展览（a）（1）（ii）
送达函
用于投标普通股的实益权益
Eaton Vance Senior Income Trust
根据日期为2021年6月29日的购买要约
| 基金的发售和取款权 将于美国东部时间下午5点到期 2021年7月30日，除非要约延期。 |
请填妥此转递函，并交还保管人，以供报价:
| 如果用手递送，快递，快递， 或其他快速服务:
美国股票转让与信托有限责任公司 运营中心 收件人:重组部 第15大道6201号 纽约布鲁克林11219
|
通过邮件:
美国股票转让与信托有限责任公司 运营中心 收件人:重组部 邮政信箱2042 纽约，纽约10272-2042
|
求助电话（877）248-6417或（718）921-8317
将本送达函送达上述地址以外的其他地址，不构成有效送达。在完成本送文前，应仔细阅读随本送文函附上的说明。
根据日期为2021年6月29日的购买要约，Eaton Vance Senior Income Trust（“基金”）已提出购买其已发行和发行在外的最多60%的实益权益普通股，以下签署人随函附上并投标基金的以下股份:
将本发送函发送至上述地址之一以外的其他地址将不构成有效的发送。您必须将本送达函和任何其他所需文件交付给要约的保管人（“保管人”）American Stock Transfer&Trust Company，LLC。向基金，存托信托公司（“DTC”）或要约的信息代理人AST Fund Solutions，LLC（“信息代理人”）的交付将不会转交给保管人，因此不构成向保管人的有效交付。
阁下已收到有关本基金拟购买其已发行及已发行普通股最多60%实益权益的函件，每股价格等于要约终止之日纽约证券交易所普通股交易结束时股票资产净值的99%。
阁下应使用此转递函将基金帐簿上以记账式形式持有的存托股份交付基金作投标之用。以经纪人、交易商、商业银行、信托公司或其他代名人的名义登记的股票必须使用代理人的消息（定义见下面的指令1）。
| ☐ | 如果您是DTC系统的参与者，并且您正在通过记账式转账将投标股票交付给DTC保存人维护的账户，请在此检查，并完成以下操作: |
招标机构名称:
帐号:交易代码:
注意:下面必须提供签名。
请仔细阅读随附的说明书。
| 特别付款说明 （见说明1和7） |
特殊送货说明 （见说明1和7） |
|||||
| 只有在以签名人以外的人的名义签发所购买股票的总购买价格（减去任何适用的美国预扣税款）的支票时，才填写此框。 | 只有在将购买股票的总购买价格（减去任何适用的美国预扣税款）的支票邮寄给签名人以外的人或签名人的地址（签名人签名下面所示的地址除外）时，才填写此框。 | |||||
| 名字 |
|
名字 |
|
|||
| （请打印） | （请打印） | |||||
| 地址 |
|
地址 |
|
|||
|
|
|
|||||
| （包括邮政编码） | （包括邮政编码） | |||||
|
|
|
|||||
| （纳税人身份证件或社会保险号） | （纳税人身份证件或社会保险号） | |||||
| （见随函附上的国税局W-9表格） | （见随函附上的国税局W-9表格） | |||||
女士们先生们:
以下签署人特此向根据1940年《投资公司法》（经修订）注册为封闭式管理投资公司（以下简称“基金”）的马萨诸塞州商业信托基金Eaton Vance Senior Income Trust（以下简称“基金”）投标上述基金普通股。所有股票指的是本基金的普通股。
股票的投标价格为该基金截至纽约证券交易所普通交易结束时每股资产净值（“NAV”）的99%，根据本基金提出的以现金购买最多60%或22,719,965股本基金已发行和流通在外的普通股的提议，按照本送达函和本基金于2021年6月29日提出的购买要约（合计，由于这些条款可能会不时修改和补充，因此构成“要约”），特此确认收到该要约。
在根据条款和要约的条件接受支付和支付随本送达函提交的股份后生效，签署人特此（1）出售，一切按基金的顺序分配和转移，（二）以记账式转让方式交付的股份的登记；（二）以记账式转让方式交付的是根据向基金发出的要约或根据基金的命令而购买的；及（3）委任保管人为该等股份的签署人的实际代理人，但须充分知悉保管人亦作为基金的代理人，具有完全的替代权（这种委托书是与权益相结合的不可撤销的权力），以履行下列职能:
（a）将DTC保存的帐簿上的该等股份的所有权，连同所有有关转让及真实性的随附证据，在保管人接获后，以签署人的代理人的身分，转让予基金或根据基金的命令，截至要约终止之日纽约证券交易所普通交易结束时的每股价格等于其每股资产净值的99%，以及就该等股份而言，及收取所有利益及以其他方式行使该等股份的实益拥有权的所有权利，但须以下一段为准，均按照要约的条款。
签署人的理解是，根据要约的条款和条件，基金将为要约中有效投标且未被适当撤回的股份支付每股购买价格，相当于该要约到期日纽约证券交易所普通交易结束时其每股资产净值的99%。本基金将不购买因按比例分配规定而不接受购买的股票。
以下签署人在此向本基金承诺、表示并保证:
（a）签署人（i）明白根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”），任何人直接或间接地为其本人账户投标股票，违反了第14E-4条，除非在投标时（包括任何延期），投标的人持有的“净多头头寸”等于或大于投标的基金份额或可立即转换为、可交换或可行使为基金份额的证券的数量，及基金的股份，并将根据要约条款交付或安排交付股份；（ii）根据《交易法》第14e-4条的规定，在股份中拥有“净多头头寸”，至少等于投标的股票数量；（iii）正在按照《交易法》第14e-4条投标股票；
（b）签署人有全权将据此投标的股份投标、出售、转让及转让；
（c）在养恤基金接受购买股票的时间和范围内，养恤基金将获得这些股票的良好和可销售的所有权，不附带任何担保权益、留置权、限制、索赔、费用、产权负担，有条件的销售协议或与其销售或转让有关的其他义务，并且股份将不受任何不利的索赔或权利的约束；
（d）签署人将应要求签立及交付保存人或基金认为为完成出售、转让及转让在此提交并获接纳为购买的股份而需要或需要的任何额外文件；
（e）基金已建议签署人就根据要约投标股份的后果，咨询签署人本身的顾问；及
（f）签署人已阅读并同意要约的所有条款。
签名人理解根据购买要约第3节和本送达函的指示中所述的任何一种程序进行的投标股票，将构成签署人与基金之间就要约条款和条件达成的协议。签署人承认，在任何情况下，基金都不会为购买价格支付利息。
签署人认识到，在购买要约中规定的某些情况下，基金可以终止或修改要约，也可以推迟对所投标股票的付款或付款，或者接受的付款少于所投标的所有股票。
登记持有人的姓名及地址，应按其在股份户口登记上所显示的内容正确列印。
除非在“特别付款指示”中另有说明，请以签名人的名义签发支票，以确定购买的任何股票的总购买价格（减去任何适用的美国预扣税款）。同样地，除非在“特别交付指示”中另有说明，请将购买的任何股票的总购买价格（减去任何适用的美国预扣税款）的支票邮寄至签名人签名下方所示的地址。如果“特别付款指示”和“特别交付指示”都已完成，请发出所购买股票的总购买价格的支票（减去任何适用的美国预扣税款），并将支票邮寄给所指明的人。
签署人承认，根据《特别付款指示》，基金没有义务下令登记或转让通过记账式转让投标的股票。本送文函所授予或同意授予的一切权力，在签署人死亡或丧失行为能力的情况下继续有效，而签署人根据本送文函所承担的任何义务或职责，均对签署人的继承人、遗产代理人、继承人和受让人具有约束力。除购买要约中另有规定外，此要约不可撤销。
在提出要约或接受要约均不符合该司法管辖区法律的任何司法管辖区，均不会向股东（也不会接受来自股东或代表股东的投标）提出要约。
股东在此签名
（见说明1和5）
（请填妥并交回以下IRS表格W-9）
必须由注册持有人签署，就像帐户注册上出现的姓名一样。如果签名是由代表公司的官员或由遗嘱执行人、管理人、受托人、监护人、实际代理人或以受托人或代表身份行事的其他人签署的，请提供完整的标题，并参见说明5。
| 股东签名: | ||||
| 日期: | ||||
| 姓名: | ||||
| （请打印） | ||||
| 容量（完整标题）: | ||||
| 地址: | ||||
| （请包括邮政编码） | ||||
| 电话号码，包括 区号: |
||||
| 纳税人身份或 社会保障号: |
||||
| 签字保证 | ||||
| （如果需要，请参见说明1和5） | ||||
| 授权签名: | ||||
| 姓名: | ||||
| 公司名称: | ||||
| 地址: | ||||
| 地址行2: | ||||
| 电话号码，包括 区号: |
||||
| 日期: | ||||
送达函的使用说明
构成要约条款和条件的一部分
1.签名保证。除本指示另有规定外，本送达函上的所有签名必须由参加证券转让代理人奖章计划的金融机构或银行、经纪人、交易商、信用合作社担保，根据《交易法》第17AD-15条（“合资格机构”）的规定，储蓄协会或其他“合资格担保人机构”的实体。如果以下两种情况之一，则无需保证在本送达函上的签名:（a）本送达函是由股份的注册持有人签署的（就本送达函而言，该术语，应包括DTC的任何参与者，其姓名出现在随函提交的证券头寸清单上，作为股票所有者）且该持有人尚未填写本送达函中标题为“特别付款指示”或“特别交付指示”的方框；或（b）此类股份是为符合资格的机构的账户投标的。参见说明5。
2.送达函。本送达函仅限记账式股票的在册股东使用.如果股票以经纪人、交易商、商业银行、信托公司或其他代名人记账式转让的名义登记，则必须使用代理人的消息。“代理人消息”一词是指DTC向保存人发送并由保存人接收的消息，声明DTC已收到DTC参与者发出的明确确认，该参与者已收到股票，并同意受发送函和购买要约的条款约束基金可以对参与人强制执行本协议。
确认通过记账式转让在DTC的存托凭证账户中进行的记账式转让，并附有正确填写和妥善执行的送达函，以及本送达函要求的任何其他文件，应按此处规定的适当地址邮寄或交付给保存人，并且必须在到期日之前由保存人接收，如购买要约中所定义的。包括送达函在内的所有文件的交付方式由投标股东选择并承担风险。如果您选择邮寄文件，我们建议您使用挂号信和要求的回执，适当的保险。在所有情况下，请留出足够的时间来保证交货。
本基金将不会接受任何替代、有条件或或有条件的投标，也不会购买任何零碎股份。通过执行本送达函，您将放弃接收任何接受支付您所投标股票的通知的权利。
3.空间不足。如果在标题为“投标股票的说明”的方框中提供的空格不够充分，那么您应该在本送达函所附的单独签署的附表上列出投标股票的数量。
4.购买顺序。股东可以指定根据要约条款购买其普通股的顺序。购买顺序可能会对基金购买的股票的任何收益或损失的联邦所得税处理产生影响。
5.送达函上的签名。
（a）确切的签名。如果本送达函是由特此提交的普通股的注册持有人签署的，则签名必须与账户注册上的名称完全一致，且不作任何更改。
（b）共同持有人。如果在此投标的普通股以两个或两个以上的人的名义注册，所有这些人都必须在本送文函上签名。
（c）帐户登记上的姓名不同。如果任何投标股票在您的帐户注册上以不同的名称注册，您必须填写、签署和提交尽可能多的不同帐户注册的发送函。
（d）背书。如果本送达函是由特此提交的股份的登记持有人签署的，则除非向登记持有人以外的人付款，否则不需要为代表该股份的证书背书。
如果本送文由受托人、遗嘱执行人、管理人、监护人、实际代理人、公司高管或任何其他以受托人或代表身份行事的人签署，该人在签署时应说明这一点，并必须向保管人提交使基金满意的证据，表明该人有权这样做。
6.股票转让税。除本说明书第6条另有规定外，不需要随本送达函附上股票转让税票或基金盖此税票。本基金将支付或安排支付根据要约购买的股份转让给本基金时应支付的任何股票转让税。但是，如果购买价格要支付给除注册人以外的任何人
持有人然后保存人将从购买价格中扣除因向该人转让现金或股票而应支付的任何股票转让税（无论是对登记持有人、该其他人还是其他人征收的）的金额，除非在本送达函中提交了关于缴纳此种税款或免除此种税款的令人满意的证据。
7.特殊的付款方式和交货方式.有下列条件之一的:
（a）检查根据要约购买的任何股份是否将发给签署本送文函的人以外的人；或
（b）支票须送交签署本送达函的人以外的任何人，或送交签署本送达函的人，但须送交不同的地址，则在每种情况下，您必须填写本送达函中标题为“特殊付款指示”和/或“特殊交付指示”的方框，并确保此处的签名如说明1和5所述得到保证。
8.纳税人识别号码和某些美国预扣税款。根据美国联邦所得税法，保管人将被要求扣留根据该要约向某些股东或其他收款人支付的任何款项的一定百分比。为了避免这种备用预扣，每个美国人的投标股东必须向保管人提供该股东的正确纳税人识别号（“TIN”），并通过填写以下列出的美国国税局（“IRS”）W-9表格证明该股东不需要备用预扣。在某些情况下，代表美国股东行事的人可能需要提交IRS表格W-8IMY或其他适用的IRS表格以及所有必要的附件，以确定对股东的付款不受备用预扣的约束。为了让非美国股东（定义见《收购要约》第6节）证明其不受备用预扣款约束，该股东必须提交一份IRS表格W-8BEN、IRS表格W-8BEN-E或其他W-8表格（如适用），并在伪证处罚下签署，而不是国税局的W-9表格。表格W-8BEN、表格W-8BEN-E或其他W-8表格（如适用）可从保管人处获得，或从国税局网站下载，地址如下:http://www.irs.gov。
如果股东是美国公民或美国居民（包括美国居民外国人），出于美国联邦所得税的目的，股东是美国人，在美国或根据美国或其任何州或哥伦比亚特区的法律成立或组织的合伙企业（或其他应作为合伙企业征税的实体）或公司（或其他应作为公司征税的实体），不论来源如何，其收入都要缴纳美国联邦所得税的遗产，或信托如果（x）美国法院可以对信托基金的管理进行主要监督以及一个或多个美国人被授权控制该信托的所有实质性决定，或者（y）根据适用的美国财政部法规，该信托具有有效的有效选择，被视为美国人。
如果保管人未在IRS表格W-9上获得正确信息，该股东可能会受到IRS的处罚，并且根据要约向该股东支付的款项可能会受到备用预扣。
为了让保管人确信，非美国股东不受备用预扣款约束，该股东必须提交一份适用的国税局税表，在伪证处罚下签署，以确立该股东的免税地位。此类税表可从保管人处获得，或从国税局网站下载，地址如下:http://www.irs.gov。
有关备用预扣的更多信息和填写IRS表格W-9的说明（包括如果您没有TIN，如何获得TIN，以及如果股票以一个以上的名义持有，如何填写IRS表格W-9），请参阅下面列出的IRS表格W-9中包含的说明。
未能填写IRS表格W-9或适当的IRS表格W-8（如适用）本身不会导致股票被视为无效投标，但可以要求保存人扣留根据要约支付的任何款项的一定百分比。备用预扣不是额外的联邦所得税。相反，被扣缴的人的联邦所得税负债将被扣缴的税额减少。如果代扣代缴导致多缴税款，只要将所需信息提供给国税局，纳税人就可以获得退款。
注意:如果未能填写和返回IRS表格W-9或适当的表格W-8（如适用），可能会导致备份预扣根据要约向您支付的任何款项的百分比。请参阅以下IRS表格W-9中包含的说明，以获取更多详细信息。特此通知您，您应根据您的特殊情况向独立税务顾问寻求建议。
此外，如购买要约第6节所述，除非根据所得税条约适用降低的预提税率，或者，由于根据要约支付的总收益实际上与美国境内的贸易或业务行为相关，因此适用预扣豁免，（如果适用所得税条约，总收益应归属于由该非美国股东维持的美国常设机构），根据要约应支付给非美国股东或其，她或其代理人的收益可能应按30%的税率缴纳美国联邦预扣税。由于基金可能无法确定在支付时，根据该要约支付的款项是否会被适当地定性为“交换”或“股息”，用于美国税收目的，该基金最多可以扣留向非美国股东或其代理人支付的款项的30%。在这种情况下，如果根据要约进行的股票投标的全部或部分被视为出于美国联邦所得税目的的出售或交换，则非美国股东可能有资格申请退还此类税款或部分税款如果该股东根据税收协定有权获得较低的预扣率，而该基金的预扣率较高。
为了根据税收协定获得降低的预扣率，非美国股东必须在支付前向保管人或向非美国股东付款的中间人交付一份正确填写并执行的国税局税表，要求这种减免。适用的税表可向保管人索取。要求豁免扣缴，理由是根据要约支付的总收益与美国境内的贸易或业务行为有效相关，外国股东必须在付款前向保管人或向非美国股东付款的中间人交付一份正确执行的国税局税表，要求获得这种豁免。适用的税表可向保管人索取。
此外，根据《守则》第4章的规定，应向非美国股东（个人除外）或其代理人支付的收益可能要缴纳30%的预扣税，通常被称为“FATCA”，除非该非美国股东根据FATCA（通常在IRS表格W-8BEN-E（或其他适用的W-8税表））确立了对此类预扣税的豁免。适用的税表可向保管人索取。如果基金的付款须由反洗钱金融行动特别委员会代扣，则基金须代扣，而无须参考任何其他代扣豁免。
非美国股东应就美国联邦预扣税的申请，包括其潜在的预扣税减免资格和退款程序，咨询自己的税务顾问。
9.不合规定。基金将全权决定有关购买价格、接受的股份数目、有效性、合资格（包括收取时间）及接受任何股份投标付款的所有问题。任何此类决定都将是终局的，对各方都具有约束力。本基金保留绝对权利，拒绝任何或所有其认为不属适当形式的股份投标，或拒绝接受或支付本基金认为可能属违法的股份投标。本基金亦保留绝对权利，豁免要约的任何条件及任何特定股份的投标中的任何缺陷或不符合规定之处，而本基金对要约条款的解释，包括本等指示，将为最终决定，并对各方均具约束力。在所有缺陷和违规行为得到纠正或放弃之前，任何股票投标都不会被认为是正当的。除非被放弃，否则与投标有关的任何缺陷或违规行为必须在基金决定的时间内得到纠正。基金、保管人、信息代理人或任何其他人均无义务或将无义务就投标书中的任何缺陷或违规行为发出通知，也无义务因未发出任何此类通知而承担任何责任。
10.问题；协助请求和补充副本。请将任何问题或协助请求，或购买要约或送达函的额外副本，按本送达函最后一页所列电话号码和地址，直接发送给信息代理。您也可以联系您的经纪人，交易商，商业银行或信托公司，以获得有关报价的帮助。
打印或打字。
请参阅第3页的具体说明。
| W-9表格 （2018年10月修订版） 财政部 美国国税局 |
请求纳税人 身份证号码和证书
请访问www.irs.gov/formw9获取说明和最新信息。 |
把表格给请求者。不要 寄给国税局。 |
1姓名（如你的所得税申报表所示）。这条线上需要姓名；请不要把这条线留空。
2企业名称/被忽略的实体名称，如果与上述名称不同
| 在第1行输入姓名的人的联邦税务分类中，勾选适当的方框。只检查以下七个选项中的一个。
|
4豁免（守则只适用于 某些实体，而不是个人；参见 第3页的说明）: |
|||||||||||||||||||||||
| ☐ | 个人/独资企业或
|
☐ | C公司
|
☐ | S公司
|
☐ | 合作伙伴关系
|
☐ | 信托/房地产
|
豁免收款人代码（如有） |
||||||||||||||
| 有限责任公司。输入税收分类（c=c公司，s=s公司，p=合伙）u
注意:请在上面一行中的相应方框中勾选单个成员所有者的税收分类。请不要检查LLC，如果 |
豁免FATCA报告代码
（适用于在美国境外开立的账户）
|
|||||||||||||||||||||||
| 其他（见说明）u
|
||||||||||||||||||||||||
5地址（号码、街道和公寓）。或套间号码。）参见说明。
请求者的姓名和地址（可选）
6城市、州和邮政编码
在此列出帐户编号（可选）
| 第一部分 | 纳税人识别号码（锡） |
|
在适当的方框中输入您的锡罐。提供的TIN必须与第1行中提供的名称匹配，以避免备份预扣。对于个人来说，这通常是你的社会安全号码（SSN）。然而，对于常驻外国人、独资企业或被忽视的实体，请参见后面第一部分的说明。对于其他实体，它是您的雇主识别号（EIN）。如果你没有电话号码，那就看看怎么弄个听筒吧。
注意:如果帐户使用多个名称，请参见第1行的说明。还可以查看请求者的名称和编号，以获得输入号码的指南。 |
||||||||||||||||||||||
| 社会保障号码 | ||||||||||||||||||||||
| – | – | |||||||||||||||||||||
| 或 | ||||||||||||||||||||||
| 雇主识别号码 | ||||||||||||||||||||||
| – | ||||||||||||||||||||||
| 第二部分 | 认证 |
根据伪证罪的处罚，我保证:
| 1. | 此表格上显示的号码是我正确的纳税人识别号码（或者我正在等待一个号码发给我）；和 |
| 2. | 我不需要进行备用预扣，因为:（a）我不需要进行备用预扣，或者（b）我没有收到美国国税局（IRS）的通知，因为我没有报告所有利息或股息，所以我需要进行备用预扣，或（c）国税局已通知我，我不再受备用预扣款约束；和 |
| 3. | 我是美国公民或其他美国人（定义如下）；和 |
| 4. | 在此表单（如果有的话）上输入的表明我不受FATCA报告影响的FATCA代码是正确的。 |
认证说明。如果美国国税局通知您，由于您未能在纳税申报单上报告所有利息和股息，您目前需要进行备用预扣，那么您必须将上面的第2项删除。房地产交易不适用第2项。就已付按揭利息、收购或放弃有抵押财产、取消债务、个人退休安排供款（IRA），以及一般情况下除利息及股息外的付款而言，你无须签署证明书，但你必须提供正确的储税券。请参阅第二部分的说明。
| 签名 在这里 |
签名 美国人u |
日期u |
一般说明
除非另有说明，本节引用的是内部收入代码。
未来的发展。有关W-9表格及其说明的最新发展情况，如发布后颁布的立法，请访问www.irs.gov/formw9。
表格的目的
个人或实体（W-9表格请求者）必须向国税局提交信息申报表，必须获得正确的纳税人识别号（TIN），该号码可能是您的社会保障号码（SSN）、个人纳税人识别号（ITIN）、收养纳税人识别号（ATIN）或雇主识别号（EIN），在信息返回上报告支付给您的金额，或在信息返回上报告的其他金额。信息返回的示例包括但不限于以下内容。
•表格1099-INT（赚取或支付的利息）
•表格1099-DIV（股息，包括来自股票或共同基金的股息）
•表格1099-MISC（各种类型的收入，奖品，奖励或总收入）
•表格1099-B（股票或共同基金销售以及经纪人的某些其他交易）
•表格1099-S（房地产交易收益）
•表格1099-K（商家卡和第三方网络交易）
•表格1098（住房抵押贷款利息），1098-E（学生贷款利息），1098-T（学费）
•1099-C表格（已注销债务）
•表格1099-A（担保财产的取得或放弃）
只有在你是美国人（包括外籍居民）的情况下才使用W-9表格，以提供正确的TIN。
如果您没有使用TIN将W-9表格返回给请求者，那么您可能需要进行备份预扣。看看什么是备用预扣，稍后
| 猫。编号10231X | 形式W-9 （Rev.10-2018） |
| W-9表格（第10-2018修订版） | 页面2 |
通过在填写的表格上签名，您可以:
1.证明你所提供的锡是正确的（或者你正在等待一个号码的发出），
2.证明您不受备用预扣款约束，或
3.如果您是美国豁免收款人，则要求豁免备用预扣款。如果适用，您还将证明，作为美国人，您在来自美国贸易或业务的任何合伙收入中的可分配份额不受外国合伙人在有效关联收入中所占份额的预扣税的约束，并且
4.证明在此表格（如果有的话）上输入的表明您不受FATCA报告约束的FATCA代码是正确的。请参阅Fatca报告的内容，以获取更多信息。
注意:如果您是美国人，并且请求者提供了W-9表格以外的表单来请求您的TIN，那么如果请求者的表单与W-9表格基本相似，则必须使用该表单。
美国人的定义。出于联邦税收的目的，如果您是:
是美国公民或美国居民的外国人；
在美国或根据美国法律成立或组织的合伙企业、公司、公司或协会；
财产（外国财产除外）；或
国内信托（如法规第301.7701-7条所定义）。
合伙企业的特殊规定。在美国开展贸易或业务的合伙企业，通常需要根据第1446条的规定，对任何外国合伙人从此类业务获得的有效关联应税收入中所占的份额缴纳预扣税。此外，在尚未收到W-9表格的某些情况下，第1446条的规则要求合伙企业假定合伙人是外国人，并支付第1446条规定的预扣税。因此，如果您是在美国开展贸易或业务的合伙企业的合伙人，请向该合伙企业提供W-9表格，以确定您的美国身份，并避免第1446条扣留您的合伙收入份额。
在以下情况下，下列人员必须向合伙企业提供W-9表格，以确立其美国地位，并避免扣留其在美国从事贸易或业务的合伙企业可分配的净收入份额。
在被忽视的实体与美国所有者的情况下，被忽视的实体的美国所有者而不是该实体；
对于设保人与美国设保人或其他美国所有者之间的信托，通常是设保人信托的美国设保人或其他美国所有者，而不是该信托；和
在美国信托（授予人信托除外）的情况下，美国信托（授予人信托除外）而不是该信托的受益人。
外国人。如果您是外国人或选择被视为美国人的外国银行的美国分行，请不要使用W-9表格。相反，请使用适当的W-8表格或8233表格（请参见酒吧）。515.对非居民外国人和外国实体的扣缴税款）。
成为居民的非居民外国人。通常，只有非居民的外国人才可以使用税收协定的条款来减少或取消美国对某些类型收入的征税。然而，大多数税收协定都包含一项被称为“储蓄条款”的条款。“储蓄条款中规定的例外情况可能允许对某些类型的收入继续免税，即使在收款人出于税收目的成为美国居民外国人之后。
如果您是美国居民，依赖税收协定的保留条款中所包含的例外情况来要求对某些类型的收入免征美国税，那么您必须在W-9表格中附上一份声明，其中明确规定了以下五项。
1.条约国。一般来说，这必须是相同的条约，根据该条约，你要求免税作为非居民的外国人。
2.关于收入的条约条款。
3.税收协定中包含保留条款及其例外情况的条款编号（或位置）。
4.有资格免税的收入类型和数额。
5.根据条约条款，有充分的事实证明免税是合理的.
例子。《美中所得税条约》第20条允许暂时留在美国的中国学生获得的奖学金收入免税。根据美国法律，如果这名学生在美国停留的时间超过5个日历年，他或她将成为税收目的的居民外国人。然而，《美中条约第一议定书》（1984年4月30日）第2款允许第20条的规定继续适用，即使在中国学生成为美国居民之后也是如此。符合此项例外条件的中国学生（根据第一项议定书第2款），并依据此项例外情况要求对其奖学金或奖学金收入免税的，将附于W-9A报表这包括了上面描述的支持该豁免的信息。
如果您是非居民外国人或外国实体，请向请求者提供适当的填好的W-8表格或8233表格。
备用预扣款
什么是备用预扣？向你支付某些款项的人必须在某些条件下扣留并向美国国税局支付这些款项的24%。这就是所谓的“备用预扣”。”可能需要进行备用预扣的付款包括利息、免税利息、股息、经纪商和易货交易所交易、租金、特许权使用费、非雇员工资、支付卡和第三方网络交易的结算付款，以及渔船运营商的某些付款。房地产交易不受备用预扣款约束。
如果您向请求者提供正确的TIN，做出正确的证明，并在纳税申报单上报告您所有的应纳税利息和股息，您将不会对收到的付款进行备用预扣。
在下列情况下，您收到的付款将被扣缴备用金:
1.你不会把你的罐头供应给请求者，
2.如有需要，阁下并不核证锡（详情请参阅第II部的说明书），
3.国税局告诉请求者，你提供了一个错误的锡，
4.国税局告诉您，您需要进行备用预扣，因为您没有在纳税申报表上报告所有的利息和股息（仅用于报告利息和股息），或者
5.阁下并无向请求者证明阁下并无根据上述第4条（只适用于1983年后开设的可报告利息及股息户口）而须缴付备用预扣款项。
某些收款人和付款不受备用预扣款的约束。有关更多信息，请参见后面的免税收款人代码，以及W-9表格请求者的单独说明。
另见前面关于合伙关系的特殊规则。
什么是FATCA报告？
《外国账户税收合规法》要求参与的外国金融机构报告所有属于特定美国人的美国账户持有人。某些收款人不受FATCA报告的约束。有关更多信息，请参见FATCA报告代码的豁免，以及W-9表格请求者的说明。
更新您的信息
如你不再是获豁免收款人，并预期将来会从该人收取可报告付款，则你必须向你声称是获豁免收款人的任何人提供最新资料。例如，如果您是选择成为S公司的C公司，或者如果您不再免税，您可能需要提供更新的信息。此外，如果帐户的名称或TIN发生变化，您必须提供新的W-9表格；例如，如果授予人信托的授予人死亡。
惩罚措施
不能供应锡.如果您未能向请求者提供正确的TIN，除非您的失败是由于合理的原因而不是故意的疏忽，否则您将受到每次失败50美元的罚款。
因隐瞒虚假信息受到的民事处罚。如果你的虚假陈述没有合理的依据，导致没有备用预扣款，你将受到500美元的罚款。
伪造信息的刑事处罚。故意伪造证书或确认书可能会使你受到包括罚款和/或监禁在内的刑事处罚。
| W-9表格（第10-2018修订版） | 页面3 |
罐头的误用。如果请求者违反联邦法律公开或使用罐头，请求者可能会受到民事和刑事处罚。
具体说明
1号线
您必须在这一行中输入以下内容之一；请不要将这一行留为空白。这个名字应该与你的纳税申报单上的名字一致。
如果此表格W-9是针对一个联合账户（由外国金融机构（FFI）维护的账户除外），请先列出并圈出您在表格W-9的第一部分中输入的个人或实体的名称。如果您向FFI提供W-9表格以记录一个联合账户，那么该账户的每个美国人都必须提供W-9表格。
A.个人。一般情况下，请输入纳税申报表上显示的名称。如果您更改了姓氏而没有通知社会保障管理局（SSA）名称更改，请输入您的名字、社会保险卡上显示的姓氏和新的姓氏。
注:申请人:请输入你在W-7表格第1A行的申请表格上所填写的个人姓名。该姓名亦应与你在申请表格1040/1040A/1040EZ上所填写的姓名相同。
B.独资企业或单一成员有限责任公司。输入您的个人名称，如第1行的1040/1040A/1040EZ所示。您可以在第2行输入您的业务、贸易或“以DBA的身份做生意”（doing business as）名称。
不是单一成员有限责任公司、C公司或S公司的合伙企业。输入实体名称，如第1行的实体纳税申报单和第2行的任何业务、贸易或DBA名称所示。
d.其他实体。输入您的名字，如第1行所需的美国联邦税务文件所示。此名称应与创建实体的宪章或其他法律文件上显示的名称相匹配。您可以在第2行输入任何业务、贸易或DBA名称。
被忽视的实体。出于美国联邦税收的目的，被视为独立于所有者的实体的实体被视为“被忽视的实体”。“见法规第301.7701-2（c）（2）（iii）节。在第1行输入所有者的名字。在第1行中输入的实体的名称绝不应该是被忽略的实体。第1行的名称应该是应报告收入的所得税申报表上显示的名称。例如，如果出于美国联邦税收目的被视为不受重视的实体的外国有限责任公司有一个是美国人的单一所有者，则需要在第1行提供美国所有者的姓名。如果该实体的直接所有人也是被忽视的实体，请输入出于联邦税收目的没有被忽视的第一个所有人。在第2行“业务名称/被忽略实体名称”中输入被忽略实体的名称。“如果被忽视的实体的所有人是外国人，所有人必须填写适当的W-8表格，而不是W-9表格。即使外国人有美国锡，情况也是如此。
第2行
如果您有一个企业名称、商号、DBA名称或被忽略的实体名称，那么您可以在第2行输入它。
第3行
请在第3行的相应方框中勾选在第1行中输入姓名的人的美国联邦税收分类。在第3行只选中一个方框。
| 如果第1行中的实体/人是 a（n）.. |
然后复选框中的.... | ||
| ●公司 | 公司 | ||
| 个人
独资企业，或
由个人拥有的单一成员有限责任公司（有限责任公司），出于美国联邦税收的目的不予考虑。
|
个人/独资公司或单一成员有限责任公司 | ||
| LLC出于美国联邦税收目的被视为合伙企业，
LLC已提交8832或2553表格，作为公司纳税，或
被视为独立于其所有者的实体的LLC，但其所有者是另一家出于美国联邦税收目的而未被忽视的LLC。
|
有限责任公司并进入相应的纳税分类.（p=合伙；c=c公司； 或S=S公司） |
||
| 合作伙伴关系
|
合作伙伴关系 | ||
| 信托/房地产
|
信托/房地产 |
第4行，豁免
如果您免于备份预扣和/或FATCA报告，请在第4行的适当空白处输入可能适用于您的任何代码。
豁免收款人代码。
一般情况下，个人（包括独资业主）不能豁免扣缴备用款项。
除下文另有规定外，公司对某些付款（包括利息和股息）免予预扣预提。
企业在支付卡或第三方网络交易结算中的支付不能免予预扣。
对于律师费用或支付给律师的总收益，公司不能免于预扣备用款项，而提供医疗或保健服务的公司也不能免于应在1099-MISC表上报告的付款。
以下代码标识了不受备用预扣的受款人。在第4行的空白处输入相应的代码。
1–根据第501（a）条免税的组织、任何IRA或根据第403（b）（7）条免税的托管账户（如果该账户满足第401（f）（2）条的要求）
2–美国或其任何机构或工具
州、哥伦比亚特区、美国联邦或财产，或其任何政治分支或工具
外国政府或其任何政治分支机构、机构或工具
5–公司
证券或商品交易商，必须在美国、哥伦比亚特区或美国联邦注册或持有
7–在商品期货交易委员会注册的期货佣金商
房地产投资信托基金
9–在纳税年度内根据1940年《投资公司法》在任何时候注册的实体
10–根据第584（a）条由银行经营的普通信托基金）
11–金融机构
12–在投资界被称为被提名人或托管人的中间人
13–根据第664条或第4947条描述的免税信托
| W-9表格（第10-2018修订版） | 页面4 |
下面的图表显示了可以免除备用预扣的付款类型。该图表适用于上述1至13项的免税收款人。
| 如果付款是为了..。 | 然后付款是免税的..。 | |
| 利息和股息支付
|
所有获豁免收款人，但不包括
|
|
| 经纪人交易 | 豁免收款人1至4、6至11及所有C公司.s公司不得输入豁免收款人代码，因为它们只对2012年之前获得的无担保证券的销售享有豁免。
|
|
| 以物易物的交换交易和赞助分红
|
豁免收款人1至4 | |
| 付款超过600美元需要报告，直接销售超过5,0001美元。
|
一般说来，免税收款人 1至52 |
|
| 在支付卡或第三方网络交易的结算中进行的支付
|
豁免收款人1至4 |
| 1 | 请参阅表格1099-MISC，杂项收入及其说明。 |
| 2 | 然而，以下支付给公司并在1099-MISC表上报告的款项不能免除备用预扣:医疗和医疗保健付款，律师费，根据第6045（f）条可报告给律师的总收入，以及由联邦执行机构支付的服务付款。 |
豁免Fatca报告代码。以下代码标识了根据FATCA免于报告的受款人。这些代码适用于提交此表格的个人，这些个人是由某些外国金融机构在美国境外开设的账户。因此，如果您只是为您在美国持有的帐户提交此表单，那么您可以将此字段留为空白。如果您不确定金融机构是否受这些要求的约束，请咨询要求此表格的人。请求者可以通过向您提供带有“不适用”（或任何类似指示）的W-9表格来表示不需要代码，该表格写在或打印在FATCA豁免代码的行上。
a–根据第501（a）条或第7701（a）（37）条定义的任何个人退休计划免税的组织）
B–美国或其任何机构或工具
州、哥伦比亚特区、美国联邦或财产，或其任何政治分支或工具
d-公司，其股票在一个或多个成熟的证券市场上定期交易，如条例第1.1472-1（c）（1）（i）条所述）
e–与法规第1.1472-1（c）（1）（i）节所述的公司属于同一扩大附属集团的成员公司）
F–根据美国或任何州的法律注册为证券、商品或衍生金融工具（包括名义主要合约、期货、远期和期权）的交易商
G–房地产投资信托基金
H–第851条所定义的受监管的投资公司，或在纳税年度根据1940年《投资公司法》在任何时候注册的实体。
i–第584（a）条所定义的共同信托基金
J–第581节定义的银行
K–经纪人
l–根据第664条或第4947（a）（1）条所述的免税信托）
M–根据第403（b）计划或第457（g）计划的免税信托
注:阁下或可向索取此表格的金融机构查询，以决定应否填写Fatca编码及/或豁免收款人编码。
5号线
输入地址（号码、街道、公寓或套间）。这是W-9表格的请求者将您的信息寄回的地方。如果这个地址与请求者已经存档的地址不同，请写新的
在顶层。如果提供了新地址，在付款人更改您在他们的记录中的地址之前，旧地址仍有可能被使用。
6号线
输入您的城市、州和邮政编码。
第一部分纳税人识别号码（锡）
在适当的方框中输入您的锡罐。如果您是外籍居民，您没有也没有资格获得SSN，您的TIN是您的IRS个人纳税人识别号码（ITIN）。在“社会保障号码”框中输入。如果你没有锡，看看如何得到下面的锡。
如果您是独资企业，并且您有一个EIN，您可以进入您的SSN或EIN。
如果您是一个被视为独立于所有者的实体的单一成员LLC，请输入所有者的SSN（或EIN，如果所有者有一个）。不要进入被忽略的实体的EIN。如果LLC被归类为公司或合伙企业，请输入实体的EIN。
注意:请看后面给请求者的名称和编号，以进一步澄清名称和锡的组合。
如何得到一个锡。如果你没有锡罐，请立即申请一罐。要申请SSN，请从您当地的SSA办公室获得SS-5表格、社会保障卡申请，或在www.ssa.gov.上获得此表格。您也可以通过拨打1-800-772-1213获得此表格。使用W-7表格、IRS个人纳税人识别号申请、ITIN申请、SS-4表格、雇主识别号申请、EIN申请。你可以通过以下方式在网上申请EIN
访问国税局网站www.irs.gov/business，并点击“开办企业”下的“雇主识别号”（EIN）。请访问www.irs.gov/forms以查看、下载或打印W-7表格和/或SS-4表格。或者，您可以到www.irs.gov/orderforms下订单，并在10个工作日内将W-7和/或SS-4表格邮寄给您。
如果您被要求填写W-9表格，但没有锡纸，请申请锡纸，并在锡纸的空白处写上“申请”，在表格上签名并注明日期，然后交给请求者。对于利息和股息支付，以及与容易交易的票据有关的某些付款，通常您将有60天的时间来获得一个锡罐并将其交给请求者，然后才会对付款进行备用预扣。60天规则不适用于其他类型的支付。在您将TIN提供给请求者之前，您将对所有此类付款进行备用预扣。
注意:输入“已申请”意味着您已经申请了TIN，或者您打算很快申请一个。
注意:拥有外国所有者的被忽视的美国实体必须使用适当的W-8表格。
第二部分。认证
要向扣缴义务人证明你是美国人或外籍居民，请签署W-9表格。即使以下第1、4或5项另有规定，扣缴义务人也可以要求您签字。
如属联名户口，只可由本人签署（如有需要）。在被忽略的实体的情况下，第1行中标识的人必须签名。豁免收款人，见豁免收款人代码，早些时候。
签名要求。如下面第1至5项所示，完成认证。
1.1984年以前开立的利息、股息和易货外汇账户以及1983年期间被视为活跃的经纪人账户。你必须给你的正确锡，但你不必签署证书。
2.1983年以后开立的利息、股息、经纪人和以物易物交换账户，1983年期间被视为不活跃的经纪人账户。您必须签署证书或备用扣缴将适用.如果您需要进行备份预扣，并且您只是向请求者提供正确的TIN，那么在签署表单之前，您必须在证书中划掉项目2。
3.房地产交易。你必须在证书上签字。你可以删去证书的第2项。
4.其他付款。你必须给你正确的锡，但你不需要签署证书，除非你已经通知你，你以前给了一个错误的锡。“其他付款”包括在请求者的贸易或业务过程中支付的租金、特许权使用费、货物（商品帐单除外）、医疗和保健服务（包括向公司支付的款项）、向非雇员支付的服务款项、为支付卡和第三方网络交易进行结算的款项，
| W-9表格（第10-2018修订版） | 页面5 |
支付给某些渔船船员和渔民的款项，以及支付给律师的总收入（包括支付给公司的款项）。
5.您支付的抵押贷款利息，获得或放弃担保财产，取消债务，合格的学费计划付款（根据第529条），可动用帐户（根据第529A条），IRA，Coverdell ESA，Archer MSA或HSA缴款或分配，以及养老金分配。你必须给你的正确锡，但你不必签署证书。
给请求者起什么名字和号码？
| 对于这种类型的帐户: | 提供姓名和SSN: | |||||
| 1. | 个人 | 个人 | ||||
| 2. | 两个或两个以上的个人（联合账户），但由FFI维护的账户除外 | 账户的实际所有人，或者，如果资金合并，账户上的第一个人1 | ||||
| 3. | 两个或两个以上的美国人（由FFI管理的联合账户） | 帐户的每个持有人 | ||||
| 4. | 未成年人的监护账户（《未成年人统一赠与法》） | 未成年人2 | ||||
| 5. | A.通常的可撤销储蓄信托（设保人也是受托人） | 让与人-受托人1 | ||||
| B.根据国家法律不属于法定信托或有效信托的所谓信托账户 | 实际所有人1 | |||||
| 6. | 个人独资或被忽视的实体 | 所有者3 | ||||
| 7. | 可选的1099表格备案方法1下的设保人信托备案（见条例第1.671-4（b）（2）（i）（a）节） | 授予人* | ||||
| 对于这种类型的帐户: | 给出下列公司的名称和名称: | |||||
| 8. | 被忽视的非个人拥有的实体 | 所有者 | ||||
| 9. | 有效的信托、财产或养老金信托 | 法律实体4 | ||||
| 10. | 在8832或2553表格上选择公司地位的公司或有限责任公司 | 公司 | ||||
| 11. | 协会、俱乐部、宗教、慈善、教育或其他免税组织 | 组织 | ||||
| 12. | 合伙企业或多成员有限责任公司 | 合作伙伴关系 | ||||
| 13. | 经纪人或注册被提名人 | 经纪人或被提名人 | ||||
| 14. | 以接受农业项目付款的公共实体（如州或地方政府、学区或监狱）的名义在农业部开立账户 | 公共实体 | ||||
| 15. | 设保人根据1041号表格提交方法或1099号表格提交方法2提交的信托文件（见条例第1.671-4（b）（2）（i）（b）节） | 信托基金 | ||||
| 1 | 列表 首先，把你提供号码的人的名字圈起来。如果联合账户上只有一个人拥有SSN，则必须提供此人的号码。 |
| 2 | 圆圈 未成年人的名字，并提供未成年人的SSN。 |
| 3 | 你 必须显示您的个人名称，并且您还可以在“业务名称/被忽略的实体”名称行中输入您的业务或DBA名称。您可以使用您的SSN或EIN（如果您有），但国税局鼓励您使用您的SSN。 |
| 4 | 先列出并圈出信托、遗产或养老金信托的名称。（除非账户名称中没有指定法人实体，否则不要提供个人代表或受托人的锡。）也看到特别的 合伙企业的规则，早些时候。 |
| *注: | 设保人还必须向信托受托人提供一份W-9表格。 |
注意:如果在列出多个名称时没有圈出名称，则该编号将被认为是列出的第一个名称的编号。
确保你的纳税记录不会被盗用身份。
身份盗窃发生在有人未经你的允许，使用你的个人信息，如你的名字，SSN或其他身份信息，以实施欺诈或其他犯罪。身份窃贼可能会使用您的SSN来获得工作，或者使用您的SSN来提交纳税申报表以获得退款。
降低风险:
保护你的SSN，
确保你的雇主正在保护你的SSN，并且
在选择预税者时要小心。
如果您的税务记录受到身份盗窃的影响，并且您收到了国税局的通知，请立即回复国税局通知或信件上打印的姓名和电话号码。
如果您的税务记录目前没有受到身份盗窃的影响，但您认为您由于钱包或钱包丢失或被盗，信用卡活动或信用报告有问题而面临风险，请拨打国税局身份盗窃热线电话1-800-901-4490或提交14039表格。
有关更多信息，请参见酒吧。5027，纳税人的身份盗窃信息。
身份盗窃的受害者正在经历经济损害或系统性问题，或正在寻求帮助解决未通过正常渠道解决的税收问题，可能有资格获得纳税人权益服务（TAS）援助。您可以通过拨打TAS免费取款机热线电话1-877-777-4778或TTY/TDD1-800-829-4059联系TAS。
保护自己不受可疑电子邮件或网络钓鱼计划的影响。网络钓鱼是指创建和使用旨在模仿合法商业电子邮件和网站的电子邮件和网站。最常见的行为是向用户发送一封电子邮件，虚假地声称自己是一家成熟的合法企业，试图欺骗用户交出将被用于身份盗窃的私人信息。
国税局不会通过电子邮件主动与纳税人联系。此外，美国国税局不会通过电子邮件要求提供个人详细信息，也不会要求纳税人提供信用卡、银行或其他金融账户的密码、密码或类似的秘密访问信息。
如果你收到了一封自称来自国税局的主动电子邮件，请将此消息转发至phishing@irs.gov。您还可以向财政部税务总监（TIGTA）报告IRS名称、标识或其他IRS财产的滥用，电话:1-800-366-4484。你可以在spam@uce.gov将可疑邮件转发给联邦贸易委员会，也可以在www.ftc.gov/complation上举报。您可以通过www.ftc.gov/idtheft或877-idtheft（877-438-4338）与联邦贸易委员会联系。如果您曾是身份盗窃的受害者，请参阅www.identitysteft.gov和pub。5027.
访问www.irs.gov/identitysteft，了解更多关于身份盗窃以及如何降低风险的信息。
隐私法通知
《国内税收法》第6109条要求你向那些需要向美国国税局（IRS）提交信息申报表以报告利息、股息的人（包括联邦机构）提供正确的TIN，或向您支付的某些其他收入；您支付的抵押贷款利息；有担保财产的获得或放弃；债务的取消；或您对IRA，Archer MSA或HSA的贡献。收集此表格的人使用表格上的信息向美国国税局提交信息申报表，报告上述信息。这些信息的常规用途包括将其提供给司法部民事和刑事诉讼部门，以及各城市、州、哥伦比亚特区和美国的共同财产和财产，以用于管理它们的法律。这些信息还可以根据条约向其他国家披露，也可以向执行民法和刑法的联邦和州机构披露，或者向打击恐怖主义的联邦执法和情报机构披露。无论是否需要报税，你都必须提供你的纳税申报单。根据第3406条的规定，付款人通常必须将应纳税利息、股息和某些其他款项的一定比例扣留给不给付款人的收款人。提供虚假或欺诈性信息也可能受到某些处罚。
重要事项:保存人必须在购买要约所规定的到期日之前收到本送达函（连同记账式转让确认书和所有其他所需文件）。
每份投标股东或其经纪人、交易商、商业银行、信托公司或其他被提名人应将送达函和任何其他所需文件按本送达函第一页所列的一个地址发送或交付给保管人。
任何问题、协助请求或购买要约或送达函的附加副本，均可通过以下电话号码和地址发送给信息代理AST Fund Solutions，LLC。您也可以联系您的经纪人，交易商，商业银行或信托公司，以获得有关投标报价的协助。要确认您的股票交割，请与保管人联系。
该要约的保管人是:
| 如果用手递送，邮件，快件，快递 或任何其他快速服务:
美国股票转让与信托公司
免费电话800-848-3051
如果通过传真传送: 718-234-5001 |
||||||
该报价的信息代理是:
AST基金解决方案有限责任公司
华尔街48号，22楼
纽约，纽约10005
免费电话1-877-732-3614