查看原文
免责申明：同花顺翻译提供中文译文，我们力求但不保证数据的完全准确，翻译内容仅供参考!
中诚信-20240531
假的 2024 第二季度 0001803599 11月30日 P3Y P3Y 0.005 http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent xbrli：股 iso4217：美元 iso4217：美元 xbrli：股 中关村：市场 iso4217：欧元 xbrli：纯 0001803599 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 2024-06-30 0001803599 2024-05-31 0001803599 2023-11-30 0001803599 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2024-02-29 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2024-02-29 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2024-02-29 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2024-02-29 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2024-02-29 0001803599 2024-02-29 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-11-30 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-11-30 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-11-30 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2023-02-28 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-02-28 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2023-02-28 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-02-28 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-02-28 0001803599 2023-02-28 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-05-31 0001803599 2023-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2022-11-30 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2022-11-30 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2022-11-30 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2022-11-30 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2022-11-30 0001803599 2022-11-30 0001803599 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 中信建投：PriorCreditFacilityTermLoanmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 中信建投：PriorCreditFacilityTermLoanmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 cnxc：Webhelpmember 2023-09-25 2023-09-25 0001803599 2023-09-25 0001803599 cnxc：Webhelpmember 2023-09-25 0001803599 cnxc：Webhelpmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 中关村：限制性股票奖励和限制性股票单位RSUsmember 2024-02-01 2024-03-02 0001803599 中关村：基于绩效的限制性股票单位成员 2024-02-01 2024-03-02 0001803599 中关村：限制性股票奖励限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位成员 SRT：Maximummember 2024-02-01 2024-03-02 0001803599 中关村：基于绩效的限制性股票单位成员 2024-04-01 2024-04-30 0001803599 US-GAAP：BILLEDRENUESMMENE 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：BILLEDRENUESMMENE 2023-11-30 0001803599 美国通用会计准则：未开票收入成员 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：未开票收入成员 2023-11-30 0001803599 美国天然气工业股份公司：陆地成员 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：陆地成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：MachineryAndEquipment成员 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：MachineryAndEquipment成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FurnitureAndFixturesmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FurnitureAndFixturesmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：BuildingAndBuildingImprovements成员 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：BuildingAndBuildingImprovements成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：ConstructionInProgressMember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：ConstructionInProgressMember 2023-11-30 0001803599 国家：美国 2024-05-31 0001803599 国家：美国 2023-11-30 0001803599 国家：PH 2024-05-31 0001803599 国家：PH 2023-11-30 0001803599 国家：FR 2024-05-31 0001803599 国家：FR 2023-11-30 0001803599 国家：中 2024-05-31 0001803599 国家：中 2023-11-30 0001803599 中关村：其他地理位置成员 2024-05-31 0001803599 中关村：其他地理位置成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：CustomerRelationshipsmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CustomerRelationshipsmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：TechnologyBasedIntangibleAssetsmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：TechnologyBasedIntangibleAssetsmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：TradeNamesmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：TradeNamesmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：NoncompeteAgreements成员 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：NoncompeteAgreements成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2023-02-28 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2023-02-28 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2023-02-28 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2024-02-29 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2024-02-29 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2024-02-29 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2022-11-30 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2022-11-30 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2022-11-30 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustment Member 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：AccumulatedTranslationAdjustment Member 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：Non-designated member 2023-09-25 0001803599 中关村：A6650SeniorNotesDUe2026成员 2023-09-25 2023-09-25 0001803599 中关村：A6650SeniorNotesDUe2026成员 2023-09-25 0001803599 中关村：A6600SeniorNotesDue2028会员 2023-09-25 2023-09-25 0001803599 中关村：A6600SeniorNotesDue2028会员 2023-09-25 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-09-25 0001803599 US-GAAP：Non-designated member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：Non-designated member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：Non-designated member US-GAAP：OtherCurrentAssetsmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：Non-designated member US-GAAP：OtherCurrentAssetsmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：Non-designated member 中关村：其他应计负债成员 US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：Non-designated member 中关村：其他应计负债成员 US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：OthernoncurrentLiabilitiesmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：OthernoncurrentLiabilitiesmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-11-30 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 中信建投证券：OtherCurrentAssetsAndOtherAssetsmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 中信建投证券：OtherCurrentAssetsAndOtherAssetsmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 中关村：其他应计负债及其他长期负债成员 US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 中关村：其他应计负债及其他长期负债成员 US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：CostOfSalesmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CostOfSalesmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：CostOfSalesmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CostOfSalesmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：销售一般及行政开支成员 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：销售一般及行政开支成员 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：销售一般及行政开支成员 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：销售一般及行政开支成员 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：CallOptionMember 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CallOptionMember 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：CallOptionMember 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CallOptionMember 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 美国通用会计准则：其他非经营收入支出成员 US-GAAP：Non-designated member 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：CrossCurrencyInterestRateContractMember US-GAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 中铝国际：或有事项考虑成员 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 中铝国际：或有事项考虑成员 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 中铝国际：或有事项考虑成员 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 中铝国际：或有事项考虑成员 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 中铝国际：或有事项考虑成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 中铝国际：或有事项考虑成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 中铝国际：或有事项考虑成员 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 中铝国际：或有事项考虑成员 2023-11-30 0001803599 中关村：A6650SeniorNotesDUe2026成员 2024-05-31 0001803599 中关村：A6650SeniorNotesDUe2026成员 2023-11-30 0001803599 中关村：A6600SeniorNotesDue2028会员 2024-05-31 0001803599 中关村：A6600SeniorNotesDue2028会员 2023-11-30 0001803599 中关村：A6850SeniorNotesDue2033member 2024-05-31 0001803599 中关村：A6850SeniorNotesDue2033member 2023-11-30 0001803599 中信建投：TermLoanmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2024-05-31 0001803599 中信建投：TermLoanmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-11-30 0001803599 中信建投：证券化基金成员 2024-05-31 0001803599 中信建投：证券化基金成员 2023-11-30 0001803599 中关村：A6650SeniorNotesDUe2026成员 2023-08-02 0001803599 中关村：A6600SeniorNotesDue2028会员 2023-08-02 0001803599 中关村：A6850SeniorNotesDue2033member 2023-08-02 0001803599 US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-04-21 0001803599 中信建投：TermLoanmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-04-21 0001803599 中信建投：TermLoanmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-09-25 2023-09-25 0001803599 US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-04-21 2023-04-21 0001803599 中信建投：TermLoanmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 中信建投：TermLoanmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：SOFRRATELoansmember 2023-04-21 2023-04-21 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：SOFRRATELoansmember SRT：最低会员 2023-04-21 2023-04-21 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember SRT：Maximummember 中信建投：SOFRRATELoansmember 2023-04-21 2023-04-21 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：SOFRRATELoansmember 2023-04-21 2023-04-21 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：BaseRateLoansmember 2023-04-21 2023-04-21 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：BaseRateLoansmember SRT：最低会员 2023-04-21 2023-04-21 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：BaseRateLoansmember SRT：Maximummember 2023-04-21 2023-04-21 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-04-21 0001803599 神州数码：CertainPeriodFollowingCertainQualifiedAcquisitionMember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-04-21 0001803599 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：SOFRRATELoansmember 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：SOFRRATELoansmember SRT：最低会员 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember US-GAAP：SecuredDebtmember SRT：Maximummember 中信建投：SOFRRATELoansmember 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：SOFRRATELoansmember SRT：最低会员 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember SRT：Maximummember 中信建投：SOFRRATELoansmember 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：BaseRateLoansmember 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：BaseRateLoansmember SRT：最低会员 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 US-GAAP：SecuredDebtmember 中信建投：BaseRateLoansmember SRT：Maximummember 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 中信建投：PriorCreditFacilityTermLoanmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2022-08-31 2022-08-31 0001803599 US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-11-30 0001803599 US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2024-05-31 0001803599 中信建投：TermLoanmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 中信建投：证券化基金成员 2022-07-06 0001803599 中信建投：证券化基金成员 2024-04-25 0001803599 中信建投：CommercialPaperRatember 中信建投：证券化基金成员 2024-04-25 2024-04-25 0001803599 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember 中信建投：证券化基金成员 2024-04-25 2024-04-25 0001803599 美国通用会计准则：联邦基金组织有效货币基金组织成员 中信建投：NOTLIBORRATELoansmember US-GAAP：SecuredDebtmember 2021-12-27 2021-12-27 0001803599 中关村：TechnologyAndConsumerElectronics成员 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 中关村：TechnologyAndConsumerElectronics成员 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 中关村：TechnologyAndConsumerElectronics成员 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 中关村：TechnologyAndConsumerElectronics成员 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 中信建投：RetailTravelAndEcommerce会员 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 中信建投：RetailTravelAndEcommerce会员 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 中信建投：RetailTravelAndEcommerce会员 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 中信建投：RetailTravelAndEcommerce会员 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 中信建投：Communications AndMediaMember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 中信建投：Communications AndMediaMember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 中信建投：Communications AndMediaMember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 中信建投：Communications AndMediaMember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 中信建投：银行业金融服务和保险成员 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 中信建投：银行业金融服务和保险成员 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 中信建投：银行业金融服务和保险成员 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 中信建投：银行业金融服务和保险成员 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 中诚信国际：医疗保健成员 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 中诚信国际：医疗保健成员 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 中诚信国际：医疗保健成员 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 中诚信国际：医疗保健成员 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 中关村：OtherIndustriesmember 2024-03-01 2024-05-31 0001803599 中关村：OtherIndustriesmember 2023-03-01 2023-05-31 0001803599 中关村：OtherIndustriesmember 2023-12-01 2024-05-31 0001803599 中关村：OtherIndustriesmember 2022-12-01 2023-05-31 0001803599 SRT：最低会员 2024-05-31 0001803599 SRT：Maximummember 2024-05-31 0001803599 2021-09-30 0001803599 US-GAAP：SubsequentEventMember 2024-06-01 2024-06-30 0001803599 2023-01-19 2023-01-19 0001803599 2023-03-29 2023-03-29 0001803599 2023-06-28 2023-06-28 0001803599 2023-09-27 2023-09-27 0001803599 2024-01-24 2024-01-24 0001803599 2024-03-26 2024-03-26 0001803599 US-GAAP：SubsequentEventMember 2024-06-26 2024-06-26


美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-Q
（标记一）
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告
已结束的季度期间 2024年5月31日
或
☐
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
为从____________到______________的过渡期

委员会文件编号： 001-39494

Concentrix Logo.jpg

Concentrix Corporation
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
特拉华州
27-1605762
（成立或组织的州或其他司法管辖区）
（I.R.S.雇主识别号）
39899 Balentine Drive , 235套房 , 纽瓦克 , 加州
94560
（主要行政办公室地址）
（邮编）
( 800 ) 747-0583
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）节登记的证券：
各类名称 交易代码（s） 注册的各交易所名称
普通股，每股面值0.0001美元 CNXC
The 纳斯达克 股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。 有 否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。 有 否☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见“大型加速文件管理器”的定义，


《交易法》第12b-2条中的“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”。
大型加速披露公司
☒
加速披露公司
☐
非加速披露公司
☐
较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
                
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见法案第12b-2条）。有 ☐ 没有

注明截至最后可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量。
类 截至2024年6月30日
普通股，面值0.0001美元 65,328,966



Concentrix Corporation
表格10-Q
指数
页
第一部分
2
项目1。
2
2
3
4
5
7
8
项目2。
31
项目3。
45
项目4。
46
第二部分
48
项目1。
48
项目1a。
48
项目2。
48
项目5。
48
项目6。
49
50
















1

第一部分—财务信息

项目1。财务报表

Concentrix Corporation
合并资产负债表
（货币和股份金额以千为单位，面值除外）

2024年5月31日 2023年11月30日
（未经审计）
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物 $ 207,340   $ 295,336  
应收账款，净额 1,871,560   1,888,890  
其他流动资产 637,284   674,423  
流动资产总额 2,716,184   2,858,649  
物业及设备净额 727,654   748,691  
商誉 5,026,032   5,078,668  
无形资产，净值 2,564,317   2,804,965  
递延所得税资产 112,043   72,333  
其他资产 932,581   928,521  
总资产 $ 12,078,811   $ 12,491,827  
负债和股东权益
流动负债：
应付账款 $ 201,525   $ 243,565  
长期债务的流动部分 1,590   2,313  
应计薪酬和福利 589,154   731,172  
其他应计负债 935,537   1,016,406  
应付所得税 38,517   80,583  
流动负债合计 1,766,323   2,074,039  
长期债务，净额 4,923,879   4,939,712  
其他长期负债 918,898   920,536  
递延所得税负债 386,288   414,246  
负债总额 7,995,388   8,348,533  
承付款项和或有事项（附注14）
股东权益：
优先股，$ 0.0001 面值， 10,000 股份授权及 无 截至2024年5月31日和2023年11月30日已发行和流通在外的股份分别
—   —  
普通股，$ 0.0001 面值， 250,000 股授权； 68,007 和 67,883 分别于2024年5月31日及2023年11月30日发行的股份，以及 64,933 和 65,734 截至2024年5月31日和2023年11月30日的流通股分别
7   7  
额外实收资本 3,627,559   3,582,521  
库存股， 3,074 和 2,149 股份截至2024年5月31日及2023年11月30日止的证券变动月报表
( 336,486 ) ( 271,968 )
留存收益 1,102,438   1,024,461  
累计其他综合损失 ( 310,095 ) ( 191,727 )
股东权益合计 4,083,423   4,143,294  
负债和股东权益合计 $ 12,078,811   $ 12,491,827  

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
2

Concentrix Corporation
综合业务报表
（货币和股份金额以千为单位，每股金额除外）
（未经审计）

三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
收入 $ 2,380,716   $ 1,614,706   $ 4,783,464   $ 3,251,110  
收益成本 1,523,147   1,034,481   3,069,366   2,089,724  
毛利 857,569   580,225   1,714,098   1,161,386  
销售、一般和管理费用 707,399   417,659   1,415,489   842,773  
营业收入 150,170   162,566   298,609   318,613  
利息支出和财务费用，净额 82,457   47,213   164,896   81,203  
其他费用（收入），净额 ( 19,415 ) 9,383   ( 26,239 ) 13,097  
所得税前收入 87,128   105,970   159,952   224,313  
准备金 20,294   27,120   41,016   57,593  
净收入 $ 66,834   $ 78,850   $ 118,936   $ 166,720  
每股普通股收益：
基本 $ 0.98   $ 1.51   $ 1.75   $ 3.20  
摊薄 $ 0.98   $ 1.51   $ 1.74   $ 3.18  
加权平均已发行普通股：
基本 65,270   51,181   65,466   51,165  
摊薄 65,332   51,392   65,570   51,457  

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
3

Concentrix Corporation
综合收益表
（货币单位：千）
（未经审计）
三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
净收入
$ 66,834   $ 78,850   $ 118,936   $ 166,720  
其他综合收益（亏损）：
设定受益计划未实现收益（损失），税后净额$ 0 和$（ 135 ）截至二零二四年五月三十一日止三个月及六个月的财务报表（ 289 ）和$（ 180 ）分别截至2023年5月31日止三个月及六个月
( 30 ) 1,051   1,274   499  
该期间套期保值未实现收益（损失），税后净额$ 7,101 和$ 8,429 截至二零二四年五月三十一日止三个月及六个月的证券变动月报表分别为$ 1,752 和$（ 797 ）分别截至2023年5月31日止三个月及六个月
( 20,927 ) ( 5,261 ) ( 24,947 ) 2,393  
将对冲净损失重新分类为净收益，扣除税款$（ 168 ）和$（ 18 ）截至二零二四年五月三十一日止三个月及六个月的财务报表（ 1,014 ）和$（ 2,948 ）分别截至2023年5月31日止三个月及六个月
495   3,044   68   8,851  
套期保值未实现收益（损失）变动总额，税后净额
( 20,432 ) ( 2,217 ) ( 24,879 ) 11,244  
外币换算，税后净额$ 0 截至2024年及2023年5月31日止三个月及六个月
( 25,351 ) ( 16,246 ) ( 94,763 ) 997  
其他综合收益（亏损）
( 45,813 ) ( 17,412 ) ( 118,368 ) 12,740  
综合收益
$ 21,021   $ 61,438   $ 568   $ 179,460  

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
4

Concentrix Corporation
股东权益合并报表
（货币和份额金额以千为单位）
（未经审计）

截至2024年5月31日止三个月及六个月
普通股 库存股票
股份 金额 额外实收资本 股份 金额 留存收益 累计其他综合收益（亏损） 股东权益合计
余额，2024年2月29日 67,981   $ 7   $ 3,605,694   2,409   $ ( 295,732 ) $ 1,055,950   $ ( 264,282 ) $ 4,101,637  
其他综合损失 — — — — — — ( 45,813 ) ( 45,813 )
股份补偿活动 26   — 21,865   — — — — 21,865  
回购普通股用于股权奖励的预扣税款 — — — 2   ( 121 ) — — ( 121 )
回购普通股 — — — 663   ( 40,633 ) — — ( 40,633 )
股息 — — — — — ( 20,346 ) — ( 20,346 )
净收入 — — — — — 66,834   — 66,834  
余额，2024年5月31日 68,007   $ 7   $ 3,627,559   3,074   $ ( 336,486 ) $ 1,102,438   $ ( 310,095 ) $ 4,083,423  
余额，2023年11月30日 67,883   $ 7   $ 3,582,521   2,149   $ ( 271,968 ) $ 1,024,461   $ ( 191,727 ) $ 4,143,294  
其他综合损失 — — — — — — ( 118,368 ) ( 118,368 )
股份补偿活动 124   — 45,038   — — — — 45,038  
回购普通股用于股权奖励的预扣税款 — — — 25   ( 2,211 ) — — ( 2,211 )
回购普通股 — — — 900   ( 62,307 ) — — ( 62,307 )
股息 — — — — — ( 40,959 ) — ( 40,959 )
净收入 — — — — — 118,936   — 118,936  
余额，2024年5月31日 68,007   $ 7   $ 3,627,559   3,074   $ ( 336,486 ) $ 1,102,438   $ ( 310,095 ) $ 4,083,423  

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。























5

Concentrix Corporation
股东权益合并报表
（货币和份额金额以千为单位）
（未经审计）

截至2023年5月31日止三个月及六个月
普通股 库存股票
股份 金额 额外实收资本 股份 金额 留存收益 累计其他综合收益（亏损） 股东权益合计
余额，2023年2月28日 52,595   $ 5   $ 2,447,418   1,400   $ ( 208,996 ) $ 847,671   $ ( 285,597 ) $ 2,800,501  
其他综合损失 — — — — — — ( 17,412 ) ( 17,412 )
股份补偿活动 24   — 11,816   — — — — 11,816  
回购普通股用于股权奖励的预扣税款 — — — 2   ( 236 ) — — ( 236 )
回购普通股 — — — 39   ( 4,940 ) — — ( 4,940 )
股息 — — — — — ( 14,317 ) — ( 14,317 )
净收入 — — — — — 78,850   — 78,850  
余额，2023年5月31日 52,619   $ 5   $ 2,459,234   1,441   $ ( 214,172 ) $ 912,204   $ ( 303,009 ) $ 2,854,262  
余额，2022年11月30日 52,367   $ 5   $ 2,428,313   1,271   $ ( 190,779 ) $ 774,114   $ ( 315,749 ) $ 2,695,904  
其他综合收益 — — — — — — 12,740   12,740  
股份补偿活动 252   — 30,921   — — — — 30,921  
回购普通股用于股权奖励的预扣税款 — — — 60   ( 8,452 ) — — ( 8,452 )
回购普通股 — — — 110   ( 14,941 ) — — ( 14,941 )
股息 — — — — — ( 28,630 ) — ( 28,630 )
净收入 — — — — — 166,720   — 166,720  
余额，2023年5月31日 52,619   $ 5   $ 2,459,234   1,441   $ ( 214,172 ) $ 912,204   $ ( 303,009 ) $ 2,854,262  

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。






















6

Concentrix Corporation
现金流量合并报表
（货币单位：千）
（未经审计）
六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日
经营活动产生的现金流量：
净收入 $ 118,936   $ 166,720  
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
折旧 128,732   76,386  
摊销 232,271   78,686  
非现金股份补偿费用 43,098   27,734  
呆账拨备 3,690   4,830  
递延所得税 ( 52,809 ) ( 29,714 )
债务贴现和发行费用摊销 12,798   7,482  
看涨期权未实现亏损 —   12,429  
养老金和其他退休后福利费用 7,089   5,627  
养老金和其他退休后计划缴款 ( 1,790 ) ( 3,115 )
收购或有对价变动 ( 21,586 ) —  
其他 118   536  
经营性资产负债变动情况：
应收账款，净额 9,030   ( 15,554 )
应付账款 ( 38,206 ) ( 3,874 )
其他经营性资产和负债 ( 249,902 ) ( 90,845 )
经营活动所产生的现金净额 191,469   237,328  
投资活动产生的现金流量：
购置不动产和设备 ( 116,145 ) ( 71,781 )
收购业务，扣除收购的现金及受限制现金 ( 4,504 ) —  
投资活动所用现金净额 ( 120,649 ) ( 71,781 )
筹资活动产生的现金流量：
经修订信贷融资的收益-定期贷款 —   —  
经修订信贷融资的偿还-定期贷款 ( 250,000 ) ( 25,000 )
证券化工具的收益 1,178,000   727,000  
偿还证券化贷款 ( 955,000 ) ( 794,500 )
其他债务收益 5,102   —  
其他债务偿还 ( 3,916 ) —  
发债费用支付的现金 ( 600 ) ( 20,683 )
为获得的盈利负债支付的现金 ( 22,737 ) —  
行使股票期权所得款项 1,940   3,187  
回购普通股用于股权奖励的预扣税款 ( 2,211 ) ( 8,452 )
回购普通股 ( 62,307 ) ( 14,941 )
支付的股息 ( 40,959 ) ( 28,630 )
为客户持有的资金变动 ( 30,588 ) —  
筹资活动使用的现金净额 ( 183,276 ) ( 162,019 )
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 ( 5,978 ) 1,357  
现金，现金等价物和限制现金的净增加（减少） ( 118,434 ) 4,885  
年初现金、现金等价物和限制性现金 516,487   157,463  
期末现金、现金等价物和限制性现金 $ 398,053 $ 162,348  
补充披露非现金投资活动：
购置财产和设备的应计费用 $ 25,310   $ 6,186  
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
7

Concentrix Corporation

未经审计合并财务报表附注
（货币和股份金额以千为单位，每股金额除外）

注1 — 介绍的背景和依据：
背景
Concentrix Corporation（“Concentrix”或“公司”）是一家全球技术和服务领先企业，以速度和规模在整个企业范围内设计、构建和运行完全集成的端到端解决方案，帮助标志性和颠覆性品牌为其全球最终客户推动深度理解、全生命周期参与和差异化体验。公司提供端到端能力，包括客户体验（“CX”）流程优化、技术创新和设计工程、前后台自动化、分析以及业务转型服务于 五个 初级行业垂直行业。该公司的主要垂直领域是：科技和消费电子产品；零售、旅游和电子商务；通信和媒体；银行、金融服务和保险；以及医疗保健。
列报依据
随附的中期未经审计综合财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定编制。截至2023年11月30日的金额来自公司截至2023年11月30日止财政年度的10-K表格年度报告中包含的公司年度经审计财务报表。根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和条例进行了精简或省略。管理层认为，随附的未经审计综合财务报表反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允陈述公司财务状况及其截至所列期间和所列期间的经营业绩和现金流量所必需的。这些中期综合财务报表应与公司截至2023年11月30日止财政年度的10-K表格年度报告中包含的年度经审计财务报表及其附注一并阅读。所有公司间余额和交易已在合并中消除。

重新分类

合并财务报表中与前几年相关的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
注2 — 重要会计政策概要：
有关公司重要会计政策的讨论，请参阅公司截至2023年11月30日止财政年度的10-K表格年度报告。下文将讨论最近采用的会计公告。
信用风险集中
截至2024年5月31日和2023年5月31日止三个月和六个月，没有客户占公司综合收入的10%以上。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，没有客户占公司应收账款余额总额的比例超过10%。
8

最近通过的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，增强了年度和中期合并财务报表中可报告分部的披露要求。ASU 2023-07在截至2025年11月30日的财政年度开始的年度报告期间和自2026财政年度开始的中期报告期间对公司有效。允许提前收养。公司目前正在评估这一更新将对其在合并财务报表中的披露产生的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，其中要求加强所得税披露，包括对费率调节表中的信息进行分类，以及与已缴所得税相关的分类信息。ASU 2023-09中的修订对公司在截至2026年11月30日的财政年度生效。该公司目前正在评估这一更新将对其在合并财务报表中的披露产生的影响。
近期通过或发布的其他新会计公告均未对合并财务报表产生或预期产生重大影响。
注3 —收购：

Webhelp组合

背景

于2023年9月25日，公司完成收购（「 WebHelp组合」）公众有限责任公司Marnix Lux SA的全部已发行及流通股本（「股份」）（soci é t é anonyme）根据卢森堡大公国（“Webhelp母公司”）和Webhelp业务的母公司（“Webhelp”）的法律注册成立，来自其持有人（“卖方”）。Webhelp合并由私人有限责任公司Concentrix、OSYRIS S. à r.l.（soci é t é à responsabilit é limit é e）根据卢森堡大公国法律注册成立，并为Concentrix Corporation（“买方”）、Webhelp母公司、卖方以及卖方的某些代表的直接全资附属公司。

Webhelp是一家领先的CX解决方案供应商，包括销售、营销和支付服务，在欧洲、拉丁美洲和非洲拥有重要的业务和客户关系。

初步购买价格考虑

收购Webhelp的初步购买价格总对价，扣除所获得的现金和限制性现金，为$ 3,774.8 百万，资金来源为公司2023年8月发行和出售优先票据的收益、公司优先信贷额度下的定期贷款借款、发行公司普通股股票以及手头现金。见附注8—借款，以进一步讨论公司的优先票据、定期贷款和优先信贷额度。
9

收购Webhelp的初步收购价格对价包括以下内容：
股份的现金代价(1)
$ 529,160  
偿还WebHelp债务和股东贷款的现金对价(2)
1,915,197  
现金对价总额 2,444,357  
股权对价(3)
1,084,894  
Earnout股份或有对价(4)
32,919  
卖方票据对价(5)
711,830  
转让的总对价 4,274,000  
减：现金及取得的受限制现金(6)
499,211  
总购买价格对价 $ 3,774,789  
    
(1)表示已支付和将支付的现金对价总额为欧元 500,000 ，按照SPA调整。
(2)表示为偿还Webhelp未偿还的优先贷款债务和股东贷款而支付的现金对价。
(3)表示发行 14,862 普通股股份，面值$ 0.0001 每股收益，即Concentrix Corporation（“Concentrix普通股”）的每股收益。
(4)代表卖方赚取额外收益的或有权利 750 Concentrix普通股的股份（“盈利股份”）。这一或有对价的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。输入数据包括Concentrix普通股截至收盘日期的收盘价（定义见下文）、Concentrix特定的历史股权波动率以及无风险利率。详见下文。
(5)代表由Concentrix Corporation发行的本金总额为欧元的本票 700,000 给某些卖家。见附注8—借款本期票的进一步讨论。
(6) 表示在截止日期获得的Webhelp现金和受限现金余额。
如果SPA中规定的某些条件发生，包括Concentrix普通股的股价达到$ 170.00 自Webhelp组合收盘（“收盘日期”）起七年内的每股收益（基于在特定时期内衡量的每日成交量加权平均价格）。在截止日期之前，Concentrix与某些卖方订立股票限制协议（“股票限制协议”），据此，该等卖方（“限制性股票参与者”）同意向公司提供实物出资，而公司同意接收某些限制性股票参与者的股份，以换取发行对其具有某些限制的Concentrix普通股股份（“限制性股份”），以代替该等卖方对部分盈利股份的权利。于交割日，公司发行了约 80 受限制股份，以换取若干受限制股份参与者的股份。受限制股份不可转让及不可转让，除非及直至股份限制协议规定的限制失效，否则无权获得任何股息或分派。在限制性股票限制性股票不失效的情况下，公司将自动无偿注销限制性股票。限制性股票参与者已放弃作为限制性股票持有人对提交给Concentrix普通股持有人的任何事项进行投票的任何和所有权利。
10

初步采购价格分配
根据会计准则编纂（“ASC”）主题805，此次收购作为企业合并入账，业务组合.收购价格根据管理层对收购日期各自公允价值的估计分配给所收购的资产和承担的负债。商誉按转让对价超过已确认净资产的部分计算，代表因收购的其他无法单独识别和单独确认的资产而产生的预计未来经济利益。促成商誉确认的因素是集结的员工队伍、全面的服务组合交付能力，以及预期将从收购中实现的战略利益。预计没有任何商誉可用于所得税目的的扣除。

下表汇总了截至收购日所收购资产和承担的负债的初步公允价值：

截至
2023年9月25日
收购资产：
现金及现金等价物 $ 310,313  
应收账款 455,265  
其他流动资产(1)
454,185  
财产和设备 322,696  
可辨认无形资产 1,984,000  
商誉 2,095,786  
递延所得税资产 20,654  
其他资产 407,706  
获得的资产总额 6,050,605  
承担的负债：
应付账款 67,558  
应计薪酬和福利 246,918  
其他应计负债 572,446  
应付所得税 72,511  
债务（流动部分和长期） 8,589  
递延所得税负债 409,551  
其他长期负债 399,032  
承担的负债总额 1,776,605  
转让的总对价 $ 4,274,000  
(1)包括获得的限制性现金$ 188,899 .

截至2024年5月31日，采购价格分配初步确定。初步采购价格分配以初步估值为基础，公司的估计和假设在计量期内（不超过收购日期后十二个月）可能发生变化。尚未最终确定的初步购买价格分配的主要领域涉及所收购的可识别无形资产的估值、所收购的某些有形资产和承担的负债的公允价值以及递延所得税。The
11

公司预计将在整个剩余的计量期内继续获取信息，以确定在收购日所收购的资产和承担的负债的公允价值。
由于自收购之日起进一步完善其估计和假设，公司记录了对初始购买价格分配的计量期调整。调整主要针对现金、商誉、应计薪酬和福利、应计负债和递延所得税。在截至2024年5月31日的三个月和六个月期间，对初步采购价格分配的这些测量期调整并不重要。

初步购买价格分配包括1,984，000美元获得的可识别无形资产，所有这些资产的使用寿命都是有限的。可辨认无形资产的公允价值通过一定现金流量预测的折现现金流分析，采用收益法进行了估算。现金流预测基于公司对Webhelp组合定价所使用的预测，所应用的贴现率通过参考公司定价模型的隐含收益率和加权平均资本成本进行基准测试。无形资产在其预计可使用年限内以直线法或反映该资产经济利益的加速法进行摊销。使用寿命的确定是基于各种行业研究、历史收购经验、经济因素，以及收购Webhelp后公司未来预测现金流。

分配给无形资产的初步金额如下：

总账面金额 加权-平均使用寿命
摊销法
客户关系 $ 1,882,000 15年
加速
商品名称 102,000 3年
直线
合计 $ 1,984,000

补充备考资料（未经审计）

下文提供的补充备考财务信息仅用于说明目的，不包括条例S-X要求的备考财务信息的备考调整，不一定表明如果与Webhelp的合并在2022年12月1日完成，本应实现的财务状况或经营业绩，不反映可能已经实现的协同效应，也不表明未来的经营业绩或财务状况。备考调整是基于目前可获得的信息和公司认为在当时情况下合理的某些假设。

补充备考财务信息反映了备考调整，以呈现合并的备考经营业绩，就好像与Webhelp的合并发生在2022年12月1日，以使公司认为可直接归因于收购的某些事件生效。这些备考调整主要包括：

•本应因收购的可辨认无形资产而确认的摊销费用净增加。
•与收购的物业和设备资产的公允价值上升相关的折旧费用增加。
•利息费用净增加，以反映如前所述，Concentrix因合并而产生的额外借款以及与合并一起偿还Webhelp的历史债务。
•上述调整的相关所得税影响。
12


截至2023年5月31日止六个月的补充备考财务资料如下：

六个月结束
2023年5月31日
收入 $ 4,701,097  
净收入 53,685  

收购相关和整合费用

关于Webhelp组合和前一年的收购，该公司发生了$ 30,906 和$ 61,079 截至2024年5月31日止三个月及六个月的收购相关及整合开支分别为$ 7,433 和$ 12,976 分别截至2023年5月31日止三个月及六个月。这些费用主要包括法律和专业服务、以现金结算的奖励、遣散费和保留金，以及与租赁终止相关的整合业务的成本。这些与收购相关的费用和整合费用在综合经营报表的销售、一般和管理费用中入账。
注4 — 股份补偿：
公司根据估计的公允价值确认向员工和董事作出的所有股份奖励的股份补偿费用，包括员工股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位。

2024年2月，公司授予 96 限制性股票单位和 115 Concentrix Corporation 2020年股票激励计划（“Concentrix股票激励计划”）下的基于业绩的限制性股票单位，其中包括对公司高级管理人员团队的年度奖励。限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为$ 89.28 每股并在服务期内归属 三年 .基于业绩的限制性股票单位将在实现某些财务目标后归属（如果有的话）三个-截至2026年11月30日的年度期间。基于业绩的限制性股票单位的授予日加权平均公允价值为$ 85.71 每股。
2024年4月，公司授予 532 Concentrix股票激励计划下的绩效型限制性股票单位。基于业绩的限制性股票单位将在某些财务目标实现后归属（如果有的话）。三个-截至2026年11月30日的年度期间。基于业绩的限制性股票单位的授予日加权平均公允价值为$ 52.87 每股。
公司在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的综合经营报表中记录的股份补偿费用如下：
三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
以股份为基础的薪酬总额 $ 21,618   $ 11,189   $ 43,264   $ 27,943  
所得税拨备中记录的税收优惠 ( 5,405 ) ( 2,798 ) ( 10,816 ) ( 6,986 )
对净收入的影响 $ 16,213 $ 8,391   $ 32,448   $ 20,957  
以股份为基础的补偿费用包括在综合经营报表的销售、一般和管理费用中。
13

附注5 — 资产负债表构成部分：

现金、现金等价物及受限制现金：

下表提供了合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金、现金等价物和限制性现金的总和与合并现金流量表中显示的相同金额的总和：
截至
2024年5月31日 2023年11月30日
现金及现金等价物 $ 207,340   $ 295,336  
计入其他流动资产的受限现金 190,713   221,151  
现金、现金等价物和限制性现金 $ 398,053   $ 516,487  
受限制的现金余额主要涉及为客户持有的资金、对银行作为发行银行保函和政府赠款条款的抵押品的现金存款的限制以及租赁信用证。该公司在合并资产负债表的其他应计负债中记录的与为客户持有的资金有关的相应流动负债约为$ 181,608 和$ 218,228 分别截至2024年5月31日和2023年11月30日。
应收账款，净额：
截至2024年5月31日和2023年11月30日，应收账款净额包括以下各项：
截至
2024年5月31日 2023年11月30日
开票应收账款 $ 1,036,505   $ 1,082,469  
未开票应收账款 848,098   818,954  
减：呆账备抵 ( 13,043 ) ( 12,533 )
应收账款，净额
$ 1,871,560   $ 1,888,890  
可疑贸易应收款项备抵：
以下是可疑贸易应收款项备抵的进展：
三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
期初余额 $ 11,175   $ 6,084   $ 12,533   $ 4,797  
净增加（减少） 3,870   3,108   3,690   4,830  
注销和改叙 ( 2,002 ) ( 418 ) ( 3,180 ) ( 853 )
期末余额 $ 13,043   $ 8,774   $ 13,043   $ 8,774  

14

财产和设备，净额：
下表汇总截至2024年5月31日及2023年11月30日的物业及设备的账面值及相关累计折旧：
截至
2024年5月31日 2023年11月30日
土地 $ 28,258   $ 28,039  
设备、计算机和软件
791,287   762,961  
家具和固定装置 148,796   157,425  
建筑物、建筑物改良及租赁物改良
585,675   566,384  
在建工程 46,763   35,175  
财产和设备总额，毛额 $ 1,600,779   $ 1,549,984  
减：累计折旧 ( 873,125 ) ( 801,293 )
物业及设备净额
$ 727,654   $ 748,691  
下文显示的是截至2024年5月31日和2023年11月30日公司财产和设备净额显着集中的国家：
截至
2024年5月31日 2023年11月30日
财产和设备，净额：
美国 $ 124,041   $ 123,335  
菲律宾 68,064   75,943  
法国
70,373   65,599  
印度 49,728   51,248  
其他 415,448   432,566  
合计 $ 727,654   $ 748,691  
商誉：
下表汇总了截至2024年5月31日和2023年5月31日止六个月公司商誉的变动情况：
六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日
期初余额 $ 5,078,668   $ 2,904,402  
购置计量期间调整
10,442   ( 1,215 )
外汇翻译 ( 63,078 ) 407  
期末余额
$ 5,026,032   $ 2,903,594  
15

无形资产，净值：
下表汇总了截至2024年5月31日和2023年11月30日无形资产的账面金额及相关累计摊销情况：
截至2024年5月31日 截至2023年11月30日
毛额 累计摊销 净额 毛额 累计摊销 净额
客户关系 $ 3,659,681   $ ( 1,214,833 ) $ 2,444,848   $ 3,670,246   $ ( 1,011,201 ) $ 2,659,045  
技术 79,668   ( 43,135 ) 36,533   79,739   ( 36,174 ) 43,565  
商品名称 118,417   ( 35,901 ) 82,516   118,823   ( 17,255 ) 101,568  
竞业禁止协议 2,200   ( 1,780 ) 420   2,200   ( 1,413 ) 787  
$ 3,859,966   $ ( 1,295,649 ) $ 2,564,317   $ 3,871,008   $ ( 1,066,043 ) $ 2,804,965  
公司无形资产预计未来摊销费用如下：
截至11月30日的财年，
2024年（剩余六个月） $ 229,188  
2025 429,656  
2026 382,139  
2027 289,008  
2028 244,998  
此后 989,328  
合计 $ 2,564,317  
累计其他综合收益（亏损）：
累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）扣除税项后的构成部分如下：
截至2024年5月31日及2023年5月31日止三个月
未确认收益（损失）
设定受益计划，税后净额
未实现收益（亏损）
对冲，税后净额
外币换算
调整，税后净额
合计
2023年2月28日余额 $ ( 9,023 ) $ ( 6,453 ) $ ( 270,121 ) $ ( 285,597 )
重分类前其他综合收益（亏损）
1,051   ( 5,261 ) ( 16,246 ) ( 20,456 )
其他综合收益（亏损）亏损重分类
—   3,044   —   3,044  
2023年5月31日余额
$ ( 7,972 ) $ ( 8,670 ) $ ( 286,367 ) $ ( 303,009 )
2024年2月29日余额 $ ( 9,967 ) $ 42   $ ( 254,357 ) $ ( 264,282 )
重分类前其他综合收益（亏损）
( 30 ) ( 20,927 ) ( 25,351 ) ( 46,308 )
其他综合收益（亏损）收益的重新分类
—   495 —   495  
2024年5月31日余额
$ ( 9,997 ) $ ( 20,390 ) $ ( 279,708 ) $ ( 310,095 )

16

截至2024年5月31日及2023年5月31日止六个月
未确认收益（损失）
设定受益计划，税后净额
未实现收益（亏损）
对冲，税后净额
外币换算
调整，税后净额
合计
2022年11月30日余额 $ ( 8,471 ) $ ( 19,914 ) $ ( 287,364 ) $ ( 315,749 )
重分类前其他综合收益（亏损）
499   2,393   997   3,889  
其他综合收益（亏损）亏损重分类
—   8,851   —   8,851  
2023年5月31日余额
$ ( 7,972 ) $ ( 8,670 ) $ ( 286,367 ) $ ( 303,009 )
2023年11月30日余额 $ ( 11,271 ) $ 4,489   $ ( 184,945 ) $ ( 191,727 )
重分类前其他综合收益（亏损）
1,274   ( 24,947 ) ( 94,763 ) ( 118,436 )
其他综合收益（亏损）收益的重新分类
—   68 —   68  
2024年5月31日余额
$ ( 9,997 ) $ ( 20,390 ) $ ( 279,708 ) $ ( 310,095 )
从其他综合收益（损失）重分类至综合经营报表的现金流量套期损益的发生地点见附注6 —衍生工具。设定受益计划精算（收益）损失摊销的重新分类记录在综合经营报表的“其他费用（收入），净额”中。
附注6 — 衍生工具：
公司在日常经营过程中面临外汇风险和信用风险。本公司订立交易，并拥有以法人实体功能货币以外的货币计值的货币资产及负债。公司可能会订立远期合约、期权合约或其他衍生工具，以抵消预期未来现金流、收益、对某些非美国法人实体的净投资以及某些现有资产和负债的部分风险。然而，公司可能出于多种原因选择不对某些风险敞口进行套期保值，包括但不限于会计考虑和对特定风险敞口进行套期保值的经济成本。无法保证这些对冲措施将抵消外币汇率或利率变动带来的超过一部分财务影响。公司一般不使用衍生工具覆盖股权风险和信用风险。公司的套期保值计划不用于交易或投机目的。
所有衍生工具均按其公允价值在综合资产负债表中确认。衍生工具的公允价值变动记录在综合经营报表中，或作为综合资产负债表中AOCI的一个组成部分，如下文所述。
现金流对冲
为减轻外币汇率波动对毛利率的影响，公司某些功能货币不是美元的法人实体可能会对不以实体功能货币计值的部分预测收入或成本进行套期保值。这些工具在截至2026年5月的不同日期到期。现金流量套期损益记入AOCI，直至被套期项目在收益中确认。与外币收入的现金流量套期相关的递延损益在确认相关收入的同一期间确认为“收入”的组成部分，与外币成本的现金流量套期相关的递延损益在确认相关成本的同一期间确认为“收入成本”或“销售、一般及管理费用”的组成部分。指定为现金流量套期的衍生工具，在很可能是预测的情况下，必须解除指定为套期
17

对冲交易不会在最初确定的时间段或随后的两个月时间段内发生。与这类衍生工具相关的AOCI递延损益在取消指定期间重新分类为收益。此类衍生工具公允价值的任何后续变动均记入收益，除非它们被重新指定为其他交易的套期保值。
非指定衍生工具
公司使用短期远期合约来抵消以拥有该资产或负债的公司法人实体的记账本位币以外的货币计值的资产和负债的外汇风险。这些未被指定为套期保值工具的合约在十二个月内到期或结算。未被指定为套期工具的衍生工具在衍生工具相关的财务报表项目中通过收益调整为公允价值。
跨币种利率互换
关于Webhelp组合的关闭，公司与某些金融机构订立了总名义金额为$ 500,000 公司的优先票据。除了使公司部分利息支付的币种与公司以欧元计价的现金流量保持一致外，这些安排连同下文所述的公司间贷款和额外的公司间交叉货币利率互换安排，有效地转换了$ 250,000 公司本金总额 6.650 % 2026年到期的优先票据和$ 250,000 公司本金总额 6.660 % 2028年到期的优先票据转为以欧元为基础的合成固定债务，加权平均利率为 5.12 %和 5.18 %，分别。

在与若干金融机构订立交叉货币利率互换的同时，Concentrix的全资附属公司Marnix SAS与Concentrix的若干其他附属公司订立相应的以美元计价的公司间贷款协议，其条款和名义金额与基础美元 500,000 美元计价优先票据，具有互惠交叉货币利率互换。

交叉货币利率互换被指定为公允价值套期保值。

合并资产负债表中衍生工具的公允价值
本公司衍生工具的公允价值在附注7 —公允价值计量中披露，汇总于下表：
价值截至
资产负债表项目 2024年5月31日 2023年11月30日
未指定为套期保值工具的衍生工具：
外汇远期合约（名义价值） $ 898,290   $ 2,173,330  
其他流动资产
8,839   16,078  
其他应计负债
2,521   20,856  
指定为公允价值套期的衍生工具：
跨币种利率互换（名义价值）
$ 471,604   $ 471,604  
其他长期负债
14,507   17,219  
指定为现金流量套期的衍生工具：
外汇远期合约（名义价值） $ 1,007,535   $ 996,667  
其他流动资产和其他资产
3,248   14,330  
其他应计负债和其他长期负债
25,363   2,724  
18

活动量
外汇远期合约的名义金额代表将在到期时买入或卖出的外汇总额，主要包括菲律宾比索、印度卢比、欧元、英镑、日元和澳元。未偿还衍生工具的名义金额提供了未偿还交易量的一种衡量标准，并不代表公司的信用或市场损失风险敞口的金额。随着货币汇率的变化，公司面临的信用损失和市场风险将随时间而变化。
衍生工具对AOCI和合并经营报表的影响
下表列示了公司在其他综合收益（“OCI”）中被指定为现金流量套期而非被指定为套期工具的衍生工具的税前损益，以及列报期间的合并经营报表：                                   
三个月结束 六个月结束
经营报表中的收益（亏损）地点 2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
指定为现金流量和公允价值套期的衍生工具：
在OCI中确认的收益（损失）：
外汇远期合约 $ ( 28,770 ) $ ( 7,013 ) $ ( 34,193 ) $ 3,190  
跨币种利率互换
742   —   817   —  
合计
$ ( 28,028 ) $ ( 7,013 ) $ ( 33,376 ) $ 3,190  
从AOCI重新分类为收入的收益（损失）：
外汇远期合约
从AOCI重新分类为收入的收益（损失）
服务收入成本 $ ( 571 ) $ ( 2,962 ) $ ( 117 ) $ ( 8,722 )
从AOCI重新分类为收入的收益（损失）
销售、一般和管理费用 ( 92 ) ( 1,096 ) 31   ( 3,077 )
合计 $ ( 663 ) $ ( 4,058 ) $ ( 86 ) $ ( 11,799 )
未指定为套期保值工具的衍生工具：
外汇远期合约确认收益，净额(1)
其他费用（收入），净额 $ ( 4,370 ) $ ( 11,060 ) $ ( 4,033 ) $ ( 4,835 )
外汇看涨期权合约确认的损失，净额
其他费用（收入），净额 —   ( 12,429 ) —   ( 12,429 )
合计
$ ( 4,370 ) $ ( 23,489 ) $ ( 4,033 ) $ ( 17,264 )
19

(1) 损益在很大程度上抵消了以非功能货币计值的资产和负债变动产生的货币损益。
没有排除在有效性评估之外的重大损益金额。预计将在未来十二个月内在正常业务过程中重新分类为收益的AOCI现有净亏损为$ 16,483 .
衍生工具抵销
在合并资产负债表中，公司不会将衍生资产与总净额结算安排中的负债相抵销。
衍生金融工具的信用风险敞口限于交易对手在合同项下的义务超过公司对交易对手的义务的金额（如有）。公司通过审慎评估交易对手资信状况，从信用等级较高的有限金融机构群体中选择交易对手，管理信用损失的潜在风险。
注7 — 公允价值计量：
公司的公允价值计量分为以下三类之一进行分类披露：
第1级：相同、非限制性资产或负债在计量日可获取的活跃市场中未经调整的报价；
第2级：在不活跃的市场中的报价，或在资产或负债的几乎整个期限内可直接或间接观察到的投入；和
第3级：需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察的投入（即很少或没有市场活动支持）的价格或估值技术。
20

下表汇总了公司以经常性公允价值计量的投资和金融工具的估值情况：
截至2024年5月31日 截至2023年11月30日
公允价值计量类别 公允价值计量类别
合计 1级 2级 3级 合计 1级 2级 3级
以公允价值计量的资产：
现金等价物 $ 72,744   $ 72,744   $ —   $ —   $ 52,847   $ 52,847   $ —   $ —  
外国政府债券 —   —   —   —   1,853   1,853   —   —  
远期外币兑换合约 12,087   —   12,087   —   30,408   —   30,408   —  
以公允价值计量的负债：
远期外币兑换合约 27,884   —   27,884   —   23,580   —   23,580   —  
跨币种利率互换
14,507   —   14,507   —   17,219   —   17,219   —  
收购或有对价
22,547   —   22,547   —   48,600   —   48,600   —  
非公允价值计量的负债：
长期债务（优先票据）
公允价值
2,155,481   —   2,155,481   —   2,146,554   —   2,146,554   —  
账面金额
2,133,692   —   —   —   2,131,870   —   —   —  
该公司的现金等价物主要包括货币市场基金的高流动性投资和三个月或更短期限的定期存款。现金等价物的账面价值接近公允价值，因为它们已接近到期。对归类为可供出售债务证券的外国政府债券的投资按市场报价的公允价值入账。远期外汇合约的公允价值按外币即期和远期汇率计量。长期外币兑换合同的公允价值采用基于类似资产和负债在活跃市场中的报价的估值计量，并参考类似金融工具进行估值，并根据合同的特定条款进行调整。交叉货币利率互换的公允价值采用市场法确定，该方法基于市场报价以外的可观察输入值，包括合同条款、利率、汇率和其他市场因素。就Webhelp合并订立的收购或有对价的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。输入数据包括截止报告期日Concentrix普通股的收盘价、Concentrix特有的历史股权波动率、无风险利率。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，不履约风险对衍生工具公允价值的影响并不重大。

21

期限在一年以下的定期存款、应收账款和应付账款由于期限较短、利率具有可变性，其账面价值接近公允价值。公司优先信贷融资项下定期贷款的未偿余额和公司应收账款证券化融资（“证券化融资”）的未偿余额的账面价值与其公允价值相近，因为它们承担的利率与现有市场利率相似。2026年票据、2028年票据和2033年票据（定义见附注8）的公允价值基于活跃市场的报价，并被归入公允价值等级的第2级。公司不对此类金融工具的市场报价进行调整。
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月期间，没有公允价值计量类别之间的转移。
附注8 —借款：
借款包括以下内容：
截至
2024年5月31日 2023年11月30日
其他贷款 $ 1,590   $ 2,313  
长期债务的流动部分 $ 1,590   $ 2,313  
6.650 2026年到期优先票据百分比
$ 800,000   $ 800,000  
6.600 2028年到期优先票据百分比
800,000   800,000  
6.850 2033年到期优先票据百分比
550,000   550,000  
信贷便利-定期贷款部分 1,700,000   1,950,000  
证券化工具 351,500   128,500  
卖方说明 759,444   762,286  
其他贷款 7,210   5,301  
长期债务，未摊销债务贴现和发行费用前 4,968,154   4,996,087  
减：未摊销债务贴现及发行费用 ( 44,275 ) ( 56,375 )
长期债务，净额 $ 4,923,879   $ 4,939,712  

高级笔记

2023年8月2日，公司发行销售（i）$ 800,000 本金总额 6.650 %于2026年到期的优先票据（“2026年票据”），（二）$ 800,000 本金总额 6.600 %于2028年到期的优先票据（“2028年票据”）和（iii）$ 550,000 本金总额 6.850 %于2033年到期的优先票据（“2033年票据”，连同2026年票据及2028年票据，“优先票据”）。优先票据是根据公司在表格S-3上的注册声明（于提交时生效）以及日期为2023年7月19日的招股章程补充文件（日期为2023年7月17日的招股章程）在注册公开发售中出售的。

优先票据是根据并且受制于作为受托人（“受托人”）的美国银行信托公司（U.S. Bank Trust Company，National Association）于2023年8月2日签订的契约（“基础契约”），并辅之以日期为2023年8月2日的Concentrix与受托人之间关于2026年票据的第一份补充契约、日期为2023年8月2日的Concentrix与受托人之间关于2028年票据的第二份补充契约，以及日期为8月2日的第三份补充契约，2023年Concentrix与受托人有关2033年票据（该等补充契约，连同基础契约，“契约”）。契约包含惯常的契诺和限制，包括限制Concentrix Corporation及其某些子公司对某些子公司的股票或主要财产、从事售后/回租交易或就
22

Concentrix Corporation，将其几乎所有资产与另一人合并或合并，或出售或出租给另一人。契约还规定了惯常的违约事件。

重述信贷安排

于2023年4月21日，公司与贷款方、摩根大通 Bank，N.A.及Bank of America，N.A.订立修订及重述协议（“修订协议”），以修订及重述公司的优先担保信贷融资（“先前信贷融资”及经修订及重述的“重述信贷融资”）。
重报的信贷机制规定，高级无担保循环信贷机制的展期不超过本金总额$ 1,042,500 .重报的信贷融资还规定本金总额不超过约$ 2,144,700 （“定期贷款”），其中$ 1,850,000 是在修正时发生的，大约$ 294,702 是在截止日期延迟抽签的基础上开出的。重述信贷安排下的总借贷能力可能会增加至多1美元 500,000 通过增加循环信贷额度或产生额外定期贷款，在每种情况下均须满足重述信贷额度中规定的某些条件，包括收到有关此类增加的额外承诺。
截至2023年11月30日，定期贷款未偿还本金余额为$ 1,950,000 截止日期后支付的本金所致。截至2024年5月31日止三个月及六个月期间，公司自愿预付$ 150,000 和$ 250,000 分别为定期贷款本金余额，不计罚金，导致截至2024年5月31日的未偿余额为$ 1,700,000 .
重述信贷融资的到期日为2026年12月27日，就循环信贷融资而言，在公司提前通知贷款人并经贷款人同意延长该到期日后，可进行两次为期一年的延期。由于前面所述的自愿提前还款，在未偿还本金在到期日全额到期之前，无需支付本金。
重报信贷安排下的借款，在SOFR利率贷款的情况下，按相当于适用SOFR利率的年利率（但不低于 0.0 %），加上适用的保证金，范围从 1.125 %至 2.000 %，基于公司高级无抵押非信用增强型长期债务的信用评级借款加信用利差调整SOFR率为 0.10 %.重报信贷安排下属于基准利率贷款的借款按年利率计息（但不低于 1.0 %）等于（i）于该日生效的（a）最优惠利率（定义见重述信贷安排）、（b）于该日生效的NYFRB利率（定义见重述信贷安排）加上1.0%的½，及（c）经调整的一个月期限SOFR利率加上 1.0 年度%，加上（ii）适用的保证金，范围从 0.125 %至 1.000 %，以公司高级无抵押非信用增强型长期负债的信用评级为基础进行借款。

重述的信贷融通包含此类信贷融通惯常使用的某些贷款契约，这些契约限制了Concentrix Corporation及其子公司采取某些行动的能力，包括设置留置权、合并或合并、改变其业务性质，以及仅就Concentrix Corporation的子公司而言产生债务。此外，重述信贷融资包含要求公司在每个财政季度末维持的财务契约，（i）综合杠杆比率（定义见重述信贷融资）不超过 3.75 至1.0（或在某些合格收购后的特定时期，包括Webhelp组合， 4.25 至1.0）及（ii）综合利息覆盖率（定义见重述信贷融资）等于或高于 3.00 到1.0。重述的信贷融通还包含各种惯常的违约事件，包括付款违约、某些其他债务下的违约以及Concentrix Corporation的控制权变更。
没有Concentrix的子公司为重述信贷融通项下的义务提供担保。
23

在订立修订协议之前，公司Prior Credit Facility项下的义务由Concentrix Corporation及其某些美国子公司的几乎所有资产作抵押，并由其某些美国子公司提供担保。先前信贷安排下的借款，在定期或每日SOFR贷款的情况下，按与适用的SOFR利率相等的年利率计息（但不低于 0.0 %），加上之间的调整 0.10 %和 0.25 %取决于每笔SOFR贷款的利息期，加上适用的保证金，范围从 1.25 %至 2.00 %，以公司合并杠杆率为基准。属于基准利率贷款的先前信贷安排下的借款，其年利率等于（i）（a）当日有效的联邦基金利率中的最大值加上1.00%，（b）美国银行最后一次公开宣布为其“最优惠利率”的利率，以及（c）期限SOFR利率加上 1.00 %，加上（ii）适用的保证金，范围从 0.25 %至 1.00 %，以公司合并杠杆率为基准。自2022年8月31日至修订协议之日，先前信贷安排下的定期贷款未偿还本金按季度分期支付$ 26,250 .
截至2024年5月31日和2023年11月30日， 无 公司循环信贷额度下的未偿金额。
截至2023年5月31日止六个月期间，公司自愿预付$ 25,000 根据先前信贷安排的定期贷款的本金余额，不受处罚。
证券化工具
2024年4月25日，公司对证券化融资进行了修订，以（i）增加贷款人提供可用借款的承诺，最高可达$ 500,000 至多$ 600,000 ，（ii）将证券化融资的终止日期由2024年7月5日延长至2026年4月24日，及（iii）修订利率差，使某些贷款人通过发行商业票据提供资金的证券化融资下的借款按适用的商业票据利率加上 0.80 %，否则按包含与适用SOFR费率相等的年利率的银行利率（受SOFR相关调整 0.10 %），加上价差为 0.90 %.
根据证券化融资，Concentrix Corporation及其某些子公司（“发起人”）将其所有应收账款出售或以其他方式转让给公司的一家特殊目的破产-远程子公司（“借款人”），该子公司向贷方授予应收账款的担保权益，以换取最高可达$ 600,000 .根据证券化融资收到的金额在公司的综合资产负债表中记录为债务。证券化融资下的借款可用性可能受到公司应收账款余额、包括应收账款的客户信用评级变化、应收账款中的客户集中度水平以及被转让的应收账款的某些特征（包括跟踪应收账款随时间的表现的因素）的限制。
证券化融资包含各种肯定和否定契约，包括与重述信贷融资一致的综合杠杆率契约和惯常的违约事件，包括付款违约、某些其他债务下的违约、Concentrix Corporation的控制权变更以及某些对所转让应收账款的整体信用质量产生负面影响的事件。
借款人的唯一业务包括通过出资从发起人处购买或接受应收账款和相关担保，以及随后为贷款人的利益将此类应收账款和相关担保的担保权益重新转让或授予证券化融资下的行政代理人。借款人是一个独立的法律实体，拥有自己的独立债权人，在其清算时，将有权在借款人的任何资产或价值成为借款人的股权持有人可用之前从借款人的资产中清偿，而借款人的资产不能用于支付公司及其子公司的债权人。
24

卖方说明
于2023年9月25日，作为Webhelp合并对价的一部分，Concentrix Corporation发行了本金总额为欧元的卖方票据 700,000 给某些卖家。与卖方票据相关的声明利率为百分之二（ 2.00 %）年，低于公司预期借款利率。因此，该公司将卖方的票据贴现了欧元 31,500 使用近似值 4.36 %推算年利率。这一贴现导致初始值为欧元 668,500 或$ 711,830 .贴现价值将在两年期内摊销为利息费用。所有规定的本金和应计利息将于2025年9月25日到期支付。

遵守盟约
截至2024年5月31日及2023年11月30日，Concentrix已遵守上述安排的所有契诺。
25

注9 — 每股收益：

每股普通股基本及摊薄收益（“EPS”）采用两类法计算，这是一种确定每一类普通股和参与证券EPS的收益分配公式。

三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
每股普通股基本收益：
净收入 $ 66,834   $ 78,850   $ 118,936   $ 166,720  
减：分配给参与证券的净收益(1)
( 2,573 ) ( 1,363 ) ( 4,575 ) ( 2,916 )
归属于普通股股东的净利润 $ 64,261   $ 77,487   $ 114,361   $ 163,804  
加权-普通股平均数-基本 65,270   51,181   65,466   51,165  
每股普通股基本收益 $ 0.98   $ 1.51   $ 1.75   $ 3.20  
稀释后每股普通股收益：
净收入 $ 66,834   $ 78,850   $ 118,936   $ 166,720  
减：分配给参与证券的净收益(1)
( 2,571 ) ( 1,357 ) ( 4,568 ) ( 2,900 )
归属于普通股股东的净利润 $ 64,263   $ 77,493   $ 114,368   $ 163,820  
加权-普通股平均数-基本 65,270   51,181   65,466   51,165  
稀释性证券的影响：
股票期权和限制性股票单位 62   211   104   292  
加权-普通股平均数-稀释 65,332   51,392   65,570   51,457  
每股普通股摊薄收益 $ 0.98   $ 1.51   $ 1.74   $ 3.18  
(1)公司授予员工的限制性股票奖励被视为参与证券。自2023财年第四季度起生效，授予的限制性股票单位也被视为参与证券。
26

注10 — 收入：
分类收入
在下表中，公司的收入按一级行业垂直细分：
三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
行业垂直：
科技与消费电子
$ 658,268   $ 504,204   $ 1,323,370   $ 1,020,812  
零售、旅游和电子商务
568,081   307,952   1,151,793   613,456  
通信和媒体
381,253   257,794   761,418   514,781  
银行、金融服务和保险
377,723   261,964   743,145   521,617  
医疗保健
176,673   164,708   367,762   342,532  
其他
218,718   118,084   435,976   237,912  
合计 $ 2,380,716   $ 1,614,706   $ 4,783,464   $ 3,251,110  
附注11 — 养老金和员工福利计划：
公司在美国有一项401（k）计划，根据该计划，符合条件的员工可以按照法律规定的最高金额供款。雇员在受雇日期后的每月第一天就有资格参加401（k）计划。公司可根据该计划作出酌情供款。该公司大多数非美国法律实体的员工都在政府规定的固定缴款计划的覆盖范围内。 在截至2024年5月31日的三个月和六个月期间，公司贡献了$ 25,516 和$ 51,632 ，分别向界定缴款计划。在截至2023年5月31日的三个月和六个月期间，公司贡献了$ 21,871 和$ 44,525 ，分别向界定缴款计划。
设定受益计划
对于符合条件的美国雇员，公司维持一个冻结的固定福利养老金计划（“现金余额计划”），其中既包括合格部分，也包括不合格部分。现金平衡计划的养老金福利公式由补偿金、基于年龄的信用、年度保证利息信用组合确定。现金余额计划的合格部分已通过向信托基金提供的捐款提供资金。
公司在菲律宾、马来西亚、印度和法国为某些符合条件的员工维持有资金或无资金的固定福利养老金或退休计划。这些计划下的福利主要基于退休或终止参与计划前几年的服务年限和报酬。
与设定受益计划相关的净福利成本为$ 3,510 和$ 7,089 ，分别于截至2024年5月31日止三个月及六个月期间。与设定受益计划相关的净福利成本为$ 2,693 和$ 5,627 ，分别于截至2023年5月31日止三个月及六个月期间。总的来说，这些计划的资金不足$ 82,485 和$ 81,813 分别于2024年5月31日和2023年11月30日。
注12 — 所得税：
所得税包括在国内和国际司法管辖区赚取的收入产生的当期和递延所得税费用。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的有效税率受到全球收入和某些离散项目的地域组合的影响。
27

未确认的税收优惠负债为$ 88,948 和$ 87,939 分别于2024年5月31日和2023年11月30日在合并资产负债表中计入其他长期负债。截至2024年5月31日和2023年11月30日，如果在合并财务报表中确认将影响所得税费用的未确认税收优惠总额为$ 58,856 和$ 52,779 ，分别。这一数额包括净利息和罚款$ 8,210 和$ 8,617 为各自时期。该公司认为，有合理的可能性，未确认的税收优惠总额可能在大约$ 42,166 和$ 44,827 未来十二个月；然而，这一领域的实际发展可能与目前的预期有所不同。
注13 — 租约：
公司根据经营租赁协议租赁其某些设施和设备，这些协议在不同时期到期，直至2037年。公司的融资租赁并不重要。
下表列出经营租赁费用的各个组成部分：
三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
经营租赁成本 $ 74,786   $ 51,675   $ 143,706   $ 103,435  
短期租赁成本 22,082   5,172   42,568   9,891  
可变租赁成本 11,253   12,049   22,009   24,380  
转租收入 ( 1,794 ) ( 1,505 ) ( 2,286 ) ( 2,868 )
经营租赁总成本 $ 106,327   $ 67,391   $ 205,997   $ 134,838  
下表列出了截至2024年5月31日的未来五个财政年度及其后各财政年度经营租赁预期未贴现现金流量的到期分析：
截至11月30日的财年，
2024年（剩余六个月）
$ 147,082  
2025 264,713  
2026 201,367  
2027 144,843  
2028 106,860  
此后 159,460  
付款总额 1,024,325  
减：推算利息* 154,995  
租赁付款现值合计 $ 869,330  
*估算利息表示未贴现现金流和贴现现金流之间的差额。
与公司经营租赁相关的合并资产负债表中记录了以下金额：
截至
2024年5月31日 2023年11月30日
经营租赁ROU资产 其他资产，净额 $ 821,068   $ 813,590  
当前经营租赁负债 其他应计负债 232,890   229,010  
非流动经营租赁负债 其他长期负债 636,440   623,290  
28

下表列出了与公司经营租赁相关的补充现金流信息。与可变租赁成本和短期租赁相关的现金付款不包括在经营租赁负债的计量中，因此不包括在以下金额中：
六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日
为计入租赁负债计量的金额支付的现金 $ 152,964   $ 106,144  
以租赁负债换取的非现金ROU资产 144,532   68,050  
截至2024年5月31日及2023年11月30日的加权平均剩余租期及折现率如下：
截至
2024年5月31日 2023年11月30日
加权-平均剩余租期（年） 4.67 4.88
加权平均贴现率 6.69   % 6.41   %
注14 — 承诺和或有事项：
公司不时收到第三方的通知，包括客户和供应商，要求赔偿、支付款项或其他与针对他们提出的索赔有关的行动。此外，公司不时涉及各种破产优惠诉讼，而公司曾是现已破产的公司的供应商。此外，公司还受到在正常业务过程中产生的各种其他索赔的约束，包括主张和未主张的索赔。公司评估这些索赔并记录相关负债。公司最终产生的负债可能与记录的金额不同。
公司认为，上述承诺和或有事项不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流量产生重大不利影响。
附注15 —股东权益：

股份回购计划
2021年9月，公司董事会授权公司购买最多$ 500,000 根据市场和商业条件的需要，包括通过公开市场购买或规则10b5-1交易计划，不时出售公司已发行普通股的股份。回购计划没有终止日，可随时暂停或终止。截至2024年5月31日止三个月及六个月期间，公司回购 663 和 900 股，分别为其普通股，总购买价格为$ 40,633 和$ 62,307 ，分别。截至2023年5月31日止三个月及六个月期间，公司回购 39 和 110 股，分别为其普通股，总购买价格为$ 4,940 和$ 14,941 ，分别。股份购回乃于公开市场进行，而公司购回的股份以库藏形式持有作一般公司用途。截至2024年5月31日，约$ 227,819 仍可根据公司董事会的现有授权进行股份回购。
2024年6月期间，公司回购 215 其普通股的股份，总购买价格为$ 13,017 .

29

股息
在2024和2023财年期间，公司已支付公司董事会批准的以下每股股息：

公告日期 记录日期 每股股息金额 付款日期
2023年1月19日 2023年1月30日 $ 0.275 2023年2月10日
2023年3月29日 2023年4月28日 $ 0.275 2023年5月9日
2023年6月28日 2023年7月28日 $ 0.275 2023年8月8日
2023年9月27日 2023年10月27日 $ 0.3025 2023年11月7日
2024年1月24日 2024年2月5日 $ 0.3025 2024年2月15日
2024年3月26日 2024年4月26日 $ 0.3025 2024年5月7日

2024年6月26日，公司宣布派发现金红利$ 0.3025 截至2024年7月26日收市时登记在册的股东的每股收益，将于2024年8月6日支付。
30

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本季度报告其他地方的10-Q表格中包含的那些合并财务报表的附注，以及“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”以及我们于2024年1月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年11月30日的财政年度的10-K表格年度报告中包含的我们的经审计财务报表及其附注一并阅读。凡提及“我们”、“我们的”、“我们”或“本公司”或“Concentrix”，均指Concentrix Corporation及其子公司。

在讨论我们截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和六个月的经营业绩时，对收入和收入成本的同比变化进行了某些比较，其中包括一项补充比较，就好像Webhelp组合发生在2023财年初一样。这些补充比较可以通过“如果Webhelp组合发生在2023财年初”的语言来识别。这些补充比较中使用的金额是通过添加（a）Webhelp合并之前的2023财年相关期间的Webhelp经营业绩并根据国际会计准则理事会（“IFRS”）发布的国际财务报告准则在这些期间重新分类和调整为美国公认会计原则确定的，这与我们在3月22日向SEC提交的8-K表格当前报告中作为附件 99.2提交的未经审计的备考简明合并财务报表中所做的调整一致，2024年及（b）公司于2023财年相关期间的综合经营业绩。我们认为，这种补充信息的呈现是有用的，因为Webhelp组合对收购后期间的收入和收入成本产生了重大影响，并且补充比较使读者能够更好地了解合并后业务的变化。这些补充比较仅供参考，可能不一定反映如果Webhelp组合在所引用期间开始时实际发生就会发生的操作结果。

这份10-Q表格季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条（“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》第21E条（“交易法”）含义内的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于关于我们的预期未来财务状况、经营业绩、有效税率、现金流、杠杆、流动性、业务战略、竞争地位、对我们服务的需求和我们业务的季节性、国际业务、收购机会和收购的预期影响、资本分配和股息、增长机会、支出、资本支出和投资、债务偿还、竞争和市场预测、行业趋势、我们的人力资本资源和可持续发展倡议的陈述，以及包含诸如相信、预期、可能、将、提供、可能、应该和其他类似表述的陈述。这些前瞻性陈述具有内在的不确定性，涉及重大风险和不确定性，可能导致实际结果与此类陈述明示或暗示的结果存在重大差异。除其他外，风险和不确定性包括：与我们实现与Webhelp合并的估计成本节约、协同效应或其他预期收益的能力相关的风险，或此类收益可能需要比预期更长的时间才能实现；与一般经济状况相关的风险，包括消费者需求、利率、通货膨胀、供应链以及乌克兰和加沙冲突的影响；对我们或我们客户的网络和信息技术系统的网络攻击；围绕新技术和新兴技术的不确定性和中断，包括采用和利用生成人工智能；我们的员工和承包商未能遵守我们和客户的控制和流程；无法保护个人和专有信息；传染病或其他公共卫生危机、自然灾害和恶劣天气条件的影响；地缘政治，我们业务高度集中地区的经济和气候或天气相关风险；无法执行我们的战略；我们行业的竞争状况和竞争对手的整合；我们客户的需求变化或我们客户合同的提前终止；我们客户的业务活动水平及其产品和服务的市场接受度和性能；对客户体验解决方案和技术的需求；由于第三方的作为或不作为而损害我们的声誉；法律的变化，法规或监管指导；我们的通信服务和信息技术系统和网络的可操作性；关键人员流失或无法吸引和留住具备我们业务所需技能和专长的员工；劳动力成本增加；无法成功识别完整和整合的战略收购或投资；高于预期的纳税义务；货币汇率波动；调查或法律诉讼；以及我们截至2023年11月30日止财政年度的10-K表格年度报告第一部分第1A项中“风险因素”项下描述的其他风险。我们不打算更新前瞻性陈述，这些陈述仅在本文发布之日发表，除非法律另有要求。

31

Concentrix，Webhelp，Concentrix徽标，Webhelp徽标，以及所有其他Concentrix公司、产品和服务名称及口号，均为Concentrix Corporation及其子公司的商标或注册商标。其他名称和标记是其各自所有者的财产。
概述和列报依据
Concentrix是一家全球技术和服务领导者，以速度和规模在整个企业范围内设计、构建和运行完全集成的端到端解决方案，帮助标志性和颠覆性品牌为其世界各地的最终客户推动深度理解、全生命周期参与和差异化体验。我们向五个主要行业垂直领域的客户提供端到端能力，包括客户体验（“CX”）流程优化、技术创新和设计工程、前后台自动化、分析以及业务转型服务。我们的差异化解决方案组合支持《财富》世界500强以及全球各地的新经济客户努力在所有传播渠道提供优化、一致的品牌体验，例如语音、聊天、电子邮件、社交媒体、异步消息和定制应用程序。在我们深厚的行业知识、技术和安全实践、人才以及数字和分析专业知识的支持下，我们努力在全球范围内提供卓越的服务。
我们通过执行通常与客户的产品和服务相关的服务获得收入。我们客户的产品或服务的任何业务或市场规模的变化，或我们客户的产品或服务在市场上的任何技术失败或不被接受都可能影响我们的业务。我们业务中的员工流失率很高，失去有经验的团队成员的风险也是如此。高员工更替率可能会增加成本，降低运营效率和生产率。
Webhelp组合

于2023年9月25日，我们完成收购（“Webhelp组合”）公众有限责任公司Marnix Lux SA的全部已发行及流通股本（“股份”）（soci é t é anonyme）根据卢森堡大公国（“Webhelp母公司”）和Webhelp业务的母公司（“Webhelp”）的法律注册成立，来自其持有人（“卖方”）。该收购事项乃根据私人有限责任公司Concentrix、OSYRIS S. à r.l.（soci é t é à responsabilit é limit é e）根据卢森堡大公国法律注册成立，并为Concentrix Corporation（“买方”）、Webhelp母公司、卖方以及卖方的某些代表的直接全资附属公司。

Webhelp是一家领先的CX解决方案供应商，包括销售、营销和支付服务，在欧洲、拉丁美洲和非洲拥有重要的业务和客户关系。收购股份的初步收购代价价值约为37.748亿美元，扣除所收购的现金和受限制现金。
收入和收入成本
我们通过根据客户合同向客户提供技术和服务产生收入。我们的客户合同通常由主服务协议组成，在大多数情况下由多个工作报表支持，其中包含每个签约解决方案的条款和条件。我们的客户合同期限从一年以下到五年以上不等，我们的客户可能会因任何原因提前终止合同，通常需要提前30至90天通知。
我们的技术和服务的一般特点是单价持平。我们大约97%的收入确认为提供服务，这是基于工作时间或使用合约费率处理的客户客户交易数量。销售这些解决方案的剩余收入通常被确认为使用合约费率在合同期限内提供的服务。
我们的收入成本主要包括与交付我们的技术和服务相关的人员成本。我们收入的成本可能会受到客户合同组合的影响，我们在其中交付技术和服务，程序完全可扩展的额外准备时间，以及过渡和初始设置成本。我们的收入成本占收入的百分比过去也有波动，主要是基于我们实现规模经济的能力、我们对运营费用的管理，以及与我们的收购和投资相关的时间安排和成本。
32

在2024年和2023年第二财季，我们的综合收入分别约79%和80%来自我们的非美国业务，我们的综合收入分别约50%和68%以美元计价。我们预计，我们的大量收入将继续来自我们的非美国业务，同时以美元计价。因此，我们有某些以非美元货币计价的客户合同，其中交付服务的大部分成本是以其他货币计价的。因此，我们的收入可能以与我们产生相应费用的货币不同的货币赚取。菲律宾比索、印度卢比、欧元和加元等货币兑美元或我们向客户开具账单的其他货币的价值波动，以及这些交付中心所在的当地经济体的通货膨胀，可能会影响这些交付中心的运营和劳动力成本，从而导致盈利能力下降。因此，我们的收入增长、成本和盈利能力受到了影响，我们预计将继续受到影响，受到外币汇率波动和通货膨胀的影响。
利润率
我们的毛利率波动，可能受到客户合同、提供的服务、提供技术和服务的地域变化、客户数量趋势、项目完全规模化所需的准备时间以及过渡和设置成本的影响。我们的营业利润率会根据毛利率以及整体销量水平的变化而波动，因为随着销量的增加，我们通常能够在销售、一般和管理成本方面获得规模效益。
经济和行业趋势
我们经营所在的行业具有竞争力，包括基于定价条款、交付能力和服务质量。此外，不同市场的劳动力可能存在竞争压力，这可能导致劳动力成本增加。因此，我们可能会受到定价和劳动力成本压力的影响，可能会遇到收入和营业收入的下降。我们的业务在全球六大洲的70多个国家开展业务。我们在菲律宾、印度、巴西、美国都有显著的集中，T ü rkiye、哥伦比亚、埃及、英国、摩洛哥、中国，以及遍布欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和亚太地区的其他地区。因此，我们将受到这些地区经济强弱以及当地货币相对于美元走强或走弱的影响。
季节性
我们的收入和利润率随着客户业务的基本趋势和消费者活动水平的趋势而波动。因此，我们在今年第四财季的收入和利润率通常高于任何其他财季。
关键会计政策和估计
在截至2024年5月31日的三个月和六个月内，我们之前在截至2023年11月30日的财政年度的10-K表格年度报告中披露的关键会计政策和估计没有重大变化。
33

经营业绩–截至2024年5月31日及2023年5月31日止三个月及六个月
三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
（千美元） （千美元）
收入 $ 2,380,716 $ 1,614,706 $ 4,783,464 $ 3,251,110
收益成本 1,523,147 1,034,481 3,069,366 2,089,724
毛利 857,569 580,225 1,714,098 1,161,386
销售、一般和管理费用 707,399 417,659 1,415,489 842,773
营业收入 150,170 162,566 298,609 318,613
利息支出和财务费用，净额 82,457 47,213 164,896 81,203
其他费用（收入），净额 (19,415) 9,383 (26,239) 13,097
所得税前收入 87,128 105,970 159,952 224,313
准备金 20,294 27,120 41,016 57,593
净收入 $ 66,834 $ 78,850 $ 118,936 $ 166,720
收入
三个月结束 %变化 六个月结束
%变化
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
（千美元）
（千美元）
行业垂直：
科技与消费电子 $ 658,268 $ 504,204 30.6% $ 1,323,370 $ 1,020,812 29.6%
零售、旅游和电子商务 568,081 307,952 84.5% 1,151,793 613,456 87.8%
通信和媒体 381,253 257,794 47.9% 761,418 514,781 47.9%
银行、金融服务和保险 377,723 261,964 44.2% 743,145 521,617 42.5%
医疗保健 176,673 164,708 7.3% 367,762 342,532 7.4%
其他 218,718 118,084 85.2% 435,976 237,912 83.3%
合计 $ 2,380,716 $ 1,614,706 47.4% $ 4,783,464 $ 3,251,110 47.1%
我们通过向上述主要垂直行业分类的客户提供我们的技术和服务来产生收入。我们的解决方案专注于客户参与、流程优化和后台自动化。
与截至2023年5月31日的三个月相比，截至2024年5月31日的三个月，我们的收入增长了47.4%，这主要是由于Webhelp合并。截至2024年5月31日的三个月，所有垂直领域的收入都有所增长，这主要是由于Webhelp合并。收入的增长被外币换算的负面影响23.0百万美元或1.4%部分抵消。对收入产生不利的外币折算影响主要是由于阿根廷比索和日元兑美元汇率走弱。如果Webhelp合并发生在2023财年年初，我们的收入将在截至2024年5月31日的三个月内增长1.8%。
与截至2023年5月31日的六个月相比，截至2024年5月31日的六个月，我们的收入增长了47.1%，这主要是由于Webhelp合并。截至2024年5月31日的六个月，所有垂直领域的收入都有所增长，这主要是由于Webhelp合并。收入的增长被外币折算的负面影响3580万美元或1.1%部分抵消。对收入产生不利的外币折算影响，主要是由于阿根廷比索和日元兑美元汇率走弱。如果Webhelp合并发生在2023财年年初，我们的收入将在截至2024年5月31日的六个月内增长1.8%。
34

收入成本、毛利及毛利率百分比
三个月结束 %变化 六个月结束
%变化
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
（千美元） （千美元）
收益成本 $ 1,523,147 $ 1,034,481 47.2% $ 3,069,366 $ 2,089,724 46.9%
毛利 $ 857,569 $ 580,225 47.8% $ 1,714,098 $ 1,161,386 47.6%
毛利率% 36.0 % 35.9 % 35.8 % 35.7 %
收入成本主要由人员成本构成。毛利率可能受到资源位置、客户组合和定价、程序完全可扩展的额外准备时间以及过渡和初始设置成本的影响。
与截至2023年5月31日的三个月相比，截至2024年5月31日的三个月，我们的收入成本增加了47.2%，这主要是由于我们与Webhelp组合相关的收入和人员成本增加。由于外币换算，我们的收入成本减少了3860万美元，即3.7%，部分抵消了这些增长。外币换算对我们收入成本的影响主要是由于阿根廷比索、埃及镑和菲律宾比索兑美元汇率走弱造成的。如果Webhelp合并发生在2023财年年初，我们的收入成本将在截至2024年5月31日的三个月内增加1.5%。
与截至2023年5月31日的六个月相比，截至2024年5月31日的六个月，我们的收入成本增加了46.9%，这主要是由于我们与Webhelp组合相关的收入和人员成本增加。由于外币换算，我们的收入成本减少了6100万美元，即2.9%，部分抵消了这些增长。外币折算对我们收入成本的影响主要是由于阿根廷比索、埃及镑和菲律宾比索兑美元汇率走弱造成的。如果Webhelp合并发生在2023财年年初，我们的收入成本将在截至2024年5月31日的六个月内增加1.5%。
与截至2023年5月31日的三个月相比，截至2024年5月31日的三个月，我们的毛利润增加了47.8%，这主要是由于收入增加和Webhelp组合的贡献以及1560万美元的净有利外汇影响对毛利润的影响，部分被收入成本的增加所抵消。由于我们提供服务的地区组合发生变化，我们截至2024年5月31日止三个月的毛利率百分比从上一财年期间的35.9%增加至36.0%。
与截至2023年5月31日的六个月相比，截至2024年5月31日的六个月，我们的毛利润增加了47.6%，这主要是由于收入增加和Webhelp组合的贡献以及2520万美元的净有利外汇影响对毛利润的影响，部分被收入成本的增加所抵消。由于我们提供服务的地区组合发生变化，我们截至2024年5月31日止六个月的毛利率百分比从上一财年期间的35.7%增加到35.8%。
销售、一般和行政费用
三个月结束 %变化 六个月结束
%变化
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
（千美元） （千美元）
销售、一般和管理费用
$ 707,399 $ 417,659 69.4% $ 1,415,489 $ 842,773 68.0%
收入占比 29.7 % 25.9 % 29.6 % 25.9 %
我们的销售、一般和管理费用主要包括支持人员成本，例如工资、佣金、奖金、员工福利和基于股份的薪酬成本。销售、一般和管理费用还包括我们的全球交付设施成本、公用事业费用、与我们的技术基础设施相关的硬件和软件成本、法律和专业费用、我们的技术和设施设备的折旧、收购产生的无形资产摊销、营销费用以及收购相关和整合费用。
与截至2023年5月31日的三个月相比，截至2024年5月31日的三个月，我们的销售、一般和管理费用增加了69.4%，这主要是由于与Webhelp组合相关的销售、一般和管理费用增加，摊销费用增加，主要与来自Webhelp的无形资产相关
35

合并，7650万美元，收购相关和整合费用增加2350万美元。由于外币换算影响，销售、一般和管理费用减少了760万美元，部分抵消了这些增长。由于上述变化的净影响，销售、一般和管理费用占收入的百分比从2023年第二财季的25.9%增加到2024年第二财季的29.7%。
与截至2023年5月31日的六个月相比，截至2024年5月31日的六个月，我们的销售、一般和管理费用增加了68.0%，这主要是由于与Webhelp组合相关的销售、一般和管理费用增加，摊销费用增加，主要与Webhelp组合的无形资产相关，增加了1.536亿美元，以及与收购相关的和整合费用增加了4810万美元。由于外币折算影响，销售、一般和管理费用减少了1240万美元，部分抵消了这些增长。销售、一般及行政开支占收入的百分比由截至2023年5月31日止六个月的25.9%增加至截至2024年5月31日止六个月的29.6%，乃由于上述变动的净影响。
营业收入    
三个月结束 %变化 六个月结束
%变化
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
（千美元） （千美元）
营业收入 $ 150,170 $ 162,566 (7.6)% $ 298,609 $ 318,613 (6.3)%
营业利润率 6.3 % 10.1 % 6.2 % 9.8 %
与截至2023年5月31日止三个月和六个月相比，我们截至2024年5月31日止三个月和六个月的营业收入有所下降，原因是销售、一般和管理费用的增加部分被毛利的增加所抵消。
与截至2023年5月31日的三个月和六个月相比，我们在截至2024年5月31日的三个月和六个月的营业利润率有所下降，原因是销售、一般和管理费用占收入的百分比增加，部分被毛利率百分比的增加所抵消。

利息支出和财务费用，净额
三个月结束 %变化 六个月结束
%变化
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
（千美元） （千美元）
利息支出和财务费用，净额 $ 82,457 $ 47,213 74.6% $ 164,896 $ 81,203 103.1%
收入占比 3.5 % 2.9 % 3.4 % 2.5 %
利息支出和财务费用中记录的金额净额主要包括我们于2023年8月发行的优先票据的利息、我们的优先信贷额度下的定期贷款借款的利息支出、我们的应收账款证券化额度（“证券化额度”）下借款的利息支出、我们就Webhelp组合向某些卖方发行的本票的利息支出（“卖方票据”）以及与我们日期为2023年3月29日的承诺函（“过桥承诺函”）相关的2023财年发生的融资费用，及根据桥梁承诺函作出的承诺，“桥梁设施”），就Webhelp组合订立。
与截至2023年5月31日止三个月相比，截至2024年5月31日止三个月的利息支出和财务费用净额增加，主要是由于我们的优先票据的利息支出为3680万美元，以及与卖方票据相关的利息支出（包括推算利息）为800万美元，每一笔在上一年期间都没有未偿还，部分被2023年第二季度没有发生的桥梁融资费用和信贷融资修正费用减少1180万美元所抵消。
与截至2023年5月31日止六个月相比，截至2024年5月31日止六个月的利息支出和财务费用净额增加，主要是由于我们的优先票据的利息支出为7360万美元，以及与卖方票据相关的利息支出（包括推算利息）为1600万美元，其中每一笔在上一年期间均未偿还，部分被2023年第二季度未发生的桥梁融资费用和信贷融资修正费用减少1180万美元所抵消。
36

其他费用（收入），净额
三个月结束 %变化 六个月结束
%变化
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
（千美元） （千美元）
其他费用（收入），净额 $ (19,415) $ 9,383 (306.9)% $ (26,239) $ 13,097 (300.3)%
收入占比 (0.8) % 0.6 % (0.5) % 0.4 %
记录为其他费用（收入）的金额，净额主要包括现金流量套期保值以外的外币交易损益、投资损益、养老金成本的非服务部分、其他非经营性损益以及与Webhelp组合相关的收购或有对价变动。
截至2024年5月31日止三个月的其他费用（收入）净额为收入1940万美元，而截至2023年5月31日止三个月的费用为940万美元。其他费用（收入）的变化，与上一财年期间相比净额，主要是由于在截至2024年5月31日的三个月内，与Webhelp组合相关的收购或有对价变化670万美元相关的外币净收益和收入
其他费用（收入），截至2024年5月31日止六个月的净收入为2620万美元，而截至2023年5月31日止六个月的费用为1310万美元。其他费用（收入）的变化，较上一财年期间的净额，主要是由于在截至2024年5月31日的六个月期间，与Webhelp组合相关的收购或有对价变化相关的收入为2160万美元，以及外汇净收益。
准备金
三个月结束 %变化 六个月结束
%变化
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
2024年5月31日 2023年5月31日
2024年至2023年
（千美元） （千美元）
准备金 $ 20,294 $ 27,120 (25.2)% $ 41,016 $ 57,593 (28.8)%
所得税前收入百分比 23.3 % 25.6 % 25.6 % 25.7 %
我们的所得税拨备包括我们在国内和国际司法管辖区赚取的收入产生的当期和递延税项费用。
与截至2023年5月31日的三个月和六个月相比，我们在截至2024年5月31日的三个月和六个月的所得税拨备减少，主要是由于税前收入减少。截至2024年5月31日止三个月和六个月的实际税率与截至2023年5月31日止三个月和六个月相比有所下降，这主要是由于不同税收管辖区在不同期间赚取的收入组合发生变化。
37

某些非公认会计原则财务信息

除了披露根据GAAP确定的财务业绩外，我们还披露某些非GAAP财务信息，包括：
•非美国通用会计准则营业收入，即营业收入，经调整后不包括与收购相关的费用和整合费用，包括相关的重组成本、升级折旧、无形资产摊销和股份补偿。
•Non-GAAP营业利润率，也就是上面定义的Non-GAAP营业收入，除以收入。
•调整后的利息、税项、折旧和摊销前利润，或调整后的EBITDA，即上文定义的非GAAP营业收入，加上折旧（不包括升降折旧）。
•调整后EBITDA利润率，即调整后EBITDA，如上定义，除以收入。
•Non-GAAP净收入，即不包括与收购相关和整合费用的税收影响的净收入，包括相关重组成本、无形资产摊销、股份补偿、与卖方票据相关的推算利息、收购或有对价的变化和外币损失（收益），净额。

•自由现金流，即经营活动产生的现金流减去资本支出，调整后的自由现金流，即剔除未偿保理余额变动影响的自由现金流。我们认为，自由现金流是衡量现金流的一个有意义的指标，因为资本支出是持续运营的必要组成部分。我们认为，调整后的自由现金流是衡量现金流的一个有意义的指标，因为它消除了保理的影响，保理改变了某些应收账款收到现金的时间。然而，自由现金流和调整后现金流有局限性，因为它们并不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流。例如，自由现金流和调整后的自由现金流不包含企业收购的付款。
•非美国通用会计准则稀释后每股普通股收益（“EPS”），即不包括每股、收购相关和整合费用的税收影响的稀释后每股收益，包括相关重组成本、升级折旧、无形资产摊销、股份补偿、与卖方票据相关的推算利息、收购或有对价的变化和外币损失（收益），净额。非美国通用会计准则每股收益不包括归属于参与证券的净利润，上述净收益调整的每股、税收影响仅反映归属于普通股股东的那些金额。

我们认为，提供这些额外信息有助于读者更好地评估和理解我们的基本经营业绩，尤其是在将业绩与前几期进行比较以及在未来期间进行规划和预测时，这主要是因为管理层通常会在GAAP业绩之外监测针对这些项目调整的业务。管理层还使用这些非公认会计准则衡量标准来确定运营目标，在某些情况下，还用于衡量业绩以获得补偿。这些非公认会计准则财务指标不包括无形资产摊销。我们的收购活动导致了无形资产的确认，这些资产主要包括客户关系、技术和商品名称。使用寿命有限的无形资产在其估计可使用年限内摊销，并在事件表明账面价值可能无法收回时进行减值测试。无形资产的摊销反映在我们的经营报表中。尽管无形资产为我们的创收做出了贡献，但无形资产的摊销与为客户提供的服务没有直接关系。此外，无形资产摊销费用通常会根据我们收购活动的规模和时间而波动。因此，我们认为，排除无形资产摊销，连同其他非公认会计原则调整，既不涉及我们的正常业务过程，也不反映我们的基本业务业绩，将增强我们和我们的投资者将我们过去的财务业绩与其当前业绩进行比较以及分析基本业务业绩和趋势的能力。相关非公认会计原则财务计量中排除的无形资产摊销代表我们公认会计原则财务报表中记录的全部金额，相关无形资产产生的收入未从相关非公认会计原则财务计量中排除。无形资产摊销被排除在相关的非公认会计原则财务计量之外，因为与相关收入不同，摊销不受任何特定时期的运营影响，除非一项无形资产发生减值或修正一项无形资产的估计使用寿命。这些非公认会计准则财务指标也不包括基于股份的薪酬费用。鉴于公司在计算基于股份的薪酬费用时可以使用的主观假设和奖励类型的多样性，管理层认为，这些额外的信息使投资者能够对我们的经营业绩与同行的经营业绩进行额外的比较。由于这些非GAAP财务指标不是按照GAAP计算的，它们不一定与其他公司采用的类似名称的指标具有可比性。这些非公认会计原则
38

不应孤立地考虑财务指标，也不应将其作为可比较的GAAP指标的替代品，而应将其作为根据GAAP提供的数据的补充，并与之结合使用。
三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
（千美元，每股金额除外）
营业收入 $ 150,170 $ 162,566 $ 298,609 $ 318,613
收购相关和整合费用 30,906 7,433 61,079 12,976
阶梯式折旧
2,482 — 4,983 —
无形资产摊销 115,969 39,426 232,271 78,686
股份补偿 21,618 11,189 43,264 27,943
Non-GAAP营业收入 $ 321,145 $ 220,614 $ 640,206 $ 438,218
净收入 $ 66,834 $ 78,850 $ 118,936 $ 166,720
利息支出和财务费用，净额 82,457 47,213 164,896 81,203
准备金 20,294 27,120 41,016 57,593
其他费用（收入），净额 (19,415) 9,383 (26,239) 13,097
收购相关和整合费用 30,906 7,433 61,079 12,976
阶梯式折旧
2,482 — 4,983 —
无形资产摊销 115,969 39,426 232,271 78,686
股份补偿 21,618 11,189 43,264 27,943
折旧（不含升降折旧）
58,492 38,211 123,749 76,386
经调整EBITDA $ 379,637 $ 258,825 $ 763,955 $ 514,604
营业利润率 6.3 % 10.1 % 6.2 % 9.8 %
非GAAP营业利润率 13.5 % 13.7 % 13.4 % 13.5 %
调整后EBITDA利润率 15.9 % 16.0 % 16.0 % 15.8 %
净收入 $ 66,834 $ 78,850 $ 118,936 $ 166,720
收购相关和整合费用 30,906 7,433 61,079 12,976
阶梯式折旧
2,482 — 4,983 —
计入利息支出和财务费用的收购相关费用，净额(1)
— 11,840 — 11,840
计入其他费用（收入）的购置相关费用，净额(1)
— 12,429 — 12,429
计入利息支出和财务费用的与卖方票据相关的估算利息，净额 4,179 — 8,357 —
计入其他费用（收入）的收购或有对价变动，净额 (6,689) — (21,586) —
外汇损失（收益），净额(2)
(14,409) (3,954) (7,799) (1,452)
无形资产摊销 115,969 39,426 232,271 78,686
股份补偿 21,618 11,189 43,264 27,943
与上述相关的所得税(3)
(37,791) (19,591) (78,695) (35,606)
Non-GAAP净收入 $ 183,099 $ 137,622 $ 360,810 $ 273,536
39

三个月结束 六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日 2024年5月31日 2023年5月31日
（千美元，每股金额除外）
稀释后每股普通股收益（“EPS”） $ 0.98 $ 1.51 $ 1.74 $ 3.18
收购相关和整合费用 0.45 0.14 0.90 0.25
阶梯式折旧
0.04 — 0.07 —
计入利息支出和财务费用的收购相关费用，净额(1)
— 0.23 — 0.23
计入其他费用（收入）的购置相关费用，净额(1)
— 0.24 — 0.24
计入利息支出和财务费用的与卖方票据相关的估算利息，净额 0.06 — 0.12 —
计入其他费用（收入）的收购或有对价变动，净额 (0.10) — (0.32) —
外汇损失（收益），净额(2)
(0.21) (0.08) (0.11) (0.03)
无形资产摊销 1.71 0.75 3.41 1.50
股份补偿 0.32 0.21 0.63 0.53
与上述相关的所得税(3)
(0.56) (0.37) (1.15) (0.68)
非公认会计原则摊薄每股收益 $ 2.69 $ 2.63 $ 5.29 $ 5.22

(1)这些金额中包括a）费用化的桥梁融资费用和b）与为对冲与Webhelp组合有关的外汇变动而订立的非指定看涨期权合约相关的损失，这些损失分别包含在综合经营报表的利息费用和财务费用、净额和其他费用（收入）净额中。

(2)外币损失（收益）净额计入其他费用（收入）净额，主要包括外币交易重估和结算确认的损益以及不符合套期会计条件的衍生合约的已实现和未实现损益。截至2024年5月31日的三个月和六个月的非GAAP净收入和非GAAP每股收益的报告金额包括不包括这些外汇损失（收益）净额的调整，这些损失（收益）在之前报告的2023财年同期的类似非GAAP措施中没有调整。为增强可比性，对截至2023年5月31日止三个月和六个月的非美国通用会计准则净利润和非美国通用会计准则每股收益进行了类似调整。

(3)应课税和可抵扣非公认会计原则调整的税收影响是使用费用的可抵税部分并应用在相应期间适用于每个项目的实体特定法定税率计算的。
    
40

流动性和资本资源
我们现金的主要用途是营运资金、扩大交付足迹和增强技术解决方案的资本支出、偿还债务和收购，包括我们在2023年9月与Webhelp的合并。我们对这些现金用途的融资需求一直是经营现金流和第三方债务安排的结合。我们的营运资金需求主要是为应收账款融资。当我们的收入增加时，我们对营运资本的净投资通常会增加。相反，当收入减少时，我们对营运资本的净投资通常会减少。为了提高我们的市场份额和更好地服务于我们的客户，我们可能会通过投资或收购进一步扩大我们的业务。我们预计，这样的扩张将需要在营运资金、人员、设施和运营方面进行初步投资。这些投资或收购可能主要由我们现有的现金和现金等价物、可用流动性（包括我们债务安排的能力）或发行证券提供资金。我们通过（i）2023年8月发行和出售优先票据的收益，（ii）我们的优先信贷额度下的定期贷款借款，以及（iii）手头现金为Webhelp组合提供资金。

2021年9月，考虑到我们强劲的自由现金流、低杠杆和充足的流动性，以支持对股东的资本回报，同时保持进行收购的灵活性，我们的董事会授权了一项股票回购计划。根据股票回购计划，董事会授权根据市场和商业条件不时回购最多5亿美元的普通股，包括通过公开市场购买或规则10b5-1交易计划。股份回购计划没有终止日期，可随时暂停或终止。在截至2024年5月31日的三个月和六个月中，我们根据股票回购计划分别以总计约4060万美元和6230万美元的价格回购了662,580股和899,685股普通股。在截至2023年5月31日的三个月和六个月中，我们根据股票回购计划分别以总计约490万美元和1490万美元的价格回购了39,084股和110,424股普通股。截至2024年5月31日，根据我们董事会的现有授权，仍有约2.278亿美元可用于股票回购。

在2024年6月期间，我们回购了215,452股普通股，总购买价格为13.0百万美元。

在2024和2023财年，我们支付了董事会批准的以下每股股息：

公告日期 记录日期 每股股息金额 付款日期
2023年1月19日 2023年1月30日 $0.275 2023年2月10日
2023年3月29日 2023年4月28日 $0.275 2023年5月9日
2023年6月28日 2023年7月28日 $0.275 2023年8月8日
2023年9月27日 2023年10月27日 $0.3025 2023年11月7日
2024年1月24日 2024年2月5日 $0.3025 2024年2月15日
2024年3月26日 2024年4月26日 $0.3025 2024年5月7日

2024年6月26日，我们宣布向截至2024年7月26日收盘时登记在册的股东派发每股0.3025美元的现金股息，将于2024年8月6日支付。

我们预计未来现金分红将按季度进行。然而，任何支付未来现金股息的决定将取决于我们董事会的批准，并将取决于许多因素，例如我们的财务状况、收益、资本要求、偿债义务、我们债务协议中的限制性契约、行业惯例、法律要求、监管约束以及我们董事会认为相关的其他因素。我们支付股息的能力将取决于我们从运营中持续产生现金的能力以及我们进入资本市场的机会。我们不能保证未来会继续派息。
债务安排
高级笔记

于2023年8月2日，我们发行及出售（i）本金总额8亿美元、于2026年到期的6.650%优先票据（“2026年票据”）、（ii）本金总额8亿美元、于2028年到期的6.600%优先票据（“2028年票据”）及（iii）5.5亿美元
41

本金总额6.850%于2033年到期的优先票据（“2033年票据”），连同2026年票据和2028年票据，“优先票据”）。根据我们在表格S-3上的注册声明（于提交时生效）以及日期为2023年7月19日的招股章程补充文件（日期为2023年7月17日的招股章程），优先票据在注册公开发售中出售。

优先票据是根据并且受制于作为受托人（“受托人”）的美国银行信托公司（U.S. Bank Trust Company，National Association）于2023年8月2日签订的契约（“基础契约”），并辅之以日期为2023年8月2日的Concentrix与受托人之间关于2026年票据的第一份补充契约、日期为2023年8月2日的Concentrix与受托人之间关于2028年票据的第二份补充契约，以及日期为8月2日的第三份补充契约，2023年Concentrix与受托人有关2033年票据（该等补充契约，连同基础契约，“契约”）。契约包含惯常的契约和限制，包括限制Concentrix Corporation及其某些子公司对某些子公司的股票或主要财产设立或产生留置权、从事售后/回租交易或就Concentrix Corporation而言与另一人合并或合并、或将其几乎所有资产出售或出租给另一人的能力的契约。契约还规定了惯常的违约事件。

关于Webhelp组合的关闭，我们与某些金融机构就总名义金额为5亿美元的优先票据订立了交叉货币互换安排。除了使我们部分利息支付的货币与我们以欧元计价的现金流保持一致外，这些安排还有效地将2.5亿美元的2026年票据本金总额和2.5亿美元的2028年票据本金总额分别以5.12%和5.18%的加权平均利率转换为以欧元为基础的合成固定债务。

重述信贷安排

于2023年4月21日，我们与贷款方、摩根大通 Bank，N.A.及Bank of America，N.A.订立修订及重述协议（“修订协议”），以修订及重述先前信贷融资（经修订及重述，“重述信贷融资”）。
重述的信贷融资规定，高级无抵押循环信贷融资的展期本金总额不超过10.425亿美元。重述信贷融资还提供本金总额不超过约21.447亿美元的高级无抵押定期贷款融资（“定期贷款”），其中18.50亿美元是在修订时产生的，约2.947亿美元是在截止日期按延迟提款基准提取的（“延迟提款定期贷款”）。重述信贷安排下的总借款能力可通过增加循环信贷额度或产生额外定期贷款的方式增加最多5亿美元，在每种情况下均须满足重述信贷安排中规定的某些条件，包括收到此类增加的额外承诺。
截至2023年11月30日，定期贷款的未偿本金余额为19.5亿美元。在截至2024年5月31日的三个月和六个月期间，我们自愿分别预付了1.5亿美元和2.5亿美元的定期贷款本金余额，没有罚款，导致截至2024年5月31日的未偿余额约为17亿美元。
重述信贷融资的到期日仍为2026年12月27日，但就循环信贷融资而言，在我们事先通知贷方并经贷方同意延长该到期日后，可进行两次为期一年的延期。由于前面所述的自愿提前还款，定期贷款的本金将在2026财年之前到期，剩余未偿本金将在到期日全额到期。

重述信贷安排下的借款，在SOFR利率贷款的情况下，按等于适用SOFR利率（但不低于0.0%）的年利率计息，加上适用的保证金，其范围为1.125%至2.000%，基于我们的高级无抵押非信贷增强型长期债务的信用评级借款资金加上对SOFR利率0.10%的信用利差调整。属于基准利率贷款的重述信贷安排下的借款按年利率（但不低于1.0%）计息，利率等于（i）当日有效的（a）最优惠利率（定义见重述信贷安排）中的最大值，（b）当日有效的NYFRB利率（定义见重述信贷安排）加上1.0%的½，以及（c）经调整的1个月定期SOFR利率加上每年1.0%，加上（ii）适用的保证金，范围为0.125%至1.000%，基于我司高级无抵押非信用增强型长期负债的信用评级借款。

42

重述的信贷融资包含某些此类信贷融资惯常的贷款契约，这些契约限制了我们采取某些行动的能力，包括设立留置权、合并或合并、改变我们的业务性质，以及仅就我们的子公司而言，产生债务。此外，重述信贷便利包含要求我们在每个财政季度末维持的财务契约，（i）综合杠杆率（定义见重述信贷便利）不超过3.75至1.0（或在某些合格收购之后的某些时期，包括Webhelp组合，为4.25至1.0）和（ii）综合利息覆盖率（定义见重述信贷便利）等于或大于3.00至1.0。重述的信贷融通还包含各种惯常的违约事件，包括付款违约、某些其他债务下的违约以及Concentrix Corporation的控制权变更。

我们的任何子公司均不对重述信贷融资项下的义务提供担保。
在订立修订协议之前，Prior Credit Facility项下的义务由Concentrix Corporation和我们的某些美国子公司的几乎所有资产作担保，并由我们的某些美国子公司提供担保。根据先前信贷安排进行的借款，在定期或每日SOFR贷款的情况下，按相当于适用SOFR利率（但不低于0.0%）的年利率计息，再加上根据每笔SOFR贷款的利息期在0.10%至0.25%之间的调整，再加上基于我们的综合杠杆比率的适用保证金，范围从1.25%至2.00%。先前信贷安排下属于基准利率贷款的借款，其年利率等于（i）（a）当日有效的联邦基金利率中的最大值加上1.00%，（b）美国银行上次公开宣布为其“最优惠利率”的利率，以及（c）期限SOFR利率加上1.00%，加上（ii）基于我们的综合杠杆比率的适用保证金，范围从0.25%到1.00%。自2022年8月31日至修订协议日期，先前信贷安排下的定期贷款的未偿本金应按季度分期支付2625万美元。

在2024年5月31日和2023年11月30日，我们的循环信贷额度下没有未偿金额。

在截至2023年5月31日的六个月期间，我们自愿预付了先前信贷安排下定期贷款本金余额中的25.0百万美元，没有罚款。
证券化工具
2024年4月25日，我们对证券化融资进行了修订，以（i）将贷款人提供可用借款的承诺从最多5亿美元增加到最多6亿美元，（ii）将证券化融资的终止日期从2024年7月5日延长至2026年4月24日，以及（iii）修改利率差，使某些贷款人通过此类贷款人发行商业票据提供资金的证券化融资下的借款按适用的商业票据利率加上0.80%的利差计息，否则，按银行利率计算，其中包括与适用的SOFR利率相等的年利率（受0.10%的SOFR相关调整），外加0.90%的利差。
根据证券化融资，Concentrix Corporation及其在美国的某些子公司将其所有应收账款出售或以其他方式转让给Concentrix Corporation的一家特殊目的破产-远程子公司，该子公司向贷方授予应收账款的担保权益，以换取高达6亿美元的可用借款。证券化融资下的借款可用性可能受到我们的应收账款余额、包括应收账款的客户信用评级的变化、应收账款中的客户集中度水平以及被转让的应收账款的某些特征（包括跟踪应收账款随时间的表现的因素）的限制。

证券化融资包含各种肯定和否定契约，包括与重述信贷融资一致的综合杠杆率契约和惯常的违约事件，包括付款违约、某些其他债务下的违约、Concentrix Corporation的控制权变更以及某些对所转让应收账款的整体信用质量产生负面影响的事件。

卖方说明

2023年9月25日，作为Webhelp合并对价的一部分，我们向某些卖方发行了本金总额为7亿欧元的卖方票据。根据卖方票据，未偿还本金按年利率百分之二（2%）计息，所有本金及应计利息将于2025年9月25日到期应付。
43

规定的利率低于我们预期的借款利率。因此，我们将卖方的票据贴现了31,500欧元。贴现价值将在两年期内摊销为利息费用。

截至2024年5月31日和2023年11月30日，我们遵守了与我们的债务安排相关的债务契约。

现金流–截至2024年5月31日及2023年5月31日止六个月
以下汇总了我们在随附的综合财务报表中的综合现金流量表中报告的截至2024年5月31日和2023年5月31日止六个月的现金流量。
六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日
（千美元）
经营活动所产生的现金净额
$ 191,469 $ 237,328
投资活动所用现金净额 (120,649) (71,781)
筹资活动使用的现金净额
(183,276) (162,019)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
(5,978) 1,357
现金，现金等价物和限制现金的净增加（减少） $ (118,434) $ 4,885
年初现金、现金等价物和限制性现金 516,487 157,463
期末现金、现金等价物和受限制现金 $ 398,053 $ 162,348
经营活动
截至2024年5月31日的六个月，经营活动提供的现金净额为1.915亿美元，而截至2023年5月31日的六个月，经营活动提供的现金净额为2.373亿美元。与上年同期相比的变化主要是由于营运资金的不利变化和净收入的减少。

投资活动

截至2024年5月31日止六个月用于投资活动的现金净额为1.206亿美元，而截至2023年5月31日止六个月为7180万美元。用于投资活动的现金净额较上年同期增加，主要是由于Webhelp合并导致业务扩大导致资本支出增加，并在2024年第一季度支付了与Webhelp合并相关的递延现金对价450万美元。

融资活动
截至2024年5月31日的六个月，用于融资活动的现金净额为1.833亿美元，其中包括根据我们的高级信贷额度为定期贷款借款支付的2.50亿美元本金、为获得的盈利负债支付的现金22.7美元、股票回购6230万美元、为客户持有的资金变动3060万美元以及股息4100万美元，部分被我们的证券化融资项下的净借款2.23亿美元所抵消。
截至2023年5月31日止六个月，用于融资活动的现金净额为1.62亿美元，主要包括根据我们的高级信贷安排就定期贷款借款支付的本金2500万美元、根据我们的证券化安排偿还的净额6750万美元、1490万美元的股票回购、2860万美元的股息，以及为与与Webhelp组合相关的桥梁融资融资费用相关的债务发行费用支付的现金2070万美元以及与我们重述的信贷协议相关的费用。
44

自由现金流和调整后自由现金流（非GAAP衡量）
六个月结束
2024年5月31日 2023年5月31日
（千美元）
经营活动所产生的现金净额
$ 191,469 $ 237,328
购置不动产和设备 (116,145) (71,781)
自由现金流（非GAAP衡量标准） $ 75,324 $ 165,547
未偿保理余额变化
45,258 —
调整后的自由现金流（非GAAP衡量标准）
$ 120,582 $ 165,547
截至2024年5月31日的六个月，我们的自由现金流为7530万美元，而截至2023年5月31日的六个月为1.655亿美元。截至2024年5月31日止六个月的自由现金流与上一财年期间相比有所下降，原因是经营活动提供的现金减少，以及Webhelp合并导致资本支出增加。
截至2024年5月31日的六个月，我们调整后的自由现金流为1.206亿美元，而截至2023年5月31日的六个月为1.655亿美元。与去年同期相比，截至2024年5月31日的六个月调整后自由现金流减少是由于自由现金流的减少被未偿保理余额的变化4530万美元部分抵消。

资本资源
截至2024年5月31日，我们的流动资金总额为14.983亿美元，其中包括10.425亿美元的循环信贷额度的未动用产能、2.485亿美元的证券化额度下的未动用产能以及现金和现金等价物。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，我们的现金和现金等价物总额分别为2.073亿美元和2.953亿美元。截至2024年5月31日，在我们的总现金和现金等价物中，98%和99%由我们的非美国法人实体持有，以及 分别于2023年11月30日。我们的非美国法人实体持有的现金和现金等价物在汇回美国时不再需要缴纳美国联邦税；一些非美国余额的汇回受到当地法律的限制。从历史上看，我们充分利用并再投资了所有非美国现金，为我们的国际业务和扩张提供资金；然而，我们对某些先前收购的非美国实体的收益记录了与非美国预扣税相关的递延税项负债，这些实体可能会在未来汇回。如果未来我们的意图发生变化，我们将现金汇回美国，我们将在合并财务报表中报告国家和预扣税款的影响，这取决于这种汇回的计划时间和方式。

我们相信，我们的可用现金和现金等价物余额、预期从运营中产生的现金流以及我们的流动性来源将足以满足我们当前和计划的营运资金和未来十二个月的投资需求。我们还认为，我们的长期营运资金、计划资本支出和其他一般公司资金需求将通过运营现金流以及在必要情况下通过我们的借贷便利和未来融资活动来满足。

项目3。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们现在和将来都会面临多种市场风险，包括外币汇率和利率变化的影响。市场风险是由于市场利率和价格的变化而产生的潜在损失。我们的风险管理战略包括通过我们的常规运营和融资活动以及在适当情况下通过使用衍生金融工具来管理这些风险。我们利用衍生金融工具来对冲经济风险敞口，并降低市场利率变动导致的收益和现金流波动。在使用衍生金融工具对冲汇率变动风险敞口时，我们将自己暴露在交易对手信用风险中。我们通过与投资级评级机构订立衍生金融工具来管理我们的交易对手信用风险敞口，这些衍生金融工具可以预期在投资级评级机构的条款下充分履行
45

协议，并通过使与我们签订此类协议的金融机构多样化。无法保证我们已进入的风险管理活动将足以完全抵消市场风险或减少因市场利率变动而导致的收益和现金流波动。有关我们的财务风险管理的更多讨论，请参阅本季度报告其他地方表格10-Q中包含的合并财务报表附注6。
外币风险
虽然我们约50%的收入以美元计价，但我们根据以欧元、英镑、日元、巴西雷亚尔等货币计价的合同确认了大量收入。美元相对于这些货币的价值显著增加，在换算成美元时可能会对这些服务的价值产生重大不利影响。
我们从位于世界各地的交付中心为我们的许多美国、欧洲和英国客户提供服务。因此，提供这些服务的很大一部分费用以提供服务的国家的当地货币计价。这为我们创造了外汇敞口。截至2024年5月31日，我们通过与各机构订立对冲合约，在截至2026年5月的不同日期以7.505亿美元的固定价格收购总额为425.10亿菲律宾比索；以及在截至2026年5月的不同日期以2.792亿美元的固定价格收购237.70亿印度卢比，对冲了与以某些外币计价的预期现金流需求相关的部分风险敞口。截至2024年5月31日，这些衍生工具的公允价值载于本季度报告其他地方表格10-Q的综合财务报表附注7。由于假设基础外币汇率发生10%的不利变化，此类合同在2024年5月31日的公允价值潜在损失约为1.008亿美元。基础外汇敞口的相应收益将大大减轻这一损失。
其他外币风险敞口产生于以功能货币以外的货币计值的交易。我们定期订立不以套期保值计价的套期保值合约。这些衍生工具的目的是减轻与以不同于作为交易方的我们各自法律实体的功能货币计值的应收账款、应付账款和公司间交易相关的外汇风险。截至2024年5月31日，这些未指定为套期保值的衍生工具的公允价值为应收账款净额630万美元。
利率风险
截至2024年5月31日，我们在重述信贷融资和证券化融资下的未偿债务为浮动利率债务，这使公司面临利率变化的风险。保持其他变量不变，包括未偿债务总额，我们的浮动利率债务利率提高100个基点将导致估计每年增加约2050万美元的利息支出。

项目4。控制和程序
评估披露控制和程序

根据《交易法》规则13a-15（b）或15d-15（b）对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e））的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的，以确保Concentrix在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并包括旨在确保我们在此类报告中要求披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官（视情况而定）的控制措施和程序，以便及时就所要求的披露做出决定。

46

财务报告内部控制的变化

我们在2023财年第四季度收购了Webhelp。我们目前正在评估和整合收购的运营、流程和内部控制。有关此次收购的更多信息，请参阅本报告所载合并财务报表附注3。
除本次收购外，我们在2024财年第二财季发生的财务报告内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。
47

第二部分——其他信息
项目1。法律程序
我们不时在日常业务过程中涉及法律诉讼。我们认为，这些程序不会对我们的经营业绩、我们的财务状况或我们业务的现金流产生重大不利影响。在截至2024年5月31日的三个月内，我们在截至2023年11月30日的财政年度的10-K表格年度报告中报告的没有新的重大法律诉讼，也没有任何法律诉讼的重大进展。
项目1a。风险因素

您应该仔细审查和考虑我们截至2023年11月30日的财政年度的10-K表格年度报告第一部分第1A项中所述的有关可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响的某些因素的信息。我们在截至2023年11月30日的财政年度的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
项目2。未登记的股权证券销售和收益使用
2021年9月，我们的董事会授权公司根据市场和商业条件不时购买最多5亿美元的公司已发行普通股，包括通过公开市场购买或规则10b5-1交易计划。回购计划没有终止日，可随时暂停或终止。
下表汇总了公司在截至2024年5月31日的财政季度中根据股票回购计划购买的普通股：

期
股份总数
已购买(1), (2)
平均支付价格
每股		 购买的股份总数为
公开宣布的计划的一部分		 可能尚未达到的最大美元金额
根据该计划购买（以千为单位）
2024年3月1日-2024年3月31日 184,692 $ 64.96 184,251 $ 256,489
2024年4月1日-2024年4月30日 240,682 $ 58.62 239,522 $ 242,452
2024年5月1日-2024年5月31日 239,062 $ 61.27 238,807 $ 227,819
合计 664,436 $ 61.34 662,580
(1)包括在授予某些股权奖励时为履行预扣税款义务而预扣的股份。
(2)包括作为公司于2021年9月启动的股票回购计划的一部分而回购的股票。
项目5。其他信息
在截至2024年5月31日的三个月内，我们的任何董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 通过 或 终止 a“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，这些术语在S-K条例第408项中定义。
48

项目6。展览
附件编号 附件说明
2.1
2.2
3.1
3.2
10.1
31.1
31.2
32.1
101.INS 内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。
101.SCH 内联XBRL分类法扩展架构文档
101.CAL 内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档
101.LAB 内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档
101.PRE 内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档
101.DEF 内联XBRL分类学扩展定义linkbase文档
104 封面页交互式数据文件（嵌入内联XBRL文档中）

*根据S-K条例第601（b）（2）项，附表和展品已被省略。Concentrix Corporation在此承诺应美国证券交易委员会的要求提供任何省略的附表和展品的副本。

49

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

日期：2024年7月5日
Concentrix Corporation
签名：
/s/Christopher Caldwell
Christopher Caldwell
总裁兼首席执行官
签名：
/s/Andre Valentine
Andre Valentine
首席财务官
50