爱尔康公布2024年第二季度业绩，植入物和隐形眼镜增长强劲
•创纪录的2024年Q2销售额为25亿美元，增长3%，或6%固定汇率1（CC）
•2024年Q2摊薄EPS 0.45美元，增长32%，或47% CC；核心摊薄EPS20.74美元，
上涨7%，或15% CC
上涨7%，或15% CC
•2024年上半年运营现金8.71亿美元；自由现金流36.67亿美元，
上涨4.78亿美元，涨幅253%
上涨4.78亿美元，涨幅253%
•获得美国FDA批准UnityAR-15512的VCS/CS和PDUFA日期
5月30日第, 2025
5月30日第, 2025
根据第53条LR的特设公告
2024年8月20日，日内瓦 -眼部护理领域的全球领导者爱尔康（SIX/NYSE：ALC）公布了截至2024年6月30日的三个月和六个月的财务业绩。2024年第二季度销售额为25亿美元，按报告口径增长3%，按固定汇率口径增长6%1，与上年同季度相比。爱尔康报告稀释后每股收益为0.45美元，核心稀释后每股收益为22024年第二季度为0.74美元。
“我们对稳健的第二季度业绩感到满意，这得益于对我们创新产品的强劲需求、均衡的地理足迹以及我们团队的强大执行力。这些因素促成了又一个季度的销售和盈利增长以及强劲的现金生成，" 爱尔康首席执行官David J. Endicott表示。“展望下半年，我们的重点将是为产品发布做准备，这将为我们在2025年及以后的下一阶段增长做好准备。”
第二季度和上半年2024年关键数据
| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 净销售额（百万美元） | 2,482 | 2,402 | 4,926 | 4,735 | ||||||||||||||||||||||
| 营业利润率（%） | 12.8% | 11.2% | 13.9% | 11.4% | ||||||||||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 0.45 | 0.34 | 0.95 | 0.69 | ||||||||||||||||||||||
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核心结果（非国际财务报告准则计量）2
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| 核心营业利润率（%） | 19.8% | 19.9% | 20.9% | 20.3% | ||||||||||||||||||||||
| 核心稀释每股收益（美元） | 0.74 | 0.69 | 1.52 | 1.39 | ||||||||||||||||||||||
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现金流量（百万美元）
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| 经营活动产生的现金流量净额 | 871 | 410 | ||||||||||||||||||||||||
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自由现金流（非国际财务报告准则计量）3
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667 | 189 | ||||||||||||||||||||||||
1.不变货币是一种非国际财务报告准则的衡量标准。有关更多信息，请参阅“脚注”部分。
2.核心业绩，如核心营业收入、核心营业利润率和核心摊薄每股收益，均为非国际财务报告准则计量。有关更多信息，请参阅“脚注”部分。
3.自由现金流是一种非国际财务报告准则的衡量标准。有关更多信息，请参阅“脚注”部分。
1
2024年第二季度和上半年业绩
与2023年第二季度相比，2024年第二季度的销售额为25亿美元，按报告计算增长3%，按固定汇率计算增长6%。与2023年上半年相比，2024年上半年的销售额为49亿美元，按报告计算增长4%，按固定汇率计算增长7%。
下表重点列出了2024年第二季度和上半年按细分市场划分的净销售额：
| 截至6月30日止三个月 | 变动% | 截至6月30日止六个月 | 变动% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元，除非另有说明） | 2024 | 2023 | $ |
CC1
（非国际财务报告准则计量）
|
2024 | 2023 | $ |
CC1
（非国际财务报告准则计量）
|
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| 外科 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 植入物 | 464 | 437 | 6 | 9 | 897 | 864 | 4 | 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消耗品 | 736 | 714 | 3 | 5 | 1,422 | 1,370 | 4 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 设备/其他 | 223 | 231 | (3) | (1) | 442 | 452 | (2) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总手术量 | 1,423 | 1,382 | 3 | 6 | 2,761 | 2,686 | 3 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 视力保健 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 隐形眼镜 | 636 | 594 | 7 | 9 | 1,307 | 1,209 | 8 | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 眼部健康 | 423 | 426 | (1) | 2 | 858 | 840 | 2 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面视力保健 | 1,059 | 1,020 | 4 | 6 | 2,165 | 2,049 | 6 | 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对第三方的净销售额 | 2,482 | 2,402 | 3 | 6 | 4,926 | 4,735 | 4 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外科手术增长反映国际市场实力
2024年第二季度，包括植入物、耗材和设备/其他在内的外科手术净销售额为14亿美元，与2023年第二季度相比，按报告口径增长3%，按固定汇率口径增长6%。
•植入物净销售额为4.64亿美元，增长6%。剔除3%的不利货币影响，植入物净销售额按固定汇率计算增长9%。国际市场先进技术人工晶状体引领增长。
•消耗品净销售额为7.36亿美元，增长3%，受白内障和玻璃体视网膜消耗品推动，尤其是在国际市场，以及价格上涨。剔除2%的不利货币影响，消耗品净销售额增长5%固定货币。
•设备/其他净销售额为2.23亿美元，下降3%。剔除2%的不利货币影响，设备/其他净销售额下降1%固定货币，因为去年同期受益于国际市场对白内障设备的强劲需求。
2024年上半年，Surgical净销售额为28亿美元，与2023年上半年相比，按报告计算增长3%，按固定汇率计算增长6%。
Vision Care增长反映隐形眼镜实力
2024年第二季度，包括隐形眼镜和眼健康在内的Vision Care净销售额为11亿美元，与2023年第二季度相比，按报告计算增长4%，按固定汇率计算增长6%。
•隐形眼镜净销售额为6.36亿美元，增长7%，受产品创新的推动，包括我们的复曲面和多焦点模式，以及价格上涨。增长被2%的不利汇率影响部分抵消。隐形眼镜净销售额增长9%固定汇率。
2
•Ocular Health净销售额为4.23亿美元，下降1%。剔除3%的不利货币影响，按固定汇率计算，眼健康净销售额增长2%。这种恒定的货币增长主要是由眼药水投资组合推动的，包括来自Systane人造眼泪家族。增长被隐形眼镜护理导致的4%的下降部分抵消，这主要是由于去年同期受益于供应链挑战的复苏。
2024年上半年，Vision Care净销售额为22亿美元，与2023年上半年相比，按报告计算增长6%，按固定汇率计算增长8%。
营业收入
2024年第二季度营业收入为3.18亿美元，上年同期为2.7亿美元。营业利润率增加1.6个百分点，反映出销售额增加带来的基本经营杠杆有所改善。去年同期包括用于2023年第四季度完成的转型计划的2600万美元。2024年第二季度，由于供应商相关的质量问题，导致营业利润率受到3000万美元或1.2个百分点的负面影响，Vision Care的库存拨备显着增加。营业利润率还受到Surgical库存成本增加以及货币影响1.0个百分点的负面影响。按固定汇率计算，营业利润率增加2.6个百分点。
调整以达到核心营业收入2本年度为1.73亿美元，主要是1.65亿美元的摊销。不计这些调整和其他调整，2024年第二季度核心营业收入为4.91亿美元。
2024年第二季度核心营业利润率为19.8%。核心营业利润率下降0.1个百分点，包括货币带来的负0.8个百分点的影响。按固定汇率计算，核心经营利润率增加0.7个百分点，反映出销售额增加带来的基本经营杠杆有所改善。2024年第二季度，由于与供应商相关的质量问题导致核心营业利润率受到3000万美元或1.2个百分点的负面影响，Vision Care的库存拨备显着增加。Surgical也有更高的库存成本。
2024年上半年营业收入为6.86亿美元，营业利润率为13.9%，在报告的基础上增加了2.5个百分点，在固定货币基础上增加了3.7个百分点。为达到本年度核心营业收入而进行的调整为3.42亿美元，主要是由于摊销3.31亿美元。不计这些调整和其他调整，核心营业收入为10.0亿美元。
2024年上半年核心营业利润率为20.9%，在报告基础上增加0.6个百分点，在固定货币基础上增加1.6个百分点。
稀释每股收益（EPS）
2024年第二季度每股摊薄收益为0.45美元，增长32%，按固定汇率计算增长47%。每股核心摊薄收益为0.74美元，增长7%，按固定汇率计算增长15%。
2024年上半年每股摊薄收益0.95美元增长38%，按固定汇率计算增长55%。前六个月每股核心摊薄收益1.52美元增长9%，按固定汇率计算增长18%。
3
现金流亮点
该公司在2024年前六个月结束时的现金头寸为14亿美元。2024年前六个月，经营活动产生的现金流量净额为8.71亿美元，而去年同期为4.1亿美元。本年度期间包括与销售额增加相关的收款增加、由于付款时间安排而支付的税款减少以及2023年第四季度完成转型计划后的转型付款减少，部分被通常发生在第一季度且高于去年同期的联营公司短期奖励付款以及增加的运营费用付款所抵消。上一期间包括一项法律和解的现金流出。这两个时期都受到净营运资本变化的影响。
自由现金流在2024年前六个月流入6.67亿美元，而去年同期为1.89亿美元，这主要是由于经营活动产生的现金流增加。
2024年展望
该公司根据下表更新了其2024年展望。
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2024年展望4
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截至2月 | 截至5月 | 截至8月 | 评论 | ||||||||||
| 净销售额（美元） | 9.9美元至10.1美元 十亿 |
9.9美元至10.1美元 十亿 |
9.9美元至10.1美元 十亿 |
维持 | ||||||||||
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与上一年相比的变化（CC）1
（非国际财务报告准则计量）
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+ 6%至+ 8% | + 7%至+ 9% | + 7%至+ 9% | 维持 | ||||||||||
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核心营业利润率2
（非国际财务报告准则计量）
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20.5%至21.5%
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20.5%至21.5% | 20.5%至21.5% | 维持 | ||||||||||
| 利息支出和 其他财务收入&费用 |
190至2.1亿美元
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180至2亿美元 | 160至1.8亿美元 | 减少 | ||||||||||
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核心有效税率5
（非国际财务报告准则计量）
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~20%
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~20% | ~20% | 维持 | ||||||||||
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核心摊薄EPS2
（非国际财务报告准则计量）
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3.00美元至3.10美元
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3.00美元至3.10美元 | 3.00美元至3.10美元 | 维持 | ||||||||||
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与上一年相比的变化（CC）1
（非国际财务报告准则计量）
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+ 13%至+ 16% | + 15%至+ 18% | + 15%至+ 18% | 维持 | ||||||||||
这一前景假设如下：
•综合市场增长符合历史平均水平（中个位数）；
•截至2024年7月底的汇率以年底为准；
•约4.98亿股加权平均摊薄股份。
4.如果不做出不合理的努力，本新闻稿中包含的前瞻性指引就无法与可比的IFRS措施相协调，因为我们无法合理确定地预测该财年特殊项目的最终数量或性质。有关更多信息，请参阅“脚注”部分。
5.核心有效税率是一种非国际财务报告准则的衡量标准，是核心应税收入的适用年度税率。有关更多信息，请参阅“脚注”部分。
4
执行委员会变动
公司对其执行委员会（ECA）进行了以下变动，将于2024年9月1日生效：
现任全球商业与创新总裁、非洲经委会成员的Ian Bell被任命为高级副总裁兼首席运营官（COO）。现任高级副总裁、首席信息和转型官的Sue-Jean Lin将在从公司退休之前从ECA卸任。现任高级副总裁、首席人力资源官和企业传播的Kim Martin将加入欧洲经委会。
网络广播和电话会议说明
该公司将于2024年8月21日东部夏令时间上午8：00/中欧夏令时间下午2：00召开电话会议，讨论其2024年第二季度收益结果。该网络直播可通过爱尔康投资者关系网站investor.alcon.com在线观看。听众应提前约10分钟登录。活动结束后24小时内将在线提供重播。
公司中期财务报告及补充演示材料可通过爱尔康投资者关系网站在线查阅，或点击链接：
https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2024/alcons-second-quarter-2024-earnings-conference-call-2024-gjval2egfs/default.aspx
脚注（第1-4页）
1.固定货币（CC）是一种非国际财务报告准则计量。以固定货币（CC）计算的增长是通过使用历史比较期间的平均汇率将当年的外币项目换算成美元，并将其与历史比较期间的价值进行比较，以美元计算。非国际财务报告准则措施的解释可在“公司定义的非国际财务报告准则措施”部分找到。
2.核心业绩，如核心营业收入、核心营业利润率和核心每股收益，属于非国际财务报告准则计量。如需更多信息，包括此类核心结果与根据国际财务报告准则提出的最直接可比措施的对账，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则措施”和“财务表格”部分中对非国际财务报告准则措施和调节表的解释。
3.自由现金流是一种非国际财务报告准则的衡量标准。有关自由现金流的更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则措施”和“财务表格”部分中对非国际财务报告准则措施和调节表的解释。
4.如果不做出不合理的努力，本新闻稿中包含的前瞻性指引就无法与可比的IFRS措施相协调，因为我们无法合理确定地预测该财年特殊项目的最终数量或性质。有关更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则措施”一节。
5.核心有效税率是一种非国际财务报告准则的衡量标准，是核心应税收入的适用年度税率。如需更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则措施”部分中有关前瞻性指引调节的解释。
5
关于前瞻性陈述的注意事项
本文件包含并且我们的官员和代表可能会不时做出某些符合1995年美国私人证券诉讼改革法案安全港条款含义的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“打算”、“承诺”、“展望”、“维持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”等词语以及对未来时期的类似提及来识别。前瞻性陈述的例子包括，除其他外，我们就我们的流动性、收入、毛利率、营业利润率、有效税率、外汇兑换变动、每股收益、我们与各种资本支出相关的计划和决定、资本分配优先事项和其他可自由支配的项目，例如我们的市场增长假设、我们的社会影响和可持续性计划、目标、目标和预期，以及通常我们对未来业绩的预期所做的陈述。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、期望和假设。由于前瞻性陈述涉及未来，它们受到难以预测的内在不确定性和风险的影响，例如：网络安全漏洞或我们的信息技术系统的其他中断；遵守数据隐私、身份保护和信息安全法律，特别是随着人工智能使用的增加；我们的全球供应链或重要设施中断的影响，特别是当我们单一来源或依赖有限的供应来源时；我们预测销售需求和管理库存水平的能力以及客户不断变化的购买模式；我们管理社会影响和可持续性事项的能力；我们依赖外包关键业务职能；全球和区域经济、金融、货币、法律、税收、政治和社会变化；我们成功地完成和整合战略收购；我们的研发努力的成功，包括我们创新以有效竞争的能力；我们遵守1977年美国《反海外腐败法》和其他适用的反腐败法律的能力；来自第三方付款人覆盖范围和报销方法变化的定价压力；我们就我们的产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；我们保护我们的知识产权的能力；我们遵守我们可能受制于的所有法律的能力；获得监管许可和批准我们的产品以及遵守任何批准后义务的能力，包括我们制造的质量控制；产品召回或自愿退出市场的影响；我们的会计估计和假设的准确性，包括养老金和其他离职后福利计划义务以及无形资产的账面价值；未经授权从价格较低的国家向价格较高的国家进口我们的产品的影响；我们偿还债务的能力；通过发行债务或股权获得额外融资的需要；诉讼的影响，包括产品责任诉讼和政府调查；供应限制和能源成本增加；我们吸引和留住合格人员的能力；立法、税收和监管改革；在两个证券交易所上市的影响；宣布和支付股息的能力；与美国公司相比，作为瑞士公司给予我们的股东的不同权利；根据美国证券法维持或失去我们的外国私人发行人地位的影响；以及对瑞士公司执行美国判决的能力。
我们向美国证券交易委员会提交的文件中讨论了其他因素，包括我们的20-F表格。 如果这些不确定性或风险中的一项或多项成为现实，或者基础假设被证明不正确，实际结果可能与预期存在重大差异。因此，你不应该依赖这些前瞻性陈述中的任何一个。本文件中的前瞻性陈述文件仅在提交之日发表意见，我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。
6
知识产权
本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。中出现的所有产品名称斜体或所有CAPS是由Alcon Inc.拥有或许可给该公司的商标。由“®”或“™”标识的产品名称是不属于爱尔康或其子公司拥有或许可给该公司的商标，并且是其各自所有者的财产。
公司定义的非国际财务报告准则措施
爱尔康在衡量业绩时使用了某些非国际财务报告准则的指标，包括在衡量本期业绩与前期业绩时，包括核心业绩、以固定货币计量的百分比变化和自由现金流。
由于其非标准化定义，非IFRS措施（与IFRS措施不同）可能无法与其他公司的类似措施的计算进行比较。提出这些补充的非国际财务报告准则措施纯粹是为了让投资者能够更全面地了解爱尔康管理层如何评估基本业绩。这些补充性非《国际财务报告准则》措施不是，也不应被视为替代《国际财务报告准则》措施。
核心成果
爱尔康的核心业绩，包括核心营业收入和核心净收入，不包括无形资产的所有摊销和减值费用，不包括软件、以公允价值计入损益的基金投资和股本证券（“FVPL”）的净损益、以期权形式收购按公允价值计量且其变动计入当期损益的公司的金融资产的公允价值调整以及某些收购相关项目。以下超过1000万美元门槛且被视为例外的项目也被排除在核心结果之外：整合和撤资相关收入和支出、撤资损益、重组费用/释放和相关项目、法律相关项目、债务提前清偿或债务修改的损益、离职后福利计划的过去服务成本、不动产、厂房和设备及软件的减值，以及管理层认为例外且正在或预计将在年内累计超过1000万美元门槛的收入和支出项目。
国际财务报告准则与核心结果之间调整的税收考虑到，对于纳入调整的每个单独项目，将基于调整最终产生税收影响的司法管辖区最终适用于该项目的税率。通常，这会导致无形资产的摊销和减值以及与收购相关的重组和整合项目产生全额税收影响。通常会对其他物品产生税收影响，尽管对于某些司法管辖区的法律和解产生的物品并不总是如此。
爱尔康认为，通过披露业绩的核心衡量标准可以增强投资者对其业绩的理解，因为由于它们排除了不同时期可能存在显着差异的项目，因此核心衡量标准能够对不同时期的业务表现进行有益的比较。出于同样的原因，爱尔康使用除了IFRS和其他衡量标准之外的这些核心衡量标准作为评估其业绩的重要因素。
核心措施的一个限制是，它们提供的是爱尔康运营的视图，而没有包括一段时期内的所有事件，例如收购、撤资或所购无形资产和重组的摊销/减值的影响。
不变货币
非美国货币对美元相对值的变化会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为提供可能对投资者有用的额外信息，包括销售量的变化，我们提供有关我们的净销售额变化以及与经营和净收入相关的各种价值的信息，这些价值已根据此类外汇影响进行了调整。
7
固定汇率计算的目标是消除两种汇率影响，从而可以对合并损益表的基本变化进行估计，不包括：
•将合并实体的损益表从其非美元功能货币换算为美元的影响；以及
•汇率变动对合并实体以其功能货币以外的货币进行的主要交易的影响。
爱尔康通过将当年的销售额和其他损益表项目的外币价值换算成美元，使用历史比较期间的平均汇率，并将其与历史比较期间的美元价值进行比较，来计算固定货币计量。
自由现金流
爱尔康将自由现金流定义为经营活动产生的现金流量净额减去与购买或出售物业、厂房和设备相关的现金流量。自由现金流作为额外信息列报是因为爱尔康管理层认为，自由现金流是衡量爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下的经营能力的有用补充指标。自由现金流不打算作为根据国际财务报告准则确定的经营活动产生的现金流量净额的替代计量。
增长率和利润率计算
为便于理解，爱尔康对其增长率使用了标志惯例，因此与上一年相比营业费用的减少或亏损显示为正增长。
除非另有说明，否则毛利率、营业收入利润率和核心营业收入利润率均根据对第三方的净销售额计算。
协调前瞻性非《国际财务报告准则》措施的指导意见
如果没有不合理的努力，本新闻稿中包含的前瞻性指引就无法与可比的IFRS措施相协调，因为我们无法合理确定地预测该财年特殊项目的最终数量或性质。这些项目是不确定的，取决于许多因素，可能会对我们在指导期的国际财务报告准则结果产生重大影响。
8
财务表格
按地区划分的净销售额
| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元，除非另有说明） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 | 1,141 | 46 | % | 1,105 | 46 | % | 2,290 | 46 | % | 2,183 | 46 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 国际 | 1,341 | 54 | % | 1,297 | 54 | % | 2,636 | 54 | % | 2,552 | 54 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 对第三方的净销售额 | 2,482 | 100 | % | 2,402 | 100 | % | 4,926 | 100 | % | 4,735 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||||||
合并损益表（未经审计）
| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | |||||||||||||||||||
| （百万美元，每股收益除外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 对第三方的净销售额 | 2,482 | 2,402 | 4,926 | 4,735 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | 14 | 20 | 29 | 39 | ||||||||||||||||
| 净销售额和其他收入 | 2,496 | 2,422 | 4,955 | 4,774 | ||||||||||||||||
| 净销售成本 | (1,108) | (1,040) | (2,171) | (2,070) | ||||||||||||||||
| 其他收入成本 | (14) | (19) | (28) | (36) | ||||||||||||||||
| 毛利 | 1,374 | 1,363 | 2,756 | 2,668 | ||||||||||||||||
| 销售、综合&行政 | (837) | (832) | (1,639) | (1,617) | ||||||||||||||||
| 研发 | (220) | (217) | (419) | (419) | ||||||||||||||||
| 其他收益 | 5 | 5 | 11 | 10 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | (4) | (49) | (23) | (104) | ||||||||||||||||
| 营业收入 | 318 | 270 | 686 | 538 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (50) | (48) | (95) | (95) | ||||||||||||||||
| 其他财务收入&费用 | 12 | (9) | 24 | (17) | ||||||||||||||||
| 税前收入 | 280 | 213 | 615 | 426 | ||||||||||||||||
| 税收 | (57) | (44) | (144) | (83) | ||||||||||||||||
| 净收入 | 223 | 169 | 471 | 343 | ||||||||||||||||
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每股收益（美元）
|
||||||||||||||||||||
| 基本 | 0.45 | 0.34 | 0.95 | 0.70 | ||||||||||||||||
| 摊薄 | 0.45 | 0.34 | 0.95 | 0.69 | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股数（百万） | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 494.5 | 493.2 | 494.1 | 492.8 | ||||||||||||||||
| 摊薄 | 497.0 | 495.7 | 496.7 | 495.9 | ||||||||||||||||
9
资产负债表亮点
| （百万美元） | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,372 | 1,094 | ||||||||||||
| 当前金融债务 | 137 | 63 | ||||||||||||
| 非流动金融债务 | 4,550 | 4,676 | ||||||||||||
自由现金流（非国际财务报告准则计量）
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的自由现金流概要，以及与经营活动产生的现金流量净额的对账，这是最直接可比的国际财务报告准则衡量标准：
| 截至6月30日止六个月 | |||||||||||
| （百万美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 871 | 410 | |||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (204) | (221) | |||||||||
| 自由现金流 | 667 | 189 | |||||||||
10
国际财务报告准则结果与核心结果的对账（非国际财务报告准则计量）
截至2024年6月30日止三个月
| （百万美元，每股收益除外） | 国际财务报告准则 结果 |
若干无形资产摊销(1)
|
减值(2)
|
其他 项目(4) |
核心成果 （非国际财务报告准则计量） |
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| 毛利 | 1,374 | 165 | — | — | 1,539 | ||||||||||||
| 营业收入 | 318 | 165 | 9 | (1) | 491 | ||||||||||||
| 税前收入 | 280 | 165 | 9 | (1) | 453 | ||||||||||||
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税收(5)
|
(57) | (30) | — | 1 | (86) | ||||||||||||
| 净收入 | 223 | 135 | 9 | — | 367 | ||||||||||||
| 基本每股收益（美元） | 0.45 | 0.74 | |||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 0.45 | 0.74 | |||||||||||||||
|
基本-加权平均流通股（百万）(6)
|
494.5 | 494.5 | |||||||||||||||
|
稀释-加权平均流通股（百万）(6)
|
497.0 | 497.0 | |||||||||||||||
请参阅“国际财务报告准则结果与核心资源的调节”结尾处的相关解释性脚注LTS（non-IFRS measure）'表格。
截至2023年6月30日止三个月
| （百万美元，每股收益除外） | 国际财务报告准则 结果 |
若干无形资产摊销(1)
|
转型成本(3)
|
其他项目(4)
|
核心结果（非国际财务报告准则计量） | ||||||||||||
| 毛利 | 1,363 | 164 | — | 5 | 1,532 | ||||||||||||
| 营业收入 | 270 | 168 | 26 | 15 | 479 | ||||||||||||
| 税前收入 | 213 | 168 | 26 | 15 | 422 | ||||||||||||
|
税收(5)
|
(44) | (30) | (4) | (3) | (81) | ||||||||||||
| 净收入 | 169 | 138 | 22 | 12 | 341 | ||||||||||||
| 基本每股收益（美元） | 0.34 | 0.69 | |||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 0.34 | 0.69 | |||||||||||||||
|
基本-加权平均流通股（百万）(6)
|
493.2 | 493.2 | |||||||||||||||
|
稀释-加权平均流通股（百万）(6)
|
495.7 | 495.7 | |||||||||||||||
请参阅“国际财务报告准则结果与核心资源的调节”结尾处的相关解释性脚注LTS（non-IFRS measure）'表格。
11
截至2024年6月30日止六个月
| （百万美元，每股收益除外） | 国际财务报告准则 结果 |
若干无形资产摊销(1)
|
减值(2)
|
其他 项目(4) |
核心结果（非国际财务报告准则计量） | ||||||||||||
| 毛利 | 2,756 | 329 | — | 3 | 3,088 | ||||||||||||
| 营业收入 | 686 | 331 | 9 | 2 | 1,028 | ||||||||||||
| 税前收入 | 615 | 331 | 9 | 2 | 957 | ||||||||||||
|
税收(5)
|
(144) | (59) | — | — | (203) | ||||||||||||
| 净收入 | 471 | 272 | 9 | 2 | 754 | ||||||||||||
| 基本每股收益（美元） | 0.95 | 1.53 | |||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 0.95 | 1.52 | |||||||||||||||
|
基本-加权平均流通股（百万）(6)
|
494.1 | 494.1 | |||||||||||||||
|
稀释-加权平均流通股（百万）(6)
|
496.7 | 496.7 | |||||||||||||||
请参阅“国际财务报告准则结果与核心结果的对账（非国际财务报告准则计量）”表格末尾的相关解释性脚注。
截至2023年6月30日止六个月
| （百万美元，每股收益除外） | 国际财务报告准则 结果 |
若干无形资产摊销(1)
|
转型成本(3)
|
其他 项目(4) |
核心结果（非国际财务报告准则计量） | ||||||||||||
| 毛利 | 2,668 | 333 | — | 9 | 3,010 | ||||||||||||
| 营业收入 | 538 | 341 | 52 | 28 | 959 | ||||||||||||
| 税前收入 | 426 | 341 | 52 | 28 | 847 | ||||||||||||
|
税收(5)
|
(83) | (61) | (9) | (6) | (159) | ||||||||||||
| 净收入 | 343 | 280 | 43 | 22 | 688 | ||||||||||||
| 基本每股收益（美元） | 0.70 | 1.40 | |||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 0.69 | 1.39 | |||||||||||||||
|
基本-加权平均流通股（百万）(6)
|
492.8 | 492.8 | |||||||||||||||
|
稀释-加权平均流通股（百万）(6)
|
495.9 | 495.9 | |||||||||||||||
请参阅“国际财务报告准则结果与核心结果的对账（非国际财务报告准则计量）”表格末尾的相关解释性脚注。
12
国际财务报告准则对核心调节表格的解释性脚注
(1)包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
（2）包括与无形资产相关的减值费用。
（3）多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。该改造计划已于2023年第四季度完成。
（4）截至2024年6月30日止三个月，营业收入包括金融资产的公允价值调整，部分由期权权利摊销抵销。
截至2023年6月30日止三个月，毛利包括与近期收购相关的存货公允价值调整摊销。营业收入还包括最近一次收购的整合相关费用以及期权权利的摊销。
截至2024年6月30日止六个月，毛利包括与近期收购相关的存货公允价值调整摊销。营业收入还包括期权权利的摊销，由金融资产的公允价值调整抵消。
截至2023年6月30日止六个月，毛利包括与近期收购相关的存货公允价值调整摊销。营业收入还包括最近一次收购的整合相关费用、金融资产的公允价值调整和期权权利的摊销。
（5）截至2024年6月30日止三个月，与营业收入核心调整相关的税收为1.73亿美元，总额为2900万美元，平均税率为16.8%。
截至2023年6月30日止三个月，与营业收入核心调整相关的税收为2.09亿美元，总计3700万美元，平均税率为17.7%。
截至2024年6月30日的六个月，与营业收入核心调整相关的税收为3.42亿美元，总额为5900万美元，平均税率为17.3%。
截至2023年6月30日止六个月，与营业收入核心调整相关的税收为4.21亿美元，总额为7600万美元，平均税率为18.1%。
（6）核心基本每股收益采用该期间已发行普通股的加权平均股数计算。核心稀释每股收益还考虑了与简明综合中期财务报表附注3所述的未归属股权奖励相关的稀释性股份。
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