根据规则424(b)(3)提交
注册号:333-229038
Calamos CHI Fund基金(“本基金”)
日期为2024年12月20日的不时补充的2022年2月24日基金招募说明书及不时补充的2022年2月24日基金资料报表(“SAI”)的补充
最近的发展–股息和分配
2024年12月17日,基金董事会批准了对信托分配政策的修订,批准从信托的管理分配政策过渡到自2025年1月1日起生效的水平分配政策。
与普通股股息和分配相关的修订披露
从《招股章程摘要》第3页开始的标题为“普通股股息及分派”一节的前两段全部删除,改为以下内容:
该基金打算每月向普通股股东分配全部或部分净投资收益,并至少每年向普通股股东分配已实现的净资本收益(如果有的话)。
基金目前打算按董事会规定的水平费率每月向普通股股东进行分配。董事会可能会不时修改该费率。每月分配可能包括净投资收益、已实现的净短期资本收益,如有必要保持水平分配,还包括资本回报。本基金有时可酌情支付少于在任何特定时期赚取的净投资收益的全部金额,并有时可在其他时期赚取的净投资收益之外支付此类累计未分配收益,以使本基金能够保持更稳定的分配水平。因此,本基金在任何特定期间支付给普通股持有人的分配可能多于或少于本基金在该期间赚取的净投资收益金额。
招股说明书第103页开始的标题为“普通股的股息和分配”的部分被全部删除,取而代之的是:
股息及普通股分派;自动股息再投资计划
普通股股息及分派
该基金打算每月向普通股股东分配全部或部分净投资收益,并至少每年向普通股股东分配已实现的净资本收益(如果有的话)。
基金目前打算按董事会规定的水平费率每月向普通股股东进行分配。董事会可能会不时修改该费率。每月分配可能包括净投资收益、已实现的净短期资本收益,如有必要保持水平分配,还包括资本回报。本基金有时可酌情支付少于在任何特定时期赚取的净投资收益的全部金额,并有时可在其他时期赚取的净投资收益之外支付此类累计未分配收益,以使本基金能够保持更稳定的分配水平。因此,本基金在任何特定期间支付给普通股持有人的分配可能多于或少于本基金在该期间赚取的净投资收益金额。
1
基金将寻求确定一个与顾问对基金在较长时间内可合理预期产生的总回报的预测大致对应的分配率,尽管分配率将不仅仅取决于基金赚取的收入或实现的资本收益的数量。Calamos在进行此类预测时,可能会考虑长期历史回报和其他多种因素。如果对于任何一个月的分配,净投资收益和净已实现资本收益少于分配金额,则差额将从基金资产中分配。此外,为了进行此类分配,本基金可能不得不在独立投资判断可能无法决定此类行动的时候出售其投资组合的一部分。本基金每个自然年度的最终分配将包括该年度未分配的任何剩余净投资收益,并可能包括该年度未分配的任何剩余净已实现资本收益。基金的实际财务表现可能会因季度和年度而有很大差异,可能会有长达数年的分配率超过基金实际总回报的延长时期。基金的预计或实际分配率并不是对基金在任何特定未来期间的实际总回报的预测。
随着投资组合和市场条件的变化,普通股的分配率和基金的分配政策可能会发生变化。如果基金的总回报长期超过分配率,基金可能会提高分配率或向股东补充分配金额。反之,如果基金的总回报长期低于分配率,基金将有效地利用其净资产来满足其分配政策规定的支付。基金董事会可能会不时修改费率。
如果基金分配的金额超过基金当前和累计收益和利润,则出于联邦所得税目的,此类超额(如果有的话)(“超额”)将被股东视为在其股份的股东调整后的税基范围内的免税资本回报,此后则视为出售或交换此类股份的收益。参见“某些联邦所得税事项”。基金进行的任何此类分配将减少股东在其股份中的调整后计税基础,只要该分配构成任何日历年度的资本回报,因此可能会使股东因出售基金股份而被征收资本利得税,即使这些股份的出售价格低于股东的原始投资价格。如果基金的分配超过基金当期和累计的收益和利润,分配派息率将超过基金投资产生的收益率。不保证本基金在任何一年实现资本收益,也不保证本基金的分配率在任何时期均与本基金的净投资收益相等。根据1940年法案和其他适用法律的要求,每个月的分配都将附带一份通知,说明所作分配的估计来源。分配须在财政年度结束后为联邦所得税目的进行重新定性。
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出于美国联邦所得税的目的,该基金需要每年分配几乎所有的净投资收益和净实现资本收益,以减少其联邦所得税负债并避免潜在的消费税。因此,本基金打算分配全部或几乎全部净投资收益和所有已实现的净资本收益(如有)。因此,基金对每个日历年度的最终分配将包括任何剩余的净投资收益和已实现的资本收益净额(如果有的话),在该年度内未分配。
如果基金分配了超额部分,这种分配将减少基金管理的资产,因此可能产生增加基金费用比率的效果。存在本基金最终无法实现与超额部分分配相对应的资本收益的风险。
2008年11月4日,委员会代表其自身和其管理的某些注册封闭式基金(包括基金)或未来可能管理的某些注册封闭式基金(包括基金)向Calamos下达命令,授予豁免1940年法案第19(b)节和规则19b-1的规定,有条件地允许基金就基金的已发行普通股定期分配长期资本收益,频率为每年十二次,只要符合命令的条件,并维持有关其普通股的有效分配政策,要求定期分配金额等于每股固定金额、每股市场价格的固定百分比或基金每股资产净值的固定百分比(“管理分配政策”)。截至本招募说明书之日,经补充,本基金未使用管理分配政策。根据及依赖监察委员会所授出的命令,根据管理分配政策,基金须:
| · | 就管理分配政策实施某些合规审查和报告程序; |
| · | 在每份发给股东的通知中,包括除《1940年法案》第19(a)节和规则19a-1目前要求的信息之外的某些信息; |
| · | 在向股东提交的每份年度报告和半年度报告的封面内,包括有关管理分配政策的披露; |
| · | 在财务要点表中以及在每份招募说明书和向股东提交的年度和半年度报告中有关基金总回报的任何讨论中提供与资产净值变化相关的基金总回报; |
3
| · | 包括每份发给股东的通知中所载的与分配相伴的信息:(a)向股东、潜在股东和第三方信息提供者发出的关于管理分配政策的信函;(b)与发布通知同时发布的新闻稿;(c)基金以表格N-CSR向委员会提交的下一份报告的展品;(d)在其网站显着位置发布的声明;和 |
| · | 采取某些步骤,确保将伴随分配的通知送达其基金份额通过金融中介持有的受益所有人。 |
此外,如果基金的普通股在管理分配政策实施后以较NAV显着溢价交易,并且存在某些其他情况,则基金董事会将被要求确定是否批准或不批准管理分配政策的延续或修订后的延续。最后,根据该命令,除以下情况外,本基金不得公开发行普通股:
·向基金普通股持有人进行低于资产净值的供股;
·与基金的股息再投资计划、合并、合并、收购、分拆或重组有关的发售;或
·除上述以外的发售,除非,就该等其他发售而言:
·本基金截至最近一次分配记录日前一个月最后一日止六个月的年均分配率,以截至该日每股资产净值的百分比表示,不超过截至该日止五年期间本基金的年均总回报的一个百分点;和
·与此类发行相关的向委员会提交的任何注册声明随附的送文函披露,该基金已根据1940年法案第19(b)条收到命令,允许其定期分配与其普通股相关的长期资本收益,每年最多十二次,并且根据该基金可能发行的任何已发行优先股的条款规定分配的频率。
上述救济将在1940年法案下对规则19b-1的任何修订生效之日到期,该修订提供救济,允许某些封闭式投资公司就其已发行普通股定期分配长期资本收益,频率高达每年十二次。根据管理分配政策,如果就任何分配而言,未分配的净投资收益和已实现的净资本收益少于分配的金额,则差额将从基金的其他资产中分配。此外,为了进行此类分配,本基金可能不得不在独立投资判断可能无法决定此类行动的时候出售其投资组合的一部分。
4
根据1940年法案,基金不得产生债务,除非在发生这种债务后,基金的资产覆盖率至少达到未偿债务本金余额总额的300%。此外,根据1940年法案,基金一般不得对其任何类别的股份宣布任何股息或其他分配,或购买任何此类股份,除非在宣布任何此类股息或分配时或在任何此类购买时,基金的总债务在扣除此类股息、分配或购买价格(视情况而定)的金额后具有至少300%的资产覆盖率,但可就任何优先股宣派股息,条件是该等债务在宣派时扣除股息金额后的资产覆盖率至少为200%。这一限制不适用于某些私募债务。
当任何优先股尚未发行时,本基金不得就其普通股宣布任何股息或其他分配,除非在该宣布时,(1)所有累积的优先股息已支付,及(2)基金投资组合的资产净值(扣除该股息或其他分配的金额后确定)至少为已发行优先股清算价值的200%(预期等于每股原始购买价格加上任何累积和未支付的股息)。
除了上述1940年法案规定的限制外,在基金借款违约的情况下,某些贷方可能会对普通股的股息支付或分配施加额外限制。如果基金对其普通股进行分配的能力受到限制,在某些情况下,这种限制可能会损害基金保持其作为受监管投资公司的联邦所得税资格以及在基金一级减少或消除税收的能力,这将对股东产生不利的税收后果。见“杠杆”和“某些联邦所得税事项”。
有关向普通股股东的股息和分配可自动再投资于普通股的方式的信息,请参见“—自动股息再投资计划”。出于联邦所得税目的,股息和分配应向股东征税,无论这些股息和分配是再投资于基金份额还是以现金形式收到。
基金普通股的收益率可能会因市场状况、基金投资组合证券的时机、构成基金投资组合的证券、利率变化包括短期利率和长期利率之间关系的变化、基金使用借款和其他杠杆的金额和时间、杠杆对上述“杠杆”下讨论的普通股的影响、杠杆收益投资于组合证券的时机、基金的净资产及其运营费用等因素而有所不同。因此,本基金不能保证其普通股的任何特定收益率,任何特定时期的收益率都不是本基金普通股未来收益率的指示或表示。
请保留这份补充文件,以备日后参考。
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