美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-K
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告
截至2024年12月31日止财政年度
或
☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
为从________到_________的过渡期
委托档案号：001-41392
Innovative EYEWEAR，INC。
（其章程所指明的注册人的确切名称）
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| （州或其他司法管辖区 |
（I.R.S.雇主 识别号） |
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| （主要行政办公室地址） | （邮编） |
登记电话，包括区号：（954）826-0329
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称 | 交易代码（s） | 注册的各交易所名称 | ||
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根据该法第12（g）节注册的证券：无
如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☐没有
如果根据该法第13条或第15（d）条，注册人没有被要求提交报告，请用复选标记表示。是☐没有
用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。是否☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速披露公司 | ☐ | 加速披露公司 | ☐ | |
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☒ | 较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否已就编制或出具审计报告的注册公共会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。☐
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明filing中包含的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见法案第12b-2条）。是☐没有
根据截至注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，根据此类普通股在2024年6月30日的收盘价计算，非关联公司持有的有表决权和无表决权的普通股的总市值约为12,549，000美元，参考该普通股最后出售的价格，或此类普通股的平均出价和要价。
截至2025年3月24日，注册人已发行245.2632万股普通股，每股面值0.00001美元，这是注册人的唯一一类普通股。
以引用方式并入的文件：
无
目 录
| 页 | ||||
| 第一部分 | ||||
| 项目1。 | 商业 | 1 | ||
| 项目1a。 | 风险因素 | 17 | ||
| 项目1b。 | 未解决员工意见 | 38 | ||
| 项目1c。 | 网络安全 | 38 | ||
| 项目2。 | 物业 | 39 | ||
| 项目3。 | 法律程序 | 39 | ||
| 项目4。 | 矿山安全披露 | 39 | ||
| 第二部分 | ||||
| 项目5。 | 市场对注册人的普通股权益、相关股东事项及发行人购买股本证券 | 40 | ||
| 项目6。 | 保留 | 40 | ||
| 项目7。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 40 | ||
| 项目7a。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 | ||
| 项目8。 | 财务报表和补充数据 | 54 | ||
| 项目9。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 55 | ||
| 项目9a。 | 控制和程序 | 55 | ||
| 项目9b。 | 其他信息 | 55 | ||
| 项目9c。 | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 56 | ||
| 第三部分 | ||||
| 项目10。 | 董事、执行官和公司治理 | 57 | ||
| 项目11。 | 高管薪酬 | 61 | ||
| 项目12。 | 若干受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项 | 66 | ||
| 项目13。 | 若干关系及关联交易、董事独立性 | 68 | ||
| 项目14。 | 主要会计费用和服务 | 69 | ||
| 第四部分 | ||||
| 项目15。 | 附件和财务报表附表 | 71 | ||
| 项目16。 | 表格10-K摘要 | 73 | ||
i
关于前瞻性陈述的警示性陈述
本10-K表格年度报告（本“报告”）中包含的信息包含经修订的《1934年证券交易法》（“交易法”）第21E条含义内的前瞻性陈述。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，而是反映了我们目前对未来事件和结果的预期。我们通常使用“相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“可能”、“将”和类似的表达方式来识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述，包括有关我们预期的陈述，涉及风险、不确定性和其他因素，其中一些因素超出我们的控制范围，这可能导致我们的实际结果、业绩或成就或行业结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就存在重大差异。这些风险、不确定性和因素包括但不限于本报告“项目1a”项下所述的那些因素。–风险因素”如下。除适用法律（包括美国证券法）要求外，我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。请注意，在评估本报告中提供的信息时，不要过度依赖此类前瞻性陈述。
本报告中使用的某些术语
除非另有说明，本报告中提及的“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”或“Innovative Eyewear”均指Innovative Eyewear Eyewear，Inc.。
二、
第一部分
项目1。生意。
我们的历史
我们开发和销售智能眼镜和太阳镜，旨在让我们的客户与他们的数字生活保持联系，同时还提供处方眼镜和防晒。我们成立并总部位于佛罗里达州迈阿密，最初组建为佛罗里达州有限责任公司，自2019年8月15日起生效。2020年3月26日，我们从一家佛罗里达州有限责任公司转变为一家佛罗里达州公司。
我们由Lucyd Ltd.创立，Lucyd Ltd.是我们产品所基于的技术的发明者和许可人，它是Tekcapital Europe Ltd.（“Tekcapital”）的投资组合公司。TekCapital是一家总部位于英国的大学知识产权加速器，围绕新技术建立投资组合公司。
我们的产品
我们的智能眼镜产品使佩戴者能够听音乐、接听和拨打电话，并使用语音助手和ChatGPT来执行许多常见的智能手机任务，免提。自从我们的第一个商业产品正式推出以来，我们的目标一直是打造适合全天佩戴的智能眼镜，它看起来和价格与设计师眼镜相似，但也轻巧舒适，并使佩戴者能够与他们的数字生活保持联系。通过我们如下所述的各种产品，我们为所有四大类型的眼镜打造了智能升级：处方眼镜、成衣太阳镜、安全眼镜、运动眼镜。
| ● | 我们的核心产品线，Lucyd Lyte®（其中包括Lyte XL单元），于2021年首次引入，并随着新样式的不断加入和多重技术升级和进步而不断发展壮大。该公司正在不断迭代和改进其框架阵容，提供“Lucyd icon”（自Lucyd Lyte推出以来一直表现良好的款式）和季节性新款式的混合，以适应市场趋势和不断变化的消费者需求。我们目前在Lucyd Lyte系列下提供13种不同的型号。 |
| ● | 2024年1月，我们推出了Nautica® 由Lucyd提供支持有八种不同风格的智能眼镜系列，还有各种品牌配件，包括一块动力砖、清洁布，以及一个装饰着标志性的Nautica sail标志的手提箱。该系列引入了公司首创的“全球合体”风格，支持低鼻梁客户。 |
| ● | 2024年4月，我们推出了Eddie Bauer® 由Lucyd提供支持四种不同风格的智能眼镜系列，其中展示了首次上市的无框智能眼镜设计。我们认为Eddie Bauer系列是该公司迄今为止最优质的产品，其特点是拉丝钛金属硬件，改进了音质，每个单元都包括正在申请专利的Lucyd底座。 |
| ● | 2024年10月，我们推出了Lucyd Armor系列，这是一款ANSI认证的智能安全玻璃，专为全天佩戴而设计。这款新系列在时尚的安全保护套中提供了Lucyd眼镜的所有强大功能。 |
| ● | 我们计划推出锐步® 由Lucyd提供支持2025年第二季度运动智能太阳镜合集，并推出Reebok® 由Lucyd提供支持2025年第四季度精品光学藏品。 |
我们目前提供的产品包括26种不同的型号（随着Reebok即将推出，很快将增加到34种不同的款式®sport collection），它提供了与许多传统眼镜系列相似数量的风格多样性。所有款式都有100 +种不同的镜头类型，导致目前有数千种不同的产品可供选择。我们相信，我们的品牌合作伙伴关系通过提供更多样化的产品线，与来自不同人群的消费者（例如，Nautica®通常会吸引比Lucyd Lyte和Eddie Bauer更时尚的客户®通常比我们的其他线吸引更年长的人口）。
1
我们的客户可以用他们的Lucyd智能眼镜做的许多事情包括：
| 1. | “向（联系人）发送语音消息”：此命令开始录制要发送给指定联系人的音频消息。 |
| 2. | “向（联系人）发送短信”：开始录制拟以短信方式发送给指定联系人的语音转短信。 |
| 3. | “Call（contact）”：speed-dial the named contact。 |
| 4. | “Send $ ___ to（contact）”：该命令允许用户通过Venmo或Apple Cash向联系人汇款。 |
| 5. | “Check my messages”：这条命令读出用户最新收到的短信，并提供回复每条的提示。 |
| 6. | “检查我的邮箱”：这个命令会公布未读邮件的数量，并在每封邮件之后通过提示继续进行读出。在每封邮件之后的提示中，用户可以告诉他们的数字助理“回复”，并口述对上一封邮件的电子邮件回复。 |
| 7. | “就近查找（菜系）美食”：这条指令通读一份附近餐厅名单及其评分，并在每一家之后提示用户问路或打电话。 |
| 8. | “叫我优步”：这个命令会提示用户想乘坐哪种类型的优步，然后要求确认送车到用户所在地。 |
| 9. | “几点了？”：公布当前时间。 |
| 10. | “Play（song/album/artist）”：此命令开始通过Apple Music播放请求的歌曲、album或artist。 |
| 11. | “让我知道去（位置）的方向”：这个命令开始在手机上导航，眼镜上可以听到方向。 |
| 12. | “Take a memo”：此命令开始在Notes中录制语音转文字的memo，也可以回放给用户。 |
自Lucyd Lyte首次推出以来，我们见证了美国各地客户日益增长的兴趣和需求，并已售出数千款我们的智能眼镜。我们认为，智能眼镜是一个时机已到的产品类别，我们相信，我们有能力利用并帮助发展这个令人兴奋的新领域——在这个领域，眼镜以用户友好的大众市场形式与电子产品相遇，价格与设计师眼镜相似。
公司目前拥有115项专利及申请，其中44项授权自Lucyd Ltd.，25项直接分配给Innovative Eyewear,46项授权自Ingeniospec。
软件和应用程序
2023年4月，我们推出了适用于iOS和Android的Lucyd应用程序，为我们的眼镜引入了重大的软件升级。这款免费应用让用户能够在我们的眼镜上与极受欢迎的ChatGPT AI语言模型进行对话，在免提的人体工学界面中立即获得世界上最强大的AI助手之一的好处。该应用程序与用于ChatGPT的Open AI API部署了强大而独特的Siri集成，以及用于三星手机的Bixby集成，由公司内部开发。公司已提交与该软件相关的专利申请。
2
在2024年第二季度，我们增加了“Pro”版应用程序，该应用程序提供无限制的ChatGPT交互和优先技术支持，月费或年费不高。这是我们业务的新收入来源，代表了我们在镜框和镜头的产品收入方面的首次多元化。
2024年7月，我们为Lucyd应用程序推出了一项名为“Walkie”的新功能，该功能使数千名用户能够在对讲机风格的通信渠道上相互加入。该功能在设计时考虑到了全新的Lucyd Armor智能安全玻璃产品，使联合办公团队能够在智能眼镜上自由交流。我们计划在未来为Lucyd应用推出更多新功能，例如音频均衡器，使用户能够针对通话和播客等不同类型的内容优化声音输出，以及触摸控制定制。
我们相信，这些发展使我们的Lucyd眼镜可能是当今最智能的智能眼镜，并代表了我们核心智能玻璃产品的重要营销机会。
售货亭和零售装置
我们战略的很大一部分不只是提供一个领先的智能眼镜平台，而是建立一个功能强大的移动软件和交互式零售设备生态系统，以支持用户采用和对我们产品的“粘性”。我们设计并提供了各种虚拟试戴信息亭、模块化显示系统和交互式LCD夹具，以适应任何零售环境。这些设备将我们的产品介绍给潜在的零售客户，使他们能够以非触摸方式以数字方式试戴我们的智能眼镜系列。我们的许多零售设备允许定制以满足我们零售店合作伙伴的需求，最近开发的设备采用了我们最近内部开发的专有信息亭应用程序。我们最先进的显示器提供了完整的Lucyd体验，包括虚拟试戴、社交媒体内容、详细的产品信息和视频，以及无缝的音乐演示——这些总体上为携带我们镜框的零售店的潜在客户提供了沉浸式的入职体验。
我们的使命
我们的使命就是升级你的眼镜®.我们的智能眼镜是耳机与眼镜的融合，将视力矫正和保护与数字连接和清晰的音频一起带来，同时也为户外听音乐提供了更安全的解决方案（与入耳式耳机相比）。将蓝牙耳机和舒适眼镜合二为一的便利，特别是对于那些已经习惯全天使用眼镜的人来说，以大多数消费者都能负担得起的价格提供了生活方式的升级。
从某种意义上说，我们将这种技术与vison矫正/保护的融合视为眼镜发展的下一个进化步骤。纵观整个眼镜发展历程和历史，很多创新都涉及到眼镜镜片的改进。值得注意的是，眼镜框架在过去400年中并没有太大的改进，在我们看来，除了利用塑料减轻重量和提供更广泛的设计和表面处理，以及引入新的铰链类型。我们认为，将蓝牙技术融入眼镜的怀抱，是下一步提升世界上最重要的可穿戴设备之一——眼镜的关键步骤之一。
此外，作为我们对卓越客户体验的承诺的一部分，我们听取客户的反馈，并不断努力提高客户对我们产品的满意度和体验。
我们朝着让智能眼镜能够进入大众市场的目标迈出了强有力的步伐。为此目的的几项发展包括开发我们的多个寺庙长度的智能镜框；推出专门针对女性和青少年的智能眼镜，这是同类产品中通常缺少的；以及为脸型娇小或狭窄的成年人推出智能眼镜。我们广泛的产品供应目前包括26种不同的型号（随着Reebok即将推出，很快将增加到34种不同的款式®sport collection），它提供了与许多传统眼镜系列相似数量的风格多样性。当与Lucyd应用程序配对时，我们的智能眼镜提供了适合所有人的全新、更安全的可穿戴用户体验。
我们的目标是成为智能眼镜市场的有意义的参与者。我们迄今为止取得的成功表明，我们不仅有能力参与竞争，而且在迅速变化和扩大的科技眼镜市场中处于领先地位，我们打算继续在该领域带头创新。
3
回馈
我们为零售销售的每一台Lucyd Lyte捐赠一个光学框架。
我们也非常积极地通过捐赠和支持来支持我们所服务的各个社区。从一开始，Innovative Eyewear就通过我们向New Eyes（https://new-eyes.org/about-us）这一致力于帮助有眼镜需要的儿童和成人的慈善机构捐赠眼镜架，来支持有需要的人。我们与New Eyes合作是因为它们符合Lucyd的品牌使命：提升全世界人民的视野，我们认为这是正确的做法。我们还参与了与迈阿密救援特派团的合作，以眼镜支持我们的当地社区。我们最近一次捐赠是在2024年1月，由3000副眼镜、太阳镜、阅读玻璃框组成。
此外，大学生、教育工作者、医护人员、穿制服的军人和退伍军人有资格在www.lucyd.co上享受所有镜框和镜头升级的持续18%折扣。
我们的市场机会
我们的关键机会之一是将传统眼镜和太阳镜佩戴者转变为智能眼镜消费者，因为这些客户已经熟悉佩戴光学产品。根据为光学行业成员公司提供服务的非盈利性行业协会Vision Council 2021年的报告，美国约有1.67亿成年人佩戴处方眼镜。
根据视觉委员会的数据，2024年美国眼镜的潜在市场总额为680亿美元，较2023年增长约2.7%。根据Grand View Research的数据，2024年全球智能玻璃市场规模估计为19亿美元，预计从2025年到2030年将以27%的复合年增长率增长。
与此同时，Siri、Google Voice、Bixby和Alexa等数字助理的市场近年来在全球范围内快速增长，估计2024年将有超过80亿台支持语音助理的设备投入使用，比2020年翻了一番，表明语音控制设备的强劲扩散。我们将语音助手的普及视为智能眼镜市场的重要催化剂，因为基于语音的AI的免提访问是其显着特征，也是我们的产品相对于独立智能手机使用的关键优势。
可听设备和数字助理市场的共同点是，它们有助于实时访问数字数据，无论是通过音乐、通话、导航方向还是信息，以及其他用途。可听设备和数字助理的结合，在用户和他们的数字生活之间提供了一个透明的、符合人体工程学的界面。在Innovative Eyewear，我们致力于提供免触摸界面，并通过我们的智能眼镜产品，从客户的智能手机屏幕上解放他们的眼睛。
我们认为，这三个市场（眼镜、数字助理和听筒）的协同融合使我们有机会创造一种全新的互联眼镜体验，从而顺利地提供光学眼镜和耳机的功能，而无需单独使用其中任何一个。尽管如此，眼镜行业的几个正统观念仍然成立，即：如果你想卖很多眼镜，我们认为它应该是有吸引力的、时尚的、舒适的（例如，轻巧的，我们认为大约是一盎司），并且成本与传统眼镜大致相同。这就是我们寻求实现的目标，在我们看来，随着Lucyd Lyte眼镜的推出，我们已经实现了这一目标。
智能眼镜在消费市场未来潜在成功的一个关键指标是智能手表的崛起，早在2018年，智能手表在美国的单位销量就已经间歇性地超过了传统手表。我们认为，智能手表和智能眼镜相较于传统同类产品的相似之处表明，未来的眼镜也将是智能的。
我们的业务战略
五年前我们最初整理Innovative Eyewear的时候，在我们看来，还没有一款有吸引力的智能眼镜能够满足消费者对外观好看的设计师眼镜的基本需求，这些眼镜时尚、舒适、轻便，并提供了可听眼镜的功能性，价格与普通眼镜的价格大致相同。
4
我们战略的核心是以下原则：
| 1. | 消费者更喜欢外观和感觉都像传统眼镜和太阳镜的智能眼镜；这是我们所有镜框设计的关键元素，让传统眼镜用户更容易切换到我们的产品。 |
| 2. | 一款智能眼镜系列要实现大众市场渗透，其成本应该和传统设计师眼镜差不多，尤其是在品类还在新兴、大部分消费者还不熟悉的情况下。 |
| 3. | 智能眼镜必须是用户友好的，并且有一个便于佩戴者导航的界面，即使他们的手是湿的或戴着手套的。因此，我们在眼镜上部署了高度触觉界面。 |
| 4. | 智能眼镜的续航时间应该足够支持全天的智能功能，而不需要在中午充电。 |
| 5. | 我们没有给我们的硬件增加许多用户可能没有必要的机械功能，例如摄像头和微型显示器，而是利用了可以在不增加镜框重量或尺寸的情况下增加功能的软件平台。 |
| 6. | 通过坚持上述原则，我们可以消除从传统眼镜到智能眼镜的任何“转换成本”，并通过提供比其他公司提供的更强大的时尚、智能功能以及视力矫正和保护的组合来建立客户的终身价值。 |
我们所有的产品均在迈阿密设计，在中国制造，并通过电子商务渠道销售，包括在我们的网站（Lucyd.co）、BestBuy.com、DicksSportingGoods.com、Brookstone.com、Walmart.com、Target.com和亚马逊上，并由超过300家光学和体育用品零售商销售。此外，我们正在追求线上和店内的大盒子零售商，以及店内和线上的专业零售商。基于对我们产品的现有需求、当前的分销以及最近完成的供应协议，我们预计我们的产品将在2025年在大量新的第三方零售地点提供。
我们相信人们会关心自己脸上穿的是什么，也因为我们了解到顾客对眼镜的形状、尺寸、设计有不同的偏好，我们的目标是不断推出新的型号，努力提供种类繁多的设计。我们不断向我们的追随者网络展示新型号的眼镜，以投票选出他们认为最有吸引力的款式。我们认为这是社区认可的设计。
竞争
我们经营的智能眼镜行业具有竞争性，在实践中会发生变化。虽然我们认为我们的产品是眼镜和蓝牙音频技术的混合体，这给了我们一个独特的产品，为我们提供了竞争优势，但我们现在和未来可能会面临来自许多不同实体的竞争。目前，我们面临以下产品的竞争：
| ● | 亚马逊的Carrera Echo眼镜（第三代）。 |
| ● | Solos眼镜。 |
| ● | 雷朋Meta眼镜。 |
5
上面讨论的所有竞争对手，在制造、资金、研发、人员、营销资源上都比我们大得多。因此，尽管我们认为我们的产品目前是优越的，但我们的竞争对手可能能够开发出优越的产品，并且比我们更积极地竞争并在更长的时间内保持他们的竞争优势。面对竞争，我们的产品可能会过时。
由于用例和定价结构截然不同，我们不认为我们的产品与Apple Vision Pro等增强现实/头戴式显示器产品直接竞争。
我们的竞争优势
共同问题的独特解决方案。虽然智能手机非常有用，但它可能会给驾车者、行人和骑自行车的人带来安全隐患，因为智能手机会分散人们对手头任务或活动的注意力。根据州长公路安全协会的数据，2023年美国有超过7,000名行人死亡，专家认为智能手机是部分原因。州长公路安全协会最近的数据显示，自2010年以来，行人死亡人数上升了77%，而所有其他交通事故死亡人数则上升了22%（各州的行人交通事故死亡人数：2023年初步数据–（https://www.ghsa.org/resources/pedestrians24）。我们认为，智能手机造成的干扰源于两种形式：（1）通过耳机或耳塞，剥夺了用户完全可听见的态势感知；（2）通过手机的视觉界面，使用户完全从周围环境中分散注意力。Lucyd Lyte开耳音频通过将扬声器安装在眼镜的太阳穴（在手臂中）来帮助解决这个问题。耳道里什么也没有，因此，个人可以更好地保持态势感知，比如听到周围的交通，以及附近的声音。我们的许多竞争对手都将相对笨重的扬声器封闭在镜腿内，而Lucyd Lyte的扬声器和镜腿很薄，这使得它们看起来与传统设计师眼镜相似。此外，通过Lucyd Lyte眼镜上快速、简单的触摸控制，佩戴者可以执行许多他们通常会拿出手机的任务——因此，我们的眼镜有助于在一天中将用户的眼睛从智能手机上解开，并使他们能够在视觉上保持更高的警惕并意识到周围的交通。
实惠的价位。我们的Lucyd Lyte眼镜同时提供光学品质的眼镜和蓝牙耳机，价格与传统的一副设计师眼镜大致相同，这是我们产品颠覆性潜力的核心。我们的Lucyd Lyte系列智能眼镜使处方药和太阳镜佩戴者能够与数字助理和社交媒体进行互动，而无需将视线从道路上移开，并且几乎是免提的，从而提高了在旅途中接听电话、听音乐和有声访问数字信息的安全性和便利性。制造商对Lucyd Lyte 2.0眼镜的建议零售价（“建议零售价”）起价为149美元，在更高的价位提供高级选项和定制，由客户自行决定。基本的处方镜片升级价格为40美元。相比之下，我们在美国的大多数竞争对手提供的产品价格更高，起价约为249美元或更高，添加处方的成本更高。
质量。我们所有的镜框都可以在内部配备，也可以由光学经销商配备任何组合的处方、太阳镜、阅读和蓝光镜头格式。我们的镜框正面采用我们认为的高质量光学材料制成，以确保任何配镜师都能轻松配镜。
可定制的产品供应。Lucyd Lyte有100 +种镜头可供选择，使其成为世界上最可定制的智能眼镜。Innovative Eyewear与波士顿一家高质量的光学实验室建立了合作伙伴关系，可以快速且经济地为我们的镜框生产处方镜片和定制镜片。我们与第三方光学实验室的合同还允许我们向客户提供直接的处方履行。
舒适。只要1.0-1.5盎司，我们的眼镜就有羽毛般轻盈的贴合度，适合全天视力矫正或防晒（传统眼镜重约1盎司）。这一点在旅途中尤为重要。我们的1.0盎司钛飞行员是有史以来最轻的智能眼镜之一。
长电池寿命。在每次充电可播放12小时的情况下，我们目前提供的Lucyd眼镜产品在电池续航方面超过了大多数（如果不是全部的话）竞争对手。
6
首都轻商业模式。我们所有的产品均通过多种电子商务渠道销售，包括在我们的网站（Lucyd.co）、BestBuy.com、DicksSportingGoods.com、Brookstone.com、Walmart.com、Target.com和亚马逊上，并通过光学或其他零售商（例如但不限于Metro Optics Eyewear和Marca Eyewear Group，Inc.）进行分销。我们认为，这种轻资本的方法在资源部署方面具有高度的可扩展性和效率。我们认为，“资本之光”通过消除建造工厂和零售店的需要，同时与这两个集团的现有公司合作，效率更高。
多通道方式。我们通过多个线上渠道和多个品类的实体零售店销售我们的产品。我们相信，这种多渠道的方法为我们提供了与竞争对手相比的优势，这些竞争对手在较窄的渠道选择中进行销售。
经验丰富的管理团队。我们拥有一支在眼镜行业拥有100多年综合经验的经验丰富的董事会，以及一支在软件和电子工程以及运营眼镜和技术公司方面拥有丰富经验的管理团队。
销售
我们有两个主要的销售渠道：（1）通过Lucyd.co和亚马逊进行电子商务，以及（2）我们正在开发的眼镜、体育用品和电子产品经销商网络，包括但不限于BestBuy.com、DicksSportingGoods.com、Brookstone.com、Walmart.com和Target.com，以提供我们的镜框。我们的大多数经销商都是经验丰富的配镜师，他们提供宝贵的反馈，为我们产品线的发展提供信息，如果我们只直接面向消费者，我们将不会收到这些反馈。此外，我们在多个电子商务和社交媒体平台拥有强大的影响力，这为Lucyd品牌的多个客户入口提供了便利，并提供了众多广告活动策略。基于我们早期从Facebook、Instagram和TikTok为我们的网站Lucyd.co带来流量的成功，我们在多个平台部署了高质量的内容，以持续保持客户的参与度并提高品牌知名度。
我们的商业模式通过B2C和B2B渠道利用双重收入来源，电子商务销售产生约69%的强劲毛利率，批发业务提供约32%的稳定毛利率。我们的Lucyd.co平台的镜头升级计划保持了约35%的稳定利润率。2024年，我们通过战略供应商优化加强了我们的竞争地位，与一家一流的边框制造商合作，同时实现了镜头采购的成本效益。我们供应链的这种增强，再加上我们计算出的2023年市场渗透投资（包括战略促销定价和向媒体合作伙伴、影响者和行业评论人定向播种产品），使我们能够实现持续的利润率改善和可扩展的增长。
2024年和2023年，线上零售额占我们销售额的大部分。
电子商务渠道
| 1. | 公司网站：Lucyd.co |
Lucyd.co是我们的主要电子商务销售点。该网站提供了我们所有销售渠道中最多的定制选项和一个完整的处方镜片实验室，提供超过100种不同的镜片类型，包括过渡镜片和渐进双焦。此外，Lucyd网站在全球范围内发货，用于提供快速流畅的购买体验。
| 2. | 亚马逊 |
亚马逊/Lucyd是我们在亚马逊上的品牌店铺。它推动了我们大约三分之一的在线销售额，但限制了我们可以在镜框上提供的变化数量（例如，亚马逊上不允许使用处方镜片）。然而，通过亚马逊，除了我们的充电底座配件项目外，我们仍然能够提供彩色镜头太阳镜变体和蓝光阻挡器对。我们会持续监控和测试前往Lucyd.co与亚马逊的流量，以确保我们的在线广告支出得到全面优化。
7
| 3. | Walmart.com、Target.com、BestBuy.com、DicksSportingGoods.com、Brookstone.com、eBay |
除了我们通过Lucyd.co的关键在线销售渠道外，我们的产品还在Walmart.com、Target.com、BestBuy.com、DicksSportingGoods.com、Brookstone.com和eBay上销售。
| 4. | 社会销售 |
我们不仅利用社交媒体为我们的主要销售渠道带来流量，我们还利用了社交内商店的优势，并通过Facebook、Instagram和TikTok部署了购物体验，以进一步获得品牌知名度。
我们还通过Shareasale.com和Shopify提供两个联盟平台，用于同行驱动的销售。Shareasale计划面向专业联盟和交易推广公司，通过提供直接佣金以换取转换网页流量来增加Lucyd.co的收入。Shopify联盟计划使Lucyd品牌爱好者能够因分享品牌而获得经济奖励，并以与Shareasale计划类似的条款运作，在该计划中，我们提供佣金率以换取网页流量的转化。
零售渠道
| 1. | 独立眼镜店 |
我们B2B业务的核心是由我们与遍布美国和加拿大的众多眼镜商店零售商的关系形成的，这些零售商直接向他们的光学客户提供我们的智能镜框。自2021年开展我们的批发业务以来，这些零售店中的许多都下了多个备货订单。为了支持我们的经销商，我们提供了一个强大的合作营销计划，其中包括免费的商店展示材料。作为这一战略的一部分，我们向经销商提供可定制的模块化显示系统和交互式LCD零售装置，为潜在客户提供身临其境的虚拟试穿体验以及详细的产品信息和视频。在我们的独立光学合作伙伴中值得注意的是NFM Optical，这是一个伯克希尔哈撒韦业务部门，收入约为10亿美元，这表明了智能眼镜成功整合到传统光学零售环境中的潜力。
| 2. | 全国眼镜连锁 |
由于竞争眼镜的积极促销，零售商现在更愿意在他们的商店和电子商务平台上引入智能眼镜。作为这方面的关键例子，在2024年，我们扩展到开始在Target.com上销售，最近加入了所有Micro Center地点。根据我们目前与几家主要光学业务的讨论（按门店规模），我们认为2025年将至少增加一家主要光学连锁或全国性光学购买集团加入我们的产品线。然而，无法保证这些零售商和分销商中的任何一家将销售我们的产品。
| 3. | Big Box零售店（电子产品、体育用品、日用百货） |
除了主流的光学渠道外，我们还通过领先的大型盒子商店，例如百思买和迪克体育用品，通过他们的眼镜或电子产品部门分销我们的Lucyd眼镜。我们最近通过与Micro Center等专业电子零售商建立合作伙伴关系，扩大了我们的电子产品零售业务，进一步加强了我们在消费电子领域的地位。
| 4. | 许可协议和专业零售店 |
我们正在不遗余力地将智能眼镜带入主流的使命中。我们已授权三个领先的时尚品牌—— Nautica、Eddie Bauer和Reebok ——生产新的Powered by Lucyd联名框架。我们推出了Nautica®由Lucyd智能眼镜系列和Eddie Bauer提供支持®分别于2024年1月和2024年4月由Lucyd智能眼镜系列提供支持，并计划推出Reebok®分别于2025年第二季度和第四季度由Lucyd Sports和光学系列提供支持。
除上述渠道外，随着近期推出Lucyd Armor Safety智能眼镜，主打ANSI Z87.1认证和加拿大安全认证，我们正在向安全眼镜市场拓展。我们的分销策略针对包括Home Depot、Lowe’s、Ace Hardware、Canadian Tire在内的主要家装零售商，以及Grainger和快扣等领先的工业PPE（个人防护设备）分销商。这一以认证为支撑的安全市场的进入代表着我们潜在市场的显着扩张。
8
制造和供应链
我们的产品在美国设计，随后在中国制造。产品由内部设计，3D计算机辅助设计（CAD）文件与产品效果图一起制作。然后，我们对这些渲染图像进行焦点小组审查，以确定我们应该将哪些设计移至原型开发阶段。预生产样机是由我们在中国的工厂开发的，符合我们的规格。我们的工厂在中国为智能眼镜采购组件，包括用于镜框、电子组件、扬声器、麦克风和电池的塑料和钛。所有包装都在迈阿密设计，在中国制造。一旦完成，我们的产品将在美国进行测试，以评估功能性、贴合性和完成度。生产订单是根据预期需求在中国下达和制造的，据此经过严格的十三点第三方产品检验流程。这次检查是对我们100%的制成品进行的。检查包括测试程序，以帮助确保我们的客户只收到功能性、高质量的产品。对于客户的大批量订单，我们能够按需订购这些库存，这是由于传统框架采购业务的预期交货时间。
近日，美国政府将从中国进口的商品关税提高至20%。该公司研究了中国以外的替代制造解决方案，并认为如果有必要，可能会将生产转移到其他地方；然而，美国政府的贸易政策是否会有任何其他变化仍存在不确定性。
我们所有的镜框都是用预制的、成衣的太阳镜或蓝光镜片制造的，如果客户拒绝购买定制镜片升级，则在这种状态下直接发货给客户。如果客户用处方或专业镜片订购，那么智能眼镜镜框将被送到佛罗里达州迈阿密的光学承包商实验室，让镜片切割、研磨并安装在镜框中，然后直接发货给客户。
市场营销
我们采用360度营销策略，涵盖品牌和用户生成的跨赚取、拥有和付费平台的内容联合。作为第一家为特定用例开发定制产品的智能眼镜制造商，我们的营销方法通过我们的全天佩戴、防晒、运动和安全产品线，独特地针对不同的细分市场。这种细分策略使我们能够向寻求支持AI的日常眼镜的专业用户、需要高性能功能的活跃个人以及需要经过认证的具有智能功能的防护设备的工业用户传递有针对性的信息。
长格式和视频内容生成是品牌的关键焦点，因为它们让我们能够通过持续的搜索引擎优化（SEO）更好地利用新兴和关键的智能眼镜叙事，提高我们的有机品牌知名度，此外还有战略忠诚度、影响者和联盟营销活动。
我们的在线营销策略主要由主流搜索引擎、社交媒体应用程序以及亚马逊和其他市场上的按点击付费广告驱动。此外，我们通过网红创建和推广“UGC”（用户生成内容）、电子邮件自动化和时事通讯以及网站推送通知来支持我们的主要努力。2025年，我们计划扩大我们的联盟和电子邮件营销工作，以增强我们的核心社交广告活动。
我们相信，在创建相关的全渠道接触点方面，我们是潮流引领者，这些接触点可以为客户的特定用例和环境带来有意义的体验和产品。
我们的批发营销策略主要集中在传统的销售邮件和电话外联，国家和地区的光学贸易展览，以及光学、运动和安全贸易广告。我们还部署了B2B邮件和数字邮件活动，以告知光学业务我们的新版本。
战略性地提供时尚的光学智能眼镜，加上广泛的终端用户定制，加上我们的ChatGPT应用程序，有潜力迅速扩大我们的品牌知名度和收入。在Innovative Eyewear，我们努力引领并拥有智能眼镜空间内的批判性叙事，并通过申请数十项智能眼镜设计和功能专利展示了我们的开拓性领导和熟练程度。
我们寻求创造令人难忘的体验和产品，与我们的客户产生共鸣，再加上旨在扩大我们在所有目标细分市场的品牌影响力和市场份额的优质内容和活动。我们还参加了主要的区域眼镜、体育用品和安全设备贸易展，以在我们的潜在零售合作伙伴中建立意识。
9
我们的影响者
为了加速品牌知名度和产品销售，我们正在启动网红战略，以吸引喜欢并喜欢穿着Lucyd Lyte的运动和艺术领域的领军人物®.我们的网红在社交媒体上推广我们的产品，在体育赛事和其他文化活动中为我们提供植入式广告机会，并授予我们在广告和销售我们的产品时使用他们的名字和肖像的合同权利。我们聘请了英国足球传奇人物和奥运会运动员米卡·理查兹担任我们的首席品牌大使。此外，我们还有职业高尔夫球手Chris Clark；WNBA篮球运动员莫妮克·比林斯；NFL橄榄球运动员伊曼纽尔·奥格巴；以及崭露头角的音乐艺术家哈达尔·阿多拉。我们计划增加更多的影响者，以提高对一些关键人群的认识和销售量。
影响者是我们营销战略的关键部分，因为他们帮助我们的产品与庞大、多变的受众建立联系。Lucyd Lyte非常适合健身科技和音频产品空间，因此运动员和音乐家自然适合我们的品牌和Lucyd产品推广的积极生活方式。
知识产权
我们从我们最大股东之一的子公司Lucyd Ltd.获得许可，这是一个知识产权组合，旨在保护我们独特的眼镜设计以及当前和预期未来产品中的某些技术特征。自2021年起，公司开始以自己的名义申请专利。我们已授权并申请了众多专利，涵盖了我们目前所有的产品设计和某些先进功能，例如可更换的前框和多通道蓝牙连接。该公司将寻求申请新的知识产权，以保护其智能眼镜的新样式和新功能。
2024年1月，我们与第三方（IngenioSpec，LLC）就多项智能眼镜专利签订了多年期许可协议，使我们拥有和许可的知识产权的整体组合达到115项专利和申请。
我们目前的美国和外国专利组合如下所列。
Lucyd Ltd.许可的未决和注册专利申请。
| App/专利号 | 标题 | 国家 | 备案日期 | 现状 | 授予日期 |
| 10,908,419 | 智能眼镜和使用人工智能控制移动设备的方法和系统，用于显示和呈现任务和应用程序以及增强增强现实信息的呈现和显示 | 美国 | 2018年6月28日 | 已发行 | 2021年2月2日 |
| D899,493 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月20日 |
| D900,203 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月27日 |
| D899,494 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月20日 |
| D899,495 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月20日 |
| D899,496 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月20日 |
| D900,204 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月27日 |
| D900,205 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月27日 |
10
| D900,920 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年11月3日 |
| D900,206 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月27日 |
| D899,497 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月20日 |
| D899,498 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月20日 |
| D899,499 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月20日 |
| D89.95万 | 智能眼镜 | 美国 | 2019年3月22日 | 已发行 | 2020年10月20日 |
| D954,135 | 带有扁平连接器铰链的圆形智能眼镜 | 美国 | 2019年12月12日 | 已发行 | 2022年6月7日 |
| D958,234 | 带有枢轴连接器铰链的圆形智能眼镜 | 美国 | 2019年12月12日 | 已发行 | 2022年7月19日 |
| D955,467 | 带有扁平连接器铰链的运动智能眼镜 | 美国 | 2019年12月12日 | 已发行 | 2022年6月21日 |
| D954,136 | 具有枢轴连接器铰链的智能眼镜 | 美国 | 2019年12月12日 | 已发行 | 2022年6月7日 |
| 62/941,466 | 带有快速连接前框的无线智能眼镜 | 美国 | 2019年11月27日 | 2020年11月25日提交的非临时申请；美国App。第17/104,849号 | 不适用 |
| D954,137 | 用于智能眼镜镜腿的扁平连接器铰链 | 美国 | 2019年12月19日 | 已发行 | 2022年6月7日 |
| D974,456 | 枢轴铰链和智能眼镜寺庙 | 美国 | 2019年12月19日 | 已发行 | 2023年1月3日 |
| 11,282,523 | 语音助手管理 | 美国 | 2020年3月25日 | 已发行 | 2022年3月22日 |
| D1,010，718 | Wayfarer智能眼镜 | 美国 | 2020年7月20日 | 已发行 | 2024年1月9日 |
| D951,334 | 圆形智能眼镜 | 美国 | 2020年7月20日 | 已发行 | 2022年5月10日 |
| 12,216,341 | 带有快速连接前框的无线智能眼镜 | 美国 | 2020年11月25日 | 已发行 | 2025年2月4日 |
| D1,013，765 | 智能眼镜 | 美国 | 2021年9月1日 | 已发行 | 2024年2月6日 |
| D1,030，851 | 智能眼镜 | 美国 | 2021年9月1日 | 已发行 | 2024年6月11日 |
| D1,030，852 | 智能眼镜 | 美国 | 2021年9月1日 | 已发行 | 2024年6月11日 |
| D1,030，853 | 智能眼镜 | 美国 | 2021年9月1日 | 已发行 | 2024年6月11日 |
| 207516 | 智能眼镜 | 加拿大 | 2021年10月29日 | 已发行 | 2023年5月23日 |
| 207517 | 智能眼镜 | 加拿大 | 2021年10月29日 | 已发行 | 2023年5月23日 |
| 207518 | 智能眼镜 | 加拿大 | 2021年10月29日 | 已发行 | 2023年5月23日 |
| 207519 | 智能眼镜 | 加拿大 | 2021年10月29日 | 已发行 | 2023年5月23日 |
| 29/814,016 | 安全智能眼镜 | 美国 | 2021年11月2日 | 待定 | 不适用 |
| 29/814,017 | 安全护盾 | 美国 | 2021年11月2日 | 已发行 | 2024年11月19日 |
11
| 63/274,920 | 安全眼镜 | 美国 | 2021年11月2日 | 2022年10月21日提交的非临时申请；美国APP。第18/048,715号 | 不适用 |
| 207956 | 安全智能眼镜 | 加拿大 | 2021年11月17日 | 已发行 | 2023年5月23日 |
| 207957 | 安全护盾 | 加拿大 | 2021年11月17日 | 已发行 | 2023年5月30日 |
| 2021307950576 | 安全智能眼镜 | 中国 | 2021年12月2日 | 已发行 | 2024年3月26日 |
| ZL 2021307955902 | 安全护盾 |
中国 | 2021年12月2日 | 已发行 | 2022年5月3日 |
| 18/048,715 | 安全眼镜 | 美国 | 2022年10月21日 | 待定 |
不适用 |
| 3180624 |
安全眼镜 | 加拿大 | 2022年11月1日 | 待定 | 不适用 |
| 202211367067X | 安全眼镜 | 中国 | 2022年11月2日 | 待定 | 不适用 |
| 42023078694.9 | 安全眼镜 | 香港 | 2023年9月5日 | 待定 | 不适用 |
Innovative Eyewear, Inc.拥有的未决和注册专利申请
| App/专利号 | 标题 | 国家 | 备案日期 | 现状 | 授予日期 |
| D1,051，829 | 充电摇篮 | 美国 | 2021年11月10日 | 已发行 | 2024年11月19日 |
| 63/297,056 | 智能眼镜的充电摇篮 | 美国 | 2022年1月6日 | 2022年12月29日提交的非临时申请；美国App。第18/147,002号 | 不适用 |
| 212589 | 充电摇篮 | 加拿大 | 2022年5月9日 | 已发行 | 2024年2月27日 |
| ZL 2022302715131 | 充电摇篮 | 中国 | 2022年5月10日 | 已发行 | 2022年10月21日 |
| 18/147,002 | 智能眼镜的充电摇篮 | 美国 | 2022年12月27日 | 待定 | 不适用 |
| D1,020，849 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,019，750 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年3月26日 |
| D1,020，850 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,019，746 | 智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年3月26日 |
| D1,020，851 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,024，177 | 智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月23日 |
| D1,020，863 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,020，852 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,020，853 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,020，854 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,020，855 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,020，856 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,020，857 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
12
| D1,020，858 |
智能眼镜 | 美国 | 2023年2月9日 | 已发行 | 2024年4月2日 |
| D1,023，123 | 智能眼镜神庙 | 美国 | 2023年2月13日 | 已发行 | 2024年4月16日 |
| 18/189,547 | 使用聊天机器人的系统、设备和方法 | 美国 | 2023年3月24日 | 待定 | 不适用 |
| 18/463,465 | 用于智能眼镜的弹簧式铰链 | 美国 | 2023年9月8日 | 待定 | 不适用 |
| 29/930,655 | 安全眼镜 | 美国 | 2024年3月1日 | 待定 | 不适用 |
| 18/605,092 | 具有无障碍触控件的智能眼镜 | 美国 | 2024年3月14日 | 待定 | 不适用 |
| PCT/US24/20715 | 使用CHATBOT的系统、设备、方法 | 美国 | 2024年3月20日 | 待定 | 不适用 |
获Ingeniospec，LLC许可的注册专利申请
| App/专利号 | 标题 | 国家 |
| 7,192,136 | 眼镜用系留电气元件 | 美国 |
| 7,255,437 | 带有活动监测功能的眼镜 | 美国 |
| 7,380,936 | 带时钟或其他电器元件的眼镜 | 美国 |
| 7,401,918 | 带有活动监测功能的眼镜 | 美国 |
| 7,438,410 | 眼镜用系留电气元件 | 美国 |
| 7,481,531 | 带有用户监控功能的眼镜 | 美国 |
| 7,500,746 | 带辐射检测系统的眼镜 | 美国 |
| 7,500,747 | 带电器元件的眼镜 | 美国 |
| 7,581,833 | 眼镜配套售后电气元件 | 美国 |
| 7,621,634 | 眼镜用系留电气元件 | 美国 |
| 7,677,723 | 配有心率监测器的眼镜 | 美国 |
| 7,771,046 | 具备监测能力的眼镜 | 美国 |
| 7,792,552 | 无线通讯用眼镜 | 美国 |
| 8,109,629 | 眼镜配套电气部件及其设备 | 美国 |
| 8,337,013 | 带有RFID标签或带子的眼镜 | 美国 |
| 8,430,507 | 带有触敏输入面的眼镜 | 美国 |
| 8,434,863 | 带有印刷电路板的眼镜 | 美国 |
| 8,465,151 | 支持一个或多个电气部件的带有多部分圣殿的眼镜 | 美国 |
| 8,500,271 | 眼镜配套售后电气元件 | 美国 |
| 8,770,742 | 带辐射检测系统的眼镜 | 美国 |
| 8,905,542 | 眼镜支撑骨传导音箱 | 美国 |
| 9,033,493 | 眼镜配套电气部件及其设备 | 美国 |
13
| 9,488,520 | 带辐射检测系统的眼镜 | 美国 |
| 9,547,184 | 支持嵌入式电子元器件的眼镜 | 美国 |
| 9,690,121 | 支持一个或多个电气组件的眼镜 | 美国 |
| 10,060,790 | 带辐射检测系统的眼镜 | 美国 |
| 10,061,144 | 支持嵌入式电子元器件的眼镜 | 美国 |
| 10,310,296 | 带有印刷电路板的眼镜 | 美国 |
| 10,330,956 | 眼镜配套电气部件及其设备 | 美国 |
| 10,345,625 | 带有触敏输入面的眼镜 | 美国 |
| 10,359,311 | 带辐射检测系统的眼镜 | 美国 |
| 10,539,459 | 带检测系统的眼镜 | 美国 |
| 11,086,147 | 眼镜配套电气部件及其设备 | 美国 |
| 11,204,512 | 支持嵌入式和系留电子元件的眼镜 | 美国 |
| 11,243,416 | 支持嵌入式电子元器件的眼镜 | 美国 |
| 11,326,941 | 带检测系统的眼镜 | 美国 |
| 11,513,371 | 带有印刷电路板支持消息的眼镜 | 美国 |
| 11,536,988 | 用于音频支持的支持嵌入式电子元器件的眼镜 | 美国 |
| 11,630,331 | 带有触敏输入面的眼镜 | 美国 |
| 11,644,361 | 带检测系统的眼镜 | 美国 |
| 11,644,693 | 支持增强型听力支持的可穿戴音频系统 | 美国 |
| 11,733,549 | 具有支持电气组件的可移除镜腿的眼镜 | 美国 |
| 11,762,224 | 具有扩展端件以支持电气组件的眼镜 | 美国 |
| 11,803,069 | 带连接区域的眼镜 | 美国 |
| 11,829,518 | 带连接区域的头戴式设备 | 美国 |
| ZL200510067143.5 | 眼镜等产品辐射检测系统 | 中国 |
此外，我们还获得了以下11个注册商标和应用程序的专有权：
| 商标 | 商标编号 | 现状 | 管辖权 | |||
| 卢西德 | UK00003258030 | 已注册 | 英国 | |||
| 露西德镜头 | UK00003258093 | 已注册 | 英国 | |||
| 露西德·劳德 | UK00003400531 | 已注册 | 英国 | |||
| 升级你的眼镜 | UK00003400579 | 已注册 | 英国 | |||
| GaaS | UK00003451728 | 已注册 | 英国 | |||
| VYRB | UK00003477240 | 已注册 | 英国 | |||
| Lyte | UK00003526151 | 已注册 | 英国 | |||
| 升级你的眼镜 | 90407646 | 已注册 | 美国 | |||
| 卢西德 | 90407723 | 已注册 | 美国 | |||
| Lyte | 90381051 | 已注册 | 美国 | |||
| VYRB | 90820713 | 待定 | 美国 | |||
| 卢西德·劳德 | 18845889 | 待定 | 欧盟 | |||
| 卢西德 | 18846419 | 考试 | 欧盟 | |||
| 卢西德 | UK00003886937 | 已注册 | 英国 | |||
| 卢西德 | 国际注册号第1738602 | 考试 | 墨西哥 | |||
| 卢西德 | 国际注册号第1738602 | 考试 | 加拿大 | |||
| 卢西德 | 国际注册号第1738602 | 考试 | 日本 |
14
材料协议
Innovative Eyewear，Inc.与Lucyd Ltd.之间的许可协议。
2020年4月1日，我们与Lucyd Ltd.就Lucyd的所有使用领域签订了一项全球独家许可协议®品牌，以及相关的知识产权和资产（“许可协议”）。我们由Lucyd Ltd.创立，Lucyd Ltd.是我们产品所基于的技术的发明者和许可人，它是我们最大的股东之一TekCapital的投资组合公司。许可协议为免版税、全额缴款、永久许可，专供以下资产使用：
| 1. | 所有Lucyd知识产权，包括所有专利、专利申请和此类的任何延续。 |
| 2. | 所有Lucyd商标。 |
| 3. | 所有Lucyd附带材料、艺术品、订阅者名单、眼镜模型和框架镜头和渲染，以及3D模型。 |
| 4. | 所有Lucyd标识，例如，但不限于：Lucyd®word mark，Lucyd Hexagon，升级你的眼镜®slogan和vyrb®商标。 |
| 5. | 所有Lucyd公司开发的软件以及Innovative Eyewear使用Lucyd软件开发的任何新软件，将归Innovative Eyewear所有。 |
| 6. | Lucyd Store通过Shopify、亚马逊和沃尔玛提供入口。 |
| 7. | 相关网站域名包括Lucyd.co、Lucyd.net、Lucyd.eu。 |
| 8. | 所有供应和背书协议。 |
| 9. | 截至许可证执行日的所有当前库存。 |
| 10. | Lucyd名下的所有社交媒体账户，包括但不限于：推特、脸书和Instagram。 |
| 11. | 所有广告材料及贸易展览展示、宣传册及相关资料。 |
根据许可协议的条款，我们拥有独家或非独家对我们的任何或所有许可知识产权实施分许可的排他性权利，由其全权酌情决定。在执行许可协议时，我们就许可资产的生命周期向Lucyd Ltd.支付了1英镑，许可协议将永久持续，除非根据协议条款终止。此外，我们向Lucyd Ltd.发行了3,750，000股我们的普通股（在反向分割后的基础上发行了187,500股），作为对签订许可协议和对某些其他资产的贡献的补偿。Lucyd Ltd.可通过向我们提供书面通知立即终止许可，其中包括：我们实施了重大违约，这是协议条款所定义的；或者，如果我们暂停或威胁暂停支付我们的债务或无法支付我们的债务。
许可协议要求我们就Lucyd Ltd.因实际或涉嫌侵犯第三方知识产权而引起或与之相关的所有责任、成本、费用、损害和损失（包括但不限于任何直接、间接或后果性损失、利润损失、声誉损失以及所有利息、罚款、法律费用（按全额赔偿基础计算）以及所有其他合理的专业成本和费用）向Lucyd作出赔偿；我们违反或不履行或强制执行许可协议。我们有权根据许可协议对我们的任何权利进行再许可，前提是任何再许可还应订立Lucyd Ltd.满意的补充协议。
2021年10月5日，许可协议的各方签署了一份增编，即独家许可协议的增编，其中明确了Innovative Eyewear应进行商业化、继续进行任何正在进行的知识产权起诉并支付所有维护或其他专利费用（“增编”）。对于所有新的知识产权，Innovative Eyewear将拥有并控制它，并负责所有的起诉和维护费用。该增编还确认，Innovative Eyewear向Lucyd Ltd.发行了3,750，000股普通股（反向分割后为187,500股）作为许可的对价。
15
Cobraned许可协议
于2022年9月28日，我们与Nautica Apparel，Inc.订立多年期全球授权协议，该协议于2022年7月1日生效。根据该协议，我们收到了使用全球生活方式品牌Nautica的许可®为我们的智能眼镜产品。我们推出了联名品牌Nautica的第一行®2024年1月由Lucyd运动生活方式音响眼镜提供动力。
于2022年12月23日，我们与Authentic Brands集团订立多年期全球授权协议，该协议自2022年10月1日起生效。根据该协议，我们收到了使用户外品牌Eddie Bauer的许可®为我们的智能眼镜产品。我们推出了艾迪鲍尔的第一条联名线®2024年4月由Lucyd智能眼镜提供动力。
于2023年6月12日，我们与Authentic Brands集团订立多年期全球授权协议，该协议自2023年4月1日起生效。根据该协议，我们收到了使用许可收到了使用标志性运动品牌Reebok的许可®为我们的智能眼镜产品。我们计划推出Reebok的联名系列®2025年第二季度由Lucyd运动智能眼镜提供支持。
上述协议要求我们根据净零售和批发销售额的百分比支付特许权使用费，还要求保证最低特许权使用费。这些协议的基本期限为10年，但我们可以选择在第五年取消。
销售代理协议
2021年3月4日，我们与D. Landstrom Associates，Inc.就与美国的沃尔玛、塔吉特和百思买商店的勘探批发关系签订了仅限佣金的销售代表协议。本协议规定，D. Landstrom将担任我们基于佣金的制造商代表，拥有代表我们在美国为指定的大盒子商店购买我们的产品的独家征集报价的权利。协议期限为五年，任何一方可提前90天通知，以“正当理由”终止合同。一旦终止，所采购订单的佣金将在终止日期后延长180天。到目前为止，这份代理协议已导致该公司的产品在BestBuy.com上成功推出。
分销协议
2024年4月1日，我们与Windsor Eyes Inc.订立分销协议，授予Windsor Eyes向美国眼镜零售连锁店分销我们产品的非独家权利。该协议的期限为一年，公司打算续签该关系，因为我们正在共同努力确保主要的零售分销。根据本协议销售的任何产品的定价结构和付款应由Windsor Eyes和公司在开始任何特定订单之前相互商定。
专有软件磨砺我们的竞争优势
2023年4月，我们推出了适用于iOS和Android的Lucyd应用程序，为我们的眼镜引入了重大的软件升级。这款免费应用让用户能够在我们的眼镜上与极受欢迎的ChatGPT AI语言模型进行对话，在免提的人体工程学界面中立即获得世界上最强大的AI助手之一的好处。该应用程序与ChatGPT的Open AI API部署了独特的Siri集成，该API由公司内部开发，我们已为此提交了与该软件相关的专利申请。
Lucyd应用程序是一款简单而强大的应用程序，它为我们的眼镜提供了重要的新AI功能，用户无需支付额外费用，将我们的产品与其他智能眼镜区分开来。该应用程序还具有强大的视觉界面，可通过多种方式与ChatGPT进行交互。2024年7月，我们为Lucyd应用程序推出了一项名为“Walkie”的新功能，该功能使数千名用户能够在对讲机风格的通信渠道上相互加入。该功能在设计时考虑到了我们最近推出的Lucyd Armor智能安全玻璃产品，使联合办公团队能够在智能眼镜上自由交流。我们计划在未来为Lucyd应用推出更多新功能，例如音频均衡器，使用户能够针对通话和播客等不同类型的内容优化声音输出，“Find My Glasses”功能，以及触控定制。
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尽管我们计划继续向眼镜客户免费提供该应用程序，但在2024年第二季度，我们还增加了“Pro”版应用程序，该应用程序提供无限制的ChatGPT互动和优先技术支持，月费或年费不高。这是我们业务的新收入来源，代表了我们在镜框和镜头的产品收入方面的首次多元化。我们认为，这也可能使我们能够从其他可听设备的用户那里获得收入，比如苹果AirPods，他们希望为ChatGPT提供音频接口。
员工
截至2024年12月31日，我们有11名全职员工，分布在业务开发、市场营销、财务、销售、app设计、支持、框架设计等领域。我们的员工得到众多顾问、承包商、独立销售代表和第三方服务提供商的支持。
其他信息
我们的官方互联网网站是www.lucyd.co，我们通过该网站免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告、附表14A的代理声明，以及在我们以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供此类材料后，在合理可行的情况下尽快根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修订。或者，您也可以在SEC网站www.sec.gov上访问我们的报告。
项目1a。风险因素。
我们的业务涉及高度的风险和不确定性，包括以下方面。
风险因素汇总
下面描述的风险因素是与投资美国相关的主要风险因素的汇总。这些并不是我们面临的唯一风险。您应该仔细考虑这些风险因素，以及下文详细阐述的风险因素以及我们向SEC提交的其他报告和文件。
与我们的业务、战略和行业相关的风险
| ● | 我们未能满足纳斯达克的继续上市要求可能会导致我们的证券退市。 |
| ● | 我们有亏损的历史，我们可能无法实现或维持盈利。 |
| ● | 光学行业竞争激烈，如果我们不能成功竞争，我们的业务可能会受到不利影响。 |
| ● | 我们在扩展智能眼镜业务方面经验有限。如果我们无法有效管理我们的预期增长，我们的品牌和财务表现可能会受到影响，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 |
| ● | 组件成本、运输成本、长交货期、供应短缺和供应变化的增加可能会扰乱我们的供应链；工资率上涨和通货膨胀等因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 |
| ● | 我们目前所有的收入都来自眼镜的销售。我们的眼镜销量下降将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。 |
| ● | 由于我们对外国供应链和制造链的依赖、地缘政治和经济变化，以及公众对国际采购和制造产品的看法发生变化，我们面临着重大风险。 |
| ● | 我们的产品依赖数量有限的合同制造商和物流合作伙伴。失去这些合作伙伴中的任何一个都可能对我们的业务产生负面影响。 |
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| ● | 如果我们未能以具有成本效益的方式留住现有客户或获取新客户，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到损害。 |
| ● | 如果我们未能成功推出或在推出后从我们与Nautica、Eddie Bauer和Reebok的联名系列中获得足够的收入，我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。 |
| ● | 眼镜作为医疗器械受到FDA的监管，我们未能或任何第三方制造商或光学实验室未能为我们的产品获得和维持必要的上市许可可能会对我们的业务产生重大不利影响。 |
| ● | 如果我们未能成功管理我们的供应链和客户对产品交付的需求，我们的盈利能力和现金流可能会受到负面影响。 |
| ● | 如果我们未能保持和提升我们的品牌，我们吸引或扩大客户群的能力将受到损害，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到影响。 |
| ● | 我们严重依赖我们的信息技术系统，以及我们的第三方供应商、业务合作伙伴和服务提供商的信息技术系统，以使我们的业务有效运营并保护机密信息；任何重大故障、不充分、中断或数据安全事件都可能对我们的业务、财务状况和运营产生不利影响。 |
| ● | 我们的多渠道业务面临明显的风险，我们未能成功管理它可能会对我们的盈利能力产生负面影响。 |
| ● | 如果我们未能适应和有效应对快速变化的技术、不断演变的行业标准和不断变化的客户需求或要求，我们的解决方案可能会变得缺乏竞争力。 |
| ● | 我们依赖高技能人才来发展和经营我们的业务，如果我们无法雇用、留住和激励我们的人员，我们可能无法有效增长。 |
| ● | 我们的眼镜销量下降将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。 |
| ● | 我们可能会受到产品责任、产品召回或人身伤害问题的不利影响。 |
与我们的知识产权相关的风险
| ● | 我们从Lucyd Ltd.和第三方授权了我们的一些技术。我们无法维持这些许可证可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。 |
| ● | 未能充分维护和保护我们的知识产权和专有权利可能会损害我们的品牌，贬低我们的专有内容，并对我们有效竞争的能力产生不利影响。 |
| ● | 我们可能会因抗辩、面临责任或易受他人对我们提出的知识产权侵权索赔而产生费用。 |
与我们对第三方的依赖相关的风险
| ● | 我们面临与我们的产品来源的供应商相关的风险，这些供应商依赖于数量有限的供应商。 |
| ● | 由于我们依赖第三方来完成我们的许多合同，我们的项目可能会受到阻碍。 |
| ● | 我们依赖搜索引擎、社交媒体平台、数字应用商店、基于内容的在线广告和其他在线资源来吸引消费者并推广我们的网站和移动应用程序，这可能会受到我们无法控制的第三方干扰的影响；而且，随着我们的增长，获取新客户的成本可能会继续上升，变得不经济。 |
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与我们的业务、策略及行业有关的风险
我们未能满足纳斯达克的继续上市要求可能会导致我们的证券退市。
如果我们未能满足公司治理要求或最低股价要求等纳斯达克的继续上市要求，纳斯达克可能会采取措施将我们的证券摘牌。这样的退市可能会对我们的证券价格产生负面影响，并会损害您在您希望出售或购买我们的证券时的能力。
光学行业竞争激烈，如果我们不能成功竞争，我们的业务可能会受到不利影响。
我们与大型综合光学厂商直接竞争，这些厂商在零售层面和线上都有销售，例如雷朋®拥有多个产品、备受推崇的品牌和零售旗帜，以及老牌和备受推崇的消费电子公司。对于智能眼镜来说，这种多样化和有能力的竞争既发生在实体零售场所，也发生在线上。为了有效竞争，我们必须继续创造、投资或获取先进技术，将这种技术纳入我们的产品中，在需要时及时获得监管批准，并加工并成功地将我们的产品推向市场。
我们的大多数（如果不是全部）竞争对手都比我们拥有明显更多的财务和运营资源、更长的运营历史、更高的品牌认知度以及更广泛的地域影响力。因此，他们可能会在市场上战胜我们，以更具竞争力的价格提供有能力的产品，这可能会对我们的业务产生不利影响。他们也能够比我们花更多的钱做广告。与规模经济更大的大型竞争对手相比，我们可能处于相当大的劣势。如果我们的成本与竞争对手相比更高，我们产品的定价可能就没有那么有吸引力，从而抑制销售或我们产品和服务的盈利能力。我们的竞争对手可能会扩展到我们目前经营的市场，我们仍然容易受到这些较大竞争对手的营销能力和客户高度认可以及这些竞争对手或其他人可能吸引我们客户群的风险的影响。我们的一些竞争对手是垂直整合的，也从事眼镜的制造和分销，我们的许多竞争对手以各种品牌和价位运营。这些竞争对手可以有利地利用这种结构来更好地竞争，以显着的市场力量进入市场可能会使我们更难竞争。我们向可能是一个或多个竞争对手的关联公司或未来可能与我们竞争的供应商采购我们的部分产品组件。
我们可能无法继续成功地与现有或未来的竞争对手竞争。我们无法有效应对竞争压力、竞争对手的业绩改善以及零售和电子商务市场的变化可能导致市场份额的损失，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们有亏损的历史，我们可能无法实现或维持盈利。
我们自成立以来一直净亏损，截至2024年12月31日止年度净亏损7,665，515美元，截至2023年12月31日止年度净亏损6,663，428美元。截至2024年12月31日，我们累计赤字24735930美元。因为我们的经营历史有限，我们很难预测未来的经营业绩。我们将需要产生并持续增加收入，并管理我们的成本以实现盈利。即使我们这样做了，我们也可能无法成为或增加我们的盈利能力。
我们产生利润的能力取决于我们是否有能力加强和扩大我们的品牌，继续提供客户喜爱的令人兴奋的产品，扩大销售并提高利润率。我们的目标是在未来两年内实现盈利，从现在到那时，我们计划通过以下方式对业务进行高效投资，使其达到规模：
| ● | 以新的设计、功能和技术增强我们的产品，以扩大我们的吸引力，并取悦各种人口群体的客户；并且， |
| ● | 投资于我们的产品开发、供应链以及销售和营销能力，以尽可能高效地利用外部资源，以确保世界上大多数需要智能眼镜的人都能买得起。 |
然而，我们可能无法在上述任何一项中取得成功，并且计划中的投资可能不会导致盈利。
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我们在智能眼镜领域的经验有限。如果我们无法有效管理我们的增长，我们的品牌“Lucyd”和我们的财务业绩可能会受到影响，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
智能眼镜产业异军突起。虽然我们的董事在眼镜行业拥有80多年的综合经验，但智能眼镜市场提出了无数新的挑战。要有效应对这些挑战并持续增长，我们必须继续投资设计新的镜框和技术，扩展我们的产品线并有效地将几种新技术集成到眼镜中。实现这一目标可能会使我们现有的资源紧张，我们在管理业务和实现规模方面可能会遇到持续的运营困难。未能扩大规模可能会损害我们的竞争地位和未来的成功，包括我们留住和招聘人员以及有效执行公司目标的能力。
我们产生净营收的能力将取决于许多因素，其中一些因素我们可能无法控制。
时尚、价格实惠的智能眼镜行业，正在迅速发展，可能不会像我们预期的那样发展。即使我们的净收入继续增加，由于多种因素，包括宏观经济因素、竞争加剧和我们的业务成熟，我们的净收入增长率在未来可能会下降。因此，您不应依赖我们之前任何时期的净收入增长率作为我们未来业绩的指标。我们净收入的整体增长将取决于许多因素，包括我们的能力：
| ● | 增加我们产品在眼镜店、大盒子零售商、专业零售商和通过多种电子商务渠道的外生分销； |
| ● | 为我们的产品定价，以便我们能够吸引新客户，并扩大我们与现有客户的关系； |
| ● | 准确预测我们的净收入，并据此规划我们的运营费用； |
| ● | 成功地与目前处于或未来可能进入智能眼镜行业或我们竞争的市场的其他公司竞争，并应对来自这些竞争对手的发展，例如价格变化和新产品和功能的推出，注意到我们的大多数（如果不是全部）竞争对手拥有更强大的资产负债表和更大的员工来专注于他们的产品； |
| ● | 遵守适用于我们业务的现有和新的法律法规； |
| ● | 开发新的产品，具有服务和功能，包括响应新趋势、竞争动态或客户的需求； |
| ● | 成功识别并收购或投资于我们认为可以补充或扩展我们业务的业务、产品或技术； |
| ● | 避免我们的供应链因自然灾害和政治不确定性而中断或中断； |
| ● | 为客户提供满足其需求的优质体验和客户服务与支持； |
| ● | 聘用、整合、留住人才销售、客户体验、产品设计、开发等人员； |
| ● | 有效管理我们的业务、人员、运营的增长； |
| ● | 有效管理与我们的业务和运营相关的成本；并且， |
| ● | 提升我们的声誉和Lucyd品牌的价值。 |
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由于我们经营业务的历史有限，因此很难评估我们目前的业务和未来前景，包括我们规划和模拟未来增长的能力。我们有限的运营经验，加上我们销售产品和服务的市场性质迅速演变，这些市场可能如何发展的重大不确定性，以及我们无法控制的其他经济因素，降低了我们准确预测季度或年度收入的能力。未能有效管理我们未来的增长可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们还预计将继续花费大量财务和其他资源来发展我们的业务，我们可能无法以导致我们业务的净收入增长增加的方式分配我们的资源。此外，我们可能会遇到不可预见的运营费用、困难、并发症、延误以及其他可能导致未来期间亏损的未知因素。如果我们的净收入增长在未来期间没有达到我们的预期，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害，我们可能无法在未来实现或持续盈利。
组件成本、运输成本、长交货期、供应短缺和供应变化的增加可能会扰乱我们的供应链，而工资率上涨和通货膨胀等因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
满足客户需求部分取决于我们为我们的产品和服务获得及时和充分的组件交付的能力。进入我们产品和服务制造的所有组件均来自数量有限的第三方供应商，主要来自美国和中国。目前从中国进口的所有产品都有20%的关税金额；我们目前无法确定这将如何影响我们未来的盈利能力，是否会减少我们销售的智能眼镜的数量，或者我们是否可以通过定价调整将这些关税成本转嫁给我们的客户。我们的合约制造商代表我们采购和提供许多这些组件，包括太阳镜头、演示镜头、铰链和芯片组以及其他电子组件，我们与我们的大多数组件供应商没有长期安排。因此，我们面临供应这些组件的短缺和较长的交货时间的风险，以及我们的供应商停产或修改我们产品中使用的组件的风险。此外，与某些组件相关的交货时间很长，可能会阻止设计、数量和交付时间表的快速变化。我们满足临时不可预见的需求增长的能力一直受到影响，并且将来可能受到影响，因为我们依赖这些供应商提供的组件。我们未来可能会经历组件短缺，在某些情况下这些组件可用性的可预测性可能会受到限制。如果这些组件的供应商出现组件短缺或供应中断，我们可能会遇到供应链延迟。为这些组件开发替代供应来源可能会耗费时间、困难且成本高昂，我们可能无法以我们可以接受的条款或根本无法采购这些组件，这可能会削弱我们及时完成订单的能力。任何这些零部件或组件的供应中断或延迟，或无法以可接受的价格和在合理的时间内从替代来源获得这些零部件或组件，将损害我们及时向客户运送产品的能力。
此外，我们几乎所有的组件都直接从我们的合同制造商运送到我们在迈阿密的仓库设施或美国的第三方光学实验室，在那里镜头被切割并安装到框架中。这些实验室加工我们客户订购的大部分眼镜。一旦在实验室进行处理，成品就会被分拣并使用第三方载体运送给我们的客户。我们的眼镜也直接运到我们在美国的第三方配送中心，直接运送给我们的客户和经销商。我们在很大程度上依赖于这一分销过程的有序运作，而这反过来又依赖于遵守船期以及对我们的光学实验室网络和第三方分销中心的有效管理。运输成本的增加（包括燃料成本的增加）、海外运输问题、供应商方面的延误，以及承运人运输能力的减少、劳工罢工或运输行业的短缺、国家和国际运输基础设施的中断，以及意外的交付中断或延误，也有可能使我们的分销过程脱轨。
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此外，动荡的经济状况可能使我们的供应商和物流供应商更有可能无法及时交付供应，或者根本无法交付，并且无法保证我们将能够以可接受的价格及时找到质量相当的替代供应商。此外，国际供应链可能会受到我们无法控制的事件的影响，并限制我们及时采购供应或成品和服务的能力。我们面临与我们在中国签约的制造设施和中国供应商相关的额外风险，包括入境口岸风险，如码头工人罢工、进口限制、外国政府法规、贸易限制、海关和关税。
我们从位于中国的供应商处采购组件。自2019年9月1日起，美国政府对从中国进口到美国的特定产品实施15%的关税，自2020年2月14日起，15%的关税降至7.5%。2020年6月，美国政府授予塑料和金属框架临时排除，追溯生效日期为2019年9月1日，该排除于2020年9月到期。最近，关税提高到20%。加征关税的影响或美国政府贸易政策是否会有任何其他变化，仍存在不确定性。如果我们无法减轻已颁布和增加的关税的全部影响（包括我们是否可以通过定价调整将这些关税成本转嫁给我们的客户，如果可以，这种增加的价格是否会减少我们销售的眼镜数量），我们的财务业绩可能会受到负面影响。虽然现在预测当前和未来的中国关税将如何影响我们的业务还为时过早，但我们的财务业绩也可能会受到由此导致的任何经济放缓的影响。
通过第三方光学实验室光学实验室无法履行客户订单，或在处理过程中出现任何延迟，可能会导致客户流失、退款或信用额度的发放，也可能对我们的收入和声誉产生不利影响。我们的零售和电子商务销售的成功取决于我们的客户是否及时收到产品，而我们的分销中心和/或光学实验室的运营的任何反复、间歇性或长期中断或失败都可能导致销售额和盈利能力下降、失去对我们品牌的忠诚度以及库存过剩。
此外，薪酬增加、工资压力以及我们员工的其他开支，可能会对我们的盈利能力产生不利影响。提高最低工资以及其他工资和工时规定可能会加剧这种风险。这些成本增加可能是通胀压力的结果，这可能会进一步降低我们的销售额或盈利能力。其他运营成本的增加，可能会增加我们的产品销售或销售成本、一般、管理费用。我们在眼镜零售行业的竞争性价格模式和定价压力可能会抑制我们在产品价格中反映这些增加的成本的能力，在这种情况下，这种增加的成本可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，特别是因为我们认为我们的竞争优势之一是我们的眼镜的价格点通常低于我们的某些竞争对手。
我们目前主要从眼镜和镜片的销售中获得全部收入。我们的眼镜销量下降将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
我们几乎所有的收入都来自智能眼镜和定制镜头的销售。我们的眼镜在竞争激烈的市场销售，进入壁垒有限，尽管在我们看来，由于所涉及的材料和组装的复杂性，制造商业上可行的智能眼镜的壁垒很大。竞争对手以较低价格推出可比产品、产品生命周期趋于成熟、消费者支出下降或其他因素可能导致我们的收入出现实质性下降。由于我们的大部分收入来自销售我们的眼镜，我们的眼镜销售的任何实质性下降将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
由于我们对外国供应链和制造链的依赖、地缘政治和经济变化，以及公众对国际采购和制造产品的看法发生变化，我们面临着重大风险。
由于我们的组件材料来源于中国，我们的生产可能面临额外风险，例如但不限于：运输成本增加、施加额外的进口或贸易限制、关税和关税增加、对我们的供应商和制造商满足我们需求的能力的法律或经济限制、货物清关的意外延误、运输延误、入境口岸问题、新的和不利的外国政府法规、政治不稳定、战争、自然灾害以及总体经济不确定性。关于国际采购和制造产品的公众舆论可能会因负面新闻而改变，这可能会影响我们客户的信心和满意度，也可能对我们的公众形象和品牌认知产生负面影响。
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如果我们未能以具有成本效益的方式留住现有客户或获取新客户，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到损害。
我们业务的增长取决于我们通过以具有成本效益的方式保留现有客户和增加新客户来继续增长的能力。我们在很大程度上依靠口碑来增加营收。我们还依赖使用价格昂贵且可能无法提供预期投资回报的网红。尽管我们认为许多客户来自口碑和付费和非付费推荐，但我们预计将继续花费资源和开展营销活动以获取更多客户，所有这些都可能影响我们的整体盈利能力。如果我们不能继续扩大我们的客户群，或者未能留住客户，我们的净收入将比预期增长慢或下降。
我们电子商务渠道的增长对我们持续的客户保留和增长至关重要。从历史上看，与消费电子产品和服装等其他行业的电子商务产品相比，消费者在网购眼镜方面的速度较慢。由于消费者在选择、质量、便利性和可负担性方面的广泛需求，很难通过线上平台改善消费者的到店体验。改变传统的眼镜零售习惯是困难的，如果消费者和零售商没有像我们预期的那样接受智能眼镜，我们的业务和运营可能会受到损害。
我们吸引新客户和增加现有客户净收入的能力也在很大程度上取决于我们增强和改进现有产品以及及时推出新产品和服务的能力。我们还必须能够识别和起源风格和趋势以及及时预测和应对不断变化的消费者需求。新的和/或增强的产品和服务的成功取决于几个因素，包括它们的及时推出和完成、充足的需求以及成本效益。我们开发的新产品可能不会受到好评，并可能对我们的财务业绩产生负面影响。
由于许多因素，我们的客户数量可能会大幅下降或波动，其中包括：
| ● | 我们提供的产品和服务的质量、消费者吸引力、价格、可靠性； |
| ● | 融资较好的参与者在眼镜零售行业的激烈竞争； |
| ● | 与我们的品牌或品牌影响者有关的负面宣传；和 |
| ● | 客户对我们对产品和服务所做的改变不满意。 |
此外，如果我们无法向客户提供高质量的支持或帮助及时和可接受的方式解决问题，我们吸引新客户和留住客户的能力可能会受到不利影响。如果我们的客户数量因这些原因中的任何一个原因而下降或波动，我们的业务将受到影响。
如果我们未能成功管理库存余额和库存收缩，我们的盈利能力和现金流可能会受到负面影响。
高效的库存管理是我们业务成功和盈利的关键组成部分。要想取得成功，我们必须保持足够的库存水平，以满足客户的需求，而不能让这些水平增加到持有商品的成本过度影响我们的财务业绩的程度。我们必须平衡需要保持足够的库存水平以确保有竞争力的交货时间与库存过时的风险，因为客户要求不断变化、商品价格波动、我们产品的变化、产品转移或我们产品的生命周期。如果我们未能充分预测任何产品的需求，或未能确定用于生产目的的最佳产品组合，我们可能会在处理足够数量的特定产品时面临产能问题。如果我们的购买和分销决策没有准确预测客户趋势或总体支出水平，或者如果我们对产品定价不当，我们可能不得不记录与过时或过剩库存价值相关的潜在减记。相反，如果我们低估了某一特定产品的未来需求，或者没有足够快地做出反应来补充我们表现最好的产品，我们可能会出现这类产品库存不足的情况，这可能会导致订单未完成、净收入减少以及客户不满意。此外，由于我们从位于中国的供应商处采购组件，我们的库存管理可能会受到关税、进口限制、外国政府法规、贸易限制、海关和关税的颁布或进一步升级的影响。
保持充足的库存需要对市场趋势、当地市场、与供应商的发展以及我们的分销网络进行大量关注和监测，并且不能确定我们在库存管理方面是否会有效。
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如果我们未能保持和提升我们的品牌，我们吸引或扩大客户群的能力将受到损害，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到影响。
作为一个时尚、创新和令人垂涎的品牌，保持和提高我们的吸引力和声誉对于吸引和扩大我们与客户的关系至关重要。我们品牌的成功推广和市场对我们产品和服务的认知将取决于许多因素，包括我们的营销努力、持续开发我们的产品和服务的能力，以及成功地将我们的产品与竞争性产品区分开来的能力。我们期望投入大量资源推广和维护我们的品牌，但无法保证我们的品牌发展策略将提高我们品牌的认知度或导致销量增加。我们品牌的实力将在很大程度上取决于我们以具有竞争力的价格提供时尚、技术增强的产品和优质服务的能力。品牌推广活动可能不会产生增加的净收入，即使产生了，增加的净收入可能无法抵消我们在推广和维护我们的品牌和声誉方面产生的费用。为了保护我们的品牌，我们还计划花费大量资源来注册和捍卫我们的商标，并防止其他人使用相同或实质上相似的标记。尽管做出了这些努力，但我们和Lucyd Ltd.可能并不总是能够成功地保护我们从Lucyd Ltd.获得许可的商标。我们的商标可能会被稀释，我们的声誉可能会受到损害，或者我们的品牌可能会受到其他损害。如果我们以具有成本效益的方式推广和维护我们的品牌的努力没有成功，我们的运营结果以及我们吸引和吸引客户、合作伙伴和员工的能力可能会受到不利影响。
关于我们的产品、客户服务或隐私和安全做法的不利宣传也可能损害我们的声誉，并削弱对我们的产品和服务的信心和使用。此外，与我们合作过的重点品牌相关的负面宣传可能会损害我们的声誉，即使宣传与我们没有直接关系。如果我们未能成功地维护、保护和提升我们的品牌或保持客户的忠诚度，或者如果我们在维护、保护和提升我们的品牌的尝试中不成功而产生大量费用，我们可能无法吸引或增加客户的参与，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到影响。
我们严重依赖我们的信息技术系统，以及我们的第三方供应商、业务合作伙伴和服务提供商的信息技术系统，以使我们的业务有效运营并保护机密信息；任何重大故障、不充分、中断或数据安全事件都可能对我们的业务、财务状况和运营产生不利影响。
我们严重依赖我们内部的信息技术和企业资源规划系统来实现我们运营中的许多功能，包括管理我们的供应链和库存、在我们的门店处理客户交易、将镜头处理工作分配给适当的实验室、我们的财务会计和报告、补偿我们的员工，以及运营我们的网站、移动应用程序和店内系统。我们有效管理业务和协调产品制造、采购、分销和销售的能力在很大程度上取决于这些系统的可靠性和能力。我们非常依赖这些系统的完整性、安全性和一致性操作，这些系统高度依赖于我们内部业务和工程团队的协调。我们还收集、处理和存储敏感和机密信息，包括我们的专有业务信息以及我们的客户、员工、供应商和业务合作伙伴的信息。这些信息的安全处理、维护和传输对我们的运营至关重要。
我们的系统可能会受到停电或损坏、电信问题、数据损坏、软件错误、网络故障、战争行为或恐怖袭击、火灾、洪水、全球流行病和自然灾害的破坏或中断；我们现有的安全系统、数据备份、访问保护、用户管理和信息技术应急规划可能不足以防止数据丢失或长期网络中断。此外，我们可能不得不升级我们现有的信息技术系统或不时选择纳入新的技术系统，以便这些系统支持我们不断扩大的业务日益增长的需求。与实施新的或升级的系统和技术或与维护或充分支持现有系统相关的成本和潜在问题和中断可能会扰乱或降低我们的运营效率。
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我们的系统以及我们的第三方服务提供商和业务合作伙伴的系统可能容易受到安全事件、黑客攻击、破坏行为、计算机病毒、数据放错或丢失、人为错误或其他类似事件的影响。如果未经授权的当事人进入我们的网络或数据库，或我们的第三方服务提供商或业务合作伙伴的网络或数据库，他们可能会窃取、发布、删除、不当使用或修改我们的私人和敏感的第三方信息，包括个人健康信息、信用卡信息和个人身份信息。此外，员工可能有意或无意地引发数据或安全事件，导致未经授权发布个人或机密信息。由于用于规避安全系统的技术可能非常复杂，变化频繁，通常在针对目标发射之前不会被识别，并且可能源自世界各地监管较少和偏远的地区，我们可能无法主动应对所有可能的技术或针对所有情况实施适当的预防措施。
损害这些信息和我们系统的机密性、完整性和可用性的安全事件可能源于网络攻击、计算机恶意软件、病毒、社会工程（包括鱼叉式网络钓鱼和勒索软件攻击）、凭证填充、供应链攻击、黑客个人或团体和复杂组织（包括国家支持的组织）的努力、我们人员的错误或渎职，以及我们所依赖的软件或系统中的安全漏洞。我们预计，随着时间的推移，这些威胁的范围和复杂性将继续增长，并且此类事件在过去已经发生，并可能在未来发生，导致未经授权、非法或不适当地访问、无法访问、披露或丢失我们处理的敏感、专有和机密信息。
我们还依赖一些第三方服务提供商来运营我们的关键业务系统，为我们提供软件，并处理机密和个人信息，例如处理客户信用卡付款的支付处理商，这使我们面临我们无法直接控制的安全风险，我们对这些第三方服务提供商的数据安全进行监控的能力有限。这些服务提供商可能会遇到安全事件，损害他们为我们运营的系统或他们代表我们处理的信息的机密性、完整性或可用性。网络犯罪和黑客技术在不断发展，我们或我们的第三方服务提供商可能无法预测安全漏洞企图、及时做出反应或实施适当的预防措施，特别是考虑到越来越多地使用旨在绕过控制、避免被发现以及移除或混淆法医文物的黑客技术。虽然我们已采取旨在保护我们控制下的机密和个人信息安全的措施，但我们无法向您保证，我们或我们的第三方服务提供商已实施的任何安全措施将有效应对当前或未来的安全威胁。
安全漏洞也可能导致我们违反我们的合同义务。我们与某些客户、业务合作伙伴或其他利益相关者的协议可能要求我们使用行业标准或合理的措施来保护个人信息。我们还可能受到法律的约束，这些法律要求我们使用行业标准或合理的安全措施来保护个人信息。安全事故可能导致我们的客户、业务合作伙伴或其他相关利益相关者声称我们未能遵守此类法律或合同义务。此外，我们无法遵守合同中的数据隐私义务，或者我们无法将这些义务转嫁给我们的供应商、合作者、其他承包商或顾问，可能会导致我们违反合同。因此，我们可能会受到法律诉讼，或者我们的客户或业务合作伙伴可能会终止他们与我们的关系。无法保证我们合同中的责任限制将是可执行的或充分的，或将以其他方式保护我们免受责任或损害。
此外，任何此类访问、披露或其他信息或数据的丢失或未经授权的使用，无论是实际的还是感知的，都可能导致法律索赔或诉讼、监管调查或行动，以及根据保护个人信息隐私和安全的法律，包括联邦、州和外国数据保护和隐私法规承担的其他类型的责任，违反这些规定可能会在欧盟和美国导致重大处罚和罚款。此外，尽管我们寻求检测和调查所有数据安全事件、安全漏洞以及其他未经授权访问我们的信息技术系统和数据的事件，但可能难以检测到，并且在识别此类漏洞或事件方面的任何延迟都可能导致上述类型的伤害和法律风险增加。
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调查、减轻和应对潜在的安全漏洞以及遵守对个人、监管机构、合作伙伴和其他人适用的违规通知义务的成本可能很高。此外，为一场诉讼辩护，无论其价值如何，都可能代价高昂，转移管理层的注意力，并损害我们的声誉。成功对我们提出一项或多项超过可用保险范围的大额索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或施加大额免赔额或共保要求，可能会对我们的声誉、业务、财务状况、收入、经营业绩或现金流量产生不利影响。我们或我们的第三方服务提供商和业务合作伙伴的系统的任何重大中断或放缓，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。随着我们继续扩大、扩大客户群以及处理、存储和传输越来越多的专有和敏感数据，我们的风险可能会增加。
我们的电子商务和多渠道业务面临明显的风险，我们未能成功管理它可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
作为一家电子商务和多渠道零售商，我们遇到了线上和店内销售显著的商家经常遇到的风险和困难。我们业务的成功运营以及我们提供积极购物体验的能力，这将产生订单并推动后续访问，取决于我们的电子商务接单和履行业务的高效和不间断运营。如果我们无法在客户准备购买时允许实时和准确的产品可用性可见性，使用客户要求的履行和支付方式快速高效地履行客户的订单，无论最终销售渠道如何都为我们的客户提供方便和一致的体验，或有效管理我们的在线销售，我们的竞争能力和我们的经营业绩可能会受到不利影响。与我们的电子商务和多渠道业务相关的风险包括：
| ● | 与我们的网站、移动应用程序和店内虚拟试戴信息亭相关的不确定性，包括所需技术接口的变化、网站停机和我们升级系统软件时的其他技术故障、成本和技术问题、系统容量不足、计算机病毒、人为错误、安全漏洞、与我们的系统操作相关的法律索赔以及履行； |
| ● | 我们与选定的第三方应用程序的合作关系，我们通过这些应用程序销售我们的部分产品，可能会受到其技术界面变化、网站停机和其他技术故障、成本和问题的影响； |
| ● | 互联网服务中断或停电； |
| ● | 依赖第三方提供计算机硬件和软件，以及向我们的客户交付商品； |
| ● | 技术日新月异； |
| ● | 信用卡或借记卡诈骗及其他支付处理相关问题； |
| ● | 网络安全和消费者隐私；以及 |
| ● | 自然灾害或恶劣天气条件。 |
此外，我们必须紧跟竞争技术趋势，包括使用新的或改进的技术、创造性的用户界面、虚拟和增强现实，以及其他电子商务营销工具，如付费搜索和移动应用程序等，这可能会增加我们的成本，也可能不会增加销售额或吸引客户。我们的竞争对手，其中大多数拥有比我们大得多的资源，也可能能够从电子商务技术的变化中受益，这可能会损害我们的竞争地位。
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如果我们未能适应和有效应对快速变化的技术、不断演变的行业标准和不断变化的客户需求或要求，我们的解决方案可能会变得缺乏竞争力。
我们的成功取决于客户采用和使用我们产品的意愿，以及我们适应和增强产品的能力。为了吸引新客户和增加现有客户的收入，我们需要继续增强和改进我们的产品，并以客户愿意支付的价格满足客户的需求。这些努力将需要增加新功能、扩展相关应用并响应技术进步，这将增加我们的研发成本。如果我们不能及时开发出满足客户需求的解决方案或增强和改进我们的平台，我们可能无法提高或维持我们产品的市场接受度。此外，我们可能会对我们的产品进行客户认为没有用的更改。在新的应用程序或功能介绍方面，我们也可能会面临意想不到的问题或挑战。
此外，许多竞争对手在其研发项目上花费了相当多的资金，而那些没有的可能会被更大的公司收购，这些公司会将更多的资源分配给竞争对手的研发项目。如果我们不能与竞争对手的研发项目进行有效竞争，我们的业务可能会受到损害。我们的增长能力还受制于未来颠覆性技术的风险。如果新技术出现，能够以更低的价格、更高效、更方便或更安全地交付智能眼镜产品，这些技术可能会对我们的竞争能力产生不利影响。
我们依赖高技能人才来发展和经营我们的业务，如果我们无法雇用、留住和激励我们的人员，我们可能无法有效增长。
我们的成功和未来增长在很大程度上取决于我们管理团队的持续服务，包括我们的首席执行官哈里森·格罗斯。我们的行政管理团队可能会不时因聘用或离开我们的行政人员而出现变动。我们的执行官是在随意的基础上受雇的，这意味着他们可能随时终止与我们的雇佣关系。我们失去一名或多名执行官，或者我们的高管团队未能有效地与我们的员工合作并领导我们的公司，可能会损害我们的业务。我们不为管理层或其他员工的任何成员维持关键人物人寿保险。
此外，我们未来的成功将部分取决于我们持续识别和雇用具备我们所需技能和技术知识的熟练员工的能力，包括软件设计和编程、眼镜设计、营销、销售、运营以及其他关键管理技能和知识。这些努力将需要大量的时间、费用和注意力，因为对这些人的竞争非常激烈。
某些技术进步、处方眼镜或隐形眼镜以外的视力矫正替代品的更多可用性或消费者偏好增加，以及未来用于矫正视力相关问题的药物开发，可能会减少对我们产品的需求，并对我们的业务和盈利能力产生不利影响。
视力保健方面的技术进步，包括开发新的或改进的产品，以及未来用于矫正视力相关问题的药物开发，可能会显着改变视力保健的进行方式，并降低我们现有产品的吸引力，甚至过时。替代处方眼镜和隐形眼镜的视力矫正替代品，例如角膜屈光手术，包括桡侧角膜切开术、光折射角膜切开术或PRK，以及LASIK的更多可用性和接受度，或成本降低，可能会减少对我们产品的需求，降低我们的销售额，从而对我们的业务和盈利能力产生不利影响。
我们可能会因产品责任、产品召回或人身伤害问题而受到不利影响。
我们可能会受到有缺陷产品供应的不利影响，包括假冒产品渗入供应链或产品处理不当的问题。可能会就我们销售的任何产品或我们提供的服务向我们提出产品责任或人身伤害索赔。
如果我们销售的产品，包括我们加工、包装或标签的产品有缺陷或以其他方式导致对我们的产品责任或人身伤害索赔，我们的业务可能会受到不利影响，我们可能会受到不利的监管行动。如果我们的产品或服务不符合适用的政府安全标准或客户对质量或安全的期望，我们可能会遭受销售损失和成本增加，面临法律和声誉风险，并面临可能对我们的财务业绩产生重大不利影响的罚款或处罚。
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退款、取消和保修索赔可能会损害我们的业务。
我们允许客户退回我们的产品，但须遵守我们的退款政策，该政策允许任何客户以任何理由退回我们的产品，并在通过我们网站进行销售的前7天内获得镜框（不包括处方镜片）的全额退款，通过亚马逊进行销售的30天内，以及向大多数批发零售商和分销商进行销售的30天内（尽管向独立分销商进行的某些销售没有资格获得退货）。在销售时，我们建立了退货准备金，根据历史经验和预期的未来退货，记录为销售额的减少。从历史上看，由于处方镜片切割不当的情况，与非处方镜片的眼镜相比，我们在配有处方镜片的眼镜上经历过更高的回报率。如果我们的退款大幅增加，我们的注销准备金水平可能不足，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。然而，如上所述，2024年1月公司处方镜片退货政策的更新预计将支持降低过高的镜片成本。
我们预计若干因素将导致我们的经营业绩和经营现金流在季度和年度基础上波动，这可能使我们难以预测未来的业绩。
由于多种因素，我们的运营结果可能会因季度和年度而有很大差异，其中许多因素超出了我们的控制范围。因此，将我们的运营结果逐期进行比较可能没有意义。除了本节讨论的其他风险因素外，可能导致我们季度和年度业绩的可变性的因素包括：
| ● | 我们准确预测和实现净收入以及适当规划费用的能力； |
| ● | 财务会计准则的变更以及这些准则的解释，这可能会影响我们确认和报告财务业绩的方式； |
| ● | 我们内部控制的有效性； |
| ● | 我们业务的早期性质和扩大业务规模的需要；和 |
| ● | 我们推出新的联名产品和产品升级的能力。 |
上述一项或多项因素及其他因素的影响可能会导致我们的经营业绩出现显着差异。因此，对我们的经营业绩进行季度间和年度间的比较可能没有意义，不应将其作为未来业绩的指标。
我们可能需要额外的资本来支持我们业务的增长，而这些资本可能无法以可接受的条件获得，如果有的话。
自我们成立以来，我们主要通过向投资者发行和出售我们的普通股和认股权证所产生的净收益为我们的运营提供资金。我们无法确定我们的运营何时或是否会产生足够的现金来为我们的持续运营或业务增长提供充足的资金。我们打算继续进行投资以支持我们的产品和服务的开发，并将需要额外的资金来进行此类开发。我们可能需要额外的资金用于营销费用，并开发和扩大销售资源，开发新产品并改进具有新功能的现有产品或使用新技术增强我们的产品和服务，改善我们的运营基础设施，或收购互补的业务和技术。因此，我们可能需要或可能希望参与未来的股权或债务融资，以确保获得额外资金。如果有的话，可能无法以对我们有利的条款获得额外融资。如果无法以可接受的条件获得足够的资金，我们可能无法投资于未来的增长机会，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。如果我们无法以我们满意的条件获得足够的融资或融资，我们开发产品和服务、支持业务增长以及应对业务挑战的能力可能会受到重大损害，我们的业务可能会受到不利影响。
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如果我们产生额外债务，债务持有人将拥有优先于普通股持有人对我们的资产提出索赔的权利，任何额外债务的条款可能包括限制我们运营的限制性契约，包括我们支付普通股股息的能力。此外，如果我们发行额外的股本证券，股东将经历稀释，新的股本证券可能拥有优先于我们普通股的权利。因为我们未来发行证券的决定将取决于许多考虑因素，包括我们无法控制的因素，我们无法预测或估计未来任何债务或股本证券发行的金额、时间或性质。因此，我们的股东承担了未来发行债务或股本证券降低我们普通股价值并稀释其利益的风险。
上述任何风险的发生都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，并使我们面临未知的风险或责任。
如果我们未能成功推出，或者在我们推出后从我们与Nautica、Eddie Bauer和Reebok的联名系列中获得的收入不足，我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。
我们最近分别于2024年第一季度和第二季度推出了与Nautica和Eddie Bauer的联名系列。我们还计划在2025年第二季度推出我们的Reebok联名系列。我们相信，由于这些合作伙伴的全球知名度，这些品牌合作伙伴关系将使我们的公司发展壮大。我们相信，这些品牌合作伙伴关系将通过提供更多样化的产品组合，与来自不同人群的消费者对话，在我们未来的收入增长中发挥重要作用（例如，Nautica通常比Lucyd Lyte吸引更时尚的客户，而Eddie Bauer通常比我们的其他产品线吸引更年长的人群）。
然而，如果我们无法成功推出Reebok联名系列，我们可能无法像目前预期的那样实现增长，并可能被要求改变我们目前的业务计划。此外，在推出我们与Nautica、Eddie Bauer和Reebok的联名系列之后，无法保证我们将获得足够的收入来支付拖欠Nautica、Eddie Bauer和Reebok的许可费。具体来说，根据与这些品牌相关的许可协议，未来九年应支付的最低付款总额为14,010，000美元，尽管我们可以选择在第五年取消这些协议。如果我们无法成功营销和销售我们的联合品牌产品，我们将无法获得足够的收入来支付许可费，并且需要使用我们其他产品的收益来支付费用。无法保证我们将能够以盈利方式管理这些联名收藏，或者它们将实现预期的收入和收益。
眼镜被FDA作为医疗器械监管，我们未能或任何第三方制造商或光学实验室未能获得并维持我们产品的必要代理授权可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们是FDA注册的眼镜进口商，我们还从事某些制造、包装、运输和标签活动，这些活动使我们和我们的海外制造合作伙伴根据FDCA及其实施条例受到FDA的监督。除其他外，FDA对医疗器械进行监管：设计、开发和制造、测试、标签、内容以及使用和储存说明的语言；临床试验；产品安全；建立注册和设备上市；营销、销售和分销；上市前许可、分类和批准；记录保存程序；广告和促销；召回和现场安全纠正行动；上市后监测，包括报告死亡或严重伤害和故障，如果它们再次发生，可能导致死亡或严重伤害；上市后批准研究；以及产品进出口。由于眼镜的风险分类相对较低，我们所遵守的法规比大多数医疗产品更简单——通常，只有我们的镜片会被审查以获得FDA的批准。监管变化可能会导致我们开展或扩大业务的能力受到限制，成本高于预期，或销售额低于预期。FDA通过定期飞行检查等方式执行其监管要求。不遵守适用法规可能会危及我们或我们的合同制造商制造和销售我们产品的能力，并导致FDA的执法行动，例如：警告信；罚款；禁令；民事处罚；终止分销；召回或扣押产品；延迟将产品引入市场；全部或部分暂停生产；拒绝授予未来许可或批准；撤回或暂停许可或批准，导致禁止销售我们的产品；在最严重的情况下，还会受到刑事处罚。
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由于Lucyd应用程序作为社交应用程序的性质，以及我们在接单过程中收集客户数据，我们受到与隐私、数据安全和数据保护相关的快速变化和日益严格的法律、法规、义务和行业标准的约束。这些法律和其他义务施加的限制和成本，或我们实际或认为未能遵守这些限制和成本，可能会使我们承担对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响的责任。
我们收集、处理、存储和使用当前和潜在客户的各种数据，包括个人信息，例如家庭住址和地理位置，以及与他们的眼科处方相关的健康信息。这些活动受到联邦、州、地方和外国的各种隐私、数据安全和数据保护法律法规的监管，这些法律法规近年来变得越来越严格。
国内隐私和数据安全法律复杂且变化迅速。许多州已颁布法律，规范个人信息的在线收集、使用和披露，并要求企业实施合理的数据安全措施。所有州和美国领土的法律还要求企业将影响个人信息的某些安全事件通知受影响的个人、政府实体和/或信用报告机构。这些法律并不一致，在发生广泛的数据泄露事件时遵守这些法律既复杂又代价高昂。
此外，《加州消费者隐私法》（CCPA）于2020年1月1日生效。CCPA赋予加州居民与其个人信息相关的扩展权利，包括访问和删除其个人信息的权利，并获得有关其个人信息如何被使用和共享的详细信息。CCPA还对个人信息的“销售”设置了限制，允许加州居民选择不分享他们的某些个人信息，并可能限制将cookie和类似技术用于广告目的。我们的电子商务平台，包括我们的网站和移动应用程序，依赖这些技术，可能会受到CCPA限制的不利影响。CCPA禁止对行使隐私权的个人进行歧视，规定了对违规行为的民事处罚，并为预计会增加数据泄露诉讼的数据泄露行为设立了私人诉讼权。此外，加州最近通过了一项新的投票倡议，即《加州隐私权法案》（CPRA）。CPRA将限制使用我们处理的某些类别的敏感个人信息；进一步限制使用我们的产品未来可能依赖的跨上下文行为广告技术；建立对个人信息保留的限制；扩大受私人诉讼权约束的数据泄露类型；并成立加州隐私保护机构以实施和执行新法律，并处以行政罚款。CPRA的大部分规定将于2023年1月1日生效，可能需要额外的合规投资和潜在的业务流程变更。其他州和联邦一级也提出了类似的法律，反映出美国隐私立法更加严格的趋势。遵守这些法律可能很困难，而且实现成本很高，如果不遵守，我们可能会受到罚款和处罚。
此外，由于我们收到的与我们的产品和服务相关的健康信息，我们受到某些健康信息隐私和安全法的约束。这些法律法规包括不足以就我们的潜在责任的全部范围对我们进行赔偿。
最后，由于Lucyd应用程序允许用户在公司运营的公共空间中相互交谈，公司有基本责任确保用户不会接触到有害内容，如果我们不这样做，可能会导致对公司的法律诉讼。
我们的业务可能会受到互联网和用户移动设备可访问性变化的不利影响。公司和政府机构可能会限制访问我们的产品和服务、我们的移动应用程序、网站、应用程序商店或一般的互联网，这可能会对我们的运营产生负面影响。
我们的业务依赖于客户通过移动设备或个人计算机以及互联网访问我们的产品和服务。我们可能会在提供有限互联网连接的司法管辖区开展业务。互联网接入和访问移动设备或个人电脑经常由具有重要市场力量的公司提供，这些公司可能会采取降低、破坏或增加消费者访问我们产品和服务能力的成本的行动。此外，我们和客户在任何特定地理区域所依赖的互联网基础设施可能无法支持对其提出的要求，并可能干扰我们的产品和服务的速度和可用性。互联网或移动设备或计算机可访问性的任何此类故障，即使是很短的一段时间，都可能对我们的运营结果产生不利影响。
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我们或我们的客户所在的任何国家的政府机构可能会出于多种原因阻止访问或要求我们的移动应用程序、网站或互联网的许可证，包括安全、保密或监管方面的担忧。此外，公司可能会采取政策，禁止其员工使用我们的产品和服务。如果公司或政府实体阻止、限制或以其他方式限制客户访问我们的产品和服务，我们的业务可能会受到负面影响，客户数量可能会下降或增长更慢，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们可能会不时受到法律诉讼、监管纠纷和政府调查，这可能会导致我们产生重大费用，转移管理层的注意力，并对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大损害。
我们可能不时受到索赔、诉讼、政府调查以及涉及产品责任、竞争和反垄断、知识产权、隐私、虚假广告、消费者保护、证券、税务、劳动和就业、商业纠纷以及其他可能对我们的业务运营和财务状况产生不利影响的事项的其他诉讼。随着我们的成长，我们可能会看到这些争议和询问的数量和意义有所增加。诉讼和监管程序可能旷日持久且代价高昂，结果难以预测。其中某些事项包括对重大或不确定数额损害赔偿的投机性索赔，并包括对禁令救济的索赔。此外，我们的诉讼费用可能很大。与诉讼或任何这些法律程序有关的不利结果可能会导致大量和解成本或判决、处罚和罚款，或要求我们修改我们的产品或服务，所有这些都可能对我们的收入增长产生负面影响。诉讼、调查、索赔、监管程序的结果无法确定地预测，确定未决诉讼准备金和其他法律法规事项需要有重大的判断力。无法保证我们的预期将被证明是正确的，即使这些事项以有利于我们的方式解决或没有重大现金结算，这些事项以及诉讼或解决这些事项所需的时间和资源可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
知识产权相关风险
我们从Lucyd Ltd.和第三方授权了我们的一些技术。我们无法维持这些许可证可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。
根据我们于2020年4月1日与Lucyd Ltd.签订的许可协议（“许可协议”），我们目前的一些知识产权是从我们较大的股东之一Lucyd Ltd.获得许可的。根据许可协议，我们获得了一项独家、全球范围的许可，该许可免版税、全额缴款，以及永久许可，以独家使用Lucyd Ltd.的某些资产，这些资产与Innovative Eyewear当前的产品和商标有关。更完整的许可协议说明请看“业务—重大协议”。
根据我们于2024年1月3日签订的许可协议，我们目前的一些知识产权已从第三方实体IngenioSpec，LLC获得许可。根据该许可协议，我们获得了在签订协议时全额预付的多项智能眼镜专利的多年期非独家许可。
无法保证这些许可不会被各自的交易对手终止，如果我们无法继续许可此类技术，那么我们的业务、财务状况和经营业绩将受到不利影响。
未能充分维护和保护我们的知识产权和专有权利可能会损害我们的品牌，贬低我们的专有内容，并对我们有效竞争的能力产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于Lucyd Ltd.获得、维护、保护和执行我们许可的知识产权的能力，包括我们的专有技术、专有技术和品牌中的知识产权。为了保护我们对知识产权的权利，我们依靠专利、商标、版权和商业秘密法、域名注册、保密协议以及与我们的员工、关联公司、客户、战略合作伙伴和其他人的其他合同安排相结合。然而，我们已经采取和计划采取的保护措施可能不足以阻止盗用或其他侵犯或以其他方式保护我们的知识产权。我们可能无法发现未经授权使用我们的知识产权，或采取适当措施强制执行我们的知识产权。我们可能无法获得有效的专利、商标、版权和商业秘密保护，也无法在我们提供或打算提供服务的每个司法管辖区获得有效的专利、商标、版权和商业秘密保护。未能充分保护我们的知识产权可能会损害我们的品牌，贬低我们的专有技术和内容，并对我们有效竞争的能力产生不利影响。此外，即使我们成功了，捍卫我们的知识产权可能会导致大量财务和管理资源的支出，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
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如果我们未能充分保护我们的知识产权，我们的竞争对手可能会获得我们的许可知识产权和专有技术，并开发和商业化基本相同的产品或技术。我们拥有或可能获得的任何专利、商标、版权或其他知识产权可能会被他人质疑或规避，或通过行政程序无效或被认为无法执行，包括重新审查、当事人间审查、干涉和派生程序，以及外国司法管辖区的同等程序（例如，异议程序）或诉讼。无法保证我们的专利申请将导致已发布的专利，并且我们可能无法为我们的技术获得或维持专利保护。此外，任何从待决或未来专利申请中发出或未来授权给我们的专利可能不会为我们提供足够广泛的权利要求以提供有意义的竞争优势，或可能被第三方成功挑战。也不能保证我们对任何商标的未决商标申请将进行注册；我们的未决申请可能会在注册前遭到第三方的反对；甚至那些被注册的商标可能会受到第三方的质疑，包括通过撤销或无效诉讼的方式。例如，我们在一些外国进行了注册，而我们目前并未在这些国家提供商品或服务，如果我们无法在这些国家的适用使用期限前证明商标的使用，这些注册可能会受到无效程序的约束。此外，由于美国的专利申请目前在发布前有一段时间是保密的，而其他国家的专利申请一般在首次提交后超过18个月才公布，而且由于在科学或专利文献中公布发现往往滞后于实际发现，我们无法确定我们是我们的未决专利申请所涵盖的发明的第一个创造者，或者我们是第一个就此类发明提交专利申请的人。为了保持在国外的专有市场地位，我们可能会寻求通过国外的对应专利申请来保护我们的一些专有发明。可申请专利的标的物的法定差异可能会限制我们在美国以外的一些发明上获得的保护。专利法的多样性可能会使我们在外国司法管辖区开发和维护知识产权的相关费用比我们预期的更昂贵。我们可能无法在每个市场获得相同的专利保护，否则我们可能能够在其中潜在地产生收入。此外，国外一些国家的法律对知识产权的保护可能不如美国，知识产权执法机制可能不够完善。此外，监管未经授权使用我们的技术、商业秘密和知识产权可能是困难、昂贵和耗时的。尽管我们采取了预防措施，但未经授权的第三方可能会复制我们的产品和能力，并使用我们认为专有的信息来创建与我们的产品竞争的产品。第三方可能会申请在我们之前的司法管辖区注册我们的商标或与我们的商标类似的其他商标，从而产生与我们在这些司法管辖区使用和注册我们的商标的能力相关的风险。此外，在我们的标记或与我们类似的标记中可能存在潜在的商号或商标所有权或由其他权利的所有者（包括注册商标）提起的侵权索赔。任何与我们的品牌（包括我们的商标）有关的侵权、品牌稀释或消费者混淆的索赔，或任何未能以可接受的条款续签关键许可协议的情况，都可能损害我们的声誉和品牌标识，并对我们的业务和经营业绩造成重大损害。如果其他人主张对我们的商标和其他知识产权的权利或所有权，或与我们的商标类似的商标，我们的知识产权的价值可能会减少。我们可能无法成功地解决这些类型的冲突，使我们感到满意。在某些情况下，可能需要诉讼或其他行动来保护或执行我们的商标和其他知识产权。
我们一般与我们的雇员和顾问订立保密和发明转让协议，以及与其他第三方，包括供应商和其他合作伙伴订立保密协议。然而，我们不能保证我们已与拥有或可能已经获得我们的专有信息、专有技术和商业秘密的每一方签订了此类协议。此外，无法保证这些协议将有效控制对我们专有信息的访问或对我们的专有信息、专有技术和商业秘密的分发、使用、滥用、盗用、逆向工程或披露。此外，这些协议可能不会阻止我们的竞争对手独立开发与我们的产品和能力基本等同或优于我们的技术。这些协议可能会被违反，我们可能没有足够的补救措施来应对任何此类违反。
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我们可能需要花费大量资源来监督和保护我们的知识产权。未来可能需要诉讼来强制执行我们的知识产权和保护我们的商业秘密。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时长，并分散管理层的注意力，并可能导致我们部分知识产权的减值或损失。此外，我们执行知识产权的努力可能会遇到攻击我们知识产权有效性和可执行性的抗辩、反诉和反诉，如果这些抗辩、反诉或反诉成功，我们可能会失去宝贵的知识产权。此外，任何此类法律的法律或解释的任何变化，特别是知识产权法，都可能影响我们保护、注册或执行我们的知识产权的能力。我们无法保护我们的专有技术免受未经授权的复制或使用，以及任何代价高昂的诉讼或转移我们管理层的注意力和资源，可能会延迟进一步销售或实施我们的产品和能力，损害我们的产品和能力的功能，延迟新产品的推出，导致我们将劣质或更昂贵的技术替代到我们的产品中，或损害我们的声誉。
域名一般由互联网监管机构监管，对域名的监管可能会发生变化。监管机构已经并可能继续建立额外的顶级域名，指定额外的域名注册商，或修改持有域名的要求。在我们目前开展或打算开展业务的所有国家/地区，我们可能无法获取或维护使用“Lucyd Ltd.”或“Innovative Eyewear”名称的所有域名，或者可能不符合成本效益。如果我们失去了使用域名的能力，我们可能会产生大量额外费用来在该国推广我们的产品，包括开发新的品牌。这可能会严重损害我们的业务、经营业绩、财务状况和前景。
我们可能会因抗辩、面临责任或易受他人对我们提出的知识产权侵权索赔而产生费用。
第三方可能会对我们提出索赔，声称我们侵犯、挪用、稀释或以其他方式侵犯了他们的知识产权，特别是在我们扩大业务和提供产品数量的情况下。这些风险因唯一或主要业务是主张此类索赔的第三方的增加而被放大。我们可能特别容易受到此类索赔的影响，因为拥有大量在线业务的公司经常会因侵权或其他侵犯知识产权的指控而受到诉讼。随着我们获得越来越高的公众知名度，对我们进行知识产权索赔的可能性越来越大。我们的竞争对手和其他公司现在和未来可能拥有比我们更大、更成熟的专利组合。
我们依赖合同和发布来获得版权材料的所有权以及在我们的网页和营销材料上使用个人图像的权利，我们可能会受到声称我们没有适当获得使用某些内容或图像的权利、同意、发布或许可。许多潜在的诉讼当事人有能力为主张其知识产权投入大量资源。第三方的任何侵权索赔，即使是那些没有依据的索赔，都可能导致我们为索赔进行辩护而产生大量费用，可能分散我们管理层对我们业务的注意力，可能要求我们停止使用此类知识产权，如果我们受到阻止我们从事某些行为的协议或禁令（规定或强加）的约束，可能会产生持续的义务。此外，由于与知识产权诉讼相关所需的大量发现，我们有可能在此类诉讼期间损害我们的机密信息。我们对任何索赔的辩护，无论其优点如何，都可能是昂贵和耗时的，并且可能会转移管理资源。我们无法预测诉讼的结果，也无法确保任何此类行动的结果不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。对我们的侵权索赔成功可能会导致重大的金钱责任或阻止我们销售我们的某些产品。此外，解决索赔可能要求我们重新设计或重新命名我们的产品，以潜在不利的条款向第三方许可权利，完全停止使用某些品牌名称或其他知识产权，支付大量的特许权使用费或许可费、法律费用、和解付款或其他成本或损害，或承认责任。这样的结果可能会鼓励其他人对我们提出索赔。如果我们寻求许可以继续提供被发现或被指控侵犯第三方知识产权的产品或运营，这种许可可能是非排他性的，因此我们的竞争对手可能有权获得许可给我们的相同技术。如果我们被要求开发替代的、不侵权的技术，这可能需要大量的时间（在此期间我们将无法继续提供我们受影响的产品）、努力和费用，最终可能不会成功。任何这些事件都可能损害我们的业务，并导致我们的经营业绩、流动性和财务状况受到影响。
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与我们对第三方的依赖相关的风险
我们面临与我们的产品来源的供应商相关的风险，这些供应商依赖于数量有限的供应商。
我们直接或间接从国内和国际供应商采购我们产品的所有投入，包括眼镜框、内嵌电子产品的镜腿、处方镜片、太阳镜、演示镜片、铰链、包装材料和其他组件、零件、原材料。为了使我们的业务取得成功，我们的供应商必须愿意并能够在符合监管要求的情况下，以可接受的成本和及时的基础上向我们提供大量的投入。我们以有竞争力的价格及时获得足够选择或数量的投入的能力可能会因我们的供应商关系的任何恶化或变化或对我们的供应商产生不利影响的事件而受到影响。
我们通常不与供应商签订长期合同，因此，我们在没有持续供应、定价或获得投入的重大合同保证的情况下运营。由于各种原因，我们的任何供应商都可以停止向我们提供足够数量的所需投入，或者为我们提供未来交易中不太优惠的条件。我们目前从供应商关系中获得的好处可能会受到不利影响，如果我们的供应商：
| ● | 停止向我们销售产品； |
| ● | 提高价格； |
| ● | 增加产品和/或关键部件的交货时间 |
我们还直接从美国以外的供应商，包括中国采购投入。全球采购和外贸涉及许多我们无法控制的因素和不确定性，包括运输成本增加、施加额外的进口或贸易限制，包括对海外供应商生产和交付投入品的能力的法律或经济限制、关税和关税增加、货物清关出现意外延误、更具限制性的配额、失去最惠国贸易地位、货币汇率、运输延误、入境口岸问题和外国政府法规、政治不稳定以及我们或我们的供应商采购我们产品的国家的经济不确定。
我们的产品依赖数量有限的合同制造商和物流合作伙伴。失去这些合作伙伴中的任何一个都可能对我们的业务产生负面影响。
我们依赖数量有限的第三方供应商和合同制造商的组件进入我们的产品制造。特别是，我们的镜框仅由少数几家供应商提供。我们还在单一的第三方光学实验室组装和履行处方眼镜。我们的产品依赖数量有限的合同制造商和物流合作伙伴，这增加了我们无法及时以具有成本效益的方式交付产品的风险。如果我们的任何合同制造商或我们自己的履行能力中断，我们应该能够从其他来源增加产能或开发替代或二级来源，而不会产生材料额外成本或大幅延迟。
如果我们的一个或多个制造商在特定地点受到自然灾害、流行病或其他中断的影响，我们的业务可能会受到不利影响。
此外，我们没有拥有或运营一个仓库或一个仓库管理公司或系统，我们目前依赖三个第三方仓库。由于我们的产品有很大比例是在第三方仓库中存储和运出的，我们面临着重大风险，例如但不限于：我们的运营可能会受到干扰，我们的库存可能会因地震、洪水、火灾或其他自然灾害或我们无法控制的其他事件或我们的第三方仓库的控制而被破坏。我们对第三方仓库的依赖也使我们面临这样的风险：由于安全或计算机病毒、软硬件故障、电源中断和其他系统故障，仓库可能会出现运营中断。如果我们的第三方仓库遇到问题，我们可能无法满足客户的期望、管理我们的库存和履约能力、完成销售、及时履行订单，我们实现经营效率目标的能力可能会受到不利影响，所有这些都可能损害我们的声誉以及我们与客户的关系。
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由于我们依赖第三方来完成我们的许多合同，我们的项目可能会受到阻碍。
在当前的经济环境下，第三方可能会发现很难获得足够的融资来帮助为其运营提供资金。无法获得融资可能会对第三方提供材料、设备或服务的能力产生不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，第三方分包商、供应商或制造商未能遵守适用的法律、法规或客户要求可能会对我们的业务产生负面影响，对于政府客户而言，可能会导致对我们施加罚款、处罚、暂停或甚至取消资格，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们依赖搜索引擎、社交媒体平台、数字应用商店、基于内容的在线广告和其他在线资源来吸引消费者并推广我们的网站和移动应用程序，这可能会受到我们无法控制的第三方干扰的影响，并且随着我们的增长，我们的客户获取成本可能会上升。
我们的成功部分取决于我们吸引消费者访问我们的网站、移动应用程序和零售合作伙伴的能力，以具有成本效益的方式将他们转化为客户。我们在很大程度上依赖于搜索引擎、社交媒体平台、数字应用商店、基于内容的在线广告以及其他在线来源为我们的网站、移动应用程序提供流量，并选择应用程序合作伙伴。
关于搜索引擎，我们被包括在搜索结果中，因为我们购买了导致包含我们的广告的特定搜索词的付费搜索列表和免费搜索列表，这取决于搜索引擎使用的算法。对于付费搜索列表，如果我们购买列表所依赖的一个或多个搜索引擎或其他在线来源修改或终止其与我们的关系，我们的费用可能会增加，我们可能会失去消费者，我们网站的流量可能会减少，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们计划主要依靠第三方保单来为我们的运营相关风险投保。如果我们的保险范围不足以满足我们业务的需要或我们的保险提供商无法履行其义务，我们可能无法减轻我们业务面临的风险，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们采购第三方保单或计划采购保单，以涵盖各种与运营相关的风险，包括雇佣实践责任、工人赔偿、财产和业务中断、网络安全和数据泄露、犯罪、董事和高级职员的责任以及一般业务责任。我们依赖数量有限的保险提供商，如果此类提供商停止或增加承保成本，我们无法保证我们能够以合理的条款或根本无法获得替代承保。如果我们的保险公司以不利于我们的方式改变我们的保单条款，我们的保险费用可能会增加。此外，如果我们维持的保险范围不足以覆盖发生的损失，或者如果我们被要求为我们业务的其他方面购买额外的保险，我们可能会承担显着的额外费用。此外，如果我们的任何保险提供商破产，它将无法支付我们提出的任何与运营相关的索赔。
一般风险因素
未能根据《萨班斯法案》第404条建立和维持有效的内部控制可能会对我们的业务和股价产生重大不利影响。
自2022年8月完成首次公开募股以来，我们一直被要求遵守SEC实施《萨班斯-奥克斯利法案》第302和404条的规则，这要求管理层在我们的季度和年度报告中证明财务和其他信息，并就财务报告控制的有效性提供年度管理报告。作为一家“新兴成长型公司”，正如《JOBS法案》所定义的那样，该法案将在我们首次公开发行股票五年后生效，我们可能会利用各种报告要求的某些临时豁免，包括但不限于不被要求遵守《萨班斯奥克斯利法案》（Sarbanes Oxley Act）第404节（以及证券交易委员会根据该法案制定的规则和条例）的审计师证明要求。
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根据可用于服务公司会计职能的人员数量，管理层认为我们无法将责任与财务交易处理和报告进行充分分离。此外，公司并无正式的内部监控环境，亦无有效运作。因此，我们已将这些问题确定为我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷以及对收入确认的控制不足，我们可能会在未来确定可能导致我们未能履行报告义务或导致我们的财务报表出现重大错报的其他重大缺陷。如果我们对这些重大弱点的补救不有效，或者如果我们未能制定和维持有效的内部控制和财务报告内部控制系统，我们编制及时准确的财务报表或遵守适用法律法规的能力可能会受到重大不利影响，我们普通股的市场价格可能会受到负面影响，这可能需要额外的财务和管理资源。
从事电子商务的公司的税务处理变化可能会对我们网站的商业使用和我们的财务业绩产生不利影响。
由于互联网的全球性，各国或外国可能会试图对我们的业务施加额外或新的监管或征收额外或新的销售、收入或与我们的活动有关的其他税收。国际、联邦、州和地方各级税务机关目前正在审查从事电子商务和数字服务的公司的适当待遇。新的或修订的国际、联邦、州或地方税收法规或法院判决可能会使我们或我们的客户承担额外的销售、收入和其他税收。例如，2018年6月21日，美国最高法院在South Dakota v. Wayfair Inc.一案中以5-4的多数票作出判决，17-494年，法院认为，除其他事项外，一个州可以要求在该州没有实体存在的州外卖家就该卖家运送给该州消费者的商品收取和汇出销售税，推翻了现有的法院先例。其他新的或修订的税收，特别是数字税、销售税、增值税和类似的税收，可能会增加在线开展业务的成本，并降低通过互联网销售产品的吸引力。新的税收和裁决也可能导致获取数据、收税和汇税所需的内部成本显着增加。任何这些事件都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
经济健康状况的整体下降以及其他影响消费者支出的因素，例如经济衰退状况、政府不稳定、恶劣天气和自然灾害，可能会影响消费者的购买，这可能会减少对我们产品的需求，并损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们的业务取决于消费者对我们产品的需求，因此对影响消费者信心和支出的许多因素很敏感，例如总体经济状况、消费者可支配收入、能源和燃料价格、衰退和对衰退的担忧、失业、最低工资、消费者信贷的可用性、消费者债务水平、住房市场状况、利率、税率和政策、通货膨胀、消费者对未来经济状况和政治状况的信心、战争和对战争的恐惧、恶劣天气、自然灾害、恐怖主义、病毒爆发或大范围疾病，以及消费者对个人福祉和安全的看法。然而，由于眼镜是一大部分人口的必要医疗设备，我们认为，与其他消费电子产品相比，我们的业务更能与经济力量绝缘。
我们是一家“新兴成长型公司”，我们无法确定适用于新兴成长型公司的减少的报告和披露要求是否会降低我们的普通股对投资者的吸引力。
我们是《就业法案》中定义的“新兴成长型公司”，我们可能会利用适用于非“新兴成长型公司”的其他上市公司的报告要求的某些豁免，包括第404节的审计师证明要求，在我们的定期报告和代理声明中减少有关高管薪酬的披露义务，以及豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的金降落伞付款的要求。根据《就业法》第107条，作为一家新兴的成长型公司，我们选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，直到这些准则以其他方式适用于私营公司。因此，我们的财务报表可能无法与要求遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则生效日期的发行人的财务报表进行比较，这可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。此外，如果我们不再是一家新兴成长型公司，我们将无法再使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。
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我们将一直是一家新兴的成长型公司，直至：（1）我们上市五周年后的财政年度的最后一天；（2）我们年度毛收入达到或超过10.7亿美元的第一个财政年度的最后一天；（3）我们在前一个滚动三年期间发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期；以及（4）根据SEC规则，我们被视为“大型加速申报人”的日期。
如果我们选择依赖这些豁免，我们无法预测投资者是否会发现我们的普通股吸引力降低。例如，如果我们不采用新的或修订的会计准则，我们未来的经营业绩可能无法与我们行业中采用此类准则的某些其他公司的经营业绩进行比较。如果一些投资者因此发现我们的普通股不那么有吸引力，我们的普通股可能会有一个不那么活跃的交易市场，我们的股价可能会更加波动。
我们目前的保险范围可能不够充分，我们可能无法以可接受的费率获得保险，或者根本无法获得。
我们目前有涵盖我们业务的一般责任和产品责任政策。面对重大索赔或多项索赔，这些保单可能无法提供足够的保障。超出我们保险范围的索赔可能会造成内部成本的显着增加。这甚至可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们的普通股相关的风险
我们普通股的市场价格一直在波动，可能会大幅波动，这可能会给我们的投资者造成重大损失。
我们普通股的市场价格波动很大，自2022年8月首次公开募股以来，我们普通股的市场价格从每股3.31美元到96.00美元不等（根据我们的反向股票分割调整）。我们证券的市场价格可能会因应多种因素而出现宽幅波动，这些因素包括：
| ● | 我们季度或年度经营业绩的实际或预期波动； |
| ● | 证券分析师发表关于我们或我们的竞争对手或我们所在行业的研究报告； |
| ● | 公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告以及我们向SEC提交的文件的反应； |
| ● | 我们的失败或我们的竞争对手未能满足我们或我们的竞争对手可能给予市场的分析师预测或指导； |
| ● | 关键人员的增减变动； |
| ● | 我们或竞争对手的战略决策，如收购、剥离、分拆、合资、战略投资或业务战略变化； |
| ● | 影响我们或我们行业的立法或其他监管发展的通过； |
| ● | 新闻界或投资界的投机行为； |
| ● | 会计原则的变更； |
| ● | 恐怖行为、战争行为或广泛的内乱时期； |
| ● | 自然灾害和其他灾害；以及 |
| ● | 一般市场和经济状况的变化。 |
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此外，股票市场经历了价格和数量的极端波动，这些波动往往与企业的经营业绩无关或不成比例。无论我们的实际经营业绩如何，广阔的市场和行业因素都可能对我们的普通股和认股权证的市场价格产生负面影响。过去，证券集体诉讼往往是在公司股价波动时期后对其发起的。这类诉讼可能会导致大量成本，并转移我们管理层的注意力和资源，还可能要求我们支付大量款项以满足判决或解决诉讼。
我们不打算在可预见的未来派发股息。
我们从未就股本宣派或派发任何现金股息，在可预见的将来亦不打算派发任何现金股息。我们希望保留未来的收益，如果有的话，为我们业务的发展和增长提供资金。任何未来决定为我们的股本支付股息将由我们的董事会酌情决定。因此，你必须依靠在价格升值后出售你的普通股，这可能永远不会发生，作为实现你投资的任何未来收益的唯一途径。
我们的季度经营业绩可能出现较大波动，并可能由于技术上更先进的产品的推出、季节性和其他因素而低于证券分析师和投资者的预期，其中一些因素超出了我们的控制范围，导致我们的股价下跌。
我们的季度经营业绩可能会出现大幅波动，原因有几个，包括：
| ● | 小时工和管理人员的劳动力可用性和成本； |
| ● | 利率变化； |
| ● | 国家和地方的宏观经济状况； |
| ● | 消费者偏好和竞争条件的变化； |
| ● | 拓展新市场； |
| ● | 我们运营地区的天气状况； |
| ● | 基础设施成本增加；和 |
| ● | 大宗商品价格波动。 |
我们季度经营业绩的意外波动可能会导致我们的股价下跌。
项目1b。未解决的员工评论。
没有。
项目1c。网络安全。
在日常业务过程中，我们以数字方式接收、处理、使用和存储大量数据，包括客户数据以及机密、敏感、专有和个人信息。维护我们的信息技术系统和这些信息的完整性和可用性，以及对这些信息的访问和保密性的适当限制，对我们和我们的业务运营都很重要。为此，我们实施了旨在评估、识别和管理信息技术系统上或通过我们的信息技术系统发生的潜在未经授权的风险的政策，这些风险可能会对这些系统及其所驻数据的保密性、完整性和可用性产生不利影响。虽然我们已采取旨在保护我们控制下的机密和个人信息安全的措施，但我们无法绝对保证我们或我们的第三方服务提供商已实施的任何安全措施将有效应对当前或未来的安全威胁。
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我们的网络安全计划由我们的执行管理团队管理，包括我们的首席执行官和首席技术官，包括机制、控制、技术、系统、政策和其他流程，旨在防止或减轻数据丢失、盗窃、滥用或影响系统和驻留在其中的数据的其他安全事件或漏洞。我们咨询并接收网络安全顾问的分析报告，一般依靠外部顾问和专家来协助我们评估、识别和管理网络安全风险。
我们在整体企业风险管理框架内考虑网络安全以及我们面临的其他重大风险。我们的董事会对我们面临的最重大风险以及我们识别、优先考虑、评估、管理和减轻这些风险的流程进行监督。公司打算定期向董事会提供有关网络安全和信息技术事项以及管理层相关风险敞口的最新信息。
所有客户和app用户信息都直接存储在Shopify、Amazon卖家和Amazon Web Services平台中，这些平台为其集中式服务器提供市场领先的数据安全性。有时，仅出于会计和归档目的，从这些系统导出有限数量的客户信息，例如姓名和电子邮件，并且从不在公司及其签约会计顾问之外共享，这些都是根据保密协议。高度敏感的客户付款信息通常不会以任何身份向公司透露，并由支付处理商出于安全目的进行隐藏，唯一的例外是一些批发账户，他们提供信用卡信息的书面或数字副本，以便按照商定的条款进行付款处理。这些信息被安全地保存在上锁的公司计算机上，从未分发。
项目2。属性。
我们的行政办公室位于11900 Biscayne Blvd.，Suite 630，North Miami，Florida 33181。我们的行政办公室由TekCapital提供给我们，后者向我们收取TekCapital代表我们支付的租金分配费用。这一安排没有具体的结束日期，任何一方可在30个日历日的书面通知后终止。我们认为我们目前的办公空间足以满足我们目前的运营。
项目3。法律程序。
我们目前不是任何重大未决法律诉讼的主体；但是，我们可能不时成为日常业务过程中产生的各种法律诉讼的一方。
项目4。矿山安全披露。
不适用。
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第二部分
项目5。市场为注册人的普通股权益、相关股东事项和发行人购买股本证券。
市场资讯
自2022年8月15日起，我们的普通股和认股权证分别在纳斯达克资本市场交易，交易代码为“LUCY”和“LUCYW”。在该日期之前，我们的普通股或认股权证没有公开市场。
持有人
截至2024年12月31日，我们普通股的记录持有人大约为3,775人，我们普通股的收盘价为每股4.92美元。截至2024年12月31日，我们认股权证的大致记录持有人数为1人，我们认股权证的收盘价为每份认股权证0.045美元。
股权补偿计划下获授权发行的证券
见“项目11。高管薪酬。”
股息政策
自我们成立以来，我们的普通股没有支付任何现金股息。我们目前无意在可预见的未来派发任何现金股息。
近期出售未登记证券
截至2024年12月31日止三个月，没有出售未登记证券。
发行人及关联购买人购买证券的情况
2023年4月12日，1名个人无现金行使30万份股票期权，获得85638股普通股。
2024年9月23日，一位投资者无现金行使了40,000份认股权证，获得了20,482股普通股。
2024年12月13日，共有3,322股普通股从员工手中交换，涉及代表这些员工从限制性股票单位归属中获得的所得税预扣义务；公司立即在市场上出售这些股票。
项目6。保留。
项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析以及本年度报告中随附的10-K表格中的“合并财务报表索引”。除历史信息外，本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中讨论的事项均为前瞻性陈述，涉及风险和不确定性，并基于对我们无法控制的因素的判断。
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概述
我们开发和销售尖端的智能眼镜和太阳镜，旨在让我们的客户与他们的数字生活保持联系，同时还提供视力矫正和保护。我们的旗舰产品Lucyd Lyte使佩戴者能够听音乐、接听和拨打电话，并使用语音助手和ChatGPT来执行许多常见的智能手机任务，免提。
我们的使命就是升级你的眼镜®.我们的智能眼镜是耳机与眼镜的融合，将视力矫正和保护与数字连接和清晰的音频一起带来，同时还提供了户外听音乐的解决方案（与入耳式耳机相比）。将蓝牙耳机和舒适眼镜合二为一的便利，特别是对于那些已经习惯了全天使用眼镜的人来说，以大多数消费者都能负担得起的价格提供了生活方式的升级。
自2021年首次推出Lucyd Lyte以来，我们的智能眼镜已售出数千副，并显着升级和扩展了我们的产品供应——包括在2023年推出Lucyd Lyte 2.0和Lyte XL智能眼镜，最近一次是推出Lucyd Armor™，诺蒂卡®由Lucyd和Eddie Bauer提供支持®2024年由Lucyd智能眼镜系列提供支持。我们提供的各种智能眼镜巩固了公司的使命，即为消费者使用的所有主要类型的眼镜提供智能替代品，为他们已经喜欢的眼镜款式提供无缝升级。我们计划通过在2025年与Reebok推出新的联名系列进一步扩大我们的产品供应。
我们所有的产品都在迈阿密设计，在亚洲制造，目前通过两大类渠道销售：
| 1. | 电子商务–主要通过我们的网站（Lucyd.co）和亚马逊，以及通过Walmart.com、Target.com、BestBuy.com、DicksSportingGoods.com、Brookstone.com和eBay；并且， |
| 2. | 不断壮大的零售店网络，包括独立的眼镜店和全国性的眼镜连锁店——我们目前有超过540家零售店销售我们的产品（跨越300多个独特的批发账户），并且正在不断努力扩大我们的网络。 |
我们对所有在线渠道的非处方、偏光太阳镜和光致变色眼镜采用149 – 199美元的制造商建议零售价（“建议零售价”），我们的批发定价为这些价格提供批量折扣。该公司认为，通过消除普通消费者的“转换成本”，拥有与传统设计师眼镜相比具有竞争力的定价对于在这一新类别中建立市场份额至关重要。
我们将我们的商业模式视为轻资本，因为我们选择不建设我们自己的制造设施和公司拥有的零售分销，而是利用现有的生产和零售分销来源。这让我们能够专注于我们的智能眼镜设计和制造的核心竞争力。
影响业绩的关键因素
扩大购买的零售点
除了我们电商业务的持续增长，我们未来的收入与我们在眼镜店，以及体育用品店和其他专卖店放置Lucyd眼镜正相关。为了解决这个问题，我们组建了一支在眼镜行业拥有数十年经验的团队，并正在提供一个强大的合作营销计划和重新订购激励计划。我们目前提供的扩展系列包括26种不同型号的眼镜，到2025年年中，我们将提供34种不同款式和几种配件，包括与Nautica、Reebok和Eddie Bauer等知名品牌的联名眼镜。该公司预计，到2025年底，这些品牌和Lucyd总共将提供超过40个智能眼镜SKU。
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零售店客户保留和重新订购
我们维持和增加收入的能力与我们直接或通过我们的批发分销商从商店接收重新订单的能力呈正相关。为了支持我们直接向零售店的销售，我们提供了一个强大的合作营销计划，其中包括免费和付费的商店展示材料。作为这一战略的一部分，我们为经销商推出了一个新的模块化显示系统，该系统具有引人入胜的视频屏幕和音频测试功能，以帮助他们的店内客户了解Lucyd产品，并使客户能够虚拟地试穿它们。这个专有的展示系统是我们向传统零售客户介绍Lucyd眼镜的努力的核心，我们正计划进一步增强我们的商品展示，以实现更多的沉浸式体验。此外，我们始终将零售合作伙伴的反馈直接纳入我们的框架，以更好地服务于我们的最终用户。我们已经向零售商部署了45个这样的展示系统。
投资业务增长
我们相信人们关心自己脸上穿的是什么，也因为我们了解顾客对其眼镜的形状、尺寸、设计有不同的偏好，我们的目标是不断投资于新型号的设计和开发，努力为消费者提供广泛的款式、颜色和饰面选择。
我们正在与零售店提供强大的合作营销计划，并打算扩大我们的销售、营销和品牌大使团队，以扩大我们的品牌知名度和在线影响力。
关键绩效指标
门店数量（B2B）
我们认为，我们业务的关键指标之一是加入销售我们产品的零售店的数量。我们于2021年6月开始加入我们的第一家零售店，此后在今年继续增长。目前，我们有超过540家零售店销售我们的智能眼镜，主要在美国和加拿大，涉及超过300个独特的批发账户。基于对我们产品的现有需求、当前的分销以及最近完成的供应协议，我们预计我们的产品将在2025年在大量新的第三方零售地点提供。
客户评分（B2C）
与我们之前的产品相比，公司最新的产品在网上获得了更高的评级，这表明客户对产品设计、功能和建造质量的改进表示赞赏。例如，我们的新款Lucyd Armor产品在亚马逊上的评分为4/5。这是对我们产品的积极反馈的强烈信号，表明我们有能力与美国最大的在线零售商和其他平台一起发展和扩大规模。
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经营成果
截至2024年12月31日止年度（“本年度”）及2023年12月31日止年度（“上年度”）
| 年终 12月31日， 2024 |
年终 12月31日， 2023 |
改变 | ||||||||||||||||||||||
| 收入，净额 | $ | 1,636,440 | 100 | % | $ | 1,152,479 | 100 | % | $ | 483,961 | 42 | % | ||||||||||||
| 减：销售商品成本 | (1,421,250 | ) | 87 | % | (1,271,808 | ) | 110 | % | (149,442 | ) | 12 | % | ||||||||||||
| 毛利（赤字） | 215,190 | 13 | % | (119,329 | ) | -10 | % | 334,519 | 280 | % | ||||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | (4,473,292 | ) | 273 | % | (3,886,960 | ) | 337 | % | (586,332 | ) | 15 | % | ||||||||||||
| 销售与市场营销 | (2,706,213 | ) | 165 | % | (2,047,069 | ) | 178 | % | (659,144 | ) | 32 | % | ||||||||||||
| 研究与开发 | (819,387 | ) | 50 | % | (662,184 | ) | 57 | % | (157,203 | ) | 24 | % | ||||||||||||
| 关联方管理费 | (140,000 | ) | 9 | % | (140,000 | ) | 12 | % | - | 0 | % | |||||||||||||
| 总营业费用 | (8,138,892 | ) | 497 | % | (6,736,213 | ) | 584 | % | (1,402,679 | ) | 21 | % | ||||||||||||
| 其他收入（费用） | 157,187 | 10 | % | 195,150 | 17 | % | (37,963 | ) | -19 | % | ||||||||||||||
| 利息费用 | - | 0 | % | (3,036 | ) | 0 | % | 3,036 | 100 | % | ||||||||||||||
| 其他收入（费用）总额，净额 | 157,187 | 10 | % | 192,114 | 17 | % | (34,927 | ) | -18 | % | ||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (7,766,515 | ) | 475 | % | $ | (6,663,428 | ) | 578 | % | $ | (1,103,087 | ) | 17 | % | |||||||||
收入
截至2024年12月31日止年度，我们的收入为1,636，440美元，与截至2023年12月31日止年度的收入1,152，479美元相比，增长了约42%。收入增长主要归因于电子商务渠道的显着增长，通过我们的Lucyd.co网站和亚马逊的净销售额分别较上年增长约89%和14%，而批发收入则下降约27%。
总体而言，我们的收入增长主要归因于更高的单位销量，这主要是由于我们在过去一年推出的新产品（包括联名品牌Nautica®由Lucyd和Eddie Bauer提供支持®由分别于2024年1月和2024年4月推出的Lucyd系列和2024年10月推出的Lucyd Armor产品系列提供支持）。仅在2024年第四季度，我们就售出了2000多台Lucyd Armor眼镜。关于我们的联名系列，我们在本年度售出了超过3,000台，Nautica的销售®Powered by Lucyd line自首次推出以来，每个季度都在持续增长。而埃迪·鲍尔®Powered by Lucyd styles到目前为止还没有像其他款式那样成功，很可能是因为它们的价格更高，Nautica®联名系列一直很受欢迎，其中有几种款式跻身我们的顶级产品之列。我们相信，我们的品牌合作伙伴关系通过提供更多样化的产品线，与来自不同人群的消费者（例如，Nautica®通常会吸引比Lucyd Lyte和Eddie Bauer更时尚的客户®通常会吸引比我们其他线更年长的人口）。我们还认为，联名品牌系列在吸引零售合作伙伴方面很有用，因为商家在介绍新产品时对知名品牌更满意。我们对营销和广告计划的持续投资，以及公众对智能眼镜和可穿戴产品类别的兴趣增加和增长，也为我们的收入增长做出了贡献。
批发收入的下降主要是由于我们在本年度将重点从小型独立零售商转变为主要的全国性零售商，后者的产品审批和采购周期较慢。然而，我们认为，专注于在全国主要零售商引入我们的产品将对公司未来12个月内的收入产生重大的积极影响。
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截至2024年12月31日止年度，约64%的销售在我们的在线商店（Lucyd.co）上处理，26%在亚马逊上处理，10%在经销商合作伙伴处处理。由于本年度通过Lucyd.co处理的销售额的相对比例与上一年度通过Lucyd.co处理的销售额的相对比例相比有所增加，与上一年度相比，销售渠道组合的这种转变对我们本年度的收入产生了积极影响，因为我们对仅在Lucyd.co上提供的处方镜片额外收取35至275美元。
截至2024年12月31日止年度，我们的非处方镜框和配件销售收入总计为1,137，849美元，带有处方镜片的镜框销售收入为494,085美元，应用程序订阅收入为4,506美元。亚马逊今年在网上产生的427,671美元销售额全部用于非处方镜框和配件，因为我们只通过我们的网站提供处方镜片。在通过Lucyd.co产生的1036,713美元的在线销售额中，494,085美元与带有处方镜片的镜框有关，542,628美元与带有非处方镜片的眼镜有关。
截至2023年12月31日止年度，约47%的销售是在我们的在线商店（Lucyd.co）上处理的，33%是在亚马逊上处理的，20%是与经销商合作伙伴进行的。这种产品组合代表了电商渠道比我们的批发业务增长更快的事实。截至2023年12月31日止年度，我们的非处方镜架和配件销售收入为963,405美元，配有处方镜片的镜架销售收入为189,074美元。由于我们仅通过我们的网站和眼镜店合作伙伴提供处方镜片，因此亚马逊本年度产生的375,513美元销售额全部用于非处方镜框和配件。在通过Lucyd.co产生的547,850美元在线销售额中，189,074美元与带有处方镜片的镜框有关，358,776美元与带有非处方镜片的眼镜有关。
总体而言，自成立以来，电子商务销售仍然是我们迄今为止销售额中最重要的部分；然而，在我们所有的销售渠道中，我们认为批发光学渠道代表了未来长期增长最有希望的机会。迄今为止，我们认为电子商务最适合销售智能眼镜，因为与实体店货架上的产品相比，产品曝光机会更大——作为在线产品，潜在客户能够轻松地了解更多产品、进行虚拟试戴和在网页上进行比较购物。然而，我们预计，随着智能眼镜成为一个更加正常化的产品类别，并变得更加普遍用于处方佩戴，主要的全国性眼部护理提供商将开始加入智能眼镜产品，我们相信我们是该领域的价值领导者。我们已经开始看到各大零售商开始在店内提供智能眼镜。因此，我们认为，将批发销售给实体零售商代表了我们最大的增长机会，原因有很多，包括：
| ● | 我们的产品与目前在大盒子实体店销售的为数不多的智能眼镜产品相比具有竞争力。 |
| ● | 消费者对该品类的认知度正在提升，推动消费者在店内尝试智能眼镜的兴趣。 |
| ● | 光学通道正变得比过去更容易接受智能眼镜。 |
| ● | 在过去的12个月里，我们一直在与世界上一些最大的零售商就我们的产品上市进行直接谈判。 |
| ● | 品类的线上竞争只会越来越大，但在实体店货架空间有限的情况下，只有最强的产品才会进店。 |
| ● | 每单位批发销售的整体营销和获取成本远低于直接面向消费者的线上销售。 |
随着最近推出的用于安全/工业领域的Lucyd Armor智能眼镜的成功（这代表了一个不断增长的市场，我们目前很少或没有直接竞争），以及Reebok即将推出的预期成功®由Lucyd智能眼镜为运动/积极生活方式细分市场提供支持（我们认为我们将在这方面拥有明显的优势，因为大多数运动智能眼镜都是质量非常低的速卖通产品），我们相信我们非常有能力在2025年产生显着的收入增长。
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销货成本
截至2024年12月31日止年度，我们的销售商品总成本增加至1,421，250美元，而截至2023年12月31日止年度为1,271，808美元。这一增长主要是由于本年度销售的产品数量增加，部分被成本下降所抵消。
框架成本按绝对美元计算较上年增加约14%，主要与销量增加有关，也部分归因于与新Eddie Bauer相关的销售商品成本增加®由Lucyd collection提供支持，由于该产品线的组件、豪华饰面和材料数量增加。然而，框架成本占净销售额的百分比比上一年下降了13个百分点，这是由于我们在2023年转向了质量更高、制造成本更低的新供应商，以及更高的单位销量推动了更大的规模经济。智能眼镜是一种高度专业化的产品，具有无线蓝牙耳机和光学眼镜合二为一的综合规格和组件要求，这意味着一次几千只的小批量制造成本很高。随着对智能眼镜的需求和认知度持续增长，我们预计我们的单位成本将随着订单量的增加而持续下降。
镜头成本按绝对美元计算较上年下降约5%，占净销售额的百分比较上年下降8个百分点。这些下降主要是由于管理层在本年度为更好地管理镜头履行成本而采取的行动，包括（i.）推出新的Lucyd Shift和Lucyd Blueshift过渡镜头，以取代品牌第三方过渡镜头，以较低的商品成本提供类似的功能，同时也使客户的成本略低，以及（ii.）聘请了位于佛罗里达州迈阿密的新的成本较低的镜头供应商。这些下降还受到销售渠道组合的影响，因为我们在本年度通过我们的在线商店（Lucyd.co）进行的销售的相对比例低于上一年，而所有带处方镜片的眼镜的销售均归属于该渠道。
截至2024年12月31日止年度销售商品成本的关键组成部分包括但不限于镜框成本862529美元；与第三方供应商发生的处方镜片成本256860美元；佣金、附属介绍费和电子商务平台费158327美元；运输和物流成本95363美元；产品认证成本33150美元；质量保证成本11240美元。在我们截至2024年12月31日止年度的总销售成本中，256,860美元与配有处方镜片的订单有关，而1,164，390美元与非处方订单有关。
截至2023年12月31日止年度销售商品成本的关键组成部分包括但不限于镜框成本756,795美元；与我们的第三方供应商发生的处方镜片成本271,229美元；佣金、附属公司介绍费和电子商务平台费用201,686美元；运输和物流成本20,415美元；质量保证成本13,100美元。在我们截至2023年12月31日止年度的总销售成本中，271,229美元与带有处方镜片的订单有关，而1,000，579美元与非处方订单有关。
随着最近（2024年10月）推出的Lucyd Armor系列和即将推出的Reebok®在2025年由Lucyd Collection提供支持，我们预计我们的销售成本将在未来期间得到更大的改善，因为上述产品线的框架设计与我们的其他产品不同，因此组件更少，从而降低了它们的价格。我们估计，对于Lucyd Armor和联名品牌Reebok的单位成本®产品线将比我们的Lucyd Lyte型号至少低30%。因此，虽然我们预计2025年我们销售商品成本的总美元价值将增加，主要是由于销售的产品数量增加，但我们预计，随着我们继续完善我们的库存单位（“SKU”）组合并扩大我们的生产数量，单位成本（即销售商品成本占净销售额的百分比降低）将减少。
此外，在中长期时间范围内，随着我们加入更多门店，我们预计第三方零售店将成为我们的主要销售渠道。因此，由于我们的第三方零售合作伙伴为我们的Lyte镜架配备了更多的处方，我们预计通过我们的网站提供的处方镜片的销量将会下降。
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毛利（赤字）
截至2024年12月31日止年度，我们的毛利润为215,190美元，占净销售额的13%，而截至2023年12月31日止年度的毛赤字为119,329美元，占净销售额的负10%。这一334,519美元或23个百分点的改善主要是由上述因素推动的。
我们预计，由于上述因素，我们的毛利率将在2025年继续改善。
营业费用
截至2024年12月31日止年度，我们的运营费用增加了21%，达到8,138，892美元，而截至2023年12月31日止年度的运营费用为6,736，213美元。这一增加主要是由于以下原因：
一般和行政费用
截至2024年12月31日止年度，我们的一般和管理费用增加15%至4,473，292美元，而截至2023年12月31日止年度为3,886，960美元。这一增长的主要原因是：（i）在本年度向一名股东交易对手支付了325,000美元的解约金，用于放弃该交易对手在2024年第二季度与公司股票发行相关的某些先前存在的合同权利；（ii）法律费用增加约318,000美元，主要是由于本年度期间的各种股东和股权相关事项。这些增长被较低的保险费用部分抵消。
公司保持着以市场价格支付薪水的精干员工，我们的一般和行政费用的很大一部分由固定或半固定性质的公司间接费用类型成本组成（例如，租金、合规、法律和专业服务等）；因此，随着我们的收入随着时间的推移而增加，我们的一般和行政费用预计不会显着扩大。
销售和营销费用
截至2024年12月31日止年度，我们的销售和营销费用增加32%至2,706，213美元，而截至2023年12月31日止年度为2,047，069美元。这一增长主要是由于（i）付费广告支出增加以推动销售增长，以及（ii）本年度确认的基于股票的薪酬费用增加，主要是由于上一年度的费用金额包括公司销售和营销职能范围内的某些个人的先前确认的基于股票的薪酬大幅转回的影响，这些个人的奖励于2023年到期而从未归属，因为这些奖励的相关业绩条件（销售配额）未得到满足。
我们对2025年的营销计划进行了战略性分配，以支持我们分阶段推出的产品（例如，联合品牌Reebok®第二和第四季度由Lucyd系列提供支持），同时继续打造整体品牌知名度和存在感。我们正在使用数据驱动的决策来完善和优化我们的营销活动，以便使我们在这一领域的支出更有效率，从而最大限度地提高我们营销投资的回报。我们预计，我们2025年的营销支出总额将介于2023至2024年的水平之间。
从长期来看，虽然我们预计随着我们收入的增加，我们的总销售和营销费用将在一定程度上扩大，但我们预计，销售和营销费用的这种增长将因我们计划的重点发展批发光学渠道而有所缓解。由于该渠道的性质，该渠道本质上不需要昂贵的营销活动来获得每个客户，因此通常每售出一件商品的营销成本较低。此外，我们通常预计，在我们的产品上取得成功的零售商将大量重新订购，同样也不会有大量的营销支出。
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研发费用
截至2024年12月31日止年度，我们的研发成本增加24%至819,387美元，而截至2023年12月31日止年度为662,184美元。
这一增长主要是由于管理层在2024年决定不再强调Vyrb应用程序，转而将我们的主要软件开发重点转移到Lucyd应用程序，因此在2024年注销了与Vyrb应用程序（2021年作为开放测试版本推出，随着时间的推移增加了新功能，但从未正式推出）开发相关的先前资本化的软件成本约88000美元。为Vyrb应用程序开发的某些元素和功能可能会被纳入Lucyd应用程序的未来版本中。
导致研发成本增加的还有产品开发周期和相关研发支出时间的影响。我们扩大了我们的软件团队，增加了供应商和专家，以支持Lucyd应用程序的功能增强，我们在2024年聘请了一个新的音频工程团队，通过增强的音频输入和输出来支持我们的框架。
关联方管理费
根据我们与TekCapital之间的管理服务协议条款，我们在截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的关联方管理费分别为140,000美元。
流动性和资本资源
现金流数据：
| 年终 12月31日， 2024 |
年终 12月31日， 2023 |
|||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $ | (6,739,630 | ) | $ | (5,766,303 | ) | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | (5,162,157 | ) | (198,753 | ) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 10,243,327 | 6,661,394 | ||||||
| 现金净变动 | $ | (1,658,460 | ) | $ | 696,338 | |||
上表仅反映了我们的现金和现金等价物的变化，并将公司对短期美国国库券的投资反映为现金流出（减少）。截至2024年12月31日，该公司持有4,895，184美元的此类投资。将这些投资列入上表作为公司整体流动性的一部分（管理层认为，这可以更准确地描述公司的流动性和经济状况），将导致公司截至2024年12月31日止年度的整体流动性净变化为正的3,236，724美元。
经营活动
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度经营活动使用的现金流量净额主要反映了我们的净亏损，这是由于我们为支持和发展业务而产生的运营成本，包括与员工相关的成本、销售和营销、研发以及与成为一家上市公司相关的各种成本。此外，我们的运营资产水平在2023年和2024年期间显着增长，因为我们采购了额外的库存，为未来的预期销售增长做好了准备。
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投资活动
截至2024年12月31日止年度，用于投资活动的净现金流主要反映了我们最近股票发行（如下所述）的部分收益投资于6个月期美国国库券。与此同时，公司继续投资于其不断增长的知识产权组合，为申请各种新专利进行支出。
截至2023年12月31日止年度用于投资活动的现金流量净额主要反映了公司为赚取现金余额利息而购买和赎回低风险政府债券和类似投资工具的情况。该公司还继续投资于其不断增长的知识产权组合，为申请各种新专利进行支出。
融资活动
截至2024年12月31日止年度，融资活动提供的现金流量净额主要由如下所述的多项股权发行交易的收益推动。
截至2023年12月31日止年度的融资活动提供的现金流量净额主要是由年内进行的各种筹资活动推动的，包括我们于2023年6月完成的第二次公开发行和股东在今年早些时候行使认股权证，部分被向关联方偿还预付款和可转换债务所抵消。
二次公开发行
2023年6月26日，公司完成了252,494个单位的公开发行，每个单位包括一股公司普通股和购买一股普通股的认股权证（“普通认股权证”），以换取约470万美元的总收益，未扣除承销折扣和发行费用。此外，根据此次发行的配售代理协议条款，公司向配售代理发行了若干其他认股权证，以购买最多9000股公司普通股，行使价为每股26.25美元。
公司从此次发行中获得的净收益约为4,116，000美元，公司主要用于营运资金和一般用途。
市场上的产品
于2024年4月15日，公司与H.C. Wainwright & Co.，LLC（作为销售代理（“HCW”））就出售普通股订立市场发售协议。
| ● | 从2024年4月15日到2024年4月28日，该公司出售了2,828股普通股，在扣除销售代理佣金和发行费用之前，获得了大约13,000美元的总收益。该公司从这些交易中获得的净收益约为12000美元。 |
| ● | 继下文所述的首次注册直接发行后，从2024年5月2日到2024年5月24日，公司出售了34,900股普通股，在扣除销售代理佣金和发行费用之前获得了约536,000美元的总收益。该公司从这些交易中获得的净收益约为518,000美元。 |
| ● | 在下文所述的第二次注册直接发行之后，从2024年6月13日到2024年6月30日，公司出售了246,742股普通股，在扣除销售代理佣金和发行费用之前获得了约1,918，000美元的总收益。该公司从这些交易中获得的净收益约为1845000美元。 |
| ● | 从2024年7月12日到2024年8月30日，该公司出售了273,517股普通股，在扣除销售代理佣金和发行费用之前获得了约1,446，000美元的总收益。该公司从这些交易中获得的净收益约为1399000美元。 |
从这些发行中获得的净收益中约有50,000美元用于向HCW支付法律费用。我们打算将这些发行的剩余净收益主要用于营运资金和一般用途。
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首次注册直接发行
2024年5月1日，该公司完成了210,043股普通股的注册直接发行，并在同时进行的私募中，认股权证以每股4.88美元的行权价购买最多210,043股普通股，合并购买价格每股和认股权证为4.88美元。作为交换，该公司获得了约100万美元的总收益，未扣除承销折扣和发行费用。此外，该公司向配售代理发行认股权证，以每股6.10美元的行权价购买最多15,754股普通股。该公司从这笔交易中获得的净收益约为837,000美元。
从此次注册直接发售中获得的净收益中约有100,000美元用于支付一名前代理人放弃合同优先购买权的费用；收到的剩余净收益主要由公司用于营运资金和一般用途。
第二次注册直接发行
2024年5月29日，该公司完成了注册直接发行263,160股普通股，并在同时进行的私募中认股权证以每股9.50美元的行权价购买最多263,160股普通股，合并购买价格每股和认股权证为9.50美元。作为交换，在扣除承销折扣和发行费用之前，该公司获得了大约250万美元的总收益。此外，公司向配售代理发行认股权证，以每股11.876美元的行权价购买最多19,737股普通股。
公司从这笔交易中获得的净收益约为2,134，000美元，公司主要用于营运资金和一般用途。
认股权证
2022年8月17日，作为公司首次公开发行的一部分，公司发行认股权证购买11.27万股普通股，该认股权证开始交易，目前在纳斯达克资本市场交易，代码为“LUCYW”（我们将其称为“上市认股权证”）。
2023年2月，公司上市认股权证持有人行使此类认股权证，以调整后的每股75.00美元的行使价购买总计22,926股公司普通股，为公司带来约1,532，000美元的净现金收益。
在2023年4月1日至2023年4月16日期间，公司上市认股权证持有人行使此类认股权证，以调整后的每股75.00美元的行使价购买总计18,019股公司普通股，为公司带来约1,204，000美元的净现金收益。
2023年4月17日，公司与作为公司上市认股权证现有持有人的若干认可投资者订立认股权证行使诱导函协议，以现金购买合计8,417股公司普通股，其中投资者同意以每股75.00美元的行权价行使其所有现有上市认股权证。该公司从这笔交易中获得的净收益约为391,000美元。根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）节，作为立即以现金行使现有上市认股权证的代价，行使持有人收到了新的认股权证，可在私募中购买最多15,000股普通股（“私人认股权证”）。私人认股权证在发行后可立即行使，行使价为每股普通股75.00美元，将于2028年4月19日到期。随后，在行使这些认股权证时可发行的普通股股份通过S-1表格备案在SEC登记。
在2024年9月期间，公司与其先前发行的认股权证的某些持有人进行了多次认股权证诱导交易。
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| ● | 于2024年9月3日，公司与若干现有认股权证（原于2023年6月26日发行）持有人订立诱导函协议，以购买合共126,699股普通股。认股权证持有人以每股5.00美元的减后行使价以现金方式行使现有认股权证，为公司带来约63.3万美元的总收益；除了因认股权证行使而发行的普通股股份外，认股权证持有人还收到了新的未注册的A系列和B系列认股权证。这笔交易于2024年9月4日结束，公司收到的净收益约为48.9万美元。 |
| ● | 于2024年9月18日，公司与若干现有认股权证持有人（最初于2024年5月1日就上述首次注册直接发售发行）订立诱导函协议，以购买合共148,567股普通股。认股权证持有人以每股5.13美元的调整行权价以现金方式行使现有认股权证，为公司带来约76.2万美元的总收益；除了因认股权证行使而发行的普通股股份外，认股权证持有人还收到了新的未注册的C系列和D系列认股权证。这笔交易于2024年9月19日结束，公司收到的收益净额约为67.2万美元。 |
| ● | 于2024年9月22日，公司与若干现有认股权证持有人（最初于2024年5月29日就上述第二次注册直接发售发行）订立诱导函协议，以购买合共263,160股普通股。认股权证持有人以每股9.875美元的调整行权价以现金方式行使现有认股权证，为公司带来约260万美元的总收益；除了因认股权证行使而发行的普通股股份外，认股权证持有人还收到了新的未注册的E系列和F系列认股权证。这笔交易于2024年9月24日结束，公司收到的净收益约为2,343，000美元。 |
New Lucyd Ltd.融资协议
2024年3月1日，公司与Lucyd Ltd.签订了一项协议，根据该协议，公司最多可获得1,250，000美元（a）Lucyd Ltd.向公司提供的服务，或（b）在公司提出资金请求时以现金形式获得。一旦公司收到资金或服务，它将向Lucyd Ltd.发行可转换票据，该票据将按年利率10%计息，并包括在某些特定事件时将票据转换为公司普通股股份的选择权。发行后，可转换票据的到期日为2025年9月1日，届时所有未偿本金和应计利息（如有）将以现金或公司普通股全额支付。经Lucyd Ltd.书面同意，公司将可随时预付可换股票据。
于2025年3月1日，公司与Lucyd Ltd.订立2024年3月1日可换股票据融资协议的修订，规定于发行时，可换股票据的到期日为2026年9月1日。该协议的条款和规定没有其他变化。
本公司并无根据本协议借入任何款项。
其他因素
我们预计，随着我们继续投资于业务的扩展和发展，在可预见的未来，经营亏损可能会继续。我们相信，我们现有的现金和现金等价物（包括上述股票发行的收益），加上通过2024年3月与Lucyd Ltd.的关联方协议借入资金的可用性，将足以为我们至少未来十二个月的运营提供资金。
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然而，我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括但不限于零售店客户数量的增长、许可证、我们的电子商务业务和零售分销网络的需求、我们的产品和软件产品的扩展，以及支持我们业务整体增长的技术和人员投资的时机。如果当前和预期的未来流动性来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金，我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。出售额外股权将导致对我们股东的额外稀释。债务融资的发生将导致偿债义务，而管理此类债务的工具可能会规定将限制我们运营的运营和融资契约。不能保证我们将能够筹集到额外的资本。如果需要从外部来源获得额外融资，我们可能无法谈判我们可以接受的条款或根本无法谈判。地缘政治和宏观经济因素可能会造成全球金融市场的混乱，这可能会降低我们获得资本的能力，并对我们未来的流动性产生负面影响。如果我们无法在需要时筹集额外资金，或者由于我们缺乏足够的资本而无法扩大我们的业务或以其他方式利用我们的商业机会，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流将受到不利影响。
表外安排
截至2024年12月31日，我们没有任何表外安排。
关键会计政策和重大发展和估计
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析是基于我们的财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的。编制我们的财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债的呈报金额，以及呈报的报告期间产生的收入和发生的费用，以及相关的披露。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，其结果构成对资产和负债的账面价值以及从其他来源不易看出的收入和费用金额作出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同，任何此类差异都可能是重大的。我们认为，下文讨论的会计政策对于理解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及涉及管理层判断和估计的更重要领域。
我们认为，我们对会计政策的应用，以及其中固有要求的估计，是合理的。我们会定期重新评估这些会计政策和估计，并在事实和情况要求发生变化时进行调整。从历史上看，我们发现我们对会计政策的应用是适当的，实际结果与使用必要估计确定的结果没有重大差异。
存货
我司存货由外购的眼镜及相关配件组成，按成本与可变现净值孰低进行列报，成本根据存货成本核算的特定识别方法确定，该方法将实际成本附加到产品的可识别单位。
对过剩、过时或滞销库存的拨备是在对历史销售、当前经济趋势、预测销售、估计产品生命周期和估计库存水平进行定期评估后记录的。截至2024年12月31日和2023年12月31日，这类准备金分别为0美元和31,637美元。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司分别记录了424,594美元和323,520美元的库存预付款，这与在各自资产负债表日期之后发生的产品发货之前从制造商购买的眼镜的首付款有关。
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无形资产
公司账面上确认的无形资产涉及：
| ● | 内部开发和许可的实用和外观设计专利。我们在专利的估计使用寿命内摊销这些资产，并在情况变化表明资产的账面值可能无法收回时审查我们的无形资产是否存在减值。 |
| ● | 资本化的软件成本。我们之前已经发生了与开发Vyrb软件应用程序相关的成本，并且之前已经将这些与编码、开发和测试（在确定应用程序的技术可行性之后）相关的成本中的大约88,000美元资本化，因为我们打算对外营销和销售这款软件。虽然我们在2021年推出了Vyrb作为开放测试版本，并在整个2022和2023年不断为Vyrb添加新功能，但我们还没有正式推出Vyrb应用程序。在2024年期间，管理层决定将我们的主要软件开发重点转移到Lucyd应用程序上，该应用程序于2023年4月推出，是一款免费应用程序，用户可以通过我们的眼镜与非常流行的ChatGPT AI语言模型进行对话。基于这一决定，在截至2024年12月31日的一年中，我们将先前资本化的Vyrb软件开发成本总计约88,000美元计入研发费用，截至2024年12月31日，我们的资产负债表中没有记录剩余的资本化软件成本。 |
所得税
我们作为C公司被征税。我们自成立以来发生了应税亏损，但我们正在履行报税义务。我们目前没有在任何税收管辖区接受任何所得税审计。
我们根据资产负债法核算所得税，即根据财务报表账面值与资产和负债的计税基础之间的差异确认递延所得税资产和负债，使用预期差异转回的年份（即实际支付或收回税款时）有效的已颁布税率。
我们每年评估递延所得税资产净额的可变现性。当递延所得税资产的全部或部分很可能无法实现时，就建立了估值备抵。考虑对所有相关可用的正面和负面证据进行审查，包括公司当前和过去的业绩、公司经营所处的市场环境、结转和结转期的长度以及将导致未来利润的现有合同。
经审阅所有相关可用证据后，公司已就其截至2024年12月31日及2023年12月31日的递延税项资产录得全额估值备抵。
我们对财务报表中确认的所得税的不确定性进行会计处理，方法是使用财务报表确认的确认阈值和计量过程，以及在纳税申报表中对已采取或预期将采取的税收状况进行计量。要想让这些好处得到承认，税务状况必须更有可能在税务机关审查后得以维持。根据我们的评估，我们得出结论，我们的财务报表中不存在需要确认的重大不确定税务状况。我们认为，我们的所得税状况将在审计后维持，预计不会有任何调整导致公司财务状况发生重大变化。
股票补偿
我们根据此类奖励的授予日公允价值确认对员工和董事及其他人的基于股票的奖励的补偿费用。没收在此类没收发生期间作为补偿费用的减少入账。
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对于股票期权奖励，采用Black-Scholes-Merton期权定价模型对基于股票的奖励的公允价值进行估计。Black-Scholes-Merton期权定价模型包含了各种高度主观的假设，包括预期期限和股价波动。
| ● | 股票期权的预计期限根据《员工会计公告》第107号允许的简化方法进行估算。 |
| ● | 股价波动是根据授予期权的预期期限，使用可比上市公司的股票价格，使用历史股票价格估计的。 |
| ● | 无风险利率假设是使用期限与所估值的预期授予期限相似的美国国债零息债券的利率确定的。 |
对于限制性股票单位和普通股股份的奖励，奖励的公允价值基于我们普通股在纳斯达克证券交易所的市场报价。
收入确认
我们的收入主要来自处方和非处方光学眼镜和太阳镜的销售，以及向与这些购买相关的客户收取的运费。我们通过零售店经销商、分销商、我们自己的网站Lucyd.co和Amazon.com销售产品。我们最近还开始通过销售Lucyd应用程序“Pro”版本的订阅获得收入，该应用程序提供无限制的ChatGPT交互和优先技术支持，月费或年费。
为确定收入确认，我们执行以下步骤：（i）识别与客户的合同，（ii）识别合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务，以及（v）在我们履行履约义务时（或作为）确认收入。在合同开始时，我们评估每个合同中承诺的商品或服务并确定那些属于履约义务，还评估每个承诺的商品或服务是否是可区分的。然后，我们将在履约义务得到履行时（或作为）分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。
在销售时不太可能收回合同对价的情况下，收入作为合同负债在我们的资产负债表上递延，相关的已售商品成本作为合同资产在我们的资产负债表上递延；随后，我们在收到付款时确认此类收入和已售商品成本。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，我们分别确认了30,000美元和17,500美元的收入，这些收入分别包含在截至2024年1月1日和2023年1月1日的合同负债余额中。
所有收入，包括在线和通过我们的零售店经销商和分销商处理的销售，均在扣除代表税务机关向客户收取的折扣、退货和销售税后报告。就运输和装卸向客户开票的金额报告为收入；因运输和装卸而产生的成本在确认相关收入时计入已售商品成本。
对于通过我们的电子商务渠道产生的销售，我们在网上购买我们的眼镜时确定与客户的合同，并在我们所有在线渠道的非处方、偏光太阳镜和蓝光阻挡眼镜以制造商建议零售价（“MSRP”）确定交易价格。我们的电子商务收入在眼镜发货给终端客户时在履行履约义务时确认。对于通过我们网站处理的销售，美国消费者在超过149美元的订单上享受免费的USPS头等舱邮费，并提供额外费用的更快交付选项。对于亚马逊的销售，美国消费者免运费，而国际客户则在建议零售价的基础上支付运费。与在线平台（lucyd.co网站和亚马逊的Shopify）收取的费用相关的任何成本不会充值给客户，并在发生时记录为已售商品成本的组成部分。公司对在线渠道和我们销售产品的所有其他市场收取适用的州销售税以及建议零售价。
53
对于向我们的零售店合作伙伴进行销售，我们会在通过我们的Shopify批发门户网站或直接购买订单收到我们的眼镜订单后，与客户签订合同。收入在履行履约义务时确认，即向零售店交付公司的眼镜产品，也在扣除退货和折扣后入账。我们出售给零售店合作伙伴的眼镜的批发定价包含批量折扣，由于大批量订单的性质。定价包括运费，同时不包括适用的任何州销售税费用。由于批发零售订单的性质，不适用电子商务费用。
对于向分销商的销售，我们通过直接采购订单在收到我们的眼镜订单时识别与客户的合同。如果很可能可以收回几乎所有的合同对价，则在履行履约义务时确认收入，即向分销商交付我们的眼镜产品，并在扣除退货和折扣后也入账。我们出售给零售店合作伙伴和分销商的眼镜的批发定价包括批量折扣，由于大批量订单的性质。定价不包括运费。由于批发零售订单的性质，不适用市场费用，仅适用信用卡手续费。
对于我们的Lucyd应用程序“Pro”版订阅的销售，我们通过Apple App Store或Google Play Store的详细交易报告来识别与客户的个人合同，每笔个人交易代表一个单独的合同。收入在履行履约义务时确认，履约义务是每个客户访问Lucyd应用程序“Pro”功能的权利和可用性。对于那些按月购买此类接入的客户，我们在购买此类接入的月份确认收入。对于那些购买年度订阅的客户，我们采用月中惯例，在订阅期内以直线法确认收入。截至2024年12月31日，在我们的资产负债表上作为合同负债递延的与应用程序订阅相关的未实现收入余额为2,401美元。
公司的销售不包含任何可变对价。
我们允许我们的客户退回我们的产品，但须遵守我们的退款政策，该政策允许任何客户在第一时间内以任何理由退回我们的产品：
| ● | 通过我们的网站（Lucyd.co）进行销售的7天 |
| ● | 通过亚马逊进行销售的30天 |
| ● | 向大多数批发零售商和分销商销售的30天（尽管向独立分销商的某些销售没有资格退货） |
对于我们所有的销售，在销售时，我们建立了一个退货准备金，根据历史经验和预期的未来退货，记录为销售额的减少。此外，我们审查在资产负债表日期后一个月收到的与资产负债表日期前处理的订单有关的所有个人退货，以确定是否有必要考虑销售退货。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司的销售退货备抵分别为15,746美元和25,933美元。
项目7a。关于市场风险的定量和定性披露。
较小的报告公司不需要。
项目8。财务报表和补充数据。
见随附的“合并财务报表索引”。
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项目9。与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧。
没有。
项目9a。控制和程序。
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，因为该术语在《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e）中定义。在包括首席执行官和联席首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据《交易法》规则13a-15和15d-15评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和联席首席财务官得出结论，截至2024财年末，我们的披露控制和程序并不有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，因为该术语在《交易法》规则13a-15（f）和15d-15（f）中定义。我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都不能完全保证控制系统的目标得到满足，任何对控制的评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制合并财务报表提供合理保证。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。在进行这一评估时，我们的管理层使用了Treadway委员会发起组织委员会在2013年内部控制–综合框架中提出的有效内部控制标准。基于这一评估，我们的管理层得出结论，截至2024年12月31日，我们对财务报告的内部控制并不有效。
这份表格10-K的年度报告不包括我们的独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制的鉴证报告。根据委员会的永久豁免，允许公司在本年度报告的10-K表格中仅提供管理层的报告，管理层的报告不受公司独立注册会计师事务所的证明。因此，我们的管理层对截至2024年12月31日我们对财务报告的内部控制有效性的评估未经我们的审计师Cherry Bekaert LLP审计。
财务报告内部控制的变化
在2024财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
项目9b。其他信息。
2024年12月13日，我们的首席执行官哈里森·格罗斯通过了规则10b5-1交易计划，有效期至2025年8月31日。这一安排的条款规定：（i）出售股票以支付Gross先生与发行19,200股普通股相关的与限制性股票单位归属相关的所得税预扣义务，加上（ii）出售2,880股普通股。因此，根据该安排将出售的估计股份总数为8,718股。
55
2024年12月13日，我们的联席首席财务官Konrad Dabrowski采纳了规则10b5-1交易计划，该计划有效期至2025年8月31日。该安排的条款规定出售股票以支付Dabrowski先生与发行16,800股普通股相关的与限制性股票单位归属相关的所得税预扣义务。因此，根据该安排将出售的股份估计总数为4,982股。
2024年12月13日，我们的联席首席财务官Oswald Gayle通过了规则10b5-1交易计划，该计划有效期至2025年12月2日。该安排的条款规定：（i）出售股票以支付Gayle先生与发行10,800股普通股相关的与限制性股票单位归属相关的所得税预扣义务，加上（ii）以某些特定的限价出售最多100%的普通股净归属股份。因此，根据本安排出售的估计最低股份总数为3,204股，而根据本安排可出售的最高股份总数为10,800股。
2024年12月13日，我们的首席技术官David Eric Cohen采用了规则10b5-1交易计划，该计划的有效期至2025年12月2日。该安排的条款规定：（i）出售股票以支付科恩先生与发行14,400股普通股相关的与限制性股票单位归属相关的所得税预扣义务，加上（ii）以某些特定的限价出售最多3,038股普通股的净归属股份。因此，根据这项安排可出售的估计最低股份总数为4,270股，而根据这项安排可出售的估计最高股份总数为7,308股。
2024年12月13日，我们的首席运营官Joaquin Abondano通过了规则10b5-1交易计划，该计划有效期至2025年12月18日。这一安排的条款规定：（i）出售股票以支付Abondano先生与限制性股票单位归属相关的9,600股普通股发行相关的所得税预扣义务，加上（ii）以某些特定的限制价格出售最多40%的普通股净归属股份。因此，根据本安排将出售的估计最低股份总数为2,848股，而根据本安排可能出售的估计最高股份总数为5,548股。
项目9c。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露。
不适用。
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第三部分
项目10。董事、执行官和公司治理。
下表列出了有关我们的董事会、我们的执行官以及我们的一些关键员工的某些信息。
| 姓名 | 年龄 | 职务 | ||
| 哈里森·格罗斯 | 32 | 首席执行官兼董事 | ||
| 康拉德·达布罗夫斯基 | 42 | 联席首席财务官 | ||
| 奥斯瓦尔德·盖尔 | 65 | 联席首席财务官 | ||
| 大卫·Eric Cohen | 52 | 首席技术官 | ||
| 克里斯汀·麦克劳克林 | 52 | 董事 | ||
| 奥利维亚·C·巴特利特 | 66 | 董事 | ||
| 路易斯·卡斯特罗 | 66 | 董事 |
Harrison Gross是Innovative Eyewear的创始人之一，自2019年8月起担任我们的首席执行官和董事，指导公司的产品和品牌发展。在受雇于Innovative Eyewear之前，从2017年8月到2019年8月，Gross先生曾担任Lucyd Ltd.（我们最大的股东之一，也是我们智能眼镜技术的授权商）的多个职位，包括首席执行官和媒体& UX负责人，在那里他开发了Lucyd品牌标识并监督一般运营和产品开发。此外，从2015年11月至2021年8月，Gross先生担任TekCapital PLC（“TekCapital”）（LON：TEK）的Digital Media经理，该公司是TekCapital Europe Limited的母公司，是一家大学知识产权投资公司，而Lucyd Ltd是TekCapital在Innovative Eyewear中的股份的控股公司，在那里他创建、开发和营销了该公司的许可财产。在此之前，2013年10月至2014年9月，Gross先生在威瑞森通信，Inc.的一家承包商担任信用分析师，负责管理信用系统并为威瑞森通信代理商提供支持。Gross先生毕业于哥伦比亚大学，获得写作学士学位，并获得了犹太神学院的犹太研究学士学位。Gross先生非常有资格担任董事，因为他对我们的产品有丰富的知识以及他在营销、产品和应用程序开发方面的经验。
Konrad Dabrowski自2024年10月起兼职担任我们的联席首席财务官，并于2019年8月至2024年10月期间兼职担任我们的首席财务官。自2020年7月以来，Dabrowski先生还担任TekCapital的首席财务官，共同管理TekCapital的投资策略，并监督其所有投资组合公司的财务报告。在2017年6月至2020年7月期间，Dabrowski先生担任TekCapital的集团控制人。在任职于TekCapital之前，2016年3月至2017年6月，Dabrowski先生担任跨国快餐控股公司餐饮品牌国际国际（NYSE：QSR）的全球会计经理，负责监督欧洲中东和非洲（EMEA）市场内Burger King的会计和税务项目。在受雇于餐饮品牌国际国际公司之前，Dabrowski先生是德勤的审计经理，负责管理公共和私营企业客户组合的端到端会计审计。Dabrowski先生拥有华沙经济学院金融和银行硕士学位，是一名注册会计师。
Oswald Gayle自2024年10月起全职担任我们的联席首席财务官。Gayle先生于2022年1月加入Innovative Eyewear，担任财务副总裁，并一直担任该职务，直到2024年8月晋升为财务高级副总裁。在受雇于Innovative Eyewear之前，2018年9月至2022年1月，Gayle先生曾在佛罗里达州迈阿密的Vaco Resources工作，担任执行财务顾问。Gayle先生拥有30多年的财务和会计经验，最初在普华永道任职，在公司财务、SEC报告、投资者关系以及制造和零售行业的业务发展方面担任过多个高级和执行级别的管理职位。Gayle先生以优异成绩获得伦敦大学会计和金融学士学位，是一名特许全球管理会计师和美国注册会计师协会成员。
57
David Eric Cohen是Innovative Eyewear的创始人之一，自2019年9月起担任我们的首席技术官。在受雇于Innovative Eyewear之前，2017年8月至2019年8月，科恩先生担任智能眼镜开发公司Lucyd Ltd.的首席技术官，在那里他领导了该公司的技术进步和数字广告活动。此外，在受雇于Innovative Eyewear之前，从2009年9月到2019年10月，科恩先生曾担任数字设计机构Emaze Design Agency的总裁，在那里他领导了电子商务、网页性能监控、网站设计和移动应用程序的Web和应用程序的开发。在受雇于Emaze设计机构之前，科恩先生是犹太综合医院的首席商业智能专家，在那里他协助提供数据解决方案以及业务流程和要求。他在波尔多学院获得计算机科学学士学位，在哈大沙大学获得高级技术员和信息系统管理硕士学位。
Kristen McLaughlin自2021年8月起担任我们的董事之一。McLaughlin女士在眼镜、配饰、化妆品和护肤品行业推出、管理和开发产品方面拥有25年的经验。自2021年10月以来，Kristen担任Tura，inc.的营销总监，这是一家眼镜设计和分销公司，负责战略营销计划和传播，以推动销售并支持大客户。从2019年3月到2020年4月，McLaughlin女士在护肤、护发和化妆品制造商DePasquale Companies担任全球营销总监，负责领导全球营销战略和新产品开发。在受雇于DePasquale Companies之前，从2000年3月到2019年1月，McLaughlin女士受雇于眼镜制造商Silhouette International，在那里她担任营销总监：眼镜制造商、区域销售经理和品牌经理：Daniel Swarovski Crystal Eyewear。在Silhouette International期间，麦克劳克林女士领导了该公司在美国的品牌组合及其品牌方向、产品开发和活动内容。她拥有新泽西州拉马波学院的学士和MBA学位。由于她在眼镜行业的丰富经验以及她在品牌和产品开发方面的经验，McLaughlin女士非常有资格担任董事。
Olivia C. Bartlett自2021年8月起担任我们的董事之一。Bartlett女士在眼镜行业工作了超过45年，担任过各种职务，包括配镜师、光学经理、营销经理和运营管理，目前担任行业顾问。2015年9月至2020年6月，Bartlett女士担任托德罗杰斯眼镜公司的首席运营官一职，该公司是一家专业眼镜公司，负责管理公司的日常运营。在任职于Todd 罗杰斯 Eyewear之前，从2010年3月到2015年5月，Bartlett女士是专业眼镜公司Safilo USA在马萨诸塞州东北部眼镜销售的销售代表。此外，从2013年9月到2018年5月，目前，巴特利特女士再次担任马萨诸塞州波士顿本杰明·富兰克林理工学院的兼职教授。从2020年2月到2022年2月，巴特利特女士担任美国配镜师协会主席，该协会是一个代表配镜师的专业、商业、教育、立法和监管利益的全国性组织。此外，巴特利特女士已在马萨诸塞州配镜师协会担任董事十五年，目前担任财务主管一职。Bartlett女士在该行业工作期间获得了多个奖项，包括但不限于2020年Eyecare Business Game Changer奖以及2020年和2018年Vision Monday最具影响力女性高管。巴特利特女士于1987年获得马萨诸塞州配镜师执照，并获得ABO认证，是ABO认证的演讲者。巴特利特女士在克拉克大学获得政治学学士学位。Bartlett女士由于其在光学行业的丰富经验，完全有资格担任董事。
路易斯·卡斯特罗自2021年8月起担任我们的董事之一。Castro先生是一位经验丰富的上市公司董事和特许会计师。Castro先生目前在以下上市公司的董事会任职：（1）TekCapital，自2019年12月起担任董事；（2）Orosur Mining Inc.（TSE：OMI），一家在南美洲勘探矿产的公司，自2020年4月起担任董事会执行主席；（3）Tomco Energy plc（LON：TOM），一家石油勘探和技术公司，自2021年4月起担任董事；（4）Veteran Capital Corp.（TSX-V：VCC），一家资金池公司，自2021年1月起担任董事。2012年9月至2016年6月，Castro先生担任董事，并于2014年9月至2016年6月在Eland Oil & Gas PLC（一家专注于尼日利亚上游石油和天然气勘探和生产公司）担任首席财务官，负责公司的财务、法律和公司财务活动。在受雇于Eland之前，2011年5月至2014年5月，Castro先生曾担任资本市场主管，随后担任投资银行Northland Capital Partners的首席执行官，负责投资银行的日常活动。他是英格兰和威尔士特许会计师协会的研究员，拥有伯明翰大学工程生产和经济学双学位，并在剑桥大学参加了生产管理和方法的研究生高级课程。由于Castro先生作为上市公司董事的丰富经验以及作为特许会计师的杰出表现，他完全有资格担任董事。
58
主席团成员和董事的人数和任期
我们的董事会由四名成员组成。我们的董事的任期为一年，任期至下一次股东周年大会或根据我们第二次修订和重述的章程被免职为止。
我们的高级管理人员由董事会任命，由董事会酌情决定任职，而不是具体任期。我们的董事会有权在其认为适当的情况下任命人员担任我们第二次修订和重述的章程中规定的职务。
董事独立性及董事会各委员会
董事独立性
在我们的董事中，我们已确定Louis Castro先生、Kristen McLaughlin女士和Olivia Bartlett女士在纳斯达克上市标准下为“独立”董事，而Harrison Gross先生在此类标准下并不独立。我们还确定，就《交易法》第10A（m）（3）条及其下颁布的规则和纳斯达克上市标准而言，审计委员会的三名成员中的每一位都是“独立的”。此外，根据纳斯达克上市标准，董事会已确定薪酬委员会和提名与公司治理委员会的两名成员中的每一位都是“独立的”。
董事会委员会
我们有三个董事会常设委员会：审计委员会、薪酬委员会、提名与公司治理委员会。每个董事会委员会根据我们董事会通过的单独书面章程行事，每一份章程均可在我们的网站www.lucyd.co上查阅。我们的董事会可随时或不时委任其认为有需要或适当的其他委员会，以行使其职能。
审计委员会
审计委员会由Louis Castro先生（主席）、Kristen McLaughlin女士和Olivia Bartlett女士组成。董事会已确定，根据纳斯达克上市标准和适用的SEC规则，审计委员会的所有成员都是“独立的”。此外，董事会已确定Castro先生是审计委员会财务专家，该术语由SEC规则定义，凭借相关经验具有以下属性：（i）了解普遍接受的会计原则和财务报表；（ii）评估这些原则在估计、应计和准备金会计方面的一般应用的能力；（iii）有编制、审计、分析、或评估财务报表，提出的会计问题的广度和复杂程度通常与公司财务报表可以合理预期提出的问题的广度和复杂程度相当，或有积极监督一名或多名从事此类活动的人员的经验；（iv）了解财务报告的内部控制和程序；（v）了解审计委员会的职能。
审计委员会的职能涉及对审计师的监督、审计、会计和财务报告流程，以及对公司财务报告和信息的审查。此外，审核委员会的职能将包括（其中包括）向董事会建议聘用或解聘独立核数师、与核数师讨论他们对公司季度业绩的审查及其审计结果，以及审查公司的内部会计控制。
59
薪酬委员会
赔偿委员会由Kristen McLaughlin女士（主席）和Louis Castro先生组成。董事会已确定，根据纳斯达克上市标准的定义，薪酬委员会的所有成员都是“独立的”。薪酬委员会的职责是审查和批准我们的总裁兼首席执行官和我们的其他执行官的薪酬和其他雇佣条款，包括下文“高管薪酬”标题下薪酬汇总表中指定的所有执行官（“指定执行官”）。除其他职责外，薪酬委员会负责监督公司薪酬计划和福利计划的所有重要方面。薪酬委员会每年审查和批准总裁和首席执行官薪酬的公司目标和目标，并根据这些目标和目标评估首席执行官的绩效。薪酬委员会还向联委会建议联委会成员的薪酬和福利。董事会还任命了薪酬委员会来管理我们的2021年股权激励计划。薪酬委员会不会将其任何权力转授予其他人士。
提名和公司治理委员会
提名和公司治理委员会由Olivia Bartlett女士（主席）和Kristen McLaughlin女士组成。根据适用的纳斯达克规则和规定，所有委员会成员都是独立的。提名及企业管治委员会负责（其中包括）考虑潜在的董事会成员、就董事会选举候选人向全体董事会提出建议、评估董事会的有效性以及执行我们的公司管治指引。
第16（a）节受益所有权报告的合规性
《交易法》第16（a）节要求我们的董事和执行官以及实益拥有我们普通股10%以上的人（在此称为“报告人”）向SEC提交关于他们对我们普通股的所有权和相关活动的各种报告。SEC规定要求这些报告人向我们提供他们提交的所有第16（a）节报告的副本。
仅基于对我们从报告人收到的第16（a）节报告和陈述副本的审查，并且没有进行我们自己的任何独立调查，在2024财年，所有表格3、4和5均由这些报告人及时提交给SEC。
Code of Ethics
我们采用了正式的道德准则，适用于我们的董事和主要高管以及财务官员或履行类似职能的人员。我们的道德行为准则副本可在我们的网站www.lucyd.co的“投资者”下找到。
60
项目11。高管薪酬。
下表列出了截至2024年12月31日和2023年12月31日的财政年度支付给我们指定执行官的薪酬总额。我们称之为“指定执行官”的个人包括我们的首席执行官、我们的首席财务官（s）以及我们的首席技术官。
补偿汇总表
| 姓名和主要职务 | 年份 | 工资 ($) |
奖金 ($) |
股票奖励(3) ($) |
期权奖励(4) ($) |
非股权 激励计划 Compensation ($) |
不合格 延期 Compensation 收益 ($) |
所有其他补偿(5) ($) |
合计 ($) |
|||||||||||||||||||||||||
| 哈里森·格罗斯， | 2024 | 167,385 | - | 351,936 | - | - | - | 8,089 | 527,410 | |||||||||||||||||||||||||
| 首席执行官 | 2023 | 154,102 | - | - | 129,800 | - | - | 5,832 | 289,734 | |||||||||||||||||||||||||
| 康拉德·达布罗夫斯基， | 2024 | 97,794 | - | 307,944 | - | - | - | 6,502 | 412,240 | |||||||||||||||||||||||||
| 联席首席财务官(1) | 2023 | 105,347 | - | - | 121,357 | - | - | - | 226,704 | |||||||||||||||||||||||||
| 奥斯瓦尔德·盖尔， | 2024 | 143,923 | - | 197,964 | - | - | - | 8,089 | 349,976 | |||||||||||||||||||||||||
| 联席首席财务官(2) | 2023 | 140,731 | - | - | 101,657 | - | - | 5,832 | 248,220 | |||||||||||||||||||||||||
| 大卫Eric Cohen， | 2024 | 142,000 | - | 263,952 | - | - | - | 8,536 | 414,488 | |||||||||||||||||||||||||
| 首席技术官 | 2023 | 144,198 | - | - | 78,090 | - | - | 6,154 | 228,442 | |||||||||||||||||||||||||
| (1) | 达布罗夫斯基先生在2023年全年和截至2024年10月11日期间均为我们的首席财务官，此时他成为联席首席财务官。 | |
| (2) | Gayle先生成为联席首席财务官，自2024年10月11日起生效。Gayle先生的薪酬金额包括在Gayle先生被任命为联席首席财务官之前以副总裁和财务高级副总裁的身份支付给他的金额。 | |
| (3) | 包括于2024年12月13日授予Messrs. Gross、Dabrowski、Gayle和科恩的限制性股票单位，数量分别为57,600、50,400、32,400和43,200个单位。 | |
| (4) | 包括于2023年1月13日授予Messrs. Gross、Dabrowski、Gayle和科恩的股票期权，分别购买4,500、4,500、4,500和3,000股公司普通股，行使价为每股25.50美元。还包括于2023年12月18日授予Messrs. Gross、Dabrowski、Gayle和科恩的股票期权，分别购买7500、6000、2500和3500股公司普通股，行使价为每股9.00美元。 | |
| (5) | 包括公司支付的健康和福利福利部分。 |
有关披露在股票期权估值中作出的各种假设，请参阅本年度报告第10-K表第8项所载的公司经审计财务报表的附注2和附注9。
与行政人员的雇佣安排
哈里森·格罗斯
于2021年8月11日，我们与Harrison Gross订立雇佣协议，以公司行政总裁的身份任职。我们同意在2021年剩余时间内向格罗斯先生支付85,800美元的基本年薪，我们还同意从2022年8月的首次公开募股日期起，将他的基本年薪提高到每年150,000美元。自2024年8月2日起，我们同意将他的格罗斯先生的基本工资提高到每年19万美元。根据雇佣协议的条款，我们的董事会可行使其全权酌情决定权，授予格罗斯先生年度奖金，奖金金额将由我们的董事会全权酌情决定。
雇佣协议的初始期限为三年，除非Gross先生和公司另有书面约定，否则将在生效日期的第三个周年日终止。如果我们因非因由（如协议中所定义的那样）而终止雇佣协议或Gross先生因正当理由（如协议中所定义的那样）而终止雇佣：（1）Gross先生有权在协议期限的剩余时间内获得其基本工资的支付；（2）如果Gross先生选择继续享受团体健康保险福利，我们将向Gross先生补偿他在COBRA保险期间支付的任何COBRA保费；并且，（3）我们将向Gross先生提供所有应计金额的付款（如协议中所定义）。
61
康拉德·达布罗夫斯基
于2021年8月11日，我们与Konrad Dabrowski订立雇佣协议，以兼职方式担任公司的首席财务官，该协议自2021年9月1日起生效。达布罗夫斯基先生将50%的营业时间用于我们公司。我们同意向达布罗夫斯基先生支付10万美元的基本年薪。根据雇佣协议条款，我们可行使酌情权授予Dabrowski先生年度奖金，奖金金额由公司全权酌情决定。
在生效日期之后，雇佣协议将继续，除非被Dabrowski先生或公司终止。Dabrowski先生的雇用是随意的，公司或Dabrowski先生可随时以任何理由终止雇用。根据雇佣协议的条款，需要提前60天发出终止或辞职的书面通知。如果Dabrowski先生通知我们他辞职，或者如果我们终止Dabrowski先生的雇佣协议，公司保留自行决定是否要求Dabrowski先生在60天通知期内积极工作的权利；但是，Dabrowski先生将有权在60天通知期内领取其基本工资。公司有权因故（如协议中所定义）终止Dabrowski先生的雇佣协议，该终止应立即生效。
大卫·Eric Cohen
从公司成立到2022年10月1日，David Cohen一直是该公司的独立顾问，当时我们为他提供了一份全职聘书。他接受了，此后一直是专职首席技术。该公司每年向他支付14万美元以担任这一职务。根据雇佣协议的条款，我们可能会行使酌情权授予科恩先生年度奖金，奖金金额由公司全权酌情决定。
在生效日期之后，雇佣协议应继续有效，除非由科恩先生或公司终止。科恩先生的聘用为随意聘用，该聘用可由公司或科恩先生随时以任何理由终止。根据雇佣协议的条款，需要提前60天发出终止或辞职的书面通知。如果科恩先生通知我们他的辞职，或者如果我们终止科恩先生的雇佣协议，公司保留自行酌情决定是否要求科恩先生在六十天通知期内积极工作的权利；但是，科恩先生将有权在六十天通知期内领取其基本工资。公司有权因故（如协议中所定义）终止科恩先生的雇佣协议，该终止应立即生效。
董事薪酬
下表列出截至2024年12月31日止年度支付给我们非管理董事会成员的所有薪酬：
| 姓名 | 已赚取的费用 或支付 现金 ($) |
股票奖励 ($) |
期权奖励 ($) |
非股权 激励计划薪酬 ($) |
变化 养老金价值 和不合格 延期 Compensation 收益 ($) |
所有其他 Compensation ($) |
合计 ($) |
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| 克里斯汀·麦克劳克林 | 60,000 | - | - | - | - | - | 60,000 | |||||||||||||||||||||
| 路易斯·卡斯特罗 | 40,500 | - | - | - | - | - | 40,500 | |||||||||||||||||||||
| 奥利维亚·C·巴特利特 | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 | |||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日，我们的非管理董事会成员的期权奖励总数为3,750份。
62
杰出股权奖
下表列出截至2024年12月31日我们指定的执行官获得的未偿股权奖励。
| 期权奖励 | 股票奖励 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 姓名 | 数量 证券 底层 未行使 选项 (#) 可行使 |
数量 证券 底层 未行使 选项 (#) 不可行使 |
股权 激励 计划 奖项： 数量 证券 底层 未行使 不劳而获 选项 (#) |
期权 运动 价格 ($) |
期权 到期 日期 |
数 股份 或单位 库存 那 还没有 既得 (#) |
市场 价值 股份 单位数 库存 那 还没有 既得 ($) |
股权 激励 计划 奖项： 数量 不劳而获 股， 单位或 其他 权利 还没有 既得 (#) |
股权 激励 计划奖励： 市场或 支付价值 不劳而获的 股份、单位 或其他 权利 还没有 既得 ($) |
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| 哈里森·格罗斯 | 30,000 | - | - | $ | 71.20 | 05/05/2025 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 3,000 | 1,500 | - | $ | 25.50 | 01/13/2028 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 5,000 | 2,500 | - | $ | 9.00 | 12/18/2028 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | - | - | 57,600 | $ | 283,392 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 康拉德·达布罗夫斯基 | 3,000 | 1,500 | - | $ | 25.50 | 01/13/2028 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 4,000 | 2,000 | - | $ | 9.00 | 12/18/2028 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | - | - | 50,400 | $ | 247,968 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 奥斯瓦尔德·盖尔 | 3,000 | 1,500 | - | $ | 25.50 | 01/13/2028 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 1,666 | 834 | - | $ | 9.00 | 12/18/2028 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | - | - | 32,400 | $ | 159,408 | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 大卫·Eric Cohen | 2,000 | 1,000 | - | $ | 25.50 | 01/13/2028 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 2,334 | 1,166 | - | $ | 9.00 | 12/18/2028 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | - | 43,200 | $ | 212,544 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
期权行使和股票归属
截至2024年12月31日或2023年12月31日止年度，我们的执行官没有行使期权。
员工福利计划
我们目前为我们的全职W-2员工提供健康保险，并为他们及其直系亲属提供免费的处方眼镜。该公司还向全职员工提供免费的健身房会员资格。
不合格递延补偿
我们的员工均未参与或在我们维护的非合格界定缴款计划或其他非合格递延补偿计划中拥有账户余额。如果我们的薪酬委员会认为这样做符合公司的最佳利益，它可能会选择在未来向我们的高级职员和其他员工提供不合格的固定缴款或其他不合格的补偿福利。
63
2021年股权激励计划
一般
我们的2021年股权激励计划于2021年7月1日获得董事会通过和股东批准。2021年股权激励计划的一般目的是（i）使公司及其子公司能够吸引和留住有助于公司长期成功的员工、顾问和董事类型；（ii）提供激励措施，使员工、顾问和董事的利益与我们股东的利益保持一致；（iii）促进公司业务的成功。
关于2021年股权激励计划的说明
以下对2021年股权激励计划主要条款的描述为摘要，以2021年股权激励计划全文为准。
行政管理。2021年股权激励计划由我们的董事会任命的委员会管理，或由董事会酌情决定，由董事会（如适用，“激励计划管理人”）管理。根据2021年股权激励计划的条款，激励计划管理人有权（a）确定将获得奖励的合格个人，（b）确定每项奖励的条款和条件，包括行权价格、归属或业绩标准、业绩期限和奖励条款，（c）确定是否已达到归属和业绩标准，（d）加速归属或可行使性、支付限制或失效限制，或以其他方式修改或修改奖励，（e）解释和解释2021年股权激励计划，包括协调任何不一致的能力，更正计划和授予协议中的任何缺陷和/或提供任何遗漏；任何文书或协议，（f）颁布、修订和撤销与2021年股权激励计划管理有关的规则和条例，以及（g）行使酌情权作出其认为对管理2021年股权激励计划及其下授予的奖励是必要或可取的任何和所有其他决定。激励计划管理人还可以将其权力授予一个小组委员会或公司的一名或多名高级管理人员，但须遵守激励计划管理人确定的条款和条件。激励计划管理人作出的所有决定均为最终决定，对公司和参与者具有约束力。
奖项类型。2021年股权激励计划规定授予股票期权，可以是激励股票期权（“ISO”）或非合格股票期权（“NSO”）、股票增值权（“SARS”）、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、业绩份额奖励以及其他基于现金或股权的奖励，或统称为奖励。
股份储备。根据2021年股权激励计划，总计相当于我们已发行和流通普通股的20%可用于授予奖励。
若期权、股票增值权、限制性股票单位或任何其他奖励在被全额行使或结算前被没收、注销或到期，则受该等奖励约束的股份将再次可根据2021年股权激励计划进行发行。如果公司根据没收条款、回购权或任何其他原因重新获得限制性股票或在行使期权时发行的股份，则该等股份将根据2021年股权激励计划再次可供发行。尽管有上述规定，根据2021年股权激励计划，申请用于支付期权的行权价或支付与任何奖励相关的预扣税的股份将无法发行。
根据2021年股权激励计划发行的股份可以是授权但未发行的股份或库存股。
截至2024年12月31日，已发行的奖励涵盖352,561股普通股，其中30,000股期权奖励已由公司在计划批准前授予，53,800股期权奖励已根据计划授予，19,500股股票授予已根据计划授予（并已全部归属），249,261股RSU奖励已根据计划授予（其中，14,461股已归属）。
64
截至2024年12月31日，根据该计划，有167,665股普通股可用于未来的奖励授予。
激励股票期权限额。根据2021年股权激励计划在ISO行权时可发行不超过25,000，000股普通股。
资格。为公司或其母公司或子公司提供服务的员工（包括高级管理人员）、非员工董事、顾问（无论是否现已成立或后续成立）均有资格获得2021年股权激励计划下的奖励。ISO可能仅授予公司或其母公司或子公司的员工（无论是现在存在的还是随后建立的）。
股票期权。股票期权是指根据2021年股权激励计划，以不低于授予日普通股公允市场价值的100%的固定行权价格购买一定数量股票的权利。除有限的例外情况外，期权的期限最长可达10年，如果期权持有人的服务终止，通常会更快到期。期权将按激励计划管理人确定的费率归属。期权持有人可以现金支付期权的行权价格，或者，经激励计划管理人同意，以期权持有人已拥有的股票份额，以立即出售期权份额的收益，通过净额行权程序或通过适用法律允许的任何其他方法。
激励股票期权的税收限制。根据公司所有股票计划，期权持有人可在任何日历年首次行使的ISO的普通股在授予时确定的总公平市场价值不得超过100,000美元。超过此类限制的期权或其部分一般将被视为NSO。不得向在授予时拥有或被视为拥有拥有公司总合并投票权10%以上的股票或公司任何关联公司的股票的任何人授予ISO，除非（a）期权行使价格至少为授予日普通股公平市场价值的110%，以及（b）ISO的期限自授予日起不超过五年。
股票增值权。股票增值权向接收方提供特定数量股票的增值权。激励计划管理人确定2021年股权激励计划授予的股票增值权的行权价格，可不低于授予日普通股公允市场价值的100%。股票增值权的期限可能长达10年，如果接受者的服务终止，通常会更快到期。SARs将按激励计划管理员确定的费率归属。在行使SAR时，接受者将获得由激励计划管理人确定的现金、股票或股票和现金组合的金额，等于被行使股票的公平市场价值超过其行使价格的部分。
限制性股票奖励。限制性股票的股份可能会根据2021年股权激励计划发行，并可能受制于归属，由激励计划管理人确定。限制性股票的接受者通常拥有股东对这些股份的所有权利，包括投票权和股息，但授予协议中规定的除外。
限制性股票单位。限制性股票单位是指在满足激励计划管理人确立的某些条件（包括归属条件）后，不向接受者支付任何费用而获得股份的权利。RSU按激励计划管理员确定的费率归属，任何未归属的RSU通常会在接收方服务终止时被没收。限制性股票单位的结算可以现金、股票或现金与股票相结合的形式进行，这在授予协议中有规定，并由激励计划管理人确定。限制性股票单位的接受者一般在归属条件得到满足之前将没有投票权或分红权，并且该奖励得到解决。
业绩分享奖。绩效份额奖励是一种根据激励计划管理人确定的公司在特定绩效期间的绩效获得份额或份额单位的权利。激励计划管理人有酌情权决定：（i）授予任何接受者的业绩份额奖励的股份或股票计价单位的数量；（ii）适用于任何奖励的业绩期限；（iii）接受者获得奖励必须满足的条件；以及（iv）奖励的其他条款、条件和限制。
65
现金奖励和其他基于股权的奖励。激励计划管理人可以通过参考普通股单独或与其他奖励同时授予全部或部分现金奖励和其他奖励。激励计划管理员将确定任何此类奖励的条款和条件。
资本Structure变更。在发生一定的资本化变动，包括股票分割、反向股票分割、股票红利，或任何资本重组、重组、合并、合并、合并或交换等非常公司交易时，将对2021年股权激励计划下可供发行的股份数量和种类、2021年股权激励计划下可作为ISO发行的股份数量限制、每项未行使奖励的股份数量和种类以及/或每项未行使奖励的行权价格进行比例调整。
控制权变更。如果公司是控制权交易的某些变更的一方，则每项未偿奖励将被视为激励计划管理人确定的，这可能包括未偿奖励的延续、承担或替代，在有机会行使后取消未偿奖励或取消未偿奖励，以换取相当于受该奖励约束的股份价值减去任何适用的行使价的付款。
奖励的可转移性。除非激励计划管理人另有决定，除非通过指定受益人、遗嘱或世系和分配法律，否则奖励一般不得转让。激励计划管理人可允许以符合适用法律的方式转让奖励。
修订及终止。董事会可随时修改或终止2021年股权激励计划。任何此类修改或终止将不会影响未完成的奖励。若未提前终止，2021年股权激励计划将在董事会通过10年后自动终止。2021年股权激励计划的任何修订不需要股东批准，除非适用法律、政府法规或交易所上市标准要求。
颁奖时间。根据董事会和薪酬委员会批准的预定时间表进行奖励。这些赠款的时间安排不受拥有或考虑重大非公开信息（MNPI）的影响。这些赠款的时间安排和价值是事先确定的，可确保透明度并与最佳治理实践保持一致。
项目12。某些受益所有人的安全所有权和管理层及相关股东事项。
仅根据我们获得的信息，下表列出了截至2024年3月14日关于我们普通股实益所有权的信息：
| ● | 我们认识的每一个人是我们已发行普通股5%以上的实益拥有人； |
| ● | 我们指定的每一位执行官和董事；和 |
| ● | 我们所有的执行官和董事作为一个整体。 |
除另有说明外，下表所列各持有人的地址为11900 Biscayne Blvd.，Suite 630，North Miami，Florida，33181。
66
下表显示的所有权百分比基于我们已发行普通股的2,452，632股。
| 实益拥有人名称 | 股份 普通股 有利 拥有(1) |
百分比 普通股 有利 拥有 |
||||||
| 任命的执行官和董事 | ||||||||
| 哈里森·格罗斯(2) | 49,100 | 1.96 | % | |||||
| 康拉德·达布罗夫斯基(3) | 16,900 | * | % | |||||
| 奥斯瓦尔德·盖尔(4) | 11,566 | * | % | |||||
| 大卫·Eric Cohen(5) | 12,534 | * | % | |||||
| 克里斯汀·麦克劳克林(6) | 666 | * | % | |||||
| 路易斯·卡斯特罗(7) | 1,166 | * | % | |||||
| 奥利维亚·巴特利特(8) | 666 | * | % | |||||
| 全体董事及执行人员为一组（7人） | 92,598 | 3.64 | % | |||||
| 5%股东 | ||||||||
| 露西德有限公司。(9) | 259,455 | 10.58 | % | |||||
| 弗拉基米尔·加尔金(10) | 1,000,000 | 40.77 | % | |||||
| * | 不到1%。 |
| (1) | 我们已根据经修订的1934年《证券交易法》第13d-3条确定了实益所有权，这通常由有关证券的投票权和/或处置权决定。除非另有说明，以上所列的普通股股份在本10-K日期拥有，并由作为实益拥有人的每个个人在记录中拥有，并且这些个人对他们每个人拥有的普通股股份拥有唯一的投票权和决定权。 |
| (2) | 包括Gross先生持有的可在本10-K之日起60天内行使的股票期权行使时可发行的39,500股普通股，加上Gross先生持有的限制性股票单位归属时可发行的9,600股普通股，后者应在本10-K之日起60天内归属。 |
| (3) | 包括Dabrowski先生持有的可在本10-K之日起60天内行使的股票期权行使时可发行的8,500股普通股，加上Dabrowski先生持有的限制性股票单位归属时可发行的8,400股普通股，后者应在本10-K之日起60天内归属。 |
| (4) | 包括Gayle先生持有的可在本10-K之日起60天内行使的股票期权行使时可发行的6,166股普通股，加上Gayle先生持有的限制性股票单位归属时可发行的5,400股普通股，后者应在本10-K之日起60天内归属。 |
| (5) | 包括5,334股因可在本10-K日期后60天内行使科恩先生所持有的股票期权而可发行的普通股，加上7,200股因在本10-K日期后60天内归属的限制性股票单位归属时可发行的普通股，后者应在本10-K日期后60天内归属。 |
| (6) | 包括行使麦克劳克林女士持有的可在本10-K之日起60天内行使的股票期权时可发行的666股普通股。 |
| (7) | 包括在行使Castro先生持有的可在本10-K之日起60天内行使的股票期权时可发行的1,166股普通股。 |
| (8) | 包括在行使Bartlett女士持有的可在本10-K之日起60天内行使的股票期权时可发行的666股普通股。 |
| (9) | 包括259,455股普通股。Tekcapital plc是一家在伦敦证券交易所上市的上市公司，拥有Tekcapital Europe Ltd.的所有已发行和未偿还证券，而Tekcapital Europe Ltd.拥有Lucyd Ltd.的所有已发行和未偿还证券。因此，Tekcapital plc可被视为凭借其对Lucyd Ltd.的控制权而实益拥有Lucyd Ltd.持有的股份。Tekcapital plc否认对Lucyd Ltd.持有的股份的实益所有权。Tekcapital plc的首席执行官Clifford Gross先生是我们的首席执行官Harrison Gross先生的父亲。 |
| (10) | 包括1,000，000股普通股，由Vladimir Galkin和Angelica Galkin夫妻共同持有。Vladimir Galkin和Angelica Galkin拥有超过1,000，000股普通股的投票权和决定权。这位持有者的地址是10900 NW 97th Street，# 102，Miami，Florida，33178。 |
67
项目13。某些关系和关联交易，以及董事独立性。
有时我们可能会从事某些关联方交易。所有先前的关联方交易均由我们的董事会和大多数我们的已发行和流通股本批准。我们的政策是，所有关联交易将在我们进行任何关联交易之前，由我们的董事会审计委员会进行审查和批准。
许可协议
2020年4月1日，我们与Lucyd Ltd.（当时是公司的最大股东，并继续是我们较大的股东之一）就Lucyd品牌的使用以及相关的知识产权和资产（“许可协议”）签订了一项全球独家许可协议。许可协议是免版税的、全额缴款的，并且永久许可Lucyd Ltd.与Innovative Eyewear当前产品和商标相关的某些资产的独家使用。作为进入许可协议的补偿，我们发行了Lucyd Ltd. 3,750，000股我们的普通股（在反向分割后的基础上发行187,500股）。2021年10月5日，许可协议的各方签署了一份增编，即独家许可协议，其中明确了Innovative Eyewear应进行商业化、继续进行任何正在进行的知识产权起诉并支付所有维护费用或其他专利费用（“增编”）。对于所有新的知识产权，Innovative Eyewear将自行控制，并负责所有的追诉和维护费用。该增编还确认，Innovative Eyewear向Lucyd Ltd.发行了3,750，000股我们的普通股（反向分割后为187,500股）作为许可的对价。更完整的许可协议及增编说明请见“业务—重大协议”。
管理服务协议
2020年6月1日，我们与Tekcapital Europe Ltd.签订了管理服务协议，Tekcapital Europe Ltd.是我们较大股东之一的关联公司Lucyd Ltd.，其首席执行官是我们首席执行官的父亲，据此，我们同意根据Tekcapital Europe Ltd.的专业领域，每个财政季度向Tekcapital Europe Ltd.支付25,000美元，用于免租金办公空间、公用事业、咨询服务和任何其他服务。管理协议规定了永久期限，任何一方有权在提前30天通知的情况下以任何理由终止。
自2022年2月1日起，最初的管理服务协议被修改为每季度向我们收取3.5万美元的咨询和其他服务费用，此外，Tekcapital Europe Ltd.开始向我们收取Tekcapital Europe Ltd.代表我们支付的租金分配费用。
根据我们与Tekcapital Europe Ltd.的管理服务协议，我们在截至2024年12月31日和2023年12月31日止的每一年中产生了140,000美元；我们还在截至2024年12月31日和2023年12月31日止的年度中分别确认了92,312美元和91,672美元的租金费用。
旧可转换票据融资
2020年12月1日，我们向Lucyd Ltd.发行了本金总额高达2,000，000美元的可转换票据，Lucyd Ltd.当时是公司的最大股东，并继续是我们的较大股东之一（“票据”）。
因此，从2020年12月1日至2023年12月1日，我们可以通过票据以现金垫款或可转换票据下的借款的形式获得公司间融资，但没有合同上的权利。可转换票据的年利率为10%，并包括在发生某些特定事件时按市场价格将债务转换为公司普通股的选择权。根据这一安排，可用融资的最高金额最初为2,000，000美元，但后来通过修正为3,000，000美元，自2021年11月1日起有所增加。
截至2022年12月31日，这些可转换票据下的未偿余额总额为61,356美元。2023年1月，我们根据此类可转换票据额外借入了48,143美元，随后于2023年2月全额偿还了可转换票据的未偿余额。根据可换股票据没有借入更多金额，可换股票据于2023年12月1日到期，没有未偿还金额。
68
新融资协议
2024年3月1日，我们与Lucyd Ltd.签订了一项协议，根据该协议，公司最多可获得1,250，000美元，即（a）Lucyd Ltd.向公司提供的服务，或（b）应公司的资金请求以现金形式提供。一旦公司收到资金或服务，我们将向Lucyd Ltd.发行可转换票据，该票据的年利率为10%，并包括在某些特定事件发生时将票据转换为我们普通股的选择权。发行后，可转换票据的到期日为2025年9月1日，届时所有未偿本金和应计利息（如有）将以现金或公司普通股全额支付。经Lucyd Ltd.书面同意，公司将可随时预付可换股票据。
于2025年3月1日，公司与Lucyd Ltd.订立2024年3月1日可换股票据融资协议的修订，规定于发行时，可换股票据的到期日为2026年9月1日。该协议的条款和规定没有其他变化。
我们没有根据这项协议借入任何金额。
向TekCapital Europe提供贷款
2024年1月11日，我们与Tekcapital Europe Ltd.（作为借款人）和Tekcapital Europe Ltd.的母公司Tekcapital Plc订立公司间贷款协议（作为贷款人）。根据该协议，我们向Tekcapital Europe Ltd.贷款600,000英镑（相当于约768,000美元）。贷款按年利率10%计息，须于2024年4月11日或之前偿还。Tekcapital Plc作为Tekcapital Europe Ltd.全额贷款的担保人签署了该协议。
Tekcapital Europe Ltd.随后偿还了所有未偿还的贷款余额（包括本金和应计利息），截至2024年12月31日，根据本协议，没有任何未偿还或应付给我们的金额。
就业协议
见“项目11。Executive Compensation”，有关与我们的高管签订的雇佣协议。
政策声明
我们与我们的高级职员、董事或5%或更多的股东以及各自的关联公司之间的所有未来交易将以不低于从非关联第三方获得的条款进行，并将获得我们的大多数独立董事的批准，这些独立董事在交易中没有利益，并且有权访问我们的法律顾问或独立法律顾问，费用由我们承担。
据我们所知，在过去三个财政年度中，除上述情况外，我们过去或将来都没有参与任何重大交易，或一系列类似交易，或任何目前提议的交易，或一系列类似交易，其中所涉及的金额超过了过去两个已完成财政年度年底我们总资产平均值的120,000美元或百分之一中的较小者，其中任何董事或执行官，或任何据我们所知拥有我们任何类别普通股的记录或实益超过5%的证券持有人，或任何上述人士的直系亲属的任何成员，拥有权益（在日常业务过程中对我们的高级职员和董事的补偿除外）。
项目14。主要会计费用和服务。
审计费用
我们的独立注册公共会计师事务所Cherry Bekaert LLP为审计我们的年度财务报表、审查我们季度报告中包含的合并财务报表以及通常由会计师事务所提供的与截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的法定和监管备案或聘用相关的其他费用而提供的专业服务的总费用分别约为140,175美元和117,600美元。
69
审计相关费用
在截至2024年12月31日的财政年度，我们的独立注册公共会计师事务所就审计相关服务收取了大约66,833美元的费用，其中包括与我们为各种股票发行提交的S-1表格文件相关的同意和安慰函程序。截至2023年12月31日的财政年度，我们的独立注册会计师事务所没有就审计相关服务收取任何费用。
税费
截至2024年12月31日和2023年12月31日的财政年度，我们的独立注册公共会计师事务所在税务合规、税务建议和税务规划方面提供的专业服务没有收费。
所有其他费用
截至2024年12月31日和2023年12月31日的财政年度，我们的独立注册公共会计师事务所没有就非审计服务收取费用。
审计委员会的决心
审计委员会审议并确定，所提供的服务与保持独立注册会计师事务所的独立性相一致。
关于审计委员会预先批准独立审计师的审计和允许的非审计服务的政策
审计委员会负责预先批准我们的独立注册公共会计师事务所为我们提供的所有审计和允许的非审计服务，如其审计委员会章程所述。在聘请独立注册会计师事务所进行每一年度的审计之前，管理层或独立注册会计师事务所向审计委员会提交一份预计在该年度内提供的服务总请求，供其批准，并由审计委员会预先批准。年内，可能出现可能有必要聘请独立注册会计师事务所提供原预先批准中未考虑的额外服务的情况。在这种情况下，审计委员会要求在聘请独立注册会计师事务所之前进行特定的预先批准。我们的独立注册会计师事务所的聘用获得公司审计委员会的批准。
70
第四部分
项目15。展品，财务报表附表。
（a）（1）（2）财务报表附表
见随附的“合并财务报表索引”。
（b）展品
71
72
| * | 先前提交 |
项目16。表格10-K摘要。
公司已选择不根据本项目16列入摘要。
73
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
| Innovative Eyewear, Inc. | ||
| 签名： | /s/哈里森·格罗斯 | |
| 哈里森·格罗斯 | ||
| 2025年3月24日 | 首席执行官 | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以身份和在所示日期签署如下。
| 签名： | /s/哈里森·格罗斯 | |
| 哈里森·格罗斯 | ||
| 首席执行官兼董事 | ||
| 2025年3月24日 | （首席执行官） | |
| 签名： | /s/奥斯瓦尔德·盖尔 | |
| 奥斯瓦尔德·盖尔 | ||
| 联席首席财务官 | ||
| 2025年3月24日 | （首席财务会计干事） | |
| 签名： | /s/克里斯汀·麦克劳克林 | |
| 克里斯汀·麦克劳克林 | ||
| 2025年3月24日 | 董事 | |
| 签名： | /s/路易斯·卡斯特罗 | |
| 路易斯·卡斯特罗 | ||
| 2025年3月24日 | 董事 | |
| 签名： | /s/Olivia C. Bartlett | |
| 奥利维亚·C·巴特利特 | ||
| 2025年3月24日 | 董事 |
74
独立注册会计师事务所的报告
致董事会及股东
Innovative Eyewear, Inc.
佛罗里达州迈阿密
对财务报表的意见
我们审计了随附的Innovative Eyewear, Inc.（“公司”）截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日的资产负债表，以及该日终了的各年度的相关经营报表、股东权益、现金流量表和相关附注（统称“财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允地反映了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及其后各年度的经营业绩和现金流量。
强调事项
所附财务报表是在假设公司持续经营的情况下编制的。正如财务报表附注3中更全面地描述的那样，公司产生了亏损和经营活动产生的负现金流。管理层关于流动性事项的计划也在附注3中描述。关于这件事，我们的意见没有修改。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。公司没有被要求对财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表示这种意见。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
/s/Cherry Bekaert LLP
677
我们自2021年起担任公司的核数师。
2025年3月24日
F-1
Innovative EYEWEAR，INC。
资产负债表
2024年12月31日及2023年12月31日
| 2024 | 2023 | |||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
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$ |
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||||
| 债务证券投资（美国国库券） |
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| 应收账款，净额 |
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| 预付费用 |
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| 存货预付款 |
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| 存货 |
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| 应收TekCapital和附属公司款项 |
|
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||||||
| 其他流动资产 |
|
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||||||
| 流动资产总额 |
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| 非流动资产 | ||||||||
| 专利费用，净额 |
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| 资本化软件成本 |
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| 物业及设备净额 |
|
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| 其他非流动资产 |
|
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||||||
| 总资产 | $ |
|
$ |
|
||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ |
|
$ |
|
||||
| 递延收入 |
|
|
||||||
| 流动负债合计 |
|
|
||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 递延收入 |
|
|
||||||
| 负债总额 |
|
|
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| 承付款项和或有事项（见附注7） | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股（面值$,授权的股份，以及和截至2024年12月31日和2023年12月31日已发行和流通在外的股份）(1) |
|
|
||||||
| 额外实收资本(1) |
|
|
||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总股东权益 |
|
|
||||||
| 负债总额和股东权益 | $ |
|
$ |
|
||||
| (1) |
|
见财务报表附注。
F-2
Innovative EYEWEAR，INC。
业务报表
截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入，净额 | $ |
|
$ |
|
||||
| 减：销售商品成本 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 毛利（赤字） |
|
( |
) | |||||
| 营业费用： | ||||||||
| 一般和行政 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 销售与市场营销 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 研究与开发 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 关联方管理费 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总营业费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他收益 |
|
|
||||||
| 利息费用 | ( |
) | ||||||
| 其他收入（费用）总额，净额 |
|
|
||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 加权平均流通股数(1) | ||||||||
| 每股亏损，基本及摊薄(1) | $ | ) | $ | ) | ||||
| (1) |
|
见财务报表附注。
F-3
Innovative EYEWEAR，INC。
股东权益变动表
截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度
| 普通股 | 额外 已支付 |
累计 | 合计 股东' |
|||||||||||||||||
| 股份(1) | 金额(1) | 资本(1) | 赤字 | 股权 | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
||||||||||
| 股票期权的行使 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 股东行使认股权证 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 二次公开发行 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 与定向增发交易相关的权证行权 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 股票补偿 | - |
|
|
|||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
||||||||||
| 截至2024年1月1日的余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
||||||||||
| 向第三方服务商发行股份 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 向品牌大使发行股份 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 有关受限制股份单位归属的股份发行 |
|
|||||||||||||||||||
| 市场上的产品 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 首次注册直接发行 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 第二次注册直接发行 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 与诱导协议有关的认股权证的行使 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 认股权证的行使 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 股票补偿 | - |
|
|
|||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 截至2024年12月31日的余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
||||||||||
| (1) |
|
见财务报表附注。
F-4
Innovative EYEWEAR，INC。
现金流量表
截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 调整净亏损与经营活动中使用的现金净额： | ||||||||
| 折旧 |
|
|
||||||
| 摊销 |
|
|
||||||
| 非现金利息支出 |
|
|||||||
| 基于股票的薪酬和非员工基于股票的支付费用 |
|
|
||||||
| TekCapital和附属公司支付的费用 |
|
|
||||||
| 呆账准备（收回） |
|
( |
) | |||||
| 债务证券已实现收益（美国国库券） | ( |
) | ||||||
| 出售资产损失 |
|
|||||||
| 核销以前资本化的软件成本 |
|
|||||||
| 经营性资产负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 应付账款和应计费用 |
|
|
||||||
| 预付费用 |
|
( |
) | |||||
| 存货 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 合同资产和负债 |
|
|
||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购买债务证券（美国国库券） | ( |
) | ( |
) | ||||
| 赎回债务证券所得款项（美国国库券） |
|
|||||||
| 向Tekcapital Europe，Ltd.提供的贷款。 | ( |
) | ||||||
| 偿还借给Tekcapital Europe，Ltd.的款项。 |
|
|||||||
| 专利费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 购置不动产和设备 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 出售物业及设备所得款项 |
|
|||||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动 | ||||||||
| 发行普通股和认股权证的收益 |
|
|
||||||
| 普通股市场发行收益 |
|
|||||||
| 行使认股权证所得款项 |
|
|
||||||
| 行使股票期权所得款项 |
|
|||||||
| 出售从雇员处预扣的普通股所得款项，以支付既得限制性股票单位的预扣税 |
|
|||||||
| 偿还关联方可转债 | ( |
) | ||||||
| 偿还应付TekCapital和附属公司的款项 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
|
|
||||||
| 现金净变动 | ( |
) |
|
|||||
| 年初现金 | $ |
|
$ |
|
||||
| 年末现金 | $ |
|
$ |
|
||||
| 重大非现金交易 | ||||||||
| TekCapital和附属公司支付的费用，报告为应付/来自TekCapital和附属公司以及关联方可转换债务的增加 |
|
|
||||||
| 发行股份以向第三方服务供应商预付款项 |
|
|||||||
| 向品牌大使发行股份作预付款项用途 |
|
|||||||
见财务报表附注。
F-5
Innovative EYEWEAR，INC。
财务报表附注
2024年12月31日及2023年12月31日
注1 –一般信息
Innovative Eyewear, Inc.（“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）是一家根据佛罗里达州法律组建的公司，开发和销售尖端眼镜和太阳镜，旨在让我们的客户与他们的数字生活保持联系，同时还提供处方眼镜和防晒服务。该公司由Lucyd Ltd.创立，Lucyd Ltd.是Tekcapital Plc通过Tekcapital Europe，Ltd.（与Lucyd Ltd.合称“Tekcapital and Affiliates”）的投资组合公司，截至2024年12月31日，该公司拥有我们已发行和已发行普通股的约11%。Innovative Eyewear将Lucyd的独家权利授权给®Lucyd Ltd.的品牌，其中包括独家使用Lucyd的所有知识产权，包括我们的主要产品Lucyd Lyte®智能眼镜。
附注2 –重要会计政策摘要
列报依据
随附的财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）颁布的S-X条例下的会计规则编制的。管理层认为，为公允列报所列年度财务报表而认为必要的所有调整均已包括在内。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的业务结果不一定表明未来期间的预期结果。
某些上一期间的金额已重新分类，以符合本期的列报方式；以前在资本化软件成本中报告的与公司网站相关的约22000美元资本化成本现在在财产和设备净额中报告。
资本Structure变动
如附注8中更全面的描述，自2024年7月18日起，公司对其所有已发行和流通的普通股进行了1比20的反向股票分割。这些财务报表和附注中列报的所有股份和每股相关金额，包括但不限于已发行和流通的股份、普通股和额外实收资本的美元金额、每股收益/（亏损）以及认股权证和期权，均已对列报的所有期间进行了追溯调整，以反映资本结构的这一变化。授权普通股总数或每股普通股面值没有因这一变化而发生变化。
估计数的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期间收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
现金等价物
所有原始期限为三个月或更短的高流动性投资，包括货币市场基金、存款证以及从到期后三个月或更短时间购买的美国国库券，都被视为现金等价物。
投资
截至2024年12月31日，公司持有美国国库券投资，2024年9月购买，2025年3月到期。这些投资被归类为“持有至到期”，在随附的资产负债表中以摊余成本4895184美元入账。截至2024年12月31日，根据相同资产在活跃市场的报价（未经调整），这些投资的合计公允价值为4957750美元，其中包括未实现收益62566美元。
F-6
应收账款
应收账款是在正常贸易条件下应收客户的无抵押债务。对于直接面向消费者的销售，需要在产品发货前付款。对于批发订单，我们按照行业标准对1500美元或以上的批发订单提供“净30”付款条件。根据政策，该公司定期评估其客户的财务实力。
应收账款按向客户开票的金额报告，扣除呆账备抵。呆账准备是根据多种判断和因素确定的。在确定备抵时考虑的因素包括历史收款、核销经验以及管理层对客户可收回性的评估，包括当前状况、合理预测以及对未来可收回性和收款力度的预期。管理层不断评估应收款项的可收回性，并根据实际经验和基于经济指标的未来预期调整估计。当应收账款余额被认为无法收回时，应从备抵中注销。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司分别确认了19,859美元和30,275美元的坏账费用。
截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度的呆账备抵转期如下：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日余额 | $ |
|
$ |
|
||||
| 坏账费用 |
|
|
||||||
| 注销(1) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他(1) |
|
( |
) | |||||
| 12月31日余额 | $ |
|
$ |
|
||||
| (1) |
|
存货
我司存货由外购的眼镜及相关配件组成，按成本与可变现净值孰低进行列报，成本根据存货成本核算的特定识别方法确定，该方法将实际成本附加到产品的可识别单位。
对过剩、过时或滞销库存的拨备是在对历史销售、当前经济趋势、预测销售、估计产品生命周期和估计库存水平进行定期评估后记录的。截至2024年12月31日和2023年12月31日，这类准备金分别为0美元和31,637美元。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司分别记录了424,594美元和323,520美元的库存预付款，这与在各自资产负债表日期之后发生的产品发货之前从制造商购买的眼镜的首付款有关。
无形资产
无形资产涉及与公司初始资本化以及内部开发的实用和外观设计专利一起收到的专利成本。公司在专利的预计使用年限内对这些资产进行摊销。每当情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，公司都会审查其无形资产的减值情况。
大写软件
该公司此前已发生与开发Vyrb软件应用程序相关的成本，此前已将这些与编码、开发和测试相关的成本中的约88,000美元资本化（在确定该应用程序的技术可行性之后），因为这是该公司向外部营销和销售该软件的意图。
F-7
虽然我们在2021年推出了Vyrb作为开放测试版本，并在整个2022年和2023年不断为Vyrb添加新功能，但我们还没有正式推出Vyrb应用程序。在2024年期间，管理层决定将我们的主要软件开发重点转移到Lucyd应用程序上，该应用程序于2023年4月推出，是一款免费应用程序，用户可以通过我们的眼镜与非常流行的ChatGPT AI语言模型进行对话。为Vyrb应用程序开发的某些元素和功能可能会被纳入Lucyd应用程序的未来版本中。
基于这一决定，在截至2024年12月31日的一年中，我们将先前资本化的Vyrb软件开发成本总计约8.8万美元计入研发费用。
Lucyd应用程序没有将软件开发成本资本化。
财产和设备
物业及设备按估计可使用年期或租期（如较短）以直线法折旧。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的折旧费用分别为109,489美元和61,093美元。出于所得税目的，一般采用加速折旧法。维修和保养费用在发生时计入费用。
| 12月31日， | 12月31日， | 估计有用寿命 | |||||||||
| 物业及设备 | 2024 | 2023 | （年） | ||||||||
| 移动信息亭展示 | $ |
|
$ |
|
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| 电脑设备 |
|
|
|
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| 办公设备 |
|
|
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| 内部使用软件和网站成本 |
|
|
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||||||||
| 财产和设备，毛额 |
|
|
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| 减：累计折旧 | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 物业及设备净额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
金融工具公允价值
对于公司的某些金融工具，包括现金、现金等价物、应收账款和应付账款，由于这些工具的短期到期，账面金额接近公允价值。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。该公司通过与优质金融机构保持现金和现金等价物余额来限制其与现金有关的信用风险。有时，公司的现金余额可能会超过联邦保险限额。由于收款历史，应收账款方面的信用风险集中度通常被认为是最小的。
然而，截至2024年12月31日，47,950美元或约33%的公司应收账款毛额余额与长期分期付款安排下的单一客户有关；该同一客户占截至2023年12月31日公司应收账款毛额余额的77,950美元或约50%。公司通过与该交易对手的其他合同安排管理其与该交易对手相关的风险，并通过基于股票的补偿进行激励。
此外，截至2024年12月31日，在正常贸易条件下，公司的应收账款毛额余额中有53,184美元或约37%与另一家不相关的批发客户有关。
F-8
收入确认
我们的收入主要来自处方和非处方光学眼镜和太阳镜的销售，以及向与这些购买相关的客户收取的运费。我们通过零售店经销商、分销商、我们自己的网站Lucyd.co和Amazon.com销售产品。我们最近还开始通过销售Lucyd应用程序“Pro”版本的订阅获得收入，该应用程序提供无限制的ChatGPT交互和优先技术支持，月费或年费。
为确定收入确认，我们执行以下步骤：（i）识别与客户的合同，（ii）识别合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务，以及（v）在我们履行履约义务时（或作为）确认收入。在合同开始时，我们评估每个合同中承诺的商品或服务并确定那些属于履约义务，还评估每个承诺的商品或服务是否是可区分的。然后，我们将在履约义务得到履行时（或作为）分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。
在销售时不太可能收回合同对价的情况下，收入作为合同负债在我们的资产负债表上递延，相关的已售商品成本作为合同资产在我们的资产负债表上递延；随后，我们在收到付款时确认此类收入和已售商品成本。在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，我们分别确认了30,000美元和17,500美元的收入，这些收入分别包含在截至2024年1月1日和2023年1月1日的合同负债余额中。
所有收入，包括在线和通过我们的零售店经销商和分销商处理的销售，均在扣除代表税务机关向客户收取的折扣、退货和销售税后报告。就运输和装卸向客户开票的金额报告为收入；因运输和装卸而产生的成本在确认相关收入时计入已售商品成本。
对于通过我们的电子商务渠道产生的销售，我们在网上购买我们的眼镜时确定与客户的合同，并在我们所有在线渠道的非处方、偏光太阳镜和蓝光阻挡眼镜以制造商建议零售价（“MSRP”）确定交易价格。我们的电子商务收入在眼镜发货给终端客户时在履行履约义务时确认。对于通过我们网站处理的销售，美国消费者在超过149美元的订单上享受免费的USPS头等舱邮费，并提供额外费用的更快交付选项。对于亚马逊的销售，美国消费者免运费，而国际客户则在建议零售价的基础上支付运费。与在线平台（lucyd.co网站和亚马逊的Shopify）收取的费用相关的任何成本不会充值给客户，并在发生时记录为已售商品成本的组成部分。公司对在线渠道和我们销售产品的所有其他市场收取适用的州销售税以及建议零售价。
对于向我们的零售店合作伙伴进行销售，我们会在通过我们的Shopify批发门户网站或直接购买订单收到我们的眼镜订单后，与客户签订合同。收入在履行履约义务时确认，即向零售店交付公司的眼镜产品，也在扣除退货和折扣后入账。我们出售给零售店合作伙伴的眼镜的批发定价包含批量折扣，由于大批量订单的性质。定价包括运费，同时不包括适用的任何州销售税费用。由于批发零售订单的性质，不适用电子商务费用。
对于向分销商的销售，我们通过直接采购订单在收到我们的眼镜订单时识别与客户的合同。如果很可能可以收回几乎所有的合同对价，则在履行履约义务时确认收入，即向分销商交付我们的眼镜产品，并在扣除退货和折扣后也入账。我们出售给零售店合作伙伴和分销商的眼镜的批发定价包括批量折扣，由于大批量订单的性质。定价不包括运费。由于批发零售订单的性质，不适用市场费用，仅适用信用卡手续费。
F-9
对于我们的Lucyd应用程序“Pro”版订阅的销售，我们通过Apple App Store或Google Play Store的详细交易报告来识别与客户的个人合同，每笔个人交易代表一个单独的合同。收入在履行履约义务时确认，履约义务是每个客户访问Lucyd应用程序“Pro”功能的权利和可用性。对于那些按月购买此类接入的客户，我们在购买此类接入的月份确认收入。对于那些购买年度订阅的客户，我们采用月中惯例，在订阅期内以直线法确认收入。截至2024年12月31日，在我们的资产负债表上作为合同负债递延的与应用程序订阅相关的未实现收入余额为2,401美元。
公司的销售不包含任何可变对价。
我们允许我们的客户退回我们的产品，但须遵守我们的退款政策，该政策允许任何客户在第一时间内以任何理由退回我们的产品：
| ● | 通过我们的网站（Lucyd.co）进行销售的7天 |
| ● | 通过亚马逊进行销售的30天 |
| ● | 向大多数批发零售商和分销商销售的30天（尽管向独立分销商的某些销售没有资格退货） |
对于我们所有的销售，在销售时，我们建立了一个退货准备金，根据历史经验和预期的未来退货，记录为销售额的减少。此外，我们审查在资产负债表日期后一个月收到的与资产负债表日期前处理的订单有关的所有个人退货，以确定是否有必要考虑销售退货。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司的销售退货备抵分别为15,746美元和25,933美元。
股票补偿
公司根据此类奖励的授予日公允价值确认对员工和董事及其他人的基于股票的奖励的补偿费用。没收在此类没收发生期间作为补偿费用的减少入账。
对于股票期权奖励，采用Black-Scholes-Merton期权定价模型对基于股票的奖励的公允价值进行估计。Black-Scholes-Merton期权定价模型包含了各种高度主观的假设，包括预期期限和股价波动。
| ● | 股票期权的预计期限根据《员工会计公告》第107号允许的简化方法进行估算。 |
| ● | 股价波动是根据授予期权的预期期限，使用可比上市公司的股票价格，使用历史股票价格估计的。 |
| ● | 无风险利率假设是使用期限与所估值的预期授予期限相似的美国国债零息债券的利率确定的。 |
对于限制性股票单位和普通股股份的奖励，奖励的公允价值基于我们普通股在纳斯达克证券交易所的市场报价。
分部报告
该公司有一个单一的可报告分部，该分部从智能眼镜、相关配件和应用程序的销售中产生收入。该公司主要在北美获得收入，并在综合基础上管理其业务活动。
歼10
公司的首席运营决策者，正如公认会计原则下定义的那样，是我们的首席执行官。我们单一报告分部的会计政策与公司整体相同。
首席经营决策者评估单一可报告分部的业绩，并根据在损益表上也作为合并净收益列报的净收益决定如何分配资源。分部资产的计量在资产负债表中作为合并资产总额列报。公司不存在实体内部销售或转让的情形。
最近采用的会计公告
截至2024年12月31日止年度，公司采纳了会计准则更新（“ASU”）2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进的规定。该准则要求扩大和加强有关可报告分部和重大分部费用的披露，但不改变实体识别其经营分部、汇总这些经营分部或应用量化阈值来确定其可报告分部的方式。采用这一新指引并未对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
最近发布的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进。ASU 2023-09要求在税率调节表中披露有关联邦、州和外国所得税的额外类别信息，并要求实体在某些类别中提供有关调节项目的更多详细信息，如果项目达到量化门槛。ASU还要求实体披露已缴纳的所得税，扣除退款，按联邦（国家）、州和外国年度税收分类，并根据数量阈值按司法管辖区分类信息。该指南对披露要求进行了其他几处修改。ASU被要求前瞻性地应用，并可选择追溯应用。ASU对自2024年12月15日之后开始的财政年度的Innovative Eyewear，Inc.有效。我们预计，采用这一ASU不会对我们的财务报表产生重大影响。
2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，损益表–报告综合收益–费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。ASU2024-03要求公共企业实体在其财务报表附注中以表格格式披露有关某些成本和费用的特定信息，包括但不限于购买库存、员工薪酬、折旧和无形资产摊销，并提供与某些其他特定费用相关的额外披露。ASU可在前瞻性或追溯性基础上适用，对2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的中期报告期有效。公司目前正在评估ASU，以确定其对公司披露的影响。
后续事件
就编制这些财务报表而言，公司评估了截至2025年3月xx日的后续事件，这是财务报表可供发布的日期。更多信息见附注11。
注3 –持续关注
公司经营历史有限。该公司的业务和运营对美国的一般商业和经济状况十分敏感。许多公司无法控制的因素可能会导致这些情况的波动。不利条件可能包括经济衰退、经济低迷，或其他情况，进口法规或限制的变化，竞争，或消费者口味的变化。这些不利条件可能会影响公司的财务状况和经营业绩。
该公司通过销售眼镜和发行股权筹集的资金来满足其日常营运资金需求。截至2024年12月31日止年度，公司通过在市场发售、注册直接发售和认股权证行使相结合的方式发行股权筹集了约1050万美元的净现金收益（详见附注8）。公司还与一名关联方订立了一项协议，根据该协议，公司最多可借入125万美元（详见附注6）；截至2024年12月31日，公司没有根据该协议借入任何金额。
F-11
管理层预计，随着我们继续投资于业务的扩张和发展，在可预见的未来，经营亏损可能会继续。管理层的预测和预测表明，该公司预计至少在未来12个月内将有足够的流动性为运营提供资金。然而，如果管理层认为这样做将是有益的，该公司可能会筹集更多资金。
附注4 –所得税
公司根据资产和负债法核算所得税，即根据财务报表账面值与资产和负债的计税基础之间的差异确认递延税项资产和负债，使用预期该差异将转回的年度（即实际支付或收回税款时）有效的已颁布税率。
公司每年对递延所得税资产净额的可变现性进行评估。当递延所得税资产的全部或部分很可能无法实现时，就会建立估值备抵。考虑对所有相关可用的正面和负面证据进行审查，包括公司当前和过去的业绩、公司经营所处的市场环境、结转和结转期的长度以及将导致未来利润的现有合同。
经审阅所有相关可用证据后，公司已就其截至2024年12月31日及2023年12月31日的递延税项资产录得全额估值备抵。
以下是按法定联邦税率计算的税款与运营报表中的所得税优惠的对账：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 按法定联邦税率计算的所得税优惠 | $ |
|
$ |
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| 州所得税福利，扣除联邦福利 |
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| 估值备抵及其他项目变动 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 合计 | $ | $ | ||||||
公司递延所得税资产构成如下：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 递延所得税资产： | ||||||||
| 股票补偿 | $ |
|
$ |
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| 其他–净额 |
|
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| 净营业亏损–联邦 |
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| 净营业亏损–州 |
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| 递延税项资产总额 |
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| 减去估值津贴 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 递延所得税资产净额 | $ | $ | ||||||
截至2024年12月31日，该公司的联邦净营业亏损结转为18,713，951美元，州净营业亏损结转为10,417，616美元，两者均未到期。
对于财务报表确认和计量在纳税申报表中采取或预期将采取的税务状况，公司遵循一个可能性更大的门槛。与不确定的税务状况相关的任何应计利息和罚款均记录在税务费用中。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司认为TATE没有任何不确定税务状况的负债。
该公司提交联邦和佛罗里达州的纳税申报表。仍须接受审查的年度为截至2021年12月31日、2022年、2023年及2024年12月31日止的年度。
F-12
附注5 –无形资产
| 12月31日， | 12月31日， | |||||||
| 使用寿命有限的无形资产 | 2024 | 2023 | ||||||
| 专利费用 | $ |
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$ |
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| 减：累计摊销 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 无形资产，净值 | $ |
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$ |
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这些费用采用直线法按10年分期摊销。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的摊销费用总额分别为39897美元和24164美元。未来的摊销预计约为每年50,000美元。
附注6 –关联方交易
管理服务协议
2020年，公司与Tekcapital Europe Ltd.（Lucyd Ltd.的关联公司，其首席执行官是我们首席执行官的父亲）签订了管理服务协议，为此公司每季度支付25,000美元。自2022年2月1日起，最初的管理服务协议被修改为公司每季度的账单为35,000美元。虽然协议没有规定具体的到期日，但任何一方可以在30个日历日的书面通知下终止。
根据本协议，关联方提供以下服务：
| ● | 根据他们的专业领域向公司提供支持和建议； |
| ● | 研究、技术审查、法律审查、招聘、软件开发、市场营销、公共关系、广告；以及 |
| ● | 建议、协助及谘询服务，以支持公司或与任何其他相关事宜有关。 |
根据该协议，公司在截至2024年12月31日和2023年12月31日的每一年中产生了140,000美元的费用。
办公用房租金
在2022年2月1日修订上述管理服务协议之前，公司获得TekCapital及其附属公司提供的免租金办公空间。自2022年2月1日起，TekCapital开始就TekCapital代表公司支付的租金分配向公司开具账单；TekCapital与业主之间的基础租约的结束日期为2026年1月31日。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司分别确认了与此安排相关的费用92312美元和91672美元。
Old TekCapital and Affiliates可转换票据
自2020年12月1日至2023年12月1日，公司可从TekCapital和关联公司以现金垫款或可转换票据下借款的形式获得公司间融资，但没有合同权利。可转换票据的年利率为10%，并包括在发生某些特定事件时按市场价格将债务转换为公司普通股的选择权。根据这一安排，可用融资的最高金额最初为2,000，000美元，但后来通过修正为3,000，000美元，自2021年11月1日起有所增加。
截至2022年12月31日，这些可转换票据下的未偿余额总额为61,356美元。2023年1月，公司根据此类可转换票据额外借入48143美元，随后于2023年2月全额偿还了可转换票据的未偿余额。可换股票据下没有进一步借入金额，可换股票据于2023年12月1日到期，没有未偿金额。
F-13
New Lucyd Ltd.融资协议
2024年3月1日，公司与Lucyd Ltd.签订了一项协议，根据该协议，公司最多可获得1,250，000美元（a）Lucyd Ltd.向公司提供的服务，或（b）在公司提出资金请求时以现金形式获得。一旦公司收到资金或服务，它将向Lucyd Ltd.发行可转换票据，该票据将按年利率10%计息，并包括在某些特定事件时将票据转换为公司普通股股份的选择权。发行后，可转换票据的到期日为2025年9月1日，届时所有未偿本金和应计利息（如有）将以现金或公司普通股全额支付。经Lucyd Ltd.书面同意，公司将可随时预付可换股票据。
本公司并无根据本协议借入任何款项。
贷款给Tekcapital Europe，Ltd。
2024年1月11日，公司与Tekcapital Europe，Ltd.（作为借款人）及Tekcapital Europe，Ltd.的母公司Tekcapital Plc订立公司间贷款协议（作为贷款人）。根据该协议，公司向Tekcapital Europe，Ltd.贷款600,000英镑（相当于约768,000美元）。该贷款按年利率10%计单利，须于2024年4月11日或之前偿还。Tekcapital Plc作为Tekcapital Europe，Ltd.的担保人就贷款的全额金额执行了该协议。
Tekcapital Europe，Ltd.随后偿还了所有未偿还的贷款余额（包括本金和应计利息），截至2024年12月31日，根据本协议，没有任何未偿还或应付给我们的金额。
附注7 –承诺和意外情况
法律事项
我们目前不是任何重大未决法律诉讼的主体；但是，我们可能不时成为日常业务过程中产生的各种法律诉讼的一方。
2023年11月，第三方向国际贸易委员会提出申诉，指控我们的某些产品（以及竞争对手的某些产品）侵犯了第三方持有的专利。2023年12月，国际贸易委员会对公司立案调查。2024年1月，我们与第三方解决并解决了所有未决事项，并与第三方签订了涵盖多项智能眼镜专利的多年期非排他性许可协议（如下文‘许可协议’中更全面地描述）。
2023年8月，公司与一名前批发客户签订了和解协议，该客户欠公司92,646美元。由于这一和解，47646美元的应收账款被注销为无法收回，而根据和解协议收取的45000美元在业务报表中的一般和行政费用中反映为收益。
许可协议
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们签订了多项多年许可协议，授予我们在全球销售某些品牌智能眼镜的权利，包括Nautica、Eddie Bauer和Reebok品牌。这些协议要求我们根据许可期间净零售和批发销售额的百分比支付特许权使用费，还要求保证最低特许权使用费。这些协议的基本期限为10年，但公司可以选择在第五年取消。
F-14
根据这些许可协议到期的未来最低付款总额如下：
| 2025 | $ |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 2028 |
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| 2029 |
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| 此后（至2033年） |
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| 合计 | $ |
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此外，在2024年1月3日，我们与第三方（IngenioSpec，LLC）就多项智能眼镜专利签订了多年期非排他性许可协议。根据该许可协议，公司在其拥有和许可的专利和应用组合中增加了46项新专利的许可。公司在协议期限内全额预付了该许可，且不承担本协议项下未来付款的任何义务。
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司分别确认了与所有许可协议相关的费用225,222美元和156,931美元。
租约
我们的行政办公室位于11900 Biscayne Blvd.，Suite 630 Miami，Florida 33181。我们的执行办公室由TekCapital和附属公司提供给我们（见注6）。我们认为我们目前的办公空间足以满足我们目前的运营。
其他承诺
见附注6中讨论的关联方管理服务协议。
附注8 –股东权益
根据2021年7月1日的公司决议，公司有权发行最多15,000，000股优先股和50,000，000股普通股。截至2024年12月31日和2023年12月31日，没有发行或流通的优先股股份。
资本Structure变动–反向股票分割
在我们于2024年7月8日举行的年度股东大会上，公司股东批准了一项对公司章程的修订，对我们已发行和已发行的普通股进行反向股票分割，比例介于1比14和1比24之间。随后，董事会授权以1比20的比例进行反向股票分割，我们向佛罗里达州国务卿提交了公司章程修订证明。
自2024年7月18日起，公司已发行和已发行普通股的每20股合并为一股普通股，但反向股票分割将导致公司任何股东拥有零碎股份的情况除外，在这种情况下，该零碎股份被四舍五入到下一个最高的整股。此外，根据其条款，公司已发行股票期权和认股权证的基础普通股股份也进行了类似的调整，同时对其行权价格进行了相应调整。
这些财务报表和附注中列报的所有股份和每股金额，包括但不限于已发行和流通的股份、每股收益/（亏损）、认股权证和期权，以及普通股和额外实收资本的美元金额，均已对列报的所有期间进行了追溯调整，以反映资本结构的这一变化。
F-15
授权普通股总数50,000，000股没有变化，每股普通股面值0.00001美元没有变化。
二次公开发行
2023年6月26日，公司完成了252,494个单位的公开发行，每个单位包括一股公司普通股和购买一股普通股的认股权证（“普通认股权证”），以换取约470万美元的总收益，未扣除承销折扣和发行费用。此外，根据此次发行的配售代理协议条款，公司向配售代理发行了若干其他认股权证，以购买最多9000股公司普通股，行使价为每股26.25美元。该公司从此次发行中获得的净收益约为410万美元。
市场上的产品
于2024年4月15日，公司与H.C. Wainwright & Co.，LLC（作为销售代理（“HCW”））就出售普通股订立市场发售协议。
| ● | 2024年4月15日至2024年4月28日，公司销售股普通股，并获得约$
|
| ● | 继下文所述的首次注册直接发行后，从2024年5月2日至2024年5月24日，公司出售了股普通股，并获得约$
|
| ● | 继下文所述的第二次注册直接发行后，从2024年6月13日至2024年6月30日，公司出售股普通股，并获得约$
|
| ● | 2024年7月12日至2024年8月30日期间，公司销股普通股，并获得约$
|
该公司还在截至2024年12月31日的年度内向HCW支付了50,000美元的法律费用；这笔付款已在财务报表中反映为额外实缴资本的减少，因为它代表了市场上股权发售交易的相关成本。
首次注册直接发行
2024年5月1日，该公司完成了210,043股普通股的注册直接发行，并在同时进行的私募中，认股权证以每股4.88美元的行权价购买最多210,043股普通股，合并购买价格每股和认股权证为4.88美元。作为交换，该公司获得了约100万美元的总收益，未扣除承销折扣和发行费用。此外，该公司向配售代理发行认股权证，以每股6.10美元的行权价购买最多15,754股普通股。该公司从这笔交易中获得的净收益约为837,000美元。
从此次注册直接发售中获得的净收益中约有100,000美元用于支付一名前代理人放弃合同优先购买权的费用；此类付款已在财务报表中反映为额外实缴资本的减少，因为它代表了股权交易的相关成本。
F-16
第二次注册直接发行
2024年5月29日，该公司完成了注册直接发行263,160股普通股，并在同时进行的私募配售中，认股权证以每股9.50美元的行权价购买最多263,160股普通股，合并购买价格每股和认股权证为9.50美元。作为交换，在扣除承销折扣和发行费用之前，该公司获得了大约250万美元的总收益。此外，该公司还向配售代理发行认股权证，以每股11.876美元的行权价购买最多19,737股普通股。该公司从这笔交易中获得的净收益约为2,134，000美元。
认股权证
2022年8月17日，作为公司首次公开发行的一部分，公司发行认股权证购买11.27万股普通股，该认股权证开始交易，目前在纳斯达克资本市场交易，代码为“LUCYW”（我们将其称为“上市认股权证”）。
2023年2月，公司上市认股权证持有人行使此类认股权证，以调整后的每股75.00美元的行使价购买总计22,926股公司普通股，为公司带来约1,532，000美元的净现金收益。
在2023年4月1日至2023年4月16日期间，公司上市认股权证持有人行使此类认股权证，以调整后的每股75.00美元的行使价购买总计18,019股公司普通股，为公司带来约1,204，000美元的净现金收益。
2023年4月17日，公司与作为公司上市认股权证现有持有人的若干认可投资者订立认股权证行使诱导函协议，以现金购买合计8,417股公司普通股，其中投资者同意以每股75.00美元的行权价行使其所有现有上市认股权证。该公司从这笔交易中获得的净收益约为391,000美元。根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）节，作为立即以现金行使现有上市认股权证的代价，行使持有人收到了新的认股权证，可在私募中购买最多15,000股普通股（“私人认股权证”）。私人认股权证在发行后可立即行使，行使价为每股普通股75.00美元，将于2028年4月19日到期。随后，在行使这些认股权证时可发行的普通股股份通过S-1表格备案在SEC登记。
在2024年9月期间，公司与其先前发行的认股权证的某些持有人进行了多次认股权证诱导交易。
| ● | 于2024年9月3日，公司与若干现有认股权证（原于2023年6月26日发行）持有人订立诱导函协议，以购买合共
|
| ● | 于2024年9月18日，公司与若干现有认股权证持有人（最初于2024年5月1日就上述首次注册直接发售发行）订立诱导函协议，以购买合共
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F-17
| ● | 于2024年9月22日，公司与若干现有认股权证持有人（最初于2024年5月29日就上述第二次注册直接发售发行）订立诱导函协议，以购买合共
|
截至2024年12月31日，公司未到期认股权证如下：
| 权证类型 | 购买X股的未行使认股权证 | 行权价格 | 发行日期 | 到期日 | ||||||||
| 上市（IPO）认股权证 |
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$ |
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| 普通（SPO）认股权证 |
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| 私人认股权证 |
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| A系列认股权证 |
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$ |
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| B系列认股权证 |
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$ |
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| C系列认股权证 |
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$ |
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| D系列认股权证 |
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$ |
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| E系列认股权证 |
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$ |
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| F系列认股权证 |
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$ |
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| 承销商/配售代理认股权证 |
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| 承销商/配售代理认股权证 |
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$ |
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| 承销商/配售代理认股权证 |
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$ |
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| 承销商/配售代理认股权证 |
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$ |
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| 承销商/配售代理认股权证 |
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$ |
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| 承销商/配售代理认股权证 |
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$ |
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| 承销商/配售代理认股权证 |
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$ |
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| 合计 |
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权利计划
2024年9月25日，我们的董事会批准通过一项有限存续期股东权利计划（“权利计划”），并在2024年9月25日营业结束时向登记在册的股东宣布就我们普通股的每一股已发行股份的一项普通股购买权（“权利”）派发股息。每项权利赋予持有人以每股6.21美元的行权价向公司购买六股我们的普通股的权利。这些权利由截至2024年9月25日我们已发行普通股的股份证明并与证书交易，并将伴随在该日期之后发行的任何普通股新股。
根据供股计划，一般只有当个人或团体在未经董事会批准的交易中获得我们普通股20%或更多的实益所有权时，这些权利才能行使。在这种情况下，每一项权利的持有人（收购人或集团除外，其权利将失效且不可行使）将有权在支付行权价后并根据权利计划的条款购买我们的若干普通股，其市值是该价格的两倍。
F-18
权利于（i）2025年9月25日、（ii）根据权利计划的条款赎回或交换权利、（iii）涉及公司的某些合并或其他收购交易的完成、以及（iv）公司下次召开股东大会的日期（以较早者为准）或之前到期。
供股计划无意阻止对公司的收购，亦不应干预任何经我们董事会批准的合并或其他业务合并。然而，供股计划可能会对获得我们已发行普通股的20%（20%）或更多实益所有权的个人或团体造成大幅稀释。
其他事项
截至2024年12月31日止年度，公司向一名股东交易对手支付了325,000美元的解约金，用于放弃该交易对手与上述公司某些股权发行相关的某些先前存在的合同权利。这笔款项反映在运营报表中的一般和管理费用中。
2021年7月1日，一项股权激励计划获得批准，允许我们已发行和已发行普通股的总计20%，减去未行使的期权授予数量，可用于根据该计划授予奖励。在计划批准前，公司已授予84,250份期权奖励，而在2021年7月1日至2024年12月31日期间，已根据计划授予90,526份期权奖励。
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度及期间的期权数量、行权价格、剩余合同期限等信息汇总如下：
| 期权 （数） |
加权平均 行权价格 每股 ($) |
加权平均 剩余 契约生活 （年） |
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| 截至2023年1月1日 |
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| 已获批 |
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| 已行使 | ( |
) |
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| 没收 | ( |
) |
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| 截至2023年12月31日 |
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| 截至2024年1月1日 |
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| 已获批 |
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| 已行使 | ||||||||||||
| 没收/过期 | ( |
) |
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| 截至2024年12月31日 |
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| 截至2024年12月31日可行使 |
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截至2024年12月31日，所有未行使期权以及所有可行使期权的总内在价值为零。
截至2024年12月31日止年度，我们授予以下期权奖励：
| ● | 购买集合的期权
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F-19
截至2023年12月31日止年度，我们授予以下期权奖励：
| ● | 购买集合的期权
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| ● | 购买集合的期权
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| ● | 购买集合的期权
|
| ● | 购买集合的期权
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| ● | 购买集合的期权
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| ● | 购买集合的期权
|
| ● | 购买集合的期权
|
授予期权的公允价值采用Black-Scholes-Merton期权定价模型进行计算。2024年和2023年授予的股票期权奖励的期权定价模型所使用的基本假设如下：
| 属性 | 2024 | 2023 | ||||||
| 授出日期的股价 | $ | $- $ | ||||||
| 预期期限（年） | - | |||||||
| 无风险利率 | % | - | ||||||
| 预期波动 | % | - | ||||||
| 预期股息率 | ||||||||
| 授予日期权公允价值 | $ | $- $ | ||||||
截至2024年12月31日和2023年12月31日，未行使期权的加权平均授予日公允价值分别为26.81美元和29.82美元。
截至2024年12月31日，约13.4万美元的未确认股票期权费用仍有待在未来0.98年内确认。
奖项修改
2023年6月1日，我们修改了此前在2021年授予的购买总计7,000股普通股的某些期权的条款，以便将其到期日期从2023年7月21日延长至2024年7月21日。这些股票期权的行权价格或其他条款没有变化，这些期权在修改前已经全部归属。由于这一修改，我们在截至2023年12月31日的年度确认了9188美元的增量股票期权费用。
歼20
股票赠款
于2024年3月28日，我们订立协议，由第三方向我们提供财务顾问及投资银行服务，最短期限为六个月。作为向公司提供服务的对价，我们向交易对手发行了15,000股我们的普通股。转让对价的总价值为81,900美元，我们在截至2024年12月31日的年度内全额确认，使用我们在发行日的普通股公允价值计量。
2024年4月1日，我们与个人订立品牌大使协议，任期两年。作为协议第一年的补偿，我们发行了4,500股我们的普通股。转让对价的价值为21690美元，以发行之日我们普通股的公允价值计量。在截至2024年12月31日的一年中，我们确认了与这一安排相关的16,268美元的费用，并将在2025年前三个月确认这些奖励股票的剩余费用5,422美元。
限制性股票奖励
2023年12月3日，我们与一名网红签订了一份为期一年的代言协议，其中包括授予总计3,261个限制性股票单位。该等受限制股份单位按以下时间表归属：2023年12月3日815股、2024年3月2日815股、2024年5月31日815股、2024年8月29日816股。根据授予日公司普通股的市场价格，与这一裁决相关的基于股票的薪酬总额为27066美元。在截至2023年12月31日和2024年12月31日的年度内，我们分别确认了与该奖励相关的8,458美元和18,608美元的费用。
2024年11月26日，公司向非管理层员工授予合共3.36万股限制性股票单位，其中1/3立即归属，1/3于2025年11月26日归属，其余1/3于2026年11月26日归属。我们在截至2024年12月31日的年度内确认了与这些奖励相关的83,477美元费用，并将在未来23个月内以直线法确认剩余费用147,691美元。
2024年12月13日，公司向公司高级管理人员和管理层授予合共21.24万股限制性股票单位，其中1/6将于每年4月2日和8月19日归属，自2025年4月2日开始，至2027年8月19日结束。我们在截至2024年12月31日的年度内确认了与这些奖励相关的20,278美元费用，并将在未来31.5个月内以直线法确认剩余费用1,277，486美元。
公司根据ASC 260-10-50的要求，通过计算收益/（亏损）的商除以相应期间的已发行普通股加权平均数来计算每股收益/（亏损）数据。由于截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的净亏损，所有基础股份普通股认股权证、普通股期权和关联方可转换债务由于其反稀释效应而被排除在每股收益计算之外。
每股普通股基本和摊薄净收益计算如下：
| 对于 结束的一年 |
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| 12月31日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 基本和稀释： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 加权-普通股平均数 | ||||||||
| 每股普通股基本和摊薄净亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||
F-21
附注11 –随后发生的事件
延长New Lucyd Ltd.融资协议
于2025年3月1日，公司与Lucyd Ltd.订立修订2024年3月1日可换股票据融资协议（见附注6），规定于发行时，可换股票据的到期日为2026年9月1日。该协议的条款及条文并无其他变动，公司并无根据本协议借入任何款项。
F-22