720）适用于非控股权益的综合收益161616适用于FB金融公司的综合收益（亏损）149,076美元154,932美元（50,736）见所附综合财务报表附注。FB金融及附属公司综合全面收益（亏损）表（金额以千为单位）81
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）净额普通股股东权益非控制性权益合计2021年12月31日股东权益余额合计47,549美元892,529美元486,666美元5,858美元1,432，602美元93美元1,432，695美元归属于FB金融公司和非控制性权益的净利润—— 124,555 — 124,55516124，571其他综合亏损，税后净额————（175,291）（175,291）——（175,291）回购普通股（997）（38,982）——（39,979）——（39,979）股票补偿费用39,854 —— 9,857 — 9,857已归属和已分配的限制性股票单位，扣除所扣股份156（2,998）——（2,842）——（2,842）股根据员工购股计划发行的股份271,185 —— 1,212 —— 1,212宣派股息（每股0.52美元）——（24,689）——（24,689）——（24,689）非控制性权益分派————（16）（16）2022年12月31日余额$ 46,738 $ 861,588 $ 586,532 $（169,433）$ 1,325，425 $ 93 $ 1,325，518归属于FB金融 Corporation及非控制性权益的净利润—— 120,224 — 120,22416120，240其他综合收益，税后净额———— 34,70834，708 — 34,708回购普通股（136）（4,808）——（4,944）——（4,944）基于股票的补偿费用910,372 —— 10,381 — 10,381个已归属的限制性股票单位，税后净额149（2,213）——（2,064）——（2,064）个已归属的基于业绩的限制性股票单位，税后净值68（1,383）——（1,315）——（1,315）根据员工股票购买计划发行的股份21702 —— 723 —— 723宣派股息（每股0.60美元）——（28,344）——（28,344）——（28,344）非控制性权益分派————（16）（16）2023年12月31日余额$ 46,849 $ 864,258 $ 678,412 $（134,725）$ 1,454，794 $ 93 $ 1,454，887归属于FB金融公司及非控制性权益的净利润—— 116,035 — 116,03516116，051其他全面收益，税后净额———— 33,04133，041 — 33,041回购普通股（353）（12,346）——（12,699）——（12,699）基于股票的补偿费用69,479 —— 9,485 — 9,485个已归属的限制性股票单位，税后净额110（1,612）——（1,502）——（1,502）已归属的基于业绩的限制性股票单位，税后净额30（374）——（344）——（344）根据员工股票购买计划发行的股份21861 —— 882 —— 882宣布的股息（每股0.68美元）——（32,154）——（32,154）——（32,154）——（32,154）非控制性权益分配————（16）（16）2024年12月31日余额46,663美元860,266美元762,293美元（101,684）1,567，538美元93美元1,567，631见综合财务报表附注。FB金融公司及子公司合并股东权益变动表（金额以千为单位，每股金额除外）82
截至12月31日止年度，202420232022经营活动现金流量：适用于FB金融公司和非控股权益的净收入$ 116,051 $ 120,240 $ 124,571调整净收入与经营活动提供的净现金：固定资产和软件折旧和摊销11,96611，1808,017核心存款摊销及其他无形资产2,9473，6594,585次级债发行费用摊销386387387抵押服务权资本化（4,984）（7,192）（20,809）抵押服务权公允价值变动净额7,19511，308（32,044）基于股票的补偿费用9,48510，3819,857贷款信用损失准备HFI 14,66716，73810,393（冲回）未备资承诺信用损失准备（2,663）（14,199）8,589抵押贷款回购准备（冲回）235（650）（2,989）（增值）所购贷款折溢价摊销净额（657）（694）1,020证券溢价折价摊销，净2,1806，1066,589投资证券亏损，净额56,37813，973376持作出售贷款的来源（1,222，606）（1,199，362）（2,403，476）持作出售贷款的回购——（194）持作出售贷款的出售收益1,206，7251,276，5963,067，204出售收益和持作出售贷款的公允价值变动（33,700）（28,541）（47,783）房地和设备减记净亏损，其他不动产自有及其他资产2,16727265（转回）递延所得税准备（1,763）（1,415）12,552银行自有寿险收益（3,753）（1,871）（1,452）变动：经营租赁资产及负债净额（1,287）3,6375，030其他资产及应收利息（27,679）6,564（7,222）应计费用及其他负债7,510（15,800）56,247经营活动提供的现金净额138,800211，072799,713投资活动产生的现金流量：可供出售证券活动：销售526,441100，4631,218到期，预付款和催缴款299,814128，206204,748购买（905,431）（202,054）（242,889）出售股本证券所得款项— 3,091 —贷款净变动（211,941）（97,302）（1,675，976）FHLB股票净卖出（购买）1,44124，451（26,424）购买房地和设备（6,546）（20,229）（10,629）出售房地所得款项及设备1,009123875出售自有其他不动产所得款项2,3236，0834,959购买权益法证券（万）——购买没有容易确定的市场价值的权益类证券——（万）出售其他资产所得款项1,4941，717 ——银行自有人寿保险所得款项7,392236 ——投资活动使用的现金净额（294,004）（55,215）（1,754，118）筹资活动现金流量：存款净增（减）额657,650（312,897）28,784卖出约定购回证券净增（减）额联邦基金购买（95,265）21,81946，229偿还银行定期融资计划借款（130,000）——短期FHLB预付款净减少（增加）——（45,000）175,000基于股票的补偿预扣款项（1,846）（3,379）（2,842）根据员工股票购买计划出售普通股的净收益8827231,212回购普通股（12,699）（4,944）（39,979）普通股股息（31,780）（28,057）（24,503）股权补偿归属时支付的股息等值（166）（226）（168）非控制性权益分配（16）（16）（16）筹资活动提供（用于）的现金净额386,760（371,977）183,717现金净变动及现金等价物231,556（216,120）（770,688）期初现金及现金等价物810,9321，027,0521，797,740期末现金及现金等价物1,042，488美元810,932美元1,027，052美元FB金融公司及子公司合并现金流量表（金额单位：千）83
截至2024年12月31日的年度2023年2022年补充现金流信息：已付利息303,662美元261,032美元63,701美元已付税款，净额43,19537，937906补充非现金披露：从贷款转移到拥有的其他不动产3,458美元2,736美元1,437美元从贷款转移到拥有的其他资产4,3622，925 ——从拥有的其他不动产转移到拥有的其他资产—— 75 ——从拥有的其他不动产转移到房地和设备—— 351从贷款转为持有待售贷款1,05413，72046,364从持有待售贷款转为贷款1,8503，27324,479为出售其他资产提供的贷款1,078911 —根据可选回购计划重新入账的GNMA贷款的增加（减少）10,128（4,982）26,211就限制性股票单位和业绩股票单位宣布未支付的股息374287222以经营租赁负债换取的使用权资产5,9737，30025,399见综合财务报表附注。FB金融及子公司合并现金流量表（续）（金额单位：千）84
附注（1）—重要会计政策的列报基础和摘要（a）组织机构和公司概况FB金融 Corporation（“公司”）是一家总部位于田纳西州纳什维尔的金融控股公司。FirstBank（“银行”）是公司的直接子公司，总部位于纳什维尔，为特定市场的客户提供一整套商业和消费者银行服务。这些服务是通过该银行遍布田纳西州、肯塔基州、阿拉巴马州和北佐治亚州的77个全方位服务分支机构，以及服务于其足迹各地的大都市和社区市场的其他有限服务银行、ATM和抵押贷款生产地点提供的。（b）估计的列报和使用依据随附的合并财务报表包括本公司及其全资附属公司，即本行。所有重要的公司间账户和交易已在合并中消除。本公司及其附属公司所遵循的会计政策及应用该等原则的方法符合美国和一般银行业普遍接受的会计原则。在编制综合财务报表时，管理层须作出估计和假设，这些估计和假设会影响在综合财务报表日期呈报的资产和负债金额以及在报告期间呈报的收入和支出金额，其中最重要的与信贷损失准备金和抵押贷款服务权有关。以下概述了对财务状况、经营业绩和现金流量的确定产生重大影响的某些政策。此外，某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些重新分类并未对公司的合并财务报表产生重大影响。（c）现金及现金等价物本公司将购买时期限为三个月或以下的所有高流动性非限制性投资视为现金等价物。这包括现金、出售的联邦基金、逆回购协议和其他金融机构的有息存款。该银行将现金保存在银行存款账户中，有时可能超过联邦保险限额。该银行在这类代理账户中没有遭受任何损失，并认为它没有面临来自现金和现金等价物的任何重大信用风险。（d）投资证券可供出售债务证券，按公允价值计算可能在到期前出售的债务证券被归类为可供出售。可供出售债务证券按公允价值列账，未实现持有损益在扣除适用税项后的其他综合收益中列报，除非此类未实现损益是由预期信用损失引起的。可供出售债务证券的信用损失导致的未实现损失在收益中确认为信用损失准备金。可供出售证券的应计应收利息与摊余成本的其他组成部分分开，在综合资产负债表中单独列报。购买溢价或折扣的摊销和增值按水平收益率法确认为利息收入，预计预付款基于可用的前三个月平均每月预付款。公司评估可供出售证券的预期信用损失。对于处于未实现亏损状况的证券，考虑的范围是公允价值已低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景以及公司在一段时间内保留其在发行人的投资的意图和能力足以允许任何预期的公允价值回收。在分析发行人的财务状况时，公司会考虑该证券是否由联邦政府或其机构发行，是否发生了债券评级机构的降级，以及对发行人财务状况的审查结果。如果公司不打算出售该证券，且在收回其摊余成本基础之前被要求出售该证券的可能性不大，则摊余成本与公允价值之间的差额被分离为估计信用损失和所有其他因素。估计的信用损失记录为信用损失准备金和FB金融公司及其子公司的合并财务报表附注（美元金额以千为单位，每股和每股金额除外）85
在收益中确认为信用损失准备金。与其他、非信贷相关因素相关的金额在扣除适用税项后的其他综合收益中确认。由于公允价值低于摊余成本的下降被确定为与信用无关，公司在截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度没有为其可供出售债务证券记录任何信用损失拨备。出售可供出售证券是根据利率变化、流动性需求、资产负债管理策略等因素进行评估。如果公司打算出售该证券或很可能要求公司在收回其摊余成本基础之前出售该证券，则在收益中确认的预期信用损失等于其摊余成本基础与其因信用损失或其他因素被确定为减值之日的公允价值之间的差额。投资证券的买卖按交易日确认，销售损益采用特定识别方法确定。持有至到期证券债务证券分类为持有至到期，在管理层有持有到期的积极意图和能力时，按摊余成本列账，不包括应计利息。于2024年12月31日及2023年12月31日，公司并无持有任何分类为持有至到期的证券。交易账户证券交易账户证券持有目的为买卖证券获利。交易账户证券在资产负债表上以公允价值列示，公允价值的任何定期变动通过收益记录。于2024年12月31日及2023年12月31日，公司并无拥有任何分类为交易的证券。权益证券具有易于确定的市场价值的权益证券在资产负债表上以公允价值列示，任何未实现的收益或损失通过收入记录。没有易于确定的公允价值的股本证券按成本减减值列账。公司有能力对被投资单位的经营和财务政策施加重大影响的权益类证券，采用权益会计法核算。符合权益法投资条件的权益证券初始按成本入账，并进行调整，以反映公司通过收益按比例分担被投资方的损益。如果出现表明账面金额可能无法收回的事件或情况变化，我们将对权益法投资进行减值审查。权益类证券，包括具有和不具有易于确定的市场价值的证券和权益法证券，计入合并资产负债表的其他资产。联邦Home Loan银行股票，按成本公司按照ASC 942-325“金融服务-存贷-投资-其他”对FHLB股票的投资进行会计处理。FHLB股票没有一个容易确定的公允价值，因为它的所有权受到限制，并且缺乏市场，因为所有交易都是与FHLB作为唯一购买者按面值执行的。FHLB股票按成本列账，并根据管理层对面值可收回性的评估进行减值评估。FHLB股票的所有权要求参与FHLB系统，并根据FHLB预付款的金额而有所不同。（e）为出售而持有的贷款为出售而持有的抵押贷款起源于并打算在二级市场上出售的抵押贷款根据ASC 825“金融工具”中指引所允许的公允价值选择权按公允价值列账，直至出售。选择以公允价值计量这些资产，减少了一定的时间差异，更准确地将贷款的公允价值变动与用于对其进行经济套期保值的衍生工具的公允价值变动进行匹配。持作出售贷款及相关衍生工具的公允价值变动在综合收益表的按揭银行业务收入中入账。出售收益和损失在贷款结清时确认。传递发起成本和相关贷款费用也包含在抵押银行收入中。公司出售的部分贷款出售给GNMA，出售后公司保留服务权。GNMA可选回购计划允许金融机构从该机构提供服务的证券化贷款池中回购符合特定标准的个人拖欠抵押贷款。根据服务商的选择且未经GNMA事先授权，服务商可以回购此类拖欠贷款，金额等于100%的FB金融 Corporation及其子公司的合并财务报表附注（美元金额以千为单位，每股和每股金额除外）86
贷款的剩余本金余额。根据ASC 860“转让和服务”，在满足拖欠标准之前，该回购选择权被视为有条件选择权，此时该选择权成为无条件。当公司被视为根据无条件回购选择权对这些贷款拥有有效控制权时，该贷款不能再报告为已出售，必须作为持有待售贷款计入资产负债表，无论公司是否打算行使回购选择权。这些贷款按当前未付本金余额报告为持有待售贷款，并在公司综合资产负债表的借款中报告抵销负债，由于其拖欠状况，被视为不良资产。为出售而持有的商业贷款历史上，公司持有和管理一个指定的商业贷款组合，包括共享国家信贷和机构医疗贷款，这些贷款最初是通过过去的收购获得的。截至2023年12月31日止年度，公司退出指定为持有待售的最终商业关系。在本次退出之前，公司将这些指定关系作为持有待售进行会计处理。（f）为投资而持有的贷款（不包括购买的信用恶化贷款）管理层有意图和能力在可预见的未来或直至到期或偿付时持有的贷款按摊余成本列报。摊销成本或已记录的投资代表未偿还的本金金额，扣除任何剩余的采购会计调整，包括折扣或溢价，以及任何递延贷款费用和发起贷款的直接成本。贷款利息收入采用单利法确认每日未偿本金余额，包括采购会计调整的增加或摊销、递延贷款费用和其他直接成本。如果逾期90天或更长时间，或者如果管理层根据经济状况和借款人的财务状况确定本金或利息的收取存在疑问，则可能将贷款指定为非应计贷款，除非信用担保良好且正在收取过程中。当一笔贷款处于非应计状态时，应计但未支付的利息将从当期运营中扣除。此后，非应计贷款的利息只有在未来很可能收回本金时才被确认为已收到。如果未偿还本金的可收回性存疑，收到的利息被用作本金的减少。当本金和利息不再逾期或以其他方式变得既有良好担保又有合理保证可收回性时，贷款可能会恢复到应计状态。（g）信贷损失备抵信贷损失备抵是考虑到过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，公司预计在贷款存续期内因信贷损失而无法收取的贷款摊余成本基础部分。当管理层认为确认贷款余额无法收回时，贷款损失将从备抵中扣除。后续追回款项（如有）记入备抵。信用损失准备是基于贷款的摊余成本基础，不包括应计应收利息，因为公司及时冲销了无法收回的应计应收利息。管理层根据对贷款组合、与贷款相关的承诺和其他相关因素（包括宏观经济预测和历史损失率）的定期评估来确定拨备的适当性。未来，公司可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来那些季度的估计发生重大变化。该公司使用终生损失率方法计算其预期信用损失。该公司利用概率加权预测，该预测考虑了适用于每种贷款类型的穆迪的多个宏观经济变量。公司的每个损失率模型都包含了整个合理和可支持的预测期的前瞻性宏观经济预测以及随后在宏观经济变量输入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限，贷款的合同期限根据市场信息和公司的提前还款历史对估计的预付款进行调整。出于估算损失的目的，公司将贷款组合分为三个贷款池：1）商业和工业；2）零售；3）商业地产。这些贷款池进一步细分为贷款部分，以应用用于估计损失目的的定性投入。这些贷款部分包括：商业和工业贷款。商业和工业贷款通常发放给中小型制造业、批发、零售和服务业， 和农民的营运资金和经营需求和业务扩张。这一类别还包括以主要提供给制成品住房社区的制成品住房应收款为担保的贷款。工商业贷款一般包括信用额度和五年期及以下贷款。商业和工业贷款通常使用经营现金流作为FB金融公司及其子公司的合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）87
主要还款来源，但也可能包括以存货、应收账款、设备和个人担保作抵押。建设贷款。建设贷款包括面向中小企业和个人的商业建设、土地征收和土地开发贷款以及单户临时建设贷款。这些贷款一般以土地或正在建造的不动产作抵押，是根据公司按竣工评估的财产价值作出的，偿还取决于项目完成和销售、再融资或房地产的运营。1-4户家庭抵押贷款。该公司的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要针对单户住宅进行并由其担保，包括带有房地产的制造房屋，这些房屋既是自住的，也是投资者拥有的。还款主要取决于借款人的现金流以及房地产抵押品的价值。住宅信用贷款额度。该公司的住宅信用额度贷款主要是由1-4个住宅物业担保的循环、开放式信用额度。还款主要取决于借款人的现金流以及房地产抵押品的价值。多户住宅贷款。该公司的多户住宅贷款主要由多户物业担保，例如公寓和公寓大楼。还款主要取决于借款人的现金流以及房地产抵押品的价值。商业地产自住贷款。公司的商业地产业主自用贷款包括为商业地产业主自用物业提供融资的贷款，用途包括用作办公室、仓库、生产设施、医疗保健设施、零售中心、餐厅、教堂和农业基础设施等多种用途。商业地产自住贷款通常通过借款人正在进行的商业运营来偿还。商业地产非业主占用贷款。公司的商业地产非业主占用贷款包括为商业地产投资物业融资的贷款，用途包括用作办公室、仓库、保健设施、酒店、混合用途住宅/商业、制造房屋社区、零售中心、多户物业、辅助生活设施和农业基础设施。商业地产非业主占用贷款通常用出售或再融资物业收到的资金或此类物业的租金收入偿还。消费和其他贷款。该公司的消费者和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的向个人提供的贷款，包括汽车、船只和其他休闲车贷款、制造房屋（不含房地产）和个人信贷额度。消费者贷款通常以车辆和其他家庭用品为抵押，还款主要取决于借款人的现金流。其他贷款还包括对美国各州和政治分区的贷款，通过税收或再融资偿还。公司的损失率模型通过结合模型内基于每个变量计算出的损失率，包括宏观经济变量，来估计贷款分部池的生命周期损失率。然后将资金池的整个存续期损失率乘以贷款余额，以确定资金池的预期信用损失。量化模型需要基于每个组合内在信用风险的贷款数据和宏观经济变量，以更准确地衡量与每个组合相关的信用风险。量化模型将风险特征相似的贷款集中起来，并对每个池的存续期损失率进行集体评估，以估计其预期信用损失。公司认为有必要对模型损失估计过程中未以其他方式捕获的信息对其模拟的定量预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素调整可能会增加或减少公司对预期信用损失的估计。公司考虑截至报告日与该机构相关的定性因素，这些因素可能包括但不限于：贷款拖欠和履约的水平和趋势；核销和收回的水平和趋势；贷款数量和期限的趋势；合理和可支持的经济预测的任何变化的影响；风险选择和承保标准的任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；经验、能力、 以及借贷管理和专业知识的深度；与公司自身预测相矛盾的可用相关信息来源；提前还款预期变化或其他影响贷款合同条款评估的因素的影响；行业情况；以及信贷集中度变化的影响。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）88
当贷款被置于非应计状态或不再表现出类似的风险特征时，可能需要进行个别评估。这些风险特征可能包括支付表现、内部或外部信用评分、抵押品类型、实际利率或期限等。当借款人遇到财务困难并且预期还款主要是通过出售或运营抵押品来进行时，贷款被视为抵押品依赖。依赖抵押品的贷款以及很可能丧失抵押品赎回权的贷款的信用损失准备金按贷款的摊余成本基础超过基础抵押品公允价值的金额计算。公允价值根据合格评估师进行的评估并经合格人员复核确定。如果要通过出售抵押品大幅提供还款，公司将通过出售的估计成本减少公允价值。公司根据贷款再融资和修改的会计准则对所有贷款修改进行评估，以确定该修改是否应作为新贷款或现有贷款的延续进行会计处理。公司终止确认现有贷款，并在修改后贷款的有效收益率至少等于具有类似催收风险的可比贷款的有效收益率且对原贷款的修改较小的情况下，将修改后的贷款作为新贷款进行会计处理。贷款修改不符合这些条件的，延长现有贷款的摊余成本基础，将修改后的贷款作为现有贷款的延续进行会计处理。基本上所有涉及遇到财务困难的借款人的贷款修改都被视为现有贷款的延续。有关公司信用损失准备金的更多详细信息，请参见附注3，“贷款和信用损失准备金”。（h）企业合并及购买信用恶化贷款的会计处理企业合并按照ASC 805“企业合并”采用收购法进行会计处理。在收购法下，收购的可辨认资产和承担的负债以及在收购日被收购方的任何非控制性权益均按其在该日的公允价值计量。收购价格超过所收购净资产公允价值的部分，记为商誉。如取得的净资产，包括任何其他可辨认无形资产的公允价值超过购买价款，则确认议价购买收益。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。在企业合并中获得的有证据表明自发起以来信用恶化超过微不足道的贷款被视为PCD。该公司制定了多个标准来评估获得的贷款是否存在更多——超过——不显着的信用恶化，主要集中在信用质量和付款状况的变化。虽然制定了一般标准，但每项收购的具体事实和情况会有所不同，公司将根据其独特的投资组合组合和已识别的风险，对每项单独的收购应用围绕PCD识别的判断。（i）表外金融工具金融工具包括为满足客户融资需求而出具的承诺贷款、商业信用证等表外信贷工具。在考虑客户抵押品或偿还能力之前，这些项目的票面金额代表了损失风险。这类金融工具在获得资金时记录在案，除非被视为衍生工具。对于未作为衍生工具入账的贷款承诺，当该义务不是公司可以无条件撤销时，公司应用CECL方法估计表外承诺的预期信用损失。表外信用承诺的预期信用损失估计确认为负债。当贷款获得资金时，使用CECL方法估计该贷款的预期信用损失备抵，并减少表外承诺的负债。在应用CECL方法估计预期信用损失时，公司会考虑融资发生的可能性、信用损失风险的合同期、损失风险、历史损失经验、 和当前状况以及对未来经济状况的预期。（j）房地和设备及其他长期资产土地按成本列账。房地和设备按成本减累计折旧列报。折旧准备主要以直线法计算，并在资产的估计可使用年限内计入占用费用。维护协议在涵盖的期间内摊销至费用中FB金融公司及其子公司的合并财务报表附注（美元金额以千为单位，每股和每股金额除外）89
根据协议。主要增加、更换或改进的成本被资本化，而维护和维修的支出则在发生时计入费用。就财务报表而言，房地的估计可使用年限为按第三方评估的剩余使用年限或四十年中的较低者；对于家具、固定装置和设备，估计可使用年限为三至十年；对于租赁物改良，估计可使用年限为租赁的剩余期限。当事件显示其账面值可能无法从未来未折现现金流量中收回时，对房地和设备及其他长期资产进行减值审查。如发生减值，则资产按公允价值入账。截至2024年12月31日，公司对两个设施的减值费用为2,349美元，这些设施将在综合损益表的房地和设备、其他拥有的房地产和其他资产的销售或减记收益（损失）中记录。于2023年12月31日或2022年12月31日并无该等减值。（k）拥有的其他不动产通过或代替贷款止赎取得的不动产最初按公允价值减去在止赎之日出售的估计成本入账，这可能会建立新的成本基础。拥有的其他不动产还可能包括附注5“拥有的其他不动产”中所述的多余设施和持有待售物业。实物占有住宅不动产财产抵押消费抵押贷款发生在完成止赎时取得合法所有权或借款人为清偿贷款而转让财产的全部权益时。初始计量后，管理层定期进行估值，资产按账面值或公允价值减去出售成本后的较低者列账。营业收入和支出计入其他非利息收入和非利息支出。因物业估值而产生的亏损在综合损益表的出售收益（亏损）或处所及设备、其他自有房地产及其他资产的减记中列支。（l）租赁公司租赁若干银行、抵押及营运地点。公司在资产负债表上以租赁负债的形式记录租赁条款下未来最低付款的现值和使用权资产，该资产等于根据递延或预付租金、奖励负债、租赁无形资产和使用权资产的任何减值等项目调整的租赁负债。在确定合同是否包含租赁时，管理层在租赁开始时进行分析，以确保具体识别出一项资产，并且公司对该资产的使用拥有控制权。如果未来最低租赁付款额达到资产公允价值的90%以上，或者租赁期等于或高于资产估计经济使用寿命的75%，本公司将租赁视为融资租赁。公司不在合并资产负债表中记录分类为短期（一年以下）的租赁。此外，公司没有在综合资产负债表中记录设备租赁，因为这些对公司而言并不重要。在租赁开始时，公司通过将最低租赁期限和合理确定续约的所有可选续约期限相加来确定租赁期限。这一决定由管理层全权酌情决定，是通过考虑资产、市场条件、竞争和基于实体的经济条件等因素作出的。租赁期限用于经济年限测试，也用于计算直线租金费用。租赁物改良的折旧年限受到估计租期的限制，包括续期。经营租赁在租赁开始时开始的租赁期限内按直线法计入费用。租金费用和可变租赁费用计入公司合并损益表的占用和设备费用。公司的可变租赁费用包括基于消费者价格指数或市场状况的租金自动扶梯，包括公共区域维护、公用事业、停车、物业税、保险和与租赁相关的其他成本等项目。本公司在租赁开始日按融资租赁的租赁期内租赁付款额的估计现值确认一项使用权资产和一项融资租赁负债。使用权资产的摊销通过占用和设备费用支出，租赁负债的利息通过公司综合收益表的借款利息支出支出。没有剩余价值保证， 租赁施加的限制或契约，将影响公司支付股息的能力或导致公司产生额外费用。确定租赁负债所使用的贴现率是基于公司在启动或续期之日就类似贷款可获得的增量借款利率。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）90
（m）按揭还本付息权公司于每个报告日将其按揭还本付息权按公允价值进行会计处理，公允价值变动在发生变动期间的收益中列报。公司保留为其出售给二级市场投资者的某些抵押贷款提供服务的权利。这些抵押服务权在相应抵押贷款出售之日确认为单独的资产。保留的抵押贷款服务权最初按预期为执行服务活动而实现的未来净现金流量的公允价值入账。公允价值采用收益法确定，其中包含预期现金流、提前还款速度、市场贴现率、服务成本等多种假设。公允价值的后续变动，包括因支付和还款而产生的减记，在抵押银行收入中的收益中记录。（n）金融资产转让金融资产转让在让出对所转让资产的控制权时作为出售入账。控制权一般被认为已被让出的情况是，1）转让的资产与公司或其合并的关联公司在法律上是隔离的，即使是在破产或其他接管情况下，2）受让方有权在不限制受让方且为公司提供微不足道利益的条件下质押或交换资产，3）公司不保持收回或回购资产的义务或单方面能力。如果满足这些出售标准，则将转让的资产从公司的资产负债表中移除，并在综合损益表中确认出售收益或损失。如果未能满足，则转让记录为有担保借款，而资产仍保留在公司的合并资产负债表中，则交易所得款项确认为负债，并将出售收益或损失递延至达到出售标准。（O）商誉和其他无形资产商誉是指购买价格超过与收购交易相关的可辨认净资产估计公允价值的部分。商誉被分配给公司的报告单位、银行或抵押，并每年进行减值测试，如果发生的事件或情况发生变化很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值，则更频繁地进行减值测试。作为测试的一部分，公司可能会选择首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值低于其账面值的可能性是否更大。如果定性评估的结果表明一个报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，公司确定相应报告单位的公允价值（通过应用各种定量估值方法）相对于其账面价值，以确定是否存在潜在减值的定量指标。公司也可以选择绕过定性评估，从定量评估开始。如果定量评估结果表明报告单位的公允价值低于其账面值，公司将在非利息费用中确认报告单位账面值超过其公允价值的金额（最高不超过记录的商誉金额）的减值损失。截至2024年12月31日止年度，两个报告单位均未确认减值费用。其他无形资产除客户信托无形资产外，还包括全行、分行收购产生的核心存款无形资产。所有无形资产均以公允价值进行初始计量，然后在其预计使用寿命内进行摊销。有关商誉和其他无形资产的更多信息，请参见附注6“商誉和无形资产”。（p）所得税所得税费用为当年应交所得税及递延所得税资产负债变动的合计。递延税项资产和负债是资产和负债的账面值和计税基础之间的暂时性差异的预期未来税额，使用已颁布的税率计算。如果需要，估值备抵可将递延所得税资产减少到预期实现的金额。随着税法或税率的变化颁布，递延所得税资产和负债通过所得税拨备进行调整。只有当税务状况“更有可能”在税务审查中得到维持，并假定发生税务审查时，税务状况才被确认为一项福利。确认的金额是FB金融公司及其子公司的合并财务报表附注的税收优惠金额（美元金额以千为单位，每股和每股金额除外）91
在考试时实现的可能性大于50%。对于未达到“更有可能”测试的税务职位，不记录任何税收优惠。公司的政策是在综合损益表中确认所得税费用中不确定税务状况的利息和罚款。截至2024年12月31日、2023年或2022年12月31日止年度，没有与确认的不确定税务状况相关的金额。（Q）衍生金融工具和套期保值活动衍生工具是一种金融工具，通过参考基础工具、指数或参考利率得出其现金流量，从而得出其价值。这些工具包括利率掉期、上限、下限、金融远期和期货合约。该公司主要利用衍生工具管理与抵押贷款、长期债务以及其他资金来源相关的经济风险。该公司还使用衍生工具为客户的交易提供便利。所有衍生工具均按其公允价值在公司综合资产负债表中确认。本公司不会根据净额结算主协议抵销公允价值金额。公允价值是使用定价模型和当前市场数据估计的。在衍生工具订立之日，公司将衍生工具指定为（1）公允价值套期，（2）现金流量套期，或（3）无套期会计指定的衍生工具。高度有效且被指定为公允价值套期保值的衍生工具的公允价值变动，连同可归因于被套期风险的被套期资产或负债的收益或损失（包括确定承诺的损失或收益），记入收益。高度有效且被指定为符合现金流量套期条件的衍生工具的公允价值变动计入累计其他综合收益，直至收益受到现金流量可变性的影响（例如，当浮动利率资产或负债的期间结算计入收益时）。没有套期会计指定的衍生工具的公允价值变动和该工具的结算在收益中报告。该公司正式记录套期工具和套期项目之间的所有关系，以及进行各种套期交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将所有被指定为公允价值或现金流量套期的衍生工具与公司合并资产负债表上的特定资产或负债挂钩，或与特定的确定承诺或预测交易挂钩。公司还在套期开始时和持续基础上正式评估套期交易中使用的衍生工具在抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动方面是否高度有效。公司在以下情况下前瞻性地终止套期会计：（1）确定衍生工具对被套期项目的公允价值或现金流量变动（包括确定的承诺或预测的交易）的抵销效力不再较高；（2）衍生工具到期或被出售，终止或行使；（3）衍生工具因不太可能发生预测交易而被取消指定为套期工具；（4）被套期的确定承诺不再符合确定承诺的定义；或（5）管理层确定将该衍生工具指定为套期工具不再合适。当套期会计因确定衍生工具不再符合有效公允价值或现金流量套期的条件而终止时，衍生工具继续以公允价值在公司合并资产负债表中列示，公允价值变动计入收益。此外，对于公允价值套期，被套期资产或负债不再根据公允价值变动进行调整，现有的基差调整作为对被套期项目收益率的调整在原指定套期关系时确定的被套期项目剩余期限内进行摊销或增值。对于现金流量套期，当套期会计终止，但被套期的现金流量或预测的交易仍预计发生时，在其他综合收益中累计的未实现损益在收益受到原被套期的现金流量或预测的交易影响时，在同期收益中确认。当现金流量套期因被套期的现金流量或预测的交易预计不会发生而终止时， 在其他综合收益中累计的未实现损益，立即在收益中确认。（r）综合收益综合收益由净收益和其他综合收益组成。其他综合收益包括可供出售证券和指定为现金流量套期的衍生工具的未实现损益，税后净额。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）92
（s）损失或有事项损失或有事项，包括在正常经营过程中产生的索赔和法律诉讼，在很可能发生损失且能够合理估计损失数额或范围时，记为负债。管理层认为不存在会对合并财务报表产生重大影响的此类事项。（t）每股普通股收益基本每股收益不包括稀释，计算方法为归属于普通股股东的收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括根据基于股票的薪酬计划发行的额外潜在普通股的稀释影响，其中证券已被授予但尚未归属和可分配。稀释每股收益的计算方法是，将归属于普通股股东的收益除以当年已发行普通股的加权平均数，再加上使用库存股法计算的普通股等值股份的增量数量。以下是每个呈报期间的基本和稀释每股普通股收益计算摘要：截至12月31日止年度，202420232022每股普通股基本收益：普通股股东可获得的收益$ 116,035 $ 120,224 $ 124,555加权平均已发行基本股份46,737，21746,781，21447,113，470每股普通股基本收益$ 2.48 $ 2.57 $ 2.64稀释后每股普通股收益：普通股股东可获得的收益$ 116,035 $ 120,224 $ 124,555加权平均已发行基本股份46,737，21746,781，21447,113，470加权平均稀释后可发行股份（1）135,40841，578126,321加权平均稀释后流通股46,872，62546,822，79247,239，791稀释后每股普通股收益$ 2.48 $ 2.57 $ 2.64（1）不包括2,235，截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别有172,677个和11,888个已发行的限制性股票单位被认为具有反稀释性。（U）分部报告ASC 280，“分部报告”，要求使用“管理方法”报告有关公司报告分部的信息。可识别报告分部定义为内部使用离散财务信息并在作出资源分配决策时受主要经营决策者评估的那些产生收入的组成部分。根据这一指引，该公司确定了两个报告分部——银行和抵押贷款。银行分部是公司的主要分部，为企业、商业和消费者客户提供全方位的存款和贷款服务。该公司还通过抵押贷款部门发起符合要求的住宅抵押贷款，该部门通过二级市场从事抵押贷款的服务和销售。某些财务信息已在附注18“分部报告”中列报。FB金融公司及子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）93
（v）以股票为基础的薪酬公司根据薪酬安排为某些雇员、执行官和董事的利益授予RSU。受限制股份单位赠款须按时间归属。授予的RSU总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。公司向某些员工和执行官授予年度PSU赠款。根据PSU奖励条款，将归属和转换为普通股股份的单位数量将基于公司在固定的三年业绩期间相对于预先定义的同行群体实现特定业绩标准的程度。基于股票的补偿费用根据ASC 718-20“补偿-分类为股权的股票补偿奖励”确认。RSU的补偿费用等于授予日的公允市场价值，并在归属期内确认。PSU的补偿费用是根据授予日股票的公允价值和业绩条件的最可能结果估计每个期间，并根据奖励归属期内的时间推移进行调整。公司已选择在发生没收时将其记录在案。RSU、PSU和基于股票的补偿费用汇总见附注21“基于股票的补偿”。（W）后续事件根据ASC 855“后续事件”，公司已评估2024年12月31日之后发生至已发布综合财务报表日期的事件和交易，以供潜在确认和披露。最近于2022年6月采用会计准则，FASB发布ASU 2022-03，“公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的权益证券的公允价值计量。”FASB发布此更新旨在明确在计量受到禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时，在ASC 820“公允价值计量”中的指导意见，修订相关说明性示例，并根据主题820对受到合同销售限制的以公允价值计量的股权证券引入新的披露要求。公司采用了这一更新，自2024年1月1日起生效。该采纳对公司的合并财务报表或相关披露没有影响。2023年3月，FASB发布了ASU 2023-01，“租赁（主题842）：共同控制安排”，作为ASC 842“租赁”实施后审查过程的一部分，围绕着共同控制下实体之间的关联方安排。根据先前的指导，承租人通常被要求将其拥有的租赁物改良按这些改良的使用寿命或租赁期限中较短者进行摊销。然而，由于在共同控制下的实体之间的租赁下进行的租赁物改良的性质，ASU2023-01要求共同控制安排中的承租人在改良的使用寿命内将其拥有的此类租赁物改良摊销给共同控制集团，而不考虑租赁期限。公司于2024年1月1日在预期基础上采用了这一标准。采用该准则对公司合并财务报表或相关披露未产生重大影响。此外，2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02，“投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。”本次更新中的修订允许报告实体选择对税收股权投资进行会计处理，无论获得所得税抵免的税收抵免计划如何，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。公司采用这一标准，自2024年1月1日起生效。采用这一会计公告不会对公司的历史合并财务报表产生影响，但可能会影响公司有关某些税收抵免投资的未来决策。2023年11月，FASB发布ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进。”本次更新中的修订旨在改善可报告分部披露要求，主要是通过加强对重大费用的披露。ASU要求披露包括定期向首席运营决策者提供的重大分部费用、按可报告分部对其他分部项目的描述，以及首席运营决策者在决定如何分配资源时使用的任何额外的分部损益衡量标准。ASU还要求Topic280目前要求的所有年度披露， “分部报告”，将包括在中期期间。公司对自2025年开始的年度财务报表和随后的中期期间采用了这一准则，自2024年12月31日起生效，而FB金融公司及其子公司的合并财务报表附注（美元金额以千为单位，每股和每股金额除外）94
追溯更新其披露。有关更多信息，请参阅附注18。采用该准则对公司合并财务报表未产生重大影响。2023年12月新发布的尚未生效的会计准则，FASB发布了ASU 2023-08，“无形资产–商誉和其他-加密资产（子主题350-60）：加密资产的会计和披露。”这一更新要求实体在资产负债表上将以公允价值计量的加密资产与其他无形资产分开列报，并在净收入中反映重新计量的变化。此外，在正常业务过程中作为非现金对价接收加密资产并几乎立即将其转换为现金的实体，被要求将这些现金收入归类为经营活动产生的现金流量。最后，更新要求实体提供关于其持有的加密资产类型以及其持有的加密资产的任何变化的中期和年度披露。虽然公司目前没有持有或促进与加密资产的交易，但公司正在根据公司的加密资产活动评估在适用该指南时采用该指南对未来财务报表和披露的潜在影响。此外，2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“所得税（主题740）：所得税披露的改进。”本次更新中的修订增强了所得税披露的透明度和决策有用性。这一ASU要求在费率调节表中披露特定类别和分类信息。ASU还要求披露与已支付的所得税、所得税费用或收益前的持续经营收入或损失以及持续经营的所得税费用或收益相关的分类信息。ASU的要求对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。允许提前采纳，修正案应在未来基础上适用。允许追溯申请。公司正在评估这将对公司所得税披露产生的影响。2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，“损益表–报告综合收益–费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。”此次更新旨在为投资者提供有关特定类型费用的更详细披露。该ASU要求在综合损益表中列报的费用以及在财务报表附注中列报的销售费用的某些详细信息。此更新对2026年12月15日之后开始的财政年度和2027年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。披露更新要求前瞻性应用，并可选择追溯应用。公司正在评估这将对公司合并财务报表和相关披露产生的影响。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）95
注（2）—投资证券下表汇总了AFS债务证券的摊余成本、信用损失准备和公允价值以及在累计其他综合损失中确认的相应未实现损益金额，2024年12月31日和2023年12月31日的净额，2024年摊余成本未实现收益毛额未实现损失毛额投资信用损失准备金公允价值投资证券AFS债务证券美国政府机构证券$ 564,752 $ 172 $（1,917）$ — $ 563,007抵押贷款支持证券-住宅927,883393（117,277）— 810,999抵押贷款支持证券-商业15,965 —（1,108）— 14,857市政证券169,49820（21,661）— 147,857美国国债299 ———— 299公司证券1,000 —（11）— 989总计1,679，397美元$ 585美元（141,974）美元— 1,538，008美元12月31日，2023摊余成本未实现收益毛额未实现损失毛额投资信用损失准备金公允价值投资证券AFS债务证券美国政府机构证券$ 204,663 $ 470 $（1,177）$ — $ 203,956抵押贷款支持证券-住宅1,057，389 —（160,418）— 896,971抵押贷款支持证券-商业18,186 —（1,225）— 16,961市政证券263,312370（21,419）— 242,263美国国债111,729 —（3,233）— 108,496公司证券3,500 —（174）— 3,326合计1,658，779美元840美元（187,646）美元— 1,471，973美元摊余成本的组成部分对于合并资产负债表上的AFS债务证券，不包括应计应收利息，因为公司选择在合并资产负债表上单独列报应计应收利息。截至2024年12月31日和2023年12月31日，AFS债务证券的应计利息总额分别为6,401美元和7,212美元。2024年12月31日和2023年12月31日质押的AFS债务证券的账面金额分别为937,043美元和929,546美元，质押用于获得美联储信贷额度、公共存款和回购协议。此外，在2023年12月31日，AFS债务证券被质押以担保银行定期融资计划借款。在AFS债务证券中，除美国政府担保企业外，没有任何单一发行人在任何期间的总持有量超过股东权益的10%。AFS债务证券交易记录截至交易日。于2024年12月31日及2023年12月31日，并无与期末后结算的销售或采购有关的贸易日期应收款项或应付款项。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）96
下表显示了截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日尚未记录信用损失准备金的AFS债务证券的未实现损失毛额，按投资类别和个别证券处于持续未实现损失头寸的时间长度汇总：12月31日，2024少于12个月12个月或以上总公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额美国政府机构证券$ 494,885 $（1,908）$ 714 $（9）$ 495,599 $（1,917）抵押贷款支持证券-住宅209,078（8,956）441,502（108,321）650,580（117,277）抵押贷款支持证券-商业2,222（19）12,635（1,089）14,857（1,108）市政证券34,059（2,376）110,173（19,285）144,232（21,661）公司证券—— 989（11）989（11）合计$ 740,244 $（13,259）$ 566,013 $（2023少于12个月12个月总公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额美国政府机构证券$ 25,923 $（21）$ 14,040 $（1,156）$ 39,963 $（1,177）抵押贷款支持证券-住宅—— 896,971（160,418）896,971（160,418）抵押贷款支持证券-商业—— 16,961（1,225）16,961（1,225）市政证券14,480（148）188,669（21,271）203,149（21,419）美国国债—— 108,496（3,233）108,496（3,233）公司证券—— 3,326（174）3,326（174）合计$ 40,403 $（169）$ 1,228，463 $（187,477）该公司的AFS债务证券组合包括271只和439只个股，其中248只和370只分别处于未实现亏损状态。大部分投资组合要么是政府担保的，要么是由政府赞助的实体发行的，要么是由主要信用评级机构给予高度评级的，公司历来没有记录与这些投资相关的任何信用损失。对2024年12月31日市值低于摊余成本的市政债务证券进行重大信用事件审查和/或评级下调，并进行个别信用审查。这些AFS债务证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息，并将继续观察发行人，作为公司持续信用监测的一部分。因此，截至2024年12月31日和2023年12月31日，确定所有公允价值低于摊余成本基础的AFS债务证券均是由于非信用相关因素。此外，公司不太可能被要求在收回其摊余成本基础之前出售这些证券。因此，截至2024年12月31日或2023年12月31日，没有就AFS债务证券确认的信用损失备抵。可能会定期出售AFS债务证券，或重新调整投资组合的构成，以提高收益率、质量或适销性，或实施投资或资产/负债策略的变化，包括维持抵押品要求和为流动性目的筹集资金或为预期的市场利率变化做准备。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）97
截至2024年12月31日和2023年12月31日按合同期限划分的AFS债务证券的摊余成本和公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务。12月31日，20242023可供出售可供出售摊余成本公允价值摊余成本公允价值一年或以下到期849美元847美元64,776美元64,279美元一至五年到期4,1864，60075,99671，801五至十年到期225,954222，94351,16249，630十年以上到期504,560483，762391,270372，331735,549712，152583,204558，041抵押贷款支持证券-住宅927,883810，9991,057，389896,971抵押贷款支持证券-商业15,96514，85718,18616，961 AFS债务证券总额1,679，397美元1,538，008美元1,658，779美元1AFS债务证券的其他处置情况如下：截至2024年12月31日的年度2023年2022年销售收益526,441美元100,463美元1,218美元到期收益、预付款和催缴款299,814128，206204,748已实现收益总额90454已实现亏损总额56,46814，1193股本证券公司拥有的股本证券没有易于确定的市场价值，包括在2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表上的其他资产中，账面价值分别为23,459美元和25,191美元。此外，该公司在2024年12月31日和2023年12月31日分别有32,749美元和34,190美元的FHLB股票按成本计价，与上述其他股本证券分开计算。权益法投资本公司持有一家私营实体的权益证券，该实体通过利用其专有开发技术发起制造住房贷款。截至2024年12月31日止年度，公司收购了这家私营实体的额外股本证券，因此，公司确定其有能力对这家私营实体施加重大影响。据此，截至2024年12月31日，公司的投资按权益法核算。该投资最初按成本入账，并经调整以反映公司按比例分担被投资单位的利润或亏损。这笔投资包括在合并资产负债表上的其他资产中，截至2024年12月31日的账面金额为19970美元。由于这项投资，公司有17,103美元的基差，作为权益法商誉入账。截至2023年12月31日，这笔投资作为一项股权投资入账，没有可随时确定的市场价值，并计入合并资产负债表上的其他资产，账面价值为10,000美元。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）98
注（3）—截至2024年12月31日和2023年12月31日未偿还HFI贷款的贷款和信用损失准备金，按应收融资类别分列如下：2024年12月31日2023商业和工业1,691，213美元1,720，733建筑1,087，7321,397，313住宅房地产：1对4家庭抵押贷款1,616，7541,568，552住宅信贷额度602,475530，912多户抵押贷款653,769603，804商业房地产：自住1,357，5681,232，071非自住2,099，1291,943，525消费和其他493,744411，873贷款总额9,602，3849,408，783减：贷款信用损失准备金HFI（151,942）（150,32024年和2023年，分别有988,177美元和1,030，016美元的合格住宅抵押贷款（包括持有待售贷款）和1,620，510美元和1,984，007美元的合格商业抵押贷款被质押给FHLB系统，以确保银行信贷额度的预付款。此外，截至2024年12月31日和2023年12月31日，符合条件的商业和工业、建筑和消费者贷款分别为2561,352美元和3,107，495美元，已根据借款人托管计划质押给美联储。由于公司在资产负债表上单独列示应计应收利息，合并资产负债表上的贷款HFI摊余成本不包括应计应收利息。截至2024年12月31日和2023年12月31日，贷款HFI的应计应收利息分别为40,970美元和43,776美元。信用质量-商业类贷款公司根据借款人偿债能力的相关信息将商业贷款类型划分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息、当前经济趋势等因素。该公司对具有相似风险特征的贷款进行集体分析。没有共同风险特征的贷款可以单独评估。公司对风险评级采用以下定义：合格。评级为合格的贷款包括那些有足够抵押的履约贷款，管理层认为这些贷款不存在已经发生或可能发生的导致贷款被降级为劣质类别的情况。Pass类别还包括被评为Watch的商业贷款，其中包括管理层认为存在已经发生或可能发生的情况，这可能导致贷款被降级为劣质类别的情况。特别提及。评级特别提及的贷款是那些具有潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期该机构的信用状况恶化。管理层认为不会出现本金或利息损失。这些贷款需要密集的服务，可能具有比正常情况更多的信用风险。分类。列入分类类别的贷款包括评级为次级和可疑的贷款。被评为次级的贷款没有得到债务人或质押的抵押品（如果有的话）当前净值和支付能力的充分保护。次级贷款具有明确定义的弱点或弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正缺陷，该机构将承受一些损失的明显可能性。可疑贷款具有分类为次级的那些固有的所有弱点，附加的特征是弱点或弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值全额催收或清算，高度可疑和不可能。风险评级会持续更新，并可能因持续的贷款监测流程而发生变化。FB金融公司及子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）99
下表按发起年份列示截至2024年12月31日及2023年12月31日公司商业类型贷款组合的信贷质素及截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度的毛销账。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续期是否构成当期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导。截至12月31日止年度，202420242023202220212020先前循环贷款摊余成本基础商业总额工业通票$ 194185 $ 182,677 $ 130,148 $ 56,460 $ 29,735 $ 104,236 $ 909,398 $ 1,606，839特别提项2,6842，4257,6092772852，01524,34539，640分类— 17519,1254，4241,6596，20113,15044，734合计196,869185，277156,88261，16131,679112，452946,8931，691,213本期毛销账— 11695050505061,23478，26711,080建筑通票190,058116，122349,71699，22527,61654，099199,5961，036,432特别提项1568715,4323— 122 ———— 122住宅地产：多户按揭通40,0763，800232,415223，07651,94869，65221,883642，850特别提及————————分类———— 9,919—1,000 — 10,919合计40,0763，800232,415232，99551,94870，65221,883653，769当期毛销账————————商业地产：自住通185,416103，060247,049215，798102,580396，28884,2261，334,417特别提及—— 1,3702，582 — 6,133 — 10,085分类—— 6,324235615，3711,07513，066合计185,416103，060254,743218，407,79285，3011,357，568本期毛冲销————————非业主占用通票198,59136，027526,417445，598111,943689，15858,2552，065,989特别提项— 4,836 — 1,527 — 19,311 — 25,674分类———— 136 — 7,330 — 7,466合计198,59140，863526,417447，261111,943715，79958,2552，099,129本期毛冲销————————商业贷款类型通票总额808,326441，6861,485，7451,040，157323,8221，313,4331，273,3586，686,527特别提项2,8449,209美元1,542，919美元1,059，936美元334,172美元1,361，370美元1,330，639美元6,889，411美元本期毛冲销$ — 116美元1,072美元506美元1,234美元7美元8,267美元11,202 FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）100
截至12月31日止年度，202320232022202120202019先前循环贷款摊余成本基础总额商业工业通行证$ 225,734 $ 255,921 $ 151,492 $ 39,897 $ 70,302 $ 73,415 $ 839,918 $ 1,656，679特别提及额— 17,9473，083 — 1511087,54928，838分类4574,2533，0753,0272546，12918,02135，216合计226,191278，121157,65042，92470,70779，652865,4881，720,733当期毛销账14720122 — 87131462建筑通行证179,929677，387148,31246，69739,14049，954208,4911，349,910特别提及额14,6592，9431,202 — 6901200021,49————————住宅地产：多户按揭通票29,982151，495223,88992，74529,93343，47931,209602，732特别提票——————————分类———— 1,072 — 1,072合计29,982151，495223,88992，74529,93344，55131,209603，804当期毛销账————————商业地产：自住通票118,030261，196231,241115，397151,146281，25353,9701，212,233特别提票— 1,2971，827 — 1542,617 — 5,895分类— 6,30516 — 7605,7891，07313,943合计118,030268，79289,65955，0431,232，071本期毛销账—— 144 ———— 144非自住通行证47,026474，560478,878117，429178,448580，16843,5771，920,086特别提项—— 3,975 —— 10,435 — 14,410分类—— 1,001 — 3817,647 — 9,029合计47,026474，560483,854117，429178,829598，25043,5771，943,525本期毛销账————————商业贷款种类合计通行证600,7011，820,5591，233,812412，165468,9691，028,2691，177,1656，741,640特别提项123,9031,857，369美元1,251，216美元423,014美元470,669美元1,062，756美元1,231，263美元6,897，446美元本期冲销毛额14734522 — 87131606 FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）101
信贷质量-消费者类贷款针对消费者和居民贷款类别，公司主要根据贷款的拖欠和应计状态、信贷文件和按付款活动评估信贷质量。履约或不良状况会持续更新，取决于信贷质量的改善和恶化。不良贷款包括不再计息的贷款（非应计贷款）和逾期九十天以上仍在计息的贷款。下表列示了截至2024年12月31日和2023年12月31日公司消费者类贷款组合按分类（履约或不良）划分的信用质量，以及截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度按发起年份划分的总冲销。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续期是否构成当期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导。截至12月31日止年度，20242023202220212020先前循环贷款摊销成本基础住宅房地产总额：1对4家庭抵押贷款履行223,520美元165,395美元443,372美元360,188美元129,674美元266,661美元— 1,588，810美元不良279417,2546，3574,1929，173 — 27,944合计223,547166，336450,626366，545133,866275，834 — 1,616，754本期毛冲销10541501306728 — 439住宅信贷额度履行—————— 600581600581不良———— 1,8941，894合计—————— 602,475602，475本期毛冲销——————— 7373消费及其他表现139,68493，81776,28635，50729,387102，233652477,566不良1,3001，7491,6863，1392,5485，755116,178合计140,98495，5667,97238，64631,935107，988653493,744当期总冲销1,59351130227869298 — 3,051总消费型贷款表现363,204259，212519,658395，695159,061368，894601,2332，666,957不良1,3272，6908,9409，4966,74014，9281,89546，016合计364,531美元261,902美元528,598美元公司和子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）102
截至12月31日止年度，202320232022202120202019先前循环贷款摊销成本基础住宅房地产总额：1对4家庭抵押贷款执行198,537美元500,628美元399,338美元145,484美元81,905美元226,587美元— 1,552，479美元不良762,5654，0263,8466904，870 — 16,073总计198,613503，193403,364149，33082,595231，457 — 1,568，552前期毛冲销— 18 — 4 — 24 — 46住宅信贷额度执行—————— 528,439528，439不良—————— 2,4732，473合计—————— 530,912530，912前期毛冲销—————————消费者及其他履约104,39991，55745,18734，92824,04093，8336,890400，834不良5281,0252，5621,8191，2643,841 — 11,039合计104,92792，58247,74936，74725,30497，6746,890411，873前期毛冲销1,46356413920111037222，851总消费型贷款履约302,936592，185444,525180，412105,945320，420535,3292，481,752不良6043,5906，5885,6651，9548,7112，47329,585合计303,540美元595,775美元451,113美元186,0及逾期贷款下表为截至2024年12月31日及2023年12月31日按应收融资款类别划分的账龄分析：12月31日，2024 30-89天逾期和应计利息90天或更长时间和应计利息非应计贷款按付款和应计利息流动的贷款总额商业和工业1,204美元730美元9,661美元1,679，618美元1,691，213建筑3,28853810，9151,072，9911,087，732住宅房地产：1对4家庭抵押贷款24,37615，31912,6251，564,4341，616,754住宅信贷额度2,3023571，537598,279602，475多户抵押贷款979 — 21652,769653，769商业房地产：业主占用1,996949，5511,345，9271,357，568非业主占用— 3,5122，6672,092，和其他13,7103，79712,381463，856493,744总计$ 47,855 $ 24,347 $ 59,358 $ 9,470，824 $ 9,602，384 FB金融公司和子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）103
12月31日，2023逾期30-89天应计利息90天或更长时间应计利息非应计贷款按付款和应计利息流动的贷款商业和工业总额$ 732 $ — $ 21,730 $ 1,698，271 $ 1,720，733建筑6,5791652，8721,387，6971,397，313住宅房地产：1对4家庭抵押21,7689，3556,7181，530,7111，568,552住宅信贷额度2,4641，3371,136525，975530,912多户房贷—— 32603,772603，804商业地产：业主自住480 — 3,1881，228,4031，232,071非业主自住4,059 — 3,3511，936,1151，943,525和其他10,9611，8369,203389，873411,873总计47,043美元12,693美元48,230美元9,300，817美元9,408，783美元下表提供了非应计状态贷款的摊余成本基础，以及截至2024年12月31日和2023年12月31日按应收融资类别划分的任何相关备抵。2024年12月31日非应计未计相关备抵非应计相关备抵相关备抵年初至今利息收入商业和工业5,294美元4,367美元2,177美元641美元建筑1,6539，2621,383456住宅房地产：1对4家庭抵押贷款1,56211，06321157住宅信贷额度1481,3892669多户抵押贷款— 2111商业房地产：业主占用6,4153，136137144非业主占用2,224443691消费及其他— 12,381646 —合计17,296美元42,062美元4,587美元1,459美元12月31日，2023无相关备抵的非应计相关备抵的非应计相关备抵年初至今利息收入商业和工业3,678美元18,052美元5,011美元2,451建筑2,26760559335住宅房地产：1对4家庭抵押贷款1,4445，274103410住宅信贷额度6854518141多户抵押贷款— 3213商业房地产：自住2,92026815514非自住3,3163511，221消费者及其他— 9,2034981，053总计14,310美元33,920美元5,696美元6,128美元截至2024年12月31日、2024年、2023年和2022年12月31日止年度，作为利息收入调整核销的应计未收利息分别为706美元、1094美元和1089美元。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）104
对遇到资金困难的借款人的贷款修改偶尔，公司可能会对遇到资金困难的借款人的贷款进行一定的修改。这些修改的形式可能是降息、延长期限、免除本金、延期支付或其组合。一旦公司确定修改后的贷款随后被视为无法收回，被视为无法收回的贷款部分将从贷款HFI的信用损失准备金中冲销。该公司密切监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。本节中的表格不包括截至期末已还清或以其他方式不再在贷款组合中的贷款。下表按截至2024年12月31日止年度修改的应收融资类别和授予特许权类型列出截至2024年12月31日FDM贷款的摊销成本。截至2024年12月31日止年度期限延长付款延期及期限延长利率下调及期限延长付款延期，利率下调，和期限延长合计占应收融资总类别的百分比商业和工业$ — $ 5,052 $ — $ — $ 5,0520.3%建筑———— 2,0082，0080.2%住宅房地产：1对4家庭抵押贷款— 3,780 —— 3,7800.2%住宅信贷额度28 ———— 28—%消费和其他36—97 — 133 —%合计64美元8,832美元97美元2,008美元11,0010.1%截至2023年12月31日止年度，该公司修改了三笔余额总计为160美元的住宅抵押贷款和一笔余额为181美元的商业和工业贷款，其形式是为遇到财务困难的借款人提供期限延期。下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：截至2024年12月31日止年度加权平均期限延长（以月为单位）加权平均付款延期（以月为单位）加权平均利率下调商业和工业1212 —建筑36050.10%住宅房地产：1对4家庭抵押贷款1474 —住宅信贷额度120 ——消费和其他25 — 1.49%截至2024年12月31日止年度，之前在过去12个月通过接受期限延长而修改的30美元的消费和其他贷款违约。此外，在截至2024年12月31日的一年中，有1474美元的1-4户家庭抵押住宅房地产贷款违约，这些贷款此前在过去12个月中通过收到延期付款和期限延长的组合方式进行了修改。截至2023年12月31日止年度，没有在前十二个月修改的应收融资款发生付款违约。对于FDM贷款，后续付款违约被定义为FDM贷款被置于非应计状态或就本金和/或利息支付而言逾期30天中的较早者。截至2024年12月31日，该公司承诺向贷款被归类为FDM贷款的借款人提供额外资金，金额为1美元。截至2023年12月31日，无此类承诺。该公司密切监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。下表描述了截至2024年12月31日向经历财务困难的借款人提供的贷款HFI的表现，这些贷款在前十二个月进行了修改。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）105
2024年12月31日逾期30-89天应计利息90天或更长时间应计利息非应计贷款（1）按付款和应计利息计算的当期贷款商业和工业总额—— $ — $ 5,052 $ — $ 5,052建筑—— 2,008 — 2,008住宅房地产：1对4家庭抵押贷款—— 316 — 3,4643，780住宅信贷额度—— 2828消费和其他1416 — 103133总额14美元332美元7,060美元3,595美元11,001美元（1）贷款在修改后属于非应计贷款，随后归类为FDM。抵押品依赖型贷款对于抵押品依赖型贷款，或那些预计将通过经营或出售抵押品大幅提供偿还的贷款，如果借款人也遇到财务困难，下表按应收融资类别列示贷款。2024年12月31日抵押房地产类型农田商业资产总额商业和工业$ — $ — $ 8,492 $ 8,492建筑22,0471，653 — 23,700住宅房地产：1对4家庭抵押贷款1,843 —— 1,843住宅信贷额度148 —— 148多户抵押贷款9,919 —— 9,919商业房地产：业主自住— 6,415 — 6,415非业主自住6,886 —— 6,886总计40,843美元8,068美元8,492美元57,403美元12月31日，2023年抵押房地产类型农田商业资产总额商业和工业$ — $ 363 $ 20,599 $ 20,962建筑8,224 —— 8,224住宅房地产：1对4家庭抵押贷款5,317 —— 5,317住宅信贷额度1,245 —— 1,245商业房地产：业主占用1,9751，160 — 3,135非业主占用3,316 —— 3,316消费和其他112 —— 112总计$ 20,189 $ 1,523 $ 20,599 $ 42,311 FB金融 Corporation及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）106
贷款HFI的信用损失准备金公司在其既定的定性框架内进行了评估，评估了当前经济前景的影响，包括失业率和国内生产总值，以及可能影响我们贷款组合的宏观经济事件，例如供应链问题和全球冲突。所有的定性调整都是根据感知到的风险在池或段级别上应用的。可以使用信用质量评级、贷款价值比、抵押品类型和用途来识别细分市场。与2023年12月31日相比，截至2024年12月31日的贷款HFI信贷损失准备金增加主要是由于整体贷款组合的变化，包括增长和组合构成的变化、净冲销的增加和经济预测的轻微恶化被建筑贷款的减少所抵消。下表提供了截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度按应收融资类别划分的贷款HFI信用损失准备金变动情况：截至2024年12月31日止年度期初余额-12月31日，2023美元19,599美元35,372美元26,505美元9,468美元8,842美元10,653美元22,965美元16,922美元150,326美元贷款信用损失准备（转回）HFI 7,720（3,552）（810）1,5391，6701,0952，5664,43914，667收回先前已核销的贷款428 — 8418 — 245 — 9391,714已核销的贷款（11,080）（122）（439）（73）——（3,051）（14,765）期末余额-12月31日，2024年16,667美元31,698美元25,340美元10,952美元10,512美元11,993美元25,531美元19,249美元151,942美元商业和工业建筑1对4家庭住宅抵押贷款住宅信贷额度多户住宅抵押商业房地产业主占用商业房地产非业主占用消费和其他商业和工业建筑1对4家庭住宅抵押贷款住宅信贷额度多户住宅抵押商业房地产业主占用商业房地产非业主占用消费和其他总额截至2023年12月31日止年度期初余额-12月31日，202211,106美元39,808美元26,141美元7,494美元6,490美元7,783美元21,916美元13,454美元13,4192美元贷款信用损失准备（转回）HFI 8,682（4,446）3101,9732，3522,905（784）5,74616，738收回先前核销的贷款273 101001 — 1091,8335732，899核销的贷款（462）—（46）—（144）—（2,851）（3,503）期末余额-12月31日，2023美元19,599美元35,372美元26,505美元9,468美元8,842美元10,653美元22,965美元16,922美元150,326美元商业和工业建筑1至4户住宅抵押贷款住宅信贷额度多户住宅抵押商业房地产业主占用商业房地产非业主占用消费者和其他截至2022年12月31日止年度期初余额-12月31日，2021年15,751美元28,576美元19,104美元5,903美元6,976美元12,593美元25,768美元10,888美元125,559美元（冲回）贷款信用损失准备金HFI（4,563）11,2217，0601,574（486）（4,883）（3,584）4,054 10,393收回先前已核销的贷款2,005115417 — 88 — 7662,941已核销的贷款（2,087）—（77）——（15）（268）（2,254）（4,701）期末余额-12月31日，2022年11106美元39,808美元26,141美元7,494美元6,490美元7,783美元21,916美元13,454美元134,192美元FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）107
注（4）—截至2024年12月31日和2023年12月31日的房地和设备房地和设备及相关累计折旧如下：20242023土地36,790美元35,092美元房地107,865112，092家具、固定装置和设备26,97825，734租赁改良32,02928，271在建工程2,6284，943融资租赁1,1451，256207,435207，388减：累计折旧和摊销（58,536）（51,657）截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，房地和设备总额148,899美元155,731美元折旧和摊销费用分别为10,363美元、9,797美元和7,554美元。注（5）—所拥有的其他不动产报告为所拥有的其他不动产的金额，除持有待售的多余设施外，还包括通过止赎获得的财产，并按相关贷款的账面金额或不动产的公允价值减去出售成本后的较低者列账。下表汇总了截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度拥有的其他不动产：截至12月31日止年度，202420232022期初余额3,192美元5,794美元9,777美元贷款转入3,4582，7361,437转入其他资产——（75）——转入房地和设备——（351）出售所拥有的其他不动产的收益（2,323）（6,083）（4,955）出售所拥有的其他不动产的收益82835328减记和部分清算——（15）（442）期末余额4,409美元3,192美元5,794美元包括在上述其他不动产自有余额中，截至12月31日，止赎住宅不动产共计2,880美元和2,414美元，分别为2024年和2023年。截至2024年12月31日和2023年12月31日，由正在办理止赎程序的住宅房地产担保的住宅抵押贷款的记录投资总额分别为7652美元和3377美元。注（6）—商誉和无形资产商誉是指企业合并的成本超过取得的净资产公允价值的部分。2024年12月31日和2023年12月31日的商誉账面金额均为242,561美元。公司的政策是，如果发生表明报告单位的公允价值低于其账面价值的事件或情况变化，则每年或更频繁地在报告单位层面评估商誉减值。减值是指当报告单位的账面值超过该报告单位的公允价值时存在的情况。截至2024年12月31日止年度，公司进行了定性评估，并确定报告单位的公允价值很可能超过其账面价值，包括商誉。因此，截至2024年12月31日，并无录得商誉减值。FB金融公司及子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）108
核心存款和其他无形资产包括核心存款无形资产和客户基础信托无形资产。截至2024年12月31日和2023年12月31日，不包括已完全摊销的无形资产的核心存款和其他无形资产的构成如下：核心存款和其他无形资产总账面金额累计摊销净账面金额2024年12月31日核心存款无形资产59,835美元（54,486）5,349美元客户基础信托无形资产1,600（1,187）413核心存款和其他无形资产总额61,435美元（55,673）5,762美元12月31日，2023核心存款无形资产59,835美元（51,699）8,136美元客户基础信托无形资产1,600（1,027）573核心存款和其他无形资产总额61,435美元（52,726）8,709美元截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，核心存款和其他无形资产摊销总额分别为2,947美元、3,659美元和4,585美元。核心存款和其他无形资产的估计未来摊销费用总额如下：20252,30620261，56320271,08020285722029211此后30美元5,762 FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，每股金额和每股金额除外）109
注（7）—租赁截至2024年12月31日，公司为47个经营租赁和1个原期限超过一年的某些分支机构、抵押和经营场所的融资租赁的承租人。许多租约包括续租选择权，条款可将租约延长至额外20年或更长时间。某些租赁协议包含定期调整租金支付以应对通货膨胀的条款。管理层合理确定续订的续订期权和固定租金上涨计入使用权资产和租赁负债。截至2024年12月31日和2023年12月31日，与公司租赁相关的信息列示如下：12月31日，分类20242023年使用权资产：经营租赁经营租赁使用权资产47,963美元54,295美元融资租赁房地和设备，净额1,1451，256使用权资产总额49,108美元55,551美元租赁负债：经营租赁经营租赁负债60,024美元67,643美元融资租赁借款1,2291，326租赁负债总额61,253美元68,969美元加权平均剩余租赁期（年）-经营11.6加权平均剩余租赁期（年）-财务10.41 1.4加权平均贴现率-经营3.47% 3.39%加权平均贴现率-财务1.76% 1.76%计入综合损益表的租赁费用总额构成如下：截至12月31日止年度，分类202420232022经营租赁成本：使用权资产摊销占用和设备6,962美元8,516美元8,441美元短期租赁成本占用和设备371540526可变租赁成本占用和设备1,3351，2051,078租赁修改和终止损失（1）— 1,770346融资租赁成本：租赁负债利息借款利息支出222428使用权资产摊销占用和设备11111111120转租收入占用和设备（522）（957）（993）租赁总成本8,279美元11,209美元9,546（1）截至2023年12月31日止年度，金额包含在与关闭两个分支机构地点有关的“占用和设备”中。截至2022年12月31日止年度，364美元与包括在“抵押重组费用”中的两个腾出地点的租赁修改和终止损失以及包括在“占用和设备”中的其他腾出地点的提前终止租赁和修改收益18美元有关。公司没有将租赁和非租赁部分分开，而是选择将其作为单一的租赁部分进行会计处理。可变租赁成本主要代表可变付款，例如公共区域维护、公用事业和财产税。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）110
截至2024年12月31日的经营和融资租赁负债到期分析以及现金流与租赁负债的对账如下：经营融资租赁租赁租赁租赁应付款项：2025年12月31日$ 8,562 $ 1212026年12月31日8,3091232027年12月31日7,8491252028年12月31日6,95712712月31日，20295,897129此后35,828721未贴现的未来最低租赁付款总额73,4021，346减：推算利息（13,378）（117）租赁负债60,024美元1,229美元注（8）—截至2024年12月31日、2023年12月31日止年度，公司抵押贷款服务权变动情况如下：截至12月31日止年度，202420232022期初账面价值164,249美元168,365美元115,512美元资本化4,9847，19220,809公允价值变动：由于支付/偿还（13,693）（12,327）（16,012）由于估值输入或假设的变化6,4981，0 1948,056期末账面价值162,038美元164,249美元168,365美元下表汇总了截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度合并损益表中分别计入抵押银行收入和其他非利息费用的服务收入和费用：截至12月31日止年度，202420232022服务收入$ 29,212 $ 30,263 $ 30,763抵押贷款服务权公允价值变动（7,195）（11,308）32,044衍生套期保值工具公允价值变动（9,083）（4,918）（42,143）服务收入12,93414，03720,664服务费用7,6428，09310,259净服务收入$ 5,292 $ 5,944 $ 10,405 FB金融 Corporation及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）111
与公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的抵押贷款服务权相关的数据和关键经济假设，以及估值对利率波动的敏感性如下：12月31日，20242023已售按揭贷款未付本金余额和服务其他$ 10,235，048 $ 10,762，906加权平均提前还款速度（CPR）6.04% 6.19%估计对公允价值的影响增加10% $（4,213）$（4,616）估计对公允价值的影响增加20% $（8,168）$（8,924）贴现率10.18% 9.62%估计对公允价值的影响增加100个基点$（7,515）$（7,637）估计对公允价值的影响增加200个基点$（14,397）$（14,624）加权平均票面利率3.59% 3.47%加权平均服务费（基点）2727加权平均剩余期限（以月计）336334以上敏感性测算为假设变动也不应被认为是对未来业绩的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般无法外推，因为假设变动与公允价值变动的关系可能不是线性的。还有，在不改变任何其他假设的情况下，某一特定假设的不利变化对所计算的抵押服务权的公允价值的影响，而在现实中，一个因素的变化可能导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消变化的影响。公司使用的衍生工具（未包括在上述敏感性中）将有助于抵消上表所列对公允价值的估计影响。有关这些衍生工具的更多信息，请参见附注15，“衍生工具”。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司持有的抵押代管存款总额分别为68,995美元和63,591美元，与出售的贷款相关，并保留了服务。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）112
注（9）—计入其他资产的其他资产和其他负债为：截至12月31日，其他资产20242023衍生工具（见附注15）29,95134，738没有易于确定的市场价值的权益证券23,45925，191当期应收所得税22,0765，930递延所得税资产（见附注12）21,59731，631应收抵押贷款20,97116，344衍生工具质押担保物20,96114，042权益法投资（见附注2）19,970 — FHLB贷方应收风险账款19,92620，258预付费用16,01813，594软件1,388525其他资产36,97141，156其他资产总额233,288美元203,409美元计入其他负债为：截至12月31日，其他负债20242023衍生品（见附注15）32,38338，215应计工资26,90118，406应计应付利息24,18218，809 FHLB贷方风险账户担保9,7389，746无资金承诺信用损失备抵（见附注14）6,1078，770递延补偿2,3282，152抵押回购准备金（见附注14）697899其他负债40,26845，625其他负债总额142,604美元142,622美元注（10）——截至2024年12月31日和2023年12月31日的存款，最低面额大于250美元的定期存款总额分别为450,011美元和644,588美元。截至2024年12月31日，定期存款的预定到期日如下：于2025年12月31日或之前到期的定期存款的预定到期日：2025年12月31日1,543，869美元2026年12月31日253,563美元2027年12月31日41,021美元2028年12月31日6,1192029年12月31日4,715后7总计1,849，294美元截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司分别有2,949美元和3,475美元的存款账户处于透支状态，因此在随附的综合资产负债表中重新分类为贷款。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）113
注（11）—借款公司可以获得各种资金来源，从而可以对利率敞口和流动性进行管理。下表汇总了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的未偿还借款和加权平均利率：未偿还余额加权平均利率2024年12月31日、2024年12月31日202320242023根据回购协议出售的证券和联邦基金购买的13,499美元108,7640.20% 5.05%银行定期融资计划— 130,000—% 4.85%次级债，净额130,704129，6455.28% 5.52%其他借款32,58622，5550.07% 0.10%合计176,789美元390,964美元根据回购协议出售的证券和联邦基金购买的根据回购协议出售的证券是每日到期的融资安排。截至2024年12月31日和2023年12月31日，根据回购协议出售的证券总额分别为13,499美元和19,328美元。截至2024年12月31日、2023年12月31日，公司协议购回证券的加权平均利率分别为0.20%、1.60%。质押给担保回购协议的证券的公允价值可能会下降。公司通过制定按未偿还回购协议余额的100%质押证券的政策来管理这一风险。该银行与某些以购买的联邦基金形式提供借贷能力的代理银行保持额度。购买的联邦基金是短期借款，通常在一到九十天内到期。截至2024年12月31日和2023年12月31日，这些项目下的总借款能力为370,000美元。截至2023年12月31日，针对这些额度（即购买的联邦基金）的借款总额为89,436美元，加权平均利率为5.79%。截至2024年12月31日，没有未偿还的此类借款。有关根据协议回购出售的证券和购买的联邦基金的信息摘要如下：2024年12月31日2023年12月31日年末余额13,499美元108,764美元年内日均余额21,33929，860年内平均利率1.72% 2.24%年内最高月末余额78,228美元116,220美元年末加权平均利率0.20% 5.05%联邦Home Loan银行垫款作为FHLB的成员，公司可能会利用FHLB的垫款来提供额外的流动性和资金。根据这些短期协议，公司维持的信贷额度截至2024年12月31日和2023年12月31日的总借款能力分别为1,397，905美元和1,757，702美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司作为担保这些额度的抵押品的合格贷款分别为2,608，687美元和3,014，023美元。截至2024年12月31日或2023年12月31日，没有未偿还的FHLB预付款。下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度或截至2023年12月31日止年度有关FHLB预付款的信息。2024年12月31日2023年12月31日年末余额$ — $ —年内日均余额— 28,973年内平均利率——% 5.13%年内最大月末余额$ — 12.5万美元年末加权平均利率——% —% FB金融 Corporation及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）114
银行定期融资计划2023年3月，美联储建立了银行定期融资计划，向符合条件的存款机构提供资金，以帮助确保它们有能力在2023年3月备受瞩目的银行倒闭后满足其储户的需求。该计划允许以符合条件的优质证券作为担保的最长一年的预付款，按1年期隔夜指数掉期利率展期，另加10个基点，截至预付款当天。提前还款期限利率固定，无提前还款罚息。BTFP于2024年3月11日停止延长新借款。截至2023年12月31日，公司在BTFP下的未偿还借款为130,000美元，借款利率为4.85%，到期日为2024年12月26日。在截至2024年12月31日的一年中，我们全额偿还了130,000美元的借款。截至2024年12月31日，没有未偿还的此类借款。下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度或截至2023年12月31日止年度有关BTFP的信息。2024年12月31日2023年12月31日年末余额$ — $ 130,000年内日均余额95,9021，781年内平均利率4.86% 4.85%年内最大月末余额$ 130,000年末加权平均利率—% 4.85%次级债务截至2003年12月31日止年度，公司成立了两个独立的信托，分别发行了9,000美元和21,000美元的浮动利率信托优先证券，作为此类证券集合发行的一部分。该公司发行了9280美元的初级次级债券，其中包括公司购买的280美元的普通证券收益，以及21650美元的初级次级债券，其中包括650美元的普通证券收益。信托成立的唯一目的是发行30年期资本信托优先证券，为购买公司发行的初级次级债券提供资金。这两次发行都是向信托发行的，以换取证券发行的收益，这是信托的唯一资产。此外，在截至2020年12月31日的年度内，公司配售了10万美元的10年期固定浮动利率次级票据，将于2030年9月1日到期。公司通过使用公允价值套期保值工具减轻了与这些票据相关的利率风险。公允价值对冲于截至2024年12月31日止年度到期。有关这些工具的更多详细信息，见附注15，“衍生品”。有关该公司截至2024年12月31日的次级债的更多信息详见下文：名称年份既定到期赎回日总债务未偿利率票息Structure由通过信托优先证券发行的次级债：FBKTERM2 Trust I（1）200306/09/20336/09/2008 $ 9,2807.84% 3个月SOFR加3.51% FBK Trust II（1）200306/26/20336/26/200821,6507.74% 3个月SOFR加3.41%附加次级债：FBK次级债I（2）2020202009/01/20309/1/2025100,0004.50%半年定（3）未摊销债务发行费用（226）次级债总额，净额130,704美元（1）该公司将信托的30,000美元次级债归类为一级资本。（2）公司将此次发行，扣除未摊销的发行费用后归类为二级资本，在到期前的最后五年每年分阶段淘汰20%。（3）从2025年9月1日开始，票息结构迁移到3个月SOFR加上债券期限结束时的439个基点的利差。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）115
其他借款截至2024年12月31日和2023年12月31日，其他借款包括融资租赁负债，金额分别为1229美元和1326美元。此外，截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司分别有31,357美元和21,229美元的政府担保GNMA贷款，这些贷款根据其合同条款满足某些规定的拖欠率，这些贷款有资格进行可选回购，并记录在贷款HFS和其他借款中。有关公司的融资租赁和有担保的GNMA贷款分别符合回购条件的更多信息，请参见附注7“租赁”和附注16“金融工具的公允价值”。注（12）—所得税联邦和州所得税在当期和递延部分之间的分配如下：截至2024年12月31日的年度2023年2022年当前32,382美元31,467美元22,451美元递延（1,763）（1,415）12,552美元总计30,619美元30,052美元35,003美元下表列出了联邦所得税按21%的法定联邦税率与公司截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的有效税率的对账：截至12月31日的年度，202420232022按法定税率计算的联邦税$ 30,80121.0% $ 31,56121.0% $ 33,51021.0%（减少）增加的原因是：州税，扣除联邦福利（404）（0.3）%（158）（0.1）% 3,8452.4%股权补偿的费用（福利）56 0.0% 2190.1%（392）（0.2）%市政利息收入，扣除利息不允许（1,325）（0.9）%（1,804）（1.2）%（1,774）（1.1）%银行拥有的人寿保险（788）（0.5）%（393）（0.3）%（305）（0.2）%第162（m）条限制2840.2% 24 40.2% 24 10.1% 2410.1%不可扣除费用2,0291.4% 3840.3% 3260.2%其他（34）—%（1）—%（448）（0.3）%所得税费用，如报告的$ 30,61920.9% $ 30,05220.0% $ 35,00321.9%公司受《国内税收法》第162（m）条的约束，该条限制了支付给某些个人的补偿的可扣除性。公司的政策是首先对基于股票的补偿适用第162（m）节限制，然后是现金补偿。由于这一基于股票的补偿和迄今已支付的现金补偿的归属，公司已不允许支付给适用个人的部分补偿。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）116
2024年12月31日和2023年12月31日递延所得税资产负债构成如下：12月31日，20242023递延税项资产：备抵信用损失39155美元39228美元经营租赁负债21,86424，607净经营亏损523805核心存款无形资产摊销1,4821，135递延补偿10,3727，433债务证券未实现损失36,76648，714其他资产5,6164，863小计115,778126，785递延所得税负债：FHLB股票股息$（252）$（263）经营租赁-使用权资产（19,252）（21,312）折旧（8,117）（5,996）权益证券未实现收益（948）（2,122）现金流量套期未实现收益—（151）抵押服务权（42,221）（42,797）商誉（20,121）（17,995）其他负债（3,270）（4,518）小计（94,181）31,631美元截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司因先前的合并而产生的净营业亏损结转金额分别为2,491美元和3,835美元。经营亏损结转净额可用于抵消未来期间的应税收入，并减少未来期间的所得税负债。虽然净经营亏损受制于第382条规定的某些年度利用率限制，但公司认为，净经营亏损结转将根据预计的年度限制和净经营亏损结转期的长度实现。公司确定递延所得税资产净额的实现是基于其对所有可用的正面和负面证据的评估。净经营亏损结转将于2029年开始到期。公司及其子公司在美国联邦司法管辖区和各州司法管辖区提交所得税申报表。公司在2021年之前的纳税年度一般不再接受美国联邦和州税务机关的所得税审查。注（13）—股息限制由于田纳西州金融机构部门的规定，未经TDFI专员事先批准，银行在任何自然年度不得宣布股息超过其该年度的净收入与其前两年的留存净收益之和。根据这一规定，截至2024年12月31日和2023年12月31日，分别有185,927美元和218,415美元可用于支付股息，而无需事先批准。此外，如果银行向公司支付的股息的影响将导致银行的资本低于适用的最低资本要求，则将被禁止。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，银行向公司支付的现金股息分别为61,500美元、49,000美元和49,000美元。此外，在截至2024年12月31日的一年中，该银行向公司宣布了由股本证券组成的非现金股息，金额为2.17万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，没有宣布此类非现金股息。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）117
附注（14）—承诺及或有事项提供信贷及信用证的承诺本公司发行若干金融工具以满足客户融资需求，包括贷款承诺、信贷额度及信用证。与这类无资金准备的贷款承诺相关的协议提供信用或支持他人的信用，只要满足合同中规定的条件，通常都有到期日。公司用于评估和承销贷款的相同信贷和承销政策也被用于发起无资金准备的贷款承诺，包括在行使承诺时获得抵押品。这些未提供资金的贷款承诺仅在提取时记录在综合财务报表中，许多到期而未使用。公司因这些无资金准备的贷款承诺而承受的最大表外信用损失风险由这些工具的合同金额表示。2024年12月31日2023年承诺提供信贷，不包括利率锁定承诺2770105美元2906016美元信用证69,85577，055美元期末余额2839960美元2983071美元截至2024年12月31日和2023年12月31日，上述浮动利率的无资金贷款承诺总额分别为2573218美元和2459669美元。作为信用损失过程的一部分，公司根据CECL方法估计其未提供资金的贷款承诺的预期信用损失。在应用这种方法时，公司会考虑融资发生的可能性、信用损失风险的合约期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。下表列出了公司合并资产负债表上计入应计费用和其他负债的未准备贷款承诺的信用损失备抵范围内的活动：截至2024年12月31日的年度2023年2022年期初余额8,770美元22,969美元14,380美元（冲回）未准备承诺的信用损失准备金（2,663）（14,199）8,589期末余额6,107美元8,770美元22,969美元与向第三方私人投资者或政府赞助机构出售抵押贷款有关的贷款回购或赔偿，公司就其发起活动的适当性作出陈述和保证，这是这类交易的典型和惯例。偶尔，投资者要求公司回购出售给他们的贷款，或根据保证条款以其他方式赔偿投资者的某些损失。当公司被要求回购贷款时，贷款按公允价值记入贷款HFI。截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，回购（或补偿）的贷款本金总额分别为6,181美元、8,552美元和7,834美元。公司在公司的综合资产负债表上保留了与先前出售的贷款的潜在损失相关的准备金，这些损失包括在应计费用和其他负债中。下表汇总了这一活动：截至2024年12月31日的年度2023年2022年期初余额899美元1621美元4802美元贷款回购或赔偿（转回）准备金235（650）（2989）贷款回购或赔偿损失（437）（72）（192）期末余额697美元899美元1621美元法律诉讼在正常业务过程中不时出现各种法律索赔，管理层认为，这不会对公司的合并财务报表产生重大影响。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）118
注（15）—衍生工具公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分，以管理其利率风险敞口以及客户的利率敞口。衍生金融工具按照ASC 815“衍生工具与套期保值”以公允价值计入合并资产负债表项目的其他资产或其他负债。有关公司与衍生工具和套期活动相关的会计政策的更多信息，请参见附注1“重要会计政策的列报基础和摘要”。指定为公允价值套期的衍生工具公司使用利率掉期订立公允价值套期关系，以减轻公司在利率变化时的市场价值损失风险。作为公司利率风险管理策略一部分的衍生工具包括与特定资产负债表资产和负债定价相关的利率互换。利率互换一般涉及双方之间的固定和浮动利率利息支付的交换，基于共同的名义本金金额和到期日。利率互换的关键条款与相应被套期项目的条款相匹配。每一衍生工具的所有组成部分的收益或损失均纳入套期保值有效性评估。任何对预期对冲有效性的初步和持续评估都基于回归分析。截至2023年12月31日，公司有利率掉期被指定为公允价值对冲，以将固定利率货币市场存款转换为名义价值总额为20万美元、市场价值总额为（4,497）美元的变量，记录在合并资产负债表的其他负债中。此外，在2023年12月31日，公司有一笔利率掉期被指定为次级债务的公允价值对冲，名义价值为100,000美元，市值为（673）美元，记录在合并资产负债表的其他负债中。截至2024年12月31日，公司不存在被指定为公允价值套期的利率互换。截至2024年12月31日止年度，公司终止了被指定为名义价值为20万美元的固定利率货币市场存款公允价值对冲的利率掉期。此外，在截至2024年12月31日的年度内，公司持有一份被指定为公允价值对冲的掉期协议，涵盖到期的名义价值为100,000美元的次级债。下文披露计入存款和借款利息支出的费用总额，与公司公允价值套期工具相关：截至2024年12月31日止年度2023年2022年指定公允价值套期：存款利息支出$（4,588）$（7,176）$（717）借款利息支出（645）（3,630）（395）合计$（5,233）$（10,806）$（1,112）截至2024年12月31日止年度，与终止公允价值套期相关的摊销费用合计4,588美元确认为存款利息支出的增加。截至2024年12月31日，没有与纳入货币市场和合并资产负债表储蓄存款的终止公允价值套期相关的剩余公允价值调整。截至2023年12月31日与公允价值套期累计调整相关的资产负债表中记录的金额如下：2023年12月31日资产负债表中的细目被套期项目的账面金额计入被套期项目账面金额的公允价值套期调整累计减少额198,143美元（1）美元（4,497）借款98,715美元（2）（673）合计296,858美元（5,170）（1）账面价值还包括截至2023年12月31日的未增值采购会计公允价值溢价2,640美元。（2）账面价值还包括截至2023年12月31日未摊销的次级债发行成本612美元。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）119
被指定为现金流量套期的衍生工具公司使用利率掉期订立现金流量套期关系，以减轻与其浮动利率资产和负债相关的未来现金流量或其他预测交易的可变性风险。公司利用利率互换协议对冲其浮动利率次级债的重定价特性。每一衍生工具的所有组成部分的收益或损失均纳入套期保值有效性评估。任何对预期对冲有效性的初步和持续评估都基于回归分析。正在进行的套期无效的定期计量是基于基准利率变动导致被套期项目现金流量的预期变化。截至2023年12月31日，公司有利率掉期被指定为次级债务的现金流对冲，名义价值总计30,000美元，市值总计579美元记录在合并资产负债表的其他资产中。截至2024年12月31日，公司不存在被指定为现金流对冲的利率互换。在截至2024年12月31日的一年中，被指定为涵盖名义金额为30,000美元的次级债务的现金流对冲的利率掉期到期。该公司的综合收益表包括截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的收入分别为517美元和985美元，以及截至2022年12月31日止年度与这些现金流对冲相关的借款利息支出93美元。现金流量套期在呈列期间非常有效，因此符合套期会计处理条件。因此，没有任何金额因在任何呈报期间对冲无效而从累计其他全面损失重新分类为收益。下文披露列报期间被指定为现金流量套期的衍生工具的其他综合收益（损失）中包含的税后净额：截至2024年12月31日止年度2023年2022年在其他综合收益（损失）中确认的（损失）收益金额，扣除税后（收益）费用后分别为（151）美元、（176）美元和（532）美元（428）美元（500）1,508美元未指定为套期工具的衍生工具未在套期会计规则下指定的衍生工具包括作为公司整体风险管理战略的一部分或为便利客户需求而作为经济套期而订立的衍生工具。经济套期是指那些不被指定为会计目的的公允价值或现金流量套期，但对经济管理与公司资产和负债相关的风险敞口是必要的。公司订立衍生工具，以帮助其商业客户管理其利率波动风险敞口。为减轻与客户合约相关的利率风险，公司订立抵销衍生合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险，或商业客户违约的潜在风险。公司就将持有待售的住宅贷款承诺订立利率锁定承诺。这些被视为没有套期会计指定的衍生工具，这些承诺的利率风险主要通过远期合约进行经济对冲。锁定利率承诺的估值变动产生的损益目前在收益中确认，并在综合损益表的细目抵押银行收入项下反映。公司亦订立远期、期货及期权合约，以经济对冲抵押服务权的公允价值变动。与这些工具相关的损益计入收益，并在综合损益表的细目抵押银行业务收入项下反映。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）120
下表提供了截至所述日期公司非指定衍生金融工具的详细信息：2024年12月31日名义金额资产负债利率合约$ 565,152 $ 29,298 $ 29,377远期承诺140,0006 —锁定利率承诺65,687647 —期货合约217,000 — 3,006总计$ 987,839 $ 29,951 $ 32,383 12月31日，2023年名义金额资产负债利率合约569,865美元32,179美元32,184美元远期承诺159,000 — 861利率锁定承诺69,2171，203 —期货合约254,000777 —总计1,052，082美元34,159美元33,045美元（亏损）收益计入与公司非指定衍生金融工具相关的综合损益表如下：截至12月31日止年度，202420232022计入抵押银行业务收入：利率锁定承诺$（556）$（230）$（5,764）远期承诺（546）95355,804期货合约（7,670）（3,366）（36,381）期权合约—（1,125）36总计$（8,772）$（3,768）$ 13,695衍生工具的净额结算当存在“冲销权”或当工具受可执行的净额结算总协议约束时，包括衍生工具在内的某些金融工具可能有资格在合并资产负债表上进行冲销，该协议包括非违约方或非受影响方有权冲销已确认的金额，包括与交易对手过账的抵押品，提前终止协议时确定应收款项净额或应付款项净额。公司的某些衍生工具受净额结算总协议的约束，但公司没有选择在合并资产负债表上抵消此类金融工具。下表列出了公司在合并资产负债表上确认的衍生工具头寸毛额以及衍生工具净头寸，包括抵押的抵押品，前提是此类抵押品的应用并未将衍生工具负债净头寸降低到零以下，前提是公司选择抵消那些受可执行的净额结算总协议约束的工具：未在合并资产负债表上抵消的毛额确认的毛额在合并资产负债表上抵消的毛额在合并资产负债表上列报的净额金融工具金融抵押品质押净额12月31日，2024年衍生金融资产$ 28,379 $ — $ 28,379 $ 1,030 $ — $ 27,349衍生金融负债$ 9,144 $ — $ 9,144 $ 1,030 $ 8,114 $ — 2023年12月31日衍生金融资产$ 31,468 $ — $ 31,468 $ 6,502 $ — $ 24,966衍生金融负债$ 11,330 $ — $ 11,330 $ 6,502 $ 4,828 $ — FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）121
抵押品要求大多数与客户的衍生品合约都有抵押品作担保。此外，根据与衍生交易对手的利率协议，公司可能需要向这些衍生交易对手提供抵押品。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司根据这些协议承担的债务分别抵押了20,961美元和14,042美元。作为衍生工具合约抵押品的现金在综合资产负债表的其他资产中入账。注（16）—金融工具的公允价值FASB ASC 820-10将公允价值定义为市场参与者在计量日进行的有序交易中，在该资产或负债的主要市场或最有利市场上，为转移该资产或负债而将收到或支付的交换价格（退出价格）。ASC 820-10还建立了一个按照层次结构计量资产和负债公允价值的框架，该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入优先分为三个大的层次。公允价值等级给予相同资产和负债在活跃市场中的报价最高优先级（第1级），给予不可观察输入值最低优先级（第3级）。层次结构通过要求在可用时使用最可观察的输入，最大限度地使用可观察输入并最大限度地减少不可观察输入的使用。可观察输入值是市场参与者根据从独立于公司的来源获得的市场数据对资产或负债定价时使用的输入值。不可观察的投入是指根据管理层对市场参与者根据当时情况下可获得的最佳信息在资产或负债定价时所使用的假设的估计得出的投入。层次结构根据输入的可靠性分为以下三个层次：第1级：在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场中的未经调整的报价。第2级：除第1级价格以外的其他重要可观察输入值，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。第3级：资产或负债的重大不可观察输入值，这些输入值来自基于管理层对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的估计的假设。FB金融公司及子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）122
本公司采用以下方法和假设按经常性和非经常性基础记录金融资产和负债的公允价值：投资证券投资证券按经常性基础以公允价值记录。证券的公允价值基于可用的市场报价。若无法获得报价，则公允价值以类似工具的市场报价为基础或采用矩阵定价确定，这是业内广泛使用的一种数学技术，不完全依赖特定证券的报价，而是依靠其他基准报价证券之间的定价关系或相关性来对债务证券进行估值。使用类似工具的市场报价估值或使用矩阵定价估值的投资证券被归类为第2级。持作出售的贷款持作出售的抵押贷款，对于具有类似特征的贷款，按采用现行二级市场价格确定的公允价值列账，即采用二级投入。衍生工具公司促进客户交易的利率掉期协议的公允价值基于从事利率掉期活动的实体提供的公允价值，并基于预计的未来现金流和利率。与抵押贷款管道相关的利率锁定承诺的公允价值基于目前为签订类似协议而收取的费用，对于固定利率承诺，还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。公司指定现金流量和公允价值套期的公允价值通过计算折现固定利率现金流量与折现浮动利率现金流量的差额确定。公司套期保值包括指定现金流量套期保值和指定公允价值套期保值的公允价值均基于利用可观察市场输入的定价模型。这些金融工具被归类为第2级。OREO OREO包括在部分或全部偿还贷款义务中获得的财产以及为出售而持有的多余土地和设施。在清偿债务时获得的OREO按贷款账面值或房地产公允价值减去出售成本后的较低者入账。公允价值根据合格的持牌评估师的评估在非经常性基础上确定，并根据管理层对销售成本和持有期折扣的估计进行调整。OREO估值被归类为第3级。抵押服务权MSR按公允价值列账。公允价值采用收益法确定，其中包含各种假设，包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本以及其他因素。因此，MSR被视为第3级。抵押依赖贷款抵押依赖贷款是指根据当前信息和事件，公司已确定很可能取消抵押品赎回权的贷款，或借款人遇到财务困难且公司预计将通过经营或出售抵押品大幅偿还贷款且债权人很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项的贷款。抵押依赖贷款被归类为第3级。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）123
截至2024年12月31日和2023年12月31日以公允价值计量的经常性资产和负债的余额和水平列示如下表：截至12月31日，2024年相同资产（负债）活跃市场报价（第1级）重要的其他可观察输入值（第2级）重要的不可观察输入值（第3级）经常性估值总额：金融资产：AFS债务证券：美国政府机构证券$ — 563,007美元— 563,007美元抵押贷款支持证券-住宅— 810,999 — 810,999抵押贷款支持证券-商业— 14,857 — 14,857市政证券— 147,857美国国债— 299 — 299公司证券— 989 — 989证券总额$ — 1,538，008美元— 1,538，008美元持有待售贷款，按公允价值计算$ — $ 95,403 $ — $ 95,403抵押贷款服务权—— 162,038162，038衍生工具— 29,951 — 29,951金融负债：衍生工具— 32,383 — 32,383截至12月31日，2023年相同资产（负债）活跃市场报价（第1级）重要的其他可观察输入值（第2级）重要的不可观察输入值（第3级）经常性估值总额：金融资产：AFS债务证券：美国政府机构证券$ — $ 203,956 $ — $ 203,956抵押贷款支持证券-住宅— 896,971 — 896,971抵押贷款支持证券-商业— 16,961 — 16,961市政证券— 242,263 — 242,263美国国债— 108,496 — 108,496公司证券— 3,326 — 3,326证券总额$ — $ 1,471，973 $ — $ 1,471，973持有待售贷款，按公允价值计算$ — $ 46,618 $ — $ 46,618抵押服务权—— 164,249164，249衍生工具— 34,738 — 34,738金融负债：衍生工具— 38,215 — 38,215 FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）124
以非经常性基础以公允价值计量的资产截至2024年12月31日和2023年12月31日的余额和水平列示于下表：截至12月31日，2024年相同资产活跃市场报价（负债（第1级）重要的其他可观察输入值（第2级）重要的不可观察输入值（第3级）非经常性估值总额：金融资产：拥有的其他不动产$ — $ — $ 2,873 $ 2,873为投资而持有的依赖抵押品的净贷款：商业和工业—— 694694建筑—— 20,81820，818 Multifamily ——截至12月31日，9,0009，000依赖抵押品的贷款总额$ — $ 30,512 $ 30,512，2023相同资产（负债）活跃市场报价（第1级）重要的其他可观察输入值（第2级）重要的不可观察输入值（第3级）非经常性估值总额：金融资产：拥有的其他不动产$ — $ — $ 2,400 $ 2,400持有用于投资的依赖抵押品的净贷款：商业和工业$ — $ — $ 12,338 $ 12,338建筑—— 203203住宅房地产：1-4家庭抵押—— 429429消费和其他—— 7171依赖抵押品的贷款总额$ — $ — $ 13,041 $ 13,041 FB金融 Corporation和子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）125
从历史上看，该公司有一个收购的商业贷款组合。截至2024年12月31日，由于最后一次关系在截至2023年12月31日的年度内退出，因此没有未偿还的此类贷款。这些商业贷款以公允价值计量。因此，这些贷款被排除在ACL之外。下表列出截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度与该投资组合相关的公允价值变动情况。截至2023年12月31日止年度本金余额公允价值贴现公允价值期初账面价值$ 34,357 $（3,867）$ 30,490公允价值变动：付款和付款（28,376）—（28,376）冲销至贴现（5,981）5,981 —计入其他非利息收入的估值变动—（2,114）（2,114）期末账面价值$ — $ — $ —截至12月31日止年度，2022年本金余额公允价值贴现公允价值期初账面价值$ 86,762 $（7,463）$ 79,299公允价值变动：付款和付款（43,676）—（43,676）冲销至贴现（8,729）8,729 —计入其他非利息收入的估值变动—（5,133）（5,133）期末账面价值$ 34,357 $（3,867）$ 30,490在估值中使用的重大不可观察输入值（第3级）以及与公司截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的抵押贷款服务权相关的公允价值变动详见附注8，“抵押贷款服务权”。下表列示了截至2024年12月31日和2023年12月31日有关以非经常性基础以公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察输入值（第3级）的信息：2024年12月31日金融工具公允价值估值技术重大不可观察输入值范围为投资而持有的抵押品依赖净贷款30,512美元可比销售的抵押品折扣估值10%-40 %其他房地产拥有的2,873美元物业的评估价值减去出售成本出售成本折扣0%-10 % 12月31日，2023金融工具公允价值估值技术重要的不可观察输入值范围为投资而持有的依赖抵押品的净贷款13,041美元可比销售的抵押品折扣估值10%-61 %其他房地产拥有的2400美元财产评估价值减去出售成本出售成本的折扣0%-15 %依赖抵押品贷款的公允价值是根据担保贷款的抵押品的估计价值减去与抵押品清算相关的估计销售成本和结算成本确定的。以不动产作抵押的贷款，根据有资质的评估师进行的评估，并经有资质的人员复核，确定公允价值。对于非不动产抵押物，公允价值是根据各种来源确定的，包括第三方资产估值和基于成本调整或其他判断确定因素的内部确定的价值。依赖抵押品的贷款至少每季度审查和评估一次额外减值，并根据估值时起的市场条件变化和管理层对借款人和借款人业务的了解情况进行相应调整。截至2024年12月31日和2023年12月31日，按非经常性计量的抵押依赖贷款的摊销成本总额分别为34712美元和18166美元。信用损失准备按贷款摊余成本基础超过公允价值的金额计算。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）126
为清偿债务而取得的其他拥有的不动产按不动产的公允价值减去估计出售成本入账。随后，可能需要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。任何基于资产在丧失抵押品赎回权之日的公允价值的减记都将计入信用损失准备金。抵押依赖贷款和拥有的其他不动产的评估均由经公司资格和许可审查验证的认证评估师进行。贷款行政管理部门的一名成员一经收到，即与近期市场数据或全行业统计数据等独立数据来源进行比较，审查评估中使用的假设和方法以及由此产生的总体公允价值。依赖于通过出售设备（例如农用设备、汽车和飞机）进行回收的依赖于抵押品的贷款通常根据公开来源定价或认购服务进行估值，而更复杂的资产则通过对所涉抵押品具有专长的经纪人进行估值。公允价值期权下表汇总了公司截至呈报日期的持有待售贷款：12月31日，20242023根据公允价值选择权持有待售贷款：为出售而持有的抵押贷款95,40346，618未在公允价值选择权下入账的待售贷款：为出售而持有的抵押贷款-GNMA担保回购选择权31,35721，229持有待售贷款总额126,760美元67,847美元为出售而持有的抵押贷款净收益376美元以及抵押贷款公允价值变动导致的净亏损121美元和13,677美元分别记录在截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的收入中。该金额未反映用于对冲与这些持有待售抵押贷款相关的市场相关风险敞口的相关衍生工具的公允价值变动。这些持有待售贷款和衍生品的公允价值净变动分别导致截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的净收益1241美元和净亏损1815美元和17633美元。持作出售的按揭贷款及相关衍生工具的公允价值变动在综合收益表的按揭银行业务收入中入账。选择公允价值选择权可使公司减少会计波动，否则将因按成本或公允价值孰低对金融工具和按公允价值对衍生工具进行会计处理而产生的不对称。公司对持有待售抵押贷款的估值包含了对信用风险的假设；然而，鉴于公司持有这些持有待售抵押贷款的短期，可归因于特定工具信用风险的估值调整是名义上的。下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日以公允价值计量的持有待售抵押贷款的公允价值与本金余额之间的差异：2024年12月31日2023年公允价值总额95,403美元46,618美元未付本金余额总额93,91845，509美元差异1,485美元1109美元FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）127
下表载列公司金融工具的估计公允价值及相关账面价值。下表不包括非金融工具。公允价值2024年12月31日账面金额1级2级3级金融资产总额：现金和现金等价物$ 1,042，488 $ 1,042，488 $ — $ — $ 1,042，488投资证券1,538，008 — 1,538，008 — 1,538，008持作投资的贷款净额9,450，442 —— 9,221，3119,221，311持作出售的贷款，按公允价值计算95,403 — 95,403 — 95,403应收利息49,6116298，01240,97049，611抵押服务权162,038 —— 162,038162，038衍生工具29,951 — 29,951 — 29,951金融负债：存款：无规定期限$ 9,361，140 $ — $ — $ 9,361，140有规定期限1,849，294 — 1,846，989 — 1,846，989根据回购协议出售的证券和联邦基金购买的13,49913，499 —— 13,499次级债，净额130,704 —— 126,684126，684应付利息24,1823，75918,9231，50024,182衍生工具32,383 — 32,383 — 32,382023年账面金额Level 1 Level 2 Level 3金融资产总额：现金和现金等价物$ 810,932 $ 810,932 $ — $ — $ 810,932投资证券1,471，973 — 1,471，973 — 1,471，973持作投资贷款净额9,258，457 —— 9,068，5189,068，518持作出售贷款，按公允价值计算46,618 — 46,618 — 46,618应收利息52,7153888，55143,77652，715抵押服务权164,249 —— 164,249164，249衍生工具34,738 — 34,738 — 34,738金融负债：存款：无规定期限$ 8,927，654 $ 8,927，654 $ — $ — $ 8,927，654有规定期限1,620，633 — 1,614，400 — 1,614，400根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金108,764 108,764 —— 108,764银行定期融资计划130,000 — 130,000 — 130,000次级债，净额129,645 —— 122,671122，671应付利息18,8094，10413,2051，50018,809衍生品38,215 — 38,215 — 38,215 FB金融 Corporation及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）128
附注（17）—母公司财务报表以下信息为截至2024年12月31日和2023年12月31日以及截至2024年12月31日止三年期间各年度的简明资产负债表、损益表和现金流量表。截至12月31日，资产负债表20242023资产现金及现金等价物（1）$ 32,857 $ 21,448对子公司的投资（1）1,527，2921,449，439其他资产38,91815，291商誉2929总资产$ 1,599，096 $ 1,486，207负债和股东权益负债借款$ 30,930 $ 30,930应计费用和其他负债628483总负债31,55831，413股东权益普通股46,66346，849 额外实收资本 860,266864，258留存收益762,293678，412累计其他综合损失（101,684）（134,725）股东权益总额1,567，5381,454，794负债和股东权益总额$ 1,599，096 $ 1,486，207（1）合并损益表202420232022收入银行子公司的股息收入（1）83,200美元49,000美元49,000美元非银行子公司的股息收入（1）— 530 —其他收入75789总收入83,20749，58749,089费用利息支出2,1071，5901,587工资，法律和专业费用1,5491，4611,590其他非利息费用426478771总费用4,0823，5293,948所得税前收入利益和子公司未分配收益中的权益79,12546，05845,141联邦和州所得税利益（1,047）（887）（1,002）子公司未分配收益中的权益前收入80,17246，94546,143银行子公司未分配收益中的权益（1）35,86373，83276,232非银行子公司未分配收益中的权益（1）—（553）2,180净收益$ 116,035 $ 120,224 $ 124,555（1）合并中剔除FB金融 Corporation和子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）129
截至12月31日止年度，现金流量表202420232022经营活动净收益116,035美元120,224美元124,555美元调整净收益与经营活动提供的现金净额：银行子公司未分配收益中的权益（35,863）（73,832）（76,232）非银行子公司未分配收益中的权益— 553（2,180）股票补偿费用9,48510，3819,857（增加）其他资产减少（24,055）1,017（802）其他负债减少（8,584）（4,064）（7,381）经营活动提供的现金净额57,01854，27947,817投资活动投资活动提供的现金净额——融资活动股票补偿代扣代缴款项（1,846）（3,379）（2,842）净额根据员工股票购买计划出售普通股的收益8827231,212回购普通股（12,699）（4,944）（39,979）普通股支付的股息（31,780）（28,057）（24,503）归属股权补偿时支付的股息等价物（166）（226）（168）筹资活动使用的现金净额（45,609）（35,883）（66,280）现金及现金等价物净增加（减少）11,40918，396（18,463）年初现金及现金等价物21,4483，05221,515年末现金及现金等价物32,857美元21,448美元3,052美元补充非现金披露：宣布未就限制性股票单位支付的股息和业绩股票单位374美元287美元222美元银行子公司非现金股息21,700 ——注（18）——分部报告公司和银行从事银行业务，提供全方位的金融服务。公司根据分部的经营业绩对公司整体的重要性、所提供的产品和服务、分部的客户特征、流程和服务交付以及公司首席经营决策者首席执行官的定期财务业绩审查和资源分配来确定可报告分部。该公司确定了两个不同的可报告部门——银行和抵押贷款。该公司的主要业务部门是银行业务，为企业、商业和消费者客户提供全方位的存贷款产品和服务。该公司还通过其抵押贷款部门提供符合要求的住宅抵押贷款，其活动包括为住宅抵押贷款提供服务，并将贷款证券化给第三方私人投资者或政府赞助的机构。主要经营决策者以所得税前收入作为分部损益的计量指标，以评估各分部的表现并为其分配资源。利息收入提供了银行部门的主要收入，抵押贷款银行收入提供了抵押贷款部门的主要收入。利息支出、信贷损失准备金以及工资、佣金和员工福利提供了银行部门的重大支出，工资、佣金和员工福利提供了抵押贷款部门的重大支出。这些数字定期提供给首席运营决策者，并通过预算与实际差异审查进行监测。2024年开始，公司开始分配转移率，将净利息收入分配给产品和业务板块。通过这一过程，公司为其整个贷款和存款组合制定贷款资金收费和存款资金信用。转移利率方法的意图是在分部之间转移利率风险，并允许管理层更好地衡量其产品和业务分部的净息差贡献。管理结构或分配方法和程序的变化导致报告的分部财务数据发生变化。对前期结果进行了调整，以符合当前的方法。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）130
以下表格列出有关公司截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的可报告分部的选定财务信息。截至2024年12月31日止年度银行业（2）抵押综合利息收入$ 726,033 $（495）$ 725,538利息支出315,250（6,215）309,035净利息收入410,7835，720416,503信贷损失准备（转回）12,264（260）12,004信贷损失准备后净利息收入398,5195，980404,499抵押银行收入— 62,91262，912抵押贷款服务权公允价值变动，扣除套期保值（1）—（16,278）（16,278）其他非利息（损失）收入（8,376）812（7,564）非利息（损失）收入总额（8,376）47,44639，070工资，佣金和员工福利154,41129，402183,813折旧和摊销11,54142511，966无形资产摊销2,947 — 2,947其他非利息费用（3）78,17220，00198,173非利息费用总额247,07149，828296,899所得税前收入$ 143,072 $ 3,598 $ 146,670所得税费用30,619适用于FB金融 Corporation和非控股权益的净收入116,051适用于非控股权益的净收入（2）16适用于FB金融 Corporation的净收入$ 116,035总资产$ 12,554，435 $ 603,047 $ 13,157，482商誉242,561 — 242,561（1）抵押贷款服务权的公允价值变动，扣除套期保值后计入公司综合损益表的按揭银行业务收入。（2）银行分部包括非控制性权益。（3）银行业务的其他非利息费用包括占用和设备费用、数据处理、广告、法律和专业费用以及其他费用。抵押贷款的其他非利息费用包括占用和设备费用、数据处理、广告、法律和专业费用、服务费用和其他费用。截至2023年12月31日止年度银行业（2）抵押综合利息收入678,591美元（181）678,410美元利息支出277,342（6,149）271,193净利息收入401,2495，968407,217信用损失准备（转回）2,599（60）2,539信用损失准备后的净利息收入398,6506，028404,678抵押银行收入— 60,91860，918抵押贷款服务权公允价值变动，扣除套期保值（1）—（16,226）（16,226）其他非利息收入25,8312025，851非利息收入总额25,83144，71270,543工资，佣金和员工福利170,62532，816203,441折旧和摊销10,44473611，180无形资产摊销3,659 — 3,659其他非利息费用（3）85,40721，242106,649非利息费用总额270,13554，794324,929所得税前收入（亏损）$ 154,346 $（4,054）$ 150,292所得税费用30,052适用于FB金融公司和非控股权益的净收入120,240适用于非控股权益的净收入（2）16适用于FB金融公司的净收入$ 120,224总资产$ 12,050，245 $ 554,158 $ 12,604，403商誉242,561 — 242,561（1）抵押贷款服务权的公允价值变动，扣除套期保值后计入公司综合损益表的按揭银行业务收入。（2）银行分部包括非控制性权益。（3）银行业务的其他非利息费用包括占用和设备费用、数据处理、广告、法律和专业费用以及其他费用。抵押贷款的其他非利息费用包括占用和设备费用、数据处理、广告、法律和专业费用、服务费用和其他费用。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）131
截至2022年12月31日止年度银行业（2）抵押综合利息收入470,430美元10,992美元481,422美元利息支出71,405（2,218）69,187净利息收入399,02513，210412,235信用损失准备18,982 — 18,982扣除信用损失准备后的净利息收入380,04313，210393,253抵押银行业务收入— 83,67983，679抵押贷款服务权公允价值变动，扣除套期保值（1）—（10,099）（10,099）其他非利息收入（损失）41,312（225）41,087非利息收入总额41,31273，355114,667工资，佣金和员工福利150,40861，083211,491折旧和摊销7,0359828，017无形资产摊销4,585 — 4,585其他非利息费用（3）63,24861，005124,253非利息费用总额225,276123，070348,346所得税前收入（亏损）$ 196,079 $（36,505）$ 159,574所得税费用35,003适用于FB金融公司和非控股权益的净收入124,571适用于非控股权益的净收入（2）16适用于FB金融公司的净收入124,555美元总资产12,232，849美元614,907美元12,847，756美元商誉242,561 — 242,561（1）抵押贷款服务权的公允价值变动，扣除套期保值后计入公司综合损益表的按揭银行业务收入。（2）银行分部包括非控制性权益。（3）银行业务的其他非利息费用包括占用和设备费用、数据处理、广告、法律和专业费用以及其他费用。抵押贷款的其他非利息费用包括占用和设备费用、数据处理、广告、法律和专业费用、服务费用、重组费用和其他费用。注（19）—最低资本要求银行和银行控股公司受联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足准则，以及针对银行的及时纠正行动规定，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额和分类也要受到监管机构的定性判断。未能满足资本要求可启动监管行动。根据对非先进进场机构的监管指导，要求银行和公司保持下表所列的最低资本比率。以下基于风险的最低资本充足率包括2.50%的资本节约缓冲。截至2024年12月31日和2023年12月31日，本行和公司满足了其所遵守的所有资本充足率要求。此外，根据美国巴塞尔III资本规则，银行和公司选择不将累计其他综合收益计入监管资本。该公司选择在允许的五年过渡救济期内分阶段消除与采用ASU2016-13相关的影响，并推迟采用CECL的初步影响加上采用后前两年ACL季度增长的25%。从2022年开始，过渡调整的累计金额变为固定，并在三年期间内以年度增量逐步淘汰。2024年是本次CECL采用逐步淘汰的最后一年，采用CECL的初始影响的25%被调整出监管资本计算。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）132
截至所示日期，实际和所需资本金额和比率列于下文。12月31日，2024年实际最低要求为资本充足提供资本缓冲以符合条件As Well-Capitalized Under Prompt Corrective Action Provisions Amount Ratio Amount Ratio Amount Ratio Amount Ratio Total Capital（to Risk Weighted Assets）FB金融 Corporation $ 1,721，94115.2% $ 1,187，16310.5% N/A N/A FirstBank 1,650，30514.7% 1,175，09510.5% $ 1,119，13810.0% Tier 1 Capital（to Risk Weighted Assets）TERM0 Corporation $ 1,480，72213.1% $ 961,0378.5% N/A N/A FirstBank 1,410，50512.6% 951,2678.5% $ 895,3108.0% Common Equity Tier 1 Capital（to Risk Weighted% $ 727,4406.5%一级资本（与平均资产比率）FB金融 Corporation $ 1,480，72211.3% $ 522,5574.0% N/A N/A FirstBank 1,410，505 10.8% 521,5384.0% $ 651,9235.0% 12月31日，2023年实际最低要求为资本充足提供资本缓冲以符合条件As Well-Capitalized Under Prompt Corrective Action Provisions Amount Ratio Amount Ratio Amount Ratio Amount Ratio Total Capital（to Risk Weighted Assets）FB金融 Corporation $ 1,635，84814.5% $ 1,182，02810.5% N/A N/A FirstBank 1,600，95014.2% 1,179，88610.5% $ 1,123，70110.0% Tier 1 Capital（to Risk Weighted Assets）↓ FB Financial FB金融 Corporation $ 1,405，89012.5% $ 956,8808.5% N/A N/A FirstBank 1,370，99112.2% 955,1458.5% $ 898,9608.0% Common Equity Tier 1 Capital（to Risk% $ 730,4056.5%一级资本（与平均资产比率）FB金融 Corporation $ 1,405，89011.3% $ 496,4854.0% N/A N/A FirstBank 1,370，99111.1% 495,7614.0% $ 619,7015.0%注（20）—员工福利计划401（k）计划公司发起一项固定缴款计划，该计划基本上涵盖所有员工，并允许参与的员工在联邦税法规定的某些限制下缴纳其合格工资的最高金额。公司有一个雇主匹配，即雇员工资的前6%的50%，任何此类贡献在三年期间按比例归属。截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，匹配的雇主缴款总额分别为3,225美元、3,450美元和3,686美元。收购的补充退休计划公司对通过收购承担的某些前雇员有不合格的补充退休计划。截至2024年12月31日和2023年12月31日，合并资产负债表上的其他负债分别包括与这些计划相关的应付退休后福利2328美元和2152美元。截至2024年12月31日、2024年、2023年和2022年12月31日止年度，与这些计划相关的费用以及向参与者支付的款项没有实际意义。该公司还获得了这些个人的单一保费寿险保单。在2024年12月31日和2023年12月31日，银行拥有的人寿保险的现金退保价值分别为72,504美元和76,143美元。截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，与这些保单相关的收入（扣除相关保险费支出）分别为3,753美元、1,871美元和1,452美元。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）133
注（21）—以股票为基础的薪酬限制性股票单位公司根据薪酬安排为某些雇员和董事的利益授予受限制股份单位。受限制股份单位授出须按时间归属，并根据授予日奖励的公允价值以直线法确认相关补偿。授予的RSU总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的奖励数量。下表汇总了截至2024年12月31日止年度的RSU变动情况：限制性股票单位未偿还加权平均授予日公允价值期初余额（未归属）323,520美元37.52美元已授予182,44736.07已归属（150,194）37.64没收（10,337）37.34期末余额（未归属）345,436美元36.71截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，已归属和释放的RSU公允价值总额分别为5,653美元、8,089美元和8,018美元。截至2024年、2023年和2022年12月31日止年度，与受限制股份单位的赠款和归属相关的补偿成本分别为7,340美元、7,438美元和7,372美元。这包括截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度与被选为以股票结算的董事的赠款和薪酬相关的支付金额，分别为838美元、834美元和663美元。截至2024年12月31日，与未归属的RSU相关的未确认补偿成本总额为6825美元，预计将在1.68年的加权平均期间内确认。此外，截至2024年12月31日，公司股票补偿计划下可供发行的股份数量为1,351，486股。截至2024年12月31日和2023年12月31日，与宣布在归属和分配基础RSU时支付的股息等值单位相关的其他负债分别为344美元和268美元。基于绩效的限制性股票单位公司向某些员工授予PSU。根据奖励条款，将归属和转换为普通股的单位数量将基于公司在固定的三年业绩期内实现的某些业绩指标。归属时发行的股份数量可为授予的事业单位的0%至200%。对于2023年12月31日之前授予的PSU，业绩因素将基于公司在业绩期间相对于预先定义的同行群体实现的平均有形普通股核心回报率。对于2023年12月31日之后授予的PSU，业绩因素将基于上述相同指标以及公司在业绩期间调整后的有形账面价值的组合。PSU的补偿费用是根据授予日公司股票的公允价值和业绩条件的最可能结果，并根据奖励业绩期间内的时间推移进行调整，在每个期间进行估计。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）134
下表汇总了截至2024年12月31日止年度的PSU变动信息：未偿业绩股票单位（1）加权平均授予日期初公允价值余额（未归属）176,163 $ 40.86已授予100,26735.60业绩调整（2）（9,778）42.71已归属（40,071）42.71没收或到期（3,188）38.07期末余额（未归属）223,393 $ 38.06（1）假设目标达到且奖励按100%支付，PSU在上表中列示为未偿、已授予和没收。（2）业绩调整代表因业绩达到高于或低于目标而最终授予的股份差异。下表汇总了截至2024年12月31日公司未偿PSU的相关数据：授予年度授予价格履约期未偿PSU 2022 $ 44.442022至202448,7102023 $ 37.17 2023至202575,8932024 $ 35.602024至202698,790公司在截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度分别记录了补偿成本$ 2,145、$ 2,943和$ 2,485。截至2024年12月31日，与未归属的PSU相关的按200%支付的最高未确认补偿成本为12770美元，可确认成本的加权平均剩余业绩期间为1.79年。截至2024年12月31日和2023年12月31日，与宣布在归属和分配基础PSU时支付的股息等值单位相关的其他负债分别为217美元和85美元。员工股票购买计划公司维持员工股票购买计划，根据该计划，员工可以通过工资扣减购买公司普通股。员工购买价格为募集期第一天或最后一天市场价格的较低者的95%。任一发售期可发行股票数量上限为20万股，每名参与员工上限为725股。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，根据ESPP发行的普通股分别为21,862股、20,520股和26,950股，员工工资预扣收益分别为861美元、686美元和1,087美元。截至2024年12月31日，ESPP下可供发行的股票数量为2,272，364股。注（22）—关联交易贷款本行已作出并预期将继续向公司管理层、执行人员、董事及重要股东及其在日常业务过程中的相关权益作出贷款，符合监管规定。对银行管理层、执行官、董事和重要股东及其相关权益的贷款分析如下：截至2024年1月1日的未偿还贷款49073美元新发放贷款和垫款5041关联方地位变化——偿还（22708）截至2024年12月31日的未偿还贷款31406美元截至2024年12月31日和2023年12月31日，对管理层、执行官、董事和重要股东及其相关权益的无资金承诺总额分别为14510美元和44206美元。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）135
存款截至2024年12月31日和2023年12月31日，该行持有的关联方存款总额分别为282,963美元和316,141美元。租赁本行以不同条款向公司若干董事拥有的实体租赁各种办公空间。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，这些物业的租赁费用总额分别为411美元、385美元和396美元。航空租赁公司通过全资子公司FBK Aviation，LLC拥有并维护一架飞机。FBK Aviation，LLC与某些董事拥有的实体保持非排他性飞机租赁。根据这些协议，公司在截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内分别确认了50美元、28美元和52美元的收入。优先股股权投资和主贷款购买协议公司持有一家私人控股实体的股权投资，该实体通过利用其专有开发技术发起制造住房贷款。作为投资的结果，该公司在该实体的董事会中拥有两个董事会席位。该公司还与该实体签订了主贷款购买协议，在最初的五年期限内购买高达25万美元的制成品住房贷款生产。根据该协议，公司分别购买了截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的58,171美元和33,164美元贷款。截至2022年12月31日止年度，未购买此类贷款。截至2024年12月31日和2023年12月31日，这些贷款HFI的摊销成本分别为86,890美元和32,154美元。有关此项投资的更多信息，请参见附注2“投资证券”。FB金融公司及其子公司合并财务报表附注（美元金额以千为单位，股份和每股金额除外）136
项目9。在会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧无。项目9a。控制和程序对披露控制和程序的评估对公司披露控制和程序（定义见截至2024年12月31日的《交易法》第13a-15（e）条规则）的评估是在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理人员的监督和参与下进行的。该公司的首席执行官兼首席财务官得出结论认为，截至2024年12月31日，公司的披露控制和程序是有效的，可确保公司根据经修订的法案提交或提交的报告中要求公司披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并酌情传达给公司的高级管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。财务报告内部控制年度报告公司管理层关于公司财务报告内部控制的报告，列入第8项“财务报表及补充数据”中“管理层对财务报告内部控制的评估报告”小标题下。公司独立注册会计师事务所关于公司财务报告内部控制的报告载于本年度报告第8项“财务报表及补充数据”中“独立注册会计师事务所的报告”小标题下。内部控制的变化截至2024年12月31日止年度，我们对财务报告的内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。对控制有效性的限制公司管理层认识到，一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的，而不是绝对的，保证控制系统的目标得到满足。此外，控制系统的设计必须反映存在资源限制的事实，控制的收益必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何对控制的评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题、错误和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。项目9b。其他信息规则10b5-1交易计划在截至2024年12月31日的季度内，公司董事或执行官均未采纳、修改或终止任何旨在满足规则10b5-1（c）的肯定抗辩条件或任何“非规则10b5-1交易安排”的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。其他事件无。项目9c。关于不适用阻止检查的外国司法管辖区的披露。137
第三部分第10项。董事、执行官和公司治理我们采用了内幕交易政策，对董事、高级职员、员工和其他受覆盖人员购买、出售和/或处置我们的证券进行管理。该政策旨在促进遵守内幕交易法律、规则和法规以及任何适用的上市标准。公司的政策是在从事公司证券交易时遵守所有适用的证券和州法律。我们的内幕交易政策副本随本年度报告一起归档作为附件 19.1。本项目要求的其他信息将在公司2025年年度股东大会的最终代理声明中提供，并通过引用并入本文，该声明将在2024年12月31日后的120天内提交给SEC。项目11。高管薪酬本项目所要求的信息将在公司2025年年度股东大会的最终代理声明中提出，并通过引用并入本文，该声明将在2024年12月31日后的120天内提交给SEC。项目12。某些受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项本项目要求的信息将在公司2025年年度股东大会的最终代理声明中提出，并通过引用并入本文，该声明将在2024年12月31日后的120天内提交给SEC。项目13。某些关系、关联交易和董事独立性本项目所要求的信息将在公司2025年年度股东大会的最终代理声明中提出，并通过引用并入本文，该声明将在2024年12月31日后的120天内提交给SEC。项目14。首席会计师费用和服务本项目所要求的信息将在公司2025年年度股东大会的最终代理声明中提出，并通过引用并入本文，该声明将在2024年12月31日后的120天内提交给SEC。138
第四部分项目15。展品和财务报表附表（a）作为本报告一部分提交的文件。1.财务报表以下FB金融公司及我们的子公司的合并财务报表以及我们的独立注册会计师事务所的相关报告通过引用第二部分-第8项并入本项目15。本年度报告之财务报表及补充资料。•截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表•截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并损益表•截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并综合收益（亏损）表•截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并股东权益变动表•截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并现金流量表•合并财务报表附注•独立注册会计师事务所报告2。财务报表附表均不适用，因为所需信息已纳入以引用方式并入本年度报告的FB金融公司及其子公司的综合财务报表及其附注。3.展品以下展品在此提交或提供，或通过引用先前向SEC提交的其他文件并入本文。139
展览指数附件编号说明3.1经修订和重述的宪章，经修订（仅供SEC备案之用）*3.2经修订及重述的公司章程（以参考方式并入公司截至2016年9月30日止季度的10-Q表格季度报告（档案编号001-37875）的附件 3.2于2016年11月14日存档）4.1公司与James W. Ayers于2016年9月15日订立的注册权协议（以参考方式并入公司截至9月30日止季度的10-Q表格季度报告的丨附件 4.1，2016年11月14日提交的2016（档案编号001-37875）4.2注册人证券的说明（通过参考公司于2020年3月13日提交的截至2019年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告（档案编号001-37875）的附件 4.2而纳入4.8根据S-K条例第601（b）（4）（iii）（a）项，有关公司长期债务的某些工具已被省略，但将根据要求提供给证券交易委员会。10.1 FB金融 Corporation、FirstBank和Christopher T. Holmes（通过参考公司于2024年5月6日提交的截至2024年3月31日止季度的10-Q表格季度报告（文件编号：001-37875）的附件 10.4并入）之间的雇佣协议，日期为2024年2月23日；† 10.2 TERM0 Corporation 2016年激励计划（通过参考公司于9月6日提交的S-1/A表格（文件编号：333-213210）上的注册声明的附件 10.6并入，2016）† 10.3表格基于业绩的限制性股票奖励证书（2022）根据FB金融公司2016年激励计划（通过参考公司于2月28日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格（文件编号001-37875）中的TERM110.4纳入，2023）↓ 10.4根据FB金融公司2016年激励计划出具的基于业绩的限制性股票奖励证书（2024）表格*↓ 10.5表格根据FB金融公司2016年激励计划颁发的限制性股票奖励证书（2024）*† 10.6表格的限制性股票奖励证书（2023）根据FB金融2016年激励计划（通过参考附件 10.7并入公司于2月27日提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格（档案编号001-37875），2024）↓ 10.7表格基于业绩的限制性股票奖励证书（2023）根据FB金融公司2016年激励计划（通过参考公司于2024年2月27日提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格（文件编号001-37875）中的附件 10.8并入）↓ 10.8股东协议的第一次修订，日期为2020年1月21日，由FB金融 Corporation和James W. Ayers（通过参考公司于2020年1月24日提交的8-K表格（文件编号001-37875）中的当前报告中的附件 10.1并入）10.9股东协议的第二次修订，截至2020年10月29日，由FB金融 Corporation与James W. Ayers（通过引用附件 10.1纳入公司于2020年11月4日提交的表格8-K的当前报告（文件编号001-37875））10.10 FB Financial FB金融 Corporation、FirstBank和Michael M. Mettee（通过引用公司于2024年5月6日提交的截至2024年3月31日的季度表格10-Q的季度报告（文件编号001-37875）纳入的日期为2024年2月23日的雇佣协议）↓ 10.11雇佣协议，由及在公司与FirstBank，和Mark E. Hickman（通过参考公司于2024年5月6日提交的截至2024年3月31日止季度的10-Q表格季度报告（文件编号001-37875）中的附件 10.3并入）↓ 10.12 2022年2月23日，FB金融 Corporation、FirstBank和Travis K. Edmondson（通过参考公司于2024年5月6日提交的截至2024年3月31日止季度的10-Q表格（文件编号001-37875）中的FB金融 Corporation、FirstBank，和R. Wade Peery（通过引用公司于2024年5月6日提交的截至2024年3月31日止季度的10-Q表格（文件编号001-37875）的附件 10.6并入）↓ 19.1内幕交易者政策*FB金融公司21家子公司*23.1独立注册会计师事务所（Crowe LLP）同意书*24.1本年度报告10-K表格签署页所载的授权书，并以引用方式并入本文*31.1细则13a-14（a）首席执行官的认证*31.2规则13a-14（a）对首席财务官的认证*140
32.1第1350节首席执行官和首席财务官的认证**于2月27日提交的97号FB金融公司和FirstBank赔偿追偿政策（通过引用附件 97并入公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格（文件编号001-37875），2024 101.INS内联XBRL实例文档*101.SCH内联XBRL分类学扩展架构文档*101.CAL内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档*101.DEF内联XBRL分类学扩展定义linkbase文档*101.LAB内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档*101.PRE内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档*104封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）*随函提交。**特此提供。***根据条例S-K第601（a）（5）项的指示，本备案省略了本展品的某些附表和展品。公司同意应要求向SEC补充提供任何遗漏的时间表或展品的副本。↓代表管理合同或补偿性计划或安排。项目16。表格10-K摘要无。141
签署根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。FB金融 Corporation/s/Christopher T. Holmes 2025年2月25日Christopher T. Holmes总裁兼首席执行官（首席执行官）司法权通过这些礼物认识所有人，以下出现的每个人的签名即构成并任命TERM0Christopher T. Holmes和Michael M. Mettee及其每一个人，即他或她的真实和合法的事实上的代理人和代理人，并以他或她的名义、地点和代替，以任何和所有身份为他或她指定全权替代和重新替代，签署对本报告的任何或所有修订，并向证券交易委员会提交该报告及其所有证物和附表，以及与此有关的其他文件，授予上述事实上的律师和代理人充分的权力和授权，以尽其可能或可能亲自做的所有意图和目的，做和执行在场所内和场所周围做的每一个必要和必要的行为和事情，特此批准和确认上述事实上的律师和代理人或其替代人的所有这些行为和事项，可以凭借本合同合法地作出或促使作出。142
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并在所示日期以身份签署如下。签名标题日期/s/Christopher T. HolmesChristopher T. Holmes董事、总裁兼首席执行官2025年2月25日（首席执行官）/s/Michael M. Mettee Michael M. Mettee 首席财务官 2025年2月25日（首席财务官）/s/Jonathan Pennington 首席财务官 2025年2月25日（首席会计官）/s/J. Jonathan AyersJ. Jonathan Ayers董事2025年2月25日/s/丨威廉·F·卡彭特三世William F. Carpenter IIIWilliam F. Carpenter III董事会主席2025年2月25日/s/Agenia W. Clark Agenia W. Clark董事2月25日，2025/s/James W. Cross IVJames L. ExumJames L. Exum董事2025年2月25日/s/TERM3TERM3董事2025年2月25日/s/Orrin H. IngramOrrin H. IngramTERM5董事2025年2月25日/s/R. Milton JohnsonR. Milton Johnson董事2025年2月25日/s/Raja J. Jubran Raja J. Jubran董事2025年2月25日/s/C. Wright Pinson C. Wright Pinson董事2025年2月25日/s/Emily J. ReynoldsTERM8Emily J. ReynoldsTERM9董事2025年2月25日/s/James W. Cross IV0Melody J. SullivanTERM11董事2025年2月25日/s/RJUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAND JUBAN
（本页故意留空）
分享我们的成功Christopher Holmes总裁兼首席执行官Michael Mettee 首席财务官 Scott Tansil首席运营官有关每位公司高管的完整简历，请访问FirstBankOnline.com。公司高管Mark Hickman首席人力资源官Aimee Hamilton首席风险官Beth Sims总法律顾问Wade Peery首席创新官Travis Edmondson首席银行官Kimberly Phegley首席审计执行官的卓越声誉Beth Sims被《纳什维尔商业杂志》评为2024年最佳律师获奖者。这一享有盛誉的认可证明了她对所在领域的奉献和贡献。Sims对卓越的承诺，加上她在银行业和金融业复杂的法律环境中驾驭18年以上的经验，使她成为FirstBank的一笔宝贵财富。在整个2024年，FirstBank的最高领导层利用我们与范德比尔特大学的合作伙伴关系，加强了整个校园的金融知识。作为杰出演讲者系列的一部分，Michael Mettee与范德比尔特欧文管理研究生院坐下来讨论与对社区有承诺的好人一起工作如何造就好生意。此外，Wade Peery与Meow Technologies合作，在我们的纳什维尔办事处举办了范德比尔特纳什维尔分会，就不断变化的金融科技世界进行小组讨论。Scott Tansil被HousingWire评为2024年金融领袖，这一荣誉旨在表彰推动增长和推动住房经济向前发展的顶级金融高管。由于对FirstBank产生了深远的影响，Tansil发起了银行方法的根本性转变，从而改善了沟通、增强了友情，并统一关注效率最大化。BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 94/2/25下午1：15
有关每位董事的完整传记，请访问FirstBankOnline.com。FB金融公司董事会一路领先FIRSTBANK的董事们继续在我们的社区中留下自己的印记FirstBank的总裁兼首席执行官Chris Holmes和FB金融公司的董事之一C. Wright Pinson博士被《纳什维尔商业杂志》评为2024 Power 100：Industry Giants，这是《纳什维尔商业杂志》在纳什维尔商业领域最具影响力的人物名单。董事会中的50/50女性™向FB金融公司表示敬意，因为其董事会中有三名或更多女性，特别关注Emily Reynolds、Agenia Clark和Melody Sullivan，感谢她们对我们的股东、客户、员工以及我们所服务的社区做出的贡献。James L. Exum Agenia W. Clark，EdD丨米尔顿约翰逊R. Milton JohnsonMelody J. Sullivan raja J. Jubran J. Jonathan AyersEmily J. ReynoldsWilliam F. Carpenter IIITERM5TERM5TERM5Orrin H. IngramTERMC. Wright Pinson，MD丨Christopher T. Holmes Christopher T. HolmesTERM7James W. Cross IV Gordon E. Inman名誉董事BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 104/2/25下午1：15
领路被评为田纳西州最适合工作的公司—— 10年的运行！FirstBank是田纳西州公认的2024年顶级工作场所。为了确定在中田纳西州最适合为哪些大、中、小公司工作，田纳西州与行业研究公司Energage合作进行了一项调查。首选雇主：培养跨社区连接的参与和福利文化FirstBank通过旨在扩展员工知识和拓宽他们对各种主题的看法的独特活动，支持我们员工的职业和个人成长。2024年，我们的专业助理社区主办了一场由FirstBank和外部高管组成的小组讨论会，在黑人历史月期间进行了一场激烈的讨论，并在妇女历史月期间举办了一场由FirstBank受人尊敬的女性董事会成员参加的鼓舞人心的小组讨论会。向冠军学习作为我们福利倡议的一部分，前大学运动员、世界上最受追捧的演讲者之一Inky Johnson与FirstBank的同事谈到了培养成功的职场文化。在工作中茁壮成长&在家庆祝5月份的心理健康宣传月，我们优先考虑员工的心理健康，提供资源帮助管理工作与生活的平衡、家庭责任和压力。同样，为了庆祝8月份的财务福利月，我们优先考虑员工的财务健康状况，提供旨在增强金融知识和突出与FirstBank合作银行业务的好处的活动。优化运营我们对我们的技术资产进行了全面评估和优化，包括升级我们的网络基础设施，以提高系统性能、可靠性和跨业务运营的连接性。Listening & Improving FirstBank发起了我们的首次全员工参与调查，该调查获得了令人印象深刻的88%的整体参与率，并提供了对员工体验的宝贵见解。88%参与BR _ 2024年年度报告_ wrap _ final.indd 114/2/25下午1：15
“我们作为一家银行的成功与我们经营所在社区的成功直接相关。”– Ashley Hill Nashville Market总裁BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 124/2/25下午1：15
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FIRSTBANK给予更多FirstBank给予更多在2021年，FirstBank定义了我们的品牌承诺，以巩固我们如何在竞争对手中脱颖而出，这在很大程度上是由于我们承诺为我们的客户提供更多，而客户反过来又从FirstBank的银行业务中获得更多。在2022年，我们利用了我们的势头，推出了带薪休假志愿者计划，允许并鼓励员工在公司时间上为他们的社区提供更多。由于我们集中的志愿者努力，FirstBank与东南部的500多个非营利组织记录了超过9000小时的志愿者活动，几乎是我们前一年的三倍。在FirstBank，帮助人们建立更美好的未来始于对我们员工的投资——他们是我们成功的动力。我们的员工是邻居、教练、社区领袖，也是值得信赖的金融伙伴，他们帮助家人和朋友驾驭生活的机遇和挑战。除此之外，我们的近1500名员工始终如一地努力满足我们分支机构内外客户的需求。2024年，FirstBank的员工奉献了超过9400小时的志愿者时间，在我们经营的领域产生了积极影响。此外，FirstBank还向当地的非营利组织和当地学校捐赠了超过200万美元。我们相信，我们的投资在我们的社区中培养了希望，并为东南部的人们创造了无限的机会。纳什维尔的员工总是喜欢与田纳西州中部的基督教青年会合作，在赫尔杰克逊小学度过一个下午。我们感谢能够激发灵感并赋予社区蓬勃发展的伙伴关系。我们的诺克斯维尔团队在绿色磁铁学院做志愿者，还借此机会做了更多的事情——捐款，确保每个学生都能从他们的学术书展上拿回一本书。我们的纳什维尔团队与United Way of Greater Nashville和Hands on Nashville合作，举办了他们的第16届年度Stuff the Bus活动，用学校必需品包装了超过15,000个背包。FirstBank团队与总部位于孟菲斯的Sweet Cheeks Ministry合作产生了重大影响。Together associates raised over $ 7,000 and wrapped over 5,000 diapers。我们的伯明翰抵押贷款团队撸起袖子，帮助建设Habitat for Humanity家园，让拥有住房的梦想成为值得拥有的家庭的现实。BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 144/2/25下午4：46
CNBC与Frank Holland合作的World Wide Exchange节目邀请Chris Holmes直播，讨论FirstBank的正收益、区域银行业的前景以及持续增长。“我们拥有强劲的经济活力。”-Chris Holmes总裁兼首席执行官推动经济增长：通过社区伙伴关系和年复一年的参与，第一银行与当地机构合作，提供创新解决方案并加强我们所服务的社区。在前几年，我们通过与范德比尔特大学、田纳西大学查塔努加和卡森-纽曼大学等当地大学合作来做到这一点。这些伙伴关系继续发展，2024年，我们在东田纳西州地区开始了新的冒险。多亏了我们与Zoo Knoxville的合作，Knoxvillians的钱包可以用我们的联名借记卡在野外散步，新开一个FirstBank支票账户的居民可以免费获得为期一年的家庭动物园会员资格。我们与当地合作伙伴一起，继续向我们的客户证明，当您在FirstBank办理银行业务时，您确实获得了更多。与著名的商业和社区领袖一起，FirstBank帮助在佐治亚州林戈尔德新建的最先进的CHI纪念医院破土动工，该医院旨在推动社区发展并改善子孙后代的福祉。BR _ 2024年年度报告_ Wrap _ FINAL.indd 154/2/25下午4：46
股票上市FB金融公司普通股在纽约证券交易所的交易代码为“FBK”。转让代理和注册商ComputerShare Investor Services www.us.computershare.com/investor Auditors Crowe LLP Franklin，Tennessee股东查询和提供10-K表格报告的情况股东和其他寻求公司公开文件副本的人应访问我们的投资者关系网站Investors.FirstBankOnline.com或联系：投资者关系FB金融 Corporation 1221 Broadway，Suite 1300 Nashville，TN 37203 615-564-1212 Investors@FirstBankOnline.com公司总部1221 Broadway，Suite 1300 Nashville，TN 37203 615-313-0080 Investors.FirstBankOnline.com年度股东大会2025年年度股东大会将于2025年5月22日（星期四）下午1：00在中部时间下午1：00在位于1221 Broadway，Suite 1300的First纳什维尔，TN 37203。有关年会的更多信息，请参阅本年度报告随附的我们关于年会的最终代理声明。BR _ 2024年年度报告_ wrap _ final.indd 164/2/25下午1：15