附件 99.1
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新闻发布
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温尼巴哥工业报告2023财年第一季度业绩
--房车和船舶收入强劲，分别增长10.1%和65.7%--
--报告的每股摊薄收益为1.73美元，调整后的每股摊薄收益为2.07美元--
--过去12个月，Pontoon的市场份额为6.7%，(1)Barletta继续获得份额--
--保持强劲的流动性、杠杆和现金状况--
2022年12月16日，明尼苏达州EDEN草原——温尼巴哥工业公司（纽约证券交易所代码：WGO）是一家领先的户外生活产品制造商，今日公布了该公司2023财年第一季度财务业绩。
2023财年第一季度业绩
截至2022年11月26日的2023财年第一季度收入为9.522亿美元，与2022财年同期的12亿美元相比下降了17.6%，原因是单位数量与去年同期相比出现了创纪录的下降，但部分被海事部门单位数量的增长以及与材料和部件成本上升相关的所有部门的价格上涨所抵消。毛利润为1.604亿美元，与2022财年的2.294亿美元相比下降了30.1%，原因是与定价相关的通胀压力、经营去杠杆化以及供应中断造成的生产力损失。本季度毛利率下降300个基点至16.8%。本季度营业收入为8590万美元，与去年第一季度的1.464亿美元相比下降了41.3%。2023财年第一季度净收入为6020万美元，与去年同期的9960万美元相比下降了39.6%。报告的每股摊薄收益为1.73美元，而去年同期报告的每股摊薄收益为2.90美元。调整后每股摊薄收益为2.07美元，与去年同期调整后每股摊薄收益3.51美元相比下降41.0%。本季度合并调整后EBITDA为9700万美元，与去年的1.672亿美元相比下降了42.0%。
总裁兼首席执行官Michael Happe表示：“Winnebago Industries第一季度的业绩证明了我们品牌组合在充满活力的宏观经济环境中的实力、多样化和弹性。房车和船舶业务的增长有助于缓解拖车业务具有挑战性的市场条件，显示出户外休闲业务更加均衡的持续效益。我们还为我们的团队继续在加强我们的质量、创新和经验的黄金线方面所做的投资感到自豪。最近，我们的Winnebago品牌Hike100 FLX旅行拖车被评为“年度房车”，就证明了这一点。房车业务商业杂志，以及我们所有三个房车品牌（Winnebago、Grand Design和Newmar）获得房车经销商协会颁发的2022年经销商满意度指数奖项。我要感谢Winnebago Industries的所有员工，感谢他们在本季度的辛勤工作，感谢他们在我们继续面临各种挑战，包括有时持续的供应链中断时所表现出的毅力。虽然我们预计不确定的市场状况将持续到2023日历年，但我们将在业务运营方面保持纪律，同时仍将为我们的未来进行明智的投资，以实现盈利差异化。"
拖曳
第一季度，Towable部门的收入为3.473亿美元，与去年创纪录的业绩相比下降了46.7%，这主要是由于单位数量的下降。分部调整后EBITDA为3630万美元，较上年同期下降67.6%。
1
去年同期。调整后的EBITDA利润率为10.5%，下降了670个基点，这主要是由于去杠杆化、在去年经销商库存处于历史最低水平的时期表现出色后回归季节性趋势的正常化，以及通胀压力相对于以往定价行动的时间安排。积压订单减少至4.34亿美元，与去年同期相比减少76.9%，原因是经销商库存水平提高。
房车
房车部门第一季度的收入为4.642亿美元，比上年增长10.1%，这是由于材料和部件成本上升导致的价格上涨，但被单位销量下降部分抵消。正如之前披露的那样，梅赛德斯-奔驰公司发布了一项全球召回，该召回涉及影响2019至2022年款Sprinter底盘的电子驻车制动缺陷。Winnebago Industries、其经销商和其他使用Sprinter机箱的装修商在实施修补程序之前不能销售任何这些受影响的产品。对于2023财年第一季度，我们估计此次召回对净销售额产生了约5000万美元的负面影响，并对盈利能力和现金流产生了相应的影响。分部调整后EBITDA为5030万美元，与上年基本持平。由于去杠杆化、生产率和包括底盘召回在内的供应链挑战，调整后的EBITDA利润率为10.8%，与上一年相比下降了110个基点，但部分被与材料和部件成本上升相关的价格上涨所抵消。在经销商库存水平正常化的推动下，积压订单减少至16亿美元，较上年减少33.8%。
海洋
海事部门第一季度的收入为1.314亿美元，增长了65.7%，原因是单位数量的增长以及与材料和部件成本上升有关的价格上涨。Marine是Winnebago Industries增长最快的细分市场，主要得益于Barletta品牌在快速增长的浮桥类别中的市场份额增长，以及对标志性的Chris-Craft品牌在玻璃纤维类别中的稳定需求。根据Statistical Surveys Inc. 2022年10月的报告，Barletta的表现继续优于浮桥类别，并获得了市场份额。部门调整后EBITDA为1850万美元，调整后EBITDA利润率为14.1%，比上一年提高了80个基点，这主要是由于公司继续优化制造流程并利用整个组织的企业能力，增加了收入和经营杠杆。由于继续补充经销商库存和签约新的经销商，海运部门的积压订单比去年同期增加了23.8%。
资产负债表和现金流
截至2022年11月26日，公司未偿债务总额为5.904亿美元（债务总额为6.00亿美元，扣除债务发行费用960万美元），营运资金为6.177亿美元。2023财年第一季度的运营现金流为2990万美元。
Happe先生继续说道：“在我们最近的投资者日上，Winnebago Industries分享了我们2025财年的战略重点和业务目标。这是一个经过深思熟虑的、积极的表现，体现了我们未来的计划和雄心，以创建一个更强大的公司，并推动我们众多利益相关者的成功。Winnebago Industries致力于成为户外生活方式解决方案领域值得信赖的领导者，为此，我们将继续对长期计划进行战略性投资，以创造有利可图的增长基础。然而，在2023财年的剩余时间里把握近期形势对于保持势头和保持财务健康至关重要。我们预计，一些供应链问题和户外零售需求的正常化将持续到这一时期的剩余时间，但我们将通过利用我们高度可变的成本结构、与经销商和供应商的牢固关系以及我们日益多样化的高端品牌组合的吸引力来保持稳健的盈利能力。”
2
电话会议
Winnebago Industries，Inc.将于美国中部时间今天上午9点召开电话会议，讨论2023财年第一季度财报。欢迎新闻媒体、投资者和公众通过公司网站投资者关系网页http://investor.wgo.net观看电话会议的现场直播。该活动将被存档并可供重播长达一年。
关于Winnebago工业公司
Winnebago Industries，Inc.是一家北美领先的户外生活产品制造商，隶属于大湖区Winnebago
设计、Chris-Craft、Newmar和Barletta品牌，主要用于休闲旅游和户外娱乐活动。这
公司制造高质量的房车、旅行拖车、第五轮产品、浮桥、内/舷外和尾翼驱动的摩托艇和商业社区外展车辆。Winnebago Industries在爱荷华州、印第安纳州、明尼苏达州和佛罗里达州拥有多个工厂。该公司的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为WGO。要访问Winnebago Industries的投资者关系材料或将您的名字添加到公司新闻发布的自动电子邮件列表中，请访问http://investor.wgo.net。
前瞻性陈述
本新闻稿可能包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。投资者需要注意的是，前瞻性陈述本质上是不确定的。许多因素可能导致实际结果与这些陈述大相径庭，包括，但不限于主要市场的总体经济不确定性以及国内和全球经济状况恶化或经济增长水平低；围绕新冠疫情的不确定性；房车和海运经销商的融资情况；新产品的创新和商业化能力；管理库存以满足需求的能力；竞争对手的竞争和新产品推出；与我们业务的周期性和季节性相关的风险；与独立经销商相关的风险；回购义务的显着增加；业务或生产中断；库存和分销渠道管理不足；与供应商保持关系和获取零部件的能力，包括梅赛德斯-奔驰Sprinter底盘召回补救措施的性质和时机；材料和部件成本增加，包括燃料和其他原材料的供应和价格；并购整合能力；吸引和留住合格人员的能力以及市场补偿率的变化；保修索赔风险；保护我们的信息技术系统免受数据安全、网络攻击和网络中断风险的能力，以及成功升级和改进我们的信息技术系统的能力；保持品牌声誉的能力以及产品责任索赔的相关风险；政府监管，包括气候变化；商誉和商品名称减值；以及与我们的可转换和优先担保票据相关的风险，包括我们履行这些票据义务的能力。有关可能导致实际结果与预测或建议的结果大不相同的某些风险和不确定性的更多信息载于公司过去12个月提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的文件中，这些文件的副本可向SEC或公司索取。除法律要求外，本公司不承担任何义务或承诺传播对本新闻稿所载任何前瞻性陈述的任何更新或修订，或反映本新闻稿发布之日后本公司预期的任何变化或任何陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。
联系人
投资者：Ray Posadas
ir@winnebagoind.com
媒体：Amber Holm
media@winnebagoind.com
3
温尼巴格实业公司
新闻稿脚注
脚注：
(1)数据由Statistical Surveys，Inc.报告，代表截至2022年10月的12个月浮桥市场份额。这一数据不断更新，并经常受到各国延迟报告的影响。
4
温尼巴格实业公司
简明综合收益表
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比和每股数据除外） | 2022年11月26日 | 2021年11月27日 | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 952.2 | 100.0 | % | $ | 1,155.7 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 销货成本 | 791.8 | 83.2 | % | 926.3 | 80.2 | % | |||||||||||||||||
| 毛利 | 160.4 | 16.8 | % | 229.4 | 19.8 | % | |||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 70.7 | 7.4 | % | 74.8 | 6.5 | % | |||||||||||||||||
| 摊销 | 3.8 | 0.4 | % | 8.2 | 0.7 | % | |||||||||||||||||
| 总营业费用 | 74.5 | 7.8 | % | 83.0 | 7.2 | % | |||||||||||||||||
| 营业收入 | 85.9 | 9.0 | % | 146.4 | 12.7 | % | |||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 5.9 | 0.6 | % | 10.2 | 0.9 | % | |||||||||||||||||
| 非经营损失 | 0.3 | — | % | 6.5 | 0.6 | % | |||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 79.7 | 8.4 | % | 129.7 | 11.2 | % | |||||||||||||||||
| 准备金 | 19.5 | 2.0 | % | 30.1 | 2.6 | % | |||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 60.2 | 6.3 | % | $ | 99.6 | 8.6 | % | |||||||||||||||
| 每股普通股收益： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 1.98 | $ | 2.99 | |||||||||||||||||||
| 摊薄 | $ | 1.73 | $ | 2.90 | |||||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 30.4 | 33.3 | |||||||||||||||||||||
| 摊薄 | 35.5 | 34.4 | |||||||||||||||||||||
由于四舍五入的差异，百分比可能不相加。
5
温尼巴格实业公司
简明合并资产负债表
（未经审计，可重新分类）
| （百万） | 2022年11月26日 | 2022年8月27日 | |||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 271.7 | $ | 282.2 | |||||||
| 应收账款净额 | 203.0 | 254.1 | |||||||||
| 库存，净额 | 553.0 | 525.8 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 26.1 | 31.7 | |||||||||
| 流动资产总额 | 1,053.8 | 1,093.8 | |||||||||
| 不动产、厂场和设备净额 | 294.8 | 276.2 | |||||||||
| 商誉 | 484.2 | 484.2 | |||||||||
| 其他无形资产净额 | 468.6 | 472.4 | |||||||||
| 人寿保险投资 | 28.9 | 28.6 | |||||||||
| 经营租赁资产 | 40.1 | 41.1 | |||||||||
| 递延所得税资产净额 | 3.7 | — | |||||||||
| 其他长期资产 | 19.9 | 20.4 | |||||||||
| 总资产 | $ | 2,394.0 | $ | 2,416.7 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 133.2 | $ | 217.5 | |||||||
| 应付所得税 | 20.3 | 0.7 | |||||||||
| 应计费用 | 282.6 | 303.9 | |||||||||
| 流动负债合计 | 436.1 | 522.1 | |||||||||
| 长期债务，净额 | 590.4 | 545.9 | |||||||||
| 递延所得税负债，净额 | — | 6.1 | |||||||||
| 未确认的税收优惠 | 5.8 | 5.7 | |||||||||
| 长期经营租赁负债 | 39.5 | 40.4 | |||||||||
| 递延补偿福利，扣除当期部分 | 8.4 | 8.1 | |||||||||
| 其他长期负债 | 25.2 | 25.4 | |||||||||
| 负债总额 | 1,105.4 | 1,153.7 | |||||||||
| 股东权益 | 1,288.6 | 1,263.0 | |||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | 2,394.0 | $ | 2,416.7 | |||||||
6
温尼巴格实业公司
简明合并现金流量表
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||
| （百万） | 2022年11月26日 | 2021年11月27日 | |||||||||
| 业务活动 | |||||||||||
| 净收入 | $ | 60.2 | $ | 99.6 | |||||||
| 调整数以核对净收入与业务活动提供的现金净额 | |||||||||||
| 折旧 | 6.6 | 5.3 | |||||||||
| 摊销 | 3.8 | 8.2 | |||||||||
| 非现金利息支出，净额 | — | 3.6 | |||||||||
| 债务发行费用的摊销 | 0.8 | 0.6 | |||||||||
| 后进先出费用 | 1.1 | 0.4 | |||||||||
| 股票补偿 | 3.0 | 2.7 | |||||||||
| 递延所得税 | 1.0 | (0.2) | |||||||||
| 或有对价公允价值调整 | 0.4 | 6.4 | |||||||||
| 其他，净额 | (0.2) | 2.3 | |||||||||
| 经营资产和负债的变动，扣除取得的资产和负债 | |||||||||||
| 应收账款净额 | 51.2 | (7.2) | |||||||||
| 库存，净额 | (28.3) | (70.3) | |||||||||
| 预付费用和其他资产 | 6.9 | 4.8 | |||||||||
| 应付账款 | (81.5) | (17.7) | |||||||||
| 所得税和未确认的税收优惠 | 19.1 | 24.7 | |||||||||
| 应计费用和其他负债 | (14.2) | (6.7) | |||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 29.9 | 56.5 | |||||||||
| 投资活动 | |||||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 | (27.8) | (23.2) | |||||||||
| 收购业务，扣除获得的现金 | — | (228.2) | |||||||||
| 其他，净额 | 0.7 | — | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (27.1) | (251.4) | |||||||||
| 筹资活动 | |||||||||||
| 长期债务借款 | 1,475.0 | 932.6 | |||||||||
| 偿还长期债务 | (1,475.0) | (932.6) | |||||||||
| 现金红利的支付 | (8.5) | (6.0) | |||||||||
| 回购普通股的付款 | (4.5) | (23.7) | |||||||||
| 其他，净额 | (0.3) | 1.4 | |||||||||
| 筹资活动使用的现金净额 | (13.3) | (28.3) | |||||||||
| 现金和现金等价物净减少额 | (10.5) | (223.2) | |||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 282.2 | 434.6 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 271.7 | $ | 211.4 | |||||||
7
| 补充披露 | |||||||||||
| 已付（已收）所得税净额 | $ | (1.3) | $ | 8.7 | |||||||
| 已付利息 | 2.3 | 4.8 | |||||||||
| 非现金投资和筹资活动 | |||||||||||
| 为收购业务而发行普通股 | $ | — | $ | 22.0 | |||||||
| 应付账款中的资本支出 | 4.1 | 1.1 | |||||||||
| 租赁资产增加以换取租赁负债： | |||||||||||
| 经营租赁 | 0.2 | 0.3 | |||||||||
| 融资租赁 | — | 1.1 | |||||||||
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温尼巴格实业公司
按可报告分部划分的补充资料-可拖曳
（百万，单位数据除外）
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月26日 | 占收入的百分比 | 2021年11月27日 | 占收入的百分比 | $变化 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 347.3 | $ | 651.0 | $ | (303.7) | (46.7) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 36.3 | 10.5 | % | 112.1 | 17.2 | % | (75.8) | (67.6) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2022年11月26日 |
产品组合(1)
|
2021年11月27日 |
产品组合(1)
|
单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行拖车 | 4,650 | 64.7 | % | 11,143 | 67.8 | % | (6,493) | (58.3) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 第五轮 | 2,541 | 35.3 | % | 5,288 | 32.2 | % | (2,747) | (51.9) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 拖曳设备共计 | 7,191 | 100.0 | % | 16,431 | 100.0 | % | (9,240) | (56.2) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月26日 | 2021年11月27日 | 改变 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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积压(2)
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| 单位 | 10,441 | 48,759 | (38,318) | (78.6) | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | $ | 434.0 | $ | 1,874.8 | $ | (1,440.8) | (76.9) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经销商库存 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 20,576 | 15,344 | 5,232 | 34.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
(1)由于四舍五入的差异，百分比可能不相加。
(2)我们的积压订单包括所有已接受的来自经销商的订单，这些订单通常被要求在未来六个月内发货。积压的订单一般可以根据经销商的选择随时取消或推迟，而不会受到处罚；因此，积压不一定能准确衡量未来的销售情况。
9
温尼巴格实业公司
按可报告分部划分的补充资料-房车
（百万，单位数据除外）
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月26日 | 占收入的百分比 | 2021年11月27日 | 占收入的百分比 | $变化 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 464.2 | $ | 421.5 | $ | 42.7 | 10.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 50.3 | 10.8 | % | 50.2 | 11.9 | % | 0.1 | 0.2 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2022年11月26日 |
产品组合(1)
|
2021年11月27日 |
产品组合(1)
|
单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| A级 | 693 | 27.6 | % | 744 | 27.2 | % | (51) | (6.9) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| B级 | 1,322 | 52.7 | % | 1,447 | 52.9 | % | (125) | (8.6) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| c类 | 493 | 19.7 | % | 544 | 19.9 | % | (51) | (9.4) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 房车总数 | 2,508 | 100.0 | % | 2,735 | 100.0 | % | (227) | (8.3) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月26日 | 2021年11月27日 | 改变 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
积压(2)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 10,089 | 18,826 | (8,737) | (46.4) | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | $ | 1,596.0 | $ | 2,412.6 | $ | (816.6) | (33.8) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经销商库存 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 4,234 | 2,468 | 1,766 | 71.6 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
(1)由于四舍五入的差异，百分比可能不相加。
(2)我们的积压订单包括所有已接受的来自经销商的订单，这些订单通常被要求在未来六个月内发货。积压的订单一般可以根据经销商的选择随时取消或推迟，而不会受到处罚；因此，积压不一定能准确衡量未来的销售情况。
10
温尼巴格实业公司
按可呈报分部划分的补充资料-海事
（百万，单位数据除外）
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月26日 | 占收入的百分比 | 2021年11月27日 | 占收入的百分比 | $变化 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 131.4 | $ | 79.3 | $ | 52.1 | 65.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 18.5 | 14.1 | % | 10.6 | 13.3 | % | 7.9 | 74.5 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2022年11月26日 | 2021年11月27日 | 单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 船只 | 1,700 | 1,135 | 565 | 49.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月26日 | 2021年11月27日 | 改变 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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积压(1)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 3,633 | 3,002 | 631 | 21.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | $ | 318.5 | $ | 257.2 | $ | 61.3 | 23.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经销商库存 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 3,182 | 1,446 | 1,736 | 120.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
(1)我们的积压订单包括所有已接受的来自经销商的订单，这些订单通常被要求在未来六个月内发货。积压的订单一般可以根据经销商的选择随时取消或推迟，而不会受到处罚；因此，积压不一定能准确衡量未来的销售情况。
11
温尼巴格实业公司
非公认会计原则和解
（未经审计，可重新分类）
非公认会计原则财务计量不是按照美国公认会计原则（“公认会计原则”）计算或列报的，是作为补充信息提供的，也是在所附新闻稿中按照公认会计原则计算和列报的财务计量之外提供的。此类非公认会计原则财务指标不应被视为优于、替代或替代新闻稿中提出的公认会计原则财务指标，并应与之结合考虑。所介绍的非公认会计原则财务指标可能与其他公司使用的类似指标不同。
下表对稀释每股收益与调整后稀释每股收益进行了核对：
| 三个月结束 | |||||||||||
| 2022年11月26日 | 2021年11月27日 | ||||||||||
|
稀释每股收益(1)
|
$ | 1.73 | $ | 2.90 | |||||||
|
购置相关费用(2)
|
0.02 | 0.10 | |||||||||
|
诉讼准备金(2)
|
— | 0.12 | |||||||||
|
摊销(2)
|
0.11 | 0.24 | |||||||||
|
非现金利息支出(2,3)
|
— | 0.11 | |||||||||
|
或有对价公允价值调整(2)
|
0.01 | 0.19 | |||||||||
|
调整的税务影响(4)
|
(0.03) | (0.18) | |||||||||
|
可转换票据的影响-其他(5)
|
0.24 | 0.05 | |||||||||
|
调整后稀释每股收益(6)
|
$ | 2.07 | $ | 3.51 | |||||||
(1)在2022财年第一季度和2023财年第一季度，我们分别采用了库存股法和if转换法来计算我们的可转换票据在计算稀释每股收益时的稀释影响。
(2)表示税前调整。
(3)与我们收购Newmar相关的可转换票据相关的非现金利息支出。2023财年第一季度，由于采用了2020-06会计准则更新（ASU），非现金利息费用将不再确认。
(4)2023财年和2022财年的所得税费用分别使用美国法定税率24.1%和24.2%计算。
(5)在2022财年第一季度，这代表了可转换票据的稀释，这在经济上被发行时实施的认购价差覆盖所抵消。在2023财年第一季度，由于采用了ASU2020-06，假设可转换票据在报告期初转换为普通股，不包括利息费用，这两者都会影响报告的稀释每股收益的计算。
(6)由于四舍五入的关系，每股数字可能并不一致。
下表对净收入与合并EBITDA和调整后EBITDA进行了核对。
| 三个月结束 | |||||||||||
| （百万） | 2022年11月26日 | 2021年11月27日 | |||||||||
| 净收入 | $ | 60.2 | $ | 99.6 | |||||||
| 利息支出，净额 | 5.9 | 10.2 | |||||||||
| 准备金 | 19.5 | 30.1 | |||||||||
| 折旧 | 6.6 | 5.3 | |||||||||
| 摊销 | 3.8 | 8.2 | |||||||||
| EBITDA | 96.0 | 153.4 | |||||||||
| 购置相关费用 | 0.6 | 3.4 | |||||||||
| 诉讼准备金 | — | 4.0 | |||||||||
| 或有对价公允价值调整 | 0.4 | 6.4 | |||||||||
| 经调整EBITDA | $ | 97.0 | $ | 167.2 | |||||||
调整后稀释每股收益、EBITDA和调整后EBITDA的非公认会计原则业绩计量作为可比计量提供，以说明报告期内发生的非经常性交易的影响，并提高我们各期业绩的可比性。调整后的稀释每股收益定义为对影响我们各期业绩可比性的税后项目进行调整后的稀释每股收益。EBITDA定义为扣除利息支出、所得税准备金以及折旧和摊销费用前的净收入。调整后EBITDA定义为
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扣除利息支出、所得税准备金、折旧和摊销费用以及其他税前调整前的净收入，以便呈现不同时期的可比结果。管理层认为，调整后的每股摊薄收益和调整后的EBITDA为我们的经营业绩提供了有意义的补充信息，因为这些衡量标准不包括我们在评估业绩时不将其视为核心经营业绩的一部分的金额。
管理层使用这些非公认会计原则财务指标（a）评估历史和未来财务业绩和趋势，以及评估相对于竞争对手和同行的业绩；（b）以一致的方式衡量业务盈利能力；（c）在向董事会成员所作的介绍中，使董事会对经营业绩的衡量基础与管理层对业绩的评估以及对公司的预测和预算编制所采用的衡量基础相同；（d）评估潜在的收购；及（e）确保遵守我们的资产担保循环信贷安排及未偿还票据条款下的受限制活动。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标经常被证券分析师、投资者和其他感兴趣的各方用来评估我们行业中的公司。
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