美国
证券交易委员会
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
8-K/a
（修订第1号）
本期报告
根据第13或15（d）条）
《1934年证券交易法》
报告日期（最早报告事件的日期）：
2025年2月4日
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
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（国家或其他司法
公司或组织）
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（委托档案号）
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（I.R.S.雇主
识别号）
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（主要行政办公室地址）
（注册人的电话号码，包括区号）
（前名称或前地址，如自上次报告后发生变化）
如果表格8-K的提交旨在同时满足注册人在以下任何规定下的提交义务，请选中下面的相应框：
根据该法第12（b）节登记的证券：
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各班级名称
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交易代码（s）
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注册的各交易所名称
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用复选标记表明注册人是否为1933年《证券法》第405条（本章第230.405条）或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2条）所定义的新兴成长型公司。
新兴成长型公司
☐
若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
解释性说明
Brookfield Asset Management Ltd.（“BAM”或“公司”），正以表格8-K/a提交本修订第1号（本“经修订的备案“）修订其向证券交易委员会提交的有关表格8-K的现行报告（”SEC”）于2025年2月5日（以“原始备案"）提交（i）截至2024年12月31日和2023年12月31日以及截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止财政年度的经审计财务报表经审计的财务报表”）的布鲁克菲尔德资产管理 ULC（“BAM ULC"）及（ii）截至2024年12月31日止年度的备考财务资料，在每宗个案中均与该安排（定义见下文）有关。此修订后的文件还包括德勤律师事务所对此类经审计的财务报表的同意以及安永会计师事务所的更新同意和毕马威会计师事务所的同意（每一项如下文第9.01（c）项所述）。
如原始备案中所述，2025年2月4日，BAM完成了一项安排计划（“安排“）据此Brookfield Corporation（”国阵”）及其若干附属公司交换其于BAM ULC的全部普通股（“普通股“）就新发行的A类有限表决权股份BAM（”A类股”）一对一。BAM ULC拥有并经营Brookfield全球领先的另类资产管理业务，总部位于纽约州纽约市，管理的资产规模超过1万亿美元，涵盖可再生能源和转型、基础设施、私募股权、房地产和信贷。完成这项安排是为了简化BAM的结构，扩大其股东基础，并使其能够被纳入一些最受广泛关注的全球股票指数，包括美国的股票指数。
根据该安排，BAM以一对一的方式从BN收购BAM ULC约73%的已发行普通股，以换取1,194，021,145股A类股。安排完成后，BAM已发行及流通的A类股份总数为1,637，198,026股，其中73%由BN持有。
尽管于该安排完成时，BAM ULC成为公司的全资附属公司，但出于会计目的，BAM ULC被视为该安排中BAM的会计收购方及TERM3的前身。因此，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，该安排作为“反向收购”入账。因此，BAM ULC的历史财务报表将取代该安排之前所有期间公司的历史财务报表，而在该安排之后的所有期间，BAM ULC和公司的经营成果均将包含在公司的财务报表中。与此修订文件一起提交的经审计的财务报表涉及从开始到该安排的期间，因此所提供的所有这些信息都与BAM ULC独立相关，而与公司无关。
除本修订备案中包含的经审计的财务报表和备考财务信息外，本修订备案不修改或重述原始备案，也不修改或更新那些受后续事件或发现影响的披露。此类经审计的财务报表和备考财务信息应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读，该讨论和分析包含在公司于2025年3月17日向SEC提交的截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中，该报告保持不变。
项目7.01监管FD披露。
就该安排而言，BAM收到了毕马威会计师事务所（KPMG LLP）对普通股和A类股的正式估值（“毕马威”）日期为2024年10月31日（简称“正式估值"）得出结论，截至2024年10月31日，根据毕马威的审查范围并受其中规定的假设和限制，普通股的公允市场价值在758亿美元至845亿美元之间，即中间价为801亿美元（或每股46.35美元至51.67美元，或中间价为48.98美元），A类股的公允市场价值在201亿美元至224亿美元之间，即中间价为212亿美元（或46.43美元至51.63美元，或中间价为49.01美元，按每股计算）。正式估值副本作为附录D附于BAM于2025年1月27日（星期一）举行的BAM股东特别会议的代理通函，可于网页www.sec.gov/edgar及www.sedarplus.ca查阅。欲了解更多信息，请致电（212）417-2442联系投资者关系董事总经理Jason Fooks。
根据经修订的《1934年证券交易法》第18条，本项目7.01中的信息不应被视为“已提交”（the "交易法"），或以其他方式受该部分的责任约束，也不应被视为通过引用并入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中，除非在此类文件中通过具体引用明确规定。
项目9.01 财务报表及附件。
(a)收购业务的财务报表
BAM ULC截至2024年12月31日和2023年12月31日以及截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的经审计合并和合并财务报表以及德勤律师事务所出具的独立注册公共会计师事务所的报告作为附件 99.1归档于此，并以引用方式并入本文。
(b)备考财务资料
公司截至2024年12月31日的未经审计的备考综合资产负债表，以及截至2024年12月31日止年度的未经审计的备考综合收益表，以及相关附注，其中显示了BAM ULC收购该公司的备考影响，均作为本协议的附件附件 99.2提交并以引用方式并入本文。
（c）附件
如本项目9.01的（a）部分所述，此修订后的文件归档中包括德勤律师事务所对作为TERM1提交的经审计的财务报表的同意作为附件 23.1。
此外，这份经修订的备案文件还包括安永会计师事务所（Ernst & Young LLP）关于Oaktree Capital II，L.P.、Oaktree Capital Management，L.P.、Oaktree AIF Investments，L.P.、Oaktree Capital Management（Cayman）L.P.和Oaktree Investment Holdings，L.P.及其合并子公司的经审计的合并和合并财务报表的更新同意书，该更新同意书包含在公司截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告（“2024年年度报告”).此类同意增加了对公司在F-10表格上的注册声明的引用，该声明无意中从2024年年度报告中包含的已提交版本中被省略。
这份经修订的文件还包括KPMG LLP就正式估值所表示的同意作为附件 23.3。
请进一步参考本当前报告8-K/a表格签名页之后的附件索引，该索引通过引用方式并入本文。
签名
根据《1934年证券交易法》的要求，注册人正式授权下述代表人签署的情况下，代表人具有签署权。
日期：2025年4月3日
| Brookfield Asset Management Ltd. | |||||||||||
| /s/凯西·萨尔帕什 | |||||||||||
| 姓名： |
凯西·萨尔帕什
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| 职位： | 董事总经理、法律及监管及公司秘书 | ||||||||||
| 附件编号 | 附件说明 | |||||||
| 23.1* | ||||||||
| 23.2* | ||||||||
| 23.3* | ||||||||
| 99.1* | ||||||||
| 99.2* | ||||||||
| 104* | 封面页交互式数据文件（嵌入内联XBRL文档中） | |||||||
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*随函提交。