展览（13）

 

致证券持有人的2025年年度报告是2026年年度股东大会委托书的附录A，以引用方式并入本文。

 

Peoples Bancorp of North Carolina, Inc.

 

业务的一般说明

 

北加利福尼亚国民银行公司（“公司”）成立于1999年，是人民银行（“银行”）的控股公司。该公司是一家根据经修订的1956年《银行控股公司法》（“BHCA”）在联邦储备系统（“美联储”）理事会注册的银行控股公司。公司的主要收入来源为银行就其股本宣派及派付的股息（如有）。该公司除拥有银行和PEBK资金信托II外，没有经营，也不开展自己的任何业务。因此，接下来对业务的讨论主要涉及银行开展的业务。我们的主要行政办公室位于518 West C Street，Newton，North Carolina，电话：28658，我们的电话号码是（828）464-5620。

 

该银行成立于1912年，是一家国家特许商业银行，通过15个银行办事处为卡托巴河谷及周边社区的公民和商业利益提供服务，这些办事处分别位于北卡罗来纳州的林肯顿、牛顿、丹佛、卡托巴、康诺弗、梅登、克莱蒙特、希德尼特、希科里、夏洛特、亨特斯维尔和摩尔斯维尔。该银行还在夏洛特、丹佛、索尔兹伯里和北卡罗来纳州温斯顿-塞勒姆设有贷款生产办事处。该公司财年截至12月31日。截至2025年12月31日，公司总资产为17.0亿美元，净贷款为12.0亿美元，存款为15.1亿美元，证券总额为3.80亿美元，股东权益为1.571亿美元。

 

该行拥有多元化的贷款组合，没有国外贷款，农业贷款也很少。房地产贷款以浮动利率和固定利率商业物业贷款为主，其中包括面向商业客户的住宅开发贷款。商业贷款分布于多个行业，没有一个特定行业或相关行业群体占商业贷款组合的很大一部分。本行存贷款客户以位于本行市场区域的个人和中小企业为主。有关银行的贷款组合和贷款资金来源的更多讨论，请参阅年报第A-4页至第A-19页的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，该表10-K作为附件（13）包含在内。

 

银行的运营受到一般经济状况以及公司和银行监管机构，包括美联储、联邦存款保险公司（“FDIC”）和北卡罗来纳州银行专员（“专员”）的相关货币和财政政策的重大影响。

 

截至2025年12月31日，公司雇佣了268名全职员工和8名兼职员工，相当于273名全职等效员工。

 

子公司

 

该银行为本公司的附属公司。截至2025年12月31日，该行共有四家子公司，Peoples Investment Services，Inc.、Real Estate Advisory Services，Inc.、Community Bank Real Estate Solutions，LLC（“CBRES”）和PB Real Estate Holdings，LLC。通过与瑞杰金融服务公司的合作关系，Peoples Investment Services，Inc.为该行的客户提供投资咨询以及股票、债券、共同基金、税收递延年金等非存款投资产品以及相关经纪服务。Real Estate Advisory Services，Inc.提供房地产评估和房地产经纪服务。世邦魏理仕充当社区银行评估服务“信息交换所”。其他银行可以与CBRES签约，寻找并聘请合适的评估公司。作为一个独立的法律实体，世邦魏理仕的服务和评估过程独立于银行的融资过程进行。PB Real Estate Holdings，LLC收购、管理和处置不动产、其他抵押物以及在收取先前已签约债务的正常过程中获得的资产。该银行的所有子公司均在北卡罗来纳州注册成立。

 

2006年6月，该公司成立了一家全资拥有的特拉华州法定信托，即PEBK资本信托II（“PEBK信托II”），以促进2060万美元的信托优先证券的发行。PEBK Trust II不包含在合并财务报表中。该公司在2019年赎回了500万美元的未偿还信托优先证券。

 

A-1

 

本报告包含有关公司财务状况、经营业绩和业务的某些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，并基于公司管理层的信念和假设以及管理层在编制这些披露时可获得的信息。这些陈述可以通过使用诸如“期望”、“预期”、“估计”和“相信”等词语、这些词语的变体和其他类似表达方式来识别。读者不应过分依赖前瞻性陈述，因为一些重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。可能导致实际结果出现重大差异的因素包括但不限于：（1）公司子公司人民银行所服务市场的竞争，（2）利率环境的变化，（3）一般国家、地区或地方经济条件可能不如预期有利，导致（其中包括）信贷质量恶化和贷款可收回性可能受损，（4）立法或法规变化，包括会计准则变化，（5）联邦和州法律和监管环境以及税法发生重大变化，（六）货币和财政政策、法律法规变化的影响和（七）公司向证券交易委员会提交的其他备案文件中确定的其他风险和因素。公司不承担更新任何前瞻性陈述的义务。

 

A-2

 

选定的财务数据
千美元，每股金额除外
		2025				2024
运营概要
利息收入		$	83,618				80,733
利息支出			24,601				26,654
净利息收入			59,017				54,079
计提（追回）信贷损失准备			938				(285	)
扣除信用损失准备后的净利息收入			58,079				54,364
非利息收入			30,980				27,715
非利息费用			63,209				61,150
所得税前利润			25,850				20,929
所得税费用			6,020				4,576
净收益		$	19,830				16,353
选定的年终余额
物业、厂房及设备		$	1,702,148				1,651,962
可供出售的投资证券			377,363				388,003
贷款净额			1,194,262				1,128,409
持作出售的按揭贷款			1,136				1,367
生息资产			1,616,330				1,559,313
存款			1,509,225				1,484,731
有息负债			1,130,126				1,097,941
股东权益		$	157,118				130,563
已发行股份			5,459,441				5,457,646
选定的平均余额
物业、厂房及设备		$	1,695,711				1,653,356
可供出售的投资证券			418,469				442,097
贷款			1,165,212				1,113,488
生息资产			1,653,293				1,611,816
存款			1,525,479				1,465,965
有息负债			1,128,387				1,094,699
股东权益		$	148,795				129,866
已发行股份			5,305,272				5,300,964
盈利能力比率
平均总资产回报率			1.17	%			0.99	%
平均股东权益回报率			13.33	%			12.59	%
股利支付率			26.46	%			30.86	%
流动性和资本比率（平均值）
贷转存			76.38	%			75.96	%
股东权益占总资产比			8.77	%			7.85	%
每股普通股
基本净收益		$	3.74				3.08
稀释净收益		$	3.62				2.98
现金分红		$	0.96				0.92
账面价值		$	29.59				24.64

 

A-3

 

管理层对财务状况的讨论与分析
和运营结果

 

以下是对我们的财务状况和经营业绩的讨论，应结合公司年度报告表格10-K和公司合并财务报表及其附注第A-20页至第A-62页第1A项风险因素下的信息阅读。

 

简介

 

管理层对收益和相关数据的讨论和分析旨在帮助了解公司截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的综合财务状况和经营业绩。该公司是一家注册银行控股公司，在联邦储备系统（“美联储”）理事会的监督下运营，也是“银行”的母公司。该银行是一家北卡罗来纳州特许银行，在Catawba、Lincoln、Alexander、Mecklenburg、Iredell、Rowan和Forsyth县设有办事处，根据北卡罗来纳州的银行法和联邦存款保险公司（“FDIC”）的规章制度开展业务。

 

概述

 

我们的业务主要包括吸引公众存款，并将这些资金投资于商业贷款、房地产抵押贷款、房地产建设贷款和消费者贷款。我们的盈利能力主要取决于我们的净利息收入，这是我们从贷款和投资证券组合中获得的收入与我们的资金成本之间的差额，其中包括存款和借入资金支付的利息。净利息收入也受到我们生息资产和计息负债的相对金额的影响。当生息资产接近或超过有息负债时，正的利差将产生净利息收入。我们的盈利能力也受到其他收入和运营费用水平的影响。其他收入主要包括与我们的贷款和存款相关的杂项费用、抵押银行收入以及销售年金和共同基金的佣金。运营费用包括薪酬和福利、占用相关费用、联邦存款和其他保险费、数据处理、广告和其他费用。

 

我们的经营受到当地经济状况和金融机构监管当局政策的重大影响。我们资产的收益受到贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化的影响，包括美联储的利率政策、通货膨胀、利率、市场和货币波动。贷款活动受到商业和其他类型贷款需求的影响，而这又受到可能提供此类融资的利率的影响。我们的资金成本受到竞争投资的利率和我们市场区域内竞争金融机构提供的类似投资的利率以及一般市场利率的影响。这些因素会导致我们的净利息收入和其他收入出现波动。此外，当地经济状况可能会影响我们贷款组合的信用风险，因为（1）当地雇主可能会被要求消除个人借款人的就业岗位，以及（2）小企业和商业借款人可能会经历经营业绩低迷，无法及时支付其贷款。管理层在估计信贷损失准备金（“ACL”、“信贷损失准备金”或“准备金”）时评估这些因素，这些经济因素的变化可能导致贷款损失准备金的增加或减少。

 

美联储联邦公开市场委员会（“FOMC”）在2022年3月至2023年7月期间将联邦基金目标利率提高了500个基点，以解决市场上出现的供应链中断和通胀上升的问题。2024年，FOMC将联邦基金目标利率降至4.25%至4.50%的区间。截至2025年12月31日，联邦基金目标利率已下调至3.50%至3.75%的区间。我们相信，我们市场地区的经济状况继续相对稳定，因此，我们市场地区的业务继续增长和投资。我们的经验是，通过活动的主要经济指标在国家和国际市场上表达的不确定性在我们的当地市场上没有那么明显，因此我们预计我们的市场区域将继续保持温和的经济增长。

 

尽管我们无法控制影响我们业务的外部因素，但通过保持高水平的资产负债表流动性、管理我们的利率风险敞口以及积极监测资产质量，我们寻求将不可预见和不利的经济趋势的潜在不利风险降至最低。由于银行的资产和负债主要是货币性质的（以固定、可确定的金额支付），因此银行的业绩更多地受到利率变化的影响，而不是通货膨胀的影响。利率通常会随着通货膨胀率的提高而提高，但利率变化的幅度可能并不相同。通胀对银行的影响通常不如对那些在工厂和库存方面有大量投资的企业的影响那么显著。在高通胀时期，货币供应量通常会有相应的增加，银行通常会出现高于平均水平的资产、贷款和存款增长。此外，商品和服务价格的普遍上涨可以预期会导致运营费用增加。

 

A-4

 

我们的业务重点一直是并将继续是作为一家资本充足、盈利且独立的面向社区的金融机构运营，致力于提供优质的客户服务。我们致力于满足我们经营所在社区的财务需求。我们预计将在我们的本地市场以及通过在毗连或附近市场的扩张机会实现增长。虽然我们愿意在某些情况下考虑通过收购实现增长，但我们并不认为收购另一家公司对于我们持续向股东提供合理回报的能力是必要的。我们相信，由于我们有能力快速有效地为高级管理层回应客户的需求和询问，我们可以比我们的许多非本地竞争对手更有效地服务于我们的客户。我们提供这些服务的能力因我们银行管理人员和管理人员的稳定性和经验而增强。

 

公司没有在2026年开设更多办事处的具体计划，但将继续在附近市场寻找和考虑增长机会。

 

关键会计政策摘要

 

合并财务报表包括公司及其全资附属公司本行的财务报表，以及本行全资附属公司Peoples Investment Services，Inc.、Real Estate Advisory Services，Inc.、Community Bank Real Estate Solutions，LLC和PB Real Estate Holdings，LLC的财务报表。所有重要的公司间余额和交易已在合并中消除。

 

公司的会计政策是理解管理层对经营成果和财务状况的讨论和分析的基础。以下是公司关键会计政策的概要，这是公司最主观、最复杂的会计政策。有关公司重要会计政策的更完整描述，请参见公司2025年致股东年度报告中的合并财务报表附注附注1，该报告为2026年5月7日年度股东大会的委托书附录A。

 

信贷损失准备金反映了管理层对提供信贷相关风险的评估和估计，以及对贷款组合质量的评估。该行定期分析贷款组合，努力审查资产质量，并根据预期风险和贷款损失建立管理层认为足够的信贷损失准备金。

 

贷款的可收回性通过公司对信贷损失准备金的估计来反映。该公司对其贷款组合进行定期和系统的详细审查，以评估整体可收回性。公司内部模型一般涉及现金流现值技术。各种技术在本管理层的讨论和分析以及合并财务报表附注的其他地方进行了更详细的讨论。

 

公司管理层已就资产和负债的报告以及或有资产和负债的披露作出多项估计和假设，以按照公认会计原则编制随附的综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。

 

经营成果

 

总结。该公司报告，截至2025年12月31日止年度的净收益为1980万美元或每股3.74美元，稀释后每股收益为3.62美元，而截至2024年12月31日止年度的净收益为1640万美元或每股3.08美元，稀释后每股收益为2.98美元。净收益增加的主要原因是净利息收入和非利息收入增加，与上一年相比，信贷损失准备金增加和非利息费用增加部分抵消了这些增加，如下文所述。

 

截至2025年12月31日止年度的平均资产回报率为1.17%，而截至2024年12月31日止年度的平均资产回报率为0.99%。截至2025年12月31日止年度的平均股东权益回报率为13.33%，而截至2024年12月31日止年度的平均股东权益回报率为12.59%。

 

净利息收入。净利息收入，是公司净收入的主要组成部分，是生息资产产生的利息和费用超过用于承载它们的资金总成本的金额。净利息收入受生息资产和计息负债的数量和组合变化以及赚取的收益率和支付的利率变化的影响。净息差的计算方法是用税收等值的净利息收入除以平均生息资产，表示公司生息资产的净收益率。

 

A-5

 

截至2025年12月31日止年度的净利息收入为5900万美元，而截至2024年12月31日止年度的净利息收入为5410万美元。净利息收入增加是由于利息收入增加了290万美元，利息支出减少了210万美元。利息收入增加的主要原因是，贷款利息收入和费用增加430万美元，应收银行款项余额利息收入增加44000美元，投资证券利息收入减少150万美元部分抵消了这一增加。贷款利息收入和手续费增加主要是贷款总额增加所致。应收银行款项余额利息收入增加主要是由于平均未偿余额增加。投资证券利息收入减少是由于未偿还余额减少和浮动利率证券收益率下降。利息支出减少主要是由于美联储实施的利率下调导致付息负债支付的利率下降。

 

表1列出了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的每一类生息资产和计息负债、平均未偿还金额、就这些金额产生的利息以及平均赚取或发生的利率。该表还列出了同期总生息资产平均赚取利率、总有息负债平均支付利率、总平均生息资产净收益率。收益率信息不影响反映为股东权益组成部分的可供出售投资证券的公允价值变动。截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的免税投资的收益率和利息收入已调整为税收等值基础，对同时享有联邦和州免税的证券采用22.78%的有效税率，对联邦免税证券采用20.53%的有效税率。非应计贷款和记录在非应计贷款上的利息收入（如果有的话）在所有报告期间的贷款收益率计算中都包括在内。公司认为，按税收等值基准列报净利息收入提供了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性，并有利于行业内的可比性。尽管该公司认为这些非GAAP财务指标增强了投资者对其业务和业绩的理解，但这些非GAAP财务指标不应被视为GAAP的替代方案。这些非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况如下。

 

A-6

 

表1-平均余额表
		2025年12月31日												2024年12月31日
（千美元）		平均余额				利息				收益率/利率				平均余额				利息				收益率/利率
生息资产：
应收贷款		$	1,165,212				67,251				5.77	%			1,113,488				62,920				5.65	%
投资-应税			411,134				13,193				3.21	%			431,205				14,592				3.38	%
投资-不征税*			10,442				354				3.39	%			14,146				449				3.17	%
应收银行款项			66,505				2,840				4.27	%			52,977				2,796				5.28	%
生息资产总额			1,653,293				83,638				5.06	%			1,611,816				80,757				5.01	%
现金及应收银行款项			28,454												30,207
其他资产			23,962												21,919
信贷损失备抵			(9,998	)											(10,586	)
总资产		$	1,695,711												1,653,356
有息负债：
计息活期、MMDA &储蓄存款		$	760,441				11,113				1.46	%			699,690				10,237				1.46	%
定期存款			352,482				12,529				3.55	%			346,246				14,316				4.13	%
初级次级债券			15,464				959				6.20	%			15,464				1,116				7.22	%
其他			-				-				-				33,299				985				2.96	%
有息负债总额			1,128,387				24,601				2.18	%			1,094,699				26,654				2.43	%
活期存款			412,556												420,029
其他负债			5,973												8,762
股东权益			148,795												129,866
负债及股东权益合计		$	1,695,711												1,653,356
净利差						$	59,037				2.88	%						$	54,103				2.58	%
生息资产净收益率											3.57	%											3.36	%
应课税等值调整
投资证券						$	20											$	24
净利息收入						$	59,017											$	54,079
*包括2025年1020万美元和2024年1020万美元的州所得税用途不征税的美国政府机构证券。分别使用2.25%和2.50%的税率来计算这些证券在2025年和2024年的税收等值收益率。

 

利息收入和利息支出的变化可能是由于数量和利率的差异造成的。表2描述了所示期间平均余额和平均费率的变化对公司税收等值净利息收入的影响。净利息收入因数量和利率变化而产生的变化，按照各自变化的绝对美元金额的关系，按比例分配给数量和利率变化。

 

A-7

 

表2-率/量方差分析-税收等价基
		2025年12月31日												2024年12月31日
（千美元）		平均成交量变化				平均费率变化				增加（减少）总额				平均成交量变化				平均费率变化				增加（减少）总额
利息收入：
贷款：未实现收入净额		$	2,954				1,377				4,331			$	2,852				4,561				7,413
投资-应税			(662	)			(737	)			(1,399	)			(158	)			1,376				1,218
投资-不征税			(122	)			27				(95	)			(271	)			(116	)			(387	)
应收银行款项			646				(602	)			44				535				45				580
总利息收入			2,816				65				2,881				2,958				5,866				8,824
利息支出：
计息活期、MMDA &储蓄存款			888				(12	)			876				121				3,385				3,506
定期存款			240				(2,027	)			(1,787	)			4,483				1,917				6,400
初级次级债券			-				(157	)			(157	)			-				37				37
其他			(985	)			-				(985	)			(913	)			481				(432	)
总利息支出			143				(2,196	)			(2,053	)			3,691				5,820				9,511
净利息收入		$	2,673				2,261				4,934			$	(733	)			46				(687	)

 

2025年，按税收等值计算的净利息收入总计5900万美元，而2024年为5410万美元。净利差，即生息资产赚取的利率减去付息负债支付的利率，在2025年为2.88%，而2024年为2.58%。生息资产净收益率2025年为3.57%，2024年为3.36%。

 

2025年税收等值利息收入增加了290万美元，主要是由于贷款利息收入和费用增加了430万美元，以及银行应收余额利息收入增加了44,000美元，这部分被投资证券税收等值利息收入减少150万美元所抵消。贷款利息收入和手续费增加主要是由于平均贷款总额增加。应收银行款项余额利息收入增加主要是由于平均未偿余额增加。投资证券利息收入减少是由于未偿还余额减少和浮动利率证券收益率下降。2025年，平均生息资产增加了4150万美元，达到16.5亿美元，而2024年为16.1亿美元。2025年生息资产收益率为5.06%，2024年为5.01%。

 

2025年利息支出总额为2460万美元，而2024年为2670万美元。利息支出的减少主要是由于联邦公开市场委员会实施的利率下调导致有息负债支付的利率下降。2025年，平均有息负债增加3370万美元，达到11.3亿美元，而2024年为10.9亿美元。资金成本从2024年的2.43%下降至2025年的2.18%。

 

信用损失准备。信贷损失准备金计入收入，以便使信贷损失准备金总额达到公司管理层根据管理层对银行贷款组合内的损失的判断（包括贷款增长、净冲销、贷款组合构成的变化、拖欠以及管理层对贷款组合质量和总体经济环境的评估）等因素认为适当的水平。

 

截至2025年12月31日止年度的信贷损失准备金为支出938000美元，而截至2024年12月31日止年度的回收为285000美元。信贷损失准备金增加的主要原因是，从2024年12月31日至2025年12月31日，贷款总额增加6600万美元，未备付贷款承付款增加1800万美元，与截至2024年12月31日止年度相比，截至2025年12月31日止年度的冲销净额减少了925000美元，部分抵消了这些增加。

 

截至2025年12月31日止年度的冲销净额为50.5万美元，而截至2024年12月31日止年度的冲销净额为140万美元。与截至2024年12月31日止年度相比，截至2025年12月31日止年度的净冲销减少主要是由于商业和工业贷款的净冲销减少了825000美元。

 

净冲销/（回收）与平均贷款总额的比率在2025年和2024年分别为0.05%和0.13%。截至2025年12月31日，贷款信用损失准备金为1010万美元，占贷款总额的0.84%，而2024年12月31日为1000万美元，占贷款总额的0.88%。贷款信贷损失准备金增加了131,000美元，主要是由于2024年12月31日至2025年12月31日期间贷款总额增加了6,600万美元，与截至2024年12月31日止年度相比，截至2025年12月31日止年度的净冲销减少了925,000美元，部分抵消了这一增加。

 

A-8

 

表3汇总了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的净冲销活动

 

表3-净冲销分析
		净冲销/（回收）								净冲销/（回收）占平均未偿贷款的百分比
		截至12月31日止年度，								截至12月31日止年度，
（千美元）		2025				2024				2025				2024
房地产贷款
建筑及土地开发		$	-				-				0.00	%			0.00	%
独栋住宅			(49	)			4				-0.01	%			0.00	%
商业			-				(202	)			0.00	%			-0.05	%
多户家庭和农田			-				-				0.00	%			0.00	%
房地产贷款总额			(49	)			(198	)			0.00	%			-0.02	%
不以房地产作抵押的贷款
商业贷款			210				1,078				0.33	%			1.60	%
农业贷款			-				-				0.00	%			0.00	%
消费贷款（1）			344				444				5.41	%			6.57	%
所有其他贷款			-				107				0.00	%			0.58	%
贷款总额		$	505				1,431				0.04	%			0.14	%
本期信用损失准备（追回）		$	938				(285	)
期末信贷损失备抵		$	10,126				9,995
期末贷款总额		$	1,204,388				1,138,404
期末非应计借款		$	4,176				4,440
信贷损失准备金占期末未偿贷款总额的百分比			0.84	%			0.88	%
非应计贷款占期末未偿贷款总额的百分比			0.35	%			0.39	%
信贷损失备抵占期末非应计贷款的百分比			242.48	%			225.11	%
（1）消费者贷款的损失率升高，因为与DDA和NOW账户相关的透支冲销在消费者贷款冲销和回收中报告。透支冲销净额不被视为重大，因此不单独列示。

 

请参阅下面题为“信贷损失准备金”的部分，更完整地讨论银行处理潜在贷款损失的政策。

 

非利息收入。截至2025年12月31日止年度的非利息收入为3100万美元，而截至2024年12月31日止年度的非利息收入为2770万美元。非利息收入增加的主要原因是，截至2025年12月31日止年度，北卡罗来纳州交通部（“NCDOT”）对该行前Mooresville分行办公室的征用域收购产生了300万美元的净收益，以及由于评估量增加，评估管理费收入增加了200万美元。非利息收入的增加被杂项非利息收入减少160万美元部分抵消，这主要是由于小企业投资公司（SBIC）投资收入减少和递延补偿收入减少。

 

公司定期对其投资进行信用损失评估。2025或2024年投资没有信用损失。

 

A-9

 

表4汇总了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的非利息收入。

 

表4-非利息收入
（千美元）		2025				2024
服务费		$	5,579				5,653
其他服务收费及费用			696				685
出售证券收益（亏损）净额			(78	)			5
抵押银行业务收入			327				357
保险和经纪佣金			1,026				989
出售房地和设备的收益/（损失），净额			3,009				-
银行自有寿险收入			602				783
Visa借记卡收入			4,466				4,417
评估管理费收入			13,684				11,691
在递延补偿信托中持有的共同基金的收益			129				555
杂项			1,540				2,580
非利息收入总额		$	30,980				27,715

 

非利息费用。截至2025年12月31日止年度的非利息支出为6320万美元，而截至2024年12月31日止年度的非利息支出为6120万美元。非利息支出增加的主要原因是，由于评估量增加，评估管理费支出增加了160万美元；主要由于咨询费增加，专业费用增加了386000美元；借记卡支出增加了299000美元；占用支出增加了262000美元，主要是由于家具和设备维护/服务支出增加，以及广告支出增加了219000美元。

 

表5汇总了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的非利息支出。

 

表5-非利息费用
（千美元）		2025				2024
工资和员工福利		$	28,245				28,209
占用费用			8,948				8,686
办公用品			529				534
FDIC存款保险			776				764
Visa借记卡费用			1,690				1,391
专业服务			832				673
邮资			206				202
电话			498				595
董事费用及开支			554				564
广告			1,010				791
咨询费			1,870				1,643
税收和许可证			216				202
止赎/奥利奥费用			17				19
互联网银行费用			1,193				1,067
评估管理费支出			10,884				9,263
递延补偿费用（收益）			129				555
其他经营费用			5,612				5,992
非利息费用总额		$	63,209				61,150

 

所得税。截至2025年12月31日止年度的所得税费用为600万美元，而截至2024年12月31日止年度的所得税费用为460万美元。截至2025年12月31日止年度的实际税率为23.29%，而截至2024年12月31日止年度的实际税率为21.86%。有效税率的增加主要是由于在截至2024年12月31日的一年中，在与北卡罗来纳州税务局达成和解以撤销银行先前购买的某些税收抵免的不允许之前支付的税款的押金中记入了32.2万美元的应收利息。

 

A-10

 

流动性。公司流动性政策的目标是提供充足的资金，以满足贷款需求、存款提取、到期负债和满足监管要求的需要。存款和贷款客户的现金需求可能会根据商业周期、经济状况以及可从替代投资机会获得的收益率和回报而大幅波动。此外，公司的流动性受到表外承诺以无资金承诺的形式发放信贷和备用信用证的影响。截至2025年12月31日，这类未提供资金的信贷承付款为3.665亿美元，而备用信用证形式的承付款总额为160万美元。

 

该公司使用多种资金来源来满足其流动性需求。主要资金来源是核心存款，这是一种非公认会计准则衡量标准，包括活期存款、储蓄账户和面额低于25万美元的非经纪存单。管理层认为，计算和列报核心存款是有用的，因为这种低成本的资金来源为银行的资金基础提供了积极影响。公司认为这些是公司负债组合的稳定部分，是持续的消费者和商业银行关系的结果。截至2025年12月31日，该公司的核心存款总额为13.5亿美元，占存款总额的89.44%。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，该行最大的两笔存款关系金额分别为1.227亿美元和1.17亿美元。这些余额分别占2025年12月31日和2024年12月31日存款总额的8.13%和7.88%。

 

该公司的其他资金来源是通过大额存单，包括经纪存款、购买的联邦基金、协议回购证券和FHLB借款。该行还可以从美国联邦储备银行（“FRB”）短期借款。该银行的政策包括能够获得高达总资产40%的批发融资。该行的批发融资包括FHLB借款、FRB借款、经纪存款和互联网存单。截至2025年12月31日，该行没有任何批发融资。

 

该行在FHLB的授信额度相当于该行总资产的20%，截至2025年12月31日无未偿余额。截至2025年12月31日，作为FHLB抵押品的贷款的账面价值总计约为2.478亿美元。截至2025年12月31日，FHLB信贷额度下的可用资金为1.485亿美元。FRB借款通过对银行拥有的所有未质押给FHLB的合格贷款的一揽子转让进行抵押。截至2025年12月31日，作为FRB抵押品的贷款账面价值总计约为6.899亿美元。截至2025年12月31日，FRB信贷额度下的可用资金为5.838亿美元。

 

截至2025年12月31日，该银行还有能力从五家代理金融机构借入高达1.105亿美元的资金，用于购买隔夜联邦基金。

 

该行的流动性比率（定义为净现金、银行有息存款、出售的联邦基金和某些投资证券）占净存款和短期负债的百分比在2025年12月31日和2024年12月31日分别为26.86%和28.16%。银行《资产负债和利率风险管理政策》中规定的表内流动性最低要求流动性比率在2025年12月31日和2024年12月31日为10%。

 

正如公司合并现金流量表所披露，2025年期间，经营活动提供的现金净额为2150万美元。2025年期间，用于投资活动的现金净额为4190万美元，2025年期间，融资活动提供的现金净额为1930万美元。

 

资产负债与利率风险管理。公司资产负债和利率风险策略的目标是识别和管理净利息收入对利率变化的敏感性，最大限度地降低各期限生息资产和计息负债之间的利率风险。这是结合保持充足流动性的需要和实现净利息收入最大化的总体目标来做的。表6列出了截至2025年12月31日止年度的生息资产和计息负债的利率敏感性分析。

 

A-11

 

表6-利率敏感性分析
（千美元）		即时				1-3个月				4-12个月				一年内合计				一年以上&非敏感				合计
生息资产：
贷款		$	190,587				2,832				13,568				206,987				997,401				1,204,388
持作出售的按揭贷款			1,136				-				-				1,136				-				1,136
可供出售的投资证券			-				70,140				1,218				71,358				306,005				377,363
计息存款账户			30,384				-				-				30,384				-				30,384
其他生息资产			-				-				-				-				3,059				3,059
生息资产总额			222,107				72,972				14,786				309,865				1,306,465				1,616,330
有息负债：
Now，savings，and money market deposits			760,883				-				-				760,883				-				760,883
定期存款			53,596				98,152				175,146				326,894				26,885				353,779
信托优先证券			-				15,464				-				15,464				-				15,464
有息负债总额			814,479				113,616				175,146				1,103,241				26,885				1,130,126
对利率敏感的差距		$	(592,372	)			(40,644	)			(160,360	)			(793,376	)			1,279,580				486,204
累计利率敏感缺口		$	(592,372	)			(633,016	)			(793,376	)			(793,376	)			486,204
生息资产占有息负债比例			27.27	%			64.23	%			8.44	%			28.09	%			4,859.46	%

 

该公司通过银行资产/负债委员会（“ALCO”）建立的政策管理其对利率波动的风险敞口。ALCO每季度召开一次会议，负责批准资产/负债管理政策，制定和实施战略以改善资产负债表定位和/或收益，并审查企业的利率敏感性。ALCO力求通过尽量减少净利息收入因利率变动而产生的宽幅波动，从而将生息资产和计息负债之间的利率风险降至最低。控制这些波动的能力对企业的盈利能力有着直接的影响。管理层通过分析其投资组合定期监测这一活动，以确定利率敏感资产和利率敏感负债之间的差异。

 

该公司的利率敏感资产是那些以浮动利率赚取利息的资产和那些合同期限在一年内的资产。因此，对利率敏感的资产既包括贷款，也包括可供出售（“AFS”）证券。利率敏感负债包括计息支票账户、货币市场存款账户、储蓄账户、定期存款和借入资金。截至2025年12月31日，利率敏感资产和利率敏感负债总额分别为16.5亿美元和11.2亿美元。

 

利率敏感资产中包括与最优惠利率挂钩的1.793亿美元浮动利率贷款，这些贷款将在FOMC做出改变后立即重新定价。该行利用某些浮动利率贷款的利率下限来防止最优惠利率进一步下行。截至2025年12月31日，该银行有1.25亿美元的利率下限贷款。截至2025年12月31日，已有四笔贷款生效，总额为1.1万美元。

 

通过考察生息资产和计息负债的变化和趋势，可以对公司的财务状况和成长性进行分析。接下来将讨论这些变化和趋势。

 

财务状况分析

 

投资证券。投资证券组合的构成反映了公司在提供相对稳定收入来源的同时，保持适当流动性水平的投资策略。投资组合还为资产负债表其他类别的利率风险和信用风险提供平衡，同时为可用资金的投资提供载体，提供流动性，并提供证券作为某些存款的必要抵押品进行质押。

 

本公司的所有投资证券均按可供出售（“AFS”）类别持有。截至2025年12月31日，AFS证券的市值总计3.774亿美元，而2024年12月31日的市值为3.88亿美元。

 

该公司的投资组合包括美国政府担保企业证券、市政证券、美国国债、美国政府担保企业抵押贷款支持证券、自有品牌抵押贷款支持证券、信托优先证券和股本证券。AFS证券在2025年平均为4.185亿美元，2024年为4.421亿美元。

 

A-12

 

表7列示了2025年12月31日公司持有的AFS证券按到期类别的账面价值。收益率信息不影响作为股东权益组成部分反映的公允价值变动。收益率按税收等值基础计算。免税投资的收益率和利息收入已调整为税收等值基础，对同时享有联邦和州免税的证券采用22.78%的有效税率，对联邦免税证券采用20.53%的有效税率。

 

表7-到期分布和投资加权平均收益率
										一年后								5年后
		一年或更短								通过5年								通过10年								10年后								总计
（千美元）		金额				产量				金额				产量				金额				产量				金额				产量				金额				产量
账面价值：
美国国债			-				-				7,609				1.20	%			-				-				-				-				7,609				1.20	%
美国政府资助企业			-				-				2,659				3.31	%			1,531				4.61	%			1,012				5.88	%			5,202				3.45	%
GSE-抵押贷款支持证券			-				-				15,564				2.30	%			15,103				2.23	%			181,249				3.63	%			211,916				3.36	%
自有品牌抵押贷款支持证券			4,938				0.41	%			-				-				-				-				37,124				4.49	%			42,062				4.12	%
州和政治分区			-				-				20,910				2.40	%			66,620				1.82	%			23,044				2.22	%			110,574				1.85	%
证券总额		$	4,938				0.41	%			46,742				2.09	%			83,254				2.35	%			242,429				4.23	%			377,363				2.97	%

 

贷款。贷款组合是公司收益资产的最大类别，由商业贷款、房地产抵押贷款、房地产建设贷款和消费者贷款组成。该银行主要在北卡罗来纳州的卡托巴谷地区提供贷款和信贷延期，该地区包括卡托巴县、亚历山大县、艾瑞德尔县和林肯县，也包括北卡罗来纳州的梅克伦堡县、罗文县和福赛斯县。

 

虽然该行拥有多元化的贷款组合，但贷款组合的很大一部分由房地产作抵押，这取决于房地产市场。房地产抵押贷款既包括商业抵押贷款，也包括住宅抵押贷款。截至2025年12月31日，该行有1.337亿美元的住宅抵押贷款、1.231亿美元的房屋净值贷款和7.426亿美元的商业抵押贷款，其中包括5.962亿美元的商业物业担保和1.464亿美元的住宅物业担保。所有居民住房抵押贷款均作为全额摊销贷款发起，没有负摊销。截至2025年12月31日，该银行还拥有总额为1.241亿美元的建筑和土地开发贷款。

 

发起的抵押贷款一般是15 – 30年期的固定利率贷款，其属性使贷款无法在二级市场上出售。这些因素可能包括较高的贷款与价值比率、关于收入的有限文件、不符合评估或不符合物业类型。这些贷款一般是向银行现有客户发放的，一直在银行的整个市场区域发放，没有地域集中。

 

截至2025年12月31日，未偿还贷款总额为12.0亿美元，而2024年12月31日为11.4亿美元。截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，平均贷款分别占平均总收益资产的70%和69%。截至2025年12月31日和2024年12月31日，该银行分别有110万美元和140万美元的抵押贷款待售。

 

A-13

 

表8列出了截至2025年12月31日所有贷款的到期情况，并说明了这些贷款对利率变化的敏感性。

 

表8-贷款的到期和重新定价数据
（千美元）		一年以内				经过一年到五年				五年后到15年				15年后				贷款总额
房地产贷款
建筑及土地开发		$	41,504			$	65,552			$	17,033			$	-			$	124,089
独栋住宅			145,965				152,338				60,976				44,713				403,992
商业			53,138				371,636				96,349				3,976				525,099
多户家庭和农田			2,556				33,465				19,750				17,590				73,361
房地产贷款总额			243,163				622,991				194,108				66,279				1,126,541
商业贷款（不以不动产作抵押）			18,776				27,556				16,703				-				63,035
农业贷款（不以不动产作抵押）			73				245				-				-				318
消费贷款（不以不动产作抵押）			2,359				2,984				917				-				6,260
所有其他贷款（不以不动产作抵押）			6,372				1,862				-				-				8,234
贷款总额		$	270,743			$	655,638			$	211,728			$	66,279			$	1,204,388
固定利率贷款总额		$	63,757			$	633,648			$	174,267			$	66,279			$	937,951
浮动利率贷款总额			206,986				21,990				37,461								266,437
贷款总额		$	270,743			$	655,638			$	211,728			$	66,279			$	1,204,388

 

在正常经营过程中，存在未履行的各类授信承诺，未反映在财务报表中。截至2025年12月31日，未偿还贷款承诺总额为3.68亿美元。提供信贷的承诺是指只要不违反承诺合同规定的任何条件，就向客户提供贷款的约定。承诺一般有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺可能到期而未被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。下文题为“承诺和或有事项”的一节和合并财务报表附注11提供了有关承诺的更多信息。

 

信用损失准备金（ACL）。信贷损失准备金反映了管理层对提供信贷相关风险的评估和估计，以及对贷款组合质量的评估。该行定期分析贷款组合，努力审查资产质量，并根据预期风险和贷款损失建立管理层认为足够的备抵。在评估备抵的充足性时，对组合中贷款的规模、质量和风险进行了审查。

 

贷款信用损失准备是一种估值账户，从贷款的摊余成本基础中扣除，以表示贷款预计收取的净额。当管理层认为确认贷款余额无法收回时，贷款将从备抵中扣除。预期回收不超过先前冲销和预期冲销的金额总和。应计应收利息不计入信贷损失估计数。信贷损失准备金是管理层对截至2025年12月31日贷款固有的整个存续期信贷损失的估计。信贷损失准备金是由管理层利用来自内部和外部来源的有关可得信息，与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的信息进行估计的。公司在存在类似风险特征时，以集合方式计量贷款的预期信用损失。公司使用加权平均剩余期限（“WARM”）方法计算信用损失准备金。

 

此外，信用损失备抵计算包括对可能导致估计信用损失与历史经验不同的定性风险因素的主观调整。这些定性调整可能会增加或减少准备金水平，包括以下方面的调整：地方、州和国家经济前景；拖欠的水平和趋势；贷款数量、组合和规模的趋势；贷款组合的调味；工作人员的经验；信贷集中；和利率风险。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，归属于质量因素的ACL余额部分分别为530万美元和520万美元。风险因素加权如下：地方、州和国家经济展望– 30%，信贷集中度– 5%，利率风险– 5%，贷款数量、组合和规模趋势– 15%，贷款组合调味料– 10%，工作人员经验– 10%，拖欠水平和趋势– 25%。截至2025年12月31日止年度，没有对任何风险因素的风险状况作出任何改变。

 

不共享风险特征的贷款按个人进行评估。当管理层确定很可能丧失抵押品赎回权且借款人遇到财务困难时，预期信用损失基于报告日抵押品的公允价值，并酌情根据出售成本进行调整。

 

A-14

 

金融工具包括表外信贷工具，如为满足客户融资需求而出具的贷款承诺、商业信用证等。如果金融工具的另一方不履行表外贷款承诺，公司面临的信用损失风险代表这些工具的合同金额。这类金融工具在获得资金时予以记录。

 

公司对表外信贷敞口计提信贷损失备抵，除非提供信贷的承诺可以无条件取消。表外信贷风险敞口的信贷损失准备金是在当前预期信贷损失模型下，使用与组合贷款相同的方法，在每个资产负债表日按贷款分部估计的，同时考虑到发生融资的可能性以及任何第三方担保。未备抵承付款项备抵计入公司综合资产负债表的其他负债。

 

截至2025年12月31日，贷款信用损失准备金为1010万美元，占贷款总额的0.84%，而2024年12月31日为1000万美元，占贷款总额的0.88%。贷款信贷损失准备金增加了131,000美元，主要是由于2024年12月31日至2025年12月31日期间贷款总额增加了6,600万美元，与截至2024年12月31日止年度相比，截至2025年12月31日止年度的净冲销减少了925,000美元，部分抵消了这一增加。

 

截至2025年12月31日，无资金承付的信贷损失准备金为140万美元，而2024年12月31日为110万美元。未提供资金的承付款的信贷损失备抵增加是由于2024年12月31日至2025年12月31日期间未提供资金的贷款承付款增加了1800万美元。

 

管理层使用了几种措施来评估和监测贷款组合中的信用风险，包括贷款分级制度，该制度从贷款发放开始，一直持续到贷款被收回或可收回性变得令人怀疑。在贷款发放时，银行的发起信贷员评估贷款质量，并指定八个风险等级之一。信贷员监控贷款的表现和信用质量，并在条件允许时对信用等级进行更改。在发起或续贷时，超过一定金额的所有贷款都会受到银行信贷管理局的深入审查和风险评估。在对这些风险等级做出任何改变之前，管理层会考虑由第三方信用审查公司（如下所述）、监管审查员和银行信用管理局确定的评估。有关风险评估的任何问题都由银行的高级信贷管理员处理，并将其纳入管理层发起或续贷的决定中。银行董事会（“银行董事会”）每月审查银行准备金相对于银行信贷管理局估计的准备金范围的分析。

 

作为一项额外措施，银行聘请独立第三方审查承销、文件和风险分级分析。这家独立第三方审查和评估大于或等于150万美元的贷款关系，以及风险敞口低于150万美元的商业关系的定期样本，不包括违约贷款以及诉讼或清算过程中的贷款。第三方的评估和报告与管理层和银行董事会共享。

 

自2023年1月1日采用当前预期信用损失（“CECL”）方法以来，信用损失备抵是管理层对银行金融资产剩余估计年限的信用损失估计，包括应收贷款和部分表外信用风险敞口。估计信贷损失准备金的数额需要作出重大判断，并使用与历史经验、当前状况、合理和可支持的预测以及抵押品依赖贷款的抵押品价值相关的估计。贷款组合也代表了我们综合资产负债表上最大的资产类型。信用损失从备抵中扣除，而先前冲销的金额的回收则记入备抵。根据管理层对前面提到的因素的定期评估，以及其他相关因素，计提信用损失准备。

 

影响信用损失准备金计提的因素有很多；有些是定量的，有些则需要定性的判断。尽管管理层认为其确定备抵的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有潜在因素，但该过程包括主观因素，容易发生重大变化。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要为可能对我们未来期间的收益或财务状况产生不利影响的信用损失计提额外准备金。

 

各监管机构作为其审查过程的一个组成部分，定期审查银行的津贴。这类机构可根据其在考试时对可获得信息的判断，要求对津贴进行调整。管理层认为，其已根据CECL建立了信用损失准备金，并考虑了其监管机构的观点和当前的经济环境。管理层认为，备抵足以支付截至财务报表日期银行贷款组合固有的估计损失。尽管管理层使用现有的最佳信息进行评估，但基于经济和其他条件的变化，未来可能需要大幅增加津贴，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

 

A-15

 

表9对包括冲销活动在内的贷款损失准备金进行了分析。

 

表9-信贷损失备抵分析
（千美元）		2025				2024
年初信贷损失备抵		$	11,096			$	12,811
房地产贷款：
建筑及土地开发			31				-
独栋住宅			5				131
房地产贷款总额			36				131
不以不动产作抵押的贷款：
商业贷款			287				1,134
消费贷款			529				716
冲销总额			852				1,981
收回先前冲销的损失：
房地产贷款：
建筑及土地开发			31				-
独栋住宅			54				129
商业			-				202
房地产贷款总额			85				331
不以不动产作抵押的贷款：
商业贷款			77				55
消费贷款			185				165
总回收率			347				551
冲销的贷款净额			505				1,430
计提（追回）信贷损失准备			938				(285	)
年末信贷损失备抵		$	11,529			$	11,096
信贷损失准备金-贷款		$	10,126			$	9,995
信贷损失备抵-无资金准备的贷款承诺			1,403				1,101
信贷损失备抵总额		$	11,529			$	11,096
扣除回收额后冲销的贷款，占平均未偿贷款的百分比			0.04	%			0.13	%
贷款损失准备金占年末未偿贷款总额的百分比			0.84	%			0.88	%

 

A-16

 

表10列示了2025年12月31日贷款信用损失准备金的分配情况。

 

表10-贷款信贷损失备抵的分配
（千美元）
		12月31日， 2025				类别贷款总额占未偿还贷款总额的百分比				2024年12月31日				类别贷款总额占未偿还贷款总额的百分比
建筑及土地开发		$	3,302				10	%			3,385				11	%
独栋住宅			3,497				33	%			3,386				34	%
商业			2,475				44	%			2,322				41	%
多户家庭和农田			234				6	%			246				6	%
商业			453				5	%			446				5	%
农场			1				0	%			1				0	%
消费者			126				1	%			134				1	%
所有其他			38				1	%			75				2	%
贷款信贷损失备抵总额		$	10,126				100	%			9,995				100	%

 

不良资产。截至2025年12月31日，不良资产为420万美元，占总资产的0.25%，而截至2024年12月31日，不良资产为480万美元，占总资产的0.29%。截至2025年12月31日，不良资产包括360万美元的住宅抵押贷款和53.3万美元的商业抵押贷款，相比之下，截至2024年12月31日，住宅抵押贷款为370万美元，商业抵押贷款为46.3万美元，其他贷款为25.7万美元，拥有的其他房地产为36.9万美元。截至2025年12月31日和2024年12月31日，本行无抵债资产。

 

截至2025年12月31日，该银行的不良贷款为420万美元，占贷款总额的0.35%，定义为逾期超过90天的非应计和应计贷款。截至2024年12月31日，不良贷款为440万美元，占贷款总额的0.39%。

 

管理层持续监测贷款组合，以确保所有可能对未来经营业绩、流动性或资本资源产生重大不利影响的贷款均已归类为不良。如果经济状况恶化，陷入困境的客户无法偿还现有债务可能会导致更高水平的不良贷款。管理层预计，未来的非应计贷款水平将继续与2025年12月31日和2024年12月31日的非应计贷款水平保持一致。

 

银行的一般政策是，当贷款处于非应计状态，之前应计但未收取的任何利息被冲回当期收入时，停止应计利息收入。通常，当一笔贷款逾期超过90天且有合理怀疑将收回所有本金时，就会将其置于非应计状态。

 

存款。该银行主要使用存款为其贷款和投资组合提供资金。该银行向个人和企业提供多种存款账户。存款账户包括支票、储蓄、货币市场和定期存款。截至2025年12月31日，存款为15.1亿美元，而截至2024年12月31日为14.8亿美元。截至2025年12月31日，核心存款为13.5亿美元，而2024年12月31日为13.4亿美元，这是一种非公认会计准则衡量标准，其中包括无息活期存款、NOW、MMDA、储蓄和面值为250,000美元或以下的非经纪存单。管理层认为，计算和列报核心存款是有用的，因为这种低成本的资金来源对银行的整体资金成本和盈利能力产生了积极影响。

 

截至2025年12月31日，金额超过25万美元的存单总额为1.594亿美元，而2024年12月31日为1.459亿美元。截至2025年12月31日，其他定期存款总额为1.944亿美元，而2024年12月31日为1.952亿美元。

 

A-17

 

表11汇总了截至2025年12月31日金额超过25万美元的定期存款的到期分布情况。

 

表11-超过25万美元的定期存款到期日
（千美元）		2025
三个月或以下		$	63,979
三个月以上至六个月			81,257
超过六个月至十二个月			14,153
超过十二个月			-
合计		$	159,389

 

截至2025年12月31日，估计未投保存款总额为3.585亿美元，占存款总额的23.75%，而2024年12月31日为3.965亿美元，占存款总额的26.71%。未投保金额是根据账户余额超过FDIC保险限额的部分估算的。该行在2025年12月31日和2024年12月31日没有任何基于北美行业分类体系的重大存款集中度。该银行有两个客户关系，截至2025年12月31日，其存款总额为1.227亿美元，占存款总额的8.13%；截至2024年12月31日，其存款总额为1.17亿美元，占存款总额的7.88%。

 

借入资金。该银行可以获得各种短期借款，包括购买联邦基金以及从FHLB和其他金融机构的借款安排。截至2025年12月31日和2024年12月31日，没有未偿还的FHLB借款。2025年和2024年FHLB的平均借款为零。有关FHLB借款的更多信息载于综合财务报表附注7。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，该行没有从FRB借款。FRB借款通过对银行拥有的所有未质押给FHLB的合格贷款的一揽子转让进行抵押。

 

初级次级债券在2025年12月31日和2024年12月31日为1550万美元。

 

合同义务和表外安排。该公司的合同义务包括初级次级债券，以及当前租赁协议下的某些付款。其他承诺包括提供信贷的承诺。

 

资本资源。截至2025年12月31日，股东权益为1.571亿美元，占总资产的9.23%，而截至2024年12月31日，股东权益为1.306亿美元，占总资产的7.90%。股东权益增加主要是由于净收入增加，以及由于2024年12月31日至2025年12月31日期间的费率变动，可供出售的投资证券的未实现亏损减少。

 

2025年12月31日和2024年12月31日的平均股东权益占总平均资产的比例分别为8.77%和7.85%。截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度的平均股东权益回报率分别为13.33%及12.59%。截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，普通股支付的现金股息总额分别为520万美元和500万美元。

 

董事会可酌情决定发行最多5,000，000股优先股。董事会有权决定股份数量、投票权、指定、优先权、限制和相对权利。

 

2024年6月，董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，最多可分配200万美元用于回购公司的普通股。截至2025年2月28日该计划到期时，公司尚未根据该股票回购计划回购任何普通股股份。

 

2025年3月，董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，最多可分配300万美元用于回购公司的普通股。根据公司股票回购计划进行的任何购买，可根据证券法和其他法律要求在公开市场或私下协商交易中定期进行。任何回购股份的时间和金额将由公司管理层根据其对市场状况和其他因素的评估决定。股票回购计划可随时暂停或不时暂停，恕不另行通知。截至2026年2月28日，当该计划到期时，公司没有根据该股票回购计划回购任何普通股股份。

 

A-18

 

2013年，FRB批准了其关于巴塞尔III资本标准的最终规则，该规则对银行组织的监管资本框架实施了变更。2015年1月1日生效的巴塞尔III资本标准包括新的基于风险的资本和杠杆率，这些标准在2015年至2019年期间分阶段实施。根据最终规则适用于公司和银行的新的最低资本水平要求如下：（i）新的普通股权一级资本比率4.5%；（ii）一级资本比率6%（从4%提高）；（iii）总风险资本比率8%（与先前规则不变）；（iv）一级杠杆比率4%（与先前规则不变）。自2016年1月1日起，在资本充足目的的最低要求基础上增加了额外的资本节约缓冲，并在2019年分阶段实施（2016年1月1日和随后的1月1日各增加0.625%，直至2019年1月1日达到2.5%）。这导致从2019年开始的最低比率如下：（i）普通股权一级资本比率为7.0%，（ii）一级资本比率为8.5%，以及（iii）总资本比率为10.5%。根据最终规则，如果其资本水平低于缓冲金额，机构将在支付股息、从事股票回购以及支付酌情奖金方面受到限制。这些限制规定了可用于此类行动的合格留存收益的最大百分比。

 

根据监管资本准则，目前要求金融机构按照上述巴塞尔III资本标准的要求，保持总风险资本比率为8.0%或更高，一级风险资本比率为6.0%或更高，普通股权一级资本比率为4.5%或更高。一级资本一般定义为股东权益和信托优先证券减去所有无形资产和商誉。一级资本包括2025年12月31日和2024年12月31日的1500万美元信托优先证券。公司于2025年12月31日和2024年12月31日的一级资本比率分别为14.96%和14.47%。基于风险的总资本定义为一级资本加上补充资本。补充资本，即二级资本，由公司的信用损失准备金组成，不超过公司风险加权资产的1.25%。因此，总风险资本比率被定义为总资本（一级资本和二级资本）与风险加权资产的比率。2025年12月31日和2024年12月31日，公司总风险资本率分别为15.82%和15.34%。公司的普通股权一级资本由普通股和留存收益组成。2025年12月31日和2024年12月31日，公司普通股权一级资本比率分别为13.83%和13.29%。还要求金融机构保持一级资本与总平均资产的杠杆率为4.0%或更高。2025年12月31日、2024年12月31日公司一级杠杆资本比率分别为11.33%、10.88%。

 

该行于2025年12月31日和2024年12月31日的一级风险资本比率分别为14.83%和14.35%。于2025年12月31日及2024年12月31日，该行的总风险资本比率分别为15.70%及15.22%。该行于2025年12月31日和2024年12月31日的普通股权一级资本比率分别为14.83%和14.35%。该行于2025年12月31日和2024年12月31日的一级杠杆资本比率分别为11.13%和10.71%。

 

一家银行的总风险资本比率达到或超过10.0%，一级风险资本比率达到或超过8.0%，普通股权一级资本比率达到或超过6.5%，杠杆率达到或超过5.0%，即被视为“资本充足”。根据这些指引，该行在2025年12月31日被认为“资本充足”。

 

A-19

 

Peoples Bancorp of North Carolina, Inc.
合并财务报表
2025年12月31日及2024年12月31日
指数
		Page（s）
独立注册会计师事务所关于合并财务报表的报告		A-21-A-24
财务报表
2025年12月31日和2024年12月31日合并资产负债表		A-25
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度综合收益表		A-26
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度综合全面收益表		A-27
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度的合并股东权益变动表		A-28
截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的合并现金流量表		A-29-A-30
合并财务报表附注		A-31-A-62

 

A-20

 

独立注册会计师事务所的报告

股东和董事会

北加利福尼亚国民银行，公司。

 

关于合并财务报表的意见

 

我们审计了所附的北加利福尼亚国民银行公司（“公司”）截至2025年12月31日和2024年12月31日的合并资产负债表，以及截至2025年12月31日止两年期间各年度的相关合并利润表、综合收益表、股东权益变动表、现金流量表及相关附注（统称“财务报表”）。我们认为，上述财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允地反映了公司截至2025年12月31日和2024年12月31日的财务状况，以及截至2025年12月31日的两年期间各年度的经营业绩和现金流量。

 

我们还根据美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）的标准，审计了公司截至2025年12月31日的财务报告内部控制，基于内部控制–综合框架：（2013）发布的Treadway委员会发起组织委员会和我们日期为2026年3月11日的报告中确立的标准，对此发表了无保留意见。

 

意见依据

 

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的财务报表发表意见。

 

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。

 

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。

 

我们对财务报表的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

 

关键审计事项

 

下文通报的关键审计事项是对财务报表的当期审计产生的事项，已传达或要求传达给审计委员会，并且：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

 

A-21

 

贷款信贷损失备抵

 

如合并财务报表附注1和3进一步说明，截至2025年12月31日，公司的贷款组合和相关的信贷损失准备金（“ACL”）分别为12亿美元和1010万美元。当存在类似的风险特征时，ACL在集体池基础上衡量预期信用损失。该公司使用加权平均剩余期限（“WARM”）方法计算ACL。ACL的计算还包括对可能导致估计信用损失与历史经验不同的定性风险因素的主观调整。这些定性调整可能会提高或降低准备金水平，包括以下方面的调整：地方、州和国家经济前景；拖欠的水平和趋势；贷款数量、组合和规模的趋势；贷款组合的调味；工作人员的经验；信贷集中；和利率风险。

 

我们确定了信用损失备抵，更具体地说，将地方、州和经济前景的定性因素调整作为关键审计事项。我们将本次定性因素调整确定为关键性审计事项的主要考虑因素是管理层对定性因素的识别和计量具有高度的判断力和主观性。因此，由于处理该事项所需的审计证据和努力的性质和程度，应用审计程序需要更高程度的审计师判断和主观性。

 

我们为处理这一关键审计事项而执行的主要审计程序包括：

 

·	获得了解、评估设计并测试公司建立ACL的内部控制的运营有效性，包括涉及以下方面的控制：1）信用损失方法的治理，包括管理层审查和批准在定性框架内应用的与地方、州和经济前景相关的定性因素调整，以及2）与该定性因素相关的关键投入和所使用的假设的完整性和准确性。
·	评估了管理层将与地方、州和经济前景相关的定性因素应用于ACL的合理性，以及用于制定此类定性因素调整的数据的完整性和准确性。我们还考虑了这一定性因素是否与外部宏观经济因素相一致。
·	评估了ACL的数学准确性，包括与该定性因素相关的定性调整的数学应用以及预测成分中使用的假设和判断的合理性。

 

/s/Forvis Mazars，LLP

 

我们自2024年起担任公司的审计师。

 

北卡罗来纳州夏洛特

2026年3月11日

 

A-22

 

独立注册会计师事务所的报告

股东和董事会

北加利福尼亚国民银行，公司。

 

关于财务报告内部控制的意见

 

我们根据Treadway委员会（COSOO）发起组织委员会（Internal Control – Integrated Framework：（2013））发布的《内部控制– Integrated Framework：（2013）》中确立的标准，对北加利福尼亚国民银行公司（“公司”）截至2025年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，截至2025年12月31日，公司根据COSOO发布的《内部控制–综合框架：（2013）》中确立的标准，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

 

我们还根据美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）的标准，审计了截至2025年12月31日和2024年12月31日的合并财务报表，以及截至2025年12月31日止期间的两年中的每一年，我们日期为2026年3月11日的报告对这些财务报表发表了无保留意见。

 

意见依据

 

公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制及其对财务报告内部控制有效性的评估，包括在随附的管理层报告中。我们的责任是在我们审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。

 

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。

 

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。我们的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

  

 

A-23

 

财务报告内部控制的定义和限制

 

公司对财务报告的内部控制是旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制可靠的财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与保持记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行；（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。

 

财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。

 

/s/Forvis Mazars，LLP

 

北卡罗来纳州夏洛特

2026年3月11日

 

A-24

 

Peoples Bancorp of North Carolina, Inc.
合并资产负债表
2025年12月31日及2024年12月31日
（千美元）
		12月31日，				12月31日，
物业、厂房及设备		2025				2024
		（已审核）				（已审核）
现金及应收银行款项		$	27,721				30,919
有息存款			30,384				28,347
现金及现金等价物			58,105				59,266
可供出售的投资证券			377,363				388,003
其他投资			2,595				2,728
证券总额			379,958				390,731
持作出售的按揭贷款			1,136				1,367
贷款			1,204,388				1,138,404
减去信贷损失准备金			( 10,126	)			( 9,995	)
贷款净额			1,194,262				1,128,409
房地和设备，净额			14,162				14,847
寿险现金退保价值			17,837				17,675
其他不动产			-				369
使用权租赁资产			3,477				4,013
应计应收利息及其他资产			33,211				35,285
总资产		$	1,702,148				1,651,962
负债和股东权益
存款：
无息需求		$	394,563				402,254
有息需求、MMDA &储蓄			760,883				741,363
时间，25万美元及以上			160,389				147,439
其他时间			193,390				193,675
存款总额			1,509,225				1,484,731
初级次级债券			15,464				15,464
租赁负债			3,615				4,136
应计应付利息及其他负债			16,726				17,068
负债总额			1,545,030				1,521,399
承诺与或有事项
股东权益：
优先股，无面值；授权5,000，000股；无已发行及流通在外的股份			-				-
普通股，无面值；授权20,000，000股；截至2025年12月31日已发行和流通的5,459，441股和截至2024年12月31日的5,457，646股			48,708				48,658
递延补偿信托持有的普通股，按成本计算；2025年12月31日为150,288股，2024年12月31日为158,580股			( 1,510	)			( 1,757	)
递延补偿			1,510				1,757
留存收益			135,645				121,062
累计其他综合损失			( 27,235	)			( 39,157	)
股东权益总计			157,118				130,563
负债和股东权益总计		$	1,702,148				1,651,962
见所附合并财务报表附注。

 

A-25

 

Peoples Bancorp of North Carolina, Inc.
合并收益表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度
（千美元，每股金额除外）
		2025				2024
		（已审核）				（已审核）
利息收入：
贷款利息和费用		$	67,251				62,920
应收银行款项利息			2,840				2,796
投资证券利息：
美国政府资助企业			8,411				9,979
州和政治分区			2,772				2,779
其他			2,344				2,259
总利息收入			83,618				80,733
利息支出：
现在，MMDA &储蓄存款			11,113				10,237
定期存款			12,529				14,316
初级次级债券			959				1,116
其他			-				985
总利息支出			24,601				26,654
净利息收入			59,017				54,079
计提（追回）信贷损失准备			938				( 285	)
计提（追回）信用损失后的净利息收入			58,079				54,364
非利息收入：
服务费			5,579				5,653
其他服务收费及费用			696				685
出售证券收益（亏损），净额			( 78	)			5
出售房地和设备收益			3,009				-
抵押银行业务收入			327				357
保险和经纪佣金			1,026				989
评估管理费收入			13,684				11,691
杂项			6,737				8,335
非利息收入总额			30,980				27,715
非利息费用：
工资和员工福利			28,245				28,209
入住率			8,948				8,686
专业费用			2,702				2,316
广告			1,010				791
借记卡费用			1,690				1,391
FDIC保险			776				764
评估管理费支出			10,884				9,263
其他			8,954				9,730
非利息费用总额			63,209				61,150
所得税前利润			25,850				20,929
所得税费用			6,020				4,576
净收益		$	19,830				16,353
基本每股净收益		$	3.74				3.08
稀释每股净收益		$	3.62				2.98
每股宣派现金股息		$	0.96				0.92
见所附合并财务报表附注。

 

A-26

 

综合全面收益表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度
（千美元）
		2025				2024
净收益		$	19,830				16,353
其他综合收益：
可供出售证券的未实现持有收益			15,489				275
计入净收益的可供出售证券（收益）损失的重新分类调整，净额			78				( 5	)
其他综合收益总额，所得税前			15,567				270
与其他综合收益相关的所得税费用：
可供出售证券的未实现持有收益			3,528				63
计入净收益的可供出售证券（收益）损失的重新分类调整			18				( 1	)
减少州税调整			99				-
与其他综合收益相关的所得税费用总额			3,645				62
其他综合收益总额，税后净额			11,922				208
综合收益总额		$	31,752				16,561
见所附合并财务报表附注。

 

A-27

 

Peoples Bancorp of North Carolina, Inc.
合并股东权益变动表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度
（千美元）
																		普通股
																		由持有				累计
		共同				共同												延期				其他
		股票				股票				保留				延期				Compensation				综合
		股份				金额				收益				Compensation				信任				收入（亏损）				合计
余额，2023年12月31日			5,534,499			$	50,625				109,756				1,910				( 1,910	)			( 39,365	)			121,016
普通股回购			( 78,500	)			( 1,998	)			-				-				-				-				( 1,998	)
普通股宣布的现金股息（每股0.92美元）			-				-				( 5,047	)			-				-				-				( 5,047	)
已行使的限制性股票单位			1,647				51				-				-				-				-				51
股票回购消费税			-				( 20	)			-				-				-				-				( 20	)
股权激励计划，净			-				-				-				( 153	)			153				-				-
净收益			-				-				16,353				-				-				-				16,353
其他综合收益			-				-				-				-				-				208				208
余额，2024年12月31日			5,457,646			$	48,658				121,062				1,757				( 1,757	)			( 39,157	)			130,563
普通股宣布的现金股息（每股0.96美元）			-				-				( 5,247	)			-				-				-				( 5,247	)
已行使的限制性股票单位			1,795				50				-				-				-				-				50
股权激励计划，净			-				-				-				( 247	)			247				-				-
净收益			-				-				19,830				-				-				-				19,830
其他综合收益			-				-				-				-				-				11,922				11,922
余额，2025年12月31日			5,459,441			$	48,708				135,645				1,510				( 1,510	)			( 27,235	)			157,118
见所附合并财务报表附注。

 

A-28

 

Peoples Bancorp of North Carolina, Inc.
合并现金流量表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度
（千美元）
		2025				2024
经营活动产生的现金流量：
净收益		$	19,830				16,353
调整净收益与经营活动提供的净现金：
折旧、摊销和增值，净额			2,739				2,890
计提（追回）信贷损失准备			938				( 285	)
递延所得税			432				1,031
出售持作出售按揭贷款的收益			( 277	)			( 287	)
出售投资证券的（收益）亏损，净额			78				( 5	)
出售其他不动产收益			( 13	)			-
其他不动产减记			-				31
出售房地和设备收益			( 3,009	)			-
房地和设备减记			71				362
限制性股票费用			190				212
出售持作出售贷款所得款项			15,167				19,149
持有待售贷款的来源			( 14,659	)			( 19,543	)
寿险现金退保价值			(602)				(470)
变化：
使用权租赁资产			536				718
其他资产			1,005				80
租赁负债			( 521	)			( 696	)
其他负债			( 532	)			1,018
经营活动所产生的现金净额			21,373				20,558
投资活动产生的现金流量：
购买可供出售的投资证券			( 18,199	)			( 29,052	)
可供出售的投资证券的通知和到期收益			3,035				3,010
出售可供出售投资证券所得款项			20,396				11,713
可供出售投资证券的还款收益			20,100				17,671
偿还其他投资证券所得款项			228				201
购买FHLB股票			( 11	)			( 10	)
贷款净变动			( 66,789	)			( 46,499	)
购置房地和设备			( 1,413	)			( 587	)
出售其他不动产及收回所得款项			382				-
银行拥有的人寿保险的收益			440				929
投资活动使用的现金净额			( 41,831	)			( 42,624	)
筹资活动产生的现金流量：
存款净变动			24,494				92,686
协议购回下卖出证券净变动			-				( 86,715	)
FRB借款收益			1				1
偿还FRB借款			( 1	)			( 1	)
购买的联邦基金收益			162				162
偿还购买的联邦基金			( 162	)			( 162	)
限制性股票单位归属			50				51
回购股票的消费税			-				( 20	)
回购的普通股			-				( 1,998	)
就普通股支付的现金股息			( 5,247	)			( 5,047	)
筹资活动提供的（已使用）现金净额			19,297				( 1,043	)
现金及现金等价物净变动			( 1,161	)			( 23,109	)
期初现金及现金等价物			59,266				82,375
期末现金及现金等价物		$	58,105				59,266

 

A-29

 

Peoples Bancorp of North Carolina, Inc.
合并现金流量表，续
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度
（千美元）
		2025				2024
补充披露现金流信息：
年内支付的现金用于：
利息		$	24,656				28,079
所得税，联邦			4,350				3,788
所得税，州			513				750
非现金投融资活动：
可供出售投资证券未实现亏损变动净额			11,922				208
贷款转移至其他不动产			-				400
租赁使用权资产和租赁负债的初始确认			263				-
DOT结算应收款			3,009				-
见所附合并财务报表附注。

 

A-30

 

Peoples Bancorp of North Carolina, Inc.

 

合并财务报表附注

 

（一）重要会计政策摘要

 

组织机构

自1999年以来，北加利福尼亚国民银行股份有限公司（“公司”）一直担任人民银行（“银行”）的控股公司。该公司主要受联邦储备系统理事会监管，并作为该银行的一家银行控股公司。

 

该银行于1912年在收到北卡罗来纳州银行专员（“专员”）的银行章程后开始营业。该银行主要受监管专员和联邦存款保险公司（“FDIC”）监管，并接受这些监管机构的定期检查。该银行的主要办事处位于北卡罗来纳州的牛顿，主要在北卡罗来纳州的卡托巴、亚历山大、林肯、梅克伦堡和艾瑞德尔县提供全方位的商业和消费者银行服务。

 

Peoples Investment Services，Inc.（“PIS”）是该行的全资子公司，于1996年开始运营，通过与外部方达成协议提供投资和信托服务。

 

Real Estate Advisory Services，Inc.（“REAS”）是本行的全资子公司，于1997年开始运营，为本行的个人和商业客户提供房地产评估和物业管理服务。

 

Community Bank Real Estate Solutions，LLC（“CBRES”）是该行的全资子公司，于2009年开始运营，作为社区银行评估服务的“清算所”。其他银行可以与CBRES签约，寻找并聘请合适的评估公司。

 

PB Real Estate Holdings，LLC（“PBREH”）是该行的全资子公司，于2015年开始运营。PBREH收购、管理和处置不动产、其他抵押物以及此前签约的在正常催收债务过程中获得的其他资产。

 

合并原则

合并财务报表包括本公司及其全资附属公司本行的财务报表，以及本行全资附属公司PIS、REAS、CBRES及PBREH的财务报表。所有重要的公司间余额和交易已在合并中消除。

 

列报依据

公司所遵循的会计原则，以及应用这些原则的方法，符合美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和银行业的一般惯例。在按照公认会计原则编制财务报表时，管理层需要做出影响财务报表中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有很大差异。银行业常见的、特别容易在短期内发生重大变化的材料估计包括但不限于确定信贷损失备抵和对与贷款丧失抵押品赎回权相关或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的房地产的估值。

 

业务板块

经营分部是企业的组成部分，可获得单独的财务信息，由管理层在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。管理层已确定公司有两个重要的经营分部：银行业务和世邦魏理仕，详见附注16。在确定分部定义的适当性时，公司考虑了会计准则编纂（“ASC”）标准280，分部报告。

 

现金及现金等价物

现金、应收银行款项、计息存款和出售的联邦基金被视为现金和现金等价物（原到期日少于90天），用于现金流量报告目的。

 

投资证券

该公司对其投资证券采用三种分类：交易、可供出售或持有至到期。交易证券被买入并持有主要是为了在近期卖出。持有至到期证券是指公司有能力和意图持有至到期的证券。所有未包括在交易中或持有至到期的其他证券被归类为可供出售。于2025年12月31日及2024年12月31日，公司将其所有投资证券分类为可供出售。

 

A-31

 

可供出售证券按公允价值入账。未实现的持有损益，扣除相关税收影响，不计入收益，并作为股东权益的单独组成部分报告，直至实现。

 

管理层每季度评估投资证券的信用损失。任何被视为信用损失的投资的市值下跌低于成本，将被视为与信用相关的价值下跌计入收益。归因于非信贷相关因素的价值下降在综合收益中确认。

 

溢价和折价在证券期限内使用利息法确认为利息收入。分类为可供出售证券的已实现损益按交易日基准计入收益，并使用确定出售证券成本的特定识别方法得出。

 

其他投资

其他投资包括没有易于确定的公允价值的股本证券。这些投资按成本进行。管理层每季度评估其他投资的信贷损失。

 

贷款

管理层有意和有能力在可预见的未来或到期前持有的贷款按未偿还本金、扣除信贷损失准备金后的净额报告。贷款利息按未偿还本金的每日余额采用单利方法计算。某些贷款发起费用收入和某些贷款发起成本的确认在此类贷款发起并在贷款期限内摊销时递延。

 

当管理层在考虑经济状况和催收努力后认为借款人的财务状况使得利息的催收令人怀疑时，就停止了对贷款的应计利息。以前应计但未收取的利息冲回当期收益。

 

信用损失准备金（ACL）

信贷损失准备金反映了管理层对提供信贷相关风险的评估和估计，以及对贷款组合质量的评估。该行定期分析贷款组合，努力审查资产质量，并根据预期风险和贷款损失建立管理层认为足够的备抵。在评估备抵的充足性时，对组合中贷款的规模、质量和风险进行了审查。

 

贷款信用损失准备是一种估值账户，从贷款的摊余成本基础中扣除，以反映贷款预期收取的净额。当管理层认为确认贷款余额无法收回时，贷款将从备抵中扣除。预期回收不超过先前冲销和预期冲销的金额总和。应计应收利息不计入信贷损失估计数。信用损失准备金是管理层对截至资产负债表日贷款固有的整个存续期信用损失的估计。信贷损失准备金是由管理层使用来自内部和外部来源的相关现有信息，与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的估计。公司在存在类似风险特征时，以集合方式计量贷款的预期信用损失。公司使用加权平均剩余期限（“WARM”）方法计算信用损失准备金。模型中的一般预测函数是为所有预计未来四个季度的损失率与该行在2018年12月至2020年2月期间经历的损失率相似的池设置的，然后在四个季度内恢复到长期平均水平。

 

此外，信用损失备抵计算包括对可能导致估计信用损失与历史经验不同的定性风险因素的主观调整。这些定性调整可能会提高或降低准备金水平，包括以下方面的调整：地方、州和国家经济前景；拖欠的水平和趋势；贷款数量、组合和规模的趋势；贷款组合的调味；工作人员的经验；信贷集中；和利率风险。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，归属于质量因素的ACL余额部分分别为530万美元和520万美元。风险因素加权如下：地方、州和国家经济展望– 30%，信贷集中度– 5%，利率风险– 5%，贷款数量、组合和规模趋势– 15%，贷款组合调味料– 10%，工作人员经验– 10%，拖欠水平和趋势– 25%。截至2025年底止年度，没有对任何风险因素的风险状况作出任何改变。

 

A-32

 

不共享风险特征的贷款按个人进行评估。当管理层确定很可能丧失抵押品赎回权且借款人遇到财务困难时，预期信用损失基于报告日抵押品的公允价值，并酌情根据出售成本进行调整。

 

金融工具包括表外信贷工具，如为满足客户融资需求而出具的贷款承诺、商业信用证等。如果金融工具的另一方不履行表外贷款承诺，公司面临的信用损失风险代表这些工具的合同金额。这类金融工具在获得资金时予以记录。

 

公司对表外信贷敞口计提信贷损失备抵，除非提供信贷的承诺可以无条件取消。表外信贷风险敞口的信贷损失准备金是在当前预期信贷损失模型下，使用与组合贷款相同的方法，在每个资产负债表日按贷款分部估计的，同时考虑到发生融资的可能性以及任何第三方担保。未备抵承付款项备抵计入公司合并资产负债表的其他负债。

 

信贷损失备抵是管理层对银行金融资产剩余估计年限的信贷损失估计，包括应收贷款和一些表外信贷敞口。估计信贷损失准备金的数额需要作出重大判断，并使用与历史经验、当前状况、合理和可支持的预测以及抵押依赖贷款的抵押品价值相关的估计。贷款组合也是我们综合资产负债表上最大的资产类型。信用损失从备抵中扣除，而先前冲销的金额的回收则记入备抵。根据管理层对前面提到的因素的定期评估，以及其他相关因素，计提信用损失准备。

 

影响信用损失准备金计提的因素有很多；有些是定量的，有些则需要定性的判断。尽管管理层认为其确定备抵的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有潜在因素，但该过程包括主观因素，容易发生重大变化。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要为可能对我们未来期间的收益或财务状况产生不利影响的信用损失计提额外准备金。

 

各监管机构作为其审查过程的一个组成部分，定期审查银行的津贴。这类机构可根据其对考试时可获得的信息的判断，要求对津贴进行调整。管理层认为，其已根据当前预期信用损失模型（“CECL”）建立了信用损失准备金，并考虑了其监管机构的观点和当前的经济环境。管理层认为，备抵足以支付截至财务报表日期银行贷款组合固有的估计损失。尽管管理层使用现有的最佳信息进行评估，但基于经济和其他条件的变化，未来可能需要大幅增加津贴，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

 

抵押银行活动

抵押银行收入指出售抵押贷款的收入以及从借款人和贷款投资者收到的与银行发起单户住宅抵押贷款有关的费用。

 

银行发起某些固定利率抵押贷款，并承诺将这些贷款出售。承诺

发起固定利率抵押贷款是衍生合同。这些衍生合约的公允价值并不重要，对财务报表中的记录金额没有影响。

 

为出售而持有的抵押贷款按总成本或市场价值中的较低者列账。持有待售的抵押贷款成本近似于市场价值。

 

房地和设备

房地和设备按成本减累计折旧列报。折旧主要在资产的估计可使用年限内使用直线法计算。当资产报废或以其他方式处置时，成本和相关累计折旧从账目中剔除，任何收益或损失都反映在该期间的收益中。不改善或延长相应资产使用寿命的维护和维修费用在发生时计入收益，而重大更新和改进则资本化。房地和设备的估计使用寿命范围一般如下：

 

建筑物和装修		10-50年
家具和设备		3-10年
租赁权改善		租期

 

A-33

 

 

其他不动产

止赎资产包括在贷款的全部或部分清偿中收到的所有资产。止赎资产最初按公允价值减估计销售成本入账，其后按账面价值或公允价值减销售成本两者中较低者列账。丧失抵押品赎回权时的任何减记都计入信贷损失准备金。在丧失抵押品赎回权之后，管理层定期进行估值，如果公允价值减去估计的销售成本下降到低于账面价值，则建立估值备抵。有关发展及改善物业的成本乃资本化。营业收入和支出计入其他费用。评估备抵变动计入其他不动产减记。

 

所得税

递延税项资产和负债确认为现有资产和负债的财务报表账面值与其各自税基之间的差异所导致的未来税务后果。此外，需要确认未来的税收优惠，例如净经营亏损结转，以实现此类优惠的可能性更大。递延税项资产和负债采用预期在资产和负债预期收回或结算的年度适用于应课税收入的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内确认为所得税费用。

 

如果公司资产和负债的财务报告基础和计税基础之间的差异导致递延所得税资产的未来税务后果，则需要评估能够实现该资产所表明的未来收益的可能性。当递延所得税资产的部分或全部很可能无法实现时，对该部分计提估值备抵。在评估递延所得税资产的可变现性时，管理层会考虑递延所得税负债的预定转回、预计的未来应税收入以及税务规划策略。

 

不确定税务状况产生的税务影响只有在经充分了解所有相关信息的适当税务机关审查后，该税务状况很可能会持续时，才能在财务报表中确认。满足更有可能而不是不承认门槛的税收状况，以最终结算时实现的可能性大于50%的最大利益金额来衡量。不再满足更可能的确认门槛的先前确认的税务职位应在不再满足该门槛的随后第一个财务报告期间终止确认。公司评估了该指引的影响，并确定该指引不会对公司的财务状况、经营业绩或披露产生重大影响。公司在2025年12月31日和2024年12月31日没有任何不确定的税务状况。

 

收入确认

该公司的大部分收入主要来自应收账款（贷款）和证券的利息收入。其他收入来自与存款账户、投资咨询和评估服务相关的费用。公司通过公司全资子公司PIS与注册投资顾问签约，代表公司客户开展投资顾问服务。公司根据公司客户与该投资顾问开展的业务量从该第三方投资顾问收取佣金。公司利用第三方与公司客户签约，开展借记卡和信用卡清算服务。这些第三方根据他们代表公司客户处理的交易量向公司支付佣金。公司通过公司全资子公司REAS，按次评估为协商收费金额提供物业评估服务。公司通过公司全资子公司世邦魏理仕提供评估管理服务。来自CBRES的评估管理费收入和支出在非利息收入和非利息支出下单独列示。该公司的收入没有一项来自服务随时间转移的合同。收入在向客户提供服务时确认。本公司不存在向客户提前收取待履行服务费用的合同。该公司的合同中没有重要的融资成分。不包括存款和评估服务收入，这些收入主要是在某个时点作为所产生服务的费用计费的，所有其他合同都包含可变对价，因为所赚取的费用来自于决定公司有权获得的对价金额的账户的市场价值。提供服务时解决可变性。这些合同不包括退货、退款或保修的义务。这些合同具体涉及如果合同被终止，在一段时期内提供的服务所欠公司的金额。收入确认为向客户收取服务费用。

 

A-34

 

 

广告费用

广告费用在发生时计入费用。

 

股票补偿

公司有一项于2020年5月7日获股东批准的综合股权和长期激励计划（“计划”），根据该计划，可向符合条件的董事和员工授予某些基于股票的权利，例如股票期权、限制性股票、限制性股票单位、业绩单位、股票增值权或账面价值股份。方案通过时根据该方案预留发行份额共计30万股。不包括在现有奖励行使或归属时将发行的股份，截至2025年12月31日，共有264,640股可用于根据该计划可能授予的未来奖励。2030年5月7日（自计划生效之日起十年）后不得授予新的奖励。

 

限制性股票单位的公允价值根据授予日公司普通股股票的收盘价确定。该公司根据该计划授予了7635个限制性股票单位，授予日公允价值为2020年每股17.08美元。该公司根据该计划授予了7,060个限制性股票单位，授予日公允价值为2021年每股22.04美元。该公司根据该计划在2022年以每股27.99美元的授予日公允价值授予了5,385个限制性股票单位。该公司根据该计划在2023年以每股32.58美元的授予日公允价值授予5370个限制性股票单位。该公司根据该计划授予了6450个限制性股票单位，授予日公允价值为2024年每股29.52美元。该公司根据该计划授予了4580个限制性股票单位，授予日公允价值为2025年每股27.92美元。公司在四年归属期内对限制性股票单位确认补偿费用，在规定的服务期（通常是奖励的归属期）内直线确认，并在发生没收时进行调整。每份限制性股票单位在归属时可转换为一股公司普通股或现金等价物。负债分类的奖励在每个报告期末重新计量为公允价值，直至结算或到期。截至2025年12月31日，与该计划下的限制性股票单位赠款相关的未确认补偿费用总额为278,000美元。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，公司确认根据该计划授予的限制性股票单位的补偿费用分别为19万美元和21.2万美元。

 

自费保险

该公司有一个自筹资金的健康保险计划，由第三方提供商（“TPP”）管理。TPP提供了对已发生但未报告（“IBNR”）索赔成本的月度估计。该公司在2025年12月31日和2024年12月31日对IBNR索赔的未付索赔负债分别为500,000美元和300,000美元，在资产负债表中的其他负债中单独分类。

 

公司设有止损险保单，以减轻自费健康险理赔金额较高的风险。该保单设有特定止损限额，涵盖超过13.5万美元的个人索赔，以及涵盖超过20万美元的总索赔的汇总特定止损限额。由于2024年12月31日正在办理的大额自费健康保险索赔，公司在2024年12月31日有额外的130万美元在资产负债表中单独分类为其他负债，这部分被2024年12月31日在资产负债表中单独分类为其他资产的968000美元止损保险应收款部分抵消。2025年12月31日其他资产或其他负债内无与本次大额自费健康保险理赔相关的余额

 

综合收益

公司将年度内来自股东以外来源的所有股东权益变动报告为综合收益。其他综合收益是指综合收益中剔除净收益的所有组成部分（收入、费用、损益）。公司其他综合收益的唯一组成部分是可供出售的投资证券的未实现损益（扣除所得税）。

 

A-35

 

下表列示截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度的累计其他综合亏损变动：

 

		截至12月31日止年度，
（千美元）		2025				2024
期初余额		$	( 39,157	)			( 39,365	)
重分类前其他综合收益，净额			11,961				212
从累计其他综合（收益）损失中重新分类的金额，净额			60				( 4	)
减少州税调整，净额			( 99	)			-
本期其他综合收益净额			11,922				208
期末余额		$	( 27,235	)			( 39,157	)

 

每股净收益

每股普通股净收益基于该期间已发行普通股的加权平均数，而该期间潜在已发行普通股的影响计入稀释后的每股普通股收益。年内市场均价用于计算等价份额。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的“基本每股普通股收益”和“稀释后每股普通股收益”计算所用金额的对账如下。不存在可剔除的反稀释股份。

 

截至2025年12月31日止年度
		净收益 （千美元）				加权平均股数				每股金额
基本每股收益		$	19,830				5,305,272			$	3.74
稀释性证券的影响：
受限制股份单位-未归属			-				11,468
递延补偿信托在递延补偿计划中持有的股份							154,434
稀释每股收益		$	19,830				5,471,174			$	3.62

 

截至2024年12月31日止年度
		净收益 （千美元）				加权平均股数				每股金额
基本每股收益		$	16,353				5,300,964			$	3.08
稀释性证券的影响：
受限制股份单位-未归属			-				20,682
递延补偿信托在递延补偿计划中持有的股份							161,141
稀释每股收益		$	16,353				5,482,787			$	2.98

 

最近的会计公告

 

下表提供了公司最近采用的财务会计准则委员会（“FASB”）发布的会计准则更新（“ASU”）的摘要。

 

ASU	说明	生效日期	对财务报表或其他重大事项的影响
ASU 2023-09所得税（专题740）	ASU提供修正案以提高透明度 所得税披露。	2024年12月15日之后的年度报告期。	该指引的采纳并未对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。该指南的采用对披露产生了非实质性影响。该指南允许采用前瞻性和追溯性的采用方法。公司采用了追溯法。

 

A-36

 

下表提供了截至2025年12月31日公司尚未采用的FASB发布的ASU的摘要，这可能会影响公司的财务报表。

 

ASU	说明	生效日期	对财务报表或其他重大事项的影响
ASU 2024-03 —损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）	ASU要求对公共企业实体（PBE）的损益表费用进行分类披露。	2026年12月15日之后的年度报告期。	采用该指引预计不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。该指南的采用预计将对披露产生非实质性影响。
ASU 2025-01，损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）	ASU澄清，要求所有公共企业实体在2026年12月15日之后开始的年度报告期以及2027年12月15日之后开始的年度报告期内的过渡期间采用该指南。	2026年12月15日之后开始的年度报告期，以及2027年12月15日之后开始的年度报告期内的中期。	采用该指引预计不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。该指南的采用预计将对披露产生非实质性影响。

 

FASB或其他准则制定机构已发布或提出的其他会计准则预计不会对公司的经营业绩、财务状况或披露产生重大影响。

 

（二）投资证券

 

2025年12月31日及2024年12月31日可供出售的投资证券如下：

 

（千美元）
		2025年12月31日
		摊余成本				未实现总收益				未实现损失毛额				公允价值
美国国债		$	7,987				-				378				7,609
美国政府资助企业			5,545				-				343				5,202
GSE-抵押贷款支持证券			227,161				202				15,447				211,916
自有品牌抵押贷款支持证券			42,575				153				666				42,062
州和政治分区			129,363				-				18,789				110,574
合计		$	412,631				355				35,623				377,363

 

（千美元）
		2024年12月31日
		摊余成本				未实现总收益				未实现损失毛额				公允价值
美国国债		$	7,981				-				724				7,257
美国政府资助企业			9,243				-				511				8,732
GSE-抵押贷款支持证券			248,837				162				23,207				225,792
自有品牌抵押贷款支持证券			43,118				74				1,425				41,767
州和政治分区			129,659				-				25,204				104,455
合计		$	438,838				236				51,071				388,003

 

A-37

 

下表汇总了截至2025年12月31日和2024年12月31日有未实现亏损的债务证券投资的当前公允价值和相关未实现亏损，并附有个别证券处于持续亏损状态的时间长度。

 

（千美元）
		2025年12月31日
		不到12个月								12个月或以上								合计
		公允价值				未实现亏损				公允价值				未实现亏损				公允价值				未实现亏损
美国国债		$	-				-				7,609				378				7,609				378
美国政府资助企业			-				-				5,202				343				5,202				343
GSE-抵押贷款支持证券			12,247				183				188,092				15,264				200,339				15,447
自有品牌抵押贷款支持证券			14,156				28				15,858				638				30,014				666
州和政治分区			-				-				110,573				18,789				110,573				18,789
合计		$	26,403				211				327,334				35,412				353,737				35,623

 

（千美元）
		2024年12月31日
		不到12个月								12个月或以上								合计
		公允价值				未实现亏损				公允价值				未实现亏损				公允价值				未实现亏损
美国国债		$	-				-				7,257				724				7,257				724
美国政府资助企业			-				-				8,732				511				8,732				511
GSE-抵押贷款支持证券			20,458				669				197,497				22,538				217,955				23,207
自有品牌抵押贷款支持证券			4,010				9				21,727				1,416				25,737				1,425
州和政治分区			-				-				104,455				25,204				104,455				25,204
合计		$	24,468				678				339,668				50,393				364,136				51,071

 

截至2025年12月31日，与债务证券相关的投资证券组合的未实现亏损总额为3560万美元。这些债务证券的未变现损失是由于利率变动而产生的，被认为是暂时的。从上述2025年12月31日的表格来看，无论是美国国债，州和政治部门发行的所有108只证券都包含未实现亏损，美国政府担保企业（“GSE”）发行的所有6只证券，116只GSE抵押贷款支持证券中的110只，以及17只自有品牌抵押贷款支持证券中的11只包含未实现亏损。公司于2025年12月31日没有任何证券准备金，因为公司在2025年12月31日的分析中没有发现与信用相关的损失。截至2024年12月31日，与债务证券相关的投资证券组合的未实现亏损总额为5110万美元。这些债务证券的未实现损失是由于利率变化而产生的，被认为是暂时的。从上面的2024年12月31日的表格来看，两种美国国债证券，州和政治部门发行的所有108只证券都有未实现亏损，GSE发行的所有7只证券，119只GSE抵押贷款支持证券中的114只，以及16只自有品牌抵押贷款支持证券中的11只有未实现亏损。由于公司在2024年12月31日的分析中没有发现与信用相关的损失，因此公司在2024年12月31日没有任何证券准备金。

 

除GSE抵押贷款支持证券外，截至2025年12月31日可供出售的投资证券的摊余成本和估计公允价值按合同期限列示如下。抵押贷款支持证券的预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务。

 

2025年12月31日
（千美元）
		摊余成本				公允价值
一年内到期		$	4,920				4,939
一至五年到期			46,428				43,371
五至十年到期			76,038				64,473
十年后到期			58,084				52,664
抵押贷款支持证券			227,161				211,916
合计		$	412,631				377,363

 

2025年期间，出售可供出售证券的收益为2040万美元，产生了94,000美元的毛收益和172,000美元的毛损失。2024年期间，出售可供出售证券的收益为1170万美元，产生了33,000美元的毛收益和28,000美元的毛损失。

 

2025年12月31日和2024年12月31日公允价值分别约为4070万美元和4000万美元的证券被质押用于担保公众存款和用于法律规定的其他目的。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，投资证券的应课税利息收入分别为1320万美元和1460万美元。截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，投资证券的非应税利息收入分别为334,000美元和425,000美元。

 

A-38

 

（三）贷款

 

2025年12月31日和2024年12月31日贷款主要分类汇总如下：

 

（千美元）
		12月31日， 2025				12月31日， 2024
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	124,089				122,328
独栋住宅			403,992				384,509
商业			525,099				471,444
多户家庭和农田			73,361				69,671
房地产贷款总额			1,126,541				1,047,952
不以不动产作抵押的贷款：
商业			63,035				63,837
农场			318				401
消费者			6,260				6,475
所有其他			8,234				19,739
贷款总额			1,204,388				1,138,404
减去信贷损失准备金			( 10,126	)			( 9,995	)
净贷款总额		$	1,194,262				1,128,409

 

上表包括截至2025年12月31日和2024年12月31日的递延费用，扣除递延费用后，总额分别为455,000美元和714,000美元。

 

该银行主要在北卡罗来纳州的卡托巴谷地区提供贷款和信贷延期，该地区包括卡托巴县、亚历山大县、艾瑞德尔县和林肯县，也包括北卡罗来纳州的梅克伦堡县、罗文县和福赛斯县。尽管该行拥有多元化的贷款组合，但贷款组合的很大一部分由改善和未改善的房地产作抵押，其价值取决于房地产市场。以下讨论了该行贷款组合主要组成部分的风险特征：

 

	·	建设和土地开发贷款–损失的风险在很大程度上取决于物业在竣工时的价值是否等于或超过物业建设成本的初步估计以及外卖融资的可用性。在施工阶段，许多因素可能导致延误或成本超支。如果估算不准确或实际建造成本超过估算，则担保贷款的财产的价值可能不足以确保在通过永久贷款、出售财产或扣押抵押品完成时获得全额偿还。
	·	单户住宅贷款——房屋销售量下降、房地产价值下降以及失业率高于正常水平可能会导致这些贷款的损失。
	·	商业房地产贷款–还款取决于产生的收入足以支付运营费用和偿债。这些贷款还涉及更大的风险，因为它们通常不会在贷款期限内完全摊销，而是有到期的气球付款。借款人进行气球付款的能力通常取决于能否为贷款再融资或及时出售基础物业。
	·	商业贷款–还款一般取决于借款人业务的成功运营。此外，担保贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，难以评估，缺乏流动性，或者根据业务的成功而产生价值波动。
	·	多户家庭和农田贷款——房地产价值下降和失业率高于正常水平可能会导致这些贷款的损失。

  

A-39

 

 

如果在此类付款到期之日起30天内未收到所需的本金和利息付款，则贷款被视为逾期。管理层认为，当借款人可能无法在到期时履行付款义务时，以及在监管规定要求时，贷款被置于非应计状态。通常，当一笔贷款逾期超过90天且有合理怀疑将收回所有本金时，就会将其置于非应计状态。当停止计息时，所有未支付的应计利息被冲回。利息收入随后仅在收到的现金付款超过到期本金的情况下确认。当合同到期的所有本金和利息金额都带来当期和未来付款得到合理保证时，贷款就会恢复到应计状态。

 

下表按贷款类型列出截至2025年12月31日和2024年12月31日的逾期贷款账龄分析：

 

2025年12月31日
（千美元）
		逾期30-89天的贷款				非应计贷款				逾期贷款总额				流动贷款总额				贷款总额				逾期90天或以上的应计贷款
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	202				58				260				123,829				124,089				-
独栋住宅			4,635				3,642				8,277				395,715				403,992				-
商业			299				476				775				524,324				525,099				-
多户家庭和农田			-				-				-				73,361				73,361				-
房地产贷款总额			5,136				4,176				9,312				1,117,229				1,126,541				-
不以不动产作抵押的贷款：
商业			-				-				-				63,035				63,035				-
农场			-				-				-				318				318				-
消费者			26				-				26				6,234				6,260				-
所有其他			-				-				-				8,234				8,234				-
贷款总额		$	5,162				4,176				9,338				1,195,050				1,204,388				-

 

2024年12月31日
（千美元）
		逾期30-89天的贷款				非应计贷款				逾期贷款总额				流动贷款总额				贷款总额				逾期90天或以上的应计贷款
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	131				37				168				122,160				122,328				-
独栋住宅			5,434				3,720				9,154				375,355				384,509				-
商业			87				426				513				470,931				471,444				-
多户家庭和农田			-				-				-				69,671				69,671				-
房地产贷款总额			5,652				4,183				9,835				1,038,117				1,047,952				-
不以不动产作抵押的贷款：
商业			360				248				608				63,229				63,837				-
农场			-				-				-				401				401				-
消费者			33				9				42				6,433				6,475				-
所有其他			-				-				-				19,739				19,739				-
贷款总额		$	6,045				4,440				10,485				1,127,919				1,138,404				-

 

A-40

 

下表列示了截至2025年12月31日和2024年12月31日银行的非应计贷款：

 

		2025年12月31日
		非应计贷款				非应计贷款				合计
		有否				与				非应计
（千美元）		津贴				津贴				贷款
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	-				58				58
独栋住宅			-				3,642				3,642
商业			-				476				476
多户家庭和农田			-				-				-
房地产贷款总额			-				4,176				4,176
不以不动产作抵押的贷款：
商业			-				-				-
消费者			-				-				-
合计		$	-				4,176				4,176

 

		2024年12月31日
		非应计贷款				非应计贷款				合计
		有否				与				非应计
（千美元）		津贴				津贴				贷款
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	37				-				37
独栋住宅			3,720				-				3,720
商业			426				-				426
多户家庭和农田			-				-				-
房地产贷款总额			4,183				-				4,183
不以不动产作抵押的贷款：
商业			248				-				248
消费者			9				-				9
合计		$	4,440				-				4,440

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，未就非应计贷款确认利息收入。

 

下表列示截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度通过冲销利息收入核销的应计应收利息：

 

（千美元）
		对于 年终				对于 年终
		12月31日， 2025				12月31日， 2024
房地产贷款：
独栋住宅		$	20				39
商业			1				9
房地产贷款总额			21				48
不以不动产作抵押的贷款：
商业			-				8
消费者			-				2
合计		$	21				58

 

贷款在确定与其他资产不具有类似风险特征时，可以单独评估确定信用损失准备。未偿余额为250,000美元或更多的非应计贷款经单独评估，截至2025年12月31日和2024年12月31日，总额分别为430,000美元和160万美元。截至2025年12月31日和2024年12月31日，作为集合评估的非应计贷款总额分别为370万美元和280万美元。附属抵押贷款是指预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款且借款人遇到财务困难的贷款。附属抵押贷款需要对抵押品进行分析。抵押品的公允价值按估计清算成本进行折现。抵押物的折现公允价值大于摊余贷款余额的，不计提备抵。否则，如果认为无法收回，余额与抵押品之间的差额将被冲销。

 

A-41

 

下表详细列出2025年12月31日和2024年12月31日抵押附属贷款的摊销成本和任何相关备抵。

 

		2025年12月31日								2024年12月31日
						津贴								津贴
（千美元）		摊余成本				信贷损失				摊余成本				信贷损失
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	58				1				37				-
独栋住宅			3,642				31				3,720				-
商业			476				55				426				-
多户家庭和农田			-				-				-				-
房地产贷款总额			4,176				87				4,183				-
不以不动产作抵押的贷款：
商业			-				-				248				-
消费者			-				-				-				-
合计		$	4,176				87				4,431				-

 

下表提供了2025年12月31日和2024年12月31日按抵押品类型和抵押品覆盖范围划分的抵押品依赖贷款细分。这些表格还显示了在2025年12月31日和2024年12月31日不被视为抵押品依赖的非应计贷款。

 

		2025年12月31日
																		金融资产
（千美元）																		未考虑
		住宅 物业				发达 土地				商业 物业				商业 物业、厂房及设备				抵押品依赖者				合计
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	58				-				-				-				-				58
独栋住宅			3,642				-				-				-				-				3,642
商业			-				-				476				-				-				476
多户家庭和农田			-				-				-				-				-				-
房地产贷款总额			3,700				-				476				-				-				4,176
不以不动产作抵押的贷款：
商业			-				-				-				-				-				-
消费者			-				-				-				-				-				-
合计		$	3,700				-				476				-				-				4,176
抵押品价值		$	13,276				-				487				-

 

		2024年12月31日
																		金融资产
（千美元）																		未考虑
		住宅 物业				发达 土地				商业 物业				商业 物业、厂房及设备				抵押品依赖者				合计
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	-				37				-				-				-				37
独栋住宅			3,720				-				-				-				-				3,720
商业			-				-				426				-				-				426
多户家庭和农田			-				-				-				-				-				-
房地产贷款总额			3,720				37				426				-				-				4,183
不以不动产作抵押的贷款：
商业			-				-				-				248				-				248
消费者			-				-				-				-				9				9
合计		$	3,720				37				426				248				9				4,440
抵押品价值		$	9,648				88				944				272

 

信用损失准备金包含对整个存续期预期信用损失的估计，并在发起或收购时记录在每项资产上。信用损失准备的估计起点是历史损失信息，其中包括因修改应收款项而给遇到财务困难的借款人造成的损失。在修改之日对借款人是否遇到财务困难进行评估。

 

A-42

 

信用损失准备的变更根据变更的性质进行评估。银行偶尔会通过对某些贷款提供本金减免来修改贷款。提供本金减免时，资产的摊余成本基础在信用损失准备中核销。本金减免的金额被视为无法收回；因此，该部分贷款被注销，导致摊余成本基础减少，并相应调整信用损失准备金。

 

在某些情况下，银行可能会通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常情况下，最初会授予一种特许权，例如延长期限。如果借款人继续遇到财务困难，可能会给予另一种让步，例如本金减免。

 

截至2025年12月31日止年度，没有对遇到财务困难的借款人的贷款进行修改。下表显示了在截至2024年12月31日止年度内修改的对遇到财务困难的借款人的贷款的2024年12月31日的摊余成本基础，按贷款类别和授予的特许权类型分列。

 

（千美元）

2024年12月31日摊余成本基础

贷款类别的百分比

修改类型

财务效应

贷款类：

独栋住宅

$

229

0.06

%

减息及延长期限

可调整利率贷款转为固定利率贷款和HELOC转为摊销定期贷款

合计

$

229

 

该银行密切监测那些因借款人遇到财务困难而被修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。下表显示截至2024年12月31日止年度经修订的贷款的表现。

 

2024年12月31日
（千美元）
		付款情况（摊余成本基础）
		当前				逾期30-89天				逾期90 +天
贷款类型：
独栋住宅		$	229
合计		$	229				-				-

 

管理层使用了几种措施来评估和监测贷款组合中的信用风险，包括贷款分级制度，该制度从贷款发放开始，一直持续到贷款被收回或可收回性变得令人怀疑。在贷款发放时，银行的发起信贷员评估贷款质量，并指定八个风险等级之一。信贷员监控贷款的表现和信用质量，并在条件允许时对信用等级进行更改。在发起或续贷时，超过一定金额的所有贷款均接受银行信贷管理局的深入审查和风险评估。在对这些风险等级做出任何改变之前，管理层会考虑由第三方信用审查公司（如下所述）、监管审查员和银行信用管理局确定的评估。有关风险评估的任何问题都由银行的高级信贷管理员处理，并将其纳入管理层发起或续贷的决定中。银行董事会每月审查银行准备金相对于银行信贷管理局估计的准备金范围的分析。

 

作为一项额外措施，银行聘请独立第三方审查承销、文件和风险分级分析。这家独立第三方审查和评估大于或等于150万美元的贷款关系，以及风险敞口低于150万美元的商业关系的定期样本，不包括违约贷款以及诉讼或清算过程中的贷款。第三方的评估和报告与管理层和银行董事会共享。

 

管理层将某些信用风险等级较弱的商业贷款视为个别减值，并根据可用现金流和抵押品价值衡量此类减值。备抵或准备金水平是根据其指定的信用风险等级、贷款类型和与信用风险相关的其他事项，对组合中所有其他分级贷款进行估计。

 

A-43

 

 

管理层在评估和评级贷款组合时使用从上述程序中开发的信息。这一连续的评级过程被用来监测贷款组合的信贷质量，并协助管理层估计备抵。计入或记入收益的信贷损失拨备是基于管理层对将拨备维持在适当水平以吸收资产负债表日贷款组合中可能发生的损失所必需的金额的判断。每个季度的金额取决于许多因素，包括贷款组合构成的增长和变化、净冲销、拖欠、管理层对贷款组合质量的评估、抵押品的价值，以及其他宏观经济因素和趋势。管理层每季度通过对津贴适当性的分析，对这些因素进行评估。

 

下表列出截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度信贷损失准备金的变动情况。

 

（千美元）
		房地产贷款
		建筑及土地开发				独栋住宅				商业				多户家庭和农田				商业				农场				消费者和所有其他				合计
截至2025年12月31日止十二个月
信贷损失备抵：
期初余额		$	3,385				3,386				2,322				246				446				1				209				9,995
冲销			( 31	)			( 5	)			-				-				( 287	)			-				( 529	)			( 852	)
复苏			31				54				-				-				77				-				185				347
拨备（追讨）
信用损失（1）			( 83	)			62				153				( 12	)			217				-				299				636
期末余额		$	3,302				3,497				2,475				234				453				1				164				10,126
信贷损失准备金-贷款		$	3,302				3,497				2,475				234				453				1				164				10,126
信贷损失备抵
未提供资金的贷款承诺			1,370				8				6				-				15				-				4				1,403
信贷损失备抵总额		$	4,672				3,505				2,481				234				468				1				168				11,529
（1）不包括与未提供资金的承诺相关的信用损失准备金。附注11，合并财务报表中的“承付款项和或有事项”提供了与未备资金承付款项有关的信贷损失拨备的更多细节。

 

（千美元）
		房地产贷款
		建筑及土地开发				独栋住宅				商业				多户家庭和农田				商业				农场				消费者和所有其他				合计
截至2024年12月31日止十二个月
信贷损失备抵：
期初余额		$	3,913				3,484				2,317				268				812				2				245				11,041
冲销			-				( 131	)			-				-				( 1,134	)			-				( 716	)			( 1,981	)
复苏			-				129				202				-				55				-				165				551
拨备（追讨）
信用损失（1）			( 528	)			( 96	)			( 197	)			( 22	)			713				( 1	)			515				384
期末余额		$	3,385				3,386				2,322				246				446				1				209				9,995
信贷损失准备金-贷款		$	3,385				3,386				2,322				246				446				1				209				9,995
信贷损失备抵
未提供资金的贷款承诺			1,096				3				-				-				-				-				2				1,101
信贷损失备抵总额		$	4,481				3,389				2,322				246				446				1				211				11,096
（1）不包括与未提供资金的承诺相关的信用损失准备金。附注11，合并财务报表中的“承付款项和或有事项”提供了与未备资金承付款项有关的信贷损失拨备的更多细节。

 

该行利用若干信贷质量指标持续管理信贷风险。该行使用内部风险等级体系，将贷款分为合格、受监管或次级类别。

 

本行采用以下信贷质量指标：

 

	·	Pass –包括从质量优良、信用风险最小的贷款到风险和服务需求较高但仍被认为可以接受的贷款。这一类别中风险较高的贷款目前不是问题信贷，但如果借款人无法改变其目前的路线，则可能在未来。
	·	观察–这些贷款目前表现令人满意，但最近有一些逾期还款历史，存在潜在弱点，如果不加以纠正，可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护银行的头寸。
	·	次级–次级贷款受债务人或质押的担保物（如有）当前健全的净值和支付能力保护不足。有一个明确定义的弱点或弱点会危及债务的清算。有明显的可能性，如果不纠正缺陷，银行将承受一些损失。
	·	Doubtful – Loans classified Doubtful has all the weakness inherent in loans classified Substandard，plus the additional characteristics that the weakness makes collection or clearance in full based on currently existing facts，conditions，and val
	·	损失–贷款分类损失被认为是无法收回的，价值很小，因此不能保证它们作为可银行资产继续存在。这种分类并不意味着该资产绝对没有回收或挽救价值，而是即使未来可能影响部分回收，也不实际或不可取地推迟注销这笔毫无价值的贷款。

 

A-44

 

下表按信贷质量指标、贷款类别和发放年份，列示截至2025年12月31日本行贷款的摊余成本。

 

		按发起年份划分的定期贷款																												旋转
																														贷款
（千美元）																										旋转				转换为				合计
		2025				2024				2023				2022				2021				先前				贷款				定期贷款				贷款
2025年12月31日
房地产贷款
建筑和土地
发展
通过		$	41,682				23,371				22,111				19,201				4,426				7,331				-				5,421				123,543
手表			-				-				-				-				436				-				-				-				436
不达标			-				-				58				-				-				52				-				-				110
总建筑和
土地开发		$	41,682				23,371				22,169				19,201				4,862				7,383				-				5,421				124,089
单身家庭
通过		$	36,508				23,334				32,831				67,865				40,429				74,262				122,541				-				397,770
手表			-				-				-				600				-				1,280				-				-				1,880
不达标			97				108				195				-				91				3,096				755				-				4,342
单户家庭总数		$	36,605				23,442				33,026				68,465				40,520				78,638				123,296				-				403,992
商业
通过		$	85,400				60,520				43,489				135,504				64,216				130,607				3,818				-				523,554
手表			-				-				-				-				-				1,070				-				-				1,070
不达标			-				-				-				430				45				-				-				-				475
商业总额		$	85,400				60,520				43,489				135,934				64,261				131,677				3,818				-				525,099
多户家庭和农田
通过		$	12,250				1,250				7,910				18,603				19,874				13,336				100				-				73,323
手表			-				-				-				-				-				38				-				-				38
不达标			-				-				-				-				-				-				-				-				-
多户家庭总数和
农田		$	12,250				1,250				7,910				18,603				19,874				13,374				100				-				73,361
房地产贷款总额		$	175,937				108,583				106,594				242,203				129,517				231,072				127,214				5,421				1,126,541
不以房地产作抵押的贷款
商业
通过		$	13,435				7,125				10,925				3,391				1,675				9,477				16,799				-				62,827
手表			-				-				-				125				14				69				-				-				208
不达标			-				-				-				-				-				-				-				-				-
商业总额		$	13,435				7,125				10,925				3,516				1,689				9,546				16,799				-				63,035
农场
通过		$	91				39				154				4				-				-				30				-				318
手表			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不达标			-				-				-				-				-				-				-				-				-
农场总数		$	91				39				154				4				-				-				30				-				318
消费者
通过		$	2,085				866				612				333				77				73				2,197				-				6,243
手表			-				-				-				17				-				-				-				-				17
不达标			-				-				-				-				-				-				-				-				-
消费者总数		$	2,085				866				612				350				77				73				2,197				-				6,260
所有其他
通过		$	550				-				45				5,315				-				2,248				76				-				8,234
手表			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不达标			-				-				-				-				-				-				-				-				-
所有其他合计		$	550				-				45				5,315				-				2,248				76				-				8,234
无担保贷款总额
按房地产		$	16,161				8,030				11,736				9,185				1,766				11,867				19,102				-				77,847
贷款总额		$	192,098				116,613				118,330				251,388				131,283				242,939				146,316				5,421				1,204,388

 

A-45

 

 

下表按信贷质量指标、贷款类别和发起年份、截至2025年12月31日的贷款冲销总额列示。

 

2025年12月31日		按发起年份划分的贷款冲销总额																												旋转
																														贷款
（千美元）																										旋转				转换为				合计
		2025				2024				2023				2022				2021				先前				贷款				定期贷款				贷款
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	-				-				31				-				-				-				-				-				31
独栋住宅			-				-				-				-				-				-				5				-				5
商业			-				-				-				-				-				-				-				-				-
多户家庭和农田			-				-				-				-				-				-				-				-				-
房地产贷款总额			-				-				31				-				-				-				5				-				36
不以不动产作抵押的贷款：
商业			100				-				27				39				9				112				-				-				287
消费者			16				6				2				4				-				501				-				-				529
所有其他			-				-				-				-				-				-				-				-				-
毛冲销总额		$	116				6				60				43				9				613				5				-				852

 

A-46

 

 

下表按信贷质量指标、贷款类别和发放年份列示截至2024年12月31日本行贷款的摊余成本。

 

		按发起年份划分的定期贷款																												旋转
																														贷款
（千美元）																										旋转				转换为				合计
		2024				2023				2022				2021				2020				先前				贷款				定期贷款				贷款
2024年12月31日
房地产贷款
建筑和土地
发展
通过		$	41,171				29,503				34,495				6,836				5,792				4,020				-				-				121,817
手表			-				-				-				443				-				-				-				-				443
不达标			-				-				-				-				-				68				-				-				68
总建筑和
土地开发		$	41,171				29,503				34,495				7,279				5,792				4,088				-				-				122,328
单身家庭
通过		$	22,169				35,865				73,663				43,900				22,363				66,074				113,067				-				377,101
手表			-				-				-				-				-				1,469				993				-				2,462
不达标			-				31				1,000				-				124				3,467				324				-				4,946
单户家庭总数		$	22,169				35,896				74,663				43,900				22,487				71,010				114,384				-				384,509
商业
通过		$	56,411				46,589				135,881				71,066				58,223				97,122				2,296				-				467,588
手表			-				-				-				-				87				2,943				-				-				3,030
不达标			-				-				-				-				400				426				-				-				826
商业总额		$	56,411				46,589				135,881				71,066				58,710				100,491				2,296				-				471,444
多户家庭和农田
通过		$	998				8,455				20,786				20,638				6,055				12,186				443				-				69,561
手表			-				-				-				-				-				43				-				-				43
不达标			-				-				-				-				-				67				-				-				67
多户家庭总数和
农田		$	998				8,455				20,786				20,638				6,055				12,296				443				-				69,671
房地产贷款总额		$	120,749				120,443				265,825				142,883				93,044				187,885				117,123				-				1,047,952
不以房地产作抵押的贷款
商业
通过		$	9,153				11,335				6,045				3,107				1,707				11,864				20,032				-				63,243
手表			-				-				136				19				23				167				1				-				346
不达标			-				25				223				-				-				-				-				-				248
商业总额		$	9,153				11,360				6,404				3,126				1,730				12,031				20,033				-				63,837
农场
通过		$	53				195				17				50				-				-				86				-				401
手表			-				-				-				-				-				-				-				-				-
不达标			-				-				-				-				-				-				-				-				-
农场总数		$	53				195				17				50				-				-				86				-				401
消费者
通过		$	1,777				1,232				666				176				99				64				2,397				-				6,411
手表			-				-				53				-				-				-				-				-				53
不达标			-				-				-				-				-				8				3				-				11
消费者总数		$	1,777				1,232				719				176				99				72				2,400				-				6,475
所有其他
通过		$	972				-				10,002				376				217				2,878				5,164				-				19,609
手表			-				-				-				-				-				130				-				-				130
不达标			-				-				-				-				-				-				-				-				-
所有其他合计		$	972				-				10,002				376				217				3,008				5,164				-				19,739
无担保贷款总额
按房地产		$	11,955				12,787				17,142				3,728				2,046				15,111				27,683				-				90,452
贷款总额		$	132,704				133,230				282,967				146,611				95,090				202,996				144,806				-				1,138,404

 

A-47

 

 

下表按信贷质量指标、贷款类别和发起年份、截至2024年12月31日的贷款冲销总额列示。

 

2024年12月31日		按发起年份划分的贷款冲销总额																												旋转
																														贷款
（千美元）																										旋转				转换为				合计
		2024				2023				2022				2021				2020				先前				贷款				定期贷款				贷款
房地产贷款：
建筑及土地开发		$	-				-				-				-				-				-				-				-				-
独栋住宅			-				-				126				-				-				5				-				-				131
商业			-				-				-				-				-				-				-				-				-
多户家庭和农田			-				-				-				-				-				-				-				-				-
房地产贷款总额			-				-				126				-				-				5				-				-				131
不以不动产作抵押的贷款：
商业			-				447				397				74				179				37				-				-				1,134
消费者			5				37				9				-				1				557				-				-				609
所有其他			-				-				-				-				-				107				-				-				107
毛冲销总额		$	5				484				532				74				180				706				-				-				1,981

 

（四）房地和设备

 

2025年12月31日和2024年12月31日房地和设备主要分类汇总如下：

 

（千美元）
		2025				2024
土地		$	4,438				4,365
建筑物和装修			18,671				18,602
家具和设备			22,710				21,600
在建工程			-				103
房地和设备共计			45,819				44,670
减去累计折旧			( 31,657	)			( 29,823	)
房地和设备净额共计		$	14,162				14,847

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，该行确认的折旧费用总额分别为200万美元和210万美元。

 

截至2025年12月31日止年度，该银行在出售房地和设备方面获得了300万美元的收益，这是由于北卡罗来纳州交通部征用域收购了该银行的前Mooresville分理处，用于拓宽NC 150号高速公路。该银行在截至2024年12月31日的一年中有362,000美元的租赁改进注销，原因是该银行在北卡罗来纳州卡里的分支机构于2024年关闭，这包括在其他非利息费用中。

 

（五）租赁

 

本行根据经营租赁安排租赁银行及营运设施及设备的不同办公空间。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的租金支出总额分别约为819000美元和817000美元。

 

截至2025年12月31日，该银行的经营使用权资产为350万美元，经营租赁负债为360万美元。截至2024年12月31日，该银行的经营使用权资产为400万美元，经营租赁负债为410万美元。该行对该行部分分行设施和贷款生产处的土地和建筑物保持经营租赁。大多数租约包含一种续约选择，续约期限最长可达15年。是否将租赁延期/续约期限纳入租赁会计计算的决定是基于管理层对租赁延期/续约选择权是否合理确定将被行使的判断。确定一项期权是否合理确定行使的因素包括但不限于租赁物改良的价值、与市场利率相比的续约率的价值，以及如果不行使该期权将对银行造成重大经济处罚的因素的存在。

 

下表列出截至2025年12月31日和2024年12月31日的租赁成本和其他租赁信息。

 

（千美元）
		12月31日， 2025				12月31日， 2024
经营租赁成本		$	823			$	840
其他信息：
为计入租赁负债计量的金额支付的现金			824				819
经营租赁产生的经营现金流			-				-
为换取新租赁负债而取得的使用权资产-经营租赁			263				-
加权-平均剩余租期-经营租赁			7.37				7.91
加权-平均折现率-经营租赁			2.98	%			2.80	%

 

A-48

 

下表列出截至2025年12月31日和2024年12月31日的租赁到期情况。

 

（千美元）
经营租赁负债期限分析：		12月31日， 2025
2026		$	750
2027			657
2028			515
2029			422
2030			424
此后			1,270
合计			4,038
减：推算利息			( 423	)
经营租赁负债		$	3,615

 

（六）存款

 

2025年12月31日和2024年12月31日存款构成情况如下：

 

（千美元）
		2025年12月31日								2024年12月31日
						百分比								百分比
		金额				总计				金额				总计
无息需求		$	394,563				26	%		$	402,254				27	%
有息需求、MMDA &储蓄			760,883				50	%			741,363				50	%
时间，25万美元及以上			160,389				11	%			147,439				10	%
其他时间			193,390				13	%			193,675				13	%
合计		$	1,509,225				100	%		$	1,484,731				100	%

 

截至2025年12月31日，定期存款预定到期情况如下：

 

		定期存款				其他
（千美元）		250,000美元及以上				定期存款
2026		$	146,236				180,658
2027			14,153				9,152
2028			-				2,110
2029			-				797
2030			-				673
此后			-				-
合计		$	160,389				193,390

 

本行于2025年12月31日及2024年12月31日并无任何经纪存款。

 

（七）联邦Home Loan银行（FHLB）和联邦储备银行借款情况

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，该行没有向FHLB借款。FHLB借款由银行拥有的所有住宅首次抵押贷款、房屋净值信贷额度和由多户房地产担保的贷款的一揽子转让作抵押。截至2025年12月31日，作为抵押品的贷款账面价值总计约为2.478亿美元。截至2025年12月31日，FHLB信贷额度下的可用资金为1.485亿美元。

 

银行被要求购买并持有一定数量的FHLB股票，以获得FHLB借款。FHLB股票不存在现成的市场，也没有报价市值。该股票可按每股100美元赎回，但须遵守FHLB规定的某些限制。截至2025年12月31日和2024年12月31日，该行分别拥有120万美元和110万美元的FHLB股票，计入其他投资。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，该行没有向美国联邦储备银行（“FRB”）借款。FRB借款通过对银行拥有的所有未质押给FHLB的合格贷款的一揽子转让进行抵押。截至2025年12月31日，作为抵押品抵押的贷款的账面价值总计约为6.899亿美元。截至2025年12月31日，FRB信贷额度下的可用资金为5.838亿美元。

 

A-49

 

（八）初级次级债券

 

2006年6月，公司成立了第二个全资拥有的特拉华州法定信托，即PEBK资本信托II（“PEBK信托II”），该信托在公司的初级次级可延期利息债券中发行了2000万美元的有担保优先受益权益。PEBK Trust II的所有普通证券均归公司所有。此次发行普通证券和信托优先证券的收益被PEBK Trust II用于购买该公司2060万美元的初级次级债券。公司从出售初级次级债券中收取的收益用于于2006年12月偿还公司全资拥有的特拉华州法定信托公司PEBK资本信托于2001年12月发行的信托优先证券，并用于一般用途。这些债券代表PEBK Trust II的唯一资产。PEBK Trust II不包含在合并财务报表中。该公司在2019年赎回了500万美元的未偿还信托优先证券。

 

在2023年9月15日之前，该信托优先证券按三个月LIBOR加163个基点的浮动利率按季度计提并支付利息。2023年6月30日后停止公布3个月美元LIBOR利率。自2023年9月15日起，该信托优先证券每季度按三个月有担保隔夜融资利率（SOFR）加189个基点的浮动利率计息和支付利息，其中包括26个基点的信用利差调整。

 

这些信托优先证券在债券于2036年9月15日到期时强制赎回。公司有权赎回全部或部分由PEBK Trust II购买的债券，如果债券提前到期赎回，赎回价格将是本金加上任何应计但未支付的利息。

 

（九）所得税

 

所得税拨备汇总如下：

 

（千美元）
		2025				2024
当期所得税费用
联邦		$	5,032				3,081
状态			556				464
			5,588				3,545
递延所得税费用（收益）
联邦			197				693
状态			235				338
			432				1,031
所得税费用总额		$	6,020				4,576

 

A-50

 

以下是法定联邦所得税费用与公司有效税率的对账：

 

（千美元）
		2025								2024
按法定税率计算的税费		$	5,428				21.0	%			4,398				21.0	%
州所得税，扣除联邦所得税影响			685				2.6	%			635				3.0	%
增加（减少）：
税收抵免			( 10	)			0.0	%			( 10	)			- 0.1	%
非应税和不可扣除项目，净额
免税收入			( 98	)			- 0.4	%			( 114	)			- 0.5	%
寿险现金退保价值增加			( 126	)			- 0.5	%			( 165	)			- 0.7	%
不可扣除的利息和其他费用			20				0.1	%			24				0.1	%
其他			44				0.2	%			0				0.0	%
其他
收到的与税务状况相关的利息			-				0.0	%			( 260	)			- 1.2	%
其他			77				0.3	%			68				0.3	%
所得税费用总额		$	6,020				23.3	%			4,576				21.9	%

 

北卡罗来纳州的州税占上表税收影响的大部分（大于50%）。

 

下文总结了产生递延所得税资产和递延所得税负债的重要部分的暂时性差异的税务影响。递延所得税资产净额在2025年12月31日和2024年12月31日作为其他资产的组成部分包括在内。

 

（千美元）
		2025				2024
递延所得税资产：
信贷损失备抵		$	2,603				2,485
应计退休费用			1,251				1,215
其他不动产			7				-
限制性股票			238				238
非应计贷款利息收入			2				4
租赁负债			816				926
可供出售证券的未实现亏损			7,649				11,412
递延所得税资产总额			12,566				16,280
递延税项负债：
递延贷款费用			103				160
累计折旧			956				375
预付费用			379				296
ROU资产			786				899
其他			99				259
递延所得税负债总额			2,323				1,989
递延所得税资产净额		$	10,243				14,291

 

A-51

 

下表列出了扣除退款后为联邦和州所得税支付的现金：

 

（千美元）
		2025				2024
联邦		$	4,350				3,788
状态：
北卡罗来纳州			446				673
其他			67				77
总州			513				750
已付所得税总额，扣除已收到的退款		$	4,863				4,538

 

公司已在其纳税申报表中分析了已采取或预期将采取的税务立场，并得出结论，其不存在与不确定的税务立场相关的负债。

 

截至2025年12月31日，该公司2022年至2024年的联邦所得税申报开放供美国国税局审查。该公司2022年至2024年的北卡罗来纳州所得税申报表可供北卡罗来纳州税务局审查。

 

（十）关联交易

 

公司在正常业务过程中与其董事和高级管理人员，包括他们拥有实益权益的公司进行交易。根据美联储O条例，银行的政策是，与董事和高级管理人员进行的贷款交易的条款与当时向其他人提供的可比贷款的现行条款基本相同。以下为2025年和2024年关联方贷款活动汇总：

 

（千美元）
		2025				2024
期初余额		$	4,871				3,569
付款			2,501				6,095
还款			( 4,137	)			( 4,793	)
期末余额		$	3,235				4,871

 

于2025年12月31日和2024年12月31日，公司与关联方的存款关系分别约为4490万美元和6550万美元。

 

（十一）承诺事项和或有事项

 

本行是正常经营过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。这些工具的合同金额反映了银行对特定类别金融工具的参与程度。

 

在金融工具的另一方不履行提供信贷和备用信用证承诺的情况下，信用损失风险敞口以这些工具的合同金额表示。本行在作出授信承诺和备用信用证时所使用的信贷政策与对表内工具所使用的信贷政策相同。

 

A-52

 

在大多数情况下，银行需要抵押品或其他担保来支持具有信用风险的金融工具。

 

（千美元）
		合同金额
		2025				2024
合同金额存在信用风险的金融工具：
提供信贷的承诺		$	366,461				348,876
备用信用证		$	1,576				1,675

 

提供信贷的承诺是向客户提供贷款的有条件协议。承诺通常有固定的到期日期，由于它们可能到期而不被提取，因此3.68亿美元的承诺总额不一定代表未来的现金需求。

 

备用信用证是银行代客户向第三方支付的有条件承诺。这些信用证主要签发给银行划定的市场区域内的企业。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款便利所涉及的信用风险本质上是相同的。银行持有不动产、设备、汽车和客户存款作为支持那些被认为需要抵押品的承诺的抵押品。

 

公司对现有授信额度的未备抵余额、未来授信的承诺等表外授信敞口保持备抵，当本次授信不是无条件取消时。表外信用风险暴露准备金调整为信用损失费用准备。该估计数包括考虑将发生筹资的可能性，这是基于一项历史筹资活动和对预计在其估计寿命内提供资金的承付款的预期信贷损失的估计，这与计算贷款信贷损失准备金时使用的损失率相同。截至2025年12月31日和2024年12月31日，分别为140万美元和110万美元的无准备金贷款承诺的信贷损失准备金在资产负债表中的其他负债中单独分类。

 

下表列出截至2025年12月31日、2025年12月31日和2024年12月31日止年度无准备金贷款承诺的信贷损失准备金余额和活动情况。

 

（千美元）		截至十二个月
		12月31日， 2025				12月31日， 2024
期初余额		$	1,101				1,770
计提（追回）信贷损失准备			302				( 669	)
期末余额		$	1,403				1,101

 

（12）雇员和董事福利计划

 

该银行有一项401（k）计划，适用于受特定最低年龄和服务要求限制的几乎所有员工。根据401（k）计划，该行在2024年和2025年将员工缴款匹配至最高4.00%的年度薪酬。根据这一公式，截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，公司的捐款分别约为834,000美元和783,000美元。根据401（k）计划提供的投资由一个由高级管理层组成的委员会决定。根据401（k）计划，没有对公司股票的投资。对401（k）计划的缴款立即归属。

 

2001年，公司启动了一项退休福利计划，向主要管理人员及其董事会提供退休福利，并为其指定受益人提供死亡抚恤金。根据退休福利计划，公司为主要管理人员和每位董事的生命购买了人寿保险。保单现金退保价值的增加构成公司每年对退休福利计划的供款。退休福利计划参与者有权在退休后开始的特定年限内获得年度福利。截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，与退休福利计划相关的福利支出分别约为432,000美元和617,000美元。

 

A-53

 

 

下表列示了上述公司退休福利计划累计福利义务的变动情况：

 

（千美元）
		2025				2024
期初福利义务		$	5,426				5,268
服务成本			368				521
利息成本			71				101
支付的福利			( 341	)			( 464	)
期末福利义务		$	5,524				5,426

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，公司合并资产负债表中确认的金额如下两表所示：

 

（千美元）
		2025				2024
福利义务		$	5,524				5,426
计划资产的公允价值			-				-

 

（千美元）
		2025				2024
资金状况		$	( 5,524	)			( 5,426	)
未确认的先前服务成本/收益			-				-
未确认的精算损失净额			-				-
确认的净额		$	( 5,524	)			( 5,426	)
未备资金的应计负债		$	( 5,524	)			( 5,426	)
无形资产			-				-
确认的净额		$	( 5,524	)			( 5,426	)

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，公司退休福利计划的净定期福利成本包括：

 

（千美元）
		2025				2024
服务成本		$	368				521
利息成本			71				101
净定期成本		$	439				622
用于确定福利义务的加权平均贴现率假设			5.50	%			5.50	%

 

A-54

 

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，公司支付的退休计划福利总额分别为341,000美元和465,000美元。有关公司退休福利计划的预期福利支付信息如下：

 

（千美元）
截至12月31日止年度，
2026		$	373
2027			483
2028			491
2029			530
2030			456
此后			8,563

 

（十三）监管事项

 

公司和银行须遵守联邦银行机构管理的监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额和分类还取决于监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。

 

监管为确保资本充足而建立的量化措施，要求公司和银行在不同风险权重下保持表内外项目的最低资本比率。总资本由两层资本组成。一级资本包括普通股股东权益和信托优先证券减去无形资产调整。二级资本包括信用损失准备金、最高1.25%的风险加权资产和其他调整。管理层认为，截至2025年12月31日，公司和本行满足其所遵守的所有资本充足率要求。

 

截至2025年12月31日，FDIC的最新通知将银行归类为资本充足的监管框架，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足的银行，必须保持下表所列的最低总风险基础、一级风险基础和一级杠杆比率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了该银行的类别。

 

2013年，美联储批准了关于巴塞尔III资本标准的最终规则，该规则于2015年1月1日生效：（i）新的普通股一级资本比率为4.5%；（ii）一级资本比率为6%；（iii）总风险资本比率为8%；（iv）一级杠杆比率为4%。自2016年1月1日起，在资本充足目的的最低要求基础上增加了额外的资本节约缓冲，并在2019年分阶段实施。这导致从2019年开始的最低比率如下：（i）普通股权一级资本比率为7.0%，（ii）一级资本比率为8.5%，以及（iii）总资本比率为10.5%。根据最终规则，如果其资本水平低于缓冲金额，机构将在支付股息、从事股票回购以及支付酌情奖金方面受到限制。这些限制规定了可用于此类行动的合格留存收益的最大百分比。

 

A-55

 

 

公司与本行的实际资本金额及比例列示如下：

 

（千美元）
		实际								最低监管资本比例								最低比率加上资本节约缓冲
		金额				比				金额				比				金额				比
截至2025年12月31日：
总资本（与风险加权资产）
合并		$	210,882				15.82	%			106,612				8.00	%			不适用				不适用
银行			209,144				15.70	%			106,586				8.00	%			139,894				10.50	%
一级资本（对风险加权资产）
合并			199,353				14.96	%			79,959				6.00	%			不适用				不适用
银行			197,615				14.83	%			79,940				6.00	%			113,248				8.50	%
一级资本（与平均资产）
合并			199,353				11.33	%			70,381				4.00	%			不适用				不适用
银行			197,615				11.13	%			71,008				4.00	%			71,008				4.00	%
普通股一级（对风险加权资产）
合并			184,353				13.83	%			59,969				4.50	%			不适用				不适用
银行			197,615				14.83	%			59,955				4.50	%			93,263				7.00	%

 

（千美元）
		实际								最低监管资本比例								最低比率加上资本节约缓冲
		金额				比				金额				比				金额				比
截至2024年12月31日：
总资本（与风险加权资产）
合并		$	195,816				15.34	%			102,127				8.00	%			不适用				不适用
银行			194,314				15.22	%			102,116				8.00	%			134,027				10.50	%
一级资本（对风险加权资产）
合并			184,720				14.47	%			76,595				6.00	%			不适用				不适用
银行			183,218				14.35	%			76,587				6.00	%			108,498				8.50	%
一级资本（与平均资产）
合并			184,720				10.88	%			67,896				4.00	%			不适用				不适用
银行			183,218				10.71	%			68,441				4.00	%			68,441				4.00	%
普通股一级（对风险加权资产）
合并			169,720				13.29	%			57,446				4.50	%			不适用				不适用
银行			183,218				14.35	%			57,440				4.50	%			89,351				7.00	%

 

（十四）其他营业收入和费用

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的杂项非利息收入包括以下项目：

 

（千美元）
		2025				2024
Visa借记卡收入		$	4,466				4,417
银行自有寿险收入			602				783
SBIC投资收益			136				1,186
在递延补偿信托中持有的共同基金的收益			129				555
其他			1,404				1,394
		$	6,737				8,335

 

A-56

 

截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度的其他非利息开支包括以下项目：

 

（千美元）
		2025				2024
ATM费用		$	441				588
数据处理			838				708
存款计划费用			176				306
会费和订阅费			731				740
互联网银行费用			1,193				1,067
办公用品			529				534
电话			498				595
递延补偿费用			129				555
其他			4,419				4,637
		$	8,954				9,730

 

（十五）金融工具公允价值

 

公司须披露有关金融工具的公允价值信息，不论是否在资产负债表表面以公允价值确认，对其进行估值是切实可行的。本公司金融工具公允价值估计所采用的假设详述如下。在无法获得报价的情况下，公允价值基于使用贴现现金流和其他估值技术的估计。使用贴现现金流可能会受到所使用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。以下披露不应被视为公司清算价值的替代，而是对公司持有的金融工具自购买、发起或发行以来的价值增减的善意估计。

 

公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将资产和负债按公允价值分为三个层次。这些级别是：

 

	·	第1级–估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。
	·	第2级–估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价，以及所有重要假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。
	·	第3级–估值来自基于模型的技术，这些技术至少使用了一个市场上无法观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

  

投资证券可供出售

可供出售的投资证券的公允价值通过获取国家认可的证券交易所可用的报价确定。如果无法获得报价，则采用矩阵定价确定公允价值，这是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系。市场报价的投资证券的公允价值在第1级公允价值类别中报告。从独立定价服务获得的公允价值计量在第2级公允价值类别中报告。所有其他公允价值计量均在第3级公允价值类别中报告。

 

为出售而持有的按揭贷款

为出售而持有的抵押贷款以总成本或市场价值较低者列账。持有待售的抵押贷款成本近似于市场价值。持有待售抵押贷款在第2级公允价值类别中报告。管理层确定，在本期末和上期末使用的估值技术更适合归类为第2级，并已在本期和上期末年终分类中更新为第2级。

 

贷款

贷款的公允价值，不包括以前列报的按非经常性公允价值计量的个别评估贷款，是使用贴现现金流量分析估计的。用于确定公允价值的贴现率使用反映贷款流动性、信用、不履约风险等因素的利差。贷款在第3级公允价值类别中报告，因为贷款的定价比其他金融工具的定价更加主观。

 

共同基金

递延补偿信托中持有的共同基金按公允价值列账。递延补偿信托中持有的共同基金计入资产负债表上的其他资产，并在第1级公允价值类别中报告。

 

A-57

 

 

FHLB借款

FHLB借款的公允价值是根据贴现的未来现金流，使用与此类借款的当前市场利率相当的贴现率估计的。FHLB借款在第2级公允价值类别中报告。管理层确定，在本期末和上期末使用的估值技术更适合归类为第2级，并已在本期和上期末年终分类中更新为第2级。

 

延长信用证和备用信用证的承诺

提供信用证和备用信用证的承诺一般期限较短，以浮动利率作出。因此，与这些工具相关的账面价值和估计公允价值都不重要。

 

限制

公允价值估计是在特定时点，根据相关市场信息和有关该金融工具的信息进行的。这些估计并不反映公司一次性出售某一特定金融工具的全部持股可能导致的任何溢价或折价。因为公司很大一部分金融工具不存在市场，公允价值估计是基于很多判断。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

 

公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重大资产和负债包括递延所得税以及房地和设备。此外，与实现未实现损益相关的税务后果可能对公允价值估计产生重大影响，因此未在估计中予以考虑。

 

下表列示了截至2025年12月31日和2024年12月31日在公允价值层级内按级别以经常性公允价值计量的所有金融工具。

 

（千美元）
		2025年12月31日
		公允价值计量				1级 估值				2级 估值				3级 估值
美国国债		$	7,609				-				7,609				-
美国政府资助企业			5,202				-				5,202				-
GSE-抵押贷款支持证券			211,916				-				211,916				-
自有品牌抵押贷款支持证券			42,062				-				42,062				-
州和政治分区			110,574				-				110,574				-
递延补偿信托中持有的共同基金			2,855				2,855				-				-

 

（千美元）
		2024年12月31日
		公允价值计量				1级 估值				2级 估值				3级 估值
美国国债		$	7,257				-				7,257				-
美国政府资助企业			8,732				-				8,732				-
GSE-抵押贷款支持证券			225,792				-				225,792				-
自有品牌抵押贷款支持证券			41,767				-				41,767				-
州和政治分区			104,455				-				104,455				-
递延补偿信托中持有的共同基金			2,726				2,726				-				-

 

A-58

 

 

于2025年12月31日及2024年12月31日按非经常性基准个别评估贷款的公允价值计量列示如下。公允价值计量过程使用经认证的评估和其他基于市场的信息；然而，在许多情况下，它还需要基于管理层对当前市场状况、与抵押品有关的具体问题和其他事项的了解和判断而进行的重大投入。因此，对单独评估的贷款和其他不动产的所有公允价值计量被视为第3级。

 

（千美元）
		公允价值2025年12月31日				公允价值2024年12月31日				估值技术		重要的不可观察输入		重要的不可观察输入值的一般范围
单独评估的贷款		$	375			$	1,646			评估价值		折扣以反映当前市场状况和最终可收回性		0 - 50%
其他不动产		$	-			$	369			评估价值		折扣以反映当前市场状况和估计的销售成本		0 - 25%

 

金融工具于2025年12月31日及2024年12月31日的账面值及估计公允价值如下：

 

（千美元）
						2025年12月31日公允价值计量
		账面金额				1级				2级				3级				合计
资产：
现金及现金等价物		$	58,105				58,105				-				-				58,105
可供出售的投资证券			377,363				-				377,363				-				377,363
其他投资			2,595				-				-				2,595				2,595
持作出售的按揭贷款			1,136				-				1,136				-				1,136
贷款，净额			1,194,262				-				-				1,197,371				1,197,371
递延补偿信托中持有的共同基金			2,855				2,855				-				-				2,855
负债：
存款		$	1,509,225				-				1,511,596				-				1,511,596
初级次级债券			15,464				-				15,464				-				15,464

 

（千美元）
						2024年12月31日公允价值计量
		账面金额				1级				2级				3级				合计
资产：
现金及现金等价物		$	59,266				59,266				-				-				59,266
可供出售的投资证券			388,003				-				388,003				-				388,003
其他投资			2,728				-				-				2,728				2,728
持作出售的按揭贷款			1,367				-				1,367				-				1,367
贷款，净额			1,128,409				-				-				1,123,864				1,123,864
递延补偿信托中持有的共同基金			2,726				2,726				-				-				2,726
负债：
存款		$	1,484,731				-				1,487,475				-				1,487,475
初级次级债券			15,464				-				15,464				-				15,464

 

A-59

 

（16）可报告分部

 

公司有两个可报告分部，如下文和附注1所述：

 

银行业务–该分部反映合并后的银行，不包括世邦魏理仕。该分部的主要收入来源为净利息收入。

 

CBRES –为社区银行提供评估管理服务的银行子公司。该分部的主要收入来源为评估管理费收入。

 

本行执行管理团队由本行首席执行官、首席财务官和常务副行长组成，是公司的首席经营决策者。该银行的执行管理团队每季度审查实际净收入与预算净收入，以评估分部业绩。

 

下表列出了可报告分部的财务信息。按经营分部划分的财务业绩，包括提供给主要经营决策者的重大费用类别，详述如下。某些前期金额已重新分类，以符合当前的列报方式。在“其他”标题下提供的信息代表母公司，它不被视为可报告分部，被包括在内是为了将经营分部的结果与按照公认会计原则编制的合并财务报表进行核对。

 

（千美元）
		银行业
		运营				世邦魏理仕				其他				合并
截至及截至2025年12月31日止年度
利息收入		$	83,589				-				29				83,618
利息支出			23,642				-				959				24,601
净利息收入			59,947				-				( 930	)			59,017
信用损失准备			938				-				-				938
非利息收入			17,296				-				-				17,296
评估管理费收入			-				13,684				-				13,684
工资和员工福利			27,056				816				373				28,245
入住率			8,931				17				-				8,948
评估管理费支出			-				10,884				-				10,884
非利息费用			13,979				849				304				15,132
所得税费用（收益）			6,102				255				( 337	)			6,020
净收入（亏损）		$	20,237				863				( 1,270	)			19,830
总资产		$	1,696,130				5,228				790				1,702,148
截至及截至2024年12月31日止年度
利息收入		$	80,699				-				34				80,733
利息支出			25,538				-				1,116				26,654
净利息收入			55,161				-				( 1,082	)			54,079
信用损失准备			( 285	)			-				-				( 285	)
非利息收入			16,024				-				-				16,024
评估管理费收入			-				11,691				-				11,691
工资和员工福利			27,037				766				406				28,209
入住率			8,683				3				-				8,686
评估管理费支出			-				9,263				-				9,263
非利息费用			13,908				798				286				14,992
所得税费用（收益）			4,749				199				( 372	)			4,576
净收入（亏损）		$	17,093				662				( 1,402	)			16,353
总资产		$	1,647,020				4,340				602				1,651,962

 

A-60

 

（十七）北加利福尼亚国民银行股份有限公司（限母公司）简明财务报表

 

资产负债表
2025年12月31日及2024年12月31日
（千美元）
物业、厂房及设备		2025				2024
现金		$	452				425
有息定期存款			1,000				1,000
对子公司的投资			170,381				144,061
投资于PEBK资本信托II			464				464
其他资产			325				138
总资产		$	172,622				146,088
负债和股东权益
初级次级债券		$	15,464				15,464
其他负债			40				61
股东权益			157,118				130,563
负债和股东权益总计		$	172,622				146,088

 

收益表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度
（千美元）
收入：		2025				2024
附属公司的利息及股息		$	6,731				8,534
总收入			6,731				8,534
费用：
利息			959				1,116
其他经营费用			677				692
费用总额			1,636				1,808
所得税前收益收益和子公司未分配收益中的权益			5,095				6,726
所得税优惠			337				372
子公司未分配收益中的权益前收益			5,432				7,098
子公司未分配收益中的权益			14,398				9,255
净收益		$	19,830				16,353

 

A-61

 

现金流量表
截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度
（千美元）
		2025				2024
经营活动产生的现金流量：
净收益		$	19,830				16,353
调整净收益与经营活动提供的净现金：
子公司未分配收益中的权益			( 14,398	)			( 9,255	)
变化：
其他资产			( 187	)			( 138	)
其他负债			( 21	)			( 111	)
经营活动所产生的现金净额			5,224				6,849
投资活动产生的现金流量：
投资活动提供的现金净额			-				-
筹资活动产生的现金流量：
就普通股支付的现金股息			( 5,247	)			( 5,047	)
股票回购			-				( 1,998	)
股票回购消费税			-				( 20	)
行使受限制股份单位所得款项			50				51
筹资活动使用的现金净额			( 5,197	)			( 7,014	)
现金净变动			27				( 165	)
年初现金			425				590
年末现金		$	452				425

 

A-62

 

公司董事及高级管理人员

 

董事

 

高级Robert C. Abernethy –主席

北加利福尼亚国民银行公司和人民银行董事长

Carolina Glove Company，Inc.（手套制造商）总裁、秘书兼财务主管

Midstate Contractors，Inc.（铺路公司）秘书兼助理财务主管

 

James S. Abernethy –副主席

Carolina Glove Company，Inc.（手套制造商）副总裁

Midstate Contractors，Inc.（铺路公司）总裁兼助理秘书

亚历山大铁路公司副总裁、董事会秘书兼董事长

 

Ashton诉Abernethy案

Medusind行为健康销售副总裁

 

小Robert C. Abernethy。

Carolina Glove Company，Inc.（手套制造商）执行副总裁

 

Douglas S. Howard

夏洛特公司丹佛设备公司副总裁兼财务主管。

 

John W. Lineberger, Jr.

Lineberger Brothers，Inc.（房地产开发）副总裁

 

Gary E. Matthews

Matthews Construction Company，Inc.（总承包商）总裁兼董事

康诺威金属制品公司董事

 

Billy L. Price, Jr.医学博士

内科执业医师，BL Price JR. Medical Consultants，PLLC

 

William Gregory（Greg）Terry

Clemson Legacy Designs总裁

总裁，Collegiate Legacy Designs

Drum & Willis-Reynolds殡仪馆&火葬场董事/顾问

 

小Dan Ray Timmerman。

Timmerman Manufacturing，Inc.（锻铁家具、栏杆和大门制造商）总裁

 

Benjamin I. Zachary

亚历山大铁路公司总裁、财务主管、总经理兼董事

 

执行干事

 

William D. Cable, Sr.

总裁兼首席执行官

 

杰弗里·胡珀

执行副总裁、首席财务官、公司财务主管及助理公司秘书

 

詹姆斯·佩里

执行副总裁、首席银行官

 

卡罗尔·S·希恩

执行副总裁、首席运营官

 

乔迪·G·街

执行副总裁、首席商业银行官

 

蒂莫西·特纳

执行副总裁、首席信贷官

 

A-63