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以下对ATMOS能源公司退休储蓄计划和信托（该计划）的简要说明仅供一般参考。参与者应参考计划概要说明，以更详细地描述计划的规定。

一般

该计划是一项受托的固定缴款退休福利计划，提供给符合条件的ATMOS能源公司员工（该公司、ATMOS能源或计划发起人）。该计划无限期持续，并可由ATMOS能源董事会（董事会）随时修订或终止。该计划由合资格退休计划及信托委员会（委员会）管理，该委员会由董事会委任。该计划须遵守经修订的1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）的规定。

资格

公司除租赁员工（参与人）外的基本所有员工自动加入计划，税前工资递延税率为百分之五（ 5 %）的补偿。参与者有一个 30天 选择退出自动注册的期限。后 30 天，如果参与者没有选择退出或选择不同的递延百分比，工资递延从自动注册水平开始 5 %.自2026年1月1日起生效，自动注册等级由 5 %至 6 %.

贡献

对该计划的供款包括公司代表每个参与者按参与者根据工资递延协议指定的金额预扣的供款，以及匹配和固定的年度公司供款。

参与者可选择最低百分之一的税前或罗斯递延税率（ 1 %）最高可达65%（ 65 根据该计划的定义，合格薪酬的百分比不超过《国内税收法》（该法）允许的最高限额（2025年为23,500美元，50岁或以上的参与者为31,000美元）。自2025年1月1日起，根据SECURE 2.0法案，年龄在60至63岁之间的参与者有一个增加的追赶限制。此外，该计划还包括一项自动增加条款，即每个参与者的缴款低于 10 %作为选择性税前递延将使他们的贡献百分比增加 1 %每个计划年度，除非参与者选择退出自动增加功能。

公司出资匹配公司出资金额等于 100 每个参与者的工资递延缴款的百分比，最高不超过 5 该计划所定义的此类参与者在计划年度的合格补偿的百分比。该公司的匹配贡献符合当前美国国税局（IRS）“安全港”的定义。如有必要，公司可撤销或修订任何参与者的工资递延协议，以确保（1）每个参与者在任何一年的工资递延不会超过适用的守则限制，以及（2）公司匹配的供款将可完全扣除联邦所得税。公司匹配供款根据参与者的投资选举，受制于 25 ATMOS能源普通股的百分比限制如下所述。截至2025年12月31日止年度，公司提供的相应公司捐款为$ 24,682,238 .自2026年1月1日起，公司将匹配的公司贡献从 5 %至 6 %.

此外，在2010年9月30日之后加入该计划的员工每年将获得固定的公司缴款 4 他们的计划账户的合格补偿的百分比。截至2025年12月31日止年度，公司每年固定缴款$ 11,867,704 .

参与者有资格在进入该计划后立即获得匹配的捐款。参与者在至少完成后有资格获得固定的年度公司捐款 一年 服务，在之后的第一个全薪期生效 一年 的服务已完成。员工递延供款即时全额归属，而公司匹配供款全额归属后 一年 服务和固定年度公司贡献完全归属后 三年 服务。

该计划允许计划内展期，并允许将包括罗斯在内的选择性延期纳入该计划。

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没收

没收首先用于资助被重新雇用的前参与者先前被没收的固定年度公司捐款的任何恢复。任何剩余的没收将用于减少固定的年度公司贡献。

投资选择

该计划允许参与者工资递延缴款投资于多种注册投资公司、一个共同/集合信托（CCT）和ATMOS能源普通股之间。

对ATMOS能源普通股的投资由参与者指示。在该计划提供的一种或多种其他投资选择中作出贡献后，允许所有参与者和公司在ATMOS能源普通股中作出的贡献随时分散。

为帮助参与者实现更好的多样化，参与者的投资选举不得有大于 25 与ATMOS能源普通股的百分比。此外，未来兑换或展期为ATMOS能源普通股将被限制在 25 参与者账户总余额的百分比。参与者到达后 25 百分比限制，未来的捐款将根据参与者的其他投资选举以现金方式进行。

对参与者的分配

收到的ATMOS能源普通股股息将自动再投资于ATMOS能源普通股。但是，参与者可以选择收取以现金支付的股息。此项选举可于股息记录日期当日或之后的首个营业日开始并于股息支付日期前最后一个营业日委员会指明的时间结束的期间内的任何时间作出。关于ATMOS能源普通股股票收到的现金红利，按照该计划，必须在不迟于 90 该计划年底后的几天。目前，股息每季度派发一次。一旦参与者选择以现金形式获得股息，该选举将一直有效，直到选举发生变化。

如果发生退休、死亡、因残疾而终止或因其他原因终止雇用，参与者或在死亡情况下的受益人有权从该计划中提取其账户。在终止时，没有未偿还计划贷款的参与者有权从其账户中提取一次或多次部分分配。

 

在证明财务困难符合IRS“安全港”定义的情况下，允许从参与者的工资递延账户中提款。不允许从公司匹配或固定年度公司贡献账户中进行艰苦的提款。

如果当选，在参与者年满59岁之后1/2，可从参与者的工资递延账户以及公司匹配账户的既得部分提款；但不得从固定年度公司缴款账户提款。根据委员会的决定，参与者可酌情决定以ATMOS能源普通股或现金的形式撤回对ATMOS能源普通股的投资。

参与者可以选择至少在此种选择前两年收到向其账户提供的非安全港先前公司匹配或酌情捐款的分配。安全港公司匹配缴款符合当前IRS“安全港”定义，不符合在职退出条件。

向参与者提供的贷款

参与者最多可借入$中的较小者 50,000 或 50 他们账户余额的百分比，最低贷款金额为$ 1,000 .通过工资扣减偿还贷款，期限最长可达 五年 用于一般用途贷款或 15 主要居所贷款年限。利率为美国最优惠利率加 2 百分比，并在贷款期限内固定不变。参与者可能只有一笔未偿还贷款。

如果参与者有未偿还的有效贷款并终止雇用，参与者可以选择继续按照发起贷款时制定的付款时间表支付贷款。如果选择此选项，参与者还必须将其账户余额留在计划中。根据第二种选择，参与者可以选择将未偿还贷款余额视为计划的分配。第三个选项规定，参与者可以在IRS规则规定并在计划贷款政策中规定的日期范围内全额偿还贷款。

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计划终止

虽然公司没有表示任何终止计划的意向，但可以随时这样做。若公司发生解散、合并、合并或重组，计划将终止，信托将被清算，除非该计划由继任者延续。清算时，所有账户应全部归属，并将分配给参与者。

列报依据

该计划的财务报表按权责发生制会计编制。对参与者的分配在付款时记录。

估计数的使用

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计。实际结果可能与这些估计不同。

投资估值与收益确认

注册投资公司的股份根据公布的市场价格按公允价值估值，该价格代表该计划在年底持有的股份的净资产值。普通股投资按市场报价的公允价值估值。

CCT主要由完全符合效益的投资合同组成，其中包括由人寿保险公司、银行和其他金融机构发行的常规、合成和独立账户投资合同，旨在提供本金稳定性和具有竞争力的收益率。CCT按T. Rowe Price信托公司（T. Rowe Price）集合信托的单位资产净值进行估值。资产净值作为估算公允价值的实用权宜之计。如果确定基金很可能会以与报告的资产净值不同的金额出售投资，则不会使用实用的权宜之计。参与者交易（购买和销售）可能每天发生。若本计划启动集合信托全额兑付，发行人保留要求提前12个月通知的权利，以确保证券清算业务有序开展。

所描述的公允价值方法可能产生的公允价值计算可能无法表明可变现净值或反映未来的公允价值。此外，虽然委员会认为所使用的估值方法是适当的，并与其他市场参与者保持一致，但使用不同的方法或假设来确定某些资产的公允价值可能会导致在计量日采用不同的公允价值计量。

证券买卖按交易日期入账。投资收益按权责发生制入账，股息收入在除息日入账。证券交易已实现损益采用平均历史成本法列报。资本利得和损失计入利息和股息收入。

参与人应收票据

参与人应收票据指按其剩余未偿余额加上任何应计但未付利息入账的参与人贷款。参与者应收票据的利息收入在赚取时入账。

后续事件

我们评估了从2025年12月31日可用于福利的净资产报表日期到2026年6月25日，即这些财务报表发布之日的后续事件。在可用于领取抚恤金日期的净资产报表之后没有发生需要在财务报表中确认或披露的事项。

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该计划由委员会管理，至少由董事会任命的三人组成。委员会成员在董事会任命时任职，不从该计划中获得报酬。某些行政职能由公司员工履行。公司没有员工从该计划中获得补偿。

根据该计划，公司已委任委员会为该计划的受托人。受托人可由董事会酌情罢免。受托人应根据从参与者收到的指示或在没有此类指示的情况下酌情对信托中持有的任何普通股进行投票。该计划的资产由该计划的托管人和记录保管人T. Rowe Price持有。

权威会计文献建立了公允价值层次结构，根据可观察和不可观察数据优先考虑用于计量公允价值的输入值。该层级将投入分为三个级别，最高优先级给予相同资产和负债活跃市场中未经调整的报价（第1级），最低优先级给予不可观察投入（第3级）。资产在公允价值层级内的公允价值计量水平以对公允价值计量具有重要意义的任何输入值的最低水平为基础。层次结构的级别描述如下：

第1级——相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。资产的活跃市场被定义为资产或负债的交易以足够的频率和数量发生以持续提供定价信息的市场。该计划的第1级衡量标准包括注册投资公司（共同基金）和普通股。

第2级——除第1级中包含的报价外，截至报告日资产可直接或间接观察到的输入值。这些投入主要来自可观察的市场数据，或得到这些数据的证实。目前，该计划没有以公允价值记录的符合第2级报告条件的资产。

第3级——由很少（如果有的话）市场活动支持且对资产在计量日的公允价值具有重要意义的不可观察输入值。目前，该计划没有以公允价值记录的符合第3级报告条件的资产。

 

该计划以账面价值记录应收账款和应付账款，由于这些资产的短期性质，账面价值基本上接近公允价值。

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下表在公允价值层级内按级别列出截至2025年12月31日、2025年12月31日和2024年12月31日按公允价值计算的计划投资：

 

						截至2025年12月31日按公允价值计算的投资
						1级						2级						3级						合计
注册投资公司						$	938,942,865					$	—					$	—					$	938,942,865
普通股						282,275,815						—						—						282,275,815
公允价值等级中的投资总额						$	1,221,218,680					$	—					$	—					1,221,218,680
以资产净值计量的投资(1)																								37,369,415
按公允价值进行的投资																								$	1,258,588,095

 

						截至2024年12月31日按公允价值计算的投资
						1级						2级						3级						合计
注册投资公司						$	818,292,564					$	—					$	—					$	818,292,564
普通股						258,032,081						—						—						258,032,081
公允价值等级中的投资总额						$	1,076,324,645					$	—					$	—					1,076,324,645
以资产净值计量的投资(1)																								42,368,816
按公允价值进行的投资																								$	1,118,693,461

(1)以每股净资产值等值计量的CCT投资不在公允价值等级中分类。列报的公允价值金额旨在将公允价值等级与可用于惠益的净资产报表中列报的细列项目进行核对。

下表汇总了分别使用截至2025年12月31日和2024年12月31日的每股资产净值实务变通计量公允价值的投资。这些投资没有参与者赎回限制；赎回通知期仅适用于该计划。

2025年12月31日

公允价值

未提供经费的承付款

赎回频率（如目前符合条件）

赎回通知期

T. Rowe Price稳定价值共同信托基金

$

37,369,415

不适用

日报

12 月份

2024年12月31日

公允价值

未提供经费的承付款

赎回频率（如目前符合条件）

赎回通知期

T. Rowe Price稳定价值共同信托基金

$

42,368,816

不适用

日报

12 月份

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对注册投资公司和共同/集体信托基金的某些计划投资由T. Rowe Price管理。T. Rowe Price是托管人和记录保管人；因此，这些交易符合利益方交易的条件。此外，某些计划参与者还投资了ATMOS能源普通股。因公司为计划保荐机构，涉及ATMOS能源普通股的交易符合利益方和关联交易的条件。该计划还向参与者发放贷款。所有这些利益方交易均不受禁止交易规则的约束。截至2025年12月31日和2024年12月31日，持有的参与人账户 1,683,922 和 1,852,747 ATMOS能源普通股股票，并获得$ 6,359,614 在2025年期间来自ATMOS能源普通股的股息中。可能被视为利益方交易的所有其他交易涉及正常的计划管理和行政服务以及相关的费用支付。

 

于2025年12月31日及2024年12月31日，该计划持有公司普通股的投资百分比为 22.4 %和 23.1 %.

该计划已收到美国国税局日期为2014年8月20日的确定函，其中指出该计划符合《守则》第401（a）条的规定；因此，相关信托可免税。美国国税局做出这一决定后，对该计划进行了修订。一旦获得资格，该计划必须按照守则运作，以保持其资格。计划管理人认为该计划的运作符合守则的适用规定，因此认为经修订的计划是合格的，相关信托是免税的。

该计划投资于各种投资证券。投资证券面临利率、市场、信用风险等多种风险。由于与某些投资证券相关的风险水平，投资证券的价值在近期内发生变化至少是合理可能的，并且这种变化可能会对参与者账户余额以及可用于福利的净资产报表和可用于福利的净资产变动表中报告的金额产生重大影响。

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ATMOS能源公司退休

储蓄计划和信托

表格5500，附表H，第4i行-

资产明细表（年末持有）

EIN： 75-1743247

计划编号： 002

2025年12月31日

 

(a)

(b) 问题的身份， 借款人、出租人 或类似的一方

（c） 投资说明 包括到期日， 利率，抵押品， 票面价值或到期价值

（d） 成本

（e） 当前 价值

*

ATMOS能源公司

普通股； 1,683,922 股份

**

$

282,275,815

*

T. Rowe Price信托公司

稳定价值共同信托基金

**

37,369,415

*

T. Rowe Price信托公司

平衡型基金I类

**

22,909,781

*

T. Rowe Price信托公司

短债基金I类

**

6,812,957

*

T. Rowe Price信托公司

新视野基金I类

**

32,015,660

*

T. Rowe Price信托公司

中盘价值基金I类

**

54,796,913

*

T. Rowe Price信托公司

全盘机会基金I类

**

37,810,558

*

T. Rowe Price信托公司

股票收益基金I类

**

46,319,567

贝尔德

聚合债券机构基金

**

27,634,324

先锋集团有限公司。

先锋机构指数基金

**

106,608,504

先锋集团有限公司。

先锋TTL INT股票机构指数基金

**

32,076,843

先锋集团有限公司。

债券市场指数机构基金合计

**

40,040,383

先锋集团有限公司。

国债货币市场基金投资者份额

**

49,195

美国基金

EUPAC基金

**

20,929,338

美国基金

新经济基金

**

31,628,080

摩根大通

摩根大通大盘成长基金

**

84,374,560

*

T. Rowe Price信托公司

退休2005基金I类

**

119,562

*

T. Rowe Price信托公司

退休2010年基金I类

**

304,675

*

T. Rowe Price信托公司

退休2015年基金I类

**

2,718,878

*

T. Rowe Price信托公司

退休2020基金I类

**

13,404,246

*

T. Rowe Price信托公司

退休2025基金I类

**

22,014,783

*

T. Rowe Price信托公司

退休2030基金I类

**

37,640,555

*

T. Rowe Price信托公司

退休2035基金I类

**

49,117,582

*

T. Rowe Price信托公司

退休2040基金I类

**

41,235,699

*

T. Rowe Price信托公司

退休2045基金I类

**

59,875,227

*

T. Rowe Price信托公司

退休2050基金I类

**

62,754,967

*

T. Rowe Price信托公司

退休2055基金I类

**

58,429,501

*

T. Rowe Price信托公司

退休2060基金I类

**

33,134,816

*

T. Rowe Price信托公司

退休2065基金I类

**

13,199,702

*

T. Rowe Price信托公司

退休平衡基金I类

**

986,009

*

参与者应收票据

利率从 5.25 %至 10.50 %，各期限达 15 年

—

20,498,881

$

1,279,086,976

*

表示计划的利害关系方

**

参与者指导的投资不需要（d）栏中的成本信息

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