s
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
（标记一）
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的☐过渡报告
过渡时期
委员会文件编号：1-11978
The Manitowoc Company, Inc.
（注册人的确切名称在其章程中指明）
威斯康星 |
|
39-0448110 |
（国家或其他管辖权 |
|
（国税局雇主 |
成立或组织） |
|
身份证号码） |
西公园广场11270号 套房1000 |
|
|
威斯康星州密尔沃基 |
|
53224 |
（主要执行办公室地址） |
|
（邮编） |
登记员的电话号码，包括区号：（414）760-4600
根据该法第12（b）节登记的证券：
各类名称 |
|
交易 符号（s） |
|
注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值0.01美元 |
|
MTW |
|
纽约证券交易所 |
用复选标记表明登记人（1）在过去12个月内（或在要求登记人提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。是☐
用复选标记表明登记人在过去12个月内（或在要求登记人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据条例S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份交互式数据文件。是☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速披露公司 |
|
☐ |
|
加速披露公司 |
|
☒ |
非加速披露公司 |
|
☐ |
|
规模较小的报告公司 |
|
☐ |
新兴成长型公司 |
|
☐ |
|
|
|
|
如果是一家新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是☐否
截至2023年6月30日，注册人已发行普通股35,045，446股，每股面值0.01美元。
第一部分.财务信息
项目1。财务报表
The Manitowoc Company, Inc.
简明综合业务报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月
（未经审计）
（百万美元，每股和股份数额除外）
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净销售额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
销售成本 |
|
|
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|
毛利 |
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运营成本和费用： |
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||||
工程、销售和管理费用 |
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无形资产摊销 |
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|
重组费用 |
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|
业务费用和支出共计 |
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营业收入 |
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其他费用： |
|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
||||
利息费用 |
|
|
(9.0 |
) |
|
|
(7.9 |
) |
|
|
(17.1 |
) |
|
|
(15.3 |
) |
递延融资费用的摊销 |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
其他费用-净额 |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(11.1 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
其他费用共计 |
|
|
(19.4 |
) |
|
|
(10.3 |
) |
|
|
(28.9 |
) |
|
|
(18.3 |
) |
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税福利 |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
(7.1 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
每股数据和股份数额： |
|
|
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|
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|
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|
||||
每股普通股基本净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股普通股摊薄净收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均流通股-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股-稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
The Manitowoc Company, Inc.
综合收益（亏损）简明综合报表）
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月
（未经审计）
（百万美元）
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他综合收入（损失）， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生品未实现亏损，净额 |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(5.8 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
雇员养恤金和退休后福利 |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
|
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
外币折算调整数，净额 |
|
|
|
|
|
|
(20.5 |
) |
|
|
|
|
|
|
(26.0 |
) |
扣除所得税后的其他综合收益（亏损）总额 |
|
|
|
|
|
|
(22.4 |
) |
|
|
|
|
|
|
(28.7 |
) |
综合收入（亏损） |
|
$ |
|
|
|
$ |
(7.3 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(10.5 |
) |
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
The Manitowoc Company, Inc.
合并资产负债表
截至2023年6月30日和2022年12月31日
（未经审计）
（百万美元，每股数额除外）
|
|
6月30日， |
|
|
12月31日， |
|
||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
||
当前资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
应收账款，减去备抵后分别为5.4美元和5.3美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
库存——净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收票据——净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂场和设备——净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无形资产——净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计费用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
客户预付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款和长期债务的当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品保证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
养恤金义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退休后健康和其他福利义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
长期递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款项和意外开支（附注18） |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
优先股（核定面值0.01美元的3,500，000股；无流通在外） |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股（授权75,000，000股，已发行40,793，983股， |
|
|
|
|
|
|
|
|
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合损失 |
|
|
(101.9 |
) |
|
|
(107.9 |
) |
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
按成本计算的库存（分别为5,748，537和5,708，975股） |
|
|
(67.9 |
) |
|
|
(65.7 |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
负债总额和股东权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
The Manitowoc Company, Inc.
简明合并现金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月
（未经审计）
（百万美元）
|
|
六个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
为将净收入与业务活动（用于）提供的现金对账而作出的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的补偿费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延融资费用的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售不动产、厂场和设备的收益 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
未实现外币交易（收益）损失净额 |
|
|
(3.7 |
) |
|
|
|
|
准备金变动带来的所得税优惠 |
|
|
|
|
|
|
(11.7 |
) |
递延所得税 |
|
|
(14.0 |
) |
|
|
|
|
外币折算调整数损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营资产和负债变动 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
(7.1 |
) |
|
|
|
|
库存 |
|
|
(107.4 |
) |
|
|
(109.2 |
) |
应收票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
(1.1 |
) |
应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用和其他负债 |
|
|
|
|
|
|
(0.3 |
) |
经营活动提供（用于）的现金净额 |
|
|
(3.1 |
) |
|
|
|
|
投资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
|
(36.3 |
) |
|
|
(16.8 |
) |
出售不动产、厂场和设备的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收购企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(31.2 |
) |
|
|
(13.1 |
) |
筹资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
循环信贷安排的收益（付款）-净额 |
|
|
|
|
|
|
(20.0 |
) |
循环信贷安排的付款 |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
|
|
其他债务净额 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
债务发行和其他与债务有关的费用 |
|
|
|
|
|
|
(1.8 |
) |
股票期权的行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股回购 |
|
|
(5.5 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
用于筹资活动的现金净额 |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(25.9 |
) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物净减少额 |
|
|
(38.5 |
) |
|
|
(32.9 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
补充现金流量信息 |
|
|
|
|
|
|
||
已付利息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
缴纳的所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
The Manitowoc Company, Inc.
简明合并权益报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月
（未经审计）
（百万美元，股份数额除外）
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
普通股-面值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
普通股与额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
行使股票期权和发放其他股票奖励 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
(3.9 |
) |
基于股票的补偿费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
累计其他综合损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
(108.0 |
) |
|
$ |
(108.7 |
) |
|
$ |
(107.9 |
) |
|
$ |
(102.4 |
) |
其他综合收入（亏损） |
|
|
|
|
|
|
(22.4 |
) |
|
|
|
|
|
|
(28.7 |
) |
期末余额 |
|
$ |
(101.9 |
) |
|
$ |
(131.1 |
) |
|
$ |
(101.9 |
) |
|
$ |
(131.1 |
) |
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
库存股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
(66.2 |
) |
|
$ |
(62.9 |
) |
|
$ |
(65.7 |
) |
|
$ |
(65.9 |
) |
行使股票期权和发放其他股票奖励 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股回购 |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(5.5 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
期末余额 |
|
$ |
(67.9 |
) |
|
$ |
(64.7 |
) |
|
$ |
(67.9 |
) |
|
$ |
(64.7 |
) |
总股本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
The Manitowoc Company, Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月
1.会计政策和列报依据
The Manitowoc Company, Inc.（简称“公司”或“马尼托瓦克”）成立于1902年，拥有120多年的传统，为其市场提供高质量、以客户为中心的产品和支持服务。马尼托瓦克公司总部位于美国威斯康星州密尔沃基，是世界领先的工程起重解决方案供应商之一。马尼托瓦克通过其全资子公司，设计、制造、营销、分销和支持以Aspen Equipment、Grove、Manitowoc、MGX Equipment Services、National Crane、Potain和Shuttlelift品牌命名的移动式液压起重机、格架-臂式履带起重机、臂式卡车和塔式起重机的全面产品线。该公司为石化、工业、商业建筑、电力和公用事业、基础设施和住宅建筑终端市场的各种客户提供服务，包括经销商、租赁公司、承包商和政府实体。由于起重机需要持续和可预测的维护，以及起重机停工的高成本，马尼托瓦克的售后市场支持业务为公司提供了持续的经常性收入。
该公司有三个可报告分部：美洲分部、欧洲和非洲分部（“EURAF”）以及中东和亚太地区分部（“MEAP”）。美洲部分包括北美洲和南美洲大陆。EURAF报告部分包括欧洲和非洲大陆，不包括中东区域。经济、社会和文化事务部的报告部分包括亚洲和澳大利亚各大洲以及中东区域。使用“管理方法”来确定这些部门，“管理方法”指的是管理层用来做出经营决策和评估业绩的内部组织。有关更多信息，请参阅附注17，“分段”。
管理层认为，随附的未经审计简明合并财务报表载有所有必要的调整，以便公允地说明截至2023年6月30日和2022年6月30日止的三个月和六个月的经营业绩、六个月期间的现金流量以及截至2023年6月30日和2022年12月31日的财务状况，除非另有讨论，此类调整仅包括正常的经常性调整。截至2022年12月31日的经审计资产负债表来自经审计的年度财务报表。中期业绩不一定代表全年业绩，也不包含公司截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表和附注中的信息。根据美国证券交易委员会关于中期财务报表的规则和条例，通常按照美国普遍接受的会计原则（“公认会计原则”）编制的财务报表中包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。然而，本公司认为，本公司在简明综合财务报表中所作的披露足以使所提供的信息不具误导性。建议将这些财务报表与公司最新的10-K表年度报告中的财务报表及其附注一并阅读。
除股份和每股数额外，所有数额均以百万计，除非另有说明。
2.最近的会计变动和公告
2022年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2022-04号，“供应商融资计划义务的披露”。该ASU的修订要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的充分信息，以便财务报表的使用者了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。截至2023年1月1日，公司采用了这一ASU。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。
3.净销售额
本公司在履行履约义务之前收到现金付款时递延收入。这些数额在简明综合资产负债表中作为客户预付款入账。下表显示截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的客户预付款余额变化情况。
7
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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提前收到的现金 |
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确认收入 |
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(41.9 |
) |
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(50.4 |
) |
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(74.3 |
) |
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(68.3 |
) |
货币换算 |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
公司收入来源的分类在附注17“分部”中披露。
4.金融工具的公允价值
下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日以公允价值入账的与外汇合约（“外汇远期合约”）相关的金融资产和负债。
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截至2023年6月30日的公允价值 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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合计 |
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确认的地点 |
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当前资产： |
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外汇远期合约 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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其他流动资产 |
流动负债： |
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外汇远期合约 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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应付账款和 |
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|
截至2022年12月31日的公允价值 |
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|
1级 |
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2级 |
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3级 |
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合计 |
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确认的地点 |
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当前资产： |
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外汇远期合约 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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其他流动资产 |
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流动负债： |
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外汇远期合约 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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应付账款和 |
截至2023年6月30日，于2026年4月1日到期的3亿美元优先担保第二留置权票据的公允价值为2.993亿美元，票面年利率为9.000%（简称“2026年票据”）。关于2026年票据和相关账面价值的说明，见附注11，“债务”。
本公司努力利用现有的最佳信息计量公允价值。金融资产和负债按对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平整体分类。该公司根据2026年票据的市场报价估计其公允价值；由于这些市场通常交易活跃，这些负债在估值等级中被归类为第1级。现金及现金等价物、应收账款、应付账款和短期可变债务的账面价值，包括本公司循环信贷额度下的任何未偿金额，近似公允价值，由于这些工具的短期性质，截至2023年6月30日和2022年12月31日未贴现。
外汇远期合约通过独立的估值来源进行估值，该来源使用行业标准数据提供商，由此产生的估值定期通过第三方或对手方报价进行验证。因此，这些衍生工具属于第2级。更多信息见附注5，“衍生金融工具”。
5.衍生金融工具
公司的风险管理目标是使用最有效和最有效的方法来消除、减少或转移此类风险，以确保将企业的风险敞口降至最低。业务决策考虑到这些相关风险，并在可能的情况下安排交易以避免或减轻这些风险。
本公司不时订立外汇远期合同，以管理以非功能货币计值的预测交易的风险，并管理与某些子公司的功能货币以外的货币的资产/负债相关的交易损益风险。其中某些外汇远期合约被指定为现金流量套期保值。如果这些衍生工具能够有效抵消被套期现金流量的可变性，则衍生工具公允价值的变动不计入当期收益，而是计入累计其他综合收益（损失）（“AOCI”）。这些公允价值变动重新分类为收益，作为
8
当预测的交易影响收益时，视情况而定。此外，如果预测的交易不再可能发生，衍生工具公允价值的累计变动将记为其他收入（费用）的一部分——在认为交易不再可能发生的时期内的净额。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，没有记录与不再可能发生的预测交易有关的金额。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的外汇远期合约名义总额分别为1.091亿美元和8770万美元。截至2023年6月30日的未偿还名义总额计划在一年内到期。所购买的外汇远期合约以各种外币计价。截至2023年6月30日和2022年12月31日，AOCI记录的扣除所得税后的未实现净收益（亏损）分别为40万美元和540万美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的外汇远期合同简明综合经营报表中记录的净收益（亏损）汇总如下：
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|
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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确认的地点 |
|
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
指定 |
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销售成本 |
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$ |
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|
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$ |
(1.5 |
) |
|
$ |
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$ |
(1.6 |
) |
非指定 |
|
其他费用-净额 |
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$ |
(2.9 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(5.2 |
) |
|
$ |
|
|
6.库存
截至2023年6月30日和2022年12月31日的存货构成部分汇总如下：
|
|
6月30日， |
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12月31日， |
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原材料 |
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$ |
|
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|
$ |
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进行中的工作 |
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成品 |
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库存总额-净额 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
7.应收票据
本公司的应收票据余额根据到期时间分为当期或长期。长期应收票据列入简明综合资产负债表的其他非流动资产。截至2023年6月30日，公司的当期和长期应收票据金额分别为870万美元和100万美元。截至2022年12月31日，公司的当期和长期应收票据金额分别为1060万美元和200万美元。在截至2022年6月30日的六个月期间，公司在简明合并经营报表中记录了480万美元的工程、销售和管理费用收入，以确认从2014年剥离公司中国合资企业中收回的部分先前注销的长期应收票据余额。
8.物业、厂房及设备
截至2023年6月30日和2022年12月31日的不动产、厂场和设备构成部分汇总如下：
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6月30日， |
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12月31日， |
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土地 |
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$ |
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$ |
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建筑和改进 |
|
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机械、设备和工具 |
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家具和固定装置 |
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计算机硬件和软件 |
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租赁起重机 |
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在建工程 |
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总费用 |
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减去累计折旧 |
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(510.3 |
) |
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|
(487.3 |
) |
不动产、厂场和设备——净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
9
不动产、厂场和设备按估计使用寿命折旧，财务报告采用直线折旧法，所得税采用加速折旧法。
持有待售资产
截至2023年6月30日，公司有290万美元的不动产、厂房和设备在简明综合资产负债表中列为其他流动资产中的待售资产。这笔款项涉及葡萄牙Fanzeres的一栋制造大楼和一块土地。
9.商誉和其他无形资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日的商誉账面价值变动情况汇总如下：
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美洲- |
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MEAP |
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合并 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
外币影响 |
|
|
|
|
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(1.1 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
本公司商誉余额的账面总额、累计减值和账面净值按报告单位汇总如下：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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|
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|
|
|
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|
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|
||||||
|
|
账面总额 |
|
|
累计减损金额 |
|
|
账面净值 |
|
|
账面总额 |
|
|
累计减损金额 |
|
账面净值 |
|
||||||
美洲-制造业 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(166.5 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(166.5 |
) |
$ |
|
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美洲-分布 |
|
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欧元 |
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(82.2 |
) |
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(82.2 |
) |
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|
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MEAP |
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|
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|
|
|
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合计 |
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$ |
|
|
|
$ |
(248.7 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(248.7 |
) |
$ |
|
|
公司在第四季度进行年度商誉减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能存在减值，则更频繁地进行。公司将继续监测情况的变化，并更频繁地测试这些变化是否表明资产可能受损。公司确定在截至2023年6月30日的三个月和六个月内没有触发事件。
本公司除商誉以外的其他无形资产截至2023年6月30日和2022年12月31日的账面总额、累计摊销和账面净值汇总如下：
|
|
2023年6月30日 |
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|
2022年12月31日 |
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||||||||||||||||||
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|
毛额 |
|
|
累计 |
|
|
网 |
|
|
毛额 |
|
|
累计 |
|
|
网 |
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||||||
有固定寿命的无形资产： |
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客户关系 |
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$ |
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|
|
$ |
(10.9 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(10.0 |
) |
|
$ |
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|
专利 |
|
|
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(28.5 |
) |
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|
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|
(28.2 |
) |
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|
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|
非竞争协定 |
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(1.6 |
) |
|
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|
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(1.2 |
) |
|
|
|
|
商标和商号 |
|
|
|
|
|
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(0.8 |
) |
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|
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|
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(0.6 |
) |
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|
其他无形资产 |
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|
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(0.6 |
) |
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|
|
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|
(0.5 |
) |
|
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|
合计 |
|
|
|
|
|
|
(42.4 |
) |
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|
|
|
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|
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(40.5 |
) |
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无限期无形资产： |
|
|
|
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||||||
商标和商号 |
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|
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分销网络 |
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|
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|
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|
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|
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无形资产合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(42.4 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(40.5 |
) |
|
$ |
|
|
公司在第四季度进行年度无限期无形资产减值测试，如果事件或情况变化表明该资产可能存在减值，则更频繁地进行减值测试。公司将继续监测情况的变化，并更频繁地测试这些变化是否表明资产可能受损。公司确定在截至2023年6月30日的三个月和六个月内没有触发事件。
10
确定使用寿命的无形资产和长期使用的资产，只要有事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回，就必须进行减值测试。公司确定在截至2023年6月30日的三个月和六个月内没有触发事件。
其他使用寿命确定的无形资产按其估计使用寿命摊销。截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的摊销费用分别为70万美元和80万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的摊销费用分别为170万美元和160万美元。
10.应付账款和应计费用
截至2023年6月30日和2022年12月31日的应付账款和应计费用汇总如下：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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应付贸易账款 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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与雇员有关的费用 |
|
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应计假期 |
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杂项应计费用 |
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|
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|
|
|
|
应付账款和应计费用共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
11.债务
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿债务汇总如下：
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2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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||
以优先担保资产为基础的循环借款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2026年到期的优先担保第二留置权票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延融资费用 |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款和长期流动部分 |
|
|
(6.7 |
) |
|
|
(6.1 |
) |
长期负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2019年3月25日，本公司及本公司某些子公司（“贷款方”）与JP Morgan Chase Bank，N.A.作为行政和抵押代理人，以及作为贷款方的某些金融机构签订了一项信贷协议（“ABL信贷协议”），提供最高2.75亿美元的优先担保资产循环信贷安排（“ABL循环信贷安排”）。ABL循环信贷机制下的借款能力是根据贷款方的存货、应收账款和某些固定资产的价值计算的。贷款方在ABL循环信贷机制下的债务以第一优先权为担保，但有某些例外情况和允许的留置权，贷款方基本上所有的个人财产和收费的不动产。为ABL循环信贷安排提供担保的留置权优先于为2026年票据和相关担保下的债务提供担保的第二优先留置权。ABL循环信贷安排包括一个7500万美元的信用证次级贷款，其中1000万美元提供给作为ABL循环信贷安排借款人的公司德国子公司。
2021年6月17日，公司修订了ABL信贷协议，以调整某些负面契约，从而减少了对公司扩大租赁业务能力的限制。2022年5月19日，本公司进一步修订了ABL信贷协议，将到期日延长至2027年5月19日（如果2026年票据在2025年12月30日之前未得到全额偿还或再融资，则到期日为2025年12月30日），（ii）允许在某些限制下将某些子公司的起重机租赁资产列入用于计算ABL信贷协议下可用性的借款基数，（三）允许对不包括在借款基础上的起重机租赁资产进行单独融资；（四）将美元伦敦银行间拆借利率改为基于有担保隔夜融资利率加上信用利差调整的利率。
ABL循环信贷安排下的借款按可变利率计息，使用替代基准利率或SOFR加上以下所列的利差。浮动利率是根据截至最近确定日期的平均可用利率计算的，具体如下：
11
平均季度可用性 |
替代基准利率利差 |
SOFR价差 |
≥承诺总额的50% |
0.25% |
1.25% |
<承诺总额的50% |
0.50% |
1.50% |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在ABL循环信贷安排上的借款分别为8200万美元和8000万美元。截至2023年6月30日，SOFR和最优惠利率借款的利差分别为1.25%和0.25%，超额可用余额为1.898亿美元，这意味着左轮手枪借款能力为2.75亿美元减去8200万美元的未偿借款和320万美元的未偿美国信用证。
截至2023年6月30日，公司的其他未偿债务为740万美元，加权平均利率约为4.1%。这一债务包括当地信贷额度和其他融资安排的余额。
2019年3月25日，公司及其某些子公司与作为受托人和票据担保代理人的美国银行全国协会签订了一项契约，据此，公司发行了本金总额为3亿美元的2026年票据，票面年利率为9.000%。2026年债券的利息每半年支付一次，于每年4月1日和10月1日支付。2026年票据由作为ABL循环信贷安排的担保人或借款人或为公司或担保人的某些其他债务提供担保的本公司现有和未来的每一家国内子公司在优先担保第二留置权基础上共同和个别地提供全额和无条件担保。2026年票据及相关担保以第二优先权为基础，除某些例外情况和允许的留置权外，以股本、其他股本权益和其他担保权益为抵押，抵押公司和为ABL循环信贷安排下的债务提供担保的担保人的几乎所有个人财产和收费不动产。
《ABL循环信贷安排》和《2026年票据》都包含一些惯例条款，其中包括但不限于限制公司和受限制的子公司的能力，以产生、承担或担保额外债务或发行某些优先股、支付公司股本的股息或进行其他分配或进行其他限制性付款、进行某些投资、出售或转让某些资产、对某些资产设置留置权以担保债务、合并、合并、出售或以其他方式处置公司的全部或几乎全部资产，与附属公司进行某些交易，并指定本公司的附属公司为不受限制的。ABL循环信贷安排和2026年票据也包括惯常的违约事件。ABL循环信贷安排有惯常的陈述和保证，包括作为借款的条件，在借款之日，所有这些陈述和保证在所有重大方面都是真实和正确的，包括关于自2018年12月31日以来公司业务或财务状况没有重大不利变化的陈述。
此外，ABL循环信贷安排包含一项契约，要求公司在ABL信贷协议规定的某些情况下保持最低固定费用覆盖率。
截至2023年6月30日，公司遵守了其债务工具中的所有肯定和否定契约，包括与ABL循环信贷安排和2026年票据有关的财务契约。根据管理层目前的计划和展望，公司相信在接下来的十二个月内将能够遵守这些契约。
12.应收账款保理
该公司有两个非美国应收账款融资项目，没有最大可用额度，还有一个美国应收账款融资项目，最大可用额度为2700万美元。根据会计准则编纂（ASC）主题860，“转让和服务”，美国和非美国项目下的交易作为销售入账。根据这些融资计划，本公司有能力出售符合条件的应收款项，但不超过最高限额。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，符合销售条件的应收账款保理业务的现金收益分别为4130万美元和8270万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月，符合销售条件的应收账款保理业务的现金收益分别为5840万美元和1.04亿美元。
与符合销售条件的应收款保理有关的融资费用列入简明综合经营报表的利息费用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，符合销售条件的应收账款保理业务产生的融资费用并不重要。
13.所得税
该公司的所得税前收入包括来自美国和外国司法管辖区的收入。年度实际税率与21%的美国联邦法定税率不同，这是由于海外业务的结果需要在
12
不同的法定费率。此外，在无法实现税收优惠的美国和外国司法管辖区，税收支出受到损失的影响。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，公司的所得税收益分别为520万美元和710万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，公司的所得税收益分别为100万美元和60万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，记录了1350万美元的离散净税收优惠，其中1390万美元与在估计本年度使用后释放税收资产的剩余估值备抵有关。在截至2022年6月30日的三个月中，记录了1,100万美元的离散税收优惠，主要与释放1,210万美元的不确定税收状况有关，其中包括120万美元的利息，这些税收状况与根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（CARES Act）实施的美国联邦税收规划战略有关。截至2023年6月30日的三个月和六个月，公司的税收优惠相对于上一年有所增加，这主要是由于记录的离散税收优惠同比增加。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未确认的税收优惠（不包括利息和罚款）分别为920万美元和910万美元。
14.每股普通股净收入
以下是用于计算每股普通股基本和稀释净收益的加权平均已发行股份的对账：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
基本加权平均共同 |
|
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稀释性证券的影响-股本 |
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稀释加权平均共同 |
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员工行权所得总额超过同一股权激励工具在该期间的平均公允价值的股权报酬奖励，对净利润期间的每股收益具有反稀释作用，因此不计入稀释后的加权平均已发行普通股。截至2023年6月30日止三个月和六个月的稀释加权平均已发行普通股中分别剔除了440,355股和479,723股的反稀释权益工具。截至2022年6月30日止三个月和六个月的稀释加权平均已发行普通股中分别剔除了1,087，078股和950,392股的反稀释权益工具。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，没有宣布或支付现金股息。
15.股权
法定资本包括7500万股面值0.01美元的普通股和350万股面值0.01美元的优先股。这些优先股均未发行。
截至2023年6月30日，根据董事会授权，公司剩余210万美元，可由管理层自行决定购买不超过3000万美元的公司普通股。在截至2023年6月30日的三个月内，公司根据这项授权以200万美元回购了129,138股公司普通股。在截至2023年6月30日的六个月期间，公司根据这项授权以550万美元回购了320,984股公司普通股。
截至2023年6月30日，该公司在俄罗斯的业务已大幅缩减。因此，在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司将930万美元的非现金外币折算调整数记入合并资产负债表的累计其他综合损失，记入其他费用净额
13
简明综合经营报表。该公司俄罗斯业务的结果继续按照ASC 810“合并”纳入其合并结果。
按构成部分分列的截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月累计其他综合收入（亏损）扣除所得税后的变动汇总如下：
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|
现金流量套期保值 |
|
|
养老金& |
|
|
外币 |
|
|
合计 |
|
||||
截至2022年3月31日的余额 |
|
$ |
(0.2 |
) |
|
$ |
(32.9 |
) |
|
$ |
(75.6 |
) |
|
$ |
(108.7 |
) |
之前的其他综合损失 |
|
|
(3.6 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(20.5 |
) |
|
|
(24.2 |
) |
从累计其他款项中重新分类的数额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收入（亏损）净额） |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
(20.5 |
) |
|
|
(22.4 |
) |
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
(2.3 |
) |
|
$ |
(32.7 |
) |
|
$ |
(96.1 |
) |
|
$ |
(131.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(16.3 |
) |
|
$ |
(93.8 |
) |
|
$ |
(108.0 |
) |
其他综合收益（亏损）前 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
|
|
|
|
|
|
(2.1 |
) |
从累计其他款项中重新分类的数额 |
|
|
(1.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收入（亏损）净额） |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
(0.4 |
) |
|
$ |
(17.2 |
) |
|
$ |
(84.3 |
) |
|
$ |
(101.9 |
) |
按构成部分分列的截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月累计其他综合收益（亏损）扣除所得税后的变动汇总如下：
|
|
现金流量套期保值 |
|
|
养老金& |
|
|
外币 |
|
|
合计 |
|
||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(32.3 |
) |
|
$ |
(70.1 |
) |
|
$ |
(102.4 |
) |
之前的其他综合损失 |
|
|
(3.9 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(26.0 |
) |
|
|
(31.1 |
) |
从累计数中重新分类的数额 |
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
其他全面损失净额 |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(26.0 |
) |
|
|
(28.7 |
) |
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
(2.3 |
) |
|
$ |
(32.7 |
) |
|
$ |
(96.1 |
) |
|
$ |
(131.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(15.3 |
) |
|
$ |
(98.0 |
) |
|
$ |
(107.9 |
) |
其他综合收益（亏损）前 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
从累计其他款项中重新分类的数额 |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收入（亏损）净额） |
|
|
(5.8 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
(0.4 |
) |
|
$ |
(17.2 |
) |
|
$ |
(84.3 |
) |
|
$ |
(101.9 |
) |
14
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的累计其他综合损失扣除所得税后重新分类的对账摘要如下：
|
|
从累计其他项改叙的数额 |
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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||||||||||
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2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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认可 |
||||
现金流量套期保值收益（损失） |
|
|
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||||
外汇远期合约 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1.5 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1.6 |
) |
|
|
销售成本 |
所得税前合计 |
|
|
|
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
|
|
|
|
(1.6 |
) |
|
|
|
准备金 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
共计，扣除所得税 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1.5 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1.6 |
) |
|
|
|
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||||
养恤金的摊销和 |
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|
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|
||||
精算损失 |
|
$ |
(0.7 |
) |
|
$ |
(0.7 |
) |
|
$ |
(1.4 |
) |
|
$ |
(1.5 |
) |
(a) |
|
其他费用-净额 |
前期服务成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
|
其他费用-净额 |
所得税前合计 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
|
准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
共计，扣除所得税 |
|
$ |
(0.7 |
) |
|
$ |
(0.3 |
) |
|
$ |
(1.4 |
) |
|
$ |
(0.8 |
) |
|
|
|
|
|
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|
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||||
外币折算 |
|
|
|
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||||
外币折算损失 |
|
$ |
(9.3 |
) |
|
$ |
|
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|
$ |
(9.3 |
) |
|
$ |
|
|
|
|
其他费用-净额 |
所得税前合计 |
|
|
(9.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
(9.3 |
) |
|
|
|
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|
准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共计，扣除所得税 |
|
$ |
(9.3 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(9.3 |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
该期间的改叙共计， |
|
$ |
(8.2 |
) |
|
$ |
(1.8 |
) |
|
$ |
(5.5 |
) |
|
$ |
(2.4 |
) |
|
|
|
16.股票补偿
股权补偿金可授予某些符合条件的雇员或非雇员董事。关于2023年之前授予的奖励的详细说明载于公司2022年年度报告的10-K表格。根据公司2013年综合激励计划，可用于奖励的公司普通股股份总数为7,477，395股。截至2023年6月30日，公司可供发行的普通股股份总数为3,290，968股。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，股票薪酬支出分别为230万美元和90万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，基于股票的薪酬分别为540万美元和400万美元。公司在简明综合经营报表中报告工程、销售和管理费用中的股票补偿费用。根据2013年综合激励计划的退休、死亡或伤残条款，公司在奖励的归属期内确认基于股票的补偿费用。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内，公司分别授予了22,591个和20,929个限制性股票单位。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内，公司分别授予500,283股和399,552股限制性股票，包括77,576股和56,640股董事奖励。授予员工的限制性股票单位在自授予日开始的三年期间内每年分三次授予，董事奖励在授予日立即授予。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，公司未分别向员工发放业绩股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内，公司分别向员工发放了316,022份和198,334份绩效股票。业绩份额单位在三年后归属，并以收入为基础
15
关于在适用的业绩期间实现业绩目标的程度。每个赠款年度的业绩目标和适用的业绩期各不相同。
2023年授予的业绩分成单位的业绩目标，根据2023年至2025年公司调整后EBITDA百分比的3年平均值加权60%，根据2023年1月1日至2025年12月31日期间累计非新机销售加权40%。该公司将非新机销售定义为零件销售、旧起重机销售、租赁收入、服务收入和其他收入。2023年业绩份额单位包括一个+/-20 %的修正值，在三年业绩期间，相对于特定的同级公司集团的股东总回报加权，不超过授予的目标股份的200%。
2022年授予的业绩分成单位的业绩目标按公司2022年至2024年调整后EBITDA百分比的3年平均值加权60%，按截至2024年12月31日止年度的非新机销售加权40%。2022年业绩份额单位包括一个+/-20 %的修正，在三年业绩期间，相对于特定的同级公司集团的股东总回报加权，不超过授予的目标股份的200%。
17.细分市场
该公司根据“管理”方法报告分部信息。管理方法指定由首席执行官（也是公司的首席运营决策者）使用的内部报告，用于决定资源分配和评估业绩，作为公司可报告经营分部的来源。
该公司有三个可报告分部：美洲分部、EURAF分部和MEAP分部。本公司将某些经营分部合并为可报告分部。
主要经营决策者根据销售净额和营业收入评估其可报告分部的业绩。分部净销售额在产品销售的地理区域内确认。各分部的营业收入包括对第三方的销售净额、直接归属于该分部的销售成本和直接归属于该分部的营业费用。各业务部门产生的制造差异记入各业务部门的营业收入。每个分部的营业收入不包括其他收入和费用以及在经营分部之外管理的某些费用。不包括在分部营业收入中的成本包括各种公司费用，如基于股票的薪酬费用、所得税、非经常性费用和其他单独管理的一般和行政费用。为管理报告的目的，本公司不包括各部门之间的公司间销售。公司的经营分部被确定为可报告分部。主要经营决策者不根据资产总额评估可报告分部的业绩。
16
下表按应报告分部开列截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的信息：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
净销售额 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧元 |
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MEAP |
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合计 |
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$ |
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业务部门 |
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美洲 |
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欧元 |
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MEAP |
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合计 |
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折旧 |
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美洲 |
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欧元 |
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MEAP |
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企业 |
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合计 |
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资本支出 |
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美洲 |
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MEAP |
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企业 |
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— |
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— |
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合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表中，公司分部营业收入与营业收入的对账摘要如下：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分部营业收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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未分配的公司费用 |
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(20.6 |
) |
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(8.7 |
) |
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(31.0 |
) |
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(21.4 |
) |
未分配重组 |
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(0.1 |
) |
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总营业收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月按地理区域划分的净销售额汇总如下：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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其他 |
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净销售总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的新机和非新机销售汇总如下：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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新机销售 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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非新机销售 |
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净销售总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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17
18.承诺与或有事项
本公司须受制于在正常经营过程中产生的各种法律程序及索偿要求，而这些法律程序及索偿要求尚未完全解决。任何诉讼的结果本质上都是不确定的。当与法律程序或索赔有关的损失很可能发生并可合理估计时，公司应为该事项的最终解决计算其最佳估计数。
截至2023年6月30日，多起与产品相关的诉讼仍在审理中。在适用法律允许的范围内，所有这些诉讼都投保了自保保额。该公司的自保保额水平因业务不同而不同，在过去10年中也有所波动。截至2023年6月30日，公司目前维持的新产品的最大自保保额为每次300万美元，适用于在北美发生的产品责任索赔。
截至2023年6月30日，本期和长期产品责任准备金分别为770万美元和610万美元。截至2022年12月31日，当期和长期产品责任准备金分别为940万美元和零。流动产品负债准备金列入其他负债，长期产品负债准备金列入简明综合资产负债表的其他非流动负债。对于高于公司自保保额的索赔，这些金额不会因保险赔偿而减少。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在简明合并资产负债表中的其他流动资产中分别有80万美元和零估计保险赔款。
与产品有关的诉讼准备金是结合实际案件准备金和精算方法估算的。根据公司为产品责任索赔辩护的经验，管理层认为，准备金足以用于估计自保索赔和受保索赔总额的案件解决方案。从保险公司获得的任何赔偿取决于索赔的法律充分性和保险公司的偿付能力。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的准备金分别为5370万美元和5800万美元，分别用于产品保修和其他相关索赔，以及简明综合资产负债表中的其他非流动负债。其中某些担保和其他相关索赔涉及争议事项，最终通过谈判、仲裁或诉讼解决。更多信息见附注19，“保证”。
根据可能出现的新信息或超出公司历史经验范围的事项，对保修和其他相关索赔、产品责任、石棉相关索赔和其他各种法律事项的估计有可能发生变化，这是合理的。目前，没有可靠的方法来估计任何这种潜在变化的数量。这些问题的最终解决，无论是单独解决还是整体解决，预计都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
2017年7月，公司收到美国国家环境保护局（简称“美国环保局”）的信息请求，涉及2014年1月1日至2017年7月31日期间制造的起重机的销售情况，以及公司参与设备制造商过渡计划（简称“TPEM”）的相关情况。TPEM计划允许设备制造商推迟在其产品中安装符合Tier4最终排放标准的发动机，但须遵守一定百分比的配额限制。公司已经并将继续向美国环保局和美国司法部（简称“美国司法部”）提供信息，说明公司起重机中包含的大约1420台发动机涉及TPEM项目和其他认证事项。公司正在与美国环保局和美国司法部就这些问题进行秘密讨论。
根据管理层目前对这些事项背后事实的评估，公司在截至2023年6月30日的三个月和六个月内记录了1080万美元的额外费用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司简明合并资产负债表中记录的估计负债总额分别为2570万美元和1490万美元。除上述情况外，本公司无法就这些事项的最终解决提供进一步的有意义的量化。然而，公司计算出《清洁空气法》规定的法定最高罚款约为1.74亿美元。该公司认为，它有强有力的法律和事实抗辩，并将积极抗辩任何不遵守行为的指控和可能适用于评估任何民事处罚的因素。这些问题的最终解决可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
19.保证
本公司定期与客户进行交易，规定回购承诺。公司从一开始就对每一份协议进行评估，以确定客户是否有很大的经济动机来行使回购选择权。如果确定客户有很大的经济动机来行使这一权利，则收入递延，并根据ASC主题842----“租赁”（“主题842”）将协议作为租赁入账。如果确定客户没有行使该权利的重大经济激励，则在产品控制权转移给客户时确认收入。与回购债务有关的递延收入
18
截至2023年6月30日和2022年12月31日，包括在其他流动和非流动负债中的842美元分别为2540万美元和2730万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司作出的回购承诺和未偿还的回购承诺总额分别为4140万美元和4250万美元。对于公司将从收回和随后转售起重机中收回的金额，这些金额不会减少。回购承诺在2032年前的不同时间到期。公司还提供各种损失担保，截至2023年6月30日和2022年12月31日，最高负债分别为1180万美元和1500万美元。对于公司将从收回和随后转售为相关担保提供担保的起重机中收回的金额，这些金额不会减少。
在正常的业务过程中，本公司向客户提供关于本公司生产的产品的工艺，在某些情况下还包括材料的保修。这种保证一般规定，产品在12个月至60个月期间不会出现缺陷。此外，本公司可能会在其标准保修期之外产生其他与保修相关的费用。其他与保修有关的工作的费用记录在可能发生损失并可合理估计的期间。下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的保修和其他保修相关工作。
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|
三个月结束 |
|
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六个月结束 |
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||||||||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
对担保应计费用的调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期间（现金或实物）结算 |
|
|
(7.1 |
) |
|
|
(6.7 |
) |
|
|
(15.6 |
) |
|
|
(12.8 |
) |
货币换算 |
|
|
|
|
|
|
(1.4 |
) |
|
|
|
|
|
|
(2.0 |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2023年6月30日和2022年12月31日的保修余额中，长期保修余额分别为990万美元和920万美元，计入简明综合资产负债表的其他非流动负债。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，与保修期延长相关的递延收入分别为700万美元和660万美元，计入其他流动和非流动负债。
20.雇员福利计划
该公司向符合条件的退休人员及其家属提供一定的养老金、医疗保健和死亡抚恤金。此类福利的供资机制因计划所在国和相关计划的不同而不同。领取养恤金的资格取决于退休资格。医疗福利可能受到免赔额、共付额和其他限制。公司保留修改福利的权利，除非当地法律或法规禁止。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的定期福利成本构成部分汇总如下：
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截至2023年6月30日止三个月 |
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截至2022年6月30日止三个月 |
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||||||||||||||||||
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|
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|
退休后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退休后 |
|
||||||
|
|
美国 |
|
|
非美国 |
|
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健康和 |
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|
美国 |
|
|
非美国 |
|
|
健康和 |
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||||||
|
|
养恤金 |
|
|
养恤金 |
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其他 |
|
|
养恤金 |
|
|
养恤金 |
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|
其他 |
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||||||
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
||||||
服务成本----期间赚取的收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
预计养恤金债务的利息成本 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产的预期回报率 |
|
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(0.9 |
) |
|
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(0.4 |
) |
|
|
|
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|
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(1.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
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|
前期服务成本摊销 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
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(0.4 |
) |
精算净（收益）损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
(0.3 |
) |
|
|
|
|
|
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(0.2 |
) |
定期养恤金费用净额（收入） |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(0.2 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(0.4 |
) |
19
|
|
截至2023年6月30日止六个月 |
|
|
截至2022年6月30日止六个月 |
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||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
退休后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退休后 |
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||||||
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|
美国 |
|
|
非美国 |
|
|
健康和 |
|
|
美国 |
|
|
非美国 |
|
|
健康和 |
|
||||||
|
|
养恤金 |
|
|
养恤金 |
|
|
其他 |
|
|
养恤金 |
|
|
养恤金 |
|
|
其他 |
|
||||||
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
|
计划 |
|
||||||
服务成本----期间赚取的收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
预计养恤金债务的利息成本 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
计划资产的预期回报率 |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
(2.6 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
|
|
前期服务成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.7 |
) |
精算净（收益）损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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(0.3 |
) |
定期养恤金费用净额（收入） |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(0.4 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(0.8 |
) |
除服务费用构成部分外，定期养恤金费用净额的构成部分列入其他费用----业务简明综合报表中的净额。
20
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告一并阅读，包括财务报表、附注和管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，以及本季度报告中的10-Q表中的中期简明综合财务报表和附注。
除非另有说明，否则所有美元数额均以百万计，列于管理层关于财务状况和业务结果的讨论和分析的所有表格中。
关于前瞻性信息的警示性声明
除历史事实外，这份10-Q季度报告中的所有陈述都是前瞻性陈述，包括但不限于“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的陈述。作为一般事项，前瞻性陈述是那些侧重于预期事件或趋势、预期和与非历史性事项有关的信念的陈述。“可以”、“应该”、“可能”、“感觉”、“预期”、“目标”、“初步”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“意图”、“计划”、“将”、“预见”、“项目”、“预测”或其否定或变体，以及类似的表达方式识别前瞻性陈述。
1995年的《私人证券诉讼改革法案》为这些前瞻性陈述提供了一个“安全港”。为了遵守安全港条款，公司注意到，前瞻性陈述受已知和未知的风险、不确定性以及与公司运营和商业环境有关的其他因素的影响，所有这些因素都很难预测，其中许多因素超出了公司的控制范围。这些已知和未知的风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述所表达、预期或暗示的事项存在重大差异。这些风险、不确定性和其他因素包括但不限于：
21
这些陈述反映了管理层目前对未来事件的看法和假设。除联邦证券法要求的范围外，本公司不承担任何更新这些前瞻性陈述的义务，并在此声明不承担任何义务，即使其情况和情况在未来可能发生变化。告诫读者不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅在本报告发布之日起生效。在本报告中列入任何声明并不构成本公司或任何其他人承认该声明中描述的事件或情况是重大的。
22
当前事件
供应链、劳动力和物流方面的挑战
公司继续积极监测全球供应链、劳动力和物流方面的限制，这些限制对公司在截至2023年6月30日的三个月和六个月内及时采购零部件、完成和发运设备的能力产生了负面影响。虽然公司的供应链和物流限制有所缓解，但某些关键部件的供应链仍处于困境。该公司继续积极监测和管理供应链的制约因素，通过零部件的替代来源和调整生产以限制废物和设施的低效率。持续或恶化的供应链、劳动力和物流限制可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
削减在俄罗斯的业务
截至2023年6月30日，公司在俄罗斯的业务已大幅缩减。因此，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司将930万美元的非现金外币折算调整计入了简明综合资产负债表上的累计其他综合损失，并计入了简明综合经营报表中的其他费用净额。公司预计未来不会因削减在俄罗斯的业务而产生重大费用。
分部经营业绩
该公司主要按地域管理其业务。该公司有三个可报告分部：美洲分部、EURAF分部和MEAP分部。有关公司可报告分部的更多信息，请参见本季度报告表格10-Q所载简明综合财务报表附注17“分部”。
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三个月结束 |
|
|
|
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六个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元变化 |
|
|
百分比变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元变化 |
|
|
百分比变化 |
|
||||||||
净销售额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
美洲 |
|
$ |
319.4 |
|
|
$ |
226.2 |
|
|
$ |
93.2 |
|
|
|
41.2 |
% |
|
$ |
583.8 |
|
|
$ |
442.1 |
|
|
$ |
141.7 |
|
|
|
32.1 |
% |
欧元 |
|
|
185.8 |
|
|
|
209.0 |
|
|
|
(23.2 |
) |
|
|
(11.1 |
)% |
|
|
364.0 |
|
|
|
388.2 |
|
|
|
(24.2 |
) |
|
|
(6.2 |
)% |
MEAP |
|
|
97.6 |
|
|
|
62.0 |
|
|
|
35.6 |
|
|
|
57.4 |
% |
|
|
163.3 |
|
|
|
125.9 |
|
|
|
37.4 |
|
|
|
29.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
分部营业收入（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
美洲 |
|
$ |
29.6 |
|
|
$ |
18.4 |
|
|
$ |
11.2 |
|
|
|
60.9 |
% |
|
$ |
58.1 |
|
|
$ |
24.2 |
|
|
$ |
33.9 |
|
|
|
140.1 |
% |
欧元 |
|
|
6.4 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
5.8 |
|
|
* |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
12.0 |
|
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(16.7 |
)% |
|
MEAP |
|
|
19.0 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
11.0 |
|
|
|
137.5 |
% |
|
|
27.6 |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
6.5 |
|
|
|
30.8 |
% |
*衡量没有意义 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
美洲
截至2023年6月30日止三个月，美洲分部的净销售额增长41.2%，从2022年同期的2.262亿美元增至3.194亿美元。增加的主要原因是新机器销售增加，这是由于进入本季度的可发货积压增加、非新机器销售增加和定价行动所致。
截至2023年6月30日止三个月，美洲分部的营业收入从2022年同期的1840万美元增至2960万美元，增幅为1120万美元。增加的主要原因是净销售额增加和有利的产品组合。这部分被某些与产品相关的诉讼费用、较高的材料成本以及工程、销售和管理费用中较高的劳动力成本所抵消。
截至2023年6月30日的六个月，美洲分部的净销售额从2022年同期的4.421亿美元增至5.838亿美元，增幅为32.1%。增加的主要原因是新机器销售增加，原因是进入本年度的可发货积压增加，非新机器销售增加，以及定价行动。
截至2023年6月30日止六个月，美洲分部的营业收入从2022年同期的2420万美元增至5810万美元，增幅为3390万美元。增加的主要原因是净销售额增加和有利的产品组合。这部分被某些与产品相关的诉讼费用、较高的材料成本以及工程、销售和管理费用中较高的劳动力成本所抵消。
23
欧元
截至2023年6月30日止三个月，EURAF部门的净销售额从2022年同期的2.09亿美元降至1.858亿美元，降幅为11.1%。减少的主要原因是新机和非新机销售减少，部分被定价行动所抵消。分部净销售额受到外币汇率变动400万美元的有利影响。
截至2023年6月30日止三个月，EURAF部门的营业收入从2022年同期的60万美元增至640万美元，增幅为580万美元。增加的主要原因是有利的产品组合和定价行动。分部营业收入受到外币汇率变动80万美元的有利影响。
截至2023年6月30日的六个月，EURAF部门的净销售额从2022年同期的3.882亿美元降至3.64亿美元，降幅为6.2%。减少的主要原因是新机销售减少，但被定价行动部分抵消。分部净销售额受到外币汇率变动400万美元的不利影响。
截至2023年6月30日止六个月，EURAF分部营业收入从2022年同期的1,200万美元下降至1,000万美元。减少的主要原因是净销售额减少以及工程、销售和管理费用的人工费用增加。有利的产品组合和定价举措部分抵消了这一影响。分部营业收入因外币汇率变动而受到10万美元的有利影响。
MEAP
截至2023年6月30日止三个月，MEAP部门的净销售额增长57.4%，从2022年同期的6200万美元增至9760万美元。增加的主要原因是新机和非新机销售增加。分部净销售额受到外币汇率变动90万美元的不利影响。
截至2023年6月30日止三个月，MEAP部门的营业收入从2022年同期的8.0百万美元增至19.0百万美元，增幅为11.0百万美元。增加的主要原因是净销售额增加和有利的产品组合，但工程、销售和管理费用的人工费用增加部分抵消了这一增加。分部营业收入受到外币汇率变动10万美元的不利影响。
截至2023年6月30日的六个月，MEAP部门的净销售额从2022年同期的1.259亿美元增长到1.633亿美元，增幅为29.7%。增加的主要原因是新机和非新机销售增加。分部净销售额受到外币汇率变动420万美元的不利影响。
截至2023年6月30日止六个月，MEAP部门的营业收入从2022年同期的2110万美元增至2760万美元，增幅为650万美元。增加的主要原因是净销售额增加和有利的产品组合。这部分被较高的劳动力和行政成本以及上一年记录的480万美元收入所抵消，这些收入与2014年剥离公司在中国的合资企业所产生的先前注销的长期应收票据的部分收回有关。分部营业收入受到外币汇率变动50万美元的不利影响。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的经营业绩：
|
|
三个月结束 |
|
|
|
|
|
六个月结束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
百分比变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
百分比变化 |
|
||||||
订单 |
|
$ |
550.5 |
|
|
$ |
434.0 |
|
|
|
26.8 |
% |
|
$ |
1,075.3 |
|
|
$ |
915.6 |
|
|
|
17.4 |
% |
积压 |
|
|
1,024.6 |
|
|
|
947.8 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
1,024.6 |
|
|
|
947.8 |
|
|
|
8.1 |
% |
净销售额 |
|
|
602.8 |
|
|
|
497.2 |
|
|
|
21.2 |
% |
|
|
1,111.1 |
|
|
|
956.2 |
|
|
|
16.2 |
% |
毛利 |
|
|
123.0 |
|
|
|
88.7 |
|
|
|
38.7 |
% |
|
|
229.3 |
|
|
|
173.7 |
|
|
|
32.0 |
% |
毛利% |
|
|
20.4 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
|
|
|
20.6 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
|
||
工程、销售和 |
|
|
87.6 |
|
|
69.3 |
|
|
|
26.4 |
% |
|
|
162.7 |
|
|
|
135.8 |
|
|
|
19.8 |
% |
|
利息费用 |
|
|
9.0 |
|
|
|
7.9 |
|
|
|
13.9 |
% |
|
|
17.1 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
11.8 |
% |
其他费用-净额 |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
|
* |
|
|
|
(11.1 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
|
* |
|
||
所得税福利 |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
(7.1 |
) |
|
|
(26.8 |
)% |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
66.7 |
% |
*衡量没有意义 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
订单和积压
24
未完成订单是指预期未来将在销售净额中确认的订单的美元价值。如果已执行的具有约束力的合同的价格有下限，但未在净销售额中确认，则订单被列入积压订单。订单和积压不是GAAP定义的衡量标准，我们确定订单和积压的方法可能与其他公司使用的方法不同。管理部门利用订单和积压进行能力和资源规划。我们相信这些信息对投资者是有用的，可以为我们未来的收入提供一个指示。
截至2023年6月30日止三个月的订单从2022年同期的4.34亿美元增长26.8%至5.505亿美元。增加的主要原因是公司所有部门的需求增加。订单受到外币汇率变动400万美元的有利影响。
截至2023年6月30日止六个月的订单从2022年同期的9.156亿美元增长17.4%至10.753亿美元。增加的主要原因是公司所有部门的需求增加。订单受到外币汇率变动450万美元的不利影响。
截至2023年6月30日，未完成订单总额为10.246亿美元，比2022年12月31日的10.56亿美元减少3.0%，比2022年6月30日的9.478亿美元增加8.1%。与2022年12月31日相比，积压订单减少的主要原因是供应链状况改善导致发货量增加。自2022年12月31日和2022年6月30日以来，外币汇率变动对积压订单的有利影响分别为530万美元和1190万美元。
净销售额
截至2023年6月30日止三个月的合并净销售额从2022年同期的4.972亿美元增长21.2%至6.028亿美元。增加的主要原因是美洲和MEAP部门的新机和非新机销售增加以及全球定价行动。这部分被EURAF部分销售额的下降所抵消。净销售额受到310万美元外币汇率变动的有利影响。
截至2023年6月30日止六个月的合并净销售额从2022年同期的9.562亿美元增长16.2%至11.111亿美元。增加的主要原因是美洲和MEAP部门的新机和非新机销售增加以及全球定价行动。这部分被EURAF部分销售额的下降所抵消。净销售额受到外汇汇率变动810万美元的不利影响。
毛利
截至2023年6月30日止三个月的毛利润为1.23亿美元，与2022年同期的8870万美元相比增加了3430万美元。增加的主要原因是净销售额增加和有利的产品组合。毛利润因外汇汇率变动而受到50万美元的有利影响。
截至2023年6月30日止三个月，毛利率由2022年同期的17.8%升至20.4%，这主要是由于有利的产品组合和定价举措。
截至2023年6月30日止六个月的毛利润为2.293亿美元，与2022年同期的1.737亿美元相比增加了5560万美元。增加的主要原因是净销售额增加和有利的产品组合。毛利润因外汇汇率变动而受到160万美元的不利影响。
在截至2023年6月30日的六个月内，毛利润百分比从2022年同期的18.2%上升至20.6%，这主要是由于有利的产品组合和定价行动。
工程、销售和管理费用
截至2023年6月30日止三个月，工程、销售和管理费用增长26.4%，至8760万美元，而2022年同期为6930万美元。增加的主要原因是与美国环保局的法律事项有关的1080万美元费用以及与雇员有关的费用增加。工程、销售和管理费用受到外币汇率变动40万美元的不利影响。
截至2023年6月30日的六个月，工程、销售和管理费用增长19.8%，至1.627亿美元，而2022年同期为1.358亿美元。增加的主要原因是与美国环保局的法律事务有关的1080万美元的费用，与雇员有关的费用增加，以及上一年记录的480万美元的福利，这些福利是从2014年剥离公司在中国的合资企业中收回的先前注销的长期应收票据中部分收回的。工程、销售和管理费用因外汇汇率变动而受到120万美元的有利影响。
25
利息费用
截至2023年6月30日止三个月的利息支出为900万美元，而2022年同期为790万美元。利息支出同比增加，主要是由于公司ABL循环信贷安排的借款利率上升。详见简明合并财务报表附注11“债务”。
截至2023年6月30日止六个月的利息支出为1710万美元，而2022年同期为1530万美元。利息支出同比增加，主要是由于公司ABL循环信贷安排的借款利率上升。详见简明合并财务报表附注11“债务”。
其他费用-净额
其他费用-截至2023年6月30日止三个月的净额为1000万美元，2022年同期为210万美元。其他费用——截至2023年6月30日止三个月的净额主要包括与俄罗斯业务缩减相关的外币折算调整的930万美元非现金减记，以及150万美元的养老金福利和退休后医疗费用。这被140万美元的外汇净收益和20万美元的不动产、厂场和设备处置收益部分抵消。其他收入——截至2022年6月30日止三个月的净额主要包括260万美元的外汇净亏损和与不可资本化的一次性法律和债务相关费用相关的50万美元费用，部分被出售物业、厂房和设备的110万美元收益所抵消。
其他费用-截至2023年6月30日的六个月内净额为1110万美元，2022年同期为230万美元。其他费用——截至2023年6月30日止六个月的净额主要包括与俄罗斯业务缩减相关的外币折算调整的930万美元非现金冲销，以及310万美元的养老金福利和退休后医疗费用。这部分被180万美元的外汇净收益和20万美元的不动产、厂场和设备处置收益所抵消。其他费用——截至2022年6月30日止六个月的净额主要包括320万美元的外汇净亏损和50万美元与不可资本化的一次性法律和债务相关费用相关的费用，部分被出售物业、厂房和设备的110万美元收益所抵消。
所得税福利
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，公司的所得税收益分别为520万美元和710万美元。在截至2023年6月30日的三个月内，记录了1350万美元的离散净税收优惠，其中1390万美元与在估计本年度使用后释放税收资产的剩余估值备抵有关。在截至2022年6月30日的三个月中，记录了1,100万美元的离散税收优惠，主要是因为释放了1,210万美元的不确定税收状况，包括120万美元的利息，这与根据《CARES法案》实施的美国联邦税收规划战略有关。截至2023年6月30日止三个月，公司的税收优惠相对于上一年有所增加，主要是由于记录的离散税收优惠同比增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，公司的所得税收益分别为100万美元和60万美元。截至2023年6月30日止六个月，公司税收优惠相对于上一年的增加主要是由于记录的离散税收优惠同比增加。
财务状况
现金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的现金流量摘要如下：
|
|
六个月结束 |
|
|
|
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元变化 |
|
|||
经营活动提供（用于）的现金净额 |
|
$ |
(3.1 |
) |
|
$ |
5.7 |
|
|
$ |
(8.8 |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(31.2 |
) |
|
|
(13.1 |
) |
|
|
(18.1 |
) |
用于筹资活动的现金净额 |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(25.9 |
) |
|
|
21.5 |
|
现金及现金等价物 |
|
|
25.9 |
|
|
|
42.5 |
|
|
|
(16.6 |
) |
经营活动产生的现金流量
截至2023年6月30日止六个月，用于经营活动的现金流量为310万美元，比2022年同期经营活动提供的现金570万美元减少了880万美元。业务活动提供的现金净额减少的原因是，由于成本上涨、物流、库存增加，周转资本增加
26
制约因素，以及由于需求增加而导致的库存增加。这部分被非现金项目调整后的净收入增加所抵消。
投资活动产生的现金流量
截至2023年6月30日的六个月，用于投资活动的现金净额为3120万美元，比2022年同期的1310万美元增加了1810万美元。用于投资活动的现金净额增加的主要原因是，上一年资本支出增加1950万美元，现金收入增加230万美元，这与最终确定收购H & E起重机业务的收购价有关。与上一年相比，出售不动产、厂场和设备的收益增加了370万美元，部分抵消了这一数额。
筹资活动产生的现金流量
截至2023年6月30日的六个月，用于筹资活动的现金净额为440万美元，比2022年同期的2590万美元减少了2150万美元。用于筹资活动的现金净额减少的主要原因是，公司ABL循环信贷安排下的收益净额为200万美元，而上一年的付款净额为2000万美元。与上一年相比，普通股回购增加了360万美元，部分抵消了这一影响。
流动性和资本资源
公司截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的流动性状况汇总如下：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|||
现金及现金等价物 |
|
$ |
25.9 |
|
|
$ |
64.4 |
|
|
$ |
42.5 |
|
循环借款能力 |
|
|
275.0 |
|
|
|
275.0 |
|
|
|
275.0 |
|
其他债务可获得性 |
|
|
43.4 |
|
|
|
43.8 |
|
|
|
43.3 |
|
减：左轮手枪借款 |
|
|
(82.0 |
) |
|
|
(80.0 |
) |
|
|
(80.0 |
) |
减：其他债务借款 |
|
|
(4.2 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
(10.1 |
) |
减：未偿信用证 |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
流动性总额 |
|
$ |
254.9 |
|
|
$ |
295.9 |
|
|
$ |
267.7 |
|
公司相信，其流动资金和预期的经营活动现金流量足以满足预期的营运资金、资本支出和随后十二个月的其他一般持续经营需要。
现金来源
公司历来主要依靠经营活动产生的现金流、循环信贷安排下的借款、发行票据和其他形式的债务融资作为现金来源。
该公司目前的ABL循环信贷安排的最高可用资金为2.75亿美元。ABL循环信贷机制下的借款能力是根据贷款方的存货、应收账款和固定资产的价值计算的。贷款方在ABL循环信贷机制下的债务以第一优先权为担保，但有某些例外情况和允许的留置权，贷款方基本上所有的个人财产和收费不动产都是如此。为ABL循环信贷安排提供担保的留置权优先于为2026年票据和相关担保下的债务提供担保的第二优先留置权。ABL循环信贷安排的期限为5年，包括7500万美元的信用证次级贷款，其中1000万美元提供给公司的德国子公司，该子公司是ABL循环信贷安排的借款人。
除了ABL循环信贷安排外，公司还可以在欧洲使用非承付透支安排，并在中国使用承付安排，为营运资金提供资金。共有六个设施，其中五个设施以欧元计值，总额为3600万欧元，一个设施以人民币计值，总额为3000万日元。截至2023年6月30日，六项透支贷款的可用资金总额为4340万美元，未偿还金额为420万美元。
27
债务
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿债务汇总如下：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
以优先担保资产为基础的循环信贷安排下的借款 |
|
$ |
82.0 |
|
|
$ |
80.0 |
|
2026年到期的优先担保第二留置权票据 |
|
|
300.0 |
|
|
|
300.0 |
|
其他债务 |
|
|
7.4 |
|
|
|
8.0 |
|
递延融资费用 |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
债务总额 |
|
|
387.4 |
|
|
|
385.6 |
|
短期借款和流动部分 |
|
|
(6.7 |
) |
|
|
(6.1 |
) |
长期负债 |
|
$ |
380.7 |
|
|
$ |
379.5 |
|
ABL循环信贷安排和2026年票据都包括习惯契约和违约事件。关于ABL循环信贷安排和2026年票据契约的进一步讨论，请参阅简明综合财务报表附注11“债务”。根据管理层目前的计划和展望，公司相信在接下来的十二个月内将能够遵守这些契约。本公司不时寻求在债务资本市场和银行信贷市场上机会性地筹集资本。
非公认会计原则措施
公司使用EBITDA、调整后的EBITDA和自由现金流作为评估公司业绩的附加指标，这些财务指标不是按照公认会计原则编制的。该公司认为，这些非公认会计原则衡量标准为读者提供了重要的商业趋势补充信息，可用于评估其经营业绩，因为这些财务衡量标准提供了一种比较财务业绩的一致方法，并被投资者普遍用于评估业绩。这些非GAAP财务指标应与此处提供的GAAP财务信息一起考虑，而不是替代。
EBITDA和调整后EBITDA
公司将EBITDA定义为利息、税项、折旧和摊销前的净收入（亏损）。公司将调整后的EBITDA定义为EBITDA加上重组、其他费用净额和某些其他非经常性项目的加减。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月以及过去12个月的净收入（亏损）与EBITDA以及调整后EBITDA的对账摘要如下。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
|
尾随十二 |
|
|||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
个月 |
|
|||||
净收入（亏损） |
$ |
20.2 |
|
|
$ |
15.1 |
|
|
$ |
36.7 |
|
|
$ |
18.2 |
|
|
$ |
(105.1 |
) |
利息费用和递延摊销 |
|
9.4 |
|
|
|
8.2 |
|
|
|
17.8 |
|
|
|
16.0 |
|
|
|
34.8 |
|
所得税准备金（福利） |
|
(5.2 |
) |
|
|
(7.1 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
3.0 |
|
折旧费用 |
|
14.2 |
|
|
|
15.6 |
|
|
|
28.1 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
57.0 |
|
无形资产摊销 |
|
0.7 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
3.2 |
|
EBITDA |
|
39.3 |
|
|
|
32.6 |
|
|
|
83.3 |
|
|
|
66.9 |
|
|
|
(7.1 |
) |
重组费用 |
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
1.4 |
|
资产减值费用（1） |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171.9 |
|
其他非经常性项目-净额（2） |
|
10.8 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
(2.0 |
) |
|
|
11.8 |
|
其他费用-净额（3） |
|
10.0 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
3.0 |
|
经调整EBITDA |
$ |
60.4 |
|
|
$ |
36.4 |
|
|
$ |
105.5 |
|
|
$ |
67.6 |
|
|
$ |
181.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
调整后EBITDA利润率百分比 |
|
10.0 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
8.3 |
% |
28
自由现金流
自由现金流量的定义是经营活动提供（用于）的现金净额减去资本支出投资的现金流出。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，经营活动提供（用于）的现金净额与自由现金流量的对账摘要如下。
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
经营活动提供（用于）的现金净额 |
|
$ |
(17.2 |
) |
|
$ |
0.1 |
|
|
$ |
(3.1 |
) |
|
$ |
5.7 |
|
资本支出 |
|
|
(27.0 |
) |
|
|
(8.1 |
) |
|
|
(36.3 |
) |
|
|
(16.8 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
(44.2 |
) |
|
$ |
(8.0 |
) |
|
$ |
(39.4 |
) |
|
$ |
(11.1 |
) |
关键会计政策
自提交2022年10-K表年度报告以来，公司的关键会计政策未发生重大变化。请参阅“项目7”中的关键会计政策。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》，载于截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告，以获取有关公司与关键会计政策相关的政策、方法和假设的信息。
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
自提交10-K表格的2022年年度报告以来，公司的市场风险披露没有发生重大变化。公司关于市场风险的定量和定性披露通过引用纳入公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第II部分第7A项。
项目4。控制和程序
披露控制和程序：在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本报告所述期间结束时公司披露控制和程序（该术语在经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义）的有效性。根据这一评价，公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至这一期间结束时，公司的披露控制和程序有效地记录、处理、汇总和及时报告了公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，这些信息已积累起来并酌情传达给首席执行官和首席财务官，以便及时讨论要求披露的信息。
财务报告内部控制的变化：公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15（f）和15d-15（f）中定义。在本报告所述期间，本公司未进行任何对其财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变更。
29
第二部分。其他信息
项目1A。风险因素
公司于2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告第一部分第1A项“风险因素”中披露的风险因素没有重大变化。
项目2。未登记的股本证券销售及所得款项用途
（c）发行人购买股票
截至2023年6月30日，根据董事会授权，公司剩余210万美元，由管理层自行决定购买不超过3000万美元的公司普通股。公司的股票回购计划在公开市场上购买股票，以抵消与公司2013年综合激励计划一起发行的基于股票的奖励。
本公司于2023年第二季度购买的股本证券汇总如下：
期间 |
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购买的股票总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 |
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根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值（以百万计） |
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2023年4月 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
4.1 |
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2023年5月 |
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129,138 |
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|
$ |
15.46 |
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|
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129,138 |
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$ |
2.1 |
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2023年6月 |
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— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
2.1 |
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合计 |
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129,138 |
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129,138 |
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根据公司的股票回购计划，为满足与股票奖励归属相关的法定预扣税款要求而预扣的股票不会被发行，也不会被视为股票回购，因此不包括在上表中。
项目5。其他信息
（c）在截至2023年6月30日的三个月内，本公司没有任何董事或第16条高级人员采用“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，这两个术语均在S-K条例第408项中定义。
项目6。展品
30
附件编号 |
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说明 |
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已归档/已提供 特此 |
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31 |
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X |
(1) |
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32.1 |
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X |
(2) |
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32.2 |
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|
X |
(2) |
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101.INS
101.SCH
101.CAL
101.DEF
101.LAB
101.PRE |
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X
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(1)
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(1)
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(1)
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104 |
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封面页交互式数据文件（嵌入到内联XBRL文档中） |
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X |
(1) |
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（1）在此提交
（2）特此提供
31
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
日期：2023年8月8日 |
The Manitowoc Company, Inc. |
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（注册人） |
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Aaron H. Ravenscroft |
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Aaron H. Ravenscroft |
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总裁兼首席执行官 |
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（首席执行干事兼主任） |
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Brian P. Regan |
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布赖恩·P·里根 |
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执行副总裁兼首席财务官 （首席财务干事） |
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/s/Ryan M. Palmer |
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瑞安·M·帕尔默 |
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副总裁、公司财务总监兼首席会计官 |
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（首席会计干事） |
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