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业务性质

狮门娱乐公司（以下简称“公司”、“狮门”、“狮门”、“我们”、“我们”或“我们的”）包含世界级的电影和电视演播室业务，与STARZ优质全球订阅平台保持一致，为世界各地的消费者带来独特而多样的娱乐组合。公司的电影、电视、订阅和基于位置的娱乐业务得到了一个 17,000 -标题库和一批有价值的标志性电影和电视专营权。

列报依据

随附的未经审计的简明合并财务报表包括狮门影业及其所有控股和控股子公司的账目。

未经审计的简明合并财务报表是根据美国（“美国”）关于中期财务信息的公认会计原则（“公认会计原则”）以及根据经修订的1934年《证券交易法》和条例S-X第10条关于按表格10-Q提交季度报告的指示编制的，因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。公司管理层认为，为公允列报而认为必要的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已反映在这些未经审计的简明合并财务报表中。截至2022年9月30日的三个月和六个月的业务结果并不一定表明截至2023年3月31日的财政年度的预期结果。截至2022年3月31日的资产负债表来自于该日的经审计财务报表，但未包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。随附的未经审核简明综合财务报表应与公司截至2022年3月31日止财政年度的10-K表格年度报告所载的综合财务报表及相关附注一并阅读。

以往各期列报的某些数额已重新分类，以符合本期的列报方式。

估计数的使用

按照美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，包括COVID-19全球大流行病和俄罗斯入侵乌克兰可能产生的影响，影响在财务报表日期所报告的资产和负债数额和披露的或有资产和负债，以及报告所述期间所报告的收入和支出数额。管理层在编制财务报表时作出的最重要的估计数涉及用于电影投资摊销的最终收入和成本和电视节目；用于摊销获得许可的节目权利的未来收视率估计数；与销售或使用使用费的收入确认有关的估计数；股权报酬的公允价值；资产的公允价值所收购公司的收购价格分配负债；所得税，包括评估递延所得税资产的估值备抵；或有负债的应计项目；以及对电影和电视节目的投资和特许节目权利、财产和设备、股权投资的减值评估，商誉和无形资产。实际结果可能与此种估计数不同。

最近会计公告

2023财政年度通过的会计指导

政府援助：2021年11月，FASB发布了指南，要求对与政府的交易进行某些年度披露，并采用赠款或捐款会计模型进行会计处理。该指南对自2021年12月15日之后发布的年度财务报表有效，因此自公司截至2023年3月31日止年度发布的财务报表开始生效。虽然采用这一指导意见不会对公司的合并资产负债表或业务报表产生影响，但采用这一指导意见可能需要在公司截至2023年3月31日的年度财务报表中进行额外的年度披露，本公司现正对其进行评估。

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按主要货币化策略划分的电影和电视节目及特许节目权利的投资总额如下：

			9月30日， 2022						3月31日， 2022
			（百万元）
对电影和电视节目的投资：
个人货币化
已发放，扣除累计摊销			$	487.5					$	557.5
已完成，未发布			176.2						121.4
进行中			705.8						574.9
发展中			72.8						102.7
			1,442.3						1,356.5
电影集团货币化
已发放，扣除累计摊销			571.5						469.5
已完成，未发布			249.7						253.2
进行中			287.3						427.6
发展中			10.6						11.4
			1,119.1						1,161.7
经许可的节目权利，扣除累计摊销			424.7						495.4
对电影和电视节目的投资以及获得许可的节目权利，净额			$	2,986.1					$	3,013.6

截至2022年9月30日，已收购的影视图书馆剩余未摊销费用为$ 141.9 百万元，这些资金将单独货币化，并在大约剩余的一段时间内使用单片-电影-预测方法进行摊销 18.7 年（2022年3月31日----未摊销费用$ 149.9 百万）。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月，按主要货币化战略划分的影视节目投资和特许节目权利的摊销情况如下，并在未经审计的简明综合经营报表中计入直接经营费用：

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			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
摊销费用：
个人货币化			$	235.4					$	183.7					$	503.2					$	419.5
电影集团货币化			92.4						88.6						144.9						120.7
许可程序权利			99.6						86.7						251.2						189.9
			$	427.4					$	359.0					$	899.3					$	730.1

减值。对电影和电视节目以及获得许可的节目权利的投资包括对公允价值的减记，这些减记一般包括在未经审计的简明综合经营报表的直接经营费用中。此外，由于如附注14所述，Starz的国际业务在截至2022年9月30日的季度进行了重组，公司在某些国际地区的电影集团资产发生了某些内容减值，这些减值反映在重组和其他未经审计的简明综合经营报表中。 下表按分部列出截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和六个月的减值情况：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
按分部开列的减值：
电影			$	—					$	0.1					$	0.5					$	0.1
电视制作			3.5						1.6						4.7						26.6
未计入分部经营业绩的减值(1)			213.0						—						213.0						—
			$	216.5					$	1.7					$	218.2					$	26.7

________________

(1)系收费$ 213.0 百万美元，用于公司在某些国际地区与媒体网络部门有关的电影集团资产的内容减值，原因是Starz的国际业务进行了重组，这些业务已列入重组和其他未经审计的简明综合经营报表。见附注14。

公司的投资包括：

						9月30日， 2022						3月31日， 2022
						（百万元）
对权益法被投资方的投资						$	62.9					$	53.9
其他投资						1.6						2.1
						$	64.5					$	56.0

权益法投资：

本公司对各种权益法被投资方进行投资，其所有权百分比从大约 9 %至 49 %.这些投资包括：

STARZPLAY阿拉伯。STARZPLAY阿拉伯（Playco控股有限公司）在中东和北非提供STARZ品牌的在线订阅视频点播服务。

路边景点.Roadside Attractions是一家独立的戏剧发行公司。

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Pantelion电影。Pantelion Films是与Televisa的附属公司Videocine的合资企业，后者制作、收购和发行一系列针对美国西班牙裔电影观众的英语和西班牙语故事片。

原子票。Atom Tickets是首创的影院移动票务平台和应用程序。

Great Point Opportunity Fund。Great Point Opportunity Fund是一家运营公司，经营位于纽约扬克斯的Lionsgate Studios Yonkers工作室。

望远镜。Spyglass是一家全球优质内容公司，专注于为全球观众开发、制作、融资和获取所有平台上的电影和电视节目。

42.42是一家完全整合的管理和制作公司，制作电影、电视和内容，代表演员、作家、导演、喜剧演员、主持人、制片人、选角导演和媒体版权；在伦敦和洛杉矶设有办事处。

其他。除上文讨论的权益法投资外，本公司还持有其他非实质性权益法被投资方的所有权权益。

财务资料摘要。 本公司权益法被投资方的汇总财务资料如下：

			9月30日， 2022						3月31日， 2022
			（百万元）
流动资产			$	153.9					$	125.3
非流动资产			$	169.2					$	166.4
流动负债			$	305.7					$	253.9
非流动负债			$	61.8					$	59.8

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
收入			$	37.5					$	22.8					$	78.1					$	37.1
毛利			$	6.0					$	4.8					$	21.0					$	8.7
净损失			$	( 10.2 )					$	( 8.7 )					$	( 12.6 )					$	( 19.9 )

按报告部分开列的商誉账面价值变动情况如下：

			议案 图片						电视 生产						媒体网络						合计
			（百万元）
截至2022年3月31日的余额			$	393.7					$	401.9					$	1,968.9					$	2,764.5
减值			—						—						( 1,475.0 )						( 1,475.0 )
截至2022年9月30日的余额			$	393.7					$	401.9					$	493.9					$	1,289.5

截至2022年9月30日的季度，由于持续不利的宏观和微观经济条件，包括竞争环境、持续的通货膨胀趋势和全球经济衰退及其对公司全球用户增长的影响，公司开始实施重组LIONSGATE +业务（原STARZPLAY International）的计划。这一重组包括在七个国际领土（法国、德国、意大利、西班牙、比荷卢经济联盟、北欧和日本）退出业务。该公司的Starz国内业务也受到这些当前市场状况的影响，该公司已经修改了其用户增长和预测现金

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流量假设，并实施了一定的成本节约措施。此外，媒体和娱乐行业的公司，特别是那些拥有重要流媒体平台的公司，市场估值下降，反映了这一行业趋势以及潜在的资本市场交易，以及上述因素，自2022年6月30日以来，公司普通股的市场价格持续下跌。因此，公司更新了其所有报告单位的定量减值评估。在进行定量减值评估时，公司报告单位的公允价值是综合使用贴现现金流量（“DCF”）分析和基于市场的估值方法估算的。

根据其定量减值评估，公司确定其报告单位的公允价值超过其所有报告单位的账面价值，但媒体网络报告单位除外，该单位以前被披露为“有减值风险”的报告单位。分析结果产生商誉减值费用$ 1.475 与公司媒体网络报告单位商誉有关的10亿美元，计入未经审计的简明综合经营报表的“商誉减值”项目。

公司的债务总额，不包括与电影有关的债务和其他债务，如下：

			9月30日， 2022						3月31日， 2022
			（百万元）
公司债务：
循环信贷机制			$	—					$	—
定期贷款A			439.3						638.5
定期贷款B			837.9						844.2
5.500 高级票据百分比			981.4						1,000.0
公司债务总额			2,258.6						2,482.7
未摊销债务发行费用			( 50.8 )						( 57.8 )
债务总额，净额			2,207.8						2,424.9
减去当前部分			( 37.0 )						( 222.8 )
债务的非流动部分			$	2,170.8					$	2,202.1

高级信贷机制（循环信贷机制、定期贷款A和定期贷款B）

循环信贷机制资金的可用性和承诺费。循环信贷机制提供借款和信用证，总额不超过$ 1.25 亿美元，截至2022年9月30日为 1.25 十亿可用。然而，借款水平须遵守下文讨论的某些财务契约。有 无 截至2022年9月30日的未结信用证。本公司须按季度缴付循环信贷基金的承付款。 0.250 %至 0.375 年度%，取决于是否达到《信贷协定》所界定的某些杠杆比率，循环信贷机制总额为$ 1.25 十亿减去提取的金额。

到期日：

•循环信贷机制和定期贷款A：2026年4月6日（见债务交易下文关于2022年4月自愿提前偿还先前于2023年3月22日到期的定期贷款A的全部本金的一节）。

•定期贷款B：2025年3月24日。

兴趣：

•循环信贷机制和定期贷款A：2026年4月到期的循环信贷机制和定期贷款A机制（“定期贷款A”）的年利率相当于伦敦银行同业拆息加 1.75 %（或另一种基准利率加 0.75 %）保证金，LIBOR下限为 零 .保证金可能会增加至多 50 基点（ two ( 2 ）增加 25 根据信贷协议的规定，在净第一留置权杠杆比率（实际利率为 4.89 截至2022年9月30日利率互换影响前的百分比）。

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•定期贷款B：2025年3月到期的定期贷款B贷款（“定期贷款B”）的年利率相当于伦敦银行同业拆借利率加 2.25 %保证金，LIBOR下限为 零 （或另一种基准利率加 1.25 % margin）（实际利率 5.39 截至2022年9月30日利率互换影响前的百分比）。

所需本金付款：

•定期贷款A：按季度利率计算的季度本金付款 1.25 从2022年9月30日开始的百分比， 1.75 从2023年9月30日开始的百分比，以及 2.50 2024年9月30日至2026年3月31日，余额到期应付的百分比。

•定期贷款B：按季度支付本金 0.25 %，余额应在到期时支付。

定期贷款A和定期贷款B还要求在某些资产出售方面强制提前还款，但有某些重大例外情况，定期贷款B须按照信贷协议的规定，从超额现金流量的特定百分比中额外强制偿还。

可选预付款项：

•循环信贷机制和定期贷款A：本公司可在任何时间自愿预付循环信贷融资和定期贷款A，而无需支付保费或罚款。

•定期贷款B：本公司可随时自愿预付定期贷款B，而无须缴付保费或罚款。

安全。除某些例外情况外，高级信贷融资由信贷协议中指定的担保人提供担保，并以Lionsgate和担保人（在信贷协议中定义）的几乎所有资产的担保权益作为担保。

盟约。高级信贷机制载有申述和担保、违约事件和肯定和否定契约，这是类似融资的惯例，除其他外，除某些重大例外情况外，还包括对宣布或支付股息、设置留置权、产生额外债务的能力的限制，进行投资，处置资产并与任何其他人合并或合并。此外，净第一留置权杠杆维持契约和利息覆盖率维持契约适用于循环信贷机制和定期贷款A，并每季度进行一次测试。截至2022年9月30日，公司遵守了所有适用的契约。

控制权变更。公司亦可能在控制权变更（如信贷协议所界定）时发生违约事件，其中除其他事项外，包括取得所有权或控制权的个人或集团超过 50 公司普通股的百分比。

LIBOR过渡的潜在影响。负责监管伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）的英国金融行为监管局（FCA）行政长官日前宣布，自2021年底以来，FCA将不再说服或强制银行提交计算LIBOR的利率。对于美元LIBOR，2021年12月31日停止发布一周和两个月LIBOR设置，2023年6月30日之后停止发布隔夜和12个月LIBOR设置。在2023年6月30日之后，一个月、三个月和六个月的美元LIBOR设置将不再具有代表性。鉴于这些变化，伦敦银行同业拆息管理人已告知，在2021年12月31日之后不应签订使用美元伦敦银行同业拆息的新合同。美国伦敦银行同业拆借利率也有可能在2023年6月30日之前终止或修改。

公司无法预测替代参考利率是否或何时将成为标准的全球基准和适当的LIBOR替代品。2021年7月，由美国大型金融机构和其他市场参与者组成的指导委员会替代参考利率委员会建议用有担保隔夜融资利率（SOFR）取代美元LIBOR，这是一个基于短期国债市场交易情况的新指数。SOFR的出版始于2018年4月，因此，它的历史非常有限。SOFR作为LIBOR替代工具能否获得市场关注仍是一个疑问。

根据公司信贷协议的条款，如果伦敦银行同业拆借利率终止，将建立一个相互商定的替代基准利率，以取代伦敦银行同业拆借利率。公司和贷款人（如《信贷协议》所界定的那样）应本着诚意，努力制订一种备用基准利率，适当考虑到当时在确定美国银团贷款利率时的现行市场惯例，以及将信贷协议项下的放款人与本公司置于与伦敦银行同业拆息终止前相同的经济地位。本公司预计伦敦银行同业拆借利率的终止或修改不会对其流动性或财务状况产生重大影响。

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5.500 高级票据百分比

兴趣：空头兴趣在 5.500 年度%（自2021年10月15日起，每半年于每年4月15日和10月15日支付欠款）。

到期日：2029年4月15日。

可选赎回：

（一）在2024年4月15日前，公司可赎回 5.500 %优先票据在任何时间全部或不时部分，价格相当于 100 待赎回票据本金的百分比加上“补足”溢价，加上截至但不包括赎回日期的应计未付利息（如有的话）。补足溢价是（i）项中的较大部分） 1.0 赎回本金的百分比及（ii）在该赎回日期的现值的超额部分（如有的话）于2024年4月15日的赎回价格（见下文赎回价格）加上截至2024年4月15日的利息（按国库券利率折现至赎回日期加上 50 基点）超过在赎回日期赎回的票据本金。

（二）在2024年4月15日或之后，公司可赎回 5.500 %优先票据在任何时间全部或不时部分按某些指明的赎回价格，加上截至但不包括赎回日期的应计未付利息（如有的话）。赎回价格如下（按赎回本金的百分比计算）：（i）于2024年4月15日或之后─ 102.750 （ii）于2025年4月15日或之后─ 101.375 %；及（iii）于2026年4月15日或之后─ 100 %.此外，公司可赎回至 40 在2024年4月15日之前的任何时间和不时以某些股票发行的净收益计算的票据本金总额的百分比 105.500 本金总额的百分比，加上截至但不包括赎回日期的应计未付利息（如有的话）。

安全。The 5.500 %优先票据是公司的非次级无担保债务。

盟约。The 5.500 %优先票据包含某些限制和契约，除某些例外情况外，这些限制和契约限制了公司承担额外债务、支付股息或回购公司普通股、进行某些贷款或投资、出售或以其他方式处置某些资产的能力，但须遵守某些条件，以及其他限制。截至2022年9月30日，公司遵守了所有适用的契约。

控制权变更。控制权变更的发生将是一个触发事件，要求公司向持有人提出购买 5.500 %优先票据，价格相当于 101 本金的百分比，加上截至购买之日的应计未付利息（如有的话）。此外，某些资产处置将会触发一些事件，这些事件可能要求公司使用这些处置的超额收益来提出购买 5.500 高级票据百分比 100 其本金的百分比，加上截至购买之日的应计和未付利息（如果有的话）。

支付股息的能力

截至2022年9月30日，在高级信贷机制下支付红利的能力和 5.500 %优先票据大大超过了公司的累计赤字或净亏损，因此公司的净亏损为$ 1,936.0 百万美元，累计赤字$ 2,320.4 截至2022年9月30日，百万元被视为不受支付股息的限制。

债务交易：

2023财年：

定期贷款A预付款。2022年4月，公司自愿预付了2023年3月22日到期的定期贷款A的全部未偿本金$ 193.6 万元，连同应计未付利息。

高级票据回购。2022年7月，公司回购了$ 18.7 百万元本金 5.500 优先票据的百分比$ 14.6 万元，连同应计未付利息。

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2022财年：

优先票据赎回和发行。 2021年4月1日，公司全额赎回了全部$ 518.7 百万元未偿本金 5.875 2024年11月到期的优先票据百分比（" 5.875 %优先票据"）和所有$ 545.6 百万元未偿本金 6.375 2024年2月到期优先票据百分比（" 6.375 %高级票据"）。关于提前赎回 5.875 %优先票据和 6.375 %优先票据，公司支付了预付保险费$ 15.2 百万美元 17.4 分别为百万元，加上截至赎回日期的应计和未付利息 5.875 %优先票据和 6.375 %高级票据，分别。

关于赎回 5.875 %优先票据和 6.375 %优先票据，于2021年4月1日，公司发行了$ 1.0 十亿本金总额 5.500 2029年4月15日到期的优先票据百分比（" 5.500 %高级票据"）。

信贷协议修正案。2021年4月6日，该公司修订了其信贷协议，除其他外，延长了其循环信贷承付款项的一部分的到期日，金额为$ 1.25 亿美元，以及未偿还的A期贷款的一部分，金额为 444.9 百万元至2026年4月6日，并对契约及其中的其他条文作出某些其他更改。

定期贷款B回购。在截至2021年9月30日的三个月内，公司完成了一系列定期贷款B的回购，总计支付了$ 44.2 百万美元回购 44.5 定期贷款B的百万元本金（截至2021年9月30日的六个月-已支付总额$ 95.3 百万美元回购 96.0 定期贷款B的百万本金）。

（收益）债务清偿损失：

在对上文讨论的2022财年优先票据赎回和发行交易以及信贷协议修订进行会计处理时，一部分再融资交易被视为条款修改，一部分被视为债务清偿。 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月内，公司记录了与上述交易相关的债务清偿（收益）损失，汇总如下（截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月-收益$ 3.4 百万美元和损失$ 0.4 分别为百万）：

			六个月结束 9月30日，
			2022						2021
（收益）债务清偿损失：
定期贷款a预付款			$	1.3					$	—
优先票据回购、赎回和发行			( 3.4 )						24.7
信贷协议修正案（循环信贷机制和定期贷款A）			—						1.7
定期贷款B回购及其他			—						0.7
			$	( 2.1 )					$	27.1

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			9月30日， 2022						3月31日， 2022
			（百万元）
节目权利和电影义务			$	291.5					$	278.4
与电影有关的融资和其他义务：
生产贷款			1,444.6						966.3
生产税收抵免机制			235.0						224.0
编程注意事项			21.1						96.4
积压融资机制和其他			318.4						—
知识产权信贷机制			161.9						123.5
与电影有关的融资和其他债务共计			2,181.0						1,410.2
未摊销债务发行费用			( 13.1 )						( 8.5 )
与电影有关的融资和其他债务共计，净额			2,167.9						1,401.7
减去当前部分			( 1,182.2 )						( 951.1 )
与非现行电影有关的债务和其他债务共计			$	1,277.2					$	729.0

节目权利和电影义务

节目权利和电影义务包括最低保证和应计许可的节目权利义务，这些义务代表公司已获得或许可的电影或电视权利的应付金额。

与电影有关的融资和其他义务

与电影有关的融资和其他义务包括制作贷款、节目说明、公司的制作税收信贷机制、知识产权信贷机制、积压融资机制等。

生产贷款.制作贷款是指用于制作公司制作的电影和电视节目的个人和多产权贷款。公司的大部分生产贷款的合同还款日期都在预期完成或发放日期附近，但某些贷款除外，这些贷款含有较长期限的还款日期，而且主要是以伦敦银行同业拆息和伦敦银行同业拆息为基础的利息，加权平均利率为 5.47 %（利率互换影响前，利率互换见附注17）。生产贷款，数额为$ 1,249.4 百万以担保物作担保，担保物包括与知识产权有关的基础权利（即电影或电视节目），以及$ 195.2 百万是无担保的。

编程注意事项.节目票据是指为公司许可的电影和电视节目的许可而提供的个人无担保贷款。该公司的方案编制票据的合同还款日期为2023年1月，并按加权平均利率产生基于伦敦银行同业拆借利率的利息。 7.25 %.

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生产税收抵免机制。 2021年1月，经2022年3月29日修订，公司签订了一项以公司某些应收税收抵免款项组成的担保物为基础并由其担保的有限追索权高级有担保循环信贷机制（“生产税收抵免机制”）。生产税抵免机制的最高本金金额为$ 235.0 百万，但以现有担保额为限，担保额是根据政府当局根据某些符合条件的法域的税收优惠法应支付给公司的数额的特定百分比计算的，这些数额是在这些法域制作或利用电影和电视节目所产生的。生产税抵免机制下的预付款按SOFR加成的利率计息 0.10 %至 0.25 %取决于SOFR期限（即一、三或六个月），加上 1.50 年%或基准利率加 0.50 年%（实际利率 4.64 2022年9月30日的百分比）。生产税收抵免机制将于2025年1月27日到期。 截至2022年9月30日 无 生产税抵免机制下的可用金额。

知识产权信贷机制。2021年7月，经2022年9月修订，本公司的某些子公司签订了一项高级担保摊销定期信贷机制（“知识产权信贷机制”），该机制以仅由本公司在某些图书馆书名上的某些权利组成的担保物为基础，并由担保物作担保，包括Spyglass和其他最近收购的图书馆。知识产权信贷机制的最高本金为$ 161.9 百万，但以现有担保品的数额为准，担保品数额是根据图书馆现金流量的估值计算的。 利用这些权利所产生的现金流量将用于偿还知识产权信贷机制，但须遵守下列累计最低保证付款数额：

累计期间从 2022年9月29日至：

累计最低保证付款金额

付款到期日

（百万）

2023年9月30日

$ 30.4

2023年11月14日

2024年9月30日

$ 60.7

2024年11月14日

2025年9月30日

$ 91.1

2025年11月14日

2026年9月30日

$ 121.4

2026年11月14日

2027年7月30日

$ 161.9

2027年7月30日

知识产权信贷机制下的预付款按公司可选择的SOFR加 0.11 %至 0.26 %取决于SOFR期限（即一个月或三个月）加上 2.25 年%（SOFR下限为 0.25 %）或基准利率加 1.25 年%（实际利率 5.89 2022年9月30日的百分比）。知识产权信贷机制将于2027年7月30日到期。

积压融资机制及其他：

积压融资机制。2022年3月，经2022年8月修正，本公司的某些附属公司订立了一项承诺的有担保循环信贷融资（“积压融资融资融资”），其基础是由本公司的某些固定费用或最低限度担保合同组成的担保物作为担保，未来将收到现金。积压融资机制的最高本金金额为$ 175.0 百万，但以向该融资机制提供的合格担保物的数额为准。积压融资机制项下的预付款按定期偿付能力比率加成的利率计息 0.10 %至 0.25 %，视SOFR期限（即一、三或六个月）而定，加上可适用的保证金，数额为 1.15 年%。适用的保证金可能会增加到 1.25 %或 1.50 %，根据向融资机制提供的担保物的加权平均信用质量评级（实际利率 4.29 2022年9月30日的百分比）。积压融资机制循环期将于2025年5月16日结束，届时从基础担保物收取的现金将用于偿还融资机制。融资到期日至 2年90天 循环期结束后，即2027年8月14日。截至2022年9月30日，有$ 175.0 积压融资机制项下的未清款项，以及 无 积压融资机制下的可用资金（2022年3月31日- 无 未付款项）。

其他。2022年6月，公司借款$ 118.6 贷款协议项下的百万美元，该贷款协议以尚未根据某些许可协议确认为收入的合同应收款作为担保（“2022年6月分销贷款协议”），该协议将于2025年12月28日到期，其中$ 18.6 在截至2022年9月30日的季度偿还了百万美元，剩余未偿还金额为$ 100.0 百万元已于2022年10月3日偿还（见附注19----后续事件）。2022年9月，公司借款$ 43.4 根据一项将于2026年3月28日到期的贷款协议（“2022年9月分销贷款协议”，连同2022年6月分销贷款协议，即“分销贷款协议”），支付百万美元。分配贷款协议项下的未偿还贷款余额必须在公司收到相关抵押品的任何现金收款的情况下偿还，并且可以在任何时候自愿偿还，而无需支付预付款罚款。分配贷款协议下的借款按利率计息

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公允价值

关于公允价值的会计准则和标准将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的价格或转移负债所支付的价格。

公允价值等级

公允价值等级制度要求实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察的投入，并尽量减少不可观察投入的使用。金融工具在公允价值层次结构中的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入。会计准则和准则规定了可用于计量公允价值的三个投入水平：

•第1级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。

•第2级—除第1级价格以外的可观察投入，如报价对于类似的资产或负债；在交易量不足或交易不频繁的市场（活跃程度较低的市场）中的报价；或所有重要投入都可观察到或主要可从可观察的市场数据中得出或得到证实的模型估值基本上在资产或负债的整个期限内。

•第3级——对资产或负债的公允价值计量具有重要意义的估值方法的不可观察的投入。

下表列出截至2022年9月30日和2022年3月31日需要以经常性公允价值计量的资产和负债：

			2022年9月30日																		2022年3月31日
			1级						2级						合计						1级						2级						合计
资产：			（百万元）
具有易于确定的公允价值的股票证券			$	—					$	—					$	—					$	0.5					$	—					$	0.5
远期外汇合约（见附注17）			—						7.9						7.9						—						3.5						3.5
利率互换（见附注17）(1)			—						51.9						51.9						—						120.1						120.1
负债：
远期外汇合约（见附注17）			—						( 5.3 )						( 5.3 )						—						( 2.8 )						( 2.8 )
利率互换（见附注17）			—						—						—						—						28.6						28.6

________________

(1)截至2022年3月31日的金额不包括$ 88.1 下表所列利率互换融资构成部分的百万元（ 无 截至2022年9月30日）。

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下表列出截至2022年9月30日和2022年3月31日公司未偿债务、电影相关融资和其他债务以及利率掉期的账面价值和公允价值：

 

			2022年9月30日												2022年3月31日
			（百万元）
			携带 价值						公允价值(1)						账面价值						公允价值(1)
									（2级）												（2级）
定期贷款A			$	434.7					$	417.3					$	631.9					$	625.7
定期贷款B			832.3						805.4						837.5						828.3
5.500 高级票据百分比			949.8						723.7						965.8						962.5
生产贷款			1,439.7						1,444.6						963.7						966.3
生产税收抵免机制			232.3						235.0						221.1						224.0
编程注意事项			21.1						21.1						96.4						96.4
积压融资机制和其他			316.1						318.4						—						—
知识产权信贷机制			158.7						161.9						120.6						123.5
利率互换的融资部分(2)			—						—						134.0						122.9

________________

(1)公司使用贴现现金流量技术衡量其未偿债务和利率掉期的公允价值，这些技术使用可观察的市场投入，例如基于LIBOR的收益率曲线、掉期利率和信用评级（第2级计量）。

(2)截至2022年3月31日的金额包括$ 88.1 根据净额结算总安排记为资产减少额的百万元（ 无 截至2022年9月30日）。

该公司的金融工具还包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债、其他负债以及循环信贷机制下的借款（如果有的话）。这些金融工具的账面价值接近于2022年9月30日和2022年3月31日的公允价值。

可赎回非控制性权益

下表列出了可赎回非控制性权益变动的调节情况：

															六个月结束
															9月30日，
															2022						2021
															（百万元）
期初余额															$	321.2					$	219.1
归属于可赎回非控股权益的净亏损															( 6.1 )						( 10.6 )
非控制性权益折现增值															10.0						12.6
赎回价值的调整															20.6						22.2
现金分配															( 2.5 )						( 0.1 )
期末余额															$	343.2					$	243.2

可赎回的非控股权益（包括在未经审计的简明综合资产负债表的临时权益中）与2015年11月12日收购Pilgrim Media Group的控股权益和2018年5月29日收购3 Arts Entertainment的控股权益有关。

3艺术娱乐。非控股权益持有人有权将3 Arts Entertainment的非控股权益按公允价值出售，自2023年5月29日起可行使 60 白天。开始 30 在非控股权益持有人持有的认沽权的行权期届满后的几天内，本公司有权以公允价值将3 Arts Entertainment的非控股权益 60 白天。

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朝圣者媒体集团。根据2021年4月2日的一项修正案，延长和修改了与Pilgrim Media Group非控股权益相关的认沽权和认沽权，使得非控制性权益持有人有权提出，而公司有权收回非控制性权益的一部分，相当于 25 Pilgrim传媒集团按公允价值计算的百分之三十可行使的权益（ 30 ）自2022年11月12日起的天数。此外，非控股权益持有人有权提出，而公司有权按公允价值追缴余下的非控股权益，但须有上限，可行使30天（ 30 ）自2024年11月12日起的日，经修正。

可赎回的非控制性权益按以下两者中的较大者计量：（一）在资产负债表日结算时应支付的赎回金额减去适用的未摊销非控制性利息折扣的金额，（ii）原始收购日期价值加上或减去任何收益或损失归属所产生的历史价值，加上已摊销的非控制性利息折扣金额，减去未作为补偿入账的现金分配金额（如果有的话）。赎回价值超过非控股权益的历史价值的金额（如果有的话）被确认为可赎回非控股权益的增加以及留存收益或累计赤字的费用。

其他非控制性权益

该公司的电影和电视制作部门的收入主要来自国内戏剧展览、家庭娱乐（例如数字媒体和包装媒体）、电视和国际市场的内容许可。公司媒体网络部门的收入主要来自公司STARZ优质订阅视频服务的分销。

按部门、市场或产品线划分的收入

下表列示了截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和六个月按细分市场或产品线划分的收入：

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			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
按类型分列的收入：
电影
戏剧			$	6.0					$	16.0					$	16.9					$	44.4
家庭娱乐
Digital Media			101.9						129.8						231.1						242.0
包装媒体			13.9						31.2						36.0						65.2
家庭娱乐共计			115.8						161.0						267.1						307.2
电视			51.7						90.9						100.0						141.6
国际			45.5						59.3						111.2						122.1
其他			5.0						3.7						7.6						6.8
电影总收入			224.0						330.9						502.8						622.1
电视制作
电视			294.2						228.2						595.6						500.4
国际			74.4						57.0						153.7						124.4
家庭娱乐
Digital Media			42.6						33.2						73.9						57.8
包装媒体			0.5						1.0						1.4						3.2
家庭娱乐共计			43.1						34.2						75.3						61.0
其他			19.2						16.6						38.6						36.3
电视制作总收入			430.9						336.0						863.2						722.1
媒体网络-方案编制收入
国内			357.5						358.6						707.1						716.7
国际			38.6						26.1						70.2						50.3
			396.1						384.7						777.3						767.0
分部间抵销			( 175.8 )						( 163.8 )						( 374.2 )						( 322.2 )
总收入			$	875.2					$	887.8					$	1,769.1					$	1,789.0

其余履约义务是指资产负债表上的递延收入加上将确认收入和未来收到的现金（即积压）的固定费用或最低限度担保合同。 与截至2022年9月30日尚未履行的履约义务有关的预计未来确认的收入如下：

						截至2023年3月31日的其余年度						截至3月31日的一年，
												2024						2025						此后						合计
						（百万元）
剩余履约义务						$	798.1					$	719.8					$	308.6					$	245.3					$	2,071.8

上表不包括涉及以销售或使用使用费换取知识产权许可证的交易的可变对价估计数。上表所列收入包括所有固定费用合同，不分期限。

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收入$ 42.4 百万美元 82.2 在截至2022年9月30日的三个月和六个月内，分别从2022年3月31日之前履行的履约义务中确认了百万美元，包括可变和固定费用安排。这些收入主要与以电子销售和视频点播形式发行电视和戏剧产品有关，在较小程度上与前期最初发行的电影有关的国内和国际市场上发行戏剧产品有关。

应收账款、合同资产和递延收入

收入确认、开票和现金收款的时间影响到应收账款、合同资产和递延收入的确认。截至2022年9月30日和2022年3月31日的应收账款、合同资产和递延收入余额见未经审计的简明合并资产负债表或附注18。

应收账款。应收账款是扣除呆账准备金后列报的。公司根据各自风险类别的历史经验以及当前和未来的预期经济状况估计应收账款准备金。为了评估可收回性，公司分析了市场趋势、经济状况、应收账款的账龄和客户的特定风险，并在直接经营费用中记录了预计在应收账款存续期内的信用损失估计数。

公司通过积极审查客户的财务状况、应收账款余额的账龄、历史收款趋势以及对可能严重影响可收回性的相关未来事件的预期，进行持续的信用评估并监测其信用风险。公司一般不要求为其贸易应收账款提供担保物。

呆账准备金的变动如下：

			2022年3月31日												（效益）呆账准备金(1)						已注销的无法收回的帐目						2022年9月30日
			（百万元）
应收贸易账款			$	11.5											$	( 1.4 )					$	( 0.4 )					$	9.7

_______________________

(1) 系以前保留的应收账款的收款。

合同资产。合同资产涉及公司根据合同完成履约的有条件权利（例如，未开票的应收款）。金额主要涉及合同中的付款扣留，在这种情况下，公司需要提供额外的剧集或季节的电视内容，以便收取付款，完成某些行政活动，如公会备案，或允许公司客户的审计权利过期。

递延收入。递延收入主要涉及在公司履行相应履约义务之前收到的客户现金预付款或定金。收入$ 31.7 百万美元 130.4 在截至2022年9月30日的三个月和六个月内，分别确认了与截至2022年3月31日的递延收入余额相关的百万美元。

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每股基本净收益（亏损）是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算的。 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和六个月的每股基本净收入（亏损）如下：

 

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（数额以百万计，每股数额除外）
每股普通股基本净收入（亏损）：
分子：
归属于Lions Gate Entertainment Corp.股东的净利润（亏损）			$	( 1,811.1 )					$	7.5					$	( 1,930.1 )					$	( 37.9 )
分母：
加权平均已发行普通股			227.9						224.4						226.8						223.1
每股普通股基本净收入（亏损）			$	( 7.95 )					$	0.03					$	( 8.51 )					$	( 0.17 )

每股普通股摊薄净收益（亏损）反映购股权，包括股票增值权（“SARs”）、限制性股票单位（“RSU”）和采用库存股方法的限制性股票（稀释法），以及任何或有可发行股票（稀释法）。 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和六个月的每股普通股摊薄净收益（亏损）如下：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（数额以百万计，每股数额除外）
每股普通股摊薄净收益（亏损）：
分子：
归属于Lions Gate Entertainment Corp.股东的净利润（亏损）			$	( 1,811.1 )					$	7.5					$	( 1,930.1 )					$	( 37.9 )
分母：
加权平均已发行普通股			227.9						224.4						226.8						223.1
稀释性证券的影响：
购股权			—						1.8						—						—
限制性股票单位和限制性股票			—						2.3						—						—
调整后加权平均已发行普通股			227.9						228.5						226.8						223.1
每股普通股摊薄净收益（亏损）			$	( 7.95 )					$	0.03					$	( 8.51 )					$	( 0.17 )

由于截至2022年9月30日止三个月和六个月以及截至2021年9月30日止六个月的净亏损，股票购买期权、限制性股票单位（“RSU”）和限制性股票以及或有可发行股票的摊薄效应被视为反摊薄效应，因此，不计入稀释后的每股净亏损。由于截至2022年9月30日的三个月和六个月的净亏损，不计入计算的加权平均反稀释股份总数 2.4 百万和 3.1 分别为百万元（截至2021年9月30日止六个月- 5.7 百万）。

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此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月内，下列可发行普通股被排除在稀释后的每股普通股净收益（亏损）之外，因为无论该期间的净收益或亏损如何，将其包括在内都会产生反摊薄效应。

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
可发行的反稀释股份
购股权			23.7						18.6						21.7						16.0
限制股份单位			1.8						1.7						1.0						0.9
其他可发行股份			2.6						2.1						2.7						2.0
不计入稀释后每股普通股净亏损的可发行加权平均反稀释股份总数			28.1						22.4						25.4						18.9

（a）普通股

该公司已 500 百万股授权的A类表决权股份和 500 于2022年9月30日和2022年3月31日获得授权的B类无表决权股份为百万股。 下表概述了为今后发行保留的普通股：

 

			9月30日， 2022						3月31日， 2022
			（百万元）
未行使的股票期权和股票增值权（SARs）			27.2						27.6
限制性股票和限制性股票单位——未归属			14.0						7.9
可供今后发行的普通股			8.7						18.4
为未来发行保留的股份			49.9						53.9

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（b）股份补偿

公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月内确认了以下股份补偿费用：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
补偿费用：
股票期权			$	2.3					$	2.2					$	4.0					$	11.5
限制股份单位和其他股份补偿			23.2						17.1						28.9						40.0
股票增值权			1.1						1.1						1.5						3.4
			26.6						20.4						34.4						54.9
加速归属对股权奖励的影响(1)			—						—						0.6						—
股份报酬支出总额			$	26.6					$	20.4					$	35.0					$	54.9
税收影响(2)			( 4.7 )						( 4.3 )						( 6.3 )						( 10.9 )
净损失增加或净收入减少			$	21.9					$	16.1					$	28.7					$	44.0

___________________

(1)系指根据某些离职安排加快股权授予的某些归属时间表所产生的影响。

(2)系指在估值备抵变动产生影响之前，未经审计的简明综合业务报表中确认的以股份为基础的薪酬安排的所得税优惠。

按费用类别开列的股份补偿费用包括：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
股份补偿费用：
直接经营			$	0.6					$	0.5					$	0.8					$	0.5
分销和营销			0.2						0.2						0.4						0.3
一般和行政			25.8						19.7						33.2						54.1
重组和其他			—						—						0.6						—
			$	26.6					$	20.4					$	35.0					$	54.9

---

下表列出了截至2022年9月30日的六个月内的股票期权、特别行政区、限制性股票和限制性股票单位活动：

			股票期权和特别行政区																								限制性股票和限制性股票单位
			A类有表决权股份												B类无投票权股份												A类有表决权股份												B类无投票权股份
			股份数目						加权平均行使价						股份数目						加权平均行使价						股份数目						加权平均授予日公允价值						股份数目						加权平均授予日公允价值
			（百万股）
截至2022年3月31日			5.4						$ 24.34						22.2						$ 15.36						—			(1)			$ 11.51						7.9						$ 11.87
已获批			—						—						0.3						$ 8.97						—			(1)			10.27						11.0						$ 9.05
已行使的期权或限制性股票或受限制股份单位			—			(1)			$ 7.70						( 0.4 )						$ 10.17						—			(1)			11.19						( 4.7 )						$ 12.22
没收或过期			—			(1)			$ 15.50						( 0.3 )						$ 21.10						—						—						( 0.2 )						$ 10.96
截至2022年9月30日			5.4						$ 24.40						21.8						$ 15.28						—			(1)			$ 10.95						14.0						$ 9.54

__________________

(1)表示少于 0.1 百万股。

（c）股票回购

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的所得税准备金是通过估计公司的年度实际税率（估计年度税款准备金除以估计年度所得税前收入）计算得出的，然后将有效税率应用于该期间所得税前的收入（损失），加上或减去与该期间离散相关的项目的税收影响（如果有的话）。

公司的所得税拨备有别于联邦法定税率乘以税前收入（亏损），原因是公司的税前收入（亏损）在公司经营所在的各个司法管辖区产生，公司的递延所得税资产的估值备抵变动，以及某些最低税额和外国预扣税。公司截至2022年9月30日止三个月的所得税拨备也受到不确定税收优惠应计利息的影响。公司截至2021年9月30日止三个月的所得税拨备还受到不确定税收优惠的应计利息以及由于审计结束或法定时效到期而释放的不确定税收优惠的影响。

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重组和其他包括重组和遣散费、某些交易和相关费用以及适用时的某些不寻常项目。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月内，公司还产生了其他一些不寻常的费用，这些费用包含在综合经营报表的直接经营费用以及恩普雷萨电力费用中，如下所述。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和六个月的重组和其他及这些其他不寻常费用以及业务报表细目：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
重组和其他：
内容和其他损害(1)			$	218.8					$	—					$	218.8					$	—
遣散费(2)
现金			9.6						1.3						12.4						3.8
股权奖励加速归属（见附注12）			—						—						0.6						—
遣散费共计			9.6						1.3						$	13.0					$	3.8
与新冠疫情有关的费用包括在重组和其他(3)			—						0.5						0.1						0.8
交易和相关费用(4)			4.8						1.7						9.4						2.1
重组和其他共计			233.2						3.5						241.3						6.7
不包括在重组和其他或公司经营部门中的其他不寻常费用：
直接运营费用中包含的内容费用(5)			7.2						—						7.2						—
与新冠肺炎相关的费用（福利）包括在：
直接经营费用(6)			( 6.1 )						( 1.0 )						( 7.1 )						0.5
分销和营销费用			—						0.2						—						0.3
不包括在重组和其他费用中的重组和其他不寻常费用共计			$	234.3					$	2.7					$	241.4					$	7.5

_______________________

(1)截至2022年9月30日止三个月，由于宏观和微观经济条件，包括竞争环境、持续的通货膨胀趋势和全球经济衰退及其对公司全球用户增长的影响，公司开始重组其LIONSGATE +业务（原STARZPLAY International）的计划。这一重组包括在七个国际领土（法国、德国、意大利、西班牙、比荷卢经济联盟、北欧和日本）退出业务。由于这一重组，公司记录的费用为$ 213.0 截至2022年9月30日止三个月的百万美元，作为其在某些国际地区的电影集团资产的内容减值。这些费用不包括在分部业绩中，并包括在重组和其他未经审计的简明综合业务报表中。公司预计将产生额外费用，大约为$ 75 百万美元 100 下一个百万六个月份主要与某些合同内容承诺和其他项目有关，因为我们充分执行该计划。这些数额还反映了这些费用的未来现金支出净额估计数。此外，公司预计未来的现金支出约为$ 75 与截至2022年9月30日的三个月内记录的内容费用相关的百万美元。

截至2022年9月30日的三个月和六个月的金额还包括经营租赁使用权资产的减值，金额为$ 5.8 与公司将不再使用的设施租赁的一部分有关的百万美元。减值反映了自租赁开始以来市场状况的下降，影响了潜在的转租机会，是指根据租赁资产的预期未来现金流量折现确定的估计公允价值与账面价值之间的差额。

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(2)关于上述国际结构调整，公司在国内和国际上实施了一些节省费用的举措，并记录了遣散费$ 5.9 在截至2022年9月30日的三个月中，与媒体网络部门相关的百万美元。此外，由于市场和某些管理的变化，以及某些节省费用举措的实施和业务的精简，公司记录了额外的遣散费$ 3.7 百万美元，主要与电影部分有关。

(3)数额是与COVID-19全球大流行病有关的某些增加的一般和行政费用，例如与公司过渡到远程工作环境有关的费用、与返回办公室的安全规程有关的费用以及与COVID-19全球大流行病有关的其他增加的一般和行政费用。

(4)截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和六个月的交易和相关费用反映了与某些战略交易、重组活动和法律事项相关的交易、整合和法律费用。

(5)由于某些管理变化和电影部门戏剧市场的变化，公司注销了大约$ 7.2 百万的开发成本，这是由于其整个戏剧板块的战略变化所致。这些费用不包括在分部业绩中，并在未经审计的简明综合经营报表的直接经营费用中计入电影和电视节目投资的摊销。

(6)直接业务费用中反映的数额包括与暂停和重新开始制作有关的增加费用，包括支付/雇用某些演员和工作人员、维护因与COVID-19全球大流行病有关的情况而造成的闲置设施和设备费用，扣除保险赔款$ 6.9 百万美元 7.9 截至2022年9月30日的三个月和六个月内分别为百万美元（截至2021年9月30日的三个月和六个月-保险赔款$ 2.8 百万美元 8.7 分别为百万）。在截至2022年9月30日的三个月和六个月以及截至2021年9月30日的三个月中，保险赔款超过了该期间支出的增量成本，从而产生了计入直接运营费用的净收益。公司正在为其中一些费用寻求额外的保险赔偿。保险赔偿的最终金额目前无法估计。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月，重组和其他遣散责任的变化如下：

			六个月结束
			9月30日，
			2022						2021
			（百万元）
遣散费法律责任
期初余额			$	1.5					$	5.7
应计项目			12.4						3.8
遣散费			( 3.8 )						( 6.5 )
期末余额(1)			$	10.1					$	3.0

_______________________

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公司的可报告分部是根据其业务的独特性质、公司的内部管理结构以及公司首席经营决策者定期评估的财务信息确定的。

本公司已 三个 可报告的业务部门：（1）电影、（2）电视制作和（3）媒体网络。我们将电影和电视制作部门统称为工作室业务。

工作室业务：

电影。电影公司包括开发和制作故事片，获得北美和世界各地的发行权，北美影院、家庭娱乐和电视发行制作和获得的故事片，以及世界各地对制作和获得的故事片的发行权的许可。

电视制作。电视制作包括电视剧、电视电影和迷你剧以及非小说类节目的开发、制作和全球发行。电视制作包括将Starz原创系列作品授权给Starz Networks和LIONSGATE +，以及Starz原创作品和授权产品的辅助市场发行。此外，电视制作部门还包括3 Arts Entertainment的运营结果。

媒体网络业务：

媒体网络。媒体网络包括以下产品线（i）Starz网络，其中包括通过OTT平台和美国多频道视频节目发行商（包括有线电视运营商、卫星电视提供商和电信公司）在国内发行STARZ品牌的高级订阅视频服务，“分销商”），并通过Starz App和（ii）LIONSGATE +直接面向消费者，这主要是STARZ高级订阅视频服务在美国境外（原STARZPLAY International）的OTT分销收入。

在正常的业务过程中，本公司的可报告分部相互进行交易。最常见的部门间交易类型包括电影和电视制作部门向媒体网络部门发放电影或电视节目许可证（包括Starz原创作品）。虽然分部间交易被视为第三方交易以确定分部业绩，但收入（以及作为交易对应方的分部确认的相应费用、资产或负债）在合并中被剔除，因此不影响合并结果。

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分部信息载于下表：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
分部收入
工作室业务：
电影			$	224.0					$	330.9					$	502.8					$	622.1
电视制作			430.9						336.0						863.2						722.1
工作室总业务			654.9						666.9						1,366.0						1,344.2
媒体网络			396.1						384.7						777.3						767.0
分部间抵销			( 175.8 )						( 163.8 )						( 374.2 )						( 322.2 )
			$	875.2					$	887.8					$	1,769.1					$	1,789.0
分部间收入
工作室业务：
电影			$	10.2					$	2.8					$	13.7					$	7.2
电视制作			165.6						161.0						360.5						315.0
工作室总业务			175.8						163.8						374.2						322.2
媒体网络			—						—						—						—
			$	175.8					$	163.8					$	374.2					$	322.2
毛额捐款
工作室业务：
电影			$	78.7					$	124.5					$	151.8					$	193.2
电视制作			23.8						38.0						54.3						51.0
工作室总业务			102.5						162.5						206.1						244.2
媒体网络			45.1						28.3						31.6						137.6
分部间抵销			( 17.9 )						( 3.1 )						( 22.8 )						5.5
			$	129.7					$	187.7					$	214.9					$	387.3
总务和行政部分
工作室业务：
电影			$	23.2					$	22.7					$	45.7					$	47.1
电视制作			10.2						9.5						21.3						19.5
工作室总业务			33.4						32.2						67.0						66.6
媒体网络			24.1						22.8						47.6						43.9
			$	57.5					$	55.0					$	114.6					$	110.5
分部利润
工作室业务：
电影			$	55.5					$	101.8					$	106.1					$	146.1
电视制作			13.6						28.5						33.0						31.5
工作室总业务			69.1						130.3						139.1						177.6
媒体网络			21.0						5.5						( 16.0 )						93.7
分部间抵销			( 17.9 )						( 3.1 )						( 22.8 )						5.5
			$	72.2					$	132.7					$	100.3					$	276.8

本公司对分部业绩的主要衡量标准是分部利润。分部利润的定义是总贡献（收入，减去直接经营及恩普雷萨电力费用）减去分部一般和管理费用。分部利润（如适用）不包括公司一般和行政费用、重组和其他

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费用、股份报酬、由于管理和/或节目和内容战略的变化而产生的某些节目和内容费用、与COVID-19全球大流行有关的某些费用、与俄罗斯入侵乌克兰有关的费用以及采购会计和相关调整。公司认为分部利润的列报对投资者是相关和有用的，因为它使投资者能够以类似于公司管理层使用的主要方法的方式查看分部业绩，并使他们能够了解公司业务的基本业绩。

分部利润总额与公司所得税前收入（亏损）的对账如下：

 

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
公司分部利润总额			$	72.2					$	132.7					$	100.3					$	276.8
公司一般和行政费用			( 24.8 )						( 24.5 )						( 47.9 )						( 48.8 )
调整后的折旧和摊销(1)			( 9.7 )						( 10.8 )						( 19.7 )						( 21.0 )
重组和其他(2)			( 233.2 )						( 3.5 )						( 241.3 )						( 6.7 )
商誉减值(3)			( 1,475.0 )						—						( 1,475.0 )						—
与新冠疫情有关的福利（费用），包括在直接经营费用和恩普雷萨电力费用中(4)			6.1						0.8						7.1						( 0.8 )
内容收费(5)			( 7.2 )						—						( 7.2 )						—
调整后的股份补偿费用(6)			( 26.6 )						( 20.4 )						( 34.4 )						( 54.9 )
采购会计和相关调整(7)			( 49.4 )						( 44.5 )						( 97.8 )						( 94.5 )
营业收入（亏损）			( 1,747.6 )						29.8						( 1,815.9 )						50.1
利息支出			( 57.3 )						( 44.0 )						( 103.4 )						( 85.7 )
利息和其他收入			1.8						24.1						3.1						28.0
其他费用			( 5.4 )						( 2.7 )						( 10.4 )						( 4.3 )
债务清偿的收益（损失）			3.4						( 0.4 )						2.1						( 27.1 )
投资收益（损失）			( 3.1 )						1.5						( 1.3 )						1.5
股权收益（亏损）			( 0.1 )						0.4						0.8						1.1
所得税前收入（亏损）			$	( 1,808.3 )					$	8.7					$	( 1,925.0 )					$	( 36.4 )

___________________

(1)调整后的折旧和摊销是指在我们未经审计的简明综合经营报表中列报的折旧和摊销，减去与最近购置的财产和设备及无形资产的非现金公允价值调整有关的折旧和摊销，这些资产已列入采购会计以及上述相关调整项目，如下表所示：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
折旧及摊销			$	45.2					$	44.4					$	87.6					$	87.8
减：列入采购会计和有关调整数的数额			( 35.5 )						( 33.6 )						( 67.9 )						( 66.8 )
调整后的折旧和摊销			$	9.7					$	10.8					$	19.7					$	21.0

(2)重组和其他包括重组和遣散费、某些交易和相关费用以及适用时的某些不寻常项目（见附注14）。

(3)商誉减值反映了本季度记录的与媒体网络报告单位有关的减值费用（见附注5）。

(4)在截至2022年9月30日的三个月和六个月以及截至2021年9月30日的三个月内，由于保险追偿，公司在直接经营费用方面产生了净收益，超过了该期间支出的增量成本（见附注14）。这些费用（收益）不计入分部经营业绩。

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(5)内容费用是指在综合业务报表中列入直接业务费用的某些费用，不包括在分部业务结果中（更多信息见附注14）。

(6)下表将股份补偿费用总额与调整后的股份补偿费用进行了核对：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
股份报酬支出总额			$	26.6					$	20.4					$	35.0					$	54.9
减：
列入重组和其他（一）			—						—						( 0.6 )						—
调整后的股份补偿			$	26.6					$	20.4					$	34.4					$	54.9

（一）系列入重组和其他费用的股份补偿费用，反映了根据某些离职安排加速授予股权的某些归属时间表所产生的影响。

(7)采购会计和相关调整主要是对最近收购的某些资产进行的非现金公允价值调整的摊销。这些调整包括与Pilgrim Media Group和3 Arts Entertainment有关的非控制性利息折扣的增加，购买价格的可收回部分的摊销，以及与3 Arts Entertainment有关的收入分配相关的费用，全部作为补偿入账，计入一般和行政费用。以下列出财务报表中每一细目所列数额：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
采购会计和相关调整：
直接经营			$	0.7					$	0.1					$	0.7					$	0.5
一般和行政费用			13.2						10.8						29.2						27.2
折旧及摊销			35.5						33.6						67.9						66.8
			$	49.4					$	44.5					$	97.8					$	94.5

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月，按媒体或产品线细分的收入见附注10。

下表将分部一般和行政费用与公司的综合一般和行政费用总额进行了核对：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
一般和行政
分部一般和行政费用			$	57.5					$	55.0					$	114.6					$	110.5
公司一般和行政费用			24.8						24.5						47.9						48.8
计入一般和行政费用的股份补偿费用			25.8						19.7						33.2						54.1
采购会计和相关调整			13.2						10.8						29.2						27.2
			$	121.3					$	110.0					$	224.9					$	240.6

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分部资产总额与公司合并资产总额的对账情况如下：

 

			9月30日， 2022						3月31日， 2022
			（百万元）
物业、厂房及设备
电影			$	1,633.6					$	1,622.6
电视制作			2,030.4						1,978.9
媒体网络			3,134.7						4,706.7
其他未分配资产(1)			882.4						683.0
			$	7,681.1					$	8,991.2

_____________________

(1)其他未分配资产主要包括现金、其他资产和投资。

本公司不时涉及在正常业务过程中产生的某些索偿及法律程序。

当公司确定损失很可能发生并且损失的数额可以合理估计时，公司确定索赔和法律诉讼的应计赔偿责任。一旦确定，权责发生制将酌情根据补充资料不时调整。与已确定权责发生制的事项有关的最终发生的任何损失的数额可能高于或低于此种事项的应计数额。

截至2022年9月30日，公司不是任何重大未决索赔或法律程序的当事方，也不知道它认为可能单独或合计对公司财务状况产生重大不利影响的任何其他索赔，经营成果或现金流量。

保险诉讼

在截至2022年3月31日的财政年度内，公司与所有保险公司就其先前Starz股东诉讼和解所涉保险偿还款进行了和解，结果公司收到的和解净额为$ 22.7 百万。在截至2021年9月30日的三个月和六个月内，$ 20.2 百万美元 22.7 结算净额中的百万元分别列入未经审计的简明综合业务报表的“利息和其他收入”项目。

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远期外汇合约

本公司订立远期外汇合同，以对冲其未来生产费用和以各种外币计值的应收税收抵免（即现金流量套期）的外汇风险。本公司还签订远期外汇合同，从经济上对冲其某些外汇风险，即使不适用对冲会计或本公司选择不适用对冲会计。该公司监控其在参与其金融交易的金融机构的头寸和信用质量。被指定为套期保值的外汇合约的公允价值变动反映在累计其他综合收入（损失）中，未被指定为套期保值且不符合套期保值会计条件的外汇合约的公允价值变动计入直接经营费用。在被指定为套期保值的外汇合同结算时实现的收益和损失，按与被套期保值的生产费用相同的基础摊销为直接经营费用。

截至2022年9月30日，本公司有以下未结远期外汇合同（所有未结合同的到期日均低于 24 自2022年9月30日起的月份）：

2022年9月30日

外币

外币金额

美元金额

每1美元USD加权平均汇率

（百万元）

（百万元）

英镑

0.9

英镑

作为交换

$ 1.2

0.76

英镑

捷克克朗

414.8

捷克克朗

作为交换

$ 17.2

24.16

捷克克朗

欧元

4.9

欧元

作为交换

$ 6.8

0.72

欧元

加拿大元

8.5

加元

作为交换

$ 6.7

1.26

加元

波兰兹罗提

8.0

兹罗提

作为交换

$ 1.8

4.49

兹罗提

墨西哥比索

61.1

MXN

作为交换

$ 3.0

20.11

MXN

利率互换

公司主要通过借款活动受到利率变动的影响。公司的目标是减轻利率变动对收益和现金流量的影响。公司主要使用固定利率互换来促进其利率风险管理活动，公司通常将其指定为浮动利率借款利息支付的现金流量套期保值。固定收益互换有效地将浮动利率借款转换为固定利率借款。这些指定现金流量套期保值产生的未实现收益或损失在累计其他综合收益（损失）中递延，并在利息支付发生时在利息费用中确认。未被指定为套期保值的利率掉期的公允价值变动记入利息支出（见下文进一步解释）。

与利率合同有关的现金结算一般在合并现金流量表中列为业务活动。然而，由于我们以前未偿还的利率掉期的一部分有融资部分（见截至2022年3月31日的终止互换、指定现金流量对冲下表），与这些合同有关的现金流量被归类为截至终止之日的筹资活动。

2022年5月交易:2022年5月，公司终止了某些利率互换合同，其生效日期分别为2020年5月19日、2020年6月15日和2020年8月14日（“终止互换”）。终止掉期下表。由于终止合同，公司收到了大约$ 56.4 百万。在终止终止掉期交易的同时，公司重新指定了以前未指定的所有其他掉期交易（即生效日期为2018年5月23日、2018年6月25日、2018年7月31日和12月24日的掉期交易），2018年（“重新指定的互换”）作为可变利率债务的现金流量套期保值，名义总额为$ 1.4 亿元，见指定现金流量套期保值下表。除了$ 1.4 亿美元的重新指定掉期交易，该公司还有$ 300.0 截至2022年9月30日，被指定为现金流对冲的其他利率掉期交易为百万美元。因此，截至2022年9月30日，公司共有$ 1.7 亿美元的利率互换被指定为现金流量套期保值（见指定现金流量套期保值下表）。

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终止互换：

截至2022年3月31日的指定现金流量对冲：

生效日期						名义金额						支付固定费率						到期日(1)
						（百万）
2020年5月19日						$ 700.0						1.923 %						2030年3月23日			(2)
2020年5月19日						$ 350.0						2.531 %						2027年3月23日			(2)
2020年6月15日						$ 150.0						2.343 %						2027年3月23日			(2)
2020年8月14日						$ 200.0						1.840 %						2030年3月23日			(2)
合计						$ 1,400.0

__________________

(1)但须于2025年3月23日强制提前终止合约。

(2)这些固定工资利率互换被认为是混合工具，具有融资成分和被指定为现金流量套期保值的嵌入式市场衍生工具。

截至2022年3月31日的未指定现金流量套期保值：

生效日期						名义金额						收到的固定费率						到期日
						（百万）
2020年5月19日						$ 700.0						2.915 %						2025年3月24日
2020年8月14日						$ 200.0						2.723 %						2025年3月23日
2020年5月19日						$ 300.0						2.885 %						2025年3月23日
2020年5月19日						$ 50.0						2.744 %						2025年3月23日
2020年6月15日						$ 100.0						2.808 %						2025年3月23日
2020年6月15日						$ 50.0						2.728 %						2025年3月23日
合计						$ 1,400.0

收到大约$ 56.4 终止后的百万美元作为衍生品资产价值的减少入账，数额为$ 188.7 百万美元，并减少终止互换的融资部分（债务主机），数额为$ 131.3 百万。在终止终止互换时，大约有$ 180.4 与这些终止互换有关的累计其他综合收入（损失）中记录的未实现收益百万。这一数额将在掉期交易的剩余期限内作为利息支出的减少进行摊销，除非最初对冲的现金流量很可能不会发生，在这种情况下，收益的相应数额将记为当时利息费用的减少。此外，负债数额$ 6.8 百万元用于重新指定的互换（见指定现金流量套期保值下表）将在重新指定日期作为利息支出的减少在重新指定的掉期交易的整个剩余期限内进行摊销，除非最初对冲的现金流量很可能不会发生，在这种情况下，按比例计算的损失金额将记入当时的利息支出。

收到大约$ 56.4 在未经审计的简明合并现金流量表中，百万美元被列为业务活动提供的现金 188.7 万美元，反映终止互换的衍生工具部分收到的数额，以及在筹资活动中使用现金的数额 134.5 百万美元，反映终止互换融资部分的首付（包括2022年4月1日至终止日期期间支付的款项，金额为$ 3.2 百万）。

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指定现金流量套期保值。截至2022年9月30日，本公司有以下固定利率互换，这些互换被指定为未偿现金流量套期保值（全部与本公司基于LIBOR的债务有关，见附注6和附注7）：

生效日期						名义金额						支付固定费率						到期日
						（百万）
2018年5月23日						$ 300.0						2.915 %						2025年3月24日
2018年5月23日						$ 700.0						2.915 %						2025年3月24日			(1)
2018年6月25日						$ 200.0						2.723 %						2025年3月23日			(1)
2018年7月31日						$ 300.0						2.885 %						2025年3月23日			(1)
2018年12月24日						$ 50.0						2.744 %						2025年3月23日			(1)
2018年12月24日						$ 100.0						2.808 %						2025年3月23日			(1)
2018年12月24日						$ 50.0						2.728 %						2025年3月23日			(1)
合计						$ 1,700.0

__________________

(1) 系上文2022年5月交易一节所述在2022年3月31日以前不是指定现金流量套期保值的重新指定掉期。

衍生工具的财务报表影响

未经审计的简明综合业务报表和全面损失： 下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和六个月期间公司衍生工具对所附未经审计简明综合经营报表和综合亏损的税前影响：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
指定为现金流量套期保值的衍生工具：
远期外汇合约
在累计其他综合收入中确认的收益			$	2.1					$	0.3					$	1.7					$	0.2
从累计其他综合收入重新分类为直接经营费用的收益（亏损）			$	0.8					$	( 0.2 )					$	( 0.1 )					$	( 0.4 )
利率互换
累计其他综合收益中确认的收益（损失）			$	44.6					$	6.5					$	81.3					$	( 29.7 )
从累计其他综合收入中重新分类为利息支出的损失			$	( 3.2 )					$	( 3.5 )					$	( 9.2 )					$	( 7.2 )
未指定为现金流量套期保值的衍生工具：
利率互换
从累计其他综合收入中重新分类为利息支出的损失			$	( 2.2 )					$	( 8.5 )					$	( 7.8 )					$	( 17.0 )
综合业务报表直接业务费用共计			$	563.5					$	483.2					$	1,160.0					$	969.3
合并业务报表利息支出总额			$	57.3					$	44.0					$	103.4					$	85.7

未经审计的简明合并资产负债表：本公司将其远期外汇合约和利率互换协议归类于第2级，因为估值投入是基于类似工具的报价和市场可观察数据（见附注8）。互换中反映混合工具融资部分的部分

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上面讨论的是按摊余成本入账，并根据付款情况随时间减少。根据公司的会计政策，抵销衍生工具所确认的公允价值金额，本公司在其未经审计的简明综合资产负债表中将根据总净额结算安排与同一交易对手进行的掉期交易的资产或负债状况作为资产或负债净额列报。截至2022年9月30日，没有任何未完成的掉期交易须遵守总净额结算安排。截至2022年3月31日，受净额结算总安排约束的资产和负债头寸的掉期总额为$ 169.6 百万美元 147.3 分别为百万美元，导致记入其他资产的资产----非流动资产 32.0 万美元和记入其他负债的负债----非流动的$ 9.8 百万。

截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司在所附未经审计的简明综合资产负债表中记录了以下与公司使用衍生工具有关的金额：

						2022年9月30日
						其他流动资产						其他非流动资产						应付账款和应计负债						其他非流动负债
						（百万元）
指定为现金流量套期保值的衍生工具：
远期外汇合约						$	7.9					$	—					$	5.3					$	—
利率互换						—						51.9						—						—
衍生工具的公允价值						$	7.9					$	51.9					$	5.3					$	—

						2022年3月31日
						其他流动资产						其他非流动资产						应付账款和应计负债						其他非流动负债
						（百万元）
指定为现金流量套期保值的衍生工具：
远期外汇合约						$	3.5					$	—					$	2.8					$	—
利率互换						—						109.1						—						( 39.4 )
未指定为现金流量套期保值的衍生工具：
利率互换(1)						—						( 77.1 )						—						56.8
衍生工具的公允价值						$	3.5					32.0						$	2.8					17.4

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(1)包括$ 88.1 百万美元 46.0 百万元分别计入其他非流动资产和其他非流动负债，这是某些混合工具的融资部分，但被截至2022年3月31日未偿还的可变收入-固定利率掉期所抵消。

截至2022年9月30日，根据目前的发布时间表，公司估计大约不到$ 0.1 累计其他综合收益中与远期外汇合同现金流量套期相关的百万收益将在截至2023年9月30日的一年期间重新分类为收益。

下表列出了与未经审计的简明合并财务报表有关的补充资料。

现金、现金等价物和限制现金

下表列出未经审计简明综合资产负债表中列报的现金、现金等价物和限制现金与未经审计简明综合现金报表中列报的总额的对账

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2022年9月30日和2022年3月31日的流量。截至2022年9月30日和2022年3月31日，受限制现金主要是与生产税收抵免机制、知识产权信贷机制和积压融资机制相关的利息支付所需现金储备有关的金额。

						9月30日， 2022						3月31日， 2022
						（百万元）
现金及现金等价物						$	557.1					$	371.2
列入其他流动资产的限制现金						26.0						13.4
列入其他非流动资产的限制现金						16.3						—
现金、现金等价物和限制现金共计						$	599.4					$	384.6

其他资产

截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司其他资产构成如下：

 

			9月30日， 2022						3月31日， 2022
			（百万元）
其他流动资产
预付费用和其他			$	58.3					$	62.5
限制现金			26.0						13.4
合同资产			57.5						40.5
应收税收抵免			103.1						128.3
			$	244.9					$	244.7
其他非流动资产
预付费用和其他			$	7.5					$	10.5
限制现金			16.3						—
应收账款			35.1						39.0
合同资产			11.5						9.3
应收税收抵免			371.5						316.1
经营租赁使用权资产			158.6						170.7
利率互换资产			51.9						32.0
			$	652.4					$	577.6

应收账款货币化

根据公司的应收账款货币化方案，公司与第三方采购商签订了（1）直接将某些应收账款货币化的个别协议，以及（2）与多家金融机构签订了将指定的应收账款池货币化的循环协议，详情如下。根据这些方案，公司将应收款转让给购买者以换取现金收益，公司继续为购买者提供应收款服务。本公司将这些应收款的转让作为销售入账，从其资产负债表中删除（终止确认）应收款的账面金额，并在现金流量表中将收到的收益归类为经营活动产生的现金流量。公司记录了出售这些应收款的损失，反映了收到的净收益（扣除发生的任何债务），减去转让的应收款的账面金额。亏损反映在未经审计的简明综合业务报表的“其他费用”项目中。公司收取为购买者提供服务的应收账款的费用，这些费用代表服务的公允价值，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月内并不重要。

 

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个人货币化协议。本公司订立个别协议，将应收贸易账款货币化。在客户不付款的情况下，第三方购买者对公司的其他资产没有追索权。 下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月内根据个别协议或采购转让的应收款项摘要：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
转让和终止确认的应收款的账面价值			$	333.5					$	407.2					$	670.8					$	747.6
收到的现金收益净额			328.3						404.9						662.0						743.4
记录的与应收款转让有关的损失			5.2						2.3						8.8						4.2

截至2022年9月30日，从公司未经审计的简明综合资产负债表中取消确认但公司仍在继续提供服务的与公司将贸易应收账款货币化的个别协议有关的应收账款的未偿金额为$ 434.8 百万美元（2022年3月31日-$ 460.5 百万）。

集合货币化协议。2019年12月，该公司签订了一项循环协议，并于2022年9月进行了修订，将最多$ 150.0 向各金融机构收取的某些经常性应收款项，以换取与已转让的应收款项总额相等的现金，这些款项将于2023年7月31日到期。当客户支付其余额时，公司将额外的应收账款转入该计划。转让的应收款由该公司一家破产偏远的全资子公司提供全额担保，该子公司持有数额为美元的额外应收款 78.1 截至2022年9月30日，作为本协议下的担保物质押的百万元。在客户不付款的情况下，第三方购买者对公司的其他资产没有追索权。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月内根据集合货币化协议转让的应收款项摘要：

			三个月结束												六个月结束
			9月30日，												9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			（百万元）
转让和终止确认的应收款项收到的现金收益总额			$	37.9					$	52.3					$	98.7					$	91.4
减去根据循环协议再投资的收款金额			( 26.0 )						( 34.6 )						( 50.1 )						( 63.9 )
新转让收益			11.9						17.7						48.6						27.5
未再投资和汇出或将汇出的收款			( 7.0 )						( 21.2 )						( 23.8 )						( 33.5 )
已收（已付或待付）现金收益净额）(1)			$	4.9					$	( 3.5 )					$	24.8					$	( 6.0 )
转让和终止确认的应收款的账面价值(2)			$	37.8					$	51.7					$	96.9					$	90.7
记录的债务			$	0.4					$	1.0					$	3.4					$	0.9
记录的与应收款转让有关的损失			$	0.3					$	0.4					$	1.6					$	0.2

___________________

(1)此外，在截至2022年9月30日的六个月内，公司回购了$ 20.9 按照与第三方购买者另行商定的方式，将以前转让的应收款中的百万元用于将上述个别货币化方案下的这类应收款货币化，而不受集合货币化方案下的抵押品要求的约束。

(2)应收款项，扣除长期、无息应收款项的未摊销折扣。

截至2022年9月30日，从公司未经审计的简明合并资产负债表中取消确认但公司继续提供服务的与集合货币化协议相关的应收账款的未偿还金额约为$ 83.4 百万美元（2022年3月31日-$ 79.5 百万）。

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累计其他综合收入（损失）

下表汇总了累计其他综合收入（损失）构成部分的税后净额变动情况：

			外币折算调整												现金流量套期未实现净收益（损失）						合计
			（百万元）
2022年3月31日			$	( 19.7 )											$	49.0					$	29.3
其他综合收入（亏损）			( 7.1 )												83.0						75.9
改叙为净损失(1)			—												17.1						17.1
2022年9月30日			$	( 26.8 )											$	149.1					$	122.3
2021年3月31日			$	( 15.1 )											$	( 68.2 )					$	( 83.3 )
其他综合收入（亏损）			( 1.0 )												( 29.5 )						( 30.5 )
改叙为净损失(1)			—												24.6						24.6
2021年9月30日			$	( 16.1 )											$	( 73.1 )					$	( 89.2 )

___________________

(1)系损失$ 0.1 万元计入直接业务费用，亏损$ 17.0 百万元计入截至2022年9月30日止六个月未经审计简明综合经营报表的利息支出（截至2021年9月30日止六个月-亏损$ 0.4 百万美元，计入直接业务费用和损失$ 24.2 百万计入利息支出）（见附注17）。

补充现金流量信息

截至2022年9月30日和2021年9月30日止六个月期间的重大非现金交易包括某些利率互换协议，这些协议在附注17“衍生工具和套期保值活动”中进行了讨论。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月内，没有重大的非现金筹资活动。 非现金投资活动补充时间表如下：

			六个月结束
			9月30日，
			2022						2021
			（百万元）
非现金投资活动：
应计权益法投资			$	—					$	19.0

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