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附件 99.2

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阿凯迪亚生物科学公司

合并资产负债表

(未经审计)

(单位:千,共享数据除外)

 

 

 

截至12月31日,

 

 

 

2025

 

 

2024

 

物业、厂房及设备

 

 

 

 

 

 

当前资产:

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

259

 

 

$

4,242

 

短期投资

 

 

4,304

 

 

 

 

应收账款和其他应收款,扣除信用损失准备
截至2025年12月31日和2024年12月31日分别为559美元和0美元

 

 

425

 

 

 

1,175

 

库存

 

 

1,212

 

 

 

904

 

应收票据—流动,扣除信用损失准备(附注8)

 

 

 

 

 

1,894

 

预付费用及其他流动资产

 

 

156

 

 

 

931

 

终止经营的流动资产—好麦子

 

 

 

 

 

96

 

流动资产总额

 

 

6,356

 

 

 

9,242

 

物业及设备净额

 

 

8

 

 

 

41

 

使用权资产

 

 

 

 

 

137

 

无形资产,净值

 

 

39

 

 

 

39

 

应收票据—非流动,扣除信用损失准备(附注8)

 

 

 

 

 

3,966

 

其他非流动资产

 

 

143

 

 

 

92

 

总资产

 

$

6,546

 

 

$

13,517

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债:

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计费用

 

$

1,789

 

 

$

2,108

 

应付关联方款项

 

 

 

 

 

30

 

经营租赁负债—流动

 

 

 

 

 

155

 

其他流动负债

 

 

270

 

 

 

270

 

流动负债合计

 

 

2,059

 

 

 

2,563

 

普通股认股权证和期权负债

 

 

347

 

 

 

2,731

 

其他非流动负债

 

 

 

 

 

2,000

 

负债总额

 

 

2,406

 

 

 

7,294

 

承付款项和或有事项(附注14)

 

 

 

 

 

 

股东权益:

 

 

 

 

 

 

普通股,面值0.00 1美元—截至
2025年12月31日及2024年12月31日;1,373,120及1,364,940股
截至2025年12月31日和2024年12月31日已发行和未偿还,
分别。

 

 

65

 

 

 

65

 

额外实收资本

 

 

285,292

 

 

 

285,036

 

累计赤字

 

 

(281,217

)

 

 

(278,878

)

股东权益总额

 

 

4,140

 

 

 

6,223

 

负债和股东权益合计

 

$

6,546

 

 

$

13,517

 

 

 

1


 

阿凯迪亚生物科学公司

综合经营报表及综合收益(亏损)

(未经审计)

(单位:千,股份数据和每股数据除外)

 

 

 

截至12月31日止年度,

 

 

 

2025

 

 

2024

 

收入:

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

4,858

 

 

$

5,012

 

许可证

 

 

 

 

 

7

 

版税

 

 

 

 

 

26

 

总收入

 

 

4,858

 

 

 

5,045

 

营业费用(收入):

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

3,098

 

 

 

2,963

 

研究与开发

 

 

9

 

 

 

53

 

出售无形资产收益

 

 

(750

)

 

 

(4,000

)

财产和设备减值

 

 

 

 

 

36

 

或有对价公允价值变动

 

 

(2,000

)

 

 

 

销售,一般和行政

 

 

7,001

 

 

 

9,641

 

总营业费用

 

 

7,358

 

 

 

8,693

 

经营亏损

 

 

(2,500

)

 

 

(3,648

)

利息收入

 

 

221

 

 

 

782

 

信用损失

 

 

(4,745

)

 

 

 

其他收入,净额

 

 

2,309

 

 

 

31

 

普通股认股权证和期权负债的公允价值变动

 

 

2,384

 

 

 

(1,474

)

所得税前持续经营净亏损

 

 

(2,331

)

 

 

(4,309

)

所得税费用

 

 

(8

)

 

 

(8

)

持续经营净亏损

 

 

(2,339

)

 

 

(4,317

)

终止经营业务净亏损— GoodWheat

 

 

 

 

 

(2,721

)

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(2,339

)

 

$

(7,038

)

归属于普通股股东的每股净亏损:

 

 

 

 

 

 

持续经营业务的基本和稀释

 

$

(1.71

)

 

$

(3.17

)

基本及已终止经营业务摊薄

 

$

 

 

$

(2.00

)

归属于普通股股东的每股基本和稀释后净亏损

 

$

(1.71

)

 

$

(5.17

)

每股计算中使用的加权平均股数:

 

 

 

 

 

 

基本和稀释

 

 

1,368,057

 

 

 

1,363,303

 

其他综合收益,税后净额

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现收益

 

$

 

 

$

127

 

计入净亏损的可供出售证券收益的重新分类调整

 

$

 

 

$

(228

)

可供出售证券未实现收益变动

 

$

 

 

$

(101

)

综合损失

 

$

(2,339

)

 

$

(7,139

)

 

2


 

阿凯迪亚生物科学公司

合并现金流量表

(未经审计)

(单位:千)

 

 

截至12月31日止年度,

 

 

 

2025

 

 

2024

 

经营活动产生的现金流量:

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(2,339

)

 

$

(7,038

)

调整净亏损与经营活动所用现金的对账:

 

 

 

 

 

 

普通股认股权证和期权负债的公允价值变动

 

 

(2,384

)

 

 

1,474

 

或有对价公允价值变动

 

 

(2,000

)

 

 

 

折旧

 

 

32

 

 

 

113

 

租赁摊销

 

 

122

 

 

 

652

 

应收票据贴现摊销

 

 

(69

)

 

 

(157

)

处置财产和设备收益

 

 

 

 

 

(65

)

出售无形资产收益

 

 

(750

)

 

 

(4,000

)

收到上述Food Ingredients,Inc.普通股的收益

 

 

(1,067

)

 

 

 

收到上述Food Ingredients,Inc.普通股后的未实现收益

 

 

(1,237

)

 

 

 

股票补偿

 

 

234

 

 

 

512

 

信用损失

 

 

4,745

 

 

 

 

存货减记

 

 

 

 

 

154

 

财产和设备减值

 

 

 

 

 

36

 

非控股权益减记

 

 

 

 

 

138

 

经营性资产负债变动情况:

 

 

 

 

 

 

应收账款和其他应收款

 

 

165

 

 

 

(762

)

库存

 

 

(308

)

 

 

550

 

预付费用及其他流动资产

 

 

775

 

 

 

(124

)

其他非流动资产

 

 

(50

)

 

 

72

 

应付账款和应计费用

 

 

(399

)

 

 

(303

)

应付关联方款项

 

 

(30

)

 

 

(29

)

其他流动负债

 

 

(57

)

 

 

 

经营租赁付款

 

 

(122

)

 

 

(850

)

经营活动使用的现金净额

 

 

(4,739

)

 

 

(9,627

)

投资活动产生的现金流量:

 

 

 

 

 

 

出售物业及设备所得款项

 

 

 

 

 

334

 

出售投资收益

 

 

 

 

 

5,024

 

出售无形资产所得款项

 

 

750

 

 

 

4,000

 

与出售GoodWheat相关的已支付现金

 

 

 

 

 

(2,000

)

购置不动产和设备

 

 

 

 

 

(16

)

投资活动提供的现金净额

 

 

750

 

 

 

7,342

 

融资活动产生的现金流量:

 

 

 

 

 

 

ESPP采购收益

 

 

6

 

 

 

9

 

筹资活动提供的现金净额

 

 

6

 

 

 

9

 

现金及现金等价物净减少额

 

 

(3,983

)

 

 

(2,276

)

现金及现金等价物——期初

 

 

4,242

 

 

 

6,518

 

现金及现金等价物——期末

 

$

259

 

 

$

4,242

 

 

# # #

3