附件 99.1
Nayax公司2023年第一季度财务业绩报告
营收同比增长54%至5240万美元
经常性收入同比增长44%
重申2023财年收入展望，上调盈利展望
以色列赫兹利亚，2023年5月10日（环球新闻专线）—— Nayax Ltd.（纳斯达克和塔斯社：NYAX），一个全球商务支持和支付平台，旨在使零售商能够为消费者提供数字化、无现金、互联的商务体验，并提高消费者忠诚度和转化，今天公布了其2023年第一季度的财务业绩。
“我们在第一季度的收入和利润方面都超出了预期，继续实现基础设施投资和成本控制带来的效率，同时执行我们的关键战略重点。我们报告了54%的强劲收入同比增长，再次超过了35%的年度增长目标，我们的净利润和调整后EBITDA都有显著改善。有了这些强劲的业绩，我们将上调调整后的EBITDA指引，使其在2023年实现盈利，而不是盈亏平衡。”首席执行官兼董事会主席亚伊尔•内克马德表示。“在第一季度，我们展示了客户对我们的产品和解决方案的高度满意度，以我们的净留存率衡量，我们的净留存率上升到了141%。”
内克马德接着说，“Nayax的业务基础依然强劲。我们持续的业务势头是我们的价值主张、在全球范围内采用无现金支付以及我们战略的集中执行的结果。我们的基本业务势头使我们能够很好地抓住未来的增长机会，并实现我们的盈利目标。”
第一季度财务摘要
（除非另有说明，所有比较均为截至2022年3月31日的三个月期间）：
| • |
总收入为5240万美元，增长54%。
|
| • |
来自月度SaaS和支付处理费的经常性收入增长了44%，占2023年第一季度总收入的62%。
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| • |
与2022年第四季度相比，第一季度的外汇汇率波动对收入产生了100万美元的积极影响。
|
|
收入细目
|
2023年第一季度（百万美元）
|
2022年第一季度（百万美元）
|
变化（%）
|
|
SaaS收入
|
13.2
|
10.3
|
28.1%
|
|
付款处理费
|
19.1
|
12.2
|
56.6%
|
|
经常性收入总额（*）
|
32.3
|
22.5
|
43.6%
|
|
POS设备收入（* *）
|
20.1
|
11.6
|
73.3%
|
|
总收入
|
52.4
|
34.1
|
53.7%
|
（*）经常性收入，包括SaaS收入和付款处理费。
（* *）POS设备收入包括来自硬件产品销售的收入。
| • |
2023年第一季度的毛利率为34%，略高于2022年第四季度的33%。与2022年第四季度类似，毛利率继续受到更高的POS设备收入组合和处理费增加的影响，后者的利润率低于SaaS收入。
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| • |
毛利润达到了1790万美元，增长了37%。
|
| • |
包括研发、股权激励、折旧和摊销在内的运营费用为2270万美元，比2022年第四季度减少了5%。这一下降反映了我们在本季度努力调整我们的成本结构，并在2023年继续以更严格的成本纪律管理业务，同时受益于我们在自动化和增强基础设施方面的投资所带来的效率。在减少开支方面的强劲进展使我们能够很好地实现我们所宣称的盈利目标。
|
| • |
2023年第一季度营业亏损为520万美元，而营业亏损为890万美元。
|
| • |
2023年第一季度的净亏损为550万美元，即每股摊薄收益（0.1685美元），而净亏损为980万美元，即每股摊薄收益（0.299美元）。
|
| • |
我们继续在改善利润方面取得重大进展，调整后EBITDA增加了270万美元。调整后的EBITDA为负60万美元，而2022年第一季度为负330万美元。
|
公司收入的解释
如上表所示，Nayax的收入来自其POS设备的销售、使用其SaaS解决方案的每月订阅费以及在销售点和通过其全球平台进行的交易的付款处理费。
该公司通过其全球无现金支付平台提供支付处理和业务操作软件解决方案和服务。2023年第一季度，公司来自SaaS和支付处理的经常性收入增长强劲，占总收入的62%。经常性收入的增加既代表着通过我们的设备处理的交易数量的增长，也代表着总交易价值的增长。这一增长是由于我们的托管和联网设备安装基础不断扩大，以及消费者继续快速采用无现金支付。
2
业务重点
（除非另有说明，所有比较均为截至2022年3月31日的三个月期间）：
| • |
本季度扩大了我们多样化的客户基础，在我们的全球足迹中增加了5,000个新客户，使我们的总客户基础达到52,000个，截至2023年3月31日，增长了54%。
|
| • |
以美元为基础的净留存率增加到141%，反映出我们的客户对我们的综合解决方案的高度满意和忠诚，以增加他们的收入和改善他们的运营。
|
| • |
在强劲的客户需求推动下，本季度新增近4.4万台托管和联网设备，使托管和联网设备总数达到76.9万台。这意味着增加了39%。
|
| • |
处理的交易数量增长了52%，达到4.1亿笔。
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| • |
交易总额增长了63%，达到7.96亿美元。
|
运营指标
我们定期监测各种运营指标，以帮助我们评估我们的业务，确定影响我们业务的趋势，制定业务计划和作出战略决策。我们相信这些财务和运营指标对于评估我们的业务是有用的。尽管投资者和证券分析师在评估公司时经常使用这些经营和财务指标，但这些指标作为分析工具存在局限性，不应孤立地加以考虑，也不应替代我们根据《国际财务报告准则》报告的经营业绩分析。此外，我们的运营和财务指标的计算方式可能不同于其他公司使用的类似名称的指标。
|
主要业绩指标
|
2023年第一季度
|
2022年第一季度
|
变化（%）
|
|
交易总值（百万美元）
|
796
|
489
|
63%
|
|
处理的交易数量（百万）
|
410
|
269
|
52%
|
|
取款率%（付款）（*）
|
2.40%
|
2.49%
|
-3%
|
|
管理和连接的设备
|
769,000
|
553,000
|
39%
|
（*）支付服务提供者通常从每笔交易中抽取一定百分比，以换取便利资金从买方转移到卖方。Take rate %（付款）的计算方法是用美元交易总额除以公司在同一季度的处理收入。
3
展望
有关我们2023年展望以及中期和长期展望的详细信息，可在我们的季度收益报告中找到： Nayax----活动和演讲
电话会议：
Nayax将于2023年5月10日举行两次电话会议和网播。第一个用英语，另一个用希伯来语讨论2023年第一季度业绩。英文电话会议将在东部时间上午8：30、以色列时间下午3：30和太平洋时间上午5：30举行，然后在东部时间上午9：30、以色列时间下午4：30和太平洋时间上午6：30举行希伯来文电话会议。首席执行官Yair Nechmad和首席财务官 Sagit Manor将参加电话会议。
对于以英文举行的电话会议，我们鼓励与会者使用以下链接预先登记。预先注册的用户将获得一个唯一的PIN码，从而可以绕过现场话务员，立即访问通话。参加者可在任何时间预先登记，包括在电话会议/网播开始时间之前和之后。您将立即收到在线确认、带有拨入号码的电子邮件和活动日历邀请。
要预先注册，请访问：
https://services.choruscall.ca/DiamondPassRegistration/register？confirmationNumber=10021590&linkSecurityString=1942221306
对于那些无法预先登记的人，请使用其中一个拨入号码或点击下面的网络广播链接加入电话会议。
|
美国
|
免费:
|
1-855-327-6837
|
|
以色列
|
免费:
|
1-809-458-327
|
|
国际
|
免费:
|
1-631-891-4304
|
网络广播链接：
https://viavid.webcasts.com/starthere.jsp？ei=1606941&tp_key=e9ae5bffc7
与会者还可以通过访问投资者关系网站的活动部分来注册并参加电话会议，网址如下：事件
4
电话会议的重播将在电话会议结束后的2023年5月10日至2023年5月24日期间提供。要访问重播，请拨打以下号码之一：
|
重播
|
免费：
|
1-844-512-2921
|
|
重播
|
收费/国际：
|
1-412-317-6671
|
重播引脚编号：10021590
电话会议的档案将在Nayax的投资者关系网站上公布。Nayax投资者-Nayax.
要访问希伯来语电话会议，请点击以下链接：
https://us02web.zoom.us/webinar/register/WN_pLHVBxbRQ-W7pUbWsjzQWQ
前瞻性陈述
本新闻稿包含的陈述构成前瞻性陈述。本新闻稿中包含的许多前瞻性陈述可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“预期”、“应该”、“计划”、“打算”、“估计”和“潜力”等前瞻性词语来识别。前瞻性陈述包括但不限于关于我们的意图、信念或当前期望的陈述。前瞻性陈述是基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前可获得的信息。此类陈述存在风险和不确定性，由于各种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异，这些因素包括但不限于：我们对一般市场状况的预期，包括因新冠疫情和其他全球经济趋势而产生的预期；消费者品味和偏好的变化；全球经济环境中通货膨胀、利率和汇率的波动；合格人员的可用性和留住这些人员的能力；商品成本、劳动力的变化，分销和其他运营成本；我们实施增长战略的能力；政府监管和税务事项的变化；可能影响我们的财务状况、流动性和运营结果的其他因素；以色列的总体经济、政治、人口和商业状况；运营计划的成功，包括广告和促销活动以及我们和竞争对手的新产品和概念开发；以及我们于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的20-F表格年度报告（我们的“年度报告”）中“风险因素”下讨论的其他风险因素。上述清单并不是我们所有前瞻性陈述的详尽清单。这些前瞻性陈述是基于我们对未来业绩的信念、假设和预期，并考虑到我们目前可获得的信息。这些陈述只是根据我们目前对未来事件的预期和预测作出的估计。有一些重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。特别是，您应该考虑我们的年度报告中“风险因素”下提供的风险。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。每一项前瞻性陈述仅在特定陈述发表之日发表。除法律要求外，我们不承担以任何理由公开更新任何前瞻性陈述、使这些陈述符合实际结果或我们预期的变化的义务。
5
非《国际财务报告准则》财务信息的使用
除了根据国际财务报告准则（IFRS）普遍接受的会计原则制定的各种运营指标和财务指标外，本新闻稿还包含调整后的EBITDA，这是一种非IFRS财务指标，用于评估我们过去的业绩和未来前景。
经调整EBITDA
调整后EBITDA是一种非国际财务报告准则的财务指标，我们将其定义为当期亏损加上财务费用、税收费用、折旧和摊销、股权激励成本、非经常性发行成本以及我们在权益法核算的联营公司亏损中所占的份额。
我们在本新闻稿中介绍调整后的EBITDA，因为这是我们的管理层和董事会用来评估我们的经营业绩以及用于内部规划和预测目的的一个衡量标准。因此，我们认为，调整后的EBITDA为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们理解和评估我们的经营业绩，就像我们的管理层和董事会一样。
我们认为，调整后的EBITDA与按照国际财务报告准则编制的财务指标一起计算，可能对投资者有帮助，因为它提供了一个额外的工具，供投资者用来评估我们的持续经营业绩和趋势，并将我们的财务业绩与其他公司进行比较，因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性。然而，我们的管理层并不孤立地考虑这一非《国际财务报告准则》衡量标准，也不将其作为根据《国际财务报告准则》确定的财务衡量标准的替代选择。
调整后的EBITDA仅供补充信息之用，作为一种分析工具存在局限性，不应孤立地加以考虑，也不应替代按照《国际财务报告准则》提供的财务信息。调整后的EBITDA可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准不同。调整后EBITDA的主要限制是，它不包括《国际财务报告准则》要求在我们的财务报表中记录的重大费用，如上文进一步详述。此外，它还受到固有的限制，因为它反映了管理层对确定调整后EBITDA时不包括或包括哪些费用的判断。
本新闻稿末尾提供了调整后EBITDA与净亏损的对账，这是根据《国际财务报告准则》编制的最直接可比的财务指标。我们鼓励投资者审查净亏损以及与调整后EBITDA的对账情况，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。
由于某些影响净利润的项目超出了公司的控制范围和/或目前无法合理预测，因此公司无法在不做出不合理努力的情况下提供2023年预期净利润，这些无法获得的信息可能会对公司的国际财务报告准则财务业绩产生重大影响。
关于Nayax
Nayax是一个全球商务支持和支付平台，旨在帮助商家扩大业务规模。Nayax提供了一个完整的解决方案，包括本地化的无现金支付接受、管理套件和消费者参与工具，使商家能够随时随地进行商务活动。凭借在无人值守零售服务方面的基础和全球领先地位，Nayax已转变为一个全面的解决方案，专注于我们的客户在多个渠道的增长。如今，Nayax拥有9个全球办事处，约800名员工，与80多个商户收单机构和支付方式集成有联系，是全球公认的支付协助者。Nayax的使命是提高客户的收入潜力和运营效率。欲知详情，请浏览www.nayax.com
投资者关系联系人：
ICR公司。
ir@nayax.com
ICR公司。
ir@nayax.com
6
纳雅克有限公司
简明合并中期财务报表
截至2023年3月31日
（未经审计）
纳雅克有限公司
简明合并财务状况表（未经审计）
|
截至3月31日，
|
截至12月31日，
|
|||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
千美元
|
||||||||
|
物业、厂房及设备
|
||||||||
|
当前资产：
|
||||||||
|
现金及现金等价物
|
33,212
|
33,880
|
||||||
|
短期银行存款
|
77
|
83
|
||||||
|
为处理活动而可转让给客户的受限制现金
|
44,082
|
34,119
|
||||||
|
与加工活动有关的应收款
|
27,742
|
25,382
|
||||||
|
贸易应收账款净额
|
29,859
|
27,412
|
||||||
|
存货
|
27,378
|
23,807
|
||||||
|
其他流动资产
|
4,990
|
5,777
|
||||||
|
流动资产总额
|
167,340
|
150,460
|
||||||
|
非流动资产：
|
||||||||
|
长期银行存款
|
1,318
|
1,336
|
||||||
|
其他长期资产
|
3,061
|
2,948
|
||||||
|
对联营公司的投资
|
6,221
|
6,579
|
||||||
|
使用权资产净额
|
6,985
|
7,381
|
||||||
|
物业及设备净额
|
6,271
|
6,668
|
||||||
|
商誉和无形资产净额
|
57,080
|
55,116
|
||||||
|
非流动资产合计
|
80,936
|
80,028
|
||||||
|
总资产
|
248,276
|
230,488
|
||||||
7
纳雅克有限公司
简明合并财务状况表（未经审计）（续）
|
截至3月31日，
|
截至12月31日，
|
|||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
千美元
|
||||||||
|
负债和权益
|
||||||||
|
流动负债：
|
||||||||
|
短期银行信贷
|
11,755
|
7,684
|
||||||
|
当前到期的长期银行贷款
|
1,046
|
1,052
|
||||||
|
其他贷款和其他长期负债的本期到期情况
|
4,935
|
4,126
|
||||||
|
当前到期的租赁负债
|
2,326
|
2,206
|
||||||
|
处理活动的应付款项
|
79,751
|
63,336
|
||||||
|
贸易应付款项
|
16,930
|
14,574
|
||||||
|
其他应付款
|
17,829
|
17,229
|
||||||
|
流动负债合计
|
134,572
|
110,207
|
||||||
|
非流动负债：
|
||||||||
|
长期银行贷款
|
1,155
|
1,444
|
||||||
|
其他长期借款和其他长期负债
|
4,918
|
7,062
|
||||||
|
离职后福利债务净额
|
407
|
403
|
||||||
|
租赁负债
|
5,238
|
5,944
|
||||||
|
递延所得税
|
744
|
793
|
||||||
|
非流动负债合计
|
12,462
|
15,646
|
||||||
|
负债总额
|
147,034
|
125,853
|
||||||
|
股权：
|
||||||||
|
股本
|
8
|
8
|
||||||
|
额外实收资本
|
151,710
|
151,406
|
||||||
|
资本公积
|
9,810
|
9,771
|
||||||
|
累计赤字
|
(60,286
|
)
|
(56,550
|
)
|
||||
|
总股本
|
101,242
|
104,635
|
||||||
|
总负债和权益
|
248,276
|
230,488
|
||||||
8
纳雅克有限公司
简明合并损失表（未经审计）
|
三个月结束
3月31日， |
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
千美元
|
||||||||
|
（不包括每股亏损数据）
|
||||||||
|
收入
|
52,410
|
34,132
|
||||||
|
收入成本
|
(34,535
|
)
|
(21,039
|
)
|
||||
|
毛利
|
17,875
|
13,093
|
||||||
|
研究和开发费用
|
(5,136
|
)
|
(5,594
|
)
|
||||
|
销售、一般和管理费用
|
(16,431
|
)
|
(14,825
|
)
|
||||
|
技术和资本化开发费用的折旧和摊销
|
(1,140
|
)
|
(1,045
|
)
|
||||
|
权益法被投资方损失份额
|
(358
|
)
|
(501
|
)
|
||||
|
经营亏损
|
(5,190
|
)
|
(8,872
|
)
|
||||
|
财务费用，净额
|
(78
|
)
|
(858
|
)
|
||||
|
所得税前亏损
|
(5,268
|
)
|
(9,730
|
)
|
||||
|
所得税费用
|
(259
|
)
|
(50
|
)
|
||||
|
本期亏损
|
(5,527
|
)
|
(9,780
|
)
|
||||
|
该期间损失的归属：
|
||||||||
|
致本公司股东
|
(5,527
|
)
|
(9,780
|
)
|
||||
|
合计
|
(5,527
|
)
|
(9,780
|
)
|
||||
|
归属于公司股东的每股亏损：
|
||||||||
|
每股基本及摊薄亏损
|
(0.1682
|
)
|
(0.2986
|
)
|
||||
9
纳雅克有限公司
综合损失简明合并报表（未经审计）
|
三个月结束
3月31日， |
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
千美元
|
||||||||
|
本期亏损
|
(5,527
|
)
|
(9,780
|
)
|
||||
|
该期间的其他综合损失：
|
||||||||
|
可重新分类至损益的项目：
|
||||||||
|
海外业务折算汇兑差额
|
39
|
(150
|
)
|
|||||
|
本期综合亏损总额
|
(5,488
|
)
|
(9,930
|
)
|
||||
|
该期间全面损失总额的归属：
|
||||||||
|
致本公司股东
|
(5,488
|
)
|
(9,930
|
)
|
||||
|
本期综合亏损总额
|
(5,488
|
)
|
(9,930
|
)
|
||||
10
纳雅克有限公司
简明合并权益变动表（未经审计）
|
归属于公司股东的权益
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
分享
资本 |
额外实收资本
|
离职后福利债务的重新计量
|
其他资本公积
|
外币折算准备金
|
累计
赤字 |
归属于公司股东的权益总额
|
合计
股权 |
|||||||||||||||||||||||||
|
千美元
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年1月1日余额（经审计）
|
8
|
151,406
|
248
|
9,503
|
20
|
(56,550
|
)
|
104,635
|
104,635
|
|||||||||||||||||||||||
|
截至2023年3月31日止三个月的变动（未经审计）：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本期亏损
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(5,527
|
)
|
(5,527
|
)
|
(5,527
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
本期其他综合收益
|
-
|
-
|
-
|
-
|
39
|
-
|
39
|
39
|
||||||||||||||||||||||||
|
已行使的雇员期权
|
*
|
304
|
-
|
-
|
-
|
-
|
304
|
304
|
||||||||||||||||||||||||
|
股份补偿
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1,791
|
1,791
|
1,791
|
||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年3月31日的余额（未经审计）：
|
8
|
151,710
|
248
|
9,503
|
59
|
(60,286
|
)
|
101,242
|
101,242
|
|||||||||||||||||||||||
|
2022年1月1日余额（经审计）
|
8
|
150,366
|
102
|
9,503
|
394
|
(28,697
|
)
|
131,676
|
131,676
|
|||||||||||||||||||||||
|
截至2022年3月31日止三个月的变动（未经审计）：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本期亏损
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(9,780
|
)
|
(9,780
|
)
|
(9,780
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
该期间的其他综合损失
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(150
|
)
|
-
|
(150
|
)
|
(150
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
已行使的雇员期权
|
*
|
94
|
-
|
-
|
-
|
-
|
94
|
94
|
||||||||||||||||||||||||
|
股份补偿
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3,260
|
3,260
|
3,260
|
||||||||||||||||||||||||
|
2022年3月31日余额（未经审计）
|
8
|
150,460
|
102
|
9,503
|
244
|
(35,217
|
)
|
125,100
|
125,100
|
|||||||||||||||||||||||
*不到1,000人
11
纳雅克有限公司
简明合并现金流量表（未经审计）
|
三个月结束
3月31日， |
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
千美元
|
||||||||
|
经营活动产生的现金流量：
|
||||||||
|
本期净亏损
|
(5,527
|
)
|
(9,780
|
)
|
||||
|
为将净亏损与业务活动提供的净现金对账而进行的调整（见附录A）
|
6,412
|
6,834
|
||||||
|
经营活动提供（使用）的现金净额
|
885
|
(2,946
|
)
|
|||||
|
投资活动产生的现金流量：
|
||||||||
|
开发成本资本化
|
(3,535
|
)
|
(2,862
|
)
|
||||
|
购置财产和设备
|
(96
|
)
|
(189
|
)
|
||||
|
银行存款增加
|
(59
|
)
|
(6,678
|
)
|
||||
|
收到的利息
|
24
|
-
|
||||||
|
金融资产投资
|
-
|
(5,672
|
)
|
|||||
|
投资活动所用现金净额
|
(3,666
|
)
|
(15,401
|
)
|
||||
|
融资活动产生的现金流量：
|
||||||||
|
已付利息
|
(275
|
)
|
(141
|
)
|
||||
|
短期银行信贷变动
|
4,231
|
-
|
||||||
|
与非控制性权益的交易
|
-
|
(186
|
)
|
|||||
|
偿还长期银行贷款
|
(254
|
)
|
(1,463
|
)
|
||||
|
偿还他人长期贷款
|
(1,206
|
)
|
(942
|
)
|
||||
|
偿还其他长期负债
|
(69
|
)
|
(75
|
)
|
||||
|
已行使的雇员期权
|
96
|
91
|
||||||
|
本金租赁付款
|
(574
|
)
|
(451
|
)
|
||||
|
筹资活动提供（用于）的现金净额
|
1,949
|
(3,167
|
)
|
|||||
|
现金和现金等价物减少
|
(832
|
)
|
(21,514
|
)
|
||||
|
期初现金及现金等价物余额
|
33,880
|
87,332
|
||||||
|
现金和现金等价物汇兑差额产生的收益（损失）
|
113
|
(1,279
|
)
|
|||||
|
海外活动业务现金和现金等价物折算差额收益
|
51
|
213
|
||||||
|
期末现金及现金等价物余额
|
33,212
|
64,752
|
||||||
12
纳雅克有限公司
简明合并现金流量表（未经审计）（续）
|
三个月结束
3月31日， |
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
千美元
|
||||||||
|
附录A –调整净亏损与业务活动提供的现金净额：
|
||||||||
|
以下方面的调整：
|
||||||||
|
折旧及摊销
|
2,627
|
2,004
|
||||||
|
离职后福利债务净额
|
4
|
(23
|
)
|
|||||
|
递延税款
|
(36
|
)
|
(54
|
)
|
||||
|
财务费用（收入），净额
|
(211
|
)
|
954
|
|||||
|
与长期雇员福利有关的开支
|
60
|
50
|
||||||
|
权益法被投资方损失份额
|
358
|
501
|
||||||
|
长期递延收入
|
(26
|
)
|
(26
|
)
|
||||
|
与股份补偿有关的开支
|
1,560
|
3,102
|
||||||
|
调整数共计
|
4,336
|
6,508
|
||||||
|
经营资产和负债项目的变动：
|
||||||||
|
为处理活动而可转让给客户的受限现金增加
|
(9,963
|
)
|
(9,359
|
)
|
||||
|
加工活动应收款项增加
|
(2,361
|
)
|
(5,188
|
)
|
||||
|
贸易应收款项增加
|
(2,432
|
)
|
(1,067
|
)
|
||||
|
其他流动资产减少
|
999
|
263
|
||||||
|
库存增加
|
(3,582
|
)
|
(2,248
|
)
|
||||
|
与加工活动有关的应付款项增加
|
16,415
|
15,036
|
||||||
|
贸易应付款项增加
|
2,484
|
946
|
||||||
|
其他应付款增加
|
516
|
1,943
|
||||||
|
经营资产和负债项目变动共计
|
2,076
|
326
|
||||||
|
将净损失与业务活动提供（使用）的现金净额进行核对的调整总额
|
6,412
|
6,834
|
||||||
|
附录B –关于不涉及现金流的投资和融资活动的信息：
|
||||||||
|
赊购财产和设备
|
35
|
178
|
||||||
|
通过租赁负债取得使用权资产
|
96
|
380
|
||||||
|
发展活动的股份支付费用，作为无形资产资本化
|
231
|
158
|
||||||
13
国际财务报告准则与非国际财务报告准则
以下是该期间损失与所示各期间调整后EBITDA的对账，这是最直接可比的《国际财务报告准则》财务计量。
|
|
截至
（千美元）
|
|
|
|
2023年第一季度
|
2022年第一季度
|
|
本期亏损
|
(5,527)
|
(9,780)
|
|
财务费用，净额
|
78
|
858
|
|
税费
|
259
|
50
|
|
折旧及摊销
|
2,627
|
2,004
|
|
EBITDA
|
(2,563)
|
(6,868)
|
|
与股份补偿有关的开支
|
1,560
|
3,102
|
|
权益法被投资方损失份额(1)
|
358
|
501
|
|
经调整EBITDA(2)
|
(645)
|
(3,265)
|
（1）权益法投资对象与我公司在Tigapo的投资有关。
（2）对于历史年份的比较（2018年至2020年），当排除（i）产品成本因全球零部件短缺而增加（ii）2021年第三季度引入的非销售员工奖金计划时，2022年第一季度和2023年第一季度的调整后EBITDA分别提高至（0.3）万美元和280万美元。
14