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424B3 1 dp242200 _ 424b3.htm 表格424B3

 

根据规则424(b)(3)提交

注册号:333-293517

 

 

前景

 

Accuray Incorporated

 

普通股7,000,516股

 

本招股说明书涵盖由此处确定的出售股东(“出售股东”)不时在一次或多次发售中提供和转售最多7,000,516股我们的普通股,每股面值0.00 1美元,其中包括(i)我们根据贷款修订(定义见下文)向出售股东发行的认股权证(“超级溢价认股权证”)行使时可发行的总计3,062,726股我们的普通股,(ii)我们根据贷款修订向售股股东发行的认股权证行使时可发行的合共2,187,661股普通股(“溢价认股权证”)及(iii)我们根据贷款修订向售股股东发行的认股权证行使时可发行的合共1,750,129股普通股(“便士认股权证”,连同超级溢价认股权证和溢价认股权证,“认股权证”)。

 

于2025年12月15日,我们订立了一项修订(“贷款修订”),修订了我们现有的优先担保信贷协议,该协议由作为借款人的Accuray Incorporated、不时为其一方的某些贷款人、作为贷款人的抵押品代理人和行政代理人的TCW Asset Management Company LLC以及该协议的某些其他当事方(经贷款修订修订以及不时为其另有修订和重述、补充、修订或以其他方式修订的“融资协议”)。就我们进入贷款修订而言,我们向出售股东发行(i)行使价为每股1.50美元的超级溢价认股权证,(ii)行使价为每股1.25美元的溢价认股权证,以及(iii)行使价为每股0.01美元的便士认股权证。超级溢价权证和溢价权证的行权期从2026年6月16日开始至2032年12月15日结束,细价权证的行权期从2025年12月15日开始至2032年12月15日结束。根据认股权证的条款,我们同意向出售股东提供惯常的货架登记权,涵盖在行使认股权证时可发行的我们普通股的股份的转售。

 

我们没有根据本招股说明书出售我们的任何普通股股份,也不会从出售股东出售普通股股份中获得任何收益。然而,我们将从认股权证的任何现金行使中获得收益。我们已同意根据本招股说明书构成部分的登记说明支付与发售和出售普通股股份相关的某些费用。售股股东将承担因出售股份而应占的所有佣金及折扣(如有)。

 

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市,代码为“ARAY”。2026年2月26日,我们普通股在纳斯达克全球精选市场上最后一次报告的发售价格为每股0.58美元。

 

我们可能会根据需要通过备案修订或补充的方式不时修订或补充本招募说明书。在做出投资决定之前,您应该仔细阅读整个招股说明书(包括以引用方式并入本文的文件)以及任何修订或补充。

 

投资我们的普通股涉及高度风险。您应仔细审查本招股说明书第4页开始的“风险因素”标题下以及以引用方式并入本招股说明书的文件中类似标题下描述的风险和不确定性。

 

证券交易委员会和任何州证券监督管理委员会均未批准或不批准这些证券或确定本招股说明书是否真实或完整。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

 

本招股说明书的日期为2026年2月27日。

 

 

 

目 录

 

 

关于本招股说明书 1
商标 1
关于前瞻性陈述的注意事项 2
招股章程摘要 3
风险因素 4
所得款项用途 5
证券说明 6
出售股东。 11
分配计划 14
法律事项 17
专家 17
在哪里可以找到更多信息 17
以参考方式纳入的资料 17

 

 

 

关于本招股说明书

 

本招股说明书是我们根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的S-3表格注册声明的一部分。根据这一货架登记程序,本招股说明书中指定的出售股东可以不时在一次或多次发售中发售或出售我们的普通股股份。每当本招股说明书(或本招股说明书的任何补充文件)中指定的出售股东根据本招股说明书为其组成部分的登记声明出售我们的普通股股份时,这些出售股东必须根据法律要求向潜在购买者提供本招股说明书和任何适用的招股说明书补充文件的副本。

 

在特定情况下,招股说明书补充可能会增加、更新或更改本招股说明书中包含的信息。本招股章程所载的任何陈述,只要该招股章程补充文件所载的陈述修改或取代该等陈述,将被视为为本招股章程的目的而修改或取代。您应同时阅读本招股说明书和任何招股说明书补充文件,包括通过引用并入本文或其中的所有文件,以及标题“您可以在哪里找到更多信息”和“通过引用并入的信息”下描述的其他信息。

 

我们和售股股东均未授权任何其他人向您提供本招股说明书及任何随附的招股说明书补充文件中包含或以引用方式并入的信息以外的信息。如果有人向你提供了不同或不一致的信息,你就不应该依赖它。我们和任何出售股票的股东都不会在不允许要约或出售的任何司法管辖区提出出售我们的普通股的要约。您应假定本招股章程及任何招股章程补充文件中出现的信息在其各自封面上的日期是准确的,并且任何以引用方式并入的信息仅在以引用方式并入的文件日期是准确的,除非我们另有说明。自这些日期以来,我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能发生了变化。

 

除非文意另有所指,本招股说明书中使用的“Accuray”、“公司”、“注册人”、“我们”、“我们的”和“我们的”等词语是指Accuray Incorporated和我们的子公司,“普通股”是指我们的普通股,每股面值0.00 1美元。“本招股说明书”一语是指本招股说明书及任何适用的招股说明书补充,除非文意另有所指。

 

商标

 

本文档或以引用方式并入本文的文档包含对属于我们或其他实体的商标和服务标记的引用。仅为方便起见,本招股说明书所指的商标、商号可能会在没有®或™符号,但此类引用无意以任何方式表明适用的许可人不会根据适用法律在最大程度上主张其对这些商标和商号的权利。我们不打算使用或展示其他公司的商号、商标或服务标记来暗示与任何其他公司的关系,或由其背书或赞助。

 

1

 

关于前瞻性陈述的注意事项

 

本招股说明书和以引用方式并入本文的某些信息包含1995年《私人证券诉讼改革法案》“安全港”条款内的前瞻性陈述。本登记声明中包含或以引用方式并入的所有声明,除纯粹历史性的声明外,均为前瞻性声明。“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目”、“可能”、“将是”、“将继续”、“将可能导致”等词语,类似的表达方式也可以识别前瞻性陈述。这些陈述出现在本招股说明书以及通过引用并入本文和其中的文件中,特别是在标题为“风险因素”和“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”以及“业务”的部分中,并包括有关我们管理层的意图、信念或当前预期的陈述,这些陈述受到已知和未知风险、不确定性和假设的影响,以及可能导致实际结果和某些事件发生的时间与此类前瞻性陈述明示或暗示的未来结果存在重大差异的其他因素。我们向您推荐我们以引用方式并入本文的向SEC提交的其他文件中讨论的风险,这些文件确定了可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的重要风险和不确定性。这些文件中所述的风险和不确定性的讨论不应被解释为详尽无遗,应与本招股说明书中的其他警示性声明一起阅读。

 

我们对未来结果的期望、信念、目标、意图和战略并非对未来业绩的保证,并受到可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异的风险和不确定性的影响。我们不承担更新任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用法律要求。请注意,不要过分依赖前瞻性陈述,这些陈述仅在本招股说明书提交之日起生效。

 

2

 

招股说明书摘要

 

这份摘要突出显示了选定的信息,并不包含所有对您很重要的信息。本概要以本招股章程所载或以引用方式纳入的更详细资料为整体限定。在就我们的证券作出投资决定之前,您应仔细阅读本整份招股说明书、任何适用的招股说明书补充文件以及“您可以在其中找到更多信息”中提及的文件。

 

公司

 

我们是一家放射治疗公司,开发、制造、销售和支持改变市场的解决方案,这些解决方案旨在为即使是最复杂的病例提供放射治疗,同时使通常可治疗的病例变得更加直接,以满足患者的全谱需求。我们相信,与传统的直线加速器相比,我们的治疗交付、计划和数据管理解决方案提供了更好的准确性、灵活性和控制力;更少的治疗,更短的治疗时间;以及扩展到癌症以外的技术,使世界各地的临床团队更容易提供治疗,帮助患者更快地恢复生活。

 

我们的创新技术,CyberKnife®和TomoTherapy®平台,包括Radixact®System,我们的下一代TomoTherapy平台,旨在提供先进的治疗,包括立体定向放射外科(“SRS”)、立体定向全身放射治疗(“SBRT”)、调强放射治疗(“IMRT”)、图像引导放射治疗(“IGRT”)和适应性放射治疗(“ART”)。CyberKnife和TomoTherapy平台具有互补的临床应用,其目标相同:使我们的客户能够提供最精确和准确的治疗,同时仍然最大限度地减少对健康组织的剂量,帮助降低可能影响患者生活质量的副作用风险。这些系统中的每一个都以先进的能力为接受同一医学专业——放射肿瘤学治疗的患者群体提供服务。CyberKnife平台还被专门从事放射外科的神经外科医生用于治疗大脑和脊柱肿瘤以及神经系统和/或内分泌紊乱的患者。除了这些产品,我们还提供的服务包括合同后客户支持(保修期服务和保修后服务)、安装服务、培训,以及其他专业服务。

 

企业信息

 

我们于1990年在加利福尼亚州注册成立,并于1992年开始运营。我们于2007年在特拉华州重新注册成立。我们在美国的主要办事处位于威斯康星州麦迪逊和加利福尼亚州圣克拉拉,我们的电话号码是(608)824-2800。我们的主要公司网站地址是www.accuray.com。我们网站上的信息不是本招股说明书的一部分,也不是以引用方式并入本招股说明书。

 

3

 

风险因素

 

投资我们的证券涉及高度风险。在作出投资决定前,应仔细考虑“第一部分第1A项。风险因素”载于我们截至2025年6月30日止财政年度的10-K/A表格年度报告及我们的10-Q表格季度报告(包括我们截至2025年9月30日止季度的10-Q/A表格季度报告),连同本招股章程所载的所有其他资料及以引用方式并入本文的文件。如果这些风险中的任何一个实际发生,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响,我们普通股的市场价格可能会下降,您可能会损失全部或部分投资。描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营和财务业绩以及我们普通股的价值。

 

4

 

所得款项用途

 

我们不会从出售股东出售我们普通股的股份中获得任何收益。然而,我们将从认股权证的任何现金行使中获得收益。无法保证任何认股权证将由出售股东行使或他们将以现金行使认股权证,而不是使用无现金行使功能。我们打算将认股权证的任何现金行使所得款项净额(如有)用于一般公司用途。

 

5

 

证券说明

 

以下摘要介绍了我们的证券以及我们经修订和重述的公司注册证书、我们经修订和重述的章程以及特拉华州一般公司法(“DGCL”)的适用条款的重要规定。本摘要并不完整,其全部内容受我们经修订和重述的公司注册证书、我们经修订和重述的章程以及本节中描述的其他文件的规定的限制,其副本已提交给SEC,并在我们的注册声明的附件中引用,本招股说明书构成其中的一部分。

 

一般

 

我们经修订和重述的公司注册证书授权我们发行最多200,000,000股普通股,每股面值0.00 1美元,以及5,000,000股优先股,每股面值0.00 1美元。截至2026年1月30日,我们拥有约118,782,630股已发行普通股。

 

股息权

 

根据可能适用于当时已发行优先股的股份的优惠,我们普通股的已发行股份持有人有权从当时合法可用的资金中获得股息,金额由我们的董事会决定。

 

投票权

 

我们普通股的每位持有人有权就提交给股东投票的所有事项对所持有的每一股普通股拥有一票表决权。选举董事的累积投票在我们经修订和重述的公司注册证书中没有规定,这意味着获得投票的过半数股份的持有人可以选举当时参选的所有董事。

 

无优先购买权或类似权利

 

我们的普通股无权享有优先购买权,也不受转换或赎回的限制。没有适用于我们普通股的偿债基金条款。

 

获得清算分配的权利

 

在我们解散或清算、解散或清盘时,可合法分配给我们股东的资产可在我们的普通股持有人之间按比例分配,但须遵守优先股的任何已发行股份的优先权和清算优先权的支付(如果有的话)。

 

反收购条文

 

成立法团证明书及附例

 

我们修订和重述的公司注册证书规定,我们的董事会分为三类,任期三年交错。在我们的每一次股东年会上只选举一类董事,其他类别的董事在各自三年任期的剩余时间内继续任职。因为我们的股东没有累积投票权,所以我们持有大多数已发行普通股的股东能够选举我们所有的董事。我们经修订和重述的公司注册证书和经修订和重述的章程规定,所有股东行动必须在正式召集的股东大会上进行,而不是通过书面同意,并且只有我们的董事会主席、首席执行官、总裁、秘书或授权董事人数的大多数可以召集股东特别会议。

 

我们经修订和重述的公司注册证书要求提供662/3%股东投票赞成修订、废除或修改我们经修订和重述的公司注册证书和经修订和重述的与我们董事会分类有关的章程的某些条款、股东行动在正式召集的会议上实施的要求以及有权召集股东特别会议的指定各方。我们董事会的分类、缺乏累积投票和662/3%的股东投票要求将使我们现有的股东更难更换我们的董事会以及另一方通过更换我们的董事会来获得对我们的控制权。由于我们的董事会有权保留和解除我们的高级管理人员,这些规定也可能使现有股东或另一方更难实现管理层的变动。此外,非指定优先股的授权使我们的董事会有可能发行具有投票权或其他权利或优先权的优先股,这可能会阻碍任何改变我们控制权的尝试的成功。

 

6

 

这些规定可能具有阻止恶意收购或推迟我们控制权或管理层变化的效果。这些规定旨在提高我们董事会的组成及其政策持续稳定的可能性,并阻止可能涉及实际或威胁收购我们的某些类型的交易。这些规定旨在降低我们对主动提出的收购提议的脆弱性。这些规定还旨在阻止某些可能在代理权争夺中使用的策略。然而,这些规定可能会产生影响,阻止其他人对我们的股票提出要约收购,因此,它们也可能会抑制我们股票的市场价格波动,这种波动可能是由于实际或传闻的收购企图造成的。这样的规定也可能会起到阻止我们管理层变动的作用。

 

特拉华州一般公司法第203条

 

我们受DGCL第203条的约束,该条禁止特拉华州公司在该股东成为相关股东之日起三年内与任何相关股东进行任何业务合并,但以下例外情况除外:

 

· 在该日期之前,公司董事会批准了导致股东成为利害关系持有人的企业合并或交易;

 

· 在导致该股东成为感兴趣的股东的交易完成后,感兴趣的股东至少拥有该公司在交易开始时已发行的有表决权股票的85%,为确定已发行的有表决权股票(但不包括感兴趣的股东拥有的已发行的有表决权股票),不包括(i)由身为董事和高级职员的人拥有的股份和(ii)员工参与人无权秘密确定根据计划持有的股份是否将以要约或交换要约方式提出的员工持股计划;或者

 

· 在该日期或之后,企业合并由董事会批准,并在年度股东大会或特别股东大会上授权,而不是通过书面同意,以至少66票的赞成票2/未由感兴趣的股东拥有的已发行有表决权股票的3%。

 

一般来说,第203节对企业合并的定义包括以下内容:

 

· 涉及公司和有关股东的任何合并或合并;

 

· 涉及利害关系股东的公司10%或以上资产的任何出售、转让、质押或其他处置;

 

· 除某些例外情况外,导致公司向有关股东发行或转让公司任何股票的任何交易;

 

· 涉及公司的任何交易,其效果是增加有关股东实益拥有的股票或公司的任何类别或系列的比例份额;或

 

· 感兴趣的股东收到公司或通过公司获得的任何损失、垫款、担保、质押或其他财务利益的利益。

 

一般而言,第203条将“感兴趣的股东”定义为与该人的关联公司和联系人一起实益拥有或在确定感兴趣的股东地位之前的三年内确实拥有公司15%或更多的已发行有表决权股票的实体或个人。

 

7

 

责任限制;赔偿

 

根据DGCL第102(b)(7)条的许可,我们修订和重述的公司注册证书包含在特拉华州法律允许的最大范围内限制我们的董事对金钱损失的责任的条款。因此,我们的董事将不会因任何违反作为董事的受托责任而对我们或我们的股东承担金钱损失的个人责任,但任何违反董事对我们或我们的股东的忠诚义务、非善意的作为或不作为或涉及故意不当行为或明知违法、非法支付股息或非法股票回购或赎回的责任除外,以及董事从中获得不正当个人利益的任何交易。

 

我们经修订和重述的公司注册证书规定,我们可以在法律允许的最大范围内赔偿任何人,因为他、他的立遗嘱人或无遗嘱人是或曾经是我们或我们的任何前任的董事、高级职员、雇员或代理人,或应我们的要求或我们的任何前任的要求作为董事、高级职员、雇员或代理人在任何其他企业任职或服务。

 

如果特拉华州法律被修订以授权公司行动进一步消除或限制董事的个人责任,那么我们的董事的责任将被消除或限制在经修订的特拉华州法律允许的最大范围内。我们修订和重述的公司注册证书并不消除董事的注意义务,在适当情况下,根据特拉华州法律,公平补救措施,例如禁令或其他形式的非金钱救济仍然可用。这一规定也不影响董事根据任何其他法律承担的责任,例如联邦证券法或其他州或联邦法律。

 

我们的章程规定,我们将在DGCL目前存在或以后可能修订的允许的最大范围内,对我们的任何董事或高级管理人员进行赔偿并使其免受损害,这些董事或高级管理人员过去或现在或现在或被威胁成为一方,或因其本人或其作为法定代表人的人是或曾经是董事、高级管理人员而参与任何诉讼、诉讼或程序,不论是民事、刑事、行政或调查,我们的雇员或代理人,或正在或正在应我们的要求担任另一家公司或合伙企业、合资企业、信托、企业或非营利实体的董事、高级职员、雇员或代理人,包括与雇员福利计划有关的服务,以应对该人因任何此类诉讼、诉讼或程序而遭受的所有责任和损失以及合理产生的费用。

 

论坛的选择

 

我们的章程规定,除非我们同意,否则特拉华州衡平法院是代表我们提起的任何派生诉讼或程序的专属法院;任何声称违反我们的任何董事、高级职员、股东、雇员或代理人对我们或我们的股东所承担的信托义务的诉讼;任何声称对我们或我们的任何董事、高级职员、股东提出索赔的诉讼,雇员或代理人因DGCL的任何条款或我们经修订和重述的公司注册证书或我们的章程而产生或与之相关;或任何对我们或我们的任何董事、高级职员、股东、雇员或受内部事务原则管辖的代理人提出索赔的诉讼;但前提是,如果特拉华州衡平法院对任何此类诉讼或程序缺乏标的管辖权,此类诉讼或程序的唯一和排他性诉讼地应为位于特拉华州内的另一州或联邦法院,在每一此类案件中,除非衡平法院(或位于特拉华州内的其他州或联邦法院,如适用)已驳回同一原告主张相同索赔的先前诉讼,因为该法院对其中被列为被告的不可或缺的一方缺乏属人管辖权。

 

认股权证

 

下表列出了截至2026年1月30日有关购买我们普通股的已发行认股权证的信息。

 

8

 

可行使普通股的认股权证

行使认股权证时可发行的普通股股份

每股行使价

行权期

出售股东持有的2025年6月便士认股权证 6,247,531 $0.01 2025年6月6日– 2032年6月6日
出售股东持有的2025年6月溢价认股权证 17,180,710 $1.68 2025年12月7日– 2032年6月6日
出售股东持有的便士认股权证 1,750,129 $0.01 2025年12月15日– 2032年12月15日
售股股东持有的溢价认股权证 2,187,661 $1.25 2026年6月16日– 2032年12月15日
卖出股东持有的超级溢价认股权证 3,062,726 $1.50 2026年6月16日– 2032年12月15日

 

于2025年6月6日,我们向融资协议的若干贷款方发行(i)认股权证以购买17,180,710股普通股,认股权证可于2025年12月7日及之后行使,于2032年6月6日到期,行使价为每股1.68美元,但须作出若干调整(“2025年6月溢价认股权证”)和(ii)认股权证以购买6,247,531股普通股,认股权证可于2025年6月6日及之后行使,于2032年6月6日到期,行使价为每股0.01美元(“2025年6月便士认股权证”和,连同2025年6月溢价认股权证、“2025年6月认股权证”)。

 

2025年12月15日,就我们订立贷款修订而言,我们向贷款修订的若干贷款方发出(i)购买3,062,726股普通股的超级溢价认股权证,该认股权证可于2026年6月16日及之后行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股1.50美元,但须作出若干调整(ii)购买2,187,661股普通股的溢价认股权证,该认股权证可于2026年6月16日及之后行使,并于12月15日到期,2032年,行使价为每股1.25美元,但须经若干调整及(iii)购买1,750,129股普通股的便士认股权证,该认股权证可于2025年12月15日及之后行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股0.01美元。

 

2025年6月认股权证和认股权证有一定的反稀释保护条款,包括在我们以低于(i)2025年6月溢价认股权证的价格出售股票时基于价格的反稀释保护,在超级溢价认股权证的情况下(ii)1.12美元,在溢价认股权证的情况下(iii)0.93美元,在2025年6月便士认股权证和便士认股权证的情况下(iv)1.00美元。我们同意分别就融资协议及贷款修订发行2025年6月认股权证及认股权证,并促使贷款人订立融资协议及贷款修订。

 

2025年6月认股权证和认股权证的条款规定,除其他事项外,我们将准备并向SEC提交一份登记声明,内容涉及2025年6月认股权证和认股权证的基础股份的转售。本招股章程所包含的注册声明已由我们提交,以履行我们在认股权证项下的义务,以提交该注册声明。我们还同意通过商业上合理的努力,使本招股说明书为其组成部分的登记声明持续有效,并按《证券法》的要求进行补充和修订,以允许销售股东在登记声明生效之日起至(包括)所有可登记证券已被出售且不再受转让限制之日或该证券不再构成可登记证券之日(以较早者为准)期间内使用本招股说明书。

 

上述2025年6月认股权证及认股权证的条款及条件概要并不旨在完整,并须参考作为证物附于本招股章程构成部分的登记声明的2025年6月溢价认股权证的格式、2025年6月便士认股权证的格式、超级溢价认股权证的格式、溢价认股权证的格式及便士认股权证的格式而整体符合资格。

 

9

 

上市

 

我们的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司上市,代码为“ARAY”。

 

转让代理及注册官

 

我们普通股的转让代理和注册商是Computershare Trust Company,N.A。

 

10

 

出售股东

 

本招股章程涵盖在一次或多次发售中不时进行的转售发售,最多7,000,516股我们的普通股,包括(i)3,062,726股可在行使超级溢价认股权证时发行的普通股,(ii)2,187,661股可在行使溢价认股权证时发行的普通股,以及(iii)1,750,129股可在出售股东行使便士认股权证时发行的普通股。“售股股东”一词包括本招股说明书发布之日后可能向售股股东取得股份的下列股东及其许可受让方。有关出售股东的信息可能会在本招股说明书日期之后发生变化,如有需要,将在本招股说明书的补充文件中提供变更后的信息。

 

下表列出了截至2026年1月30日的以下信息:(i)每个出售股东的名称,(ii)每个出售股东实益拥有的普通股股份数量,(iii)每个出售股东根据本协议提供的普通股股份数量,(iv)每个出售股东在本次发行完成后实益拥有的普通股股份数量(假设每个出售股东出售本招股说明书涵盖的我们的所有普通股股份)和(v)每个出售股东在本次发行完成后实益拥有的普通股股份的百分比(假设每个出售股东出售本招股说明书涵盖的我们的所有普通股股份),基于截至2026年1月30日已发行普通股的118,782,630股。

 

出售股东不对本招股说明书所涵盖的任何普通股股份将被要约出售作出任何陈述。由于每位售股股东可处置本招股说明书涵盖的全部、无或部分普通股股份,因此无法估计售股股东在本次发行终止时将实益拥有的股份数量。此外,出售股东可能在表中信息列报之日后的交易中出售、转让或以其他方式处置了其普通股股份,这些交易不受《证券法》登记要求的约束。然而,就下表而言,我们假设在本次发行终止后,根据本招股说明书登记转售的普通股股份将不会由出售股东实益拥有,并且我们进一步假设出售股东将不会在本次发行期间获得任何额外普通股股份的实益所有权。

 

下表是根据出售股东向我们提供的信息编制的。除下文可能描述的情况外,出售股东在过去三年内均未与我们或我们的任何前任或关联公司有任何职位、办公室或其他重大关系。此外,根据提供给我们的信息,作为经纪自营商的关联公司的出售股东(如果有的话)均未在正常业务过程之外购买我们的普通股股份,或者在他们获得此类股份时,与任何其他人有任何直接或间接处置股份的协议、谅解或安排。有关出售股东的信息可能会不时发生变化,任何变化的信息将在要求的范围内在本招股说明书的补充文件中载列。

 

出售股东名称

本次发行前实益拥有的普通股股份(1)

本次发行前实益拥有的普通股股份比例

本招股章程发售的普通股股份(1)

本次发行后实益拥有的普通股股份(1)

本次发行后实益拥有的普通股股份比例

First Trust另类机会基金(2) 4,659,100 3.95% 1,079,246  3,611,854 3.04%
First Trust私募信用基金(3) 760,719 * 175,013 585,706 *
First Trust增强型私信基金(4) 633,932 * 145,844 488,088 *
Asilia Credit Fund,LP(5) 4,057,167 3.42% 933,402 3,123,765 2.63%
Walnut Capital Fund I,LP(6) 1,014,292 * 239,717 780,941 *
全国相互保险公司(7) 3,803,595 3.20% 875,065 2,928,530 2.47%
TCW纾困融资基金II LP(8) 14,390,413 12.11% 3,310,694 11,079,719 9.33%
西弗吉尼亚州直接贷款有限责任公司(9) 1,077,539 * 247,901 829,638 *
合计 30,428,757 25.62% 7,000,516 23,428,241 19.72%

 

11

 

 

*不到1%。

 

(1) 包括在行使未偿还的2025年6月认股权证和认股权证时可向出售股东发行的股票。

 

(2) First Trust另类机会基金(“FTAOF”)是可能据以发行所报告的股份的认股权证的直接持有人,其中包括(a)公司于2025年12月15日向FTAOF发行的超级溢价认股权证项下的472,170股普通股,该超级溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,可作某些调整,(b)公司于2025年12月15日向FTAOF发行的溢价认股权证项下的337,264股普通股,该高级认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.25美元,但须作出若干调整,(c)公司于2025年12月15日向FTAOF发行的细价认股权证项下的269,812股普通股,及(d)根据2025年6月认股权证由公司根据融资协议于2025年6月6日向FTAOF发行。First Trust Capital Management,LP(“FTCM”)是FTAOF的投资顾问。FTCM首席运营官查德·艾森伯格(Chad Eisenberg)拥有对该公司的唯一投票权和决定权4,691,100行使2025年6月认股权证和自由贸易基金持有的认股权证时可发行的普通股股份。FTAOF的地址是225 W. Wacker Drive,Suite 2160,Chicago,IL 60606。FTAOF根据融资协议担任本公司本金金额为2130万美元的贷款人。上述对融资协议的提及并不旨在完整,而是受制于,并在其整体上受限于提述融资协议及贷款修订作为附件附于本招股章程构成其组成部分的注册声明。

 

(3) First Trust私人信贷基金(“FTPCF”)是所报告的可能被发行的股份的认股权证的直接持有人,其中包括(a)公司于2025年12月15日向FTPCF发行的超级溢价认股权证项下的76,568股普通股,该超级溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,可进行某些调整,(b)公司于2025年12月15日向FTPCF发行的溢价认股权证项下的54,692股普通股,该高级认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,但须作出若干调整,(c)根据公司于2025年12月15日向FTPCF发行的细价认股权证发行的43,753股普通股,以及(d)根据《证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券及证券2025年6月认股权证由公司根据融资协议于2025年6月6日向FTPCF发行。First Trust资本管理有限责任公司(“FTCM”)是FTPCF的投资顾问。FTCM首席运营官查德·艾森伯格(Chad Eisenberg)拥有对该公司的唯一投票权和决定权760,719行使2025年6月认股权证和FTPCF持有的认股权证时可发行的普通股股份。FTPCF的地址是225 W. Wacker Drive,Suite 2160,Chicago,IL 60606。根据融资协议,FTPCF作为本公司本金350万美元的贷款人。上述对融资协议的提及并不旨在完整,而是受制于,并在其整体上受限于提述融资协议及贷款修订作为附件附于本招股章程构成其组成部分的注册声明。

 

(4) First Trust Enhanced Private Credit Fund(“FTEPCF”)是所报告的可能被发行的股份所依据的认股权证的直接持有人,其中包括(a)公司于2025年12月15日向FTEPCF发行的超级溢价认股权证下的63,807股普通股,该超级溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,可进行某些调整,(b)公司于2025年12月15日向FTEPCF发行的溢价认股权证下的45,576股普通股,该高级认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.25美元,但须作出若干调整,(c)公司于2025年12月15日向FTEPCF发行的细价认股权证项下的36,461股普通股,及(d)488,088股根据2025年6月认股权证由公司根据融资协议于2025年6月6日向FTEPCF发行。First Trust资本管理公司First Trust资本管理公司(“FTCM”)是FTEPCF的投资顾问。FTCM首席运营官查德·艾森伯格(Chad Eisenberg)拥有对该公司的唯一投票权和决定权633,932行使2025年6月认股权证和FTEPCF持有的认股权证时可发行的普通股股份。FTEPCF的地址是225 W. Wacker Drive,Suite 2160,Chicago,IL 60606。根据融资协议,FTEPCF作为公司本金金额为290万美元的贷款人。上述对融资协议的提及并不旨在完整,而是受制于,并在其整体上受限于提述融资协议及贷款修订作为附件附于本招股章程构成其组成部分的注册声明。

 

(5) Asilia Credit Fund,LP(“Asilia”)是可据此发行报告股份的认股权证的直接持有人,其中包括(a)公司于2025年12月15日向Asilia发行的超级溢价认股权证项下的408,363股普通股,该超级溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,但须进行某些调整,(b)公司于2025年12月15日向Asilia发行的溢价认股权证项下的291,688股普通股,该高级认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.25美元,但须作出若干调整,(c)公司于2025年12月15日向Asilia发行的便士认股权证项下的233,351股普通股及(d)根据2025年6月认股权证由公司根据融资协议于2025年6月6日向Asilia发行。Asilia由K. Austin Read和Jonathan S. Gardner管理。K. Austin Read和Jonathan S. Gardner分享对选举的投票权和决定权4,057,167行使2025年6月认股权证和Asilia持有的认股权证时可发行的普通股股份。Asilia的地址是2250 S West Temple St,Salt Lake City,UT 84115。Asilia根据融资协议担任本公司本金1840万美元的贷款人。上述对融资协议的提及并不旨在完整,而是受制于,并在其整体上受限于提述融资协议及贷款修订作为附件附于本招股章程构成其组成部分的注册声明。

 

(6) Walnut Capital Fund I,LP(“Walnut”)是可能据以发行报告的股份的认股权证的直接持有人,其中包括(a)公司于2025年12月15日向Walnut发行的超级溢价认股权证下的102,091股普通股,该超级溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,但须进行某些调整,(b)公司于2025年12月15日向Walnut发行的溢价认股权证下的72,922股普通股,该高级认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.25美元,但须作出若干调整,(c)根据公司于2025年12月15日向Walnut发行的便士认股权证发行的58,338股普通股,以及(d)根据2025年6月认股权证由公司根据融资协议于2025年6月6日向Walnut发行。Walnut由Michael S. Chang管理。Michael S. Chang对Walnut持有的2025年6月认股权证和认股权证行使时可发行的1,014,192股普通股拥有唯一投票权和决定权。Walnut的地址是453 S Spring St.,STE 400,Los Angeles,加利福尼亚州,90013。根据融资协议,Walnut作为本公司本金460万美元的贷款人。上述对融资协议的提及并不旨在完整,而是受制于,并在其整体上受限于提述融资协议及贷款修订作为附件附于本招股章程构成其组成部分的注册声明。

 

12

 

(7) Nationwide Mutual Insurance Company(“Nationwide”)是所报告的可能发行的股份的认股权证的直接持有人,其中包括(a)公司于2025年12月15日向Nationwide发行的超级溢价认股权证项下的382,841股普通股,该超级溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,但须进行某些调整,(b)公司于2025年12月15日向Nationwide发行的溢价认股权证项下的273,458股普通股,该高级认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.25美元,但须作出若干调整,(c)根据公司于2025年12月15日向Nationwide发行的便士认股权证发行的218,766股普通股,以及(d)根据2025年6月认股权证由公司根据融资协议于2025年6月6日向Nationwide发行。Nationwide首席投资官及其授权代表各自拥有投票权和决定权3,803,595行使2025年6月认股权证和Nationwide持有的认股权证时可发行的普通股股份。Nationwide的地址是One Nationwide Plaza,Columbus,Ohio 43215。根据融资协议,Nationwide作为本公司本金1730万美元的贷款人。上述对融资协议的提及并不旨在完整,而是受制于,并在其整体上受限于提述融资协议及贷款修订作为附件附于本招股章程构成其组成部分的注册声明。

 

(8) TCW Rescue Financing Fund II LP(“TCW Rescue Financing”)是可据此发行报告的股份的认股权证的直接持有人,其中包括(a)根据公司于2025年12月15日向TCW Rescue Financing发行的超级溢价认股权证下的1,448,429股普通股,该超级溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,但须作出某些调整,(b)根据公司于2025年12月15日向TCW Rescue Financing发行的溢价认股权证发行的1,034,592股普通股,该溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.25美元,但须作出某些调整,(c)根据公司向TCW Rescue Financing发行的便士认股权证发行的827,673股普通股和(d)根据2025年6月认股权证由公司根据融资协议于2025年6月6日向TCW Rescue Financing发行。TCW Rescue Financing是TCW Group,Inc.(“TCW集团”)的间接子公司。TCW Group及其直接和间接子公司共同构成TCW Group,Inc.业务部门(“TCW业务部门”)。TCW业务部门主要从事提供投资管理服务。TCW业务单元单独管理,独立运营。TCW业务部门对15,467,952股普通股拥有投票权和决定权,其中包括本脚注和下文脚注9所述的股份。TCW Rescue Financing,TCW Group and TCW Business Unit地址为515 South Flower Street,Los Angeles,加利福尼亚州 90071。根据融资协议,TCW集团的关联公司担任公司本金为1.2亿美元的抵押代理和贷方。此外,TCW集团的关联公司TCW Asset Management Company LLC(“TCW Asset Management”)是日期为2025年6月6日的治理协议(“治理协议”)的一方,据此,TCW Asset Management有权任命公司的一名董事。上述每项协议均通过参考作为附件附在本招股说明书构成部分的注册声明中的融资协议、贷款修订和治理协议的整体限定.

 

(9) West Virginia Direct Lending LLC(“WV Direct Lending”)是所报告的可能发行的股份的认股权证的直接持有人,其中包括(a)根据公司于2025年12月15日向WV Direct Lending发行的超级溢价认股权证下的102,091股普通股,该超级溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.50美元,但须进行某些调整,(b)公司于2025年12月15日向WV Direct Lending发行的溢价认股权证下的77,469股普通股,该溢价认股权证可于2026年6月16日行使,于2032年12月15日到期,行使价为每股普通股1.25美元,但须作出若干调整,(c)公司向WV Direct Lending发行的便士认股权证下的61,975股普通股和(d)829,638股普通股2025年6月认股权证由公司根据融资协议于2025年6月6日向WV Direct Lending发行。WV Direct Lending的唯一投资顾问是TCW Group的间接子公司。TCW集团及其直接和间接子公司共同构成TCW业务单元。TCW业务部门拥有对15,467,952股普通股的投票权和决定权,其中包括本脚注和上文脚注8所述的股份。TCW Direct Lending地址为515 South Flower Street,Los Angeles,加利福尼亚州 90071。根据融资协议,TCW集团的关联公司作为公司本金金额为1.2亿美元的抵押代理和贷方。此外,TCW集团的关联公司TCW Asset Management是治理协议的一方,据此,TCW Asset Management有权任命公司的一名董事。上述每项协议均通过参考作为附件附在本招股说明书构成部分的注册声明中的融资协议、贷款修订和治理协议作为整体限定.

 

13

 

分配计划

 

出售股东,这里所使用的包括受赠人、质权人、受让人或其他利益继承人出售普通股股份或在本招股说明书日期之后作为赠与、质押、合伙或其他分配或其他转让从出售股东收到的普通股股份权益,可以不时在股票交易或私下交易的任何证券交易所、市场或交易设施上出售、转让或以其他方式处置其任何或全部普通股股份或在此涵盖的普通股股份权益。这些处置可能以固定价格、销售时的现行市场价格、与现行市场价格相关的价格、销售时确定的不同价格或协商价格进行。

 

出售股东在处置其中的股份或权益时,可以采用以下任一种或多种方式:

 

· 在出售时该证券可能上市或报价的任何全国性证券交易所或报价服务上;

 

· 在场外交易市场;

 

· 在这些交易所或系统以外的交易中或在场外交易市场中;

 

· 普通经纪交易和经纪自营商招揽购买者的交易;

 

· 经纪自营商将试图代理出售股份,但可能将部分大宗作为本金定位并转售以促进交易的大宗交易;

 

· 由经纪自营商作为本金购买并由经纪自营商为其账户转售;

 

· 根据适用的交易所规则进行的交易所分配;

 

· 私下协商交易;

 

· 通过代理商;

 

· 通过一家或多家承销商在公开发行中以坚定承诺或尽最大努力为基础;

 

· 通过卖空(包括“对箱”卖空)的结算,在每种情况下均须遵守《证券法》和其他适用法律;

 

· 通过期权的书面或结算或其他套期保值交易,无论是通过期权交易所还是其他方式;

 

· 经纪自营商可与出售股东约定按规定的每股价格出售特定数量的此类股份;

 

· 以不涉及做市商或已设立交易市场的其他方式;

 

· 通过质押担保债务和其他义务;

 

· 任何此类销售方法的组合;和

 

· 适用法律允许的任何其他方法。

 

出售股东还可以根据《证券法》第144条(如果有)而不是根据本招股说明书出售股份,前提是他们符合标准并符合这些规定的要求。

 

14

 

售股股东可不时将其拥有的部分或全部普通股股份质押或授予担保权益,如果售股股东违约履行其担保义务,质权人或担保方可不时根据本招股说明书,或根据《证券法》第424条规则或其他适用条款对本招股说明书进行修订,修订售股股东名单,将质权人、受让人或其他权益继承人列入本招股说明书项下的售股股东名单。售股股东也可以在其他情况下转让普通股股份,在这种情况下,受让方、质权人或其他权益继承人将是本招股说明书所指的售股实益拥有人。

 

就出售或以其他方式处置我们的普通股或其中的权益而言,出售股东可能会与经纪自营商或其他金融机构进行对冲交易,而后者可能会在他们承担的头寸对冲过程中从事卖空普通股的行为。出售股票的股东也可以卖空我们的普通股股票并交付这些证券以平仓他们的空头头寸,或者将普通股出借或质押给经纪自营商,而经纪自营商反过来可能会出售这些证券。售股股东还可以与经纪自营商或其他金融机构进行期权或其他交易或创设一种或多种衍生证券,这些证券要求向该经纪自营商或其他金融机构交付本招股说明书所发售的股份,而该股份可根据本招股说明书(经补充或修订以反映该交易)转售。

 

出售股东从本招股说明书涵盖的普通股出售或其他处置中获得的总收益将是出售或以其他方式处置普通股股份的价格,减去折扣或佣金(如有)。出售股东保留接受并与其代理人不时一起拒绝直接或通过代理人提出的任何普通股购买提议的权利。我们将不会从此次发行中获得任何收益。然而,如果认股权证的持有人以现金形式行使认股权证,我们将从行使认股权证中获得收益。

 

出售股东以及参与出售普通股或其中权益的任何承销商、经纪自营商或代理人可被视为《证券法》第2(a)(11)节含义内的“承销商”。在这种情况下,此类经纪自营商或代理商收到的任何佣金以及转售其购买的股票的任何利润可被视为《证券法》规定的承销佣金或折扣。任何金融业监管局成员将获得的任何补偿的最高金额将不高于被视为公平合理的出售任何正在登记的证券的金额。售股股东已通知我们,截至本协议签署之日,他们没有与任何人直接或间接就分配普通股达成任何协议或谅解。如果出售股票的股东被视为《证券法》含义内的“承销商”,则将受到《证券法》的招股说明书交付要求的约束。

 

在需要的范围内,我们将出售的普通股的股份、出售股东的姓名、各自的购买价格和公开发行价格、任何代理、交易商或承销商的姓名,以及与特定要约有关的任何适用佣金或折扣,将在随附的招股说明书补充文件中列出,或在适当情况下,在对作为本招股说明书一部分的注册声明的生效后修订中列出。

 

为了遵守一些州的证券法,如果适用,我们的普通股股份可能只能通过注册或持牌经纪人或交易商在这些司法管辖区出售。此外,在某些州,我们普通股的股票不得出售,除非它们已经注册或有资格出售,或者可以获得注册或资格要求的豁免并得到遵守。

 

出售股东和参与此类分配的任何其他人将受《交易法》及其下的规则和条例的适用条款的约束,包括但不限于《交易法》的条例M,该条例可能会限制出售股东和任何其他参与人购买和出售任何普通股股份的时间。此外,为满足《证券法》的招股说明书交付要求,我们将向出售股东提供本招股说明书(可能不时补充或修订)的副本。出售股票的股东可以就某些责任(包括根据《证券法》产生的责任)对参与涉及出售股票的交易的任何经纪自营商进行赔偿。

 

15

 

我们已同意赔偿出售股东与本招股说明书所提供的股份的登记有关的责任以及《证券法》或任何其他类似的联邦或州证券法规定的某些责任。

 

我们已同意就这些股份的登记和任何后续搁置登记支付适用的备案费,并支付我们自己的直接费用,包括我们自己的法律顾问和独立注册会计师的专业费用。售股股东应承担其自己的法律顾问、其他顾问以及参与任何转售的任何经纪人或其他中介的费用,包括所有适用的承销折扣和佣金、经纪人佣金以及售股股东在任何此类转售中出售的股份的股票转让税(如有)。

 

我们已同意通过商业上合理的努力,使本招股说明书为其组成部分的登记声明持续有效,并按《证券法》的要求予以补充和修订,以允许本招股说明书可供出售股东使用一段时间,自登记声明生效之日起至(包括)所有可登记证券已被出售且不再受转让限制之日或该证券不再构成可登记证券之日(以较早者为准)。

 

一旦根据作为本招股说明书一部分的登记声明出售,普通股的股份将在我们的关联公司以外的人手中自由流通。

 

16

 

法律事项

 

Davis Polk & Wardwell LLP,Redwood City,California将通过本招股说明书提供的普通股股份的有效性。

 

专家

 

经审计的财务报表和管理层对以引用方式并入本招股说明书和登记说明其他地方的财务报告内部控制有效性的评估已依据独立注册公共会计师Grant Thornton LLP的报告,经该事务所作为会计和审计专家授权,以引用方式并入。

 

在哪里可以找到更多信息

 

我们向SEC提交年度、季度和当前报告、代理声明和其他信息。SEC维护一个网站,其中包含报告、代理和信息声明以及有关发行人的其他信息,包括以电子方式向SEC提交文件的Accuray Incorporated。该网站的地址为http://www.sec.gov。

 

我们的SEC文件也可在我们的网站上查阅:www.accuray.com。除向SEC提交并通过引用并入本招股说明书的文件外,我们的网站中没有包含或可通过其访问的任何信息将被视为本招股说明书的一部分。

 

以参考方式纳入的资料

 

SEC的规则允许我们通过引用将我们向SEC提交的信息纳入本招股说明书。这意味着我们是通过引用其他文件向您披露重要信息。以引用方式并入的信息被视为本招股说明书的一部分,但被本招股说明书直接包含的信息所取代的信息除外。我们通过引用纳入了下列文件(除了其中的任何部分,根据《交易法》和适用的SEC规则,这些文件不被视为根据《交易法》“提交”):

 

· 我们向SEC提交的截至2025年6月30日止年度的10-K表格年度报告2025年8月28日,经我们向SEC提交的10-K/A表格修订2026年2月17日;

 

· 我们关于附表14A的最终代理声明,于202年10月1日5.在以引用方式并入我们截至2025年6月30日止年度的10-K表格年度报告的范围内;

 

· 我们向SEC提交的截至2025年9月30日季度的10-Q表格季度报告202年11月5日5,经我们向SEC提交的10-Q/A表格修订2026年2月17日,以及截至2025年12月31日止季度向SEC提交的2026年2月17日;

 

· 我们目前向SEC提交的关于8-K和8-K/A表格的报告2025年8月22日,2025年9月19日,2025年10月20日,2025年11月5日,2025年11月19日,2025年12月16日,2025年12月31日,2026年1月20日,2026年2月6日2026年2月9日,在此类报告中的信息已归档且未提供的范围内;以及

 

· 我们向委员会提交的表格8-A的注册声明中包含的对我们普通股的描述2007年2月7日,包括随后提交的任何修订和更新该描述的报告。

 

我们还通过引用将我们根据《交易法》(i)第13(a)、13(c)、14或15(d)条向SEC提交的所有未来报告和其他文件(表格8-K上的当前报告或其中根据表格8-K的第2.02项或第7.01项“提供”的部分除外)在本招股说明书构成部分的注册声明的首次提交日期之后并在注册声明生效之前纳入本招股说明书,及(ii)于本招股章程日期及之后但在根据本招股章程终止或完成发行普通股股份之前。

 

17

 

以引用方式并入本招股章程的文件中所载的任何陈述,在本招股章程或亦以引用方式并入本招股章程的任何其他随后提交文件中所载的陈述修改或取代该等陈述的范围内,应被视为就本招股章程而言已被修改或取代。任何经如此修改或取代的声明,除经如此修改或取代外,不得视为构成本招募说明书的一部分。

 

根据书面或口头请求,我们将免费向您提供以引用方式并入本招股说明书的任何或所有文件的副本,包括这些文件的展品。您应将任何索取文件的请求发送至Accuray Incorporated,1240 Deming Way,Madison,WI 53717。

 

您也可以在我们的网站www.accuray.com上访问这些文件。我们没有将我们网站上的信息纳入本招股说明书或本招股说明书的任何补充,您不应将我们网站上的任何信息或可通过我们网站访问的任何信息视为本招股说明书的一部分或本招股说明书的任何补充(我们通过引用特别纳入本招股说明书或本招股说明书的任何补充的那些向美国证券交易委员会提交的文件除外)。

 

18

 

 

普通股7,000,516股

 

Accuray Incorporated