GrUPO Financiero Galicia S.A。.
公司治理守则
a)董事会的职责
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原则
i.公司应由专业、训练有素的董事会领导，董事会应负责建立必要的基础，以确保公司的可持续成功。董事会负责维护公司及全体股东的权利。
ii.董事会负责确定和推广企业文化和价值观。董事会在履行职责时，应以公司的最佳利益为基础，保证遵守最高的道德和诚信标准。
iii.董事会应负责确保以公司的愿景和使命为灵感的战略与其文化和价值观保持一致。董事会应与管理层进行建设性接触，以确保公司战略的正确发展、执行、监控和修改。
iv.董事会应永久控制和监督公司的行政管理，确保管理层采取旨在实施董事会批准的战略和经营计划的行动。
v. 董事会应具备履行职责所需的机制和政策，作为一个整体和每个成员单独、高效和有效。
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1.董事会产生一种道德的工作文化，并确立公司的愿景、使命和价值观。
Grupo Financiero Galicia S.A.（以下简称“公司”o“Grupo Financiero Galicia”）是阿根廷首都的一家整体金融服务控股公司，致力于当地发展，根据阿根廷共和国法律于1999年创立。通过其控制、关联和相关实体（统称“子公司”），公司的目标是运营阿根廷最大、最有价值的金融平台，采用区域运营模式，提供差异化的客户体验并在运营效率方面领先行业，以强大的人力资本基础为支撑，为国家的可持续发展做出贡献。
公司寻求创造价值，超越其提供的金融产品和服务，为我们的客户、员工和整个社会对其经营所在社区的生活质量和环境产生积极影响。
自我们创建以来，公司工作符合业务视觉将商业战略与尊重和道德价值观、社区和环境和谐融合。
公司在工作中不断致力于创新，不断完善。在上述框架内，我们致力于在与我们的利益相关者沟通我们的行动和持续对话方面保持透明度。
董事会提倡以下道德价值观：
•诚信：以诚实、公正、正直、公正的态度行事。
•责任：按照机构目标履行职责。
•确定性：为在实体中开展的任何操作培养确定性和透明度条件。
•信息保密：尊重并确保尊重信息的机密性。
•执法：在我们开展业务的地点按照适用标准开展活动。
•商业忠诚度：推动决策透明、信息完整准确。
这些道德和组织价值观反映在公司的Code of Ethics中，该准则可在公司网站www.gfgsa.com/corporate-governance上查阅。
2.董事会制定公司的整体战略，并批准管理层制定的战略计划。在这样做时，董事会考虑了环境、社会和治理因素。董事会使用关键绩效指标并考虑到公司的最佳利益及其所有股东的权利来监督其实施。
公司通过其董事会应用该实践，董事会每年批准确定管理目标的综合战略计划，同时考虑到公司的使命、愿景和价值观，并每年编制综合报告，其中除其他事项外，涉及环境、社会和公司治理因素。
董事会、执行委员会和一级管理人员之间基于宏观经济和金融业预测的永久性信息流动，在制定指导方针以寻求其长期目标方面发挥着至关重要的作用。如前所述，该指导方针包括通过其子公司运营阿根廷最大和最有价值的金融平台，采用区域运营模式，提供差异化的客户体验，并在运营效率方面领先行业，以强大的人力资本基础为支撑，并为国家的可持续发展做出贡献。
Grupo Financiero Galicia的子公司编制并批准其年度预算和业务计划，包括有关经济、社会和环境事项的相关政策。所述计划随后由
公司在总管理层和执行委员会的协助下，将随后纳入单一战略计划，由公司董事会批准和监督。
从管理角度来看，公司的总管理层协调由以下委员会组成的结构：CFO委员会、风险委员会、法律与合规委员会、ESG可持续发展委员会和人才管理委员会，它们向公司执行委员会报告其活动和绩效。
这一结构旨在以协调的方式整合公司及其子公司的财务、法律、风险、人才和可持续发展职能，确保规划、控制和合规的稳健框架。这种一致性支持一种横向观点，即加强风险和机会的识别并维持长期价值创造，同时纳入子公司经营所在的不同行业的特定特征和复杂性。
同样，执行委员会监测每个子公司的业务状况，以及遵守公司预算财务目标的情况。董事会定期分析公司财务状况的演变，考虑业务固有的需求、宏观经济变量和所确立的目标。
3.董事会对管理层进行监督，并确保后者设计、实施和维护具有明确报告线的适当内部控制系统。
董事会负责建立组织结构，通过创建委员会和它认为必要的部门，以及建立它们的职责和责任。
同样，由于它是公司的上级行政机构，它有责任和问责进行公司管理，监测公司的运营和业绩，同时核实管理层有效实施既定战略以达到其目标。董事均未担任本公司或其任何关联公司的经理。
公司通过建立KPI（关键绩效指标）来建立目标并评估管理者的绩效，KPI（关键绩效指标）的建立至少尊重三个方面：i）业务成果和/或盈利能力，ii）业务量或规模，以及iii）预测：未来保护业务的指标（例如质量、内部和外部客户满意度、风险覆盖率、劳动氛围等）。
公司设有一个审计委员会，该委员会是作为一个没有执行职能的机构而设立的，其目的是为公司董事会提供监督财务报表以及控制公司及其子公司的协助。该委员会遵守当地和外国法规制定的要求，在以下市场
该公司的证券已上市。其活动包括发布关于所开展活动的报告；委员会活动的年度规划和运作手段的分配；对外部和内部审计的独立性、工作计划和绩效进行评估；评估向监管部门和其股票上市行业提交的财务信息的可靠性；以及发布年度报告，评估董事薪酬的合理性。
执行委员会的成立是为了与公司日常和日常业务的管理一起做出贡献，以更有效地履行公司董事会的使命。其职责包括收集公司子公司的法律、经济、财务和业务信息；作出投资决策；任命公司一级管理人员；提出公司及子公司的战略规划；为董事会作出年度预算估计，并进行风险评估。
还有一个道德、行为和诚信委员会，该委员会是在公司道德和诚信计划框架内采取的行动的一部分，以促进对规范、良好行为原则和Code of Ethics的尊重。除法律标准可能考虑的其他职责外，该委员会的目标是监测和分析关于违反Code of Ethics行为的报告，并对其进行裁决；评估实体道德与诚信计划的演变和有效性；规划、协调和监督遵守该委员会批准的相关政策。
公司还成立了提名和薪酬委员会，以促进基于良好公司治理实践的几个问题的分析和监测。该委员会的目的主要是协助董事会编制提名候选人填补董事会职位的提案；为董事会成员，特别是董事会主席和审计委员会主席，考虑到他们的职责、背景、培训和专业经验，编制和设计继任计划；并根据行业标准，考虑到所涉及主题的职责、复杂程度和多样性，为类似公司确定薪酬水平。
另一方面，披露委员会的设立旨在遵守美利坚合众国2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act，简称SOX）提出的建议，因为Grupo Financiero Galicia是一家在纳斯达克资本市场上市的公司。它的一些职责包括监督公司的内部控制；审查财务报表和公布的其他信息；以及就委员会开展的活动为董事会编写报告。
该委员会的运作已逐步适应当地立法，目前履行重要的行政和信息职责；这些信息被董事会和审计委员会使用，从而有助于向行业提供信息的透明度。
总经理向执行委员会报告；他们的作用是向上述委员会提出公司的总体战略和政策，以提交董事会。总经理还负责生成和监测子公司的管理报告。此外，
总经理监督所定义的总体战略和政策的实施，协调CFO委员会、风险委员会、法律与合规委员会、ESG可持续发展委员会和人才管理委员会，以及首席财务官、首席风险官、投资者关系经理、法律与合规经理和人才管理经理的活动。
与每个被控制公司的信息和内部控制有关的任务，在每一项工作中都以最严格的规定和执行。这在主要子公司Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.（“Banco Galicia”）尤其不妥协，该行表示，监管要求得到遵守，因为它是受阿根廷中央银行（Banco Central de la Rep ú blica Argentina，BCRA）监管的金融实体。除适用的当地法规外，Grupo Financiero Galicia以美利坚合众国工业上市公司的身份，遵守《萨班斯奥克斯利法案》（SOX）第404条对其内部控制的认证。公司的内部控制由审计委员会监控，该委员会还收集和分析主要控制公司提交的信息。
此外，公司已通过人才管理委员会实施人才发展和保留机制，其主要职责包括为各子公司有关人才和战略集团角色薪酬的政策制定指导方针；制定和监督继任计划；提出战略管理的薪酬战略；确定适用于战略领导的各种激励计划的一般框架，以支持人才吸引和保留；并提出与流动性、多样性、职业规划、发展、薪酬和继任指标等相关的政策，适用于子公司内的顶尖人才人群。
4.董事会设计公司治理结构和做法，任命负责实施的人员，监测其有效性，并在必要时提出变更建议。
董事会通过各委员会指导和监督现行条例所界定的公司治理结构和做法的有效性，并在必要时提出所有认为适当的修改建议。同样，还有专门设计的矩阵，用于验证内部控制、董事独立性和监管更新等不同方面。该任务由公司财务管理部负责执行。
5.董事会成员有足够的时间专业、高效地履行职责。董事会及其委员会指望通过公司网站披露的明确、正式的运作和组织标准。
董事会每月至少召开一次（1）次正式会议，并在需要处理的情况或问题需要时召开。此外，董事会所有成员还被告知以下委员会的活动和/或至少参加以下委员会之一：审计委员会；执行委员会；道德、行为和诚信委员会；提名和薪酬委员会；以及披露委员会。
执行委员会每周开会，由四（4）名董事组成，负责监督CFO委员会、风险委员会、法律与合规委员会、ESG可持续发展委员会和人才管理委员会。
审计委员会根据先前确定的工作计划举行会议，该计划包括并预见每月举行正式会议，并在需要处理的情况或问题需要时举行会议。审计委员会由三（3）名董事会成员组成，其中大多数成员是独立的，并由其中一人担任主席。
提名和薪酬委员会由五（5）名董事组成，其成立是为了便于分析和跟踪与良好公司治理实践相关的各种问题。它每半年举行一次会议，并在需要解决的情况或问题需要时举行会议。
道德、行为和诚信委员会由四（4）名成员组成：两（2）名独立董事、行政和财务经理以及公司诚信项目负责人。它每六个月举行一次会议，并在情况或问题需要时举行会议。
信息完整性委员会由首席执行官、首席财务官、CRO和高级管理层的两（2）名成员组成，根据需要举行会议，其成立是为了遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》的建议，作为纳斯达克上市公司的上市公司。
董事会和公司各委员会指望为其运作和组织制定明确、正式的标准。此外，委员会还指望董事会适时批准的内部法规。董事会的运作由公司章程界定，可在公司网站查阅。
董事会全体成员均有金融市场从业经验。他们每个人的简历都发布在公司的网站上，在那里可以找到他们的经历、担任的职位和轨迹。
b)董事会和公司秘书处的总裁职务
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原则
vi.董事会主席负责领导其成员，确保有效履行董事会职责。主席应产生积极的工作动态，促进其成员的建设性参与，并确保成员拥有决策所需的要素和信息。这也适用于董事会各委员会关于其相关任务的主席。
vii.董事会主席应领导流程和建立结构，寻求其成员的承诺、公正性和能力，以及整体更好的运作和根据公司的需要而演变的机构。
viii.董事长应确保整个董事会参与并负责总经理接班。
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6.董事会主席负责妥善组织其会议，制定确保其他成员协作的议程，并为他们提供必要的材料，并提供足够的时间，使他们能够高效和适当地知情地参加会议。上述职责也适用于各委员会主席就其会议.
董事会主席在公司总管理层的支持下负责主持和组织其会议。
董事会会议按照主席的指示召开，通知日期、时间和要讨论的议程。总管理层分发出席会议所需的材料。然而，董事可要求提供他们认为相关的额外文件。
各委员会的主席和/或协调员确保董事和其他成员提前收到会议电话和需要充分分析的文件。他们还负责核实是否将审议和决策纳入相关纪要。
7.董事会主席通过实施年度评估的正式流程，确保董事会的适当内部运作。
董事会主席确保本行政机构按照适用条例及公司附例所订定的条文正确运作，并为从其他董事处收取任何可能产生的有关
董事会的内部运作。董事已证明具备担任职务和履行职责的知识和经验。
此外，董事会已正式制定年度自我评估程序，其中包括每位董事在年度股东大会之前填写的针对上一个财政年度的调查问卷。这份调查表被设计为评估董事会运作和有效性的工具。
8.董事长为董事会的所有成员创造了一个积极的、建设性的工作空间，并确保他们接受持续培训以保持最新状态并能够适当履行职责。
董事长领导董事会，负责创造条件，让所有董事了解情况，可以自由、舒心地提出自己的观点和意见。董事会主席确保决策达成一致，作为思想和意见交流的结果，为记录说明少数人的立场及其基本面。
主席通常在讨论结束时提出要解决的问题并发表意见，以便让其余董事无条件地陈述他们的观点，鼓励动态对话和透明度。
董事因其应涵盖的不同主题而不断更新和培训，例如他们收到的关于经济前景的介绍、在处理公司和子公司的问题时解释的监管更新、他们在其参与的不同委员会中制定的任务，以及其成员出席国内外的论坛、会议和大会。
他们的培训和发展不仅基于技术和法规更新，而且还基于发展关键能力以促进组织的未来。
9.公司秘书处支持董事会主席有效管理这一机构，并在股东、董事会和管理层之间的沟通方面进行协作。
公司秘书处的职责由总管理层和财务与行政部设计和执行，后者协助董事会履行其任务和义务，并在董事会与股东之间的沟通方面进行协作。
其主要任务是：
•为董事会会议的妥善开展提供便利；
协助董事长召集、编制董事会会议议程；
•指导和获取法律意见，以协助董事会处理所有具有法律性质或与章程或公司治理标准相关的主题；
•保存和维护企业账簿；
•在会议纪要书中记录会议讨论议题的发展情况；
•将这些会议记录，在获得批准后，列入公司账簿；
•确保董事会的活动符合法律标准、章程以及公司内部法规和程序；
•确保公司的程序和良好治理标准得到遵守并定期审查；
•在组织股东大会、确保股东记录、全体董事参会等方面提供支持
•参加子公司的股东大会。
同样，根据与子公司Banco Galicia签署的提供服务合同，董事会可能需要银行董事会秘书处的协助，以协作完成认为必要的任务。
10.董事会主席确保其所有成员参与设计和批准公司总经理继任计划。
经董事会批准，由执行委员会负责对一级管理人员的继任计划进行监督。
总经理候选人的选择考虑了公司的结构、使命和价值观、专业背景、所展示的知识、成就和个人技能，以及在公司经营所在的不同行业的经验。这些计划是根据个人情况制定的。
c)董事会组成、提名、继任
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原则
ix.董事会必须具有足够程度的独立性和多样性，使其能够根据公司的最佳利益做出决策，避免由个人或董事会内的主导群体进行群体思维和决策。
十、董事会应确保在继任计划框架内提出和提名担任董事会职务的候选人，在公司内有正式程序。
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11.根据阿根廷证券交易委员会目前制定的标准，董事会至少有两名成员应具有独立成员地位。
Grupo Financiero Galicia采用了上述做法。董事会有两（2）名独立定期董事和一（1）名独立候补董事。
独立董事为：Miguel Carlos Maxwell（注册会计师）、Claudia Raquel Estecho（注册会计师）。独立候补董事为Ana M. Bertolino（律师）。
12.公司设有提名委员会，至少由三（3）名委员组成，并由独立董事担任主席。董事会主席主持提名委员会的，主席在处理指定自己的继任者时，应避免参加。
公司已成立提名及薪酬委员会，由五（5）名定期董事组成，其中两（2）名独立董事。此外，上述委员会由一名独立董事担任主席。
委员会每学期至少举行一次（1）次会议，每当有需要讨论的议题时。除法律标准中可能考虑的其他职责外，委员会的职责如下：1）编制提名候选人填补董事会职位的提案；2）编制和设计董事会成员的继任计划，特别是董事长和审计委员会主席的继任计划，考虑到他们的职责、背景、培训和专业经验；3）根据行业标准确定薪酬水平，考虑到为类似公司处理的主题的职责、复杂程度和多样性。
13.董事会通过提名委员会为其成员设计继任计划，指导预选过程
候选人填补空缺，并考虑到其成员、总经理和股东提出的不具约束力的建议。
即使董事会新成员的遴选是股东大会的专属权力，但根据《一般公司法》的规定，公司设立了提名和薪酬委员会，负责为其成员设计继任计划，并指导候选人的预选过程。
董事会由九（9）名正式成员和四（4）名候补成员组成，他们拥有经济学、法学、公共会计师、行政和工业工程等不同专业，在金融市场拥有丰富的经验和参与。董事会有两（2）名女性成员（1名成员和1名候补成员）。
Grupo Financiero Galicia的多元化战略基于五（5）个支柱：性别、残疾、性多样性、世代和就业能力，这些支柱响应员工的需求，并与社区和客户的倡议进行横向交叉。
关于性别问题的主要国际倡议、指南、标准和认证，例如联合国全球契约、环境署金融机构的负责任银行原则（PBR）和联合国增强妇女权能原则（WEP），作为定义这些战略的指南。
作为良好和示范性做法战略的一部分，Grupo Financiero Galicia寻求在其子公司中促进性别融合，包括在董事会和监事会中，基于四（4）个关键支柱：薪酬平等、灵活性、人才发展和寻求各级女性代表的平衡。
14.董事会对其新当选的成员实行定向方案。
公司适用这一做法。董事会成员通过在董事会上的各种演讲、讲座、培训和专门为此目的召集的专业人员的演讲、出席国内外的论坛、大会和大会等方式进行永久更新和培训。
加入公司的新董事熟悉公司的结构、委员会、其职能和法规，具有形象、技能、丰富的经验、对金融行业的必要知识以及在董事会框架内发展所需的技能。
这一立场并不意味着在新成员出现特定的定向需求时，会进行有关法规更新、新业务管理，甚至公司治理、聘用咨询服务或必要时的特定培训等方面的更新。
d）Compensation
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原则
XI。董事会应通过薪酬产生激励，以使管理层（由总经理领导）和董事会与公司的长期利益保持一致，从而使所有董事公平地遵守其对所有股东的义务。
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15.公司设有薪酬委员会，由至少三（3）名成员组成。成员均为独立董事或非执行董事。
Grupo Financiero Galicia设有提名和薪酬委员会，由五（5）名董事组成，其中两（2）名独立董事。该委员会由一（1）名独立董事担任主席。
关于董事的薪酬，由委员会决定，考虑市场标准，考虑为同类公司处理的主题的职责、复杂程度和多样性。
此外，根据现行监管要求，审计委员会根据久负盛名的咨询公司专门编制的报告，就支付给行政机构的报酬的合理性，发布在阿根廷证券交易委员会（Autopista de la Informaci ó n Financiera，AIF）网页上的年度报告。
16.董事会通过薪酬委员会为总经理和董事会成员制定薪酬政策。
一级管理人员和董事会成员的薪酬政策符合同类公司的行业标准，考虑了任务的复杂性、多样性和奉献精神。
董事会成员的薪酬如上所述由提名和薪酬委员会确定，而执行委员会负责制定一级管理人员的薪酬政策。
e）控制环境
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原则
十二。董事会应确保有一个控制环境到位，由管理层设计的内部控制组成，即内部审计、风险管理、监管合规和外部审计，从而建立必要的防线，以确保公司运营和财务报告的完整性。
十三。董事会应确保有一个全面的风险管理体系到位，使管理层和董事会能够高效地带领公司朝着其战略目标前进。
十四。董事会应确保有人或部门（视业务规模和复杂程度、经营性质和面临的风险而定）负责公司内部审计。这项审计，评估和审计公司的内部控制、公司治理流程和风险管理，必须是独立的、不带偏见的，并有明确的报告线。
十五。董事会审计委员会由合格、经验丰富的委员组成，以透明、独立的方式履行职责。
十六。董事会应建立适当的程序，以确保外聘审计员采取独立和有效的行动。
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17.董事会决定公司的风险偏好，还监测和保证有一个全面的风险管理系统，以识别、评估、决定行动方向和监测公司面临的风险，其中包括--短期和长期的环境、社会和业务相关风险。
Grupo Financiero Galicia通过其董事会全面管理风险，确保遵守现行法规，指导管理层实现股东确立的目标，并保证在符合该事项最佳实践的道德框架和政策范围内开展业务。
出于上述目的，公司指望一名风险管理人员，其职责是就公司风险管理战略的设计提供建议，并向执行委员会提出其子公司的风险管理政策，以及监测政策的遵守情况、评级和欺诈预防。
尽管如此，为了确保及时的信息和灵活高效的结构，从而能够响应和适应当前的宏观经济和微观经济条件，已确定由Grupo Financiero Galicia组成的每个子公司的信息和内部风险控制相关任务是根据适用于每个实体的风险政策，基于其各自的运营来定义和执行的。
风险偏好声明的编制和批准过程包括四个阶段：（1）编制拟议的风险偏好声明，其中定义：（i）宏观经济情景预测；（ii）战略计划（针对每个子公司）；（iii）风险识别；（iv）指标和阈值的定义；（v）提案的正式化；（2）风险概况的预测，其中包括：（i）预算情景下的预计风险概况；（ii）压力情景下的预计风险概况；（iii）对照偏好和容忍阈值评估风险概况；（3）重新校准（如适用）；（4）批准。
风险偏好框架和风险偏好声明都考虑了子公司所面临的所有重大风险，其基础是风险范围的识别和公司层面采用的分类。Grupo Galicia用于风险识别和管理的风险分类包括以下维度：（1）战略风险；（2）财务和偿付能力风险；（3）信用风险；（4）技术风险；（5）操作风险；（6）网络安全和欺诈风险；（7）模型和数据风险；（8）合规风险；（9）声誉和ESG风险。
这在主要子公司Banco Galicia尤其不妥协，因为它是受BCRA监管的金融实体。除适用的当地法规外，Grupo Financiero Galicia以美利坚合众国工业上市公司的身份遵守《萨班斯奥克斯利法案》（SOX）第404节对其内部控制的认证。
此外，公司的风险管理由审计委员会监控，该委员会还收集和分析主要子公司提交的信息。
18.董事会监督和审查独立内部审计的有效性，并保证根据风险和直接向审计委员会报告的线路，为实施年度审计计划提供资源。
董事会透过公司审核委员会监察及检讨内部审核的有效性。该委员会通过分析其方法和年度工作计划、召开的会议和发布的报告，对内部审计的计划和绩效进行年度评估——内部审计分包给子公司Banco Galicia的内部审计团队。为了全面执行任务，该团队被授予访问记录、文件、系统和财产的权限。
子公司Banco Galicia的内部审计管理部门有权分配资源、选择问题、确定工作范围、应用必要的技术以实现审计目标和发布报告，直接依赖于Banco Galicia的董事会，并在职能上依赖于审计委员会，不断向两者通报审计结果和所开展的工作。
它在专门部门中的结构如下：
•资本市场和受托审计
•外贸和会计流程审计
•合规和防欺诈审计
•集中流程和子公司审计
•信用风险审计
•连续审计和预测模型
•核心系统审计
其任务是评估和监测内部控制系统的有效性，以确保：i）遵守董事会设定的目标和战略；ii）运营的有效性和效率；iii）会计信息的可靠性；以及iv）遵守适用的法律法规。
每年，在每个会计年度结束前，内部审计提交年度工作计划，称为年度内部审计计划，供审计委员会审议批准。
这份规划包含对内部控制系统评估的最低标准框架、与会计和财务报告控制有效性相关的标准、公司治理实践、相关周期的定义和将要执行的任务（调查和评估、控制和必要测试）的引用，以及所涉及的周期、流程和系统的详细信息。
管理层设有内部审计程序手册和Code of Ethics，其中确立了（其中包括）职能、工作范围和责任的指导方针；本手册每年都会进行审查和更新（如适用），方法是通知审计委员会。
此外，审计委员会评估实体和主要子公司中有效的内部控制，这也符合《萨班斯奥克斯利法案》第404节的规定，因此也符合行政会计制度的运作；评估是通过对内部和外部审计、监督委员会发布的报告的分析以及对公司披露委员会执行的支持《萨班斯奥克斯利法案》第302和906节认证的过程的分析进行的。
19.内部审计师或内部审计部门的成员是独立的、高素质的资源。
如前所述，Grupo Financiero Galicia已将内部审计职能外包给其主要子公司Banco Galicia的内部审计部门，原因是该部门的专业知识水平、组织结构和财务活动知识。Banco Galicia的内部审计职能由独立且高素质的专业人员组成，几乎所有人都拥有大学学位。
内部审计管理部门设计并实施财务、业务和会计事项以及其他领域的内部和外部培训计划，确定并指派负责人作为专门资源，其中包括以下专题：
•运营/会计
•财务事项
•预防洗钱、资助恐怖主义和预防欺诈
•外贸
•风险管理
•保护金融服务用户
•网络安全/计算机安全
•自动银行业务
•电信/互联网/移动互联网
•数据分析
董事会通过审计委员会，确保内部审计不受限制地访问公司所有部门和信息，这是执行其工作所必需的。
内部审计负责评估和监测内部控制制度的有效性，为实现以下目标提供合理保证：
•遵守董事会制定的目标和战略
•行动的成效和效率
•会计信息的可靠性
•遵守适用的法律和标准
内部审计管理层遵守年度工作计划，其规划和范围基于对实体风险的识别和评估，以及所设定目标的识别和影响。
就其正规化的观察和计划或行动的后续情况发布年度报告。这些报告提交给审计委员会，将在该委员会会议上讨论。
拥有经审计委员会批准的报告模型可提供坚实的沟通基础，这是减轻风险和确保委员会及时完整地接收和分析所有相关信息所必需的。
20.董事会审计委员会在内部规范到位的基础上开展工作。该委员会多由独立董事组成，由其中一人担任主席；不包括总经理。其成员大多具有财务和会计领域的专业经验。
审计委员会是一个没有执行职能的机构，其目的是协助董事会监督财务报表，以及控制Grupo Financiero Galicia及其子公司。该委员会受《内部条例》所载标准的管辖。它由三（3）名董事会成员组成，其中两（2）名按照阿根廷证券交易委员会的标准独立。
委员会主席也是独立的。委员会中还有一名会计和财务专家。然而，审计委员会的所有成员都在财务领域拥有广泛且经过验证的专业经验，以及会计知识。
该委员会遵守当地立法规定的要求，以及美利坚合众国《萨班斯法案》（Sarbanes Oxley Act，简称SOX）规定的要求。其活动包括（其中包括）对自身活动的年度规划和运营手段的分配；对独立性的评估，外部和内部审计的工作计划和履行情况；通过对现行法律法规和Code of Ethics的分析，对行为规则进行评价；对董事会提出的有关收费的提案的合理性发表意见董事会股票期权计划；与关联方交易出具知情意见（按照关联交易政策）；修订与法人团体成员或控股股东存在利益冲突的操作；至少每年发行一次，报告的占年度内对其职权范围问题的处理；内部审计部门根据内部控制现行规定出具的报告的修订；外聘审计员收费的分析；对董事会拟聘任公司外聘审计员的议案发表意见；对风险管理信息政策适用情况的监督；及修订与法人团体成员或控股股东存在利益冲突的操作。
委员会成员共同工作，按照先前批准的计划开会。委员会通常每月至少举行一次（1）次会议，或在讨论某一需要的议题时，或在其任何成员认为方便时，以更高的频率举行会议。有效会议所需的法定人数至少为委员会的两（2）名成员。
委员会讨论的议题记录在会议记录中，这些记录在为此目的启用的特别书籍中转录。
21.董事会根据审计委员会的意见，批准一项选择和监督外聘审计员的政策；该政策确定了在向股东大会提交关于外聘审计员续任或更换的建议时要考虑的指标。
审计委员会通过分析所提供的不同服务、发布的报告、开展的访谈、交流的信函以及阅读委员会要求的文件，对外聘审计员的独立性、工作计划和业绩进行年度评估。同样，按照现行条例的规定，审计委员会每年向阿根廷证券交易委员会提交一份报告，说明董事会关于每个财政年度外聘审计员任命和董事薪酬的提议。
董事会通过审计委员会批准和监督外聘审计员计划，以确保其具有独立性、专业水准
均得到遵守，不存在履行职责的限制，并在这些准则下履行与财务报表信息相关的内部控制流程评估。
此外，股东大会负责任命履行外聘审计员职责的专业人员。没有监察委员会成员执行外部审计或属于提供外部审计服务的事务所。负责内部审计的专业人员与履行外部审计职责的专业人员不是同一个人。
F）道德、廉洁和遵守
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原则
十七。董事会应设计和建立适当的结构和做法，以促进道德、诚信和遵守防止、发现和解决严重公司或个人过错的法规的文化。
十八。董事会应确保实施正式机制，以防止或以其他方式处理公司行政管理中可能出现的利益冲突。必须有正式程序寻求确保关联方之间的交易得以履行，以期实现公司的最佳利益和对其所有股东的公平待遇。
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22.董事会批准反映价值观、伦理和诚信原则以及公司文化的Code of Ethics和行为准则。本Code of Ethics与行为准则传达并适用于公司全体董事、经理和员工。
Grupo Financiero Galicia的Code of Ethics经董事会正式批准，并由公司全体成员认购，坚持其内容并承诺以无可挑剔的诚实、负责和透明的方式履行职责。该文书是公开的，股东和/或任何利害关系方均可在公司网站上查阅。
Code of Ethics和行为准则反映了价值观和道德操守和诚信原则，以及公司文化。全体员工要坚持的道德价值观如下：诚信、责任、安全、信息保密、执法和商业忠诚。
除其他相关方面外，它还考虑了商业的公正性、透明度和诚实、利益冲突的管理以及与社区的责任。它包含了对合作者，即董事、经理和雇员的行动的指导方针。
该公司的全体员工每年通过签名证明其对Code of Ethics的了解，作为对上述准则的续守；此外，他们还就此回答了一份简短的调查问卷。
财政行政部门负责遵守和监督这一守则的知识程度。
23.董事会根据风险、维度和经济能力，定期建立和审查道德和诚信计划。该计划得到管理层的明显和明确支持，管理层指定一名内部负责人来设计、协调、监督和定期评估该计划的有效性。该方案规定：（i）定期
就道德、诚信和合规问题向董事、管理人员和员工进行培训；（ii）报告违规行为的内部渠道，向第三方开放并充分传播；（iii）针对报复的举报人保护政策，以及尊重被调查者权利并对违反《Code of Ethics和行为准则》的行为实施有效处罚的内部调查制度；（iv）招标程序的诚信政策；（v）定期风险分析、程序监测和评估机制；（vi）核实第三方或业务合作伙伴的诚信和往绩记录的程序（包括尽职调查以核实违规行为、违法行为、或企业转型和收购过程中出现的漏洞），包括供应商、分销商、服务商、代理商、中介等。
在Grupo Financiero Galicia，有一个由总管理层推动的道德和诚信计划（“计划”）。董事会指定了一名内部负责人，在财务和行政管理部门工作，负责设计、协调、监督并定期评估该方案的有效性。董事会批准了Code of Ethics，并设立了接收投诉的道德热线网站，该网站由第三方进行管理。
该公司的计划还规定：（i）就道德、诚信和合规问题对董事、管理人员和员工进行定期培训；（ii）报告违规行为的内部渠道，向第三方开放并充分传播；（iii）举报人免受报复的保护政策，以及尊重被调查者权利并对违反《Code of Ethics和行为准则的行为实施有效处罚的内部调查制度；（v）定期风险分析、计划监测和评估的机制。
Grupo Financiero Galicia认为，作为一家不从事商业活动的控股公司，它认为没有必要（i）在公司的投标程序道德和诚信计划范围内建立诚信政策和/或（ii）实施程序以核实第三方或业务合作伙伴（包括在公司转型和收购过程中进行尽职调查以识别违规、非法行为或漏洞）的诚信和业绩记录，包括供应商、分销商、服务提供商、代理商和中介机构。
关于该计划所包括的项目，以下信息值得注意：
（一）就道德、诚信和合规问题对董事、管理人员和员工进行定期培训。
公司的全体员工每年通过签名-遵守上述准则并回答一份简短的调查问卷的方式来证明他们对Code of Ethics的了解。
（二）报告违规行为的内部渠道，向第三方开放并充分传播。
Grupo Financiero Galicia认为，在决定报告他们认为违反本Code of Ethics的任何行为时，让员工感到安全至关重要，并邀请他们通过为调查提供尽可能多的信息，公开表达他们的担忧。如果合作者认为存在偏离《Code of Ethics》中确立的准则的情况，他们将能够与直属主管、一般管理层分析问题，或者可以访问网站https://lineaeaeticagrupofinancierogalicia.lineaeticas.com，该网站专为接收和管理投诉和/或任何不规范情况而设计，由该领域的第三方专家进行管理。投诉可用以下手段：
▪邮箱：lineaeticagrupofinancierogalicia@kpmg.com.ar
▪电话：0800-122 – 0396
▪要求亲自面谈。
（三）举报人保护政策，不受报复，以及尊重被调查者权利并对违反Code of Ethics和行为进行有效处罚的内部调查制度。
所有接触和调查都以最大程度的保密并按照适用的法律法规处理。为维护自身身份，员工可选择通过前述方式进行匿名举报，由第三方为公司进行管理。
他们的报告应由道德、行为和廉洁委员会处理。在适当听取被举报方的意见之前，本委员会不得对调查作出任何最终决定。
Grupo Financiero Galicia相信其员工的诚信，直到违反本Code of Ethics的行为被证明。同样，当怀疑在违反本规则中的任何一项后，雇员之间已经存在沉默契约，或隐瞒发现它所必需的信息时，应对案件进行调查。发现其中一些过错或者其举报，造成报复行为或者直接、间接报复的，对实施的，采取措施。
（四）方案定期风险分析、监测和评估机制。
Grupo Financiero Galicia实施的该计划旨在遵守适用的监管要求和相关最佳实践。该计划旨在通过应用《Code of Ethics》来识别、预防和减轻腐败风险，并将可能对公司诚信产生重大影响的任何其他风险降至最低，该准则接受道德、行为和诚信委员会的定期审查。
此外，审计委员会有一项关联方交易政策，其中规定了公司与被视为“关联方”的个人和/或法人实体订立的重大金额的交易、协议、安排或关系所需遵循的程序和事先控制，以及所需的批准，因为该术语是根据适用法规和政策定义的。
24.董事会确保建立预防和解决利益冲突的正式机制。对于关联方之间的交易，董事会批准一项政策，确立每个法人机构的作用；它定义了如何识别、管理和披露那些对公司有害的交易，或仅对某些投资者有害的交易。
Grupo Financiero Galicia的Code of Ethics规定，公司的每个合作者都有责任识别和报告可能引发与Grupo Financiero Galicia利益冲突的情况。如果对潜在的利益冲突产生了利益冲突、疑虑或问题，鼓励员工讨论这些问题或毫不拖延地向道德、行为和诚信委员会通报。
根据其内部条例的规定，审计委员会应在与法人团体成员或控股股东存在或可能存在利益冲突的情况下介入涉及交易的案件；并在按照现行条例适用的情况下，及时向行业提供相关信息。
G）股东和利益相关者的参与
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原则
十九。公司应公平对待全体股东。保证平等获取公司股东大会决策所需的非保密及相关信息。
XX。公司应促进全体股东的积极参与，适当知情，特别是有关董事会的组成。
二十三。公司应制定与其战略相一致的透明的股息分配政策。
XXII。公司应考虑到其利益相关者的利益。
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25.公司网站披露财务和非财务信息，为所有投资者提供及时、平等的访问权限。该网站设有专门专区，以解决投资者的查询。
Grupo Financiero Galicia自己的网站（www.gfgsa.com）允许公众访问，它是永久更新的，并提供公司治理、可持续性、法律、会计、财务、监管信息及其章程。
该网站还设有与投资者、分析师和公众的交流渠道。此外，这些利益相关者有可能订阅“电子邮件警报”系统，该系统允许他们通过电子邮件更新公司财务报表、文件和新闻稿上的所有出版物。
信息性会议是在任何时候召开的投资者，或投资者群体，因此要求。此外，在提交季度财务报表时，公司召开电话会议，通过向为此目的指定的官员提问，展示结果，利益相关者可以在电话会议上直接互动。所述活动由投资者关系部进行。
此外，该公司还设有一名行业关系经理（https://www.gfgsa.com/en/corporate-governance），负责通过CNV网站、阿根廷证券交易和市场（Bolsas y Mercados Argentinos，BYMA）、科尔多瓦证券交易所（Bolsa de Comercio de C ó rdoba）、电子公开市场（Mercado Abierto Electr ó nico，MAE）、纳斯达克（美国全国证券交易商协会自动报价）和SEC（美国证券交易委员会），以西班牙语和英语传播财务、章程和法律信息。
26.董事会应确保有适当的程序来识别和分类其利益相关者，并为他们提供沟通渠道。
Grupo Financiero Galicia通过其年度报告–综合报告–环境、社会和治理绩效（“综合报告”），描述了其经济、社会和环境绩效，以及在当前背景下作为一个组织的前景，以及对实现其短期、中期和长期业务目标和战略至关重要的事项。综合报告须经普华永道阿根廷外部保证。此外，综合报告的内容由全球报告倡议组织（GRI）在GRI内容指数–高级服务下进行审查。
考虑到声誉和信任是目前定义公司与其利益相关者之间关系的关键方面，重要的是要注意，长期业务战略的定义必须包括遵守所有利益相关者的期望。
公司认为，通过采用保证透明度以及在组织、经济和财务事项方面获得清晰、具体和充分信息的标准，与所有利益相关者进行了真实有效的沟通，毫无疑问，年度综合报告对这些信息进行了说明。因此，与所有受众的交流是基于公司关键领域之间的明确工作，从而为其利益相关者创造价值，并为我们公司的可持续发展做出贡献。
此外，每年对综合报告进行一次调查，作为实质性分析的一部分，旨在了解关键利益相关者对这份出版物的期望，以遵循问责事项的持续改进路径。
企业关键利益相关者的映射使他们能够了解自己的受众、特征、关注点、观点和期望，从而能够回应他们的需求并建立长期关系。确定的主要关键受众是：个人、机构、组织和公司。
同样，公司和子公司与上述利益相关者保持沟通渠道，以解决和接收在此背景下产生的不同互动；特别是，Grupo Financiero Galicia在其网站上维护一个邮箱，以接收来自股东、分析师或公众的通信，这些通信由经过培训的人员回复和处理。
27.股东大会召开前，董事会向其发送“临时信息包”，允许股东通过正式沟通渠道，提出不具约束力的意见，并与董事会的建议分享不同意见；董事会在发送最终信息包时，应视需要对上述意见明确发表意见。
为召集股东的普通会议，公司在广为发行的《阿根廷共和国官方公报》上发布公告，-通常，La Naci ó n-布宜诺斯艾利斯证券交易所、MAE、C ó rdoba
证券交易所、阿根廷证券交易委员会、纳斯达克、美国证券交易委员会。
此外，公司向所有股东提供自己的网站（www.gfgsa.com），免费访问并永久更新。该网站根据适用法规进行调整，股东和公众可按要求获得ESG、法律、财务、章程和监管信息。
通过也可在公司网站上查阅的综合报告，公司展示了其经济表现的结果，以及其主要的环境、社会和治理影响和管理，重点关注根据其对业务量的相对贡献所选择的经济集团内的公司的活动。
该公司还有一个网站，其中包括一个查询通道，地址由投资者关系部负责人员。该单位不仅推动与其他证券的股东和持有人举行会议和电话会议，这些会议和电话会议由实体的一名董事或高级管理人员出席，也可供股东和投资者查询。
该公司还通过电子邮件分发财务和其他相关信息，并在其网站上提供。此外，公司还举行季度和年度电话会议，向股东和投资者通报公司的财务业绩。
所提出的查询、评论及/或建议，均会个别地向提出该等查询、评论及/或建议的人作出回复。股东，根据一般公司法，有可能参加股东大会并提出他们认为相关的所有意见。
需要注意的是，在投资者关系部门内履行职能的人员在任何情况下都无权提供可能使请求方相对于其他股东或投资者处于特权或优势地位的信息。
公司以西班牙语和英语提供股东出席股东大会所需的所有信息。近年来出席股东大会的人数约为流通股本的百分之八十一（81%），这一参与水平被认为对一家上市公司而言意义重大。
28.公司章程认为，股东可以通过虚拟媒体接收股东大会的信息包，并通过使用电子通信手段参与会议，能够同时传输声音、图像和文字，确保对参与者的平等待遇原则。
公司章程目前没有规定通过使用虚拟或电子通信手段参与股东大会，从而能够同时传输图像、声音和文字。保证所有股东的参与和平等原则，无论其居住地如何。《一般公司法》考虑
股东亲自出席会议，或透过代表代理人出席会议。
该公司已实施和维护允许在必要时同时传输图像和声音的电子通信系统。这一能力在最近于2022、2023、2024和2025年举行的四（4）次股东大会中得到证明，这些会议以远程形式进行。
29.股息分配政策与战略保持一致，并明确规定了进行上述分配的标准、频率和条件。
利润分配政策是基于监管框架、当前影响公司的经济和金融形势以及实体框架提供的原则和使命。公司通过的使命是将自己打造成一个金融服务公司经济集团，阿根廷最大、最有价值的金融平台，以区域设计，提供独特的客户体验并在运营效率方面领先行业，依靠最优秀的人才，为国家的可持续发展做出贡献。
因此，公司的股息分配政策旨在充分回报其股东投入的资本，其中应包括（除其他已经提到的因素）设立法定准备金的义务、公司的债务、被投资公司的业务要求、它们所受的规定，以及本质上，其财务报表中显示的利润在很大程度上是持有收益（亏损），而不是已实现和流动的收益，这是《一般公司法》第68条规定的允许其作为股息分配的条件。上述分析产生的股息分配提案必须在处理每个会计年度的财务报表时获得股东大会的批准。
股息支付提案由行政和财务部每年编制，其编制的预算考虑了各子公司已实现和分配的收益产生的现金流量、确定的营运资金需求、预算投资以及适用的法律、监管和章程规定。
关于公司主要子公司Banco Galicia产生的股息，其分配须经BCRA事先授权。在最近几个财政年度，该机构已授权在确定的分期付款中支付股息，这是公司遵守的一种模式，只要它仍然有效并适用。