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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格 10-Q

（标记一）
☒
季度报告根据 《1934年证券交易法》第13或15（d）条

已结束的季度期间 2026年3月31日

☐
过渡报告根据SEC1934年证券交易法第13或15（d）条

为从_________到__________的过渡期

委托文件编号 001-39043

Broadway Financial Corporation
（在其章程中指明的注册人的确切名称）

特拉华州
 
95-4547287
（国家或其他司法
公司或组织）
 
（I.R.S.雇主
识别号）

威尔希尔大道4 601号，150号套房
洛杉矶 , 加州
 
90010
（主要行政办公室地址）
 
（邮编）

( 323 ) 634-1700
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）节登记的证券

各类名称：
 
交易代码（s）
 
注册的各交易所名称：
普通股，每股面值0.01美元
（包括附加的优先股购买权）
 
BYFC
 
纳斯达克 资本市场

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。 有 否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。 有 否☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。

大型加速披露公司
☐
加速披露公司
☐
       
非加速披露公司
☒
较小的报告公司
☒
   
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
有 ☐ 没有

截至2026年5月8日， 6,180,445 注册人A类有表决权普通股的股份， 1,425,404 注册人B类无投票权普通股的股份及 1,672,562 注册人的C类无投票权普通股已发行。

目 录
   
页
第一部分。
财务报表
 
       
 
项目1。
合并财务报表（未经审计）
 
       
   
1
       
   
2
       
   
3
       
   
4
       
   
5
       
 
项目2。
26
       
 
项目3。
36
       
 
项目4。
36
       
第二部分。
其他信息
 
       
 
项目1。
37
       
 
项目1a。
37
       
 
项目2。
37
       
 
项目3。
37
       
 
项目4。
37
       
 
项目5。
37
       
 
项目6。
37
       
  38

百老汇金融公司及附属公司
合并声明财务状况
（单位：千，股份和每股金额除外）

   
2026年3月31日
   
2025年12月31日
 
   
（未经审计）
       
资产：
           
现金及应收银行款项
 
$
1,748
   
$
1,676
 
其他银行有息存款
   
24,858
     
8,831
 
现金及现金等价物
   
26,606
     
10,507
 
可供出售证券，按公允价值（摊余成本$ 294,145 和$ 265,371 )
   
284,103
     
256,835
 
为投资而持有的应收贷款，扣除备抵$ 9,509 和$ 9,424
   
1,059,262
     
1,016,540
 
应计应收利息
   
6,676
     
5,999
 
联邦Home Loan银行（“FHLB”）股票
   
999
     
4,417
 
联邦储备银行（“FRB”）股票
    3,543
      3,543
 
办公物业和设备，净额
   
8,657
     
8,732
 
银行自有寿险
   
23,918
     
23,663
 
递延所得税资产，净额
   
6,781
     
6,711
 
核心存款无形，净额
    1,384
      1,460
 
其他资产
   
4,136
     
7,162
 
总资产
 
$
1,426,065
   
$
1,345,569
 
                 
负债和权益
               
负债：
               
存款
 
$
1,073,056
   
$
917,603
 
借款     –       72,000  
卖出约定购回证券
    81,249       80,773  
应计费用和其他负债
   
9,088
     
12,236
 
负债总额
   
1,163,393
     
1,082,612
 
非累积可赎回永续优先股，C系列；授权 150,000 于2026年3月31日的股份及2025年12月31日；已发行和未偿还 150,000 于2026年3月31日的股份及2025年12月31日；清算价值$ 1,000 每股
    150,000       150,000  
普通股，A类，$ 0.01 面值，投票；授权 75,000,000 2026年3月31日和2025年12月31日的股份；已发行 6,528,211 于2026年3月31日的股份及 6,409,760 截至2025年12月31日的股份；已发行在外 6,200,983 于2026年3月31日的股份及 6,082,532 于2025年12月31日的股份
   
65
     
64
 
普通股，B类，$ 0.01 面值，无表决权；授权 15,000,000 于2026年3月31日及2025年12月31日的股份；已发行及未偿还 1,425,404 于2026年3月31日及2025年12月31日的股份
    14
      14
 
普通股，C类，$ 0.01 面值，无表决权；授权 25,000,000 股票在2026年3月31日及2025年12月31日；已发行及未偿还 1,672,562 在2026年3月31日及2025年12月31日
   
17
     
17
 
额外实收资本
   
143,520
     
143,194
 
累计赤字
   
( 14,829
)
   
( 15,238
)
未到期员工持股计划（“ESOP”）股    
( 3,806
)
   
( 3,869
)
累计其他综合亏损，税后净额
   
( 7,175
)
   
( 6,105
)
按成本计算的国债库存， 327,228 于2026年3月31日及2025年12月31日的股份
   
( 5,326
)
   
( 5,326
)
Total Broadway Financial Corporation和子公司股东'股权
   
262,480
     
262,751
 
非控股权益
    192       206  
总负债及权益
 
$
1,426,065
   
$
1,345,569
 

见所附未经审计综合财务报表附注。

1
百老汇金融公司及附属公司
合并声明运营和综合亏损
（单位：千，每股金额除外）
（未经审计）

 
 
截至3月31日的三个月，
 
 
  2026
     2025
  
利息收入：
           
应收贷款的利息和费用
 
$
13,287
   
$
13,117
 
可供出售证券的利息
   
2,613
     
1,208
 
其他利息收入
   
309
     
476
 
总利息收入
   
16,209
     
14,801
 
 
               
利息支出：
               
存款利息
   
5,990
     
4,199
 
借款利息
   
1,166
     
2,557
 
总利息支出
   
7,156
     
6,756
 
 
               
净利息收入
   
9,053
     
8,045
 
信用损失准备
   
200
     
1,914
 
扣除信用损失准备后的净利息收入
   
8,853
     
6,131
 
 
               
非利息收入：
               
服务费    
44
     
43
 
赠款     107       25  
银行拥有的人寿保险的收益
   
255
     
11
 
其他    
183
     
209
 
非利息收入合计    
589
     
288
 
               
非利息费用：                
薪酬和福利    
4,886
     
5,284
 
占用费用    
508
     
540
 
信息服务    
940
     
706
 
专业服务    
586
     
700
 
广告和促销费用     124       46  
监管成本     185       193  
企业保险     55       67  
核心存款无形资产摊销     76       79  
运营损失     –       1,943  
其他
   
655
     
639
 
非利息费用总额
   
8,015
     
10,197
 
 
               
所得税前收入（亏损）
   
1,427
     
( 3,778
)
所得税费用（收益）
   
282
     
( 1,086
)
净收入（亏损）
 
$
1,145
   
$
( 2,692
)
减：归属于非控股权益的净亏损    
( 14
)
   
( 3
)
归属于Broadway Financial Corporation的净利润（亏损）
 
$
1,159
   
$
( 2,689
)
减：优先股股息     750       750  
归属于普通股股东的净利润（亏损）
  $ 409     $ ( 3,439 )
 
               
其他综合（亏损）收益，税后净额：
               
期内产生的可供出售证券未实现（亏损）收益
 
$
( 1,506
)
 
$
2,416
 
所得税影响
   
( 436
)
   
701
 
其他综合（亏损）收益，税后净额
   
( 1,070
)
   
1,715
 

               
综合损失  
$
( 661
)
 
$
( 1,724
)
 
               
每股普通股收益（亏损）-基本
 
$
0.05
   
$
( 0.39
)
每股普通股收益（亏损）-摊薄
 
$
0.05
   
$
( 0.39
)

见所附未经审计综合财务报表附注。

2
百老汇金融公司及附属公司
合并声明现金流
（未经审计）

   
三个月结束
3月31日，
 

 
2026
    2025
  
   
（单位：千）
 
经营活动产生的现金流量:
           
净收入（亏损）
 
$
1,145
   
$
( 2,692
)
调整净收入（亏损）与经营活动提供（用于）的净现金：
               
信用损失准备
   
200
     
1,914
 
折旧及摊销
   
108
     
102
 
递延贷款发放成本净变动
   
126
     
114
 
可供出售证券升贴水净增值
   
( 166
)
   
( 57
)
贷款上的采购会计记账记账记账
   
( 64
)
   
( 103
)
核心存款无形资产摊销
   
76
     
79
 
董事薪酬费用-普通股
   
168
     
168
 
基于股票的补偿费用
   
134
     
99
 
员工持股计划补偿费用
   
88
     
50
 
银行拥有的人寿保险的收益
   
( 255
)
   
( 11
)
资产负债变动：
               
递延税项净变动
   
366
   
( 1,113
)
应计应收利息净变动
    ( 677 )     ( 623 )
其他资产净变动
   
3,026
     
102
 
应计费用和其他负债净变动
   
( 3,148
)
   
( 2,377
)
经营活动提供（使用）的现金净额    
1,127
     
( 4,348
)
                 
投资活动产生的现金流量：
               
为投资而持有的应收贷款净变动
   
( 42,984
)
   
6,445
可供出售证券的本金支付和到期日
   
18,266
     
20,396
 
购买可供出售证券
     ( 46,874 )     –  
购买FHLB股票
   
( 4,647
)
   
( 2,684
)
赎回FHLB股票的收益
    8,065       7,705  
购置办公物业及设备
   
( 33
)
   
( 15
)
投资活动提供（使用）的现金净额    
( 68,207
)
   
31,847
                 
筹资活动产生的现金流量：
               
存款净变动
   
155,453
     
31,144
根据协议回购卖出证券的净变动
   
476
     
14,168
 
就ECIP优先股支付的股息
    ( 750 )     ( 750 )
偿还担保借款
     –       ( 100 )
FHLB借款收益
   
183,250
     
176,500
 
偿还FHLB借款
   
( 255,250
)
   
( 294,032
)
筹资活动提供（使用）的现金净额    
83,179
     
( 73,070
)
现金和现金等价物净变动
   
16,099
     
( 45,571
)
期初现金及现金等价物
   
10,507
     
61,365
 
期末现金及现金等价物
 
$
26,606
   
$
15,794
 
补充披露现金流信息：
               
利息支付的现金
 
$
7,185
   
$
6,402
 

见所附未经审计综合财务报表附注。

3
百老汇金融公司及附属公司
合并权益变动表
（未经审计）

 
 
三个截至3月的月份31, 2026和2025
 
 
 
优先股非-
投票
   
共同
股票
投票
   
共同
股票非-
投票
   
额外
实缴
资本
   
累计其他综合损失，净额
   
（累计赤字）
留存收益
   
不劳而获
员工持股
   
财政部
股票
   
非-
控股权益
   
合计
股权
 
 
 
（在千s）
 
12月31日余额, 2025
 
$
150,000
   
$
64
   
$
31
   
$
143,194
   
$
( 6,105
)
 
$
( 15,238
)
 
$
( 3,869
)
 
$
( 5,326
)
 
$
206
   
$
262,957
 
净收入（亏损）
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
1,159
     
–
     
–
     
( 14
)
   
1,145
 
释放未赚取的员工持股计划股份
   
–
     
–
     
–
     
25
     
–
     
–
     
63
     
–
     
–
     
88
 
基于股票的补偿费用
   
–
     
1
     
–
     
133
     
–
     
–
      –
     
–
     
–
     
134
 
董事股票补偿费用
    –       –       –       168       –       –       –       –       –       168  
宣布和支付的股息-优先
    –       –       –       –       –       ( 750 )     –       –       –       ( 750 )
其他综合亏损，税后净额
   
–
     
–
     
–
     
–
     
( 1,070
)
   
–
     
–
     
–
     
–
     
( 1,070
)
3月余额31, 2026
 
$
150,000
   
$
65
   
$
31
   
$
143,520
   
$
( 7,175
)
 
$
( 14,829
)
 
$
( 3,806
)
 
$
( 5,326
)
 
$
192
   
$
262,672
 
 
                                                                               
余额12月31日, 2024
 
$
150,000
   
$
63
   
$
31
   
$
142,902
   
$
( 11,223
)
 
$
12,727
   
$
( 4,201
)
 
$
( 5,326
)
 
$
219
   
$
285,192
 
净亏损
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
( 2,689
)
   
–
     
–
     
( 3
)
   
( 2,692
)
释放未赚取的员工持股计划股份
    –       –       –       1       –       –       49       –       –       50  
基于股票的补偿费用
   
–
     
1
     
–
     
98
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
99
 
董事股票补偿费用     –       –       –       168       –       –       –       –       –       168  
宣布和支付的股息-优先     –       –       –       –       –       ( 750 )     –       –       –       ( 750 )
其他综合收益，税后净额
   
–
     
–
     
–
     
–
     
1,715
     
–
     
–
     
–
     
–
     
1,715
 
3月余额31, 2025
 
$
150,000
   
$
64
   
$
31
   
$
143,169
   
$
( 9,508
)
 
$
9,288
   
$
( 4,152
)
 
$
( 5,326
)
 
$
216
   
$
283,782
 

见所附未经审计综合财务报表附注。

4
百老汇金融公司及附属公司
未经审核综合财务报表附注

附注1 –财务报表列报的基础


随附的未经审核综合财务报表包括Broadway Financial Corporation（“公司”）及其全资附属公司城市First Bank、National Association（“银行”，与公司合称“城市第一百老汇”）。未经审计的合并财务报表中还包括城市First Bank的以下子公司：1432 U Street LLC、Broadway Service Corporation、City First Real Estate LLC、City First Real Estate II LLC、City First Real Estate III LLC、City First Real Estate IV LLC以及CF New Markets Advisors，LLC（“CFNMA”）。此外，CFNMA还将CFC Fund Manager II，LLC；City First New Markets Fund II，LLC；和City 第一资本 IX，LLC合并到其财务业绩中。所有重要的公司间余额和交易已在合并中消除。


未经审计的综合财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及表格10-Q季度报告的说明编制的。这些未经审计的综合财务报表不包括其截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告（“2025年10-K表格”）中包含的与公司综合年度财务报表相关的所有披露，因此，应与该等经审计的综合财务报表一并阅读。管理层认为，为公平列报而认为必要的所有调整（所有这些调整都是正常的和经常性的）都已包括在内。截至2026年3月31日止三个月的经营业绩不一定代表截至2026年12月31日止年度的预期业绩。


公司经营 一 可报告分部——银行业。公司的首席执行官是其首席运营决策者（“CODM”）。主要经营决策者主要根据公司的综合经营业绩和财务状况评估经营业绩和管理资源分配。作出这一决定所考虑的因素包括，公司提供的所有银行产品和服务均可在公司的每个分支机构获得，管理层不会根据不同贷款或交易活动的表现分配资源，以及首席执行官和其他关键决策者如何审查信息。主要经营决策者使用综合净收入对公司与竞争对手进行比较，并根据实际结果监测预算。因此，该公司确定所提供的所有服务都与银行业务有关。贷款、投资和存款提供了银行业务中的收入。利息支出、信贷损失准备金和工资提供了银行业务中的重大支出。见未经审核综合财务状况报表及未经审核综合营运及全面收益报表内的公司经营分部资料。

最近发布的会计公告


2025年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布会计准则更新（“ASU”）2025-08 –金融工具-信用损失（专题326）：购买的贷款.本次ASU中的修订扩大了受会计准则编纂（“ASC”）主题326中“总额”法约束的已收购金融资产的总体规模。根据这一ASC，在没有证据证明信用自发起以来就恶化的情况下获得的被视为“过时的”（定义见编纂）的贷款（不包括信用卡贷款）被确定为“购买的过时的贷款”，并将在获得时使用毛额法进行会计处理。在此ASU之前，对于未确定为购买的信用恶化贷款的贷款，GAAP要求通过收购日的信用损失准备金为购买的贷款建立信用损失准备金。总额法允许实体通过在贷款的摊余成本基础上进行抵消性增加（而不是通过信用损失准备金），记录购买的过时贷款的信用损失的购置日备抵。ASU不影响在采用ASU之前的期间获得的贷款的会计处理。ASU 2025-08中的修订将于2027年第一季度对公司生效；允许提前采用。ASU中的修订将不会影响公司在采用之日对其投资组合中的贷款进行会计处理；但是，在采用日期之后获得的贷款将按照本ASU的规定进行会计处理。


2025年12月，FASB发布ASU 2025-10 –政府补助（专题832）：企业主体收到的政府补助的核算.在这份ASU发布之前，GAAP没有就商业实体从政府收到的赠款的确认、计量和列报提供权威指导。本ASU中的修订确立了企业实体收到的政府赠款的会计核算，包括（1）与资产相关的赠款和（2）与收入相关的赠款的指导。新发布的指导意见要求，企业实体收到的政府补助不应被确认，直至：（1）企业实体很可能会遵守补助所附的条件并收到补助；（2）企业实体符合与资产相关的补助或与收益相关的补助的确认指导意见。ASU还规定了与政府补助相关的后续收入确认、列报事项、财务报表披露等要求。该ASU中的指导将于2029年1月1日开始对公司生效。允许提前收养。该ASU中的要求与公司一直在申请的政府补助会计指南类似，类比于其他会计准则制定者和权威机构发布的指南。公司预计，采用该指引不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。


5

2025年12月，FASB发布ASU 2025-11 –中期报告（专题270）：窄范围改善.该指南中的修订通过提供公认会计原则要求的中期披露的全面清单，明确了中期披露要求和ASC 270的适用性。ASU 2025-11中的更新还包括一项披露原则，要求实体披露自上一个年度报告期结束以来对实体产生重大影响的事件。ASU 2025-11中的修订将于2028年第一季度开始的中期报告期间对公司生效。允许提前收养。本ASU中的修订预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响；但规定的披露将添加到生效日期后发布的公司中期财务报表中。



除下文讨论的情况外，我们的会计政策在附注1 – 2025年10-K表中包含的经审计综合财务报表的重要会计政策摘要中进行了描述。

信贷损失备抵-贷款


公司根据ASC 326对贷款的信用损失进行会计处理，这要求公司在发起或获得贷款时记录对贷款的预期整个存续期信用损失的估计。信贷损失备抵（“ACL”）维持在管理层认为适当的水平，以便为截至综合财务状况报表日期的投资组合中的预期信贷损失提供准备金。估计预期信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过对具有相似风险特征的贷款进行集体评估来进行的。



在截至2026年3月31日的季度中，公司从使用加权平均剩余期限（“WARM”）方法来衡量ACL过渡到使用贴现现金流（“DCF”）方法。同时，该公司还改变了定性因素在ACL估计中的应用方式。这些变化旨在提高预期信用损失计算的精确度。这些变化被视为会计估计的变化，而不是会计原则的变化，因为它们是由改进的估计方法引起的，而不是基础会计框架的根本变化。用于估计公司贷款组合的预期信用损失和未提供资金的承诺的估计技术和某些相关投入和假设的变化并未对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。



该公司的DCF方法包含违约概率（“PD”）和违约给定损失（“LGD”）模型，据此，PDS和LGD在合理和可支持的时期内使用经济情景进行预测，以产生对预计在贷款的估计期限内收取的现金流量的估计。对未来预期现金流量的估计最终反映了对贷款期限内的净信用损失所做的假设。该模型还纳入了管理层关于预付款和限电的假设。使用合理和可支持的预测，包括确定预测范围的适当长度，需要做出重大判断。管理层利用同行数据以及独立第三方的经济预测来提供信息并提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时，也可能会考虑经济预测的其他内部和外部指标。



该公司的ACL模型在一年的时间范围内预测PD和LGD，该公司认为这是一个合理和可支持的时期。超过一年的预测时间范围，该公司的ACL模型在剩余合同期内恢复到历史长期平均损失率。预测期的持续时间、预测恢复到长期平均值的时间、管理层使用的经济预测，以及管理层考虑的经济预测的额外内部和外部指标，可能会随着时间的推移而变化，具体取决于公司贷款组合的性质和构成。经济预测的变化，连同贷款特定属性的变化，会影响贷款的违约概率和违约损失率，这可以推动ACL确定的变化。



对未来现金流的预期按贷款的实际利率贴现。贷款的所得ACL表示贷款的摊余成本超过贷款贴现现金流的净现值的金额。ACL通过计入信贷损失准备金的费用入账，并通过冲销减少，扣除先前冲销的贷款回收。公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时予以冲销。



在2026年3月31日之前，该公司使用WARM方法测量了其每个贷款分部的ACL。加权平均剩余年限，包括估计提前还款的影响，是按季度为每个贷款池计算的。然后，该公司使用自己的历史损失经验和一组同行机构在2004年至最近一个季度期间的历史损失，估计了每个池的损失率。

7

结合向DCF方法的转换，该行采用了一种新的基于记分卡的方法来估算定性准备金因子。定性记分卡的目的是提供一个框架，以可靠和一致地确定当前贷款组合中预期信贷损失与定量分析预期损失相比的合理和可支持的定性估计。适当的质量准备金是由贷款分部从每个质量因素的增量风险状态中得出的。记分卡中的风险状态范围从“非常低的风险”到“严重风险”。根据风险评估，对每个投资组合进行定性储备配置。定性记分卡中的所有输入和假设都经过单独评估，以确定适当的风险状态，所有决策都是独立于先前的定性分析做出的。



该公司的ACL模型还酌情包括针对定性因素的调整。定性调整可能涉及并包括但不限于以下因素：（i）贷款政策和程序的变化，包括承销标准和收款、冲销和重新获取做法的变化；（ii）国际、国家、区域和当地条件的变化；（iii）投资组合的性质和数量以及贷款条款的变化；（iv）经验、深度、以及贷款管理的能力；（v）逾期贷款的数量和严重程度以及其他类似情况的变化；（vi）组织贷款审查系统的质量变化；（vii）抵押附属贷款的基础抵押品价值变化；（viii）任何信贷集中的存在和影响以及此类集中程度的变化；（ix）其他外部因素（即竞争、法律和监管要求）对估计信贷损失水平的影响。根据ASC 326的要求，这些定性因素包含合理且可支持的预测概念。


该公司根据ASC 326对贷款进行集体评估以确定ACL。集体评估是在汇总被认为具有类似风险特征的贷款的基础上进行的。在某些情况下，公司可能会识别其认为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常是从表现出信贷质量恶化的贷款中识别出来的，因为随着信贷恶化，与此类贷款相关的特定属性和风险往往变得独特。这类贷款通常是不良贷款、评级降至次级或更差，和/或被视为抵押品依赖，在这种情况下，贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款，或已被确定为抵押品依赖的贷款，将单独进行评估，以确定适当的终生ACL。公司采用贴现现金流法，使用贷款的实际利率，确定单独评估贷款的ACL，除非贷款被视为抵押品依赖，这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计销售成本进行评估。公司可能会增加或减少用于抵押品DEE的ACLndent贷款基于抵押品的估计公允价值变动。



注2–每股盈利（亏损）及股本


普通股每股基本收益（亏损）是根据两类法计算的，方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以就参与证券（限制性普通股的未归属股份）支付的股息和期间加权平均已发行普通股可归属于参与证券的任何未分配收益。加权平均已发行普通股包括已发行普通股的加权平均数减去限制性普通股未归属股份的加权平均数。除非未赚取，否则ESOP股票在此计算中被视为已发行股票。普通股每股摊薄收益包括未归属股票奖励和根据股票期权可发行的额外潜在普通股的稀释效应。未归属的限制性奖励在此计算中被视为未兑现。

下表显示了公司如何计算所示期间的普通股每股基本和摊薄收益（亏损）：

   
截至3月31日的三个月，
 
   
2026
   
2025
 
   
(美元以千为单位，除份额和
每股数据）
 
归属于Broadway Financial Corporation的净利润（亏损）
 
$
1,159
   
$
( 2,689
)
归属于参与证券的净（收入）亏损
   
( 10
)
   
64
 
优先股股息
     ( 750 )     ( 750 )
普通股股东可获得的净收入（亏损）
 
$
399
   
$
( 3,375
)
                 
加权平均已发行普通股每股基本收益（亏损）
   
8,597,291
     
8,547,460
 
加：未归属限制性股票奖励的影响     218,897       –  
加权平均已发行普通股每股摊薄收益（亏损）
   
8,816,188
     
8,547,460
 
                 
每股普通股收益（亏损）-基本
 
$
0.05
   
$
( 0.39
)
每股普通股收益（亏损）-摊薄
 
$
0.05
   
$
( 0.39
)

C系列、高级非累积永续优先股


2022年6月7日，公司发 150,000 清算优先权为$的C系列优先股股票 1,000 每股资本投资$ 150 根据紧急资本投资计划（“ECIP”）从美国财政部获得的百万美元。


C系列优先股累计 无 投资日后首24个月的股息。此后，股息率将根据ECIP投资条款中列出的符合条件的借贷增长标准进行调整，年度股息率可达 2 %.之后第十届投资日期的周年，股息率将根据各年的平均年出贷额而定 2 直通 10 .股息将于3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度支付。


ECIP由2021年《综合拨款法》设立，旨在鼓励中低收入社区金融机构和少数族裔存款机构通过向中低收入社区金融机构提供直接和间接资本投资，为可能受到新冠疫情经济影响的小企业、少数族裔拥有的企业和消费者，特别是低收入和服务不足的社区，包括持续贫困县，提供贷款、赠款和宽容。


C系列优先股可由公司选择在第五发行周年（或在失去监管资本待遇的情况下更早），但须经适当的联邦银行监管机构批准，并根据联邦银行机构的监管资本规定。


于2025年1月14日，公司与美国财政部订立证券购买期权协议（“期权协议”），该协议授予公司有条件购回C系列优先股的期权期间第 15年 继公司发行优先股之后。期权协议下C系列优先股的购买价格基于公式近似到公平价值C系列优先股截至期权协议签立之日，按照期权协议的规定计算，连同任何应计和未支付的股息，可能比优先股的清算金额有折扣。


购买选择权可能不会在第 10年 继公司出售C系列优先股（“ECIP期”）后，除非且直至公司满足以下三个条件中的至少一个（“门槛条件”）：（1）平均至少 60 %的公司贷款发放符合“深度影响贷款”条件，超过任何 16 连续季度，（2）平均至少 85 %的公司发起总额符合“合格贷款”条件，超过任何 24 季度或（3）C系列优先股股息率不超过 0.5 %在每个 六个 连续的“重置日期”，在期权协议和C系列优先股条款中定义的每种情况下。除满足门槛条件外，期权协议要求公司满足某些其他资格条件，以便在未来行使购买期权，包括遵守原始ECIP购买协议的条款和C系列优先股的条款，保持作为经认证的社区发展金融机构或少数存款机构的资格以及满足其他法律和监管标准。虽然公司目前符合一般资格标准，但除满足其中一项门槛条件外，无法保证公司未来将满足该等标准。根据期权协议的条款，公司可以指定一家使命一致的非营利关联公司作为C系列优先股的购买者。

可能满足门槛条件的最早可能日期是2028年6月30日，这是结束第十六届原始截止日期后的连续季度，无法保证是否以及何时满足阈值条件。


该公司在截至2024年6月30日的三个月期间开始支付C系列优先股的季度股息。C系列优先股的股息总计$ 750 截至2026年3月31日止三个月及2025年3月31日止三个月的股息均为千元，股息率为 2.0 %.

注3 –证券


下表汇总了截至所示日期可供出售投资证券组合的摊余成本和公允价值以及相应金额的累计其他综合损失中确认的未实现损益：


 
摊销
成本
   
毛额
未实现
收益
   
毛额
未实现
损失
   
公允价值
 
 
（单位：千）
 
2026年3月31日：
   
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
146,969
   
$
405
   
$
( 7,552
)
 
$
139,822
 
联邦机构抵押抵押债务（“CMO”）
    80,696       257       ( 890 )     80,063  
联邦机构债
   
24,416
     
14
     
( 778
)
   
23,652
 
市政债券
   
4,757
     
–
     
( 247
)
   
4,510
 
美国小型企业管理局（“SBA”）池
   
8,834
     
5
     
( 1,090
)
   
7,749
 
资产支持证券
     8,973       –       ( 88 )     8,885  
公司债券
     19,500       30       ( 108 )     19,422  
可供出售证券总额
 
$
294,145
   
$
711
   
$
( 10,753
)
 
$
284,103
 
2025年12月31日：

 
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
120,372
   
$
1,109
   
$
( 7,051
)
 
$
114,430
 
联邦机构CMO
     69,742       367       ( 652 )     69,457  
联邦机构债
   
29,259
     
–
     
( 846
)
   
28,413
 
市政债券
   
4,766
     
–
     
( 244
)
   
4,522
 
美国国债
     4,993       –       ( 6 )     4,987  
SBA池
    9,387       3       ( 1,115 )     8,275  
资产支持证券
     9,352       3       ( 86 )     9,269  
公司债券
     17,500       57       ( 75 )     17,482  
可供出售证券总额
 
$
265,371
   
$
1,539
   
$
( 10,075
)
 
$
256,835
 


截至2026年3月31日公允价值为$ 83.0 万被质押为根据回购协议出售的证券的抵押品，市值为$ 7.5 百万被质押为DC Housing的抵押品，市值$ 4.1 百万被质押为哥伦比亚特区政府的抵押品，以及市值$ 142 千被质押为FRB贴现窗口的抵押品。



截至2025年12月31日公允价值为$ 83.7 万被质押为根据回购协议出售的证券的抵押品，市值为$ 7.7 百万被质押为DC Housing的抵押品，市值$ 4.2 百万被质押为哥伦比亚特区政府的抵押品，以及市值$ 157 千被质押为FRB贴现窗口的抵押品。



应计证券应收利息为$ 1.1 百万美元 745 3月千31, 2026和2025年12月31日，并分别纳入应计应收利息 关于合并财务状况报表。


在三月31, 2026，而在2025年12月31日，有 无 除美国政府及其机构以外的任何一个发行人持有的证券，金额超过股东权益的10%。


2026年3月31日所有可供出售投资证券的摊余成本和估计公允价值按合同期限分列如下。合同到期日可能与预期到期日不同，因为发行人可能有权在有或没有催缴或提前偿还罚款的情况下催缴或提前偿还债务。


   
摊销
成本
   
毛额
未实现
收益
   
毛额
未实现
损失
   
公允价值
 
   
（单位：千）
 
一年或更短时间内到期
 
$
5,011
   
$
–
   
$
( 88
)
 
$
4,923
 
一年后至五年到期
   
25,108
     
3
     
( 970
)
   
24,141
 
五年后到期至十年
   
39,002
     
50
     
( 860
)
   
38,192
 
十年后到期
   
225,024
     
658
     
( 8,835
)
   
216,847
 
   
$
294,145
   
$
711
   
$
( 10,753
)
 
$
284,103
 


9

下表显示了个别证券处于持续未变现亏损状态的时间长度：

   
不到12个月
   
12个月或更长时间
   
合计
 
   

公允价值
   
未实现
损失
   

公允价值
   
未实现
损失
   

公允价值
   
未实现
损失
 
   
（单位：千）
 
三月 31, 2026:
                                   
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
46,104
   
$
( 488
)
 
$
46,021
   
$
( 7,064
)
 
$
92,125
   
$
( 7,552
)
联邦机构CMO
   
22,924
     
( 173
)
   
11,906
     
( 717
)
   
34,830
     
( 890
)
联邦机构债
   
2,510
     
( 2
)
   
18,085
     
( 776
)
   
20,595
     
( 778
)
市政债券
   
–
     
–
     
4,510
     
( 247
)
   
4,510
     
( 247
)
SBA池
   
183
     
( 1
)
   
7,103
     
( 1,089
)
   
7,286
     
( 1,090
)
资产支持证券
     8,885       ( 88 )     –       –       8,885       ( 88 )
公司债券
     11,393       ( 108 )     –       –       11,393       ( 108 )
未实现亏损头寸投资证券总额
 
$
91,999
   
$
( 860
)
 
$
87,625
   
$
( 9,893
)
 
$
179,624
   
$
( 10,753
)
                                                 
2025年12月31日：
                                               
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
7,197
   
$
( 26
)
 
$
47,717
   
$
( 7,025
)
 
$
54,914
   
$
( 7,051
)
联邦机构CMO     1,488       ( 2 )     14,804       ( 650 )     16,292       ( 652 )
联邦机构债
   
2,512
     
( 3
)
   
25,901
     
( 843
)
   
28,413
     
( 846
)
市政债券
   
–
     
–
     
4,522
     
( 244
)
   
4,522
     
( 244
)
美国国债
   
–
     
–
     
4,987
     
( 6
)
   
4,987
     
( 6
)
SBA池     185       ( 1 )     7,621       ( 1,114 )     7,806       ( 1,115 )
资产支持证券
     7,208       ( 86 )     –       –       7,208       ( 86 )
公司债券
     7,425       ( 75 )     –       –       7,425       ( 75 )
未实现亏损头寸投资证券总额
 
$
26,015
   
$
( 193
)
 
$
105,552
   
$
( 9,882
)
 
$
131,567
   
$
( 10,075
)


在2026年3月31日，以及2025年12月31日，投资组合中的所有证券均与其合同约定的本金和利息支付保持一致。在2026年3月31日，而在2025年12月31日，有 无 购买的证券自产生以来信用质量恶化。在2026年3月31日，而在2025年12月31日，有 无 附属抵押品证券。



截至本公司评估可供出售投资证券三月31, 2026及2025年12月31日，表示anACL不是必需的。该公司分析了处于未实现亏损状态的可供出售投资证券，并确定这些证券的公允价值下降与信贷无关，而是与利率和一般市场状况的变化有关。因此， 无 截至3月，ACL被记录为可供出售证券31, 2026或12月31日，2025.在2026年3月31日和2025年12月31日，约 90 公司持有的证券的百分比由美国政府发起的实体和机构发行。由于公允价值下降是由于利率和流动性的变化，而不是信用质量，并且由于公司没有出售这些证券的意图，并且很可能在预期收回之前不会被要求出售这些证券，公司确实 无 t在截至3月底的三个月内记录一笔预期信贷损失准备金31, 2026或2025.

7
注4–为投资而持有的应收贷款


截至所述期间，为投资而持有的应收贷款如下：

   
3月31日，
2026
   
12月31日，
2025
 
   
（单位：千）
 
房地产：
           
单户
 
$
19,735
   
$
20,607
 
多户
   
586,211
     
593,187
 
商业地产
   
168,127
     
162,618
 
教会
   
8,922
     
9,015
 
建设
   
71,286
     
72,979
 
商业–其他
   
182,288
     
140,019
 
SBA贷款
     16,864       17,067  
消费者
   
17
     
38
 
扣除递延贷款成本和保费前的应收贷款毛额
   
1,053,450
     
1,015,530
 
未摊销递延贷款成本和保费净额
   
15,352
     
10,529
 
应收贷款毛额
   
1,068,802
     
1,026,059
 
购买贷款的信用和利息标记，净额
     ( 31 )     ( 95 )
信贷损失备抵
   
( 9,509
)
   
( 9,424
)
应收贷款，净额
 
$
1,059,262
   
$
1,016,540
 


为投资而持有的应收贷款应计未收利息为$ 5.5 百万美元 5.2 分别于2026年3月31日和2025年12月31日计入合并财务状况表应计应收利息的百万元。



下表汇总了截至3个月贷款信贷损失备抵的活动：

   
2026年3月31日
 
   
开始
余额
   
冲销
   
复苏
   
规定
（夺回）
   
结局
余额
 
    (以千为单位)  

                             
单户
 
$
132
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
132
 
多户
   
4,782
     
–
     
–
     
( 399
)
   
4,383
 
商业地产
   
1,193
     
–
     
–
     
510
     
1,703
 
教会
   
36
     
–
     
–
     
28
     
64
 
建设
   
2,039
     
–
     
–
     
( 353
)
   
1,686
 
商业-其他
   
900
     
–
     
–
     
558
     
1,458
 
SBA贷款
   
342
     
( 37
)
   
–
     
( 222
)
   
83
 
合计
 
$
9,424
   
$
( 37
)
 
$
–
   
$
122
   
$
9,509
 

   
3月31日, 2025
 
   
开始
余额
   
冲销
   
复苏
   
规定
（夺回）
   
期末余额
 
   
(以千为单位)
 

                             
单户
 
$
200
   
$
–
   
$
–
   
$
( 7
)
 
$
193
 
多户
   
4,617
     
–
     
–
     
1,444
     
6,061
 
商业地产
   
1,188
     
–
     
–
     
97
     
1,285
 
教会
   
54
     
–
     
–
     
( 6
)
   
48
 
建设
   
1,564
     
–
     
–
     
( 169 )
     
1,395
 
商业-其他
   
730
     
–
     
–
     
470
     
1,200
 
SBA贷款
   
11
     
–
     
–
     
67
   
78
 
合计
 
$
8,364
   
$
–
   
$
–
   
$
1,896
   
$
10,260
 


该公司记录的表外贷款承付款准备金为$ 78 和$ 18 截至二零二六年三月三十一日止三个月及二零二五年三月三十一日止三个月的证券变动月报表分别为千元。

ACL从$ 9.4 2025年12月31日百万美元 9.5 截至2026年3月31日，为百万。这一增长主要是由于贷款组合的增长，包括商业-其他组合的增加，以及向更高风险贷款的转变，包括建筑和CRE组合中的次级贷款增加以及建筑中更高的逾期水平。这些因素是在当前条件和对公司贷款类别（单户家庭、多户家庭、CRE、教堂、建筑、SBA、消费者和商业-其他）的合理和可支持的预测的背景下评估的。



下表列示截至所示日期按抵押品类型分别评估的抵押品附属贷款：
 
   
2026年3月31日
 
 
 
单亲家庭
   
多户家庭
住宅
   
教会
   
商业
物业、厂房及设备
   
合计
 
房地产：
 
（单位：千）
 
单户
   $ 424     $ –     $ –     $ –     $ 424  
多户
 

–
   

2,094
   
–    

–
   

2,094
 
建设
    –       8,168       –       –       8,168  
商业-其他
    –       –       –       261       261  
合计
 
$
424
   
$
10,262
   
$
–
   
$
261
   
$
10,947
 

   
2025年12月31日
 
   
单亲家庭
   
多户家庭
住宅
   
教会
   
商业
物业、厂房及设备
   
合计
 
房地产：
 
（单位：千）
 
单户
  $
424
    $
–
    $
–
    $
–
    $
424
 
多户
     –       2,094       –       –       2,094  
建设
     –       8,168       –       –       8,168  
商业-其他
     –       –       –       261       261  
合计
 
$
424
   
$
10,262
   
$
–
   
$
261
   
$
10,947
 


截至2026年3月31日，$ 10.9 万的单独评估贷款是根据基础抵押品的估计公允价值进行评估。这些贷款的关联ACL为$ 1.2 截至2026年3月31日的百万。截至2026年3月31日，所有这些抵押依赖贷款均处于非应计状态。



截至2025年12月31日，$ 10.9 万的单独评估贷款是根据基础抵押品的估计公允价值进行评估。这些贷款的关联ACL为$ 1.1 截至2025年12月31日，百万。截至2025年12月31日，所有这些抵押依赖贷款均处于非应计状态。


逾期贷款



下表列示截至所示日期按贷款类型划分的已入账投资于逾期贷款的账龄：

   
2026年3月31日
 
   
30-59天
逾期
   
60-89天
逾期
   
大于
90天前
到期
   
过去合计
到期
   
当前
   
合计
 
   
（单位：千）
 
为投资而持有的应收贷款：
                                   
单户
 
$
259
   
$
–
   
$
424
   
$
683
   
$
19,075
   
$
19,758
 
多户
   
6,737
     
–
     
2,094
     
8,831
     
579,912
     
588,743
 
商业地产
   
2,568
     
–
     
–
     
2,568
     
165,402
     
167,970
 
教会
   
–
     
–
     
–
     
–
     
8,932
     
8,932
 
建设
   
7,920
     
15,675
     
8,168
     
31,763
     
39,307
     
71,070
 
商业-其他
   
–
     
3,421
     
628
     
4,049
     
190,074
     
194,123
 
SBA贷款     –       –       148       148       18,041       18,189  
消费者
   
–
     
–
     
–
     
–
     
17
     
17
 
合计
 
$
17,484
   
$
19,096
   
$
11,462
   
$
48,042
   
$
1,020,760
   
$
1,068,802
 
   
2025年12月31日
 
   
30-59天
逾期
   
60-89天
逾期
   
大于
90天前
到期
   
逾期总额
   
当前
   
合计
 
   
（单位：千）
 
为投资而持有的应收贷款：
                                   
单户
 
$
133
   
$
–
   
$
424
   
$
557
   
$
20,070
   
$
20,627
 
多户
   
6,162
     
–
     
2,094
     
8,256
     
587,535
     
595,791
 
商业地产
   
–
     
–
     
–
     
–
     
162,445
     
162,445
 
教会
   
–
     
–
     
–
     
–
     
9,024
     
9,024
 
建设
   
5,533
     
–
     
–
     
5,533
     
67,139
     
72,672
 
商业-其他
   
–
     
367
     
261
     
628
     
146,366
     
146,994
 
SBA贷款     –       –       222       222       18,246       18,468  
消费者    
–
     
–
     
–
     
–
     
38
     
38
 
合计
 
$
11,828
   
$
367
   
$
3,001
   
$
15,196
   
$
1,010,863
   
$
1,026,059
 


下表按所示日期按贷款类型列示已记录的非应计贷款投资：

           2026年3月31日        
   
非应计与
没有津贴
信贷损失
   
非应计与
津贴
信贷损失
   
非应计总额
贷款
 
   
（单位：千）
 
为投资而持有的应收贷款：
                 
商业-其他
 
$
261
   
$
367
   
$
628
 
SBA贷款
   
–
     
148
     
148
 
单身家庭
    424       –       424  
多户
    2,094       –       2,094  
建设
    –       8,168         8,168
 
非应计贷款总额
 
$
2,779
   
$
8,683
   
$
11,462
 

          2025年12月31日        
   
非应计与
没有津贴
信贷损失
   
非应计与
津贴
信贷损失
   
非应计总额
贷款
 
   
（单位：千）
 
为投资而持有的应收贷款：      
房地产：
                  
单户
   $ 424     $ –     $ 424  
多户
     2,094       –       2,094  
建设
     –       8,168       8,168  
商业-其他
     261       –       261  
SBA贷款
   
–
     
222
     
222
 
非应计贷款总额
 
$
2,779
   
$
8,390
   
$
11,169
 


有 无 截至2026年3月31日或2025年12月31日应计利息的逾期90天或以上的贷款。

10
对问题借款人的修改贷款



GAAP要求报告针对借款人财务困难的某些类型的贷款修改，其中包括：（i）本金免除，（ii）利率降低，（iii）非重大付款延迟，（iv）期限延长，或（v）上述任何组合。与贷款组合中的其他贷款一样，为应对借款人的财务困难而修改的贷款的ACL是在集体基础上衡量的，除非管理层确定此类贷款不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征。在这些情况下，此类贷款的ACL是通过个别评估确定的。



下表列示了截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊余成本基础和财务影响。



    截至2026年3月31日止三个月  
   
任期延长
   
占总数的百分比
贷款类型
   
加权平均期限延长
 
         
（单位：千）
       
房地产：
                 
建设
  $
4,808
     
6.74
%
   
6个月
 
合计
 
$
4,808
                 
 
    截至2025年3月31日止三个月  
   
任期延长
   
占总数的百分比
贷款类型
   
加权平均期限延长
 
         
（单位：千）
       
房地产：
                 
商业地产
 
$
792
     
0.48
%
   
8个月
 
建设
   
2,039
     
2.20
%
   
8个月
 
合计
 
$
2,831
                 


在截至2026年3月31日或2025年3月31日的三个月内，没有任何经修改的贷款发生违约。截至2026年3月31日，公司已承诺额外贷款$ 237 千对贷款被修改的一个借款人。

信贷质量指标


该公司根据当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息、当前经济趋势等有关借款人偿债能力的相关信息等因素，将贷款划分为风险类别。对于单户住宅、消费类等余额较小的同质贷款，在开始时就建立信用等级，一般只根据绩效进行调整。有关付款状态的信息在本文其他地方披露。该公司通过对贷款进行信用风险分类，对所有其他贷款进行个别分析。公司对风险评级采用以下定义：


●
看。被归类为手表的贷款表现出可能威胁到债务人当前净值和支付能力的弱点。观察分级贷款表现一般，逾期不超过59天。当存在材料缺陷时使用观察评级，但预计会在可接受的时间范围内进行更正。


●
特别提及。归类为特别关注类的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注，该弱点在性质上似乎是短期的。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款或该机构在未来某个日期的信用状况的偿还前景恶化。


●
不合格。被归类为次级的贷款没有得到债务人当前净值和支付能力的充分保护，或被质押的抵押品（如果有的话）。如此分类的贷款有一个明确定义的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构可能会蒙受一些损失的明显可能性。


●
令人怀疑。被归类为可疑的贷款具有被归类为次级的贷款所固有的所有弱点，附加的特点是，这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值，全额催收或清算，具有高度可疑性和不可能。


●
损失。 归类为损失的贷款被认为无法收回，而且价值很小，因此不再有理由继续将贷款作为一项活跃资产。


作为上述过程的一部分单独分析的不符合上述标准的贷款被视为合格评级贷款。通评级贷款通常受到债务人当前净值和支付能力和/或基础抵押品价值的良好保护。Pass评级贷款逾期不超过59天，一般按照贷款条款履行。

11

下表对持有用于投资组合的贷款按公司内部风险分级进行分层，并按截至所示日期的发起年份进行分层：


   
按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础-截至2026年3月31日
             
 
 
2026
   
2025
   
2024
   
2023
   
2022
   
先前
   
旋转
贷款
   
合计
 
   
（单位：千）
 
单户：
                                               
通过
 
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
530
   
$
2,767
   
$
13,876
   
$
–
   
$
17,173
 
手表
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
861
     
–
     
861
 
特别提及
     –       –       –       –       –       134       –       134  
不达标
     –       –       –       –       1,166       424       –       1,590  
合计
 
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
530
   
$
3,933
   
$
15,295
   
$
–
   
$
19,758
 
 
                                                               
多户家庭：
                                                               
通过
 
$
–
   
$
2,512
   
$
63,367
   
$
60,014
   
$
169,336
   
$
204,341
   
$
–
   
$
499,570
 
手表
   
1,989
     
–
     
13,126
     
19,958
     
8,532
     
22,090
     
–
     
65,695
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
7,375
     
–
     
7,375
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
1,139
     
6,561
     
6,324
     
–
     
14,024
 
疑点重重
     –       –       –       –       2,079       –       –       2,079  
合计
 
$
1,989
   
$
2,512
   
$
76,493
   
$
81,111
   
$
186,508
   
$
240,130
   
$
–
   
$
588,743
 
 
                                                               
商业地产：
                                                               
通过
 
$
2,571
   
$
23,909
   
$
44,507
   
$
13,690
   
$
21,305
   
$
42,976
   
$
–
   
$
148,958
 
手表
   
–
     
–
     
4,147
     
2,360
     
–
     
1,200
     
–
     
7,707
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
3,446
     
–
     
3,446
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
850
     
–
     
7,009
     
–
     
7,859
 
合计
 
$
2,571
   
$
23,909
   
$
48,654
   
$
16,900
   
$
21,305
   
$
54,631
   
$
–
   
$
167,970
 
 
                                                               
教会：
                                                               
通过
 
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
2,300
   
$
–
   
$
5,697
   
$
–
   
$
7,997
 
手表
   
–
     
–
     
–
     
352
     
–
     
583
     
–
     
935
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
 
合计
 
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
2,652
   
$
–
   
$
6,280
   
$
–
   
$
8,932
 
 
                                                               
建设：
                                                               
手表
  $
1,069
    $
3,487
    $
10,280
    $
–
    $
–
    $
–
    $
–
    $
14,836
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
12,696
     
–
     
–
     
–
     
12,696
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
13,149
     
25,882
     
4,507
     
–
     
43,538
 
合计
 
$
1,069
   
$
3,487
   
$
10,280
   
$
25,845
   
$
25,882
   
$
4,507
   
$
–
   
$
71,070
 
 
                                                               
商业–其他：
                                                               
通过
 
$
15,015
   
$
62,981
   
$
21,264
   
$
31,286
   
$
8,682
   
$
7,307
   
$
–
   
$
146,535
 
手表
   
–
     
9,989
     
17,475
     
14,999
     
974
     
1,171
     
–
     
44,608
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
2,250
     
–
     
2,250
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
730
     
–
     
730
 
合计
 
$
15,015
   
$
72,970
   
$
38,739
   
$
46,285
   
$
9,656
   
$
11,458
   
$
–
   
$
194,123
 
 
                                                               
SBA：
                                                               
通过
 
$
–
   
$
3,732
   
$
12,270
   
$
1,417
   
$
–
   
$
57
   
$
–
   
$
17,476
 
手表
     –       –       565       –       –       –       –       565  
不达标
   
–
     
–
     
–
     
–
     
148
     
–
     
–
     
148
 
疑点重重
     –       –       –       –       –       –       –       –  
合计
 
$
–
   
$
3,732
   
$
12,835
   
$
1,417
   
$
148
   
$
57
   
$
–
   
$
18,189
 
年初至今总冲销
     –       –       –       –       –       ( 37 )     –       ( 37 )
 
                                                               
消费者：
                                                               
通过
 
$
17
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
17
 
合计
 
$
17
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
17
 
 
                                                               
贷款总额：
                                                               
通过
 
$
17,603
   
$
93,134
   
$
141,408
   
$
109,237
   
$
202,090
   
$
274,254
   
$
–
   
$
837,726
 
手表
   
3,058
     
13,476
     
45,593
     
37,669
     
9,506
     
25,905
     
–
     
135,207
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
12,696
     
–
     
13,205
     
–
     
25,901
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
15,138
     
33,757
     
18,994
     
–
     
67,889
 
疑点重重
     –       –       –       –       2,079       –       –       2,079  
贷款总额
 
$
20,661
   
$
106,610
   
$
187,001
   
$
174,740
   
$
247,432
   
$
332,358
   
$
–
   
$
1,068,802
 

12
   
按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础-截至2025年12月31日
             
   
2025
   
2024
   
2023
   
2022
   
2021
   
先前
   
旋转
贷款
   
合计
 
   
（单位：千）
 
单户：
                                               
通过
 
$
–
   
$
–
   
$
533
   
$
2,785
   
$
2,464
   
$
12,806
   
$
–
   
$
18,588
 
手表
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
867
     
–
     
867
 
不达标
     –       –       –       1,172       –       –       –       1,172  
合计
 
$
–
   
$
–
   
$
533
   
$
3,957
   
$
2,464
   
$
13,673
   
$
–
   
$
20,627
 
                                                                 
多户家庭：
                                                               
通过
 
$
2,519
   
$
63,728
   
$
64,468
   
$
164,533
   
$
122,938
   
$
82,514
   
$
–
   
$
500,700
 
手表
   
–
     
13,169
     
16,343
     
14,299
     
9,979
     
23,162
     
–
     
76,952
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
–
     
1,774
     
1,235
     
–
     
3,009
 
不达标
   
–
     
–
     
1,343
     
6,572
     
4,332
     
804
     
–
     
13,051
 
疑点重重
     –       –       –       2,079       –       –       –       2,079  
合计
 
$
2,519
   
$
76,897
   
$
82,154
   
$
187,483
   
$
139,023
   
$
107,715
   
$
–
   
$
595,791
 
年初至今总冲销
   $ –     $
 –     $
 –     $
 ( 1,143 )   $
 –     $ –     $
 –     $
 ( 1,143 )
                                                                 
商业地产：
                                                               
通过
 
$
20,019
   
$
48,758
   
$
13,741
   
$
21,476
   
$
24,284
   
$
20,415
   
$
–
   
$
148,693
 
手表
   
–
     
–
     
2,363
     
–
     
–
     
–
     
–
     
2,363
 
特别提及
     –       –       854       –       –       3,475       –       4,329  
不达标
   
–
     
–
     
–
    $
–
    $
6,288
     
772
    $
–
    $
7,060
 
合计
 
$
20,019
   
$
48,758
   
$
16,958
   
$
21,476
   
$
30,572
   
$
24,662
   
$
–
   
$
162,445
 
                                                                 
教会：
                                                               
通过
 
$
–
   
$
–
   
$
2,330
   
$
–
   
$
2,091
   
$
3,652
   
$
–
   
$
8,073
 
手表
   
–
     
–
     
357
     
–
     
–
     
594
     
–
     
951
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
 
合计
 
$
–
   
$
–
   
$
2,687
   
$
–
   
$
2,091
   
$
4,246
   
$
–
   
$
9,024
 
                                                                 
建设：
                                                               
手表
 
$
6,700
   
$
9,232
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
15,932
 
特别提及
     –       –       12,983       5,533       –       –       –       18,516  
不达标
   
–
     
–
     
12,634
     
21,073
     
2,519
     
1,998
     
–
     
38,224
 
合计
 
$
6,700
   
$
9,232
   
$
25,617
   
$
26,606
   
$
2,519
   
$
1,998
   
$
–
   
$
72,672
 
                                                                 
商业–其他：
                                                               
通过
 
$
43,037
   
$
21,347
   
$
18,837
   
$
8,834
   
$
–
   
$
7,341
   
$
–
   
$
99,396
 
手表
   
9,984
     
17,469
     
14,993
     
1,000
     
–
     
1,171
     
–
     
44,617
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
2,617
     
–
     
2,617
 
不达标     –       –       –       –       103       261       –       364  
合计
 
$
53,021
   
$
38,816
   
$
33,830
   
$
9,834
   
$
103
   
$
11,390
   
$
–
   
$
146,994
 
                                                                 
SBA：
                                                               
通过
 
$
3,789
   
$
12,415
   
$
1,452
   
$
–
   
$
–
   
$
19
   
$
–
   
$
17,675
 
不达标
   
–
     
571
     
–
     
148
     
–
     
–
     
–
     
719
 
疑点重重
     –       –       –       –       –       74       –       74  
合计
 
$
3,789
   
$
12,986
   
$
1,452
   
$
148
   
$
–
   
$
93
   
$
–
   
$
18,468
 
年初至今总冲销
   $
 –     $
 –     $
 –     $
 –     $
 –     $ ( 36 )   $
 –     $
 ( 36 )
                                                                 
消费者：
                                                               
通过
 
$
38
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
38
 
合计
 
$
38
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
38
 
                                                                 
贷款总额：
                                                               
通过
 
$
69,402
   
$
146,248
   
$
101,361
   
$
197,628
   
$
151,777
   
$
126,747
   
$
–
   
$
793,163
 
手表
   
16,684
     
39,870
     
34,056
     
15,299
     
9,979
     
25,794
     
–
     
141,682
 
特别提及
   
–
     
–
     
13,837
     
5,533
     
1,774
     
7,327
     
–
     
28,471
 
不达标
   
–
     
571
     
13,977
     
28,965
     
13,242
     
3,835
     
–
     
60,590
 
疑点重重
     –       –       –       2,079       –       74       –       2,153  
贷款总额
 
$
86,086
   
$
186,689
   
$
163,231
   
$
249,504
   
$
176,772
   
$
163,777
   
$
–
   
$
1,026,059
 

13
表外承诺信用损失备抵


公司对与无准备贷款和信用额度相关的表外承诺保持信用损失备抵，计入合并财务状况表的应计费用和其他负债。公司对表外承诺采用预期信用损失估算方法。这一方法与在确定为投资而持有的贷款的ACL时适用于贷款组合的每个相应部分的方法相称。损失估计过程包括对贷款提供资金的概率的假设，以及预期的资金数额。这些假设是基于公司自身的历史内部贷款数据。


表外承付款备抵为$ 302 千和$ 224 分别为2026年3月31日和2025年12月31日的千人。


注5–商誉和核心存款无形



以下表格列示截至3月底止三个月商誉及核心存款无形资产账面值变动情况31日、2026年和2025年:


  2026年3月31日  
 
核心存款
无形
 
  （单位：千）
  
期初余额
$
1,460
 
减值
 
–
 
摊销
 
( 76
)
期末余额
$
1,384
 

    2025年3月31日  
    商誉
    
核心存款
无形
 
    （单位：千）
  
期初余额
 
$
25,858
   
$
1,775
 
摊销
    –      
( 79
)
期末余额
  $ 25,858    
$
1,696
 

18

核心存款无形资产的账面值包括以下（单位：千）：


 
2026年3月31日
   
2025年12月31日
 
收购的核心矿床无形
 
$
3,329
    $ 3,329  
减：累计摊销     ( 1,945 )     ( 1,869 )

 
$
1,384
    $ 1,460  


下表概述了核心存款无形资产在未来五个会计年度的估计摊销费用（单位：千）：


2026年剩余
 
$
228
 
2027
   
291
 
2028
   
279
 
2029
   
267
 
2030
   
256
 
此后
   
63
 
   
$
1,384
 


管理层聘请第三方完成截至2025年9月30日的商誉减值测试，该测试表明商誉减值和$ 25.9 截至2025年9月30日的季度录得百万商誉减值费用。


附注6 –衍生工具



公司利用利率互换协议与商业银行客户合作，以便利他们的利率管理策略.公司与第三方订立相应抵销衍生工具。虽然这些衍生工具代表经济套期保值，但出于会计目的，它们不符合套期保值的条件。



公司在综合财务状况表中按总额列报衍生工具。利率互换的名义金额不代表各方交换的金额。交换金额参考名义金额和个别利率互换协议的其他条款确定。  以下表格列出与公司利率掉期有关的综合财务状况报表所记录的金额。


   
截至2026年3月31日
   
名义金额
   
公允价值
 
合并
声明
金融
条件
类别
   
（单位：千）
资产头寸中的衍生品：
                     
未指定为套期保值工具的衍生工具：
                     
与客户贷款相关的利率互换
 
$
17,000
   
$
17
 
其他资产
资产头寸中的衍生品总额
 
$
17,000
   
$
17
   
                                  
处于负债状态的衍生品：
                             
未指定为套期保值工具的衍生工具：
                             
与客户贷款相关的利率互换
 
$
17,000
   
$
17
   
负债头寸中的衍生品总额
 
$
17,000
   
$
17
 
应计费用
和其他负债


   
截至2025年12月31日
   
名义金额
   
公允价值
 
合并
声明
金融
条件
类别
   
（单位：千）
资产头寸中的衍生品：
                     
未指定为套期保值工具的衍生工具：
                     
与客户贷款相关的利率互换
 
$
17,000
   
$
105
 
其他资产
资产头寸中的衍生品总额
 
$
17,000
   
$
105
   
                                  
处于负债状态的衍生品：
                             
未指定为套期保值工具的衍生工具：
                             
与客户贷款相关的利率互换
 
$
17,000
   
$
105
   
负债头寸中的衍生品总额
 
$
17,000
   
$
105
 
应计费用
和其他负债

附注7– 借款


T上海银行订立协议，根据协议出售有义务回购相同或类似证券的证券。在这些安排下，银行可以通过一项协议转让对资产的合法控制权，但仍保留有效控制权，该协议既赋予银行回购资产的权利，也赋予银行回购资产的义务。因此，这些回购协议作为抵押融资协议（即担保借款）入账，而不是作为出售和随后的证券回购入账。回购SEC的义务到期在公司合并报表中反映为负债财务状况报表，w尽管回购协议的基础证券仍保留在各自的投资证券资产账户中。也就是说，不存在将投资证券资产与回购协议负债进行抵销或轧差的情形。这些协议每天都会到期。截至3月31, 2026根据回购协议出售的证券总计$ 81.2 万，平均速度为 3.67 %.质押证券的公允价值总计$ 83.0 截至3月百万31, 2026.截至2025年12月31日，根据回购协议出售的证券总额为$ 80.8 万，平均速度为 3.66 %.质押证券的公允价值总计$ 83.7 截至2025年12月31日，百万。

 

截至2025年12月31日，公司有未偿还的FHLB预付款总额为$ 72.0 百万。有 无 截至2026年3月31日未偿还的FHLB垫款.加权平均利率为 3.79 %截至 2025年12月31日。加权平均合同期限低于 一个月 截至2025年12月31日。有未付余额的贷款$ 443.1 百万美元 448.6 分别于2026年3月31日和2025年12月31日认捐百万美元，以确保FHLB预付款。该公司目前已获得亚特兰大FHLB的批准，可借入高达 25 在公司提供合格抵押品并持有充足FHLB股票的范围内占总资产的百分比。根据质押的抵押品和持有的FHLB股票，该公司有资格借入$ 246.0 百万截至三月31, 2026.


此外，该公司还有额外的信贷额度$ 10.0 万与其他金融机构截至三月2026年31日和2025年12月31日.这些信贷额度是无担保的，按使用之日的联邦基金利率计息，并于 30 天。有 无 截至三月2026年3月31日或2025年12月31日.

附注8– 公允价值


公允价值是市场参与者在计量日进行的一项普通交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上，为转移一项资产而收到或支付的交换价格（退出价格）。可用于计量公允价值的输入值分为三个层次：


第1级：截至计量日主体有能力进入的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。


第2级：第1级价格以外的其他重要可观察输入值，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。

20

第3级：反映公司自己对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的重大不可观察输入值。


公司采用以下方法和重大假设对公允价值进行了估值：



可供出售证券的公允价值通过获取国家认可的证券交易所报价（第1级输入）或矩阵定价确定，这是一种不完全依赖特定证券的报价，而是依赖证券与其他基准报价证券的关系（第2级输入）对债务证券进行估值的数学技术。

按经常性基准计量的资产和负债


以经常性公允价值计量的资产和负债汇总如下：

   
公允价值计量
 
   
报价价格
在活动中
市场
一模一样
资产（1级）
   
重大
其他
可观察
投入（2级）
   
重大
不可观察
投入（3级）
   
合计
 
   
（单位：千）
 
2026年3月31日：
                       
可供出售证券：
                       
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
–
    $ 139,822    
$
–
    $ 139,822  
联邦机构CMO
   
–
      80,063      
–
      80,063  
联邦机构债
   
–
      23,652      
–
      23,652  
市政债券
    –       4,510      
–
      4,510  
美国国债
   
–
      –      
–
      –  
SBA池
   
–
      7,749      
–
      7,749  
资产支持证券
    –       8,885       –       8,885  
公司债券
    –       19,422       –       19,422  
利率互换资产
    –       17       –       17  
利率互换负债
    –       ( 17 )     –       ( 17 )
                                 
截至2025年12月31日：
                               
可供出售证券：
                               
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
–
   
$
114,430
   
$
–
   
$
114,430
 
联邦机构CMO
   
–
     
69,457
     
–
     
69,457
 
联邦机构债
   
–
     
28,413
     
–
     
28,413
 
市政债券
   
–
     
4,522
     
–
     
4,522
 
美国国债
   
4,987
     
–
     
–
     
4,987
 
SBA池
   
–
     
8,275
     
–
     
8,275
 
资产支持证券
    –       9,269       –       9,269  
公司债券
    –       17,482       –       17,482  
利率互换资产
    –       105       –       105  
利率互换负债
    –       ( 105 )     –       ( 105 )


截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月内，没有发生第1级、第2级或第3级之间的转移。


以非经常性基础计量的资产



公司措施某些非经常性公允价值资产，以下是对这些资产估值方法的一般描述。



抵押依赖贷款-具有特定分配的信贷损失准备金的抵押依赖贷款的公允价值通常基于最近的评估。这些评估可能采用单一估值法或包括可比销售额和收入法在内的综合方法。独立评估师在评估过程中例行进行调整，以调整类似贷款和抵押品基础贷款可获得的可比销售和收入数据之间的差异，并导致第3级分类。



下表列示按非经常性基础以公允价值计量的资产。

   
公允价值计量
 
   
同资产活跃市场报价（一级）
 
重要的其他可观测输入（第2级）
 
重要的不可观察输入（第3级）
 
合计
 
   
（单位：千）
 
截至2026年3月31日:
                          
附属抵押贷款：
房地产：
                       
单户
  $ –     $ –     $ 424     $ 424  
多户
 
–
   
–
   
2,094
   
2,094
 
建设
    –       –       7,435       7,435  
商业-其他
   
–
     
–
     
261
     
261
 


下表为2026年3月31日非经常性以公允价值计量的资产的第3级公允价值假设的量化信息。

   
公允价值
 
估值
技术（s）
 
不可观察的输入（s）
 
范围
 
   
（单位：千）
截至2026年3月31日:
 
 
 
 

 
附属抵押贷款：
房地产：
 
 
 
   
 
单户
  $ 424   市场方法   对市场数据的调整     5 % - 10 %
多户
 
2,094
 
市场方法
 
对市场数据的调整
   
5 % - 10
%
建设
    7,435   市场方法   对市场数据的调整     5 % - 10 %
商业-其他
   
261
 
市场方法
 
对市场数据的调整
   
5 % - 10
%


下表列示按非经常性基础以公允价值计量的资产。
 
   
公允价值计量
 
   
同资产活跃市场报价（一级）
 
重要的其他可观测输入（第2级）
 
重要的不可观察输入（第3级）
 
合计
 
   
（单位：千）
 
截至2025年12月31日:
   
   
   
   
 
附属抵押贷款：
房地产：
                         
单户
    $ –     $ –     $ 424     $ 424  
多户
     
–
     
–
     
2,094
     
2,094
 
建设
      –       –       7,435       7,435  
商业-其他
     
–
     
–
     
138
     
138
 


下表为2025年12月31日非经常性以公允价值计量的资产的第三级公允价值假设的量化信息。

   
公允价值
 
估值
技术（s）
 
不可观察的输入（s）
 
范围
 
   
（单位：千）
截至2025年12月31日:
 
 
 
 
 
附属抵押贷款：
房地产：
 
 
 
 
 
单户
    $ 424   市场方法   对市场数据的调整
     5 % - 10 %
多户
     
2,094
 
市场方法
 
对市场数据的调整
   
5 % - 10
%
建设
      7,435   市场方法   对市场数据的调整     5 % - 10 %
商业-其他
     
138
 
市场方法
 
对市场数据的调整
   
5 % - 10
%

金融工具的公允价值



下表列示了截至2026年3月31日和2025年12月31日公司金融工具的账面金额、公允价值、公允价值层级内的水平。

         
2026年3月31日公允价值计量
 
   
账面价值
   
1级
   
2级
   
3级
   
合计
 
   
（单位：千）
 
金融资产：
 
   
   
   
   
 
现金及现金等价物   $ 26,606     $ 26,606     $ –     $ –     $ 26,606  
可供出售证券
     284,103
      –
      284,103
      –
      284,103
 
为投资而持有的应收贷款
   
1,059,262
     
–
     
–
     
1,021,921
     
1,021,921
 
应计应收利息
     6,676
      84
      1,130
      5,462
      6,676
 
利率互换
     17       –       17       –       17  
                                         
金融负债：
                                       
无息活期存款
  $
 98,245     $ –     $
 98,245     $ –     $ 98,245  
计息活期存款
    664,334       –       664,334       –       664,334  
定期存款
    310,477       –       310,136       –       310,136  
FHLB借款
    –       –       –       –       –  
担保借款
     –
      –       –       –       –  
卖出约定购回证券
    
81,249
     
–
     
81,249
     
–
     
81,249
 
应计应付利息
     1,604
      –
      1,604       –       1,604  
利率互换
     17       –       17       –       17  

         
2025年12月31日公允价值计量
 
   
账面价值
   
1级
   
2级
   
3级
   
合计
 
   
（单位：千）
 
金融资产：
                             
现金及现金等价物
 
$
10,507
   
$
10,507
   
$
–
   
$
–
   
$
10,507
 
可供出售证券
   
256,835
     
4,987
     
251,848
     
–
     
256,835
 
为投资而持有的应收贷款
   
1,016,540
     
–
     
–
     
1,002,049
     
1,002,049
 
应计应收利息
   
5,999
     
36
     
800
     
5,163
     
5,999
 
利率互换     105       –       105       –       105  
                                         
金融负债：
                                       
无息活期存款
   $
 105,835     $
 –     $
 105,835     $
 –     $
 105,835  
有息活期存款
 

512,034
   

–
   

512,034
   

–
   

512,034
 
定期存款
     299,734       –       299,434       –       299,434  
FHLB推进
    72,000       –       72,019       –       72,019  
卖出约定购回证券     80,773       –       80,773       –       80,773  
应计应付利息
     1,633       –       1,633       –       1,633  
利率互换
     105       –       105       –       105  


按照ASC 820，金融资产和负债的公允价值计量采用了退出价格概念。尽管退出价格概念代表出售资产所收到的价值或转移负债所支付的价值，但出售资产所收到的实际价格或转移负债所支付的实际价格可能与披露的退出价格不同。

附注9 –基于股票的补偿


在2023年6月21日之前，公司根据2018年长期激励计划（“LTIP”）向其董事和高级职员发放了基于股票的薪酬奖励，该计划允许授予不合格和激励性股票期权、股票增值权、全额价值奖励和现金激励奖励。根据LTIP可授予的最大股份数量为 161,639 股份。

22

2023年6月21日，股东批准了2018年长期激励计划（“经修订和重述的LTIP”）的修订和重述，该计划允许发行 487,500 额外股份，并将根据经修订及重述LTIP可发行的股份数目 649,139 股份。



以股票为基础的补偿在归属期内按直线法确认。截至二零二六年三月三十一日及二零二五年三月三十一日止三个月，公司录得$ 134 千和$ 99 以股票为基础的补偿费用分别为千。截至二零二六年三月三十一日及二零二五年三月三十一日止三个月，公司录得$ 168 千的董事股票补偿费用，该费用使用授予日股票的公允价值确定.



截至2026年3月31日， 485,632 股票已根据经修订和重述的LTIP和 163,507 股票可供授予。 以下表格列示截至3个月期间的未归属股票奖励活动 3月31日 、2026年和2025年：

   
三个月结束
 
   
2026年3月31日
   
2025年3月31日
 
   

 
期初未结清
   
149,705
     
184,874
 
期间批出
   
123,634
     
111,527
 
期间没收
   
( 5,183
)
   
( 710
)
期间归属
   
( 55,186
)
   
( 62,827
)
期末未结清
   
212,970
     
232,864
 


截至2026年3月31日止三个月， 12,500 股票期权被没收。 无 股票期权于截至2025年3月31日止三个月内获授、行使或届满。



无 股票期权于2026年3月31日尚未行使或可行使。公司做到了 无 t在截至2026年3月31日或2025年3月31日的三个月内记录与股票期权相关的任何基于股票的补偿费用。

附注10 –员工持股计划


员工达到一定年龄和服务要求后参加员工持股计划。2022年期间，员工持股计划购买了 58,369 公司普通股的股份，平均成本为$ 8.57 每股总成本为$ 500 千美元资助 5 公司提供的百万元授信额度。2023年期间，员工持股计划购买了 369,953 公司普通股的额外股份，平均成本为$ 9.19 每股总成本为$ 3.4 百万这是用信贷额度资助的。信贷额度下的任何贷款或借款将从银行的对员工持股计划的酌情缴款，扣除已支付的股息，期间 20 年。员工持股计划购买的公司普通股股票在一个暂记账户中持有，直至发放给参与者。在支付贷款时，根据员工持股计划中定义的每个此类参与者的薪酬与所有合格计划参与者的总薪酬的比率，向每个合格参与者分配股份。由于未实现的股份从暂记账户中解除，公司在其成为承诺解除期间确认与员工持股计划股份的公允价值相等的补偿费用。如果解除的员工持股计划股份的公允价值与该等股份的成本不同，则差额作为额外实收资本计入或贷记权益。分配股票的股息增加了参与者账户。未分配股份的股息将用于偿还贷款。在就业结束时，参与者将获得其既得余额的股份。与员工持股计划相关的补偿费用为$ 88 千和$ 50 截至二零二六年三月三十一日止三个月及二零二五年三月三十一日止三个月各千.


员工持股计划持股情况如下：

   
2026年3月31日
   
2025年12月31日
 
   
（千美元）
 
分配给参与者
 
118,478
   
124,968
 
承诺将被释放
   
62,058
     
55,568
 
悬疑股份
   
406,108
     
406,108
 
员工持股总数
   
586,644
     
586,644
 
未到期股份的公允价值
 
$
2,948
   
$
3,005
 


在合并财务状况报表权益部分报告为未实现ESOP股份的未实现股份的价值为$ 3.8 百万美元 3.9 分别为2026年3月31日和2025年12月31日的百万。

23
附注11 –监管事项


该银行的资本要求由货币监理署（“OCC”）管理，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额及分类还需经OCC进行定性判断。未能满足资本要求可能会导致监管行动。


作为经济增长、监管救济和消费者保护法的结果，联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了“社区银行杠杆率”（银行一级资本与平均合并总资产的比率）。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据及时纠正行动法规被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构已将社区银行杠杆率定为9%。 截至所示日期的实际和所需资本金额和比率列示如下：

 
实际
 
最低要求为
资本充足下
及时纠正措施
规定
 
 
金额
 
比
 
金额
 
比
 
 
（千美元）
 
3月31日,2026:
               
社区银行杠杆率
 
$
193,077
     
14.06
%  
$
123,597
     
9.00
%
12月31日,2025:
                               
社区银行杠杆率
 
$
191,336
     
14.09
%
 
$
122,184
     
9.00
%


于2026年3月31日，本公司及本行符合其须遵守的全部资本充足要求。此外，在监管框架下，该行“资本充足”，可迅速采取纠正行动。管理层认为，自那以来没有发生任何情况或事件三月2026年3月31日，这将对银行的资本分类产生重大不利影响。该行可能不时需要筹集额外资本，以支持其进一步增长，并保持其“资本充足”的地位。

24
附注12 –所得税


T他公司及其子公司须缴纳美国联邦和州所得税。所得税费用为当年应交或应退所得税及递延所得税资产负债变动的合计。递延税项资产和负债确认为现有资产和负债的财务报表账面值与其各自计税基础之间的差异以及经营亏损和税收抵免结转导致的未来税务后果。递延税项资产和负债采用预期将在该等暂时性差异预计可收回或结算的年度适用于应课税收入的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内确认为收入。



当管理层认为递延税项资产的部分或全部很可能无法实现时，递延税项资产会因估值备抵而减少。在评估递延税项资产变现时，管理层评估了正面和负面的证据，包括本年度和上一年度的任何累计亏损 两年 、可用结转年度缴纳的税额、未来收入预测及税收筹划策略。


2026年3月31日公司维持了一$ 449 由于在2021年4月6日完成的私募中出售的股票数量触发了根据联邦税法第382条对某些税收属性的使用限制，因此对其递延税项资产的估值备抵为千。使用净经营亏损（“NOL”）来抵消未来应税收入的能力将受到限制，这些NOL可能会到期或无法获得。一般来说，根据《守则》第382条和州法律的相应规定，发生“所有权变更”的公司利用变更前NOL抵消未来应税收入的能力受到限制。出于这些目的，所有权变更通常发生在一个或多个拥有至少5%公司股票的股东或股东群体的合计股票所有权在规定的测试期内比其最低所有权百分比增加超过50个百分点的情况下。


该公司记录的所得税费用为$ 282 2026年第一季度的千，而所得税优惠为$ 1.1 2025年第一季度的百万。所得税费用增加反映税前收入增加$ 5.2 两个时期之间的百万。有效税率为 19.76 与2026年第一季度相比的百分比 28.75 2025年第一季度的百分比。

25
注13 –浓度


本行存款显著集中于 五个 客户占比约 40 %和 28 分别占其于2026年3月31日及2025年12月31日存款的百分比。该行亦有大量短期借款集中于 一 占比客户 92 %和 91 分别占截至2026年3月31日和2025年12月31日卖出协议购回证券未偿还余额的百分比.



该公司的贷款活动主要是房地产贷款，这些贷款由位于南加州和华盛顿特区及周边地区的房产担保，许多借款人居住在这些地区。因此，公司的信用风险敞口受到公司经营所在市场的经济和房地产市场变化的显著影响。



所代表的多户贷款 55.65 截至2026年3月31日，占我们总贷款组合的百分比 58.41 占2025年12月31日总贷款组合的百分比。我们寻求通过适用适当的承销要求来降低与多户家庭贷款相关的风险，这些要求包括对贷款价值比和偿债覆盖率的限制。根据我们的承保政策，我们的多户贷款的贷款价值比通常不超过 75 购买价或标的物业评估价值孰低%。我们还普遍要求最低偿债覆盖率为 120 多户贷款的百分比。获得多户贷款的房产由管理层认可的独立评估师进行评估。所有贷款都需要产权保险。

项目2。
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD & A”）旨在从管理层的角度为我们的财务报表读者提供关于我们的财务状况、经营业绩、流动性和可能影响我们未来业绩的某些其他因素的叙述。我们的MD & A应与本10-Q表格季度报告第一部分第1项“财务报表”中的合并财务报表和相关附注以及我们截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告（“2025年10-K表格”）一并阅读。本文中的某些陈述是经修订的1934年美国证券交易法第21E条（“交易法”）和经修订的1933年美国证券法第27A条含义内的前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩的看法。前瞻性陈述通常包括“预期”、“估计”、“项目”、“预算”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“相信”、“潜力”、“继续”、“前景”、“能力”、“展望”、“展望”、“投资”、“成长”、“改善”、“可能”等类似表述。这些前瞻性陈述受到风险和不确定性的影响，可能导致未来的实际结果与历史结果或此类陈述所预期或暗示的结果存在重大差异。读者不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅以其日期为准，如果未提供日期，则以本10-Q表格日期为准。我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。

关键会计政策和估计

关键会计政策是指在不同的假设和条件下，涉及重大程度的估计不确定性并已经或合理可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响的会计政策。本次讨论突出了管理层认为至关重要的那些会计政策。所有会计政策都很重要；因此，我们鼓励您查看我们2025年10-K表合并财务报表附注附注1“重要会计政策摘要”中包含的每一项政策，以更好地了解我们的财务业绩是如何计量和报告的。管理层已确定公司的关键会计政策如下：

信贷损失备抵（“ACL”）用于贷款

公司根据ASC 326对贷款的信用损失进行会计处理，这要求公司在发起或获得贷款时记录对贷款预期整个存续期信用损失的估计。ACL维持在管理层认为适当的水平，以提供截至综合财务状况报表之日投资组合中的预期信用损失。估计预期信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。对ACL的衡量是通过对具有相似风险特征的贷款进行集体评估来进行的。
 
在截至2026年3月31日的季度中，公司从使用加权平均剩余期限（“WARM”）方法来衡量ACL过渡到使用贴现现金流（“DCF”）方法。同时，该公司还改变了定性因素在ACL估计中的应用方式。这些变化旨在提高预期信用损失计算的精确度。这些变化被视为会计估计的变化，而不是会计原则的变化，因为它们是由改进的估计方法引起的，而不是基础会计框架的根本变化。用于估计公司贷款组合的预期信用损失和未提供资金的承诺的估计技术和某些相关投入和假设的变化并未对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。
 
26
该公司的DCF方法包含违约概率（“PD”）和违约给定损失（“LGD”）模型，据此，PDS和LGD在合理和可支持的时期内使用经济情景进行预测，以产生对预计在贷款的估计期限内收取的现金流量的估计。对未来预期现金流量的估计最终反映了对贷款期限内的净信用损失所做的假设。该模型还纳入了管理层关于预付款和限电的假设。使用合理和可支持的预测，包括确定预测范围的适当长度，需要做出重大判断。管理层利用同行数据以及独立第三方的经济预测来提供信息并提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时，也可能会考虑经济预测的其他内部和外部指标。
 
该公司的ACL模型在一年的时间范围内预测PD和LGD，该公司认为这是一个合理和可支持的时期。超过一年的预测时间范围，该公司的ACL模型在剩余合同期内恢复到历史长期平均损失率。预测期的持续时间、预测恢复到长期平均值的时间、管理层使用的经济预测，以及管理层考虑的经济预测的额外内部和外部指标，可能会随着时间的推移而变化，具体取决于公司贷款组合的性质和构成。经济预测的变化，连同贷款特定属性的变化，会影响贷款的违约概率和违约损失率，这可以推动ACL确定的变化。
 
对未来现金流的预期按贷款的实际利率贴现。贷款的所得ACL表示贷款的摊余成本超过贷款贴现现金流的净现值的金额。ACL通过计入信贷损失准备金的费用入账，并通过冲销减少，扣除先前冲销的贷款回收。公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时予以冲销。
 
在2026年3月31日之前，该公司使用WARM方法测量了其每个贷款分部的ACL。加权平均剩余年限，包括估计提前还款的影响，是按季度为每个贷款池计算的。然后，该公司使用自己的历史损失经验和一组同行机构在2004年至最近一个季度期间的历史损失，估计了每个池的损失率。
 
结合向DCF方法的转换，该行采用了一种新的基于记分卡的方法来估算定性准备金因子。定性记分卡的目的是提供一个框架，以可靠和一致地确定与定量分析预期损失相比，当前贷款组合中预期信贷损失的合理和可支持的定性估计。适当的质量准备金是由贷款分部根据每个质量因素的增量风险状态得出的。记分卡中的风险状态范围从“非常低的风险”到“严重风险”。根据风险评估，对每个投资组合进行定性准备金分配。定性记分卡中的所有输入和假设都经过单独评估，以确定适当的风险状态，所有决策都是独立于先前的WARM定性分析做出的。
 
该公司的ACL模型还酌情包括针对定性因素的调整。定性调整可能涉及并包括但不限于以下因素：（i）贷款政策和程序的变化，包括承销标准和收款、冲销和重新获取做法的变化；（ii）国际、国家、区域和当地条件的变化；（iii）投资组合的性质和数量以及贷款条款的变化；（iv）经验、深度、以及贷款管理的能力；（v）逾期贷款的数量和严重程度以及其他类似情况的变化；（vi）组织贷款审查系统的质量变化；（vii）抵押附属贷款的基础抵押品价值变化；（viii）任何信贷集中的存在和影响以及此类集中程度的变化；（ix）其他外部因素（即竞争、法律和监管要求）对估计信贷损失水平的影响。根据ASC 326的要求，这些定性因素包含合理且可支持的预测概念。

该公司根据ASC 326对贷款进行集体评估以确定ACL。集体评估基于汇总被认为具有类似风险特征的贷款。在某些情况下，公司可能会识别其认为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常是从表现出信贷质量恶化的贷款中识别出来的，因为随着信贷恶化，与这类贷款相关的特定属性和风险往往变得独特。这类贷款通常是不良贷款、评级降至次级或更差，和/或被视为抵押品依赖，在这种情况下，贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款，或已被确定为抵押品依赖的贷款，将单独进行评估，以确定适当的终生ACL。公司采用贴现现金流法，使用贷款的实际利率，确定单独评估贷款的ACL，除非贷款被视为抵押品依赖，这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计销售成本进行评估。公司可根据抵押品的估计公允价值变动情况，增加或减少抵押品附属贷款的ACL。

27
概述

与2025年12月31日相比，截至2026年3月31日，总资产增加了8050万美元，反映出净贷款增加了4270万美元，可供出售的证券增加了2730万美元，现金和现金等价物增加了1610万美元。贷款净额和可供出售证券增加主要是由于购买了贷款和可供出售证券。

截至2026年3月31日，为投资而持有的贷款（扣除ACL）增加了4270万美元，达到11亿美元，而2025年12月31日为10亿美元。增加的主要原因是贷款购买。

存款从2025年12月31日的9.176亿美元增加到2026年3月31日的11亿美元，增加了1.555亿美元，即16.9%，原因是参与了一个在线金融平台，该平台充当高收益储蓄和CD账户的市场。存款增加的原因是，储蓄存款增加1.981亿美元，存单账户增加1110万美元，但被流动存款（活期、利息支票和货币市场账户）减少4850万美元、保险现金清扫（“ICS”）存款减少480万美元（ICS存款是银行的钱超过联邦存款保险公司的市场存款账户（“联邦存款保险公司”)保险限额，据此银行与其他银行作出保险互惠安排），以及31.9万美元的存款证登记服务（“CDARS”）存款（CDARS存款类似于ICS存款，但涉及存款证，而不是货币市场账户）。

借款减少7200万美元2025年12月31日至2026年3月31日，因清偿FHLB垫款。

2026年第一季度，在扣除优先股股息75万美元后，归属于普通股股东的净利润增至40.9万美元，即每股摊薄收益0.05美元，而2025年第一季度在扣除优先股股息75万美元后，归属于普通股股东的净亏损为340万美元，即每股摊薄收益（0.39美元）。2026年第一季度的稀释后每股普通股收益为0.05美元，而2025年第一季度的稀释后每股普通股亏损（0.39美元）。2026年第一季度和2025年第一季度的稀释后每股普通股收益反映了每股稀释后普通股0.09美元的优先股息。

截至2026年3月31日的三个月，该公司报告的优先股股息前综合净收入为120万美元，即0美元。13每股摊薄收益，而2025年第一季度优先股股息前的综合净亏损为270万美元，或每股摊薄收益（0.31美元），改善了390万美元。“优先股股息前净利润”和“普通股每股收益——优先股股息前稀释”被认为是非公认会计准则衡量标准。有关这些金额与相关的GAAP财务指标的对账，请参阅本10-Q表的“使用非GAAP财务指标”部分。

28
经营成果

净利息收入

截至2026年3月31日止三个月对比截至2025年3月31日止三个月

净利息收入总额为910万美元，较2025年第一季度的净利息收入800万美元增加了100万美元，增幅为12.5%。增加的原因是利息收入增加140万美元，原因是可供出售证券的平均余额和可供出售证券赚取的平均费率增加，导致可供出售证券的利息收入增加140万美元。此外，由于借款平均余额减少，借款利息支出减少了140万美元。由于存款平均余额和存款支付的平均费率增加，存款利息支出增加了180万美元，部分抵消了净利息收入的增加。

净息差从2025年第一季度的2.63%增至2026年第一季度的2.75%，原因是生息资产平均赚取利率从2025年第一季度的4.84%增至2026年第一季度的4.93%，以及资金成本下降，从2025年第一季度的3.06%降至2026年第一季度的2.91%。

下表列出了所示期间的平均余额、平均收益率和成本以及某些其他信息。所有平均余额均为日均余额。下文列出的收益率包括递延贷款费用、递延发起成本以及摊销或增加到利息收入或费用中的折扣和溢价的影响。对于处于非应计状态的贷款，我们不计息；但是，这些贷款的余额被计入应收贷款的总平均余额中，这具有降低平均贷款收益率的效果。

   
截至3个月
 
   
2026年3月31日
   
2025年3月31日
 
（千美元）
 
平均余额
   
利息
   
平均
产量/成本
   
平均余额
   
利息
   
平均
产量/成本
 
物业、厂房及设备
                                   
生息资产：
                                   
有息存款
 
$
22,560
   
$
201
     
3.61
%
 
$
28,958
   
$
312
     
4.37
%
证券
   
265,415
     
2,613
     
3.99
%
   
196,463
     
1,208
     
2.49
%
应收贷款，净额(1)
   
1,039,076
     
13,287
     
5.19
%
   
1,003,730
     
13,117
     
5.30
%
FRB和FHLB股票
   
6,642
     
108
     
6.59
%
   
11,188
     
164
     
5.94
%
生息资产总额
   
1,333,693
   
$
16,209
     
4.93
%
   
1,240,339
   
$
14,801
     
4.84
%
非生息资产
   
42,377
                     
50,173
                 
总资产
 
$
1,376,070
                   
$
1,290,512
                 
                                                 
负债和权益
                                               
有息负债：
                                               
货币市场存款
 
$
191,248
   
$
1,047
     
2.22
%
 
$
119,101
   
$
257
     
0.88
%
储蓄存款
   
102,463
     
631
     
2.50
%
   
48,712
     
68
     
0.57
%
查息及其他活期存款
   
264,446
     
1,619
     
2.48
%
   
255,647
     
1,911
     
3.03
%
证书账户
   
313,330
     
2,693
     
3.49
%
   
224,317
     
1,963
     
3.55
%
存款总额
   
871,487
     
5,990
     
2.79
%
   
647,777
     
4,199
     
2.63
%
FHLB借款
   
44,072
     
421
     
3.87
%
   
149,135
     
1,529
     
4.16
%
其他借款
   
82,359
     
745
     
3.67
%
   
98,525
     
1,028
     
4.23
%
借款总额
   
126,431
     
1,166
     
3.74
%
   
247,660
     
2,557
     
4.19
%
有息负债总额
   
997,918
   
$
7,156
     
2.91
%
   
895,437
   
$
6,756
     
3.06
%
无息负债
   
113,688
                     
108,638
                 
股权
   
264,464
                     
286,437
                 
总负债及权益
 
$
1,376,070
                   
$
1,290,512
                 
                                                 
净利差(2)
         
$
9,053
     
2.02
%
         
$
8,045
     
1.78
%
净息差(3)
                   
2.75
%
                   
2.63
%
生息资产与计息负债比率
                   
133.65
%
                   
138.52
%

(1)
金额扣除递延贷款费用、贷款贴现和在手贷款，包括递延发起成本和贷款溢价。
(2)
净利差表示平均生息资产收益率与平均计息负债成本之差。
(3)
净息差表示净利息收入占平均生息资产的百分比。

29
信贷损失准备金

截至2026年3月31日止三个月，公司录得信贷损失拨备200美元 千，而截至2025年3月31日止三个月则为190万美元。这一减少主要是由于个别评估贷款的法定准备金减少，因为在2025年第一季度的一笔非应计贷款中记录了一笔特定准备金。

该公司在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月分别录得7.8万美元和1.8万美元的表外贷款承诺拨备。

ACL从2025年12月31日的940万美元增加到2026年3月31日的950万美元。这一增长主要是由于贷款组合的增长，包括商业-其他组合的增加，以及向更高风险贷款的转变，包括建筑和CRE组合中的次级贷款增加以及建筑中更高的逾期水平。这些因素是在当前条件以及对公司贷款类别（单户家庭、多户家庭、CRE、教堂、建筑、SBA、消费者和商业-其他）的合理和可支持的预测的背景下进行评估的。

公司有六个非应计截至2026年3月31日的贷款未付本金余额1150万美元。信贷质量保持强劲，非应计贷款占总贷款的百分比为1.07%，不良资产占总资产的百分比为0.80%。

非利息费用

非利息费用 2026年第一季度为800万美元，2025年第一季度为1020万美元，减少了220万美元，降幅为21.4%。减少的主要原因是在2025年第一季度产生了190万美元的运营亏损，以及薪酬和福利支出减少了39.8万美元。

所得税

该公司2026年第一季度的所得税费用为28.2万美元，而2025年第一季度的所得税优惠为110万美元。所得税费用的增加反映了两个期间的税前收入增加了520万美元。2026年第一季度的实际税率为19.76%，而2025年第一季度的实际税率为28.75%。

财务状况

总资产

与2025年12月31日相比，2026年3月31日的总资产增加了8050万美元，反映净贷款增加4270万美元，可供出售证券增加2730万美元，现金和现金等价物增加1610万美元。

可供出售证券

截至2026年3月31日，可供出售证券总额为2.841亿美元，而2025年12月31日为2.568亿美元。截至2026年3月31日的三个月内，可供出售的证券增加了2730万美元，这主要是由于购买了证券。

下表列示截至2026年3月31日我们证券的账面金额、加权平均收益率和合约期限。该表反映了规定的最终到期日，并未反映预定的本金支付或预期收益。

   
2026年3月31日
 
   
一年或更短
   
一年以上
至五年
   
五个以上
年至十年
   
十多个
年
   
合计
 
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
 
   
（千美元）
 
可供出售：
                                                           
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
11
     
3.01
%
 
$
2,032
     
1.17
%
 
$
8,968
     
1.98
%
 
$
128,811
     
4.14
%
 
$
139,822
     
3.96
%
联邦机构CMO
   
–
     
–
     
2,371
     
4.05
%
   
6,746
     
3.76
%
   
70,946
     
4.67
%
   
80,063
     
4.58
%
联邦机构债
   
4,912
     
1.39
%
   
15,684
     
1.91
%
   
3,056
     
4.14
%
   
–
     
–
     
23,652
     
2.09
%
市政债券
   
–
     
–
     
3,054
     
1.50
%
   
–
     
–
     
1,456
     
1.72
%
   
4,510
     
1.57
%
美国国债
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
 
SBA池
   
–
     
–
     
1,000
     
2.38
%
   
–
     
–
     
6,749
     
2.26
%
   
7,749
     
2.27
%
资产支持证券
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
8,885
     
5.12
%
   
8,885
     
5.12
%
公司债券
   
–
     
–
     
–
     
–
     
19,422
     
6.18
%
   
–
     
–
     
19,422
     
6.18
%
合计
 
$
4,923
     
1.39
%
 
$
24,141
     
2.03
%
 
$
38,192
     
4.60
%
 
$
216,847
     
4.28
%
 
$
284,103
     
4.08
%

30
为投资而持有的应收贷款

为投资而持有的应收贷款，扣除ACL,与2025年12月31日的10亿美元相比，2026年3月31日增加了4270万美元，达到11亿美元。增加的主要原因是贷款购买。

下表按期限列出所示期间的贷款类别。由于个人借款人通常有权提前偿还贷款，无论是否有提前还款罚款，实际还款在历史上已经并且很可能在未来与合同到期日存在显着差异。

   
2026年3月31日
 
   
一年或
较少
   
不止
一年至
五年
   
不止
五年至
15年
   
不止
15年
   
合计
 
 
   
（千美元）
 
为投资而持有的应收贷款：
                             
单户
 
$
4,059
   
$
6,012
   
$
3,264
   
$
6,400
   
$
19,735
 
多户
   
16,350
     
24,912
     
10,965
     
533,984
     
586,211
 
商业地产
   
11,193
     
96,960
     
34,568
     
25,406
     
168,127
 
教会
   
2,857
     
2,169
     
3,896
     
–
     
8,922
 
建设
   
53,372
     
17,914
     
–
     
–
     
71,286
 
商业-其他
   
27,938
     
37,124
     
21,432
     
95,794
     
182,288
 
SBA贷款
   
57
     
–
     
9,248
     
7,559
     
16,864
 
消费者
   
17
     
–
     
–
     
–
     
17
 
   
$
115,843
   
$
185,091
   
$
83,373
   
$
669,143
   
$
1,053,450
 
                                         
一年后到期的贷款有：
                                       
固定费率
                                       
单户
         
$
5,889
   
$
656
   
$
–
   
$
6,545
 
多户
           
23,255
     
4,633
     
–
     
27,888
 
商业地产
           
73,536
     
23,542
     
–
     
97,078
 
教会
           
–
     
–
     
–
     
–
 
建设
           
1,988
     
–
     
–
     
1,988
 
商业-其他
           
37,124
     
16,449
     
20,620
     
74,193
 
SBA贷款
           
–
     
3,359
     
–
     
3,359
 
消费者
           
–
     
–
     
–
     
–
 
           
$
141,792
   
$
48,639
   
$
20,620
   
$
211,051
 
                                         
可变费率
                                       
单户
         
$
123
   
$
2,608
   
$
6,400
   
$
9,131
 
多户
           
1,657
     
6,332
     
533,984
     
541,973
 
商业地产
           
23,424
     
11,026
     
25,406
     
59,856
 
教会
           
2,169
     
3,896
     
–
     
6,065
 
建设
           
15,926
     
–
     
–
     
15,926
 
商业-其他
           
–
     
4,983
     
75,174
     
80,157
 
SBA贷款
           
–
     
5,889
     
7,559
     
13,448
 
消费者
           
–
     
–
     
–
     
–
 
           
$
43,299
   
$
34,734
   
$
648,523
   
$
726,556
 
                                         
合计
         
$
185,091
   
$
83,373
   
$
669,143
   
$
937,607
 

某些多户家庭贷款具有基于有担保隔夜融资利率的可调整利率特征，但在前五年是固定的。我们的经验表明，这些贷款通常在前五年还清，并没有达到可调整利率阶段。然而，在当前的高利率环境下，由于利率上限，我们看到更多的借款人维持贷款而不是还清贷款，这使得调整后的现有贷款利率比以当前利率获得新贷款更可取。截至2026年3月31日，初始固定期限的多户家庭贷款总额为4.084亿美元，占我们多户家庭贷款组合的69.7%。

31
信贷损失准备金

公司根据ASC 326对贷款的信用损失进行会计处理，这要求公司在发起或获得贷款时记录对贷款预期整个存续期信用损失的估计。ACL维持在管理层认为适当的水平，以提供截至综合财务状况报表之日投资组合中的预期信用损失。估计预期信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。对ACL的衡量是通过对具有相似风险特征的贷款进行集体评估来进行的。
 
在截至2026年3月31日的季度中，该公司从使用WARM方法测量ACL过渡到DCF方法。同时，该公司还改变了定性因素在ACL估计中的应用方式。这些变化旨在提高预期信用损失计算的精确度。
 
该公司有一个信贷组合审查流程，旨在发现问题贷款。问题贷款通常是那些低于标准或内部风险等级更差的贷款，可能包括非应计状态的贷款、最近因借款人财务状况恶化而修改的贷款、基础抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖贷款，以及对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或怀疑变得更高的其他贷款。管理层认为，这类贷款可能被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征，因为随着贷款的信用质量恶化，与贷款相关的特定属性和风险可能已变得独特。因此，这些贷款可能需要单独评估，以确定贷款的适当ACL。当一笔贷款被单独评估时，公司通常根据贴现现金流法衡量贷款的预期信用损失，除非该贷款已被视为抵押品依赖。抵押品依赖贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值的估计，减去估计的出售成本确定的。

拖欠30天或以上但少于60天的贷款从2025年12月31日的1180万美元增至2026年3月31日的1750万美元，主要是由于一笔CRE贷款和一笔建筑贷款，拖欠60天或以上但少于90天的贷款从2025年12月31日的36.7万美元增至2026年3月31日的1910万美元，主要是由于一笔建筑贷款。截至2026年3月31日，逾期超过90天的贷款为1150万美元，而2025年12月31日为300万美元。

我们认为ACL足以覆盖截至2026年3月31日贷款组合的预期损失，但无法保证实际损失不会超过估计金额。OCC和联邦存款保险公司（“FDIC”）会定期审查ACL，作为其审查过程中不可分割的一部分。这些机构可能会根据他们对考试时可获得的信息的判断，要求增加ACL。

下表详细列出了我们将ACL分配给为投资而持有的各类贷款以及在所示日期各类贷款占总贷款的百分比：

   
2026年3月31日
   
2025年12月31日
   
2025年3月31日
 
   
金额
   
百分比
贷款
每个
类别到
合计
贷款
   
金额
   
百分比
贷款
每个
类别到
合计
贷款
   
金额
   
百分比
贷款
每个
类别到
合计
贷款
 
 
 
 
   
（千美元）
 
单户
 
$
132
     
1.87
%
 
$
132
     
2.03
%
 
$
193
     
2.34
%
多家庭
   
4,383
     
55.65
%
   
4,782
     
58.41
%
   
6,061
     
63.12
%
商业地产
   
1,703
     
15.96
%
   
1,193
     
16.01
%
   
1,285
     
16.48
%
教会
   
64
     
0.85
%
   
36
     
0.89
%
   
48
     
0.93
%
建设
   
1,686
     
6.77
%
   
2,039
     
7.19
%
   
1,395
     
9.26
%
商业-其他
   
1,458
     
17.30
%
   
900
     
13.79
%
   
1,200
     
7.75
%
SBA贷款
   
83
     
1.60
%
   
342
     
1.68
%
   
78
     
0.12
%
信贷损失备抵总额
 
$
9,509
     
100.00
%
 
$
9,424
     
100.00
%
 
$
10,260
     
100.00
%

32
负债总额

截至2026年3月31日，负债总额较2025年12月31日增加8080万美元至12亿美元，主要是由于存款增加1.555亿美元，部分被FHLB借款减少7200万美元所抵消。

存款

存款从2025年12月31日的9.176亿美元增加到2026年3月31日的11亿美元，增加了1.555亿美元，增幅为16.9%。存款增加的原因是储蓄存款增加1.981亿美元，存单账户增加1110万美元，但被流动存款（活期、利息支票和货币市场账户）减少4850万美元、ICS存款减少480万美元部分抵消,以及31.9万美元的CDARS存款。截至2026年3月31日，我们的无保险存款，包括来自银行和其他关联机构的存款，占我们总存款的46%，而截至2025年12月31日，这一比例为41%。

下表列出截至所示日期的定期存款到期情况，其中包括CDARS：

   
三个
个月或
较少
   
三比六
个月
   
六个月
至一年
   
Over One
年份
   
合计
 
   
（单位：千）
 
2026年3月31日
                             
250,000美元或以下的定期存款
 
$
61,453
   
$
79,402
   
$
52,942
   
$
34,034
   
$
227,831
 
25万美元以上定期存款
   
41,612
     
16,290
     
13,893
     
10,851
     
82,646
 
合计
 
$
103,065
   
$
95,692
   
$
66,835
   
$
44,885
   
$
310,477
 
不在存款保险范围内
 
$
37,612
   
$
6,040
   
$
11,893
   
$
7,850
   
$
63,395
 
2025年12月31日
                                       
250,000美元或以下的定期存款
 
$
65,681
   
$
42,989
   
$
83,129
   
$
2,849
   
$
194,648
 
25万美元以上定期存款
   
79,939
     
4,491
     
18,413
     
2,243
     
105,086
 
合计
 
$
145,620
   
$
47,480
   
$
101,542
   
$
5,092
   
$
299,734
 
不在存款保险范围内
 
$
74,439
   
$
2,491
   
$
14,913
   
$
1,743
   
$
93,586
 

借款

银行订立协议，根据协议出售有义务回购相同或类似证券的证券。在这些安排下，银行可以通过一项协议转让对资产的合法控制权，但仍保留有效控制权，该协议既赋予银行回购资产的权利，也赋予银行回购资产的义务。因此，这些回购协议作为抵押融资协议（即担保借款）入账，而不是作为出售和随后的证券回购入账。购回证券的义务在公司的综合财务状况表中反映为一项负债，而购回协议的基础证券则保留在各自的投资证券资产账户中。也就是说，不存在将投资证券资产与回购协议负债进行抵销或轧差的情形。这些协议每天都会到期。截至2026年3月31日，根据协议回购出售的证券总额为8120万美元，平均利率为3.67%。截至2026年3月31日，为回购协议质押的证券的公允价值总计8300万美元。截至2025年12月31日，根据协议回购出售的证券总额为8080万美元，平均利率为3.66%。截至2025年12月31日，为回购协议质押的证券的公允价值总计8370万美元。截至2026年3月31日，我们根据协议回购出售的证券余额中有一个客户关系占92%。我们期望在可预见的未来保持这种关系。

截至2025年12月31日，公司未偿还的FHLB预付款总额为7200万美元。截至2026年3月31日，没有未偿还的FHLB预付款。截至2025年12月31日，加权平均利率为3.79%。截至2025年12月31日，加权平均合同期限不足1个月。截至2026年3月31日和2025年12月31日，未偿还余额分别为4.431亿美元和4.486亿美元的贷款被承诺用于担保FHLB预付款。该公司目前已获得亚特兰大FHLB的批准，可在公司提供合格抵押品并持有足够的FHLB股票的范围内借入高达总资产25%的资金。根据抵押的抵押品和持有的FHLB股票，该公司有资格借入246.0美元 截至2026年3月31日的百万。

此外，截至2026年3月31日和2025年12月31日，公司与其他金融机构的额外信贷额度为1,000万美元。这些信贷额度是无担保的，按使用之日的联邦基金利率计息，30天后到期。截至2026年3月31日或2025年12月31日，这些信贷额度下没有未偿金额。

33
股东权益

截至2026年3月31日，Broadway Financial Corporation和子公司股权为2.625亿美元，占公司总资产的18.4%，而截至2025年12月31日，公司股权为2.628亿美元，占公司总资产的19.5%。截至2026年3月31日，每股账面价值为12.10美元，截至2025年12月31日为12.28美元。资本比率保持强劲，2026年3月31日社区银行杠杆率为14.06%，2025年12月31日为14.09%。

2025年3月，公司根据经修订和重述的LTIP向高级职员和雇员发行了88,295股限制性股票。每份限制性股票奖励均根据授予日股票的公允价值进行估值。向高级职员和雇员发行的所有股份归属期限为36个月至60个月。

2025年3月，公司授予23,232根据LTIP向其董事提供的普通股股份，这些股份完全归属。

2025年5月，公司根据经修订和重述的LTIP向一名高级职员发行了8,183股限制性股票。

2026年2月，公司根据经修订和重述的LTIP向一名高级职员发行了4,936股限制性股票。

2026年3月，公司根据经修订和重述的LTIP向高级职员和雇员发行了97,298股限制性股票。每份限制性股票奖励均根据奖励当日股票的公允价值进行估值。向高级职员和雇员发行的所有股份归属期限为36个月至48个月。

2026年3月，公司授予21,400根据LTIP向其董事提供的普通股股份，这些股份完全归属。

流动性

流动性管理的目标是确保我们有持续的能力为运营提供资金，并在及时和具有成本效益的基础上履行我们的义务。该银行的资金来源包括存款、FHLB的垫款和其他借款、出售贷款和投资证券的收益，以及支付贷款和投资证券的本金和利息。该银行目前已获得亚特兰大FHLB的批准，可以在该银行提供合格抵押品并持有足够的FHLB股票的范围内借入高达总资产25%的资金。根据截至2026年3月31日持有的FHLB股票和质押的抵押品，该银行有能力从亚特兰大的FHLB借入2.46亿美元。此外，截至2026年3月31日，该行与其他金融机构的额外信贷额度为1,000万美元。

本行资金的主要用途包括发放贷款、提取存款和支付存款利息、购买投资证券、支付经营费用等。此外，当银行的资金超过准备金要求或短期流动性需求所需的资金时，银行将多余的现金投资于联邦储备银行或其他金融机构。截至2026年3月31日，该银行的流动资产包括2660万美元的现金和现金等价物以及1.894亿美元未质押的可供出售证券，而截至2025年12月31日未质押的现金和现金等价物为1050万美元，可供出售证券为1.611亿美元。目前，我们认为该行有足够的流动性来支持未来十二个月和更长期的增长。

截至2026年3月31日，该银行承诺为已获批准但未提供资金的1770万美元贷款提供资金。此外，截至2026年3月31日，该银行还有310万美元的无资金信贷额度贷款和2200万美元的无资金建筑贷款。

截至2026年3月31日，本行存款显著集中于五个客户，占其存款的比例约为40%。截至2026年3月31日，该行还存在显著集中于一名客户的短期借款，占协议回购下卖出证券未偿还余额的92%。该行与这些客户建立了长期关系，并期望在可预见的未来保持与他们的关系。

公司的流动性，与银行分开，主要基于融资交易的收益，例如2022年出售给美国财政部的优先股和之前在2016年12月和2021年4月完成的私募，以及2024年和2025年从银行收到的股息。该行目前没有禁止向公司派发股息，但根据正常监管指引，股息金额受到限制。

截至2026年3月31日止三个月，公司录得投资活动产生的综合现金流出净额6820万美元，而截至2025年3月31日止三个月，投资活动产生的现金流入净额为3180万美元。截至2026年3月31日的三个月，投资活动产生的现金流出净额主要是由于购买了4690万美元的可供出售证券和为新贷款提供的资金（扣除还款）为4300万美元，部分被可供出售证券的本金支付1830万美元所抵消。截至2025年3月31日止三个月的投资活动现金流入净额主要是由于可供出售证券的本金偿还2040万美元和赎回FHLB股票的收益770万美元。

34
截至2026年3月31日止三个月，公司录得融资活动产生的综合净现金流入8320万美元，而截至2025年3月31日止三个月，融资活动产生的综合净现金流出为7310万美元。截至2026年3月31日的三个月内，筹资活动产生的现金流入净额主要是由于FHLB借款收益1.833亿美元和存款净增加1.555亿美元，部分被偿还FHLB借款2.553亿美元所抵消。截至2025年3月31日的三个月内，筹资活动现金流出净额主要是由于偿还了FHLB预付款2.94亿美元，部分被FHLB预付款收益1.765亿美元、存款净增加3110万美元和根据回购协议出售的证券净增加1420万美元所抵消。

资本资源与监管资本

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取的某些强制性和可能的额外酌处权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化计量。银行的资本金额和分类也受到监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。截至2026年3月31日和2025年12月31日，该行超过了其所遵守的所有资本充足率要求，并符合被视为“资本充足”的资格。（见附注11 –监管事项。）

使用非公认会计原则财务措施

管理层使用非公认会计准则衡量标准是因为它们向投资者提供了有关公司基本运营业绩和趋势的信息。这些披露不应被孤立地考虑或作为根据公认会计原则确定的结果的替代，也不一定与其他银行控股公司可能提出的非公认会计原则业绩衡量标准具有可比性。管理层通过提供GAAP信息和非GAAP财务指标之间的详细调节来弥补这些限制。下表将GAAP财务指标与相关的非GAAP财务指标进行了核对。

有形每股普通股账面价值是一种非公认会计准则计量，不包括商誉和未摊销的核心存款无形资产净额，这两项资产最初都记录在CFBanc合并中。公司使用这一非公认会计准则财务指标来提供有关公司财务状况和运营业绩的补充信息。每股普通股的普通帐面价值和有形帐面价值之间的调节如下所示：

   
共同权益
资本
   
股份
优秀
   
每股
金额
 
   
（千美元）
 
2026年3月31日：
                 
共同账面价值
 
$
112,480
     
9,298,949
   
$
12.10
 
减：
                       
未摊销核心存款净额无形
   
1,384
                 
有形账面价值
 
$
111,096
     
9,298,949
   
$
11.95
 
                         
2025年12月31日：
                       
共同账面价值
 
$
112,751
     
9,180,498
   
$
12.28
 
减：
                       
未摊销核心存款净额无形
   
1,460
                 
有形账面价值
 
$
111,291
     
9,180,498
   
$
12.12
 

公司通过将优先股股息与普通股股东可获得的净收入（亏损）相加来计算优先股股息前的净收入（亏损）。每股普通股收益（亏损）-优先股股息前稀释的计算方法是，优先股股息前的净收益（亏损）除以每股普通股摊薄收益（亏损）的加权平均已发行普通股。该公司认为这些信息对股东很重要，因为它说明了不包括优先股股息影响的净收入和每股普通股摊薄收益。

   
截至3月31日止三个月，
 
   
2026
   
2025
 
   
（千美元）
 
             
普通股股东可获得的净收入（亏损）
 
$
409
   
$
(3,439
)
加：优先股股息
   
750
     
750
 
优先股股息前净收益（亏损）
 
$
1,159
   
$
(2,689
)
                 
加权平均已发行普通股每股摊薄收益（亏损）
   
8,816,188
     
8,547,460
 
每股普通股收益（亏损）-优先股股息前摊薄
 
$
0.13
   
$
(0.31
)

35
项目3。
关于市场风险的定量和定性披露

不适用

项目4。
控制和程序

评估披露控制和程序
 
对公司截至2026年3月31日的披露控制和程序（定义见1934年证券交易法规则13a-15（f））的评估是在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理人员的监督和参与下进行的。根据评估，管理层发现了与公司财务报告内部控制相关的重大缺陷，因此得出结论，截至2026年3月31日，公司的披露控制和程序是无效的。重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，以致存在无法及时防止或发现年度或中期财务报表重大错报的合理可能性。
 
管理层发现公司在财务报告内部控制方面存在以下重大缺陷：
 
该公司没有在导致以下重大弱点的控制活动、信息和通信流程以及监测活动领域维持COSOF框架的有效组成部分：
 

•
公司没有制定控制措施，以识别可能对会计和财务报告产生重大影响的不寻常或不常见的与股权相关的合同。
 

•
该公司没有保持控制以考虑对抵押依赖贷款的后续评估。
 
整治计划
 
针对已发现的重大弱点，公司管理层在董事会审计委员会的监督下，已开始投入大量资源，包括额外的员工培训，以努力改善我们对财务报告的内部控制。管理层积极参与规划和实施补救工作，以解决物质弱点。
 

•
每个季度彻底讨论和审查所有新的不寻常或不常见的与股权相关的合同，并记录可能对公司财务报表产生潜在影响的此类交易的会计处理和披露，以及
 

•
加强对每个季度末信贷损失准备金的控制，以评估在财务报表发布日期之前收到的所有抵押附属贷款评估均已由管理层评估，并在信贷损失准备金估计中予以考虑。
 
财务报告内部控制的变化
 
截至2026年3月31日止三个月，公司财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）未发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

对控制有效性的固有限制

我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理保证。然而，管理层并不期望我们的披露控制和程序能够防止或发现所有错误和欺诈行为。任何控制系统，无论设计和操作得多么好，都是基于某些假设，只能提供合理而非绝对的保证，以确保其目标将得到实现。此外，任何对控制的评估都不能绝对保证不会发生由于错误或欺诈造成的错报，或者公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。

36
第二部分。其他信息

项目1。
法律程序

无

项目1a。
风险因素
 
管理层不知道“第一部分，项目1a”项下出现的风险因素有任何重大变化。2025年10-K表中的“风险因素”。
 
项目2。
未登记的股权证券销售和收益使用

无

项目3。
高级证券违约

无

项目4。
矿山安全披露

不适用

项目5。
其他信息

无

项目6。
展览

附件
数*
 
3.1
经修订及重订的注册人法团证明书，自2021年4月1日起生效（由注册人于2021年4月5日提交的表格8-K的附件 3.1）
3.2
注册人的法团注册证明书修订证明书（由注册人于2023年11月1日提交的表格8-K之附件 3.1）
3.3
注册人附例（由注册人于2020年8月24日提交的表格8-K之附件 3.2）
3.4
高级非累积永久优先股C系列指定证书（由注册人于2022年6月8日提交的表格8-K的附件 3.1）
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C.第1350条对首席执行官的认证
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C.第1350条对首席财务官的认证
101.INS
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101.SCH
内联XBRL分类法扩展架构文档
101.CAL
内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档
101.DEF
内联XBRL分类法扩展定义Linkbase文档
101.LAB
内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档
101.PRE
内联XBRL分类法扩展演示linkbase文档
104
封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）

*
附件后面加上括号引用，通过引用从注册人向SEC提交的文件中并入本文，其中描述了该文件。除另有说明外，每份合并文件的SEC文件编号为001-39043。
**
管理合同或补偿性计划或安排。

37
签名

根据《交易法》的要求，注册人安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

日期：2026年5月15日
签名：
/s/布赖恩·阿格雷特
   
布赖恩·阿格雷特
   
首席执行官
     
日期：2026年5月15日
签名：
/s/扎克·易卜拉欣
   
扎克·易卜拉欣
   
首席财务官


38