前瞻性陈述

 

Parke Bancorp, Inc.（“公司”）可能会不时做出书面或口头“前瞻性陈述”，包括公司提交给美国证券交易委员会的文件（包括本10-K表格年度报告及其附件）、其提交给股东的报告以及公司的其他通讯中包含的陈述，这些陈述是公司根据1995年《私人证券诉讼改革法案》的“安全港”条款本着善意做出的。

 

本年度报告的10-K表格中使用的术语“帕克合众银行”、“公司”、“注册人”、“我们”、“我们”、“我们的”是指在综合基础上的帕克合众银行，Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。

 

这份关于10-K表格的年度报告包含前瞻性陈述，这些陈述可以通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“期望”等词语和类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

 

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陈述我们的目标、意图和期望；

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关于我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明；

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关于我们的贷款和投资组合质量的声明；和

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对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

 

这些前瞻性陈述基于我们管理层当前的信念和预期，本质上受到重大业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受制于与未来业务战略和决策相关的假设，这些假设可能会发生变化。我们没有义务也不承担任何义务在10-K表格年度报告日期之后更新任何前瞻性陈述。

 

除其他外，以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期存在重大差异：

 

	•	总体经济状况，无论是在全国范围内还是在我们的市场领域，都比预期的要差；
	•	美国经济的整体实力，以及公司开展业务的当地经济的实力；
	•	贸易、关税、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备系统（“美联储”）理事会的利率政策、通货膨胀、利率、市场和货币波动；
	•	同意令的潜在不利影响以及银行监管机构可能施加的任何额外监管限制；
	•	贷款拖欠和核销水平和方向的变化和信贷损失准备金充足性估计的变化；
	•	我们获得具有成本效益的资金的能力；
	•	房地产价值的波动以及住宅和商业房地产市场状况；
	•	我们市场区域的贷款和存款需求；
	•	我们实施业务战略变革的能力；
	•	存款类和其他金融机构之间的竞争；
	•	通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率，或降低了金融工具的公允价值或降低了我们贷款业务的发起水平，或增加了我们已作出和作出的贷款的违约、损失和提前还款水平，无论是在投资组合中持有还是在二级市场上出售
	•	证券市场的不利变化；
	•	影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本要求的变化；
	•	影响从事大麻相关业务的金融机构的法律或政府法规或政策的变化；
	•	我们在当前经济条件下管理市场风险、信用风险和操作风险的能力；
	•	我们成功进入新市场并利用增长机会的能力；
	•	我们成功地将我们已经获得或可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力，以及我们在预期时间范围内实现相关收入协同效应和成本节约的能力以及与此相关的任何商誉费用；
	•	消费者需求、借贷和储蓄习惯的变化；
	•	银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变更；
	•	我们留住关键员工的能力；
	•	技术变革；
	•	我们的贷款损失显着增加；
	•	网络攻击、计算机病毒和其他可能破坏我们网站或其他系统安全的技术风险，以获取未经授权的机密信息访问并破坏数据或禁用我们的系统；
	•	可能比预期更困难或更昂贵的技术变革；

 

 

	•	第三方供应商履行对我们义务的能力；
	•	美国政府管理联邦债务限额的能力；
	•	我们拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化；和
	•	影响我们运营、定价产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和运营因素在本年度报告的10-K表格中的其他地方进行了描述。

 

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果存在重大差异。公司告诫，所列因素并非排他性因素。本公司不承诺更新本公司或代表本公司不时作出的任何书面或口头前瞻性陈述。

 

第一部分

 

项目1。生意。

 

一般

 

我们是一家于2005年1月根据新泽西州法律注册成立的银行控股公司。我们的业务和运营主要包括我们对Parke Bank（“银行”）的所有权。该银行是一家提供全方位服务的商业银行，由新泽西州银行部特许，并由联邦存款保险公司（“FDIC”）提供保险。该银行通过在新泽西州的格罗斯特、大西洋和卡姆登县以及宾夕法尼亚州的费城地区的办事处开展业务。

 

我们通过我们的全资子公司Parke Bank，为个人和中小型企业提供个人和企业金融服务。我们通过我们的零售分支机构和其他渠道向客户提供一系列贷款产品、存款服务和其他金融产品。我们的核心贷款业务是商业房地产贷款、住宅房地产贷款、建筑贷款。我们还向客户提供各种商业和行业贷款和消费贷款产品。我们主要通过零售存款和商业关系产生的存款为我们的贷款业务提供资金。我们的存款产品包括支票、储蓄、货币市场存款、定期存款，以及其他传统的存款服务。除了传统的产品和服务，我们提供当代的产品和服务，例如借记卡、网上银行和在线账单支付。

 

我们于2005年6月1日开始运营，当时该行在2005年年度股东大会上批准重组后完成了将银行重组为控股公司所有权形式。我们的总部位于新泽西州华盛顿镇德尔西大道601号。我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及对这些报告的修订，在以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供后，在合理可行的范围内尽快在www.parkebank.com上免费提供。我们鼓励投资者在我们的网站上访问这些报告和有关我们业务的其他信息。

 

截至2025年12月31日，我们的总资产为22.5亿美元，其中贷款为20.4亿美元，总存款为17.6亿美元，总股本为3.245亿美元。

 

 

市场区域

 

该银行几乎所有的业务都是与新泽西州南部、宾夕法尼亚州费城地区和纽约州纽约州市场区域的客户进行的。我们谨慎地扩大了我们在其他领域的贷款足迹，包括在南卡罗来纳州增加贷款能力。该行的大部分客户为依赖于区域经济的个人和中小型企业。世界银行市场上经济和商业状况的不利变化可能会对世界银行的借款人、他们偿还贷款和借入额外资金的能力产生不利影响，从而对世界银行的财务状况和业绩产生不利影响。

 

此外，该银行的大部分贷款由位于新泽西州南部和费城地区的房地产担保。当地经济状况的下滑可能会对这类房地产的价值产生不利影响。因此，与房地产贷款组合在地域上更加多样化的大型金融机构的收益和资本相比，当地经济状况的下降可能对银行的收益和资本产生更大的影响。

 

竞争

 

该银行在发放贷款和吸引存款方面都面临着巨大的竞争。该行在这两个领域的竞争主要来自其他商业银行、储蓄和储蓄机构，包括储贷协会和信用合作社，以及其他类型的金融机构，包括经纪公司和信用卡公司。该行面临来自短期货币市场共同基金和其他企业和政府证券基金的额外存款竞争。

 

与该行相比，该行的大多数竞争对手，无论是传统金融机构还是非传统金融机构，都拥有更长的历史，并拥有明显更多的金融和营销资源。这些机构相对于世行的优势之一是，它们有能力为广泛而有效的广告活动提供资金，进入国际货币市场，并将其投资资源分配到收益率和需求最高的地区。在一级市场领域经营的主要银行提供某些服务，例如国际银行和信托服务，这些服务不是由银行直接提供的。

 

在商业交易中，银行对单一借款人的合法贷款限额使银行能够有效竞争个人和较小企业的业务。然而，该行的法定放贷限额远低于各种竞争机构，后者的资本化程度要大得多。与大多数其他竞争机构相比，该行的资本基础相对较小，这虽然高于监管最低要求，但可能会限制该行竞争贷款的有效性。

 

大麻相关业务

 

在新泽西州，大麻用于娱乐用途是合法的。该法律一经颁布，就将21岁及以上成年人的大麻使用和拥有合法化并对其进行了监管。该法还明确了对21岁以下个人使用和持有大麻的处罚。新泽西州的大麻零售销售始于2022年4月。我们向获得各州许可以种植者、加工商和药房身份在大麻行业开展业务并参与新泽西州大麻零售销售的客户提供银行服务。根据这些州的法律，大麻企业是合法的，在新泽西州也是如此，尽管根据联邦法律它是不合法的。美国财政部金融犯罪执法网络（“FinCEN”）于2014年发布了针对为各州合法大麻业务提供服务的金融机构的指导方针。为大麻相关企业提供服务的金融机构可以遵循FinCEN指南，遵守《银行保密法》（“BSA”）披露标准。我们维持严格的书面政策和程序，涉及此类业务的受理以及此类业务账户的监控和维护。在业务被接受之前，我们对大麻业务进行了重要的尽职审查，包括确认该业务已获得适用国家的适当许可。在整个合作关系中，我们继续监控业务，包括实地访问，以确保业务继续满足我们的严格要求，包括维护所需的许可证和定期对业务进行财务审查。

 

 

虽然我们认为我们的运营符合FinCEN的指导方针，但不能保证联邦执法指导方针不会改变。联邦检察官有很大的自由裁量权，不能保证联邦检察官不会选择严格执行管理大麻的联邦法律。联邦政府执法立场的任何变化，都可能导致我们立即停止向大麻行业提供银行服务。

 

在2025年12月31日和2024年12月31日，来自大麻客户的存款余额分别约为6190万美元和1.519亿美元，分别占存款总额的3.5%和9.3%，其中两个客户在2025年12月31日和2024年12月31日占存款总额的30.7%和59.4%。截至2025年12月31日和2024年12月31日，该银行的大麻相关贷款金额分别为4700万美元和4340万美元。

 

借贷活动

 

我们的借贷关系主要是与主要居住在新泽西州南部、宾夕法尼亚州东南部以及纽约州布鲁克林区和布朗克斯区及其周边地区的中小型企业和个人消费者。我们的贷款工作主要集中在四个贷款领域：住宅抵押贷款、商业抵押贷款、商业和工业贷款以及建筑贷款。

 

贷款期限。下表列出2025年12月31日后到期的预定利率和2025年12月31日浮动或可调整利率的某些贷款类别的合同期限和贷款美元金额。

 

		内到期				到期后				到期后
		一年				一通				五通				到期后
		或更少				五年				十五年				十五年				合计
		（千美元）
商业和工业		$	22,649			$	11,417			$	4,606			$	—			$	38,672
建设			156,546				55,129				307				325				212,307
商业不动产抵押：
商业-业主占用			8,316				31,850				141,041				1,322				182,529
商业-非业主占用			41,511				143,762				293,022				—				478,295
住宅-1至4户家庭			6,233				70,470				58,317				316,443				451,463
住宅-1至4个家庭投资			—				—				6,789				487,439				494,228
住宅-多户			2,555				32,974				138,082				—				173,611
消费者			10				302				2,931				879				4,122
合计		$	237,820			$	345,904			$	645,095			$	806,408			$	2,035,227

 

 

下表列出截至2025年12月31日一年以上到期贷款在预定利率和浮动或可调整利率之间的分布情况。

 

		预定				浮动或
		费率				可调费率				合计
		（千美元）
商业和工业		$	4,636			$	11,387			$	16,023
建设			—				55,761				55,761
商业不动产抵押：
商业-业主占用			14,760				159,453				174,213
商业-非业主占用			11,424				425,360				436,784
住宅-1至4户家庭			26,977				418,253				445,230
住宅-1至4个家庭投资			10,118				484,110				494,228
住宅-多户			850				170,206				171,056
消费者			4,103				9				4,112
合计		$	72,868			$	1,724,539			$	1,797,407

 

商业和工业贷款。银行为商业目的发起担保贷款。贷款是以信贷额度的形式向企业提供营运资金，信贷额度可能以应收账款、存货、设备或其他资产作抵押。商业借款人的财务状况和现金流通过企业财务报表、个人财务报表和所得税申报表进行密切监测。提交所需财务信息的频率取决于信贷的规模和复杂性以及为贷款提供担保的抵押品。银行的一般政策是从商业贷款借款人的本金中获得个人担保。此类贷款发放给位于本行市场区域的企业。

 

商业经营贷款一般比住宅抵押贷款涉及更大程度的风险，并带有更大的贷款余额。这种信用风险增加是几个因素造成的结果，包括本金集中在数量有限的贷款和借款人、抵押品的流动性、一般经济状况的影响以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。与住宅抵押贷款一般基于借款人的就业和其他收入的还款能力并以其价值往往更容易确定的不动产作抵押不同，商业商业商业贷款通常基于借款人的业务现金流的还款能力。因此，偿还商业商业贷款的资金的可得性可能在很大程度上取决于商业本身的成功和总体经济环境。如果企业经营活动产生的现金流减少，借款人的还贷能力可能受损。

 

建设贷款。该行在其市场区域内向个人和房地产开发商发放建筑贷款。建筑贷款的优势在于，与更标准的抵押贷款产品相比，市场的竞争通常较弱，通常收取的利率是浮动利率，这使得银行能够防止其资金成本的突然变化，并且银行向其客户收取的费用或“积分”可以在较短的建筑贷款期限内摊销，通常是一到两年，这使得银行能够在较短的时间内确认收到的收入。

 

该银行向建筑商和开发商提供临时房地产收购开发和建设贷款。为物业提供临时融资的建设贷款，在每种情况下均以物业担保贷款的评估价值的可接受百分比为基础。建设贷款资金在预先规定的竣工阶段定期发放。这些贷款的利率一般是可以调整的。该行通过现场检查和支取控制，对这些贷款进行仔细监控。这些贷款一般是针对位于该行市场区域的物业发放的。

 

建设贷款由开发中的物业作抵押，通常会获得个人担保。此外，为确保不完全依赖基础财产的价值，银行会考虑借款人和任何担保人的财务状况和声誉、借款人在项目中的权益金额、独立评估、成本估算和施工前销售信息。

 

 

向住宅建筑商提供的贷款是针对存在具有约束力的销售合同且潜在买家已获得永久抵押贷款融资资格预审的住宅建设。对住宅开发商的贷款只发放给有可靠销售记录的开发商。一般来说，只有当借款人提供证据证明开发中的地块将出售给银行满意的潜在买家时，这些贷款才会被延长。

 

该银行还向个人发放贷款，用于建造单户住宅。这些贷款用于个人主要居所的建设。它们通常由在建物业担保，偶尔包括额外的抵押品（例如借款人目前房屋的第二次抵押贷款），通常期限为六到十二个月。

 

建设融资对银行来说是劳动密集型的，需要银行员工花费大量的时间和资源来监测和服务每一笔建设贷款到完成。建设融资通常被认为比改善的、被占用的房地产上的长期融资涉及更高程度的损失风险。建筑贷款的损失风险在很大程度上取决于建筑和开发完成时对物业价值的初步估计的准确性、预测的准确性，例如房屋销售或商业空间的未来租赁，以及建筑的估计成本（包括利息）的准确性。在这种预测中可能会出现重大偏差。在施工阶段，许多因素可能导致延误和成本超支。如果建设成本的估计被证明不准确，银行可能会被要求垫付超出最初承诺的金额的资金，以允许完成开发。如果对价值的估计被证明不准确，银行可能会在贷款到期时或之前面临一个项目的价值不足以确保全额偿还。此外，违约的建筑贷款可能会给银行带来问题，例如为项目选择替代建筑商、考虑项目和场地的替代用途以及处理可能出现的任何结构和环境问题。

 

商业地产抵押贷款。该行发起以商业地产为抵押的抵押贷款。这类贷款主要以办公楼、零售大楼、仓库和一般用途商业空间作抵押。尽管期限可能有所不同，但该行的商业抵押贷款期限一般为二十年，但在五年内重新定价。

 

与一至四户住宅抵押贷款相比，以商业地产为抵押的贷款通常规模更大，涉及的风险程度更大。商业和多户房地产贷款中首要关注的是借款人的信誉以及项目的可行性和现金流潜力。以收益财产为担保的贷款的支付通常取决于财产的成功运营或管理。因此，此类贷款的偿还可能比住宅房地产贷款在更大程度上受制于房地产市场或经济的不利条件。

 

该银行寻求通过在其一级市场领域普遍放贷并从借款人那里获得定期财务报表和纳税申报表来降低与商业抵押贷款相关的风险。从借款人的本金和与抵押品相关的所有租赁的转让中获得个人担保也是银行的一般政策。

 

截至2025年12月31日，我们的商业房地产抵押贷款组合为6.608亿美元。在投资组合中，鉴于当前的经济状况，我们将某些贷款部门指定为高风险部门，以便进行更密切的监测。2025年12月31日，高风险行业为写字楼、酒店、零售、餐饮贷款。所有这些部门加起来占应收贷款总额的16.3%，没有个别部门高于6.3%。

 

住宅房地产抵押贷款。该行发放可调整和固定利率的住宅抵押贷款。这类抵押贷款一般是根据二级抵押贷款市场可接受的条款、条件和文件发起的。尽管该行已将所有这些贷款放入其投资组合，但绝大多数此类贷款可在二级市场上出售或质押用于潜在借款。

 

消费贷款。该银行提供多种消费贷款。这些贷款通常由住宅房地产或个人财产担保，包括汽车。房屋净值贷款（封闭式和信贷额度）在每种情况下通常最多为担保贷款的财产的评估或评估价值的80%，减去该财产现有的任何先前留置权的金额，通常最长期限为十年。第二抵押贷款的利率一般是固定的，而房屋净值信贷额度的利率是可变的。

 

 

对一个借款人的贷款和贷款的集中。联邦法规限制向一个借款人提供的贷款金额相当于未减值资本和未减值盈余的15%。截至2025年12月31日，该银行对一个借款人的贷款限额约为5560万美元，该银行没有贷款余额超过这一数额的借款人。截至2025年12月31日，该行向一名借款人提供的最大一笔贷款是一笔建筑贷款，余额为2340万美元，由该物业担保，以及借款人的个人担保。于2025年12月31日，这笔贷款为流动贷款，并按照贷款协议的条款履行。

 

该行可以向潜在借款人提供的贷款规模小于该行许多资本规模较大的竞争对手能够提供的贷款规模。对于超过本行法定放贷限额的贷款，本行可以与其他银行进行贷款参与。然而，无法保证此类参与将完全可用或以对银行及其客户有利的条款提供。

 

该银行制定政策和方法，以确定信贷风险的集中度，并在贷款实践中保持纪律，重点是投资组合多样化。该行对一个借款人的贷款；一个行业；以及产品集中度设置了限制。截至2025年12月31日，该行的贷款组合包括住宅、商业房地产贷款、建筑贷款、商业和工业贷款以及消费者贷款。

 

不良和问题资产

 

不良资产。非应计贷款是指已停止应计利息的贷款。如果管理层认为收款情况令人怀疑，或者本金或利息逾期90天或更长时间，除非抵押品被认为足以支付本金和利息并且贷款正在收款过程中，否则贷款通常被置于非应计状态。应计利息，但在贷款被置于非应计状态之日未收取，将被冲回并从利息收入中扣除。后续现金收入要么应用于未偿还的本金，要么记录为利息收入，这取决于管理层对本金和利息的最终可收回性的评估。当借款人定期支付本金和利息的能力恢复正常（即本金或利息为当期或重组）且借款人和/或基础抵押品的支付能力被认为足以支付本金和利息时，贷款将恢复为应计状态。

 

当一笔贷款被修改为陷入财务困境的借款人时，或当根据当前信息和事件，银行很可能无法根据贷款协议的合同条款在到期时收取预定的本金或利息时，则视为单独评估。经修改的单项评估贷款，在贷款具有抵押物依赖性的情况下，按照预期未来贴现现金流的现值、贷款的市场价格或基础抵押物的公允价值计量。个别评估贷款的利息收入确认与上文讨论的非应计贷款相同。截至2025年12月31日和2024年12月31日，包括非应计贷款在内的不良贷款总额分别为1080万美元和1220万美元。分别于2025年12月31日和2024年12月31日，没有包括在单独评估贷款中的已修改为陷入财务困境的借款人的贷款。

 

截至2025年12月31日，有2050万美元的贷款当时未处于非应计状态或经修改，但存在潜在弱点或对银行构成不必要的财务风险，即使资产价值目前没有减值。由于内部或外部条件，这些贷款需要管理层加强监测和服务。

 

当贷款拖欠30天以上时，通过邮件或电话联系借款人并要求付款。如果继续拖欠，后续会努力联系拖欠的借款人。在某些情况下，银行可能会修改贷款或给予有限的暂停贷款支付，以使借款人能够重组其财务事务。如果贷款继续处于拖欠状态90天或更长时间，银行一般会启动止赎程序。

 

 

当本金或利息逾期90天或更长时间时，贷款通常处于非应计状态。贷款处于非应计状态时应计未付的利息从利息收入中扣除。此类利息在最终收取时，将应用于未偿本金或记录为利息收入，具体取决于管理层对本金和利息最终可收回性的评估。

 

止赎房产。银行因丧失抵押品赎回权或以契据代替丧失抵押品赎回权而取得的不动产，在出售之前被归类为拥有的不动产。所拥有的不动产在取得时，按其公允价值减去处置成本入账。管理层还定期对所拥有的房地产进行估值，并建立备抵，以在必要时将物业的账面价值降低至其可变现净值。所拥有房地产的任何减记都记入运营。在2025年12月31日和2024年12月31日拥有的房地产分别为290万美元和160万美元。截至2025年12月31日，拥有的房地产包括两处商业自住物业，以及一处非自住物业。

 

信贷损失准备金。管理层的政策是估计其投资组合中所有贷款的可能损失，无论是否分类。根据管理层对银行贷款组合中估计已发生的固有损失的评估，计提信贷损失准备金。

 

管理层对现有贷款可能损失水平的判断是基于其对贷款组合的内部审查，包括对借款人当前财务状况的分析；拖欠、非应计和单独评估贷款的水平和趋势；对国家和地方经济状况和趋势的考虑；信贷集中度；信贷政策的任何变化的影响；管理层和贷款人员的经验和深度；以及贷款数量和条款的任何趋势。在确定某些贷款的可收回性时，管理层还考虑任何基础抵押品的公允价值。然而，管理层根据上述被认为是合理的因素确定适当的津贴水平，可能会或可能不会证明是有效的。因此，无法保证未来期间的冲销不会超过信贷损失准备金，或不需要额外增加信贷损失准备金。

 

 

贷款信用损失备抵的分配。下表列出了在所示日期按贷款类别划分的银行信贷损失准备金的分配情况以及组合中贷款的相关百分比。分配给每个贷款类别的贷款损失准备部分并不代表贷款类别内可能发生的未来损失的可用总额，因为贷款损失准备总额是适用于整个贷款组合的估值准备金。

 

		2025年12月31日																2024年12月31日
														净冲销																净冲销
						贷款占比%				净冲销/				平均贷款								贷款占比%				净冲销/				平均贷款
		金额				贷款总额				（恢复）				优秀				金额				贷款总额				（恢复）				优秀
		（千美元）
商业和工业		$	1,008				1.9	%			(5	)			—	%		$	1,097				1.9	%			(28	)			—	%
建设			4,032				10.4				—				—	%			3,037				8.0				—				—	%
房产抵押：
商业–业主占用			2,239				9.0				—				—	%			1,871				8.6				(1	)			—	%
商业–非业主占用			9,661				23.5				202				0.01	%			6,300				19.7				—				—	%
住宅– 1至4户家庭			8,205				22.2				250				0.01	%			9,166				24.0				—				—	%
住宅-1至4户家庭投资			7,601				24.3				—				—	%			8,832				28.1
住宅–多户家庭			1,845				8.5				—				—	%			2,203				9.4				—				—	%
消费者			58				0.2				—				—	%			67				0.3				(53	)			—	%
信贷损失备抵总额		$	34,649				100.0	%		$	447				0.02	%		$	32,573				100.0	%		$	(82	)			—	%
未偿还的期末贷款（扣除递延成本/费用）		$	2,035,227															$	1,868,153
平均未偿还贷款		$	1,924,254															$	1,810,931
非应计贷款总额		$	10,793															$	11,773
备抵占期末贷款的百分比			1.70	%															1.74	%
非应计贷款占期末贷款的百分比			0.53	%															0.63	%
拨备占不良贷款的百分比			321.03	%															276.68	%

 

投资活动

 

一般。公司的投资政策由高级管理层制定并经董事会批准。它基于资产和负债管理目标，旨在提供在可接受的利率风险和流动性准则范围内促进利息收入的高质量投资组合。根据会计准则，该公司将其投资证券组合的大部分归类为“可供出售”，其余为市政债券和为《社区再投资法》目的而持有的抵押贷款支持证券的组合，归类为“持有至到期”。截至2025年12月31日，该行的投资政策允许投资于以下工具：（i）美国国债债务，（ii）美国政府机构或政府支持的机构债务，（iii）当地市政债务，（iv）抵押贷款支持证券，（v）存款证，以及（vi）投资级公司债券、信托优先证券和共同基金。董事会可授权追加投资。于2025年12月31日，没有一家投资证券发行人代表公司股东权益达到或超过10%。

 

 

投资组合期限。下表按合同期限列示了截至2025年12月31日本行投资证券组合的预定到期日、摊余成本、估计公允价值、加权平均收益率等信息。

 

		截至2025年12月31日
						一后				五年后
		一年或更短				通过五年				通过十年				十年后				总投资证券
		摊销				摊销				摊销				摊销				摊销				公平
		成本				成本				成本				成本				成本				价值
		（千美元）
持有到期证券：
州和政治分区		$	—			$	1,553			$	2,471			$	—			$	4,024			$	3,679
产量			—	%			4.76	%			1.91	%			—	%			3.00	%
住宅抵押贷款支持证券			—				—				—				4,753				4,753				3,808
产量			—	%			—	%			—	%			1.78	%			1.78	%
持有至到期证券合计			—				1,553				2,471				4,753				8,777				7,487
加权平均收益率			—	%			4.76	%			1.91	%			1.78	%			2.32	%
可供出售证券：
公司债务义务		$	—			$	—			$	500			$	—			$	500			$	500
产量			—	%			—	%			2.63	%			—	%			2.63	%
住宅抵押贷款支持证券			9				1,726				828				1,952				4,515				4,246
产量			0.12	%			2.26	%			1.94	%			2.82	%			2.42	%
可供出售证券总数			9				1,726				1,328				1,952				5,015				4,746
加权平均收益率			0.12	%			2.26	%			2.18	%			2.82	%			2.44	%
总投资证券		$	9			$	3,279			$	3,799			$	6,705			$	13,792			$	12,233
总加权平均收益率			0.12	%			3.27	%			2.01	%			2.09	%			2.36	%

 

收益率采用投资摊余成本和各投资类别各自的平均收益率加权平均计算。由于催缴或预付债务，抵押贷款支持证券的预期到期日可能与合同到期日不同。

 

资金来源

 

一般。存款是银行用于放贷和其他投资目的资金的主要外部来源。除存款外，该行还从贷款的摊销、提前还款或出售、投资证券的到期和运营中获得资金。按期偿还贷款本金是一种较为稳定的资金来源，而存款流入流出和贷款提前偿还受一般利率和市场情况的影响较大。

 

存款。该行为个人和企业提供种类繁多的账户，包括支票、储蓄、货币市场账户、个人退休账户和存款证明。截至2025年12月31日，存款总额为17.6亿美元。存款主要来自银行服务的社区，然而，截至2025年12月31日和2024年12月31日，银行持有的经纪存款分别为2.153亿美元和2.157亿美元。于2025年12月31日，本行持有NOWs、货币市场、定期存款类别的经纪存款余额。经纪存款不增加银行的存款专营权，在利率上升的环境下，银行可能不愿意或无法支付有竞争力的利率。该银行主要利用与Piper Sandler、富国银行的经纪关系。截至2025年12月31日，该公司有1.567亿美元来自这些关系。如果这类存款不留在银行，则可能需要以借款进行置换，这可能会增加银行的资金成本，并对其息差、财务状况和经营业绩产生负面影响。为了获得额外的经纪流动性来源，该银行加入了IntraFi网络（“IntraFi”），以确保获得额外的替代资金来源。IntraFi通过其每周CDARS为银行提供了额外的外部资金来源™结算流程及其隔夜和期限ICS™货币市场产品。银行的CDARS™和ICS™截至2025年12月31日和2024年12月31日，包括在经纪存款中的存款总额分别为5660万美元和1350万美元。

 

 

下表列出有关本行存款类别的资料。

 

		2025
		平均								百分比
		余额				收益率/利率				合计
		（千美元）
现在		$	60,065				0.91	%			3.59	%
货币市场			773,369				4.26	%			46.22	%
储蓄			50,416				1.07	%			3.01	%
定期存款			490,411				4.24	%			29.31	%
经纪CD			117,108				4.28	%			7.00	%
计息存款总额			1,491,369				4.01	%
无息活期存款			181,897								10.87	%
存款总额		$	1,673,266								100.00	%
期末未保险存款		$	728,398	(1)

 

（1）公司于2025年12月31日与FHLBNY有7500万美元的信用证以担保公共资金，该款项不包括在期末未保险存款余额中。

		2024
		平均								百分比
		余额				收益率/利率				合计
		（千美元）
现在		$	63,871				0.97	%			4.22	%
货币市场			583,158				4.77	%			38.52	%
储蓄			66,369				1.13	%			4.38	%
定期存款			442,664				4.31	%			29.24	%
经纪CD			170,454				5.30	%			11.26	%
计息存款总额			1,326,516				4.32	%
无息活期存款			187,588								12.39	%
存款总额		$	1,514,104								100.00	%
期末未保险存款		$	642,730

 

下表按截至2025年12月31日到期的剩余时间列出了公司25万美元或以上存单的金额，以及超出联邦存款保险（“FDIC”）限额的部分。

 

		证书				超额部分
到期期限		存款				FDIC保险限额
		（千美元）
三个月内		$	41,306			$	15,056
三到六个月			41,248				14,998
超过六到十二个月			17,073				5,323
超过十二个月			4,406				2,656
合计		$	104,033			$	38,033

 

 

根据FDIC的规定，资本充足且在两个最高类别之一的考试评级的受保银行被允许接受经纪存款，并且不受此类存款可以支付的费率的限制。资本不足或不在两个最高审查评级类别之一的银行，在没有FDIC豁免的情况下，不得接受经纪存款，也不得支付其被允许接受的经纪存款的利息，其利率高于类似规模和期限存款所支付的全国平均利率75个基点以上。根据《经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”），FDIC修订了其经纪存款规则，将金额不超过50亿美元或银行总负债20%的互惠存款从经纪存款的定义中豁免。资本充足且评级较高的银行，在其资本不足或评级不再较高后，可继续接受互惠存款，条件是互惠存款不超过前四个季度结束时的互惠存款平均金额。

 

附属活动

 

公司唯一的重要子公司是银行。

 

人事

 

截至2025年12月31日，该行全职员工103人，兼职员工8人。

 

监管

 

以下是有关银行和公司监管的某些法律的简要说明。该描述并不旨在完整，而是通过参考适用的法律法规对其整体进行了限定。

 

与银行监管机构的同意令

 

2020年第四季度，该行与美国联邦存款保险公司（“FDIC”）和新泽西州银行和保险部（“NJDOBI”）各自就签发同意令订立了一项规定，同意签发与该行《银行保密法》和反洗钱（统称“BSA”）合规计划的弱点基本相同的同意令（“同意令”）。在同意签发同意令时，该行没有承认或否认与BSA合规计划相关的不安全或不健全的银行业务做法的任何指控。

 

根据同意令的条款，银行及/或其董事会须采取若干行动，包括但不限于：

 

•

加大对银行BSA合规方案的监督和指导，承担健全BSA政策和程序审批和实施的全部责任；

•

创建该行董事会合规委员会，负责监督订单、BSA和BSA合规计划的合规情况；

•

指定FDIC和NJDOBI可接受的合格个人为BSA官员；

•

审查并完善本行BSA合规方案、BSA风险评估、BSA内部控制制度、客户尽职调查政策；

•

为董事会和管理层制定、通过和实施有关BSA的法律、法规和政策的所有相关方面的有效培训计划，并确保为银行的BSA部门保留足够数量的合格工作人员；

•

确保银行遵守书面政策和程序方案，以规定BSA合规，并适当识别和监测对BSA合规构成比正常风险更大的交易；

•

制定和实施客户尽职调查计划，以加强客户尽职调查和风险评估流程；

•

审查和完善监测和报告可疑活动的政策和程序；

•

由独立于BSA职能并有资格进行此类测试的合格外部方或银行人员进行符合BSA的独立测试；和

•

聘请FDIC和NJDOBI可接受的合格公司对自2019年1月1日开始的时间段内的账户和交易活动进行回顾审查，直至命令生效之日。

 

 

该银行已经采取或开始了许多行动，这将有助于遵守同意令，并加强其BSA合规实践、政策、程序和控制。

 

同意令已导致并预计将继续导致银行和公司的额外BSA合规费用。同意令不会以其他方式影响银行在BSA之外的业务活动。

 

同意令不要求银行支付任何民事罚款或要求额外资本。

 

上述同意令的概要描述并不完整，并通过参考同意令全文加以限定，同意令的副本作为附件99.1和99.2以表格10-K提交给本年度报告。

 

在FDIC和NJDOBI修改、终止、暂停或撤销同意令之前，这些同意令将继续有效并可执行。管理层和董事会已表示完全有意尽早遵守同意令的所有部分。发出同意令并不排除政府就银行的BSA计划采取进一步行动，包括施加罚款、制裁、额外费用和合规成本，和/或限制银行的活动。

 

控股公司监管

 

一般。该公司是1956年《银行控股公司法》（“BHC法案”）所指的一家银行控股公司，并受美联储监管。美联储对公司和公司的非银行子公司拥有强制执行权力，这也允许美联储限制或禁止被确定为对子银行构成严重风险的活动。该公司被要求向美联储提交其运营的定期报告，并接受美联储的审查。这一监管和监督一般旨在确保公司将其活动限制在法律允许的范围内，并确保其以安全和稳健的方式运营，而不会危及其附属银行的财务健康。

 

根据《BHC法案》，公司必须事先获得美联储的批准，才能收购另一家银行或银行控股公司的控制权，与另一家银行控股公司合并或合并，收购另一家银行或银行控股公司的全部或几乎全部资产，或直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司的任何有表决权股份，前提是在此类收购之后，公司将直接或间接拥有或控制该等股份的5%以上。

 

银行控股公司的附属银行须遵守《BHC法案》对银行控股公司或其任何附属公司的信贷展期、对银行控股公司或其附属公司的股票或其他证券的投资以及将该等股票或证券作为向任何借款人提供贷款的抵押品施加的某些限制。此外，根据对《BHC法案》和美联储条例的修订，禁止银行控股公司及其子公司就任何信贷延期或提供信贷或提供任何财产或服务进行某些搭售安排。这一规定一般规定，银行不得以客户从银行、银行控股公司或银行控股公司的任何其他子公司获得额外的信贷或服务或以客户未从银行的竞争对手、银行控股公司或银行的任何子公司获得其他信贷或服务为条件，向客户提供信贷、租赁或出售财产或提供任何服务。

 

 

实力学说之源。要求银行控股公司作为财务和管理力量的来源，向其附属银行提供服务，不得以不安全或不健全的方式进行经营。此外，美联储的政策是，银行控股公司应随时准备在金融压力或逆境期间利用可用资源向其附属银行提供充足的资本，并应保持财务灵活性和筹资能力，以获得额外资源用于援助其附属银行。银行控股公司未能履行作为其附属银行实力来源的义务，通常会被美联储视为不安全和不健全的银行业务做法或违反美联储规定，或两者兼而有之。

 

非银行活动。公司作为一家银行控股公司，其经营活动受到《BHC法案》和《美联储银行控股公司条例》的限制。根据《BHC法案》和美联储的规定，公司通常只能从事、或收购或控制一家公司的有表决权证券或资产，从事（1）银行业务或管理或控制银行及根据《BHC法案》授权的其他子公司，以及（2）美联储确定与银行业务或管理或控制银行如此密切相关的任何BHC法案活动，从而成为与之相关的适当事件。其中包括开展这些活动所必需的任何附带活动，以及美联储确定的与银行业业务密切相关的一长串活动清单，以成为与之相关的适当事件。

 

此外，有资格被视为“金融控股公司”并向美联储提交金融控股公司通知的银行控股公司可以从事广泛的额外活动，这些活动属于（i）金融性质或此类金融活动的附带事件，或（ii）与金融活动相辅相成，并且不会对存款机构或金融系统的安全性和健全性构成实质性风险。这些活动包括证券承销和交易、保险代理和承销，以及进行商业银行投资。该公司尚未向美联储提交其被视为金融控股公司的意向通知。

 

监管资本要求。美联储在审查和监管银行控股公司以及分析根据《BHC法案》向其提出的申请时，已采用监管资本要求，据此评估资本充足率。美联储的资本要求与美国联邦存款保险公司（FDIC）对银行的要求类似。见“银行监管——监管资本要求。”然而，在美联储小型银行控股公司政策声明下，此类监管资本要求一般不适用于总资产低于30亿美元的银行控股公司，除非该控股公司：（1）直接或通过非银子公司从事重大非银行活动；（2）直接或通过非银子公司进行重大表外活动（包括证券化和资产管理或行政管理）；或（3）有大量未偿还的债务或股本证券（信托优先证券除外）在SEC注册的。美联储可以酌情对任何银行控股公司适用监管资本标准，无论资产规模大小，如果出于监管目的有必要采取此类行动。

 

对股息的限制。本公司在支付股息方面受到各种限制。美联储发布的指导意见指出，银行控股公司一般只有在公司过去一年普通股股东可获得的净收入足以为股息提供充分资金，且预期收益保留率似乎与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致时才应支付股息。美联储的指导意见还指出，银行控股公司应在宣布或支付超过正在支付股息期间的收益或可能导致该组织资本结构发生重大不利变化的股息时，提前告知其所在地区的联邦储备银行并与其协商。

 

美联储发布了关于银行控股公司支付现金股息的政策声明，该声明表达了美联储的观点，即银行控股公司应仅在控股公司过去一年的净收入足以同时支付现金股息和与控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致的盈利保留率的情况下支付现金股息。美联储还表示，一家出现严重财务问题的公司借入资金来支付股息是不合适的。此外，美联储的指导意见指出，银行控股公司在宣布或支付超过正在支付股息期间收益或可能导致该组织资本结构发生重大不利变化的股息时，应提前与其所在地区的联邦储备银行协商。最后，根据联邦及时纠正行动规定，如果银行控股公司的银行子公司被归类为“资本不足”，美联储可能会禁止该银行控股公司支付任何股息。

 

 

由于公司的大部分收入来自银行向公司支付的股息，公司向我们的股东支付股息的能力在很大程度上取决于从银行收到此类股息。该银行受到各种法律法规的约束，限制了其可以支付的股息金额。根据新泽西州法律，如果股息会损害银行的股本，则不得支付股息。此外，除非银行在支付股息后至少有50%的股本盈余（或如果支付股息不会减少盈余），否则不得支付股息。最后，如果银行没有保持适用的监管资本规则所要求的资本节约缓冲，其向公司支付股息或其他资本分配的能力将受到限制。见“-监管银行-监管资本要求。”

 

联邦证券法。公司的普通股根据经修订的《1934年证券交易法》（“1934年法案”）第12（b）节进行登记，公司须遵守经修订的《1934年法案》第12（b）节的定期报告和其他要求。

 

银行的监管

 

该银行在一个受到高度监管的行业开展业务。这项规定和监督建立了一个银行可以从事的活动的综合框架，主要是为了保护存款保险基金和存款人而不是银行的股东。

 

适用的法律和监管要求的任何变化，无论是由NJDOBI、FDIC、美国国会还是州立法机构做出的，都可能对该银行及其运营产生重大不利影响。通过法规或颁布法律限制银行的运营或对其施加繁重的要求可能会降低其盈利能力，并可能损害银行专营权的价值，而这些事态发展可能会损害公司股票的交易价格。

 

作为新泽西州特许商业银行，该银行受NJDOBI的监管和监督。作为FDIC承保机构，该银行受到FDIC的监管和监督。FDIC和NJDOBI的规定几乎影响到银行的所有活动，包括银行必须维持的最低资本水平、银行支付股息的能力、银行通过新的分支机构或收购进行扩张的能力以及其他各种事项。NJDOBI和FDIC定期检查该银行，并就其运营中发现的任何缺陷（如果有的话）向该银行董事会准备报告。对于未遵守适用监管要求的机构，监管部门有相当大的自由裁量权对其采取强制执行行动。

 

根据1948年《新泽西州银行法》，银行只有在支付股息后，银行的股本不会受到损害，并且要么银行有不低于其股本50%的盈余，要么支付股息不会减少银行的盈余，才可以宣布和支付股息。

 

联邦存款保险。FDIC为银行等联邦保险金融机构的存款提供保险。该银行的存款账户由FDIC的存款保险基金投保，每位单独投保的存款人最高可获得25万美元的保险。

 

该银行须接受FDIC为维持存款保险基金（“DIF”）而设立的存款保险评估。在FDIC基于风险的评估体系下，被认为风险较小的银行支付较低的评估。小型机构（资产低于100亿美元的机构）的评估费率基于一家机构的加权平均CAMELS成分评级和某些财务比率，并适用于该机构的评估基数，该基数等于其平均总资产减去其平均有形资产。

 

2022年10月，FDIC通过了一项最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基础存款保险评估利率时间表统一提高2个基点。预计增加的评估将提高DIF准备金率在2028年9月30日法定截止日期前达到法定最低1.35%的可能性，这与FDIC修正后的恢复计划一致。2023年1月1日生效的FDIC评估利率（有一定调整），CAMELS综合评级为1或2的机构为5至18个基点，CAMELS综合评分为3的机构为8至32个基点，CAMELS综合评分为4或5的机构为18至32个基点。大幅增加评估可能会对本行的经营费用和经营业绩产生不利影响。

 

 

FDIC可在发现某一机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时终止存款保险。我们目前不知道任何可能导致我们的存款保险终止的做法、条件或违规行为。

 

监管资本要求。该行必须遵守FDIC和其他联邦银行监管机构采用的适用资本充足率规则（“巴塞尔III资本规则”）。巴塞尔III资本规则适用于所有存款机构以及所有不受美联储小型银行控股公司政策声明约束的顶级银行和储蓄及贷款控股公司。

 

根据巴塞尔III资本规则，银行需要满足四项最低资本标准：（1）“一级”或“核心”资本杠杆率至少等于调整后总资产的4%；（2）普通股权一级资本比率等于风险加权资产的4.5%；（3）一级风险基础比率等于风险加权资产的6%；（4）总资本比率等于风险加权资产总额的8%。普通股一级资本定义为普通股工具、留存收益、任何普通股一级少数股东权益，以及除非银行做出“选择退出”选择，否则累计的其他综合收益，扣除商誉和某些其他无形资产。一级或核心资本定义为普通股权一级资本加上某些符合条件的次级权益和祖父资本工具。总资本由一级资本加上二级或补充资本项目组成，其中包括高达风险加权资产、合格次级工具和某些祖父资本工具的1.25%的贷款损失准备金。机构基于风险的资本要求以风险加权资产计量，风险加权资产等于每一表内资产与每一表外项目的信用等值金额之和乘以分配的风险权重。风险权重范围从现金的0%到通过止赎、商业贷款和某些其他资产获得的财产的100%，再到逾期超过90天或处于非应计状态的风险敞口以及为购置、开发或建造不动产提供资金的某些商业房地产设施的150%。

 

除上述最低要求外，《巴塞尔III资本规则》要求银行和涵盖的金融机构控股公司在基于风险的最低资本要求之外，保持至少2.5%的风险加权资产的资本节约缓冲。没有保持所需资本缓冲的机构将在可用于支付股息或用于股票回购的收益百分比以及向高级管理人员支付酌情奖金方面受到逐渐更严格的限制。资本缓冲要求有效地将普通股权一级资本的最低要求风险资本比率提高到7%，一级资本为8.5%，完全分阶段的总资本为10.5%。

 

在评估一家机构的资本充足性时，FDIC不仅考虑了这些数字因素，还考虑了质量因素，并有权在必要时为个别机构制定更高的资本要求。

 

及时纠正监管行动。根据适用的联邦法规，联邦银行监管机构被要求对不符合规定的最低资本要求的机构采取“迅速纠正行动”。出于这些目的，该法规确立了五个资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。根据实施条例，要被视为资本充足，银行必须有普通股权一级资本与风险加权资产的比率为6.5%，一级资本与风险加权资产的比率为8%，总资本与风险加权资产的比率为10%，杠杆率为5%。

 

一家机构的总风险资本比率为8.0%或更高，一级风险资本比率为6.0%或更高，普通股权一级资本比率为4.5%或更高，杠杆率为4.0%或更高，即为“资本充足”。一家机构的总风险资本比率低于8.0%、一级风险资本比率低于6.0%、普通股权一级比率低于4.5%或杠杆率低于4.0%，即为“资本不足”。如果一家机构的总风险资本比率低于6.0%、一级风险资本比率低于4.0%、普通股权一级比率低于3.0%或杠杆率低于3.0%，则被视为“严重资本不足”。如果一家机构的有形股本与总资产的比率等于或低于2.0%，则被视为“严重资本不足”

 

 

及时纠正行动条例对未能满足上述资本要求的机构规定了多种要求和限制。特别是，联邦存款保险公司可能会要求任何“资本不足”的国有非成员银行采取某些行动来提高其资本比率。如果该非成员银行的资本明显低于最低资本要求水平，或者如果未能成功提高其资本比率，该银行的活动可能会受到限制。

 

截至2025年12月31日，该行符合所有监管资本标准，符合“资本充足”条件。见合并财务报表附注13。

 

银行保密法/反洗钱法。该银行受《银行保密法》和其他反洗钱法律法规的约束，包括2001年《美国爱国者法案》。这些法律法规要求银行实施政策、程序和控制，以发现、预防和报告洗钱和恐怖主义融资，并核实其客户的身份。违反这些要求可能会导致重大的民事和刑事制裁。此外，《美国爱国者法案》的条款要求联邦金融机构监管机构在审查并购时考虑金融机构反洗钱活动的有效性。

 

隐私法规和网络安全。联邦法规通常要求银行在建立客户关系时和之后每年向客户披露其隐私政策，包括确定与谁共享客户的“非公开个人信息”。此外，该行还被要求向其客户提供“选择退出”让其个人信息与非关联第三方共享的能力，并且不得出于营销目的向非关联第三方披露账号或访问代码。该行目前已制定隐私保护政策，并认为该政策符合规定。

 

2021年11月，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，并在不迟于36小时内确定已发生上升至“通知事件”级别的“计算机安全事件”，这些术语在最终规则中被定义。通知事件是一种“计算机安全事件”，该事件已对银行组织向其客户群的重要部分提供服务的能力造成实质性破坏或降级，或有合理可能造成实质性破坏或降级，危及银行组织关键业务的生存能力，或影响金融部门的稳定性。最终规则还要求银行服务提供商在确定其经历了对向该银行提供的涵盖服务造成重大干扰或降级，或合理可能造成重大干扰或降级长达四小时或更长时间的事件后，“尽快”通知该服务提供商向其提供服务或代表其提供服务的任何受影响银行。

 

与关联方的交易。该银行受美联储W条例的约束，该条例对银行与其“关联机构”之间的交易实施了《联邦储备法》第23A和23B条的限制。根据条例W的定义，银行的唯一“关联公司”是公司。第23A条和条例W一般对银行向其关联公司的贷款或信贷延期、对其关联公司的投资或与其关联公司的某些其他交易的金额以及以关联公司的证券或债务为抵押的向第三方的预付款金额设置了限制。第23B条和W条例还要求银行与关联公司的交易条款与当时与非关联公司的可比交易的条款基本相同，或至少对银行同样有利。

 

银行还受到《联邦储备法》第22（g）和22（h）条关于向银行和公司的执行官、董事、主要股东以及这些人控制的实体提供信贷的某些限制。除其他事项外，除某些例外情况外，这些规定一般要求，银行向银行和公司的内部人提供信贷必须以与当时与第三方进行可比交易的现行条款基本相同的条款进行，包括利率和抵押品，并且不得涉及超过正常的还款风险或呈现其他不利特征。

 

商业地产贷款集中度。联邦银行机构发布了关于商业房地产贷款集中度健全风险管理做法的指导意见。特别关注的是商业房地产贷款的风险敞口，这些贷款依赖于作为抵押品持有的房地产产生的现金流，并且可能对商业房地产市场的情况很敏感（而不是作为次要还款来源或谨慎持有的房地产抵押品）。指导意见的目的不是限制一家银行的商业性房地产贷款，而是指导银行制定与房地产集中度水平和性质相适应的风险管理做法和资本水平。该指南指示FDIC和其他联邦银行监管机构将其监管资源集中于可能存在重大商业房地产贷款集中风险的机构。商业地产贷款增长较快、对特定类型商业地产贷款有显著敞口、或正在接近或超过以下监管标准的银行，可针对房地产集中度风险确定为进一步监管分析对象：

 

	•	建设、土地开发和其他土地的报告贷款总额占银行资本的100%或以上，或
	•	商业房地产贷款总额（定义见指引）代表银行资本的300%或以上或银行商业房地产贷款组合的未偿余额在过去36个月内增加了50%或以上。

 

该指导意见规定，在评估资本充足率的监管指导意见中，将考虑到一家机构在此类集中度方面的放贷力度和风险管理实践。

 

 

联邦Home Loan银行系统。该银行是纽约联邦Home Loan银行（“FHLB”）的成员，该银行是11个地区性FHLB之一。每个FHLB在其指定区域内充当其成员的储备或中央银行。它的资金主要来自成员机构存入的资金和出售FHLB系统合并债务的收益。它根据FHLB董事会制定的政策和程序向成员提供贷款（即垫款）。

 

作为会员，银行必须购买和维持纽约住房抵押贷款银行（FHLBNY）的限制性股票，金额等于每年年初其未偿还住房抵押贷款、购房合同或类似债务总额的1%或银行未偿还的住房抵押贷款银行垫款的5%中的较高者。于2025年12月31日，本行符合此规定。

 

社区再投资法和公平贷款法。根据《社区再投资法》，包括银行在内的每一家受保存款机构都有与其安全稳健运营相一致的持续和肯定的义务，以帮助满足其整个社区的信贷需求，包括中低收入社区。《社区再投资法》没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。《社区再投资法》要求对存款机构满足其社区信贷需求的记录进行评估，并在评估此类机构的某些申请时予以考虑，例如合并或银行设立分支机构。不能令人满意的社区再投资法考试评级可能被用作拒绝申请的依据。该银行在最近的《社区再投资法》考试中获得了“需要改善”的评级。

 

2022年5月，FDIC和其他联邦银行监管机构发布了一项联合提案，旨在对实施CRA的法规进行现代化改造，这将改变监管机构用来评估每家银行履行其对社区义务的记录的流程和实质性测试。监管机构表示，该提案旨在实现以下目标：（i）扩大中低收入社区获得信贷、投资和基本银行服务的机会，（ii）适应银行业的变化，包括互联网和移动银行业务，（iii）在适用法规方面提供更高的清晰度、一致性和透明度，以及（iv）根据银行规模、业务模式和当地条件的差异调整绩效标准。公司将评估提案对实施CRA的法规的潜在变化的影响及其对我们的财务状况和/或经营业绩的影响，目前无法预测。

 

此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》禁止贷款人根据这些法规规定的特征在其贷款做法中进行歧视。如果不遵守《平等信贷机会法》或《公平住房法》，或不遵守执行这些法规的联邦公平贷款条例，可能会导致联邦存款保险公司以及司法部采取执法行动。

 

激励补偿。美国联邦存款保险公司（FDIC）和美联储（Federal Reserve）审查了银行业组织的激励薪酬安排，作为其定期、以风险为重点的检查的一部分。这些审查是根据组织活动的范围和复杂性以及激励薪酬安排的普遍性为每个组织量身定制的。缺陷被纳入该组织的监管评级，这可能会影响该组织进行收购和采取其他行动的能力。如果银行组织的激励性薪酬安排，或相关的风险管理控制或治理过程对该组织的安全和健全构成风险，且该组织未采取及时有效的措施纠正缺陷，则可对该组织采取强制执行行动。

 

美国的联邦存款保险公司和其他联邦银行监管机构发布了关于激励性薪酬政策的全面指导意见，意在确保银行组织的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而损害这类组织的安全性和稳健性。该指南涵盖有能力对组织的风险状况产生重大影响的所有员工，其依据的原则是，银行组织的激励薪酬安排应（i）提供不鼓励超出组织有效识别和管理风险能力的风险承担的激励措施，（ii）与有效的内部控制和风险管理相一致，以及（iii）得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会的积极有效监督。

 

 

美国证交会通过了一项规则，实施《多德-弗兰克法案》中基于激励的赔偿追回（“追回”）条款。该规则指示包括纳斯达克在内的全国证券交易所和协会，要求上市公司制定和实施追回政策，以便在因重大不符合证券法规定的任何财务报告要求而需要进行会计重述时，从现任或前任执行官那里追回错误授予的基于激励的薪酬，并披露其追回政策以及根据这些政策采取的任何行动。

 

2023年10月，纳斯达克通过了上市标准，要求上市公司采取政策，对现任或前任高管在上市公司确定需要进行会计重述之日之前的三个会计年度内获得的超额基于激励的薪酬进行追回或“回拨”作出规定。公司采用了符合新的纳斯达克上市标准的回拨政策，自2023年10月2日起生效。

 

项目1a。风险因素。

 

不适用

 

项目1b。未解决的员工评论。

 

没有。

 

项目1c。网络安全

 

 

董事会风险管理委员会（“委员会”）负责监督网络安全威胁带来的风险。该委员会从IT风险评估、网络安全风险评估、年度IT计划状态报告、供应商管理风险评估、季度内部漏洞报告和当前网络事件简报中接收并监督这些报告。该委员会还制定预算、程序和政策决定，旨在改善公司的剩余风险。

 

IT指导委员会由公司高层管理人员、整个IT团队、各类运营人员组成。IT指导委员会的主要职能是执行战略规划、讨论硬件和软件更换、新项目、当前的网络安全威胁以及正在发生的网络安全问题和威胁。IT经理每季度向风险管理委员会提供IT状态报告。

 

我们的IT部门进行年度风险评估，以评估控制措施的有效性，以支持Gramm-Leach Bliley法案（“GLBA”）和联邦机构考试委员会（“FFIEC”）关于保护客户信息的指导下的要求。重点领域包括：

 

•

用于收集、处理和存储信息的技术系统；

•

评估内部和外部网络安全威胁和漏洞；

•

进行定期渗透和控制测试；

•

在信息或系统受到损害时评估和评估影响；

•

信息安全风险管理治理结构有效性评价。

 

内部和外部渗透测试每年进行一次。测试由独立的第三方或合格的合作伙伴进行或审查，独立于那些开发或维护安全程序的人。每年由通过公司IT部门签约的第三方审计人员进行测试。管理层迅速审查测试结果，并确保采取适当步骤处理不利的测试结果。对补救工作进行了组织，并提供给委员会以及第三方审计员和审查员进行审查。

 

公司已采纳一项事件应变计划（「计划」），以监察、侦测、减轻及补救网络安全事件。该计划要求所有员工具备公司信息安全方案和事件响应政策的工作知识。根据该计划，信息技术管理员和高级\合规管确定敏感客户信息的信息所有者，并创建一个事件响应团队。每个部门经理在接到可能未经授权访问、操纵数据或盗窃GLBA库存和资产分类下确定的任何物品的通知后，负责进一步评估情况，以便记录可疑或实际的臀位，并将适当的文件转发给信息技术管理员。疑似或实际事件的文件包括以下内容：

 

a.

查明事件的性质和范围。

b.

确定受影响的信息系统。

c.

确定可能受到影响的客户信息类型。

 

20

---

 

一旦部门经理确定发生了未经授权访问、操纵数据或盗窃根据GLBA库存和资产分类确定的任何物品的情况，必须立即联系高级管理人员、合规官和信息技术管理员。

 

如果发生了GLBA库存和资产分类下确定的任何物品被盗事件，并且无法确定资产上包含哪些具体信息，则该资产被视为包含敏感的客户信息，必须立即联系高级管理人员、合规官员和信息技术管理员。如果信息技术管理员和高级\合规管宣布发生事件或确认客户信息被盗或丢失，将通知相关监管机构、执法部门和法律顾问。

 

在截至2025年12月31日的财政年度内，来自网络安全威胁的风险，包括由于之前的任何网络安全事件，并未对公司、其业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。

 

项目2。属性。

 

（a）财产

 

办公地点		年份设施启用		租赁或拥有
Parke总处		1999		拥有
601 Delsea Drive
Sewell，NJ 08080
诺斯菲尔德分公司		2002		租赁
蒂尔顿路501号
诺斯菲尔德，NJ08225
甘迺迪分行		2003		拥有
蛋港道567号
Sewell，NJ 08080
云杉街分店		2006		租赁
云杉街1610号
宾夕法尼亚州费城19103
加洛韦乡分局		2010		拥有
67 E.吉米利兹路
Galloway Township，NJ 08205
科林斯伍德分公司		2016		拥有
哈登大道1150号
新泽西州科林斯伍德08108
拱街分店		2016		租赁
拱街1032号
宾夕法尼亚州费城19108
费城贷款办公室		2023		租赁
1817 E.韦南戈街。
宾夕法尼亚州费城19108

 

 

项目3。法律程序。

 

有关法律诉讼的信息载于合并财务报表第二部分第8项“财务报表和补充数据”下的附注14，承诺和或有事项。

 

项目4。矿山安全披露。

 

不适用。

 

 

第二部分

 

项目5。普通股市场、关联股东事项及发行人购买权益证券

 

该公司的普通股在纳斯达克资本市场上市，交易代码为“PKBK”。截至2025年12月31日，普通股登记在册的股东人数约为213人。这并不反映通过各券商以代名人或“街头”名义持有股票的个人或实体的数量。截至2026年3月9日，我国已发行和流通的普通股共有11,730，950股。

 

该公司在2025年每个季度支付了每股0.18美元的季度普通股现金股息。在2025年期间，该公司共支付了840万美元的普通股现金股息。

 

截至2025年12月31日，该公司还有325股6%的非累积B系列优先股流通在外。优先股的清算优先权为每股1000美元。每股B系列优先股可转换，持有人可选择在2025年12月31日转换为约137.6股普通股。在B系列优先股的流通股全部转换后，假设转换率不发生变化，公司将发行约44,720股普通股。转换率和发行股份总数将根据未来的股票分红、股票分割和其他公司行为进行调整。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，该公司的优先股股息分别约为19,500美元和20,250美元。该公司为2025年和2024年的优先股支付了每股15美元的季度现金股息。在2025年期间，没有进行优先股转换。优先股符合资格，并作为股本证券入账，自发行以来计入公司的一级资本。

 

未来派息的时间和金额将由董事会酌情决定，并将取决于公司及其附属公司的综合收益、财务状况、流动性和资本要求、适用的政府法规和限制、董事会政策以及董事会认为相关的其他因素。

 

公司支付股息的能力在很大程度上取决于其从银行获得的股息，并受到其他限制。在现行法规下，该行支付股息的能力也受到限制。

 

根据1948年《新泽西州银行法》，银行只有在支付股息后，银行的股本不会受到损害，并且要么银行有不低于其股本50%的盈余，要么支付股息不会减少银行的盈余，才可以宣布和支付股息。

 

根据B系列优先股的条款，公司不得支付普通股的现金股息，除非当时股息期的B系列优先股的所有股息已经支付或搁置。

 

《联邦存款保险法》一般禁止任何未向FDIC进行任何评估的受保银行支付所有股息。此外，由于FDIC可能会禁止银行从事不安全或不健全的做法，因此在某些情况下，FDIC可能会声称股息支付构成不安全或不健全的做法。新泽西州银行和保险部拥有类似的权力，可以发布停止和停止令，禁止可能构成不安全或不健全的做法。股息的支付也可能受到其他因素的影响（例如，需要保持充足的资本或满足贷款损失准备金要求）。

 

 

下文列出了有关公司在截至2025年12月31日的财政年度内进行股票回购的信息。

 

		发行人购买股本证券
										总数				最大数量
										购买的股票				可能尚未上市的股票
		总数				平均价格				作为公开的一部分				被购买
		购买的股票				每股支付				宣布的计划				根据该计划
2025年7月1日-31日			50,000			$	21.76				50,000				363,096
2025年8月1日至31日			200,000				21.37				200,000				163,096
2025年9月1日至30日			50,000				22.25				50,000				113,096
合计			300,000			$	21.58				300,000

 

希望更改公司股票名称、地址或所有权、报告遗失凭证或合并账户的股东请直接联系公司转让代理和登记处：ComputerShare Investor Services（“ComputerShare”），P.O. Box 43078，Providence，Rhode Island 02940-3078。股东也可致电1-800-942-5909和www.computershare.com与Computershare联系。

 

项目6。[保留]

 

不适用

 

 

项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。

 

概述

 

我们是一家银行控股公司，总部位于新泽西州的华盛顿镇区。通过该银行，我们主要为新泽西州、宾夕法尼亚州和纽约州的个人和中小型企业提供个人和企业金融服务。该银行在加洛韦镇、诺斯菲尔德、华盛顿镇区、新泽西州科林斯伍德和宾夕法尼亚州费城设有分支机构。我们的绝大部分收入和收入目前是通过银行产生的。

 

我们长期管理我们的公司。我们专注于客户、贷款、存款和收入增长以及盈利能力改善的基本面，同时为未来进行投资并管理风险、费用和资本。我们继续投资于我们的产品、市场和品牌，并接受我们对客户、股东、员工和我们开展业务的社区的承诺。我们的方法集中于在符合我们风险/回报衡量标准的业务中有机地发展和深化客户关系。

 

我们专注于中小型商业和零售客户，通过我们的零售分支机构和其他渠道提供一系列贷款产品、存款服务和其他金融产品。该公司的经营业绩主要取决于其净利息收入，即其生息资产所赚取的利息收入与其有息负债所支付的利息费用之间的差额。在我们的经营中，我们的贷款有三大行：住宅房地产抵押、商业房地产抵押、建筑贷款。我们的利息收入主要来自我们的借贷和投资活动。我们的存款产品包括支票、储蓄、货币市场账户、存款证。我们的大部分存款账户是通过我们的零售银行业务获得的，这为我们提供了低成本的资金来增加我们的贷款努力。该公司还从贷款和存款费用以及其他非利息相关活动中产生收入。公司非利息支出主要由职工薪酬、管理、其他经营费用构成。

 

 

截至2025年12月31日，我们的资产总额为22.5亿美元，负债总额为19.2亿美元，股东权益总额为3.245亿美元。截至2025年12月31日止年度，普通股股东可获得的净收入为3780万美元。2025年，普通股股东可获得的净收入较上年增长37.3%，主要是由于净利息收入增加，部分被信贷损失准备金增加、非利息收入减少以及非利息支出增加所抵消。与2024年12月31日相比，2025年12月31日总资产增加5.0%，总权益增加8.1%。我们基于风险的一级资本比率在2025年12月31日为20.5%。此外，在截至2025年12月31日的财政年度，我们通过现金股息向普通股股东返还了840万美元的资本，并以650万美元的总成本回购了30万股普通股。

 

我们的业务运营受到可能对我们的经营业绩产生重大影响的风险和不确定性的影响。这种影响的程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性。继续存在可能影响公司业务和未来业绩的各种其他风险和不确定性，例如美国经济状况的变化、市场利率、美联储的货币政策、其他政府政策以及监管机构的行动。有关可能影响我们经营业绩的风险和不确定性的更多信息，请参阅上面的“前瞻性陈述”。

 

经营成果

 

净收入

 

截至2025年12月31日止年度，我们录得普通股股东可获得的净收入为3780万美元，即每股基本普通股3.20美元和每股稀释普通股3.16美元，而截至2024年12月31日止年度为2750万美元，即每股基本普通股2.30美元和每股稀释普通股2.27美元，增加了1030万美元或37.3%。

 

净利息收入

 

截至2025年12月31日止年度，净利息收入增加1780万美元，或30.2%，至7650万美元，而截至2024年12月31日止年度为5870万美元。净利息收入增加主要是由于利息收入增加1760万美元，利息支出减少0.2百万美元。2025年利息收入增至1.427亿美元，较2024年的1.251亿美元增加1760万美元，增幅为14.0%，主要是由于贷款利息和费用增加1740万美元，增幅为14.7%。截至2025年12月31日止年度，贷款利息和费用增加，原因是平均未偿还贷款余额增加和市场利率上升。利息支出从2024年的6640万美元降至2025年的6620万美元，降幅为0.2百万美元，降幅为0.3%。利息支出减少主要是由于借款利息减少、借款水平下降和市场利率下降。由于存款组合发生变化，截至2025年12月31日止年度存款利息支出增加，部分抵消了该减少额。

 

比较平均余额、收益率和利率

 

下表列出截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的资产、负债和权益的平均每日余额以及生息资产和计息负债各自赚取或支付的利息，以及平均年化率。息差是生息资产的平均收益率与付息负债的平均付息率之差。净息差是净利息收入除以平均收益资产。所有平均余额均为日均余额。非应计贷款被纳入平均余额的计算，并已在表中反映为收益率为零的贷款。下文列出的收益率包括递延费用、折扣和溢价的影响，这些费用被摊销或增加到利息收入或费用中。

 

 

		截至12月31日止年度，
		2025												2024
						利息												利息
		平均				收入/				产量/				平均				收入/				产量/
		余额				费用				成本				余额				费用				成本
		（千美元）
物业、厂房及设备
贷款(1) (2)		$	1,924,254			$	135,189				7.03	%		$	1,810,931			$	117,834				6.51	%
投资证券(3)			21,015				921				4.38	%			23,679				1,042				4.40	%
银行存款			154,645				6,567				4.25	%			124,037				6,237				5.03	%
生息资产总额			2,099,914			$	142,677				6.79	%			1,958,647			$	125,113				6.39	%
非生息资产			66,693												65,939
信贷损失备抵			(33,431	)											(32,321	)
总资产		$	2,133,176											$	1,992,265
负债和权益
计息存款
现在		$	60,065			$	545				0.91	%		$	63,871			$	618				0.97	%
货币市场			773,369				32,971				4.26	%			583,158				27,812				4.77	%
储蓄			50,416				537				1.07	%			66,369				750				1.13	%
定期存款			490,411				20,784				4.24	%			442,664				19,099				4.31	%
经纪存单			117,108				5,011				4.28	%			170,454				9,033				5.30	%
计息存款总额			1,491,369				59,848				4.01	%			1,326,516				57,312				4.32	%
借款			127,358				6,371				5.00	%			165,753				9,093				5.49	%
有息负债总额			1,618,727			$	66,219				4.09	%			1,492,269			$	66,405				4.45	%
无息存款			181,897												187,588
其他负债			19,563												18,261
负债总额			1,820,187												1,698,118
股权			312,989												294,147
总负债及权益		$	2,133,176											$	1,992,265
净利息收入						$	76,458											$	58,708
息差											2.70	%											1.94	%
净利息收益率											3.64	%											3.00	%

 

（1）利息收入包括截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的净手续费收入分别为440万美元和360万美元。

（2）平均余额为未实现收入的净额，包括不良贷款。

（3）包括限制性股票及相关分红收益。

 

任何一个时期的净利息收入和净息差都可能受到多种因素的显着影响，包括我们的收益资产组合的组合和总体规模以及为这些资产提供资金的成本。我们预计净利息收入和净息差将根据利率变化以及生息资产和计息负债金额和构成的变化而波动。

 

 

费率/成交量分析

 

就每一类生息资产和计息负债而言，提供了可归因于（i）数量变化（即数量变化乘以以前的比率）和（ii）比率变化（即比率变化乘以旧的数量）的变化的信息。就本表而言，不能分开的可归因于费率和数量的变动，已按比例分配给因数量引起的变动和因费率引起的变动。

 

		截至12月31日止年度，
		2025年与2024年
		变动引起的差异
										净
		平均				平均				增加/
		成交量				率				（减少）
		（千美元）
利息收入：
贷款（扣除递延成本/费用）		$	7,374			$	9,981			$	17,355
投资证券			(117	)			(4	)			(121	)
银行存款			1,539				(1,209	)			330
总利息收入			8,796				8,768				17,564
利息支出：
现在			(37	)			(35	)			(72	)
货币市场			9,072				(3,913	)			5,159
储蓄			(180	)			(33	)			(213	)
定期存款			2,060				(375	)			1,685
经纪CD			(2,827	)			(1,195	)			(4,022	)
拆入资金			(2,107	)			(616	)			(2,723	)
总利息支出			5,981				(6,167	)			(186	)
净利息收入		$	2,815			$	14,935			$	17,750

 

信用损失准备

 

我们每个时期的信用损失拨备是由净冲销和信用损失准备金的变化驱动的。我们在2025年和2024年分别记录了250万美元和70万美元的信贷损失准备金。信贷损失拨备占利息收入的比例在2025年和2024年分别为1.74%和0.58%。

 

与2024年相比，我们2025年的信贷损失准备金增加了180万美元，这主要是由于未偿还贷款余额增加，部分被损失率下降所抵消。此外，截至2025年12月31日，未提供资金的承付款拨备较上年略有下降。有关我们的信用损失拨备和备抵以及我们的损失经历的更多信息，请参阅“风险管理和资产质量-信用损失备抵”和注4。综合财务报表附注中的贷款和信贷损失准备金。

 

 

非利息收入

 

下表显示截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度非利息收入的组成部分。

 

		2025				2024				$变化				%变化
		（千美元）
存款账户服务费		$	1,232			$	1,387			$	(155	)			(11.2	)%
其他贷款费用			676				849				(173	)			(20.4	)%
银行自有寿险收入			740				655				85				13.0	%
其他			759				1,410				(651	)			(46.2	)%
非利息收入合计		$	3,407			$	4,301			$	(894	)			(20.8	)%

 

与2024年相比，截至2025年12月31日止年度的非利息收入减少了90万美元至340万美元，主要是由于2024年收到的一次性保险金和结算减少导致其他收入减少。

 

截至2025年12月31日止年度，来自在大麻行业开展业务的储户商业存款账户的费用收入总计90万美元，并计入随附综合收益表的存款账户服务费中。截至2024年12月31日止年度，此类存款费用收入总计100万美元。请参考注15。我们为在大麻行业开展业务的客户提供银行服务的综合财务报表附注中的承诺和或有事项。

 

非利息费用

 

下表显示截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的非利息支出的组成部分。

 

		2025				2024				$变化				%变化
		（千美元）
薪酬和福利		$	13,314			$	12,768			$	546				4.3	%
专业服务			3,428				2,730				698				25.6	%
占用和设备			2,760				2,598				162				6.2	%
数据处理			1,544				1,366				178				13.0	%
FDIC保险和其他评估			1,449				1,306				143				10.9	%
奥利奥费用			649				835				(186	)			(22.3	)%
其他经营费用			4,830				4,381				449				10.2	%
非利息费用总额		$	27,974			$	25,984			$	1,990				7.7	%

 

非利息支出从2024年的26.0百万美元增加到2025年12月31日止年度的28.0百万美元，主要是由于专业服务增加了0.7百万美元，薪酬和福利支出增加了0.5百万美元，其他运营支出增加了0.5百万美元，但被OREO支出减少0.2百万美元部分抵消。截至2025年12月31日止年度，专业服务的增长主要是由于法律费用增加了60万美元。薪酬和福利费用增加的主要原因是，薪金增加了0.4百万美元，递延贷款发放成本减少了0.1百万美元，原因是发放的贷款数量减少。

 

 

所得税

 

2025年税前收入为4940万美元，所得税费用增加280万美元至1160万美元，而2024年税前收入为3630万美元，所得税费用为880万美元。2025年和2024年的实际所得税率分别为23.5%和24.2%。

 

财务状况

 

一般

 

于2025年12月31日，公司总资产为22.5亿美元，较2024年12月31日增加1.072亿美元或5.0%。总资产增加的主要原因是未偿还贷款毛额增加，以及银行自有人寿保险（“BOLI”）增加，但被现金和现金等价物减少部分抵消。贷款总额增加1.671亿美元，截至2025年12月31日为20.4亿美元，主要是由于CRE非业主占用贷款组合增加1.070亿美元，建筑组合贷款余额增加6300万美元，CRE业主占用贷款组合余额增加2210万美元，但被住宅1-4家庭投资组合余额减少2990万美元部分抵消。BOLI在2025年12月31日增加了630万美元，主要是由于购买了额外的保单。与2024年12月31日相比，现金和现金等价物减少6470万美元，即29.2%，部分抵消了资产的增加。

 

截至2025年12月31日，负债总额为19.2亿美元。这比2024年12月31日的18.4亿美元增加了8280万美元，增幅为4.5%。负债总额增加的主要原因是存款增加，部分被借款减少所抵消。存款总额从2024年12月31日的16.3亿美元增至2025年12月31日的17.6亿美元，增幅为1.276亿美元，增幅为7.8%。大麻行业的存款从2024年12月31日的1.519亿美元降至2025年12月31日的6190万美元。截至2025年12月31日，借款总额为1.434亿美元，与2024年12月31日相比减少了4490万美元，主要是由于偿还了3000万美元的次级债务，以及FHLB预付款减少了1500万美元。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，总股本分别为3.245亿美元和3.001亿美元，较2024年12月31日增加2440万美元。

 

下表列出了截至2025年12月31日和2024年12月31日的某些关键简明资产负债表数据：

 

		12月31日，				12月31日，
		2025				2024				$变化				%变化
		（千美元）
现金及现金等价物		$	156,863			$	221,527			$	(64,664	)			(29.2	)%
投资证券			13,523				14,760				(1,237	)			(8.4	)%
贷款，未实现收入净额			2,035,227				1,868,153				167,074				8.9	%
信贷损失备抵			(34,649	)			(32,573	)			(2,076	)			6.4	%
总资产			2,249,436				2,142,236				107,200				5.0	%
存款总额			1,758,669				1,631,050				127,619				7.8	%
FHLBNY借款			130,000				145,000				(15,000	)			(10.3	)%
次级债			13,403				43,300				(29,897	)			(69.0	)%
负债总额			1,924,918				1,842,163				82,755				4.5	%
总股本			324,518				300,073				24,445				8.1	%
总负债及权益			2,249,436				2,142,236				107,200				5.0	%

 

 

现金及现金等价物

 

现金和现金等价物从2024年12月31日的2.215亿美元减少6470万美元至2025年12月31日的1.569亿美元，降幅为29.2%。减少的主要原因是贷款增加，借款减少，部分被存款增加所抵销。

 

投资证券

 

投资证券总额从2024年12月31日的1480万美元降至2025年12月31日的1350万美元，降幅为120万美元，降幅为8.4%。减少的主要原因是支付了170万美元的预付款，部分被购买了价值50万美元的公司证券所抵消。

 

贷款、未实现收入净额

 

应收贷款从2024年12月31日的18.7亿美元增至2025年12月31日的20.4亿美元。增加的主要原因是CRE非业主自住贷款组合增加1.070亿美元，建筑组合贷款余额增加6300万美元，CRE业主自住贷款组合余额增加2210万美元，但被住宅1-4家庭投资组合余额减少2990万美元部分抵消。

 

信贷损失备抵

 

信贷损失准备金从2024年12月31日的3260万美元增加210万美元，至2025年12月31日的3460万美元，增幅为6.4%。增加的主要原因是投资组合余额增加，以及个别评估贷款的特定准备金增加，部分被历史损失率下降所抵消。

 

存款

 

截至2025年12月31日，该行存款总额从2024年12月31日的16.3亿美元增至17.6亿美元，增加了1.276亿美元，增幅为7.8%。存款增加的主要原因是货币市场存款增加1.305亿美元，利息支票存款增加4940万美元，非利息支票增加1250万美元，但被经纪定期存款减少4190万美元、定期存款减少1140万美元和储蓄存款减少1140万美元部分抵消。包括在上述余额中的经纪利息支票存款从2024年12月31日的零增加到2025年12月31日的45.0百万美元。

 

借款

 

截至2025年12月31日，借款总额从2024年12月31日的1.883亿美元减少4490万美元至1.434亿美元。借款减少的主要原因是偿还了3000万美元的次级债务，以及FHLB预付款减少了1500万美元。

 

股权

 

股东权益总额从2024年12月31日的3.001亿美元增至2025年12月31日的3.245亿美元，增幅为2440万美元，增幅为8.1%。股东权益总额的增加主要是由于保留了该期间的收益，部分被确认的850万美元现金股息所抵消，以及在截至2025年12月31日的年度内回购了650万美元的公司普通股股份。

 

 

流动性和资本资源

 

流动性是衡量我们产生现金以支持资产增长、满足存款提款、履行其他合同义务以及以其他方式持续运营的能力。截至2025年12月31日，我们的现金头寸为1.569亿美元。我们将超出我们当前运营需求的现金主要投资于我们在美联储的计息账户。

 

我们的主要资金来源一直是存款。来自其他业务的资金、融资安排、可供出售的投资证券也提供了重要的资金来源。该公司寻求主要依赖客户的核心存款，以提供稳定且具有成本效益的资金来源，以支持贷款增长。我们专注于客户服务，我们认为这导致了客户忠诚度的历史。稳定性、低成本和客户忠诚度是核心存款的关键特征。

 

我们还使用经纪存款作为资金来源。该银行加入了IntraFi网络，以确保获得额外的替代资金来源。IntraFi通过其每周CDARS为银行提供了额外的外部资金来源®结算流程，以及他们的ICS®货币市场产品。截至2025年12月31日，该公司拥有来自IntraFi的5660万美元经纪存款。此外，我们还可以获得其他经纪存款资金来源，我们将其用作额外流动性的来源。除了IntraFi，我们还利用Piper Sandler、富国银行和Stonecastle来获得经纪存款，截至2025年12月31日，该公司有1.587亿美元来自这些经纪人关系。虽然存款账户占我们资金需求的绝大部分，但我们与FHLBNY和联邦储备银行（“FRB”）保持有担保的借款额度。截至2025年12月31日，公司从FHLBNY获得6.118亿美元的信用额度，其中1.30亿美元未偿还，7500万美元为担保公共存款的信用证，4.068亿美元未使用。截至2025年12月31日，公司通过FRB贴现窗口的借款能力为3.913亿美元。截至2025年12月31日，没有与FRB的未清余额。

 

我们的投资组合主要包括由美国政府机构和政府担保实体发行的可供出售的抵押贷款支持证券。这些可供出售的证券很容易上市，可以满足我们额外的流动性需求。截至2025年12月31日，公司分类为可供出售的投资证券组合为470万美元。

 

截至2025年12月31日，我们有1.583亿美元的未使用贷款承诺。我们的贷款承诺通常是以全额抵押品发起的。这类承诺历来只占承诺总额的一小部分。由于许多承诺预计将在没有被提取的情况下到期，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。此类承诺的资金需求是在一段时间内有计量的基础上发生的，将由正常的存款增长提供资金。

 

资本充足

 

与经营稳健、盈利的金融机构的目标一致，公司和银行按照监管标准积极寻求保持资本充足的地位。截至2025年12月31日，公司和本行均超过了所有适用的监管资本要求。有关公司和银行监管资本合规的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注13。

 

利率敏感性

 

利率敏感性是收益资产和资金来源构成和期限配置管理的重要因素。资产/负债管理的首要目标是确保我们的首要收益成分——净利息收入的稳定增长。净利息收入可能会随着利率的大幅变动而波动。为减轻利率变动的影响，管理层努力构建资产负债表，以便在大致相同的时间间隔内，资产和负债都存在大致相等金额的重新定价机会。这些重新定价机会在任何时点的不平衡构成了利率敏感性。

 

 

衡量我们的利率敏感性，即“差距”，是资产/负债管理中使用的主要技术之一。利率敏感缺口是指在给定时间段内实行利率定价的资产和负债之间的美元差额，包括浮动利率或可调整利率工具和即将到期的工具。

 

我们的管理层和董事会通过董事会的资产/负债委员会监督资产/负债管理职能，该委员会定期开会，以监测和管理资产负债表，控制利率风险，并评估我们的定价策略。资产负债表的资产组合不断从几个变量进行评估：收益率、信用质量、适当的资金来源和流动性。资产负债表负债组合管理侧重于扩大各类资金来源。

 

理论上，利率风险可以通过保持名义水平的利率敏感性来降低。在实践中，由于若干因素，包括贷款需求的周期性变化、利率变化时对利率敏感的资产和负债的不同影响以及资金来源的可得性，使这一点变得困难。因此，我们承诺通过调整与管理层相对于市场利率的预期相称的收益资产组合和某些有息负债的期限和建立利率来管理利率敏感性差距。随着风险暴露期限的拉长，管理层通常会试图在对利率敏感的资产和负债之间保持平衡，以最大限度地降低我们的整体利率风险。

 

截至2025年12月31日的利率敏感性头寸如下表所示。资产和负债是根据到期日或重新定价数据安排的，但抵押贷款和抵押贷款支持证券除外，后者是基于现行的提前还款假设和预期到期日和存款，后者是基于核心存款的近期保留经验。对利率敏感的资产和对利率敏感的负债之间的差异，即利率敏感性缺口，显示在表格底部。

 

		截至2025年12月31日
		3个月				3个月以上				1年以上				3年以上
		或更少				至12个月				通过3年				通过5年				5年以上				合计
		（千美元）
生息资产：
贷款(1)		$	185,672			$	643,865			$	759,404			$	204,235			$	231,287			$	2,024,463
投资证券			8,243				1,284				4,510				2,085				5,486				21,608
现金及现金等价物			149,125				—				—				—				—				149,125
生息资产总额		$	343,040			$	645,149			$	763,914			$	206,320			$	236,773			$	2,195,196
有息负债：
现在，储蓄和货币市场存款		$	62,276			$	126,829			$	337,626			$	257,872			$	115,728			$	900,331
零售定期存款			179,095				288,064				12,748				5,785				—				485,692
经纪定期存款			118,425				57,716				—				—				—				176,141
拆入资金			123,403				20,000				—				—				—				143,403
有息负债总额		$	483,199			$	492,609			$	350,374			$	263,657			$	115,728			$	1,705,567
利率敏感缺口		$	(140,159	)		$	152,540			$	413,540			$	(57,337	)		$	121,045			$	489,629
累计利差		$	(140,159	)		$	12,381			$	425,921			$	368,584			$	489,629			$	—
对利率敏感的资产与对利率敏感的负债的比率			71.0	%			131.0	%			218.0	%			78.3	%			204.6	%			128.7	%
累计对总资产的利息敏感性缺口			(6.2	)%			0.6	%			18.9	%			16.4	%			21.8	%			—

 

（1）贷款余额不包括非应计贷款、递延费用和成本、贷款贴息。

 

 

表外安排和合同义务

 

在日常业务过程中，我们从事的金融交易没有记录在资产负债表上，或者可能记录在资产负债表上的金额与交易的全部合同或名义金额不同。我们的表外安排包括提供信贷的承诺、备用信用证和其他承诺。这些交易主要是为了满足我们客户的财务需求。

 

我们承诺将资金借给客户，如果有资金，通常按规定的利率，并用于特定目的和时间段。当我们做出承诺时，我们就面临着信用风险。然而，这些承诺的最大信用风险通常将低于合同金额，因为这些承诺的很大一部分预计将在客户未使用的情况下到期。此外，我们通过限制承诺总额、监测这些承诺的期限结构以及对这些承诺适用与我们所有信贷活动相同的信贷标准来管理贷款承诺中的潜在风险。

 

对于承诺放贷，我们一般要求有抵押物或者担保。我们可能需要各种类型的抵押品，包括应收账款、存货、物业、厂房和设备以及产生收入的商业物业。每笔贷款或承诺的抵押品要求可能会根据承诺类型和我们根据具体信贷承销对客户信用风险的评估而有所不同，包括信贷条款和结构。

 

提供信贷的承诺，或净无资金贷款承诺，代表根据特定合同条件提供资金或提供流动性的安排。这些承诺一般有固定的到期日，可能需要支付费用，并包含在客户信用质量恶化时的终止条款。截至2025年12月31日和2024年12月31日，未使用的信贷承付款分别约为1.583亿美元和1.225亿美元。截至2025年12月31日，为固定利率贷款提供资金的承诺并不重要。浮动利率承诺一般发行不到一年，并带有市场利率。这类工具不太可能受到利率上升引发的年度利率上限的影响。管理层认为，表外风险对公司的经营业绩或财务状况并不重要。

 

备用信用证是银行为保证客户向第三方履约而出具的有条件承诺。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款便利所涉及的信用风险本质上是相同的。在2025年12月31日和2024年12月31日，客户的备用信用证为60万美元。

 

截至2025年12月31日，我们的合同义务主要与提供信贷、存款、有担保和无担保借款以及经营租赁的承诺有关。我们有足够的资源为所有未提供资金的承诺提供所需的资金，并在到期时履行所有合同义务。有关我们的合同义务的详细信息，请参阅综合财务报表附注的附注6、7、9和15。

 

通货膨胀和价格变化的影响

 

本文件所载的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。这些原则要求以历史美元衡量财务状况和经营成果，而不考虑通货膨胀导致的货币相对购买力随时间的变化。

 

我们的主要资产和负债是货币性质的。因此，利率对我们业绩的影响比一般通胀水平的影响更显着。然而，利率并不一定与商品和服务价格的变动方向相同或幅度相同，因为此类价格受到通货膨胀的影响。在利率快速上升的时期，我们的资产和负债的流动性和期限对于维持可接受的业绩水平至关重要。

 

与利率水平不同，通胀对收益的主要影响在于非利息支出领域。员工薪酬、员工福利以及占用和设备成本等费用项目可能会因通货膨胀而增加。通货膨胀的另一个影响是，我们所做的担保贷款的抵押品的美元价值可能会增加。我们无法确定，如果有的话，由于通货膨胀，为我们的贷款提供担保的房产以美元价值升值的程度。

 

 

关键会计政策

 

本公司的会计政策在《证券时报》、《证券时报》、《证券时报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券附注1-合并财务报表中的业务说明和重要会计政策摘要。如附注1所披露，按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层对影响财务报表和附注中报告的金额的未来事件作出估计和假设。实际结果可能与这些估计有很大差异。公司认为，以下讨论涉及公司最关键的会计政策，这些政策对描述公司的财务状况和经营成果最重要，需要管理层作出最困难、最主观和最复杂的判断。

 

信用损失准备金：我们的信用损失准备金代表管理层对我们的投资和贷款组合固有的可能损失的最佳估计，不包括那些以公允价值入账的贷款。参考综合财务报表附注附注1，以供进一步参考。

 

我们对信贷损失准备金的确定是基于对贷款和租赁组合的定期评估以及其他相关因素，根据发起年份细分为年份。这些关键的估计包括大量使用我们自己的历史数据和其他定性、定量数据。这些评价本质上是主观的，因为它们需要实质性的估计，并且可能容易受到重大变化的影响。我们的信用损失准备金由两部分组成，一个是特定的准备金，一个是一般的计算。对与其他金融资产不具有类似风险特征的贷款和租赁，计提特定备抵，并包括抵押依赖贷款。当基础抵押品很可能被取消抵押品赎回权时，贷款被视为抵押品依赖。当不太可能出现丧失抵押品赎回权但预计将通过抵押品的运营或出售大幅提供贷款的偿还，且借款人遇到财务困难时，Parke已选择应用实用权宜之计，使用抵押品的公允价值减去出售的任何估计成本来计量抵押品依赖资产的预期信用损失。一般基础部分涵盖存在尚不能单独识别的预期信用损失的贷款和租赁。备抵计算和确定过程取决于关键假设的使用。关键储备假设和估算过程对观察到的贷款组合绩效经验、借款人的财务实力、预测的行业前景和经济状况的变化作出反应并受到其影响。vintage模型中的一个关键假设是潜在的提前还款速度，这是由各个池内的平均贷款期限得出的。为了提供对ACL估计的影响的敏感性，管理层调整了葡萄酒池的平均寿命，提高和降低了20%的预付款速度，这提供了较低的预付款速度为0.9百万美元和较高的预付款速度为（1.7）百万美元之间的估计影响范围。这一幅度被认为对整体ACL储备余额并不重要。

 

信用损失准备水平的确定过程需要高度的判断。如果实际结果与我们的估计不同，可能需要额外的贷款和租赁损失准备金，这将减少未来的收益。

 

项目7a。关于市场风险的定量和定性披露。

 

不适用

 

帕克合众银行，Inc.及其子公司

合并资产负债表

2025年12月31日及2024年12月31日

（除每股数据外，以千美元计）

 

 

见合并财务报表附注

 

 

帕克合众银行，Inc.及其子公司

合并损益表

截至2025年12月31日及2024年止年度

（除每股数据外，以千美元计）

 

 

见合并财务报表附注

 

 

帕克合众银行，Inc.及其子公司

综合全面收益表

截至2025年12月31日及2024年止年度

 

 

见合并财务报表附注

 

 

帕克合众银行，Inc.及其子公司

合并权益报表

截至2025年12月31日及2024年止年度

（除股票数据外，单位：千美元）

 

 

见合并财务报表附注

 

 

帕克合众银行，Inc.及其子公司

合并现金流量表

截至2025年12月31日及2024年止年度

（千美元）

 

 

见合并财务报表附注

 

 

注1。业务说明及重要会计政策摘要

 

业务：

 

Parke Bancorp, Inc.（“公司”，“我们”）是一家银行控股公司，总部位于新泽西州休厄尔。公司通过子公司为个人、公司及其他业务、机构提供商业和零售银行服务，主要是贷款和存款。该公司于2005年1月根据新泽西州法律注册成立，其唯一目的是成为Parke Bank（“银行”）的控股公司。

 

本行为商业银行，于1998年8月25日注册成立，于1999年1月28日开业。该银行由新泽西州银行和保险部特许经营，其存款由联邦存款保险公司提供保险。该银行拥有七个分支机构，其主要办事处位于新泽西州休厄尔的Delsea Drive 601号，以及其他分支机构办公地点；新泽西州诺斯菲尔德的Tilton路631号、新泽西州华盛顿镇区的Egg Harbor路567号、新泽西州加洛韦镇区的East Jimmie Leeds路67号、新泽西州科林斯伍德的Haddon Avenue 1150号、宾夕法尼亚州费城的Spruce街1610号和宾夕法尼亚州费城的Arch街1032号。

 

列报依据

 

随附的合并财务报表是根据公认会计原则编制的。我们已将前一年的某些金额重新分类，以符合2025年的列报方式，这对我们的综合财务状况或经营业绩没有重大影响。对确定财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的会计政策汇总如下。

 

合并原则：随附的合并财务报表包括公司及全资子公司派克银行的账目。Parke Capital Trust I、Parke Capital Trust II和Parke Capital Trust III为全资子公司，但由于不符合适用会计准则下的合并要求，因此未合并。所有重大的公司间余额和交易均已消除。

 

现金及现金等价物：包括现金及应收银行款项、计息存款及其他短期投资，所有这些（如适用）在取得时均已载明三个月或以下的到期日。

 

招商证券：债务证券按交易日期制记账。如果我们有积极的意图和能力持有债务证券到期，我们将其归类为持有到期。我们在综合资产负债表上以账面价值报告持有至到期的证券，账面价值通常等于摊余成本。摊销成本反映了根据溢价摊销、折扣增值和任何先前记录的减值调整的历史成本。未分类为持有至到期或交易的债务证券被指定为可供出售证券（“AFS”），并以公允价值列账，未实现损益，扣除所得税，反映在累计其他综合收益（亏损）中。在2025年或2024年期间，我们没有任何证券被归类为交易证券。

 

债务证券的利息，包括溢价摊销和折价增值，计入利息收入。溢价和折价在证券的合同期限内按固定有效收益率摊销或计入利息收入。出售债务证券的已实现损益按特定证券基础确定。这些证券收益/（损失）计入其他非利息收入。

 

限制性股票：限制性股票包括对FHLBNY和大西洋中央银行普通股的投资，这些投资不存在现成的市场，因此按成本列账。股票无报价市值，有赎回限制。管理层根据股票中成本基础的最终可收回性审查这些股票的信用损失。股票的价值是由票面价值的最终可回收性决定的，而不是通过确认暂时的下跌。管理层考虑的标准如净资产下降的重要性，如果有的话，这种情况持续的时间长度以及发行人的财务表现。此外，管理层还考虑了FHLBNY作出的支付法律或法规要求的任何承诺、立法和法规变化对FHLBNY客户群的影响以及FHLBNY的流动性状况。

 

42

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目 录

 

贷款：我们根据我们的投资策略和管理层对可能随时间变化的贷款的意图和能力，将贷款分类为投资持有或出售持有。贷款的会计和计量框架因贷款分类而异。我们有能力和意图在可预见的未来或直到到期或还清时持有的贷款被归类为为投资而持有。分类为为投资而持有的贷款按其摊余成本报告，即未偿本金余额，并根据任何未赚取的收入、未摊销的递延费用和成本、未摊销的溢价和折扣以及冲销进行调整。贷款的利息收入根据适用于每日未偿本金金额的合同利率确认为已赚取。贷款发起费、直接贷款发起成本、贷款溢价和折价递延并使用恒定有效收益率法在贷款合同期限内累计或摊销为净利息收入。

 

源自出售意向或我们在可预见的未来没有能力和意图持有的贷款被归类为持有待售。这些贷款的利息按权责发生制确认。这些贷款按成本或公允价值中较低者入账。管理层有出售意向的我们的小型企业管理局（“SBA”）贷款被指定为持有待售，并以公允价值报告。公允价值代表SBA待结算贷款的担保部分的面值。贷款发起费用和直接贷款发起成本递延至贷款出售，并确认为出售总收益或损失的一部分。我们将贷款销售的总收益或损失计算为收到的收益与出售贷款的账面价值之间的差额。

 

贷款费用：贷款费用和与贷款发放相关的直接成本被扣除并递延。递延金额采用利息法确认为相关贷款期限内贷款利息的调整。贷款的提前还款罚款在贷款利息中确认。贷款经纪费是指为促进借款人与其他公司之间的贷款而赚取的佣金，并记为其他贷款费用收入。

 

非应计贷款：管理层认为，当借款人可能无法履行到期的合同付款义务时，以及当贷款逾期90天时，贷款被置于非应计状态，除非根据监管规定的要求，贷款具有良好的担保并处于收款过程中。贷款可能被置于非应计状态，无论此类贷款是否被视为逾期。当停止计息时，所有未支付的应计利息被冲回。利息收入随后仅在收到的现金付款超过到期本金的情况下确认。

 

贷款和租赁信用损失准备金：信用损失准备金是管理层对公司贷款活动固有的预期损失的估计，不包括按公允价值入账的贷款。信用损失准备金是通过在综合损益表中计入信用损失准备金的费用来维持的，因为预期损失是估计的。被确定为无法收回的贷款或其部分从备抵中扣除，随后的回收（如有）记入备抵。

 

该公司对其贷款和租赁组合进行定期审查，以识别信用风险并评估这些组合的整体可收回性。公司的信用损失准备金包括一个一般部分和一个资产特定部分，用于抵押依赖贷款。为确定备抵的特定资产部分，贷款根据基础抵押品的公允价值进行个别评估。公司一般将特定资产备抵计量为贷款抵押品的可变现净值与贷款已入账投资之间的差额。

 

备抵的一般部分对贷款组合的池的减值进行集体评估。它包含了历史估值备抵和质量备抵。历史估值采用了利用第三方软件模型的年份损失率方法。老式损失率方法根据管理层定义的细分领域创建贷款池，由商业和工业、建筑、商业-业主自住、商业-非业主自住、住宅-1至4户家庭、住宅-1至4户家庭投资、住宅-多户家庭和消费者组成。贷款池按发起年份汇总。冲销，扣除回收，按冲销年份分配给每个贷款池。平均年限规定给产生于特定年份的贷款池。实际冲销占贷款总额的百分比是针对每个历史年份计算的，并在平均寿命时间范围内预测未来年份的每一年。实际冲销和预计冲销的总和除以各相应年度的平均摊销发起金额。这些冲销百分比加在一起，得到一个汇总的年份损失百分比，然后乘以未偿还的贷款余额，获得准备金要求。

 

43

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目 录

 

定性备抵部分是基于一般经济状况和公司内部和外部的其他定性风险因素。它一般通过评估（其中包括）以下方式确定：（i）银行贷款管理层和工作人员的经验、能力和有效性；（ii）银行贷款政策、程序和内部控制的有效性；（iii）贷款信贷质量的数量和严重程度；（iv）组合和贷款期限的性质和数量（v）信贷的构成和集中度；（vi）内部贷款审查制度的有效性；（vii）国家和地方的经济趋势和条件，以及行业状况；（viii）通过区域房屋估价指数评估的贷款抵押品的估价。管理层每季度评估这些组成部分中的每一个对贷款组合质量的风险程度。每个组成部分被确定为具有高、高-中度、中度、低-中度或低程度的风险。然后将结果输入到“一般分配矩阵”中，以确定适当的一般估值备抵。

 

公司已选择将应计应收利息排除在ACL的计量之外。当一笔贷款被置于非应计状态时，任何未偿还的应计利息通常会被冲回利息收入。截至2025年12月31日和2024年12月31日，包括贷款和投资担保在内的应计应收利息分别为1130万美元和970万美元。

 

信用损失准备水平的确定过程需要高度的估计和判断。实际结果可能与我们的估计不同，这是合理的可能性。

 

与贷款相关的承诺的信用损失准备金：Parke估计其在提供信贷的合同义务上面临信用风险的合约期内的预期信用损失，除非该义务可由公司无条件取消。与贷款有关的承付款项的信贷损失备抵在综合资产负债表的其他负债中入账，并在综合损益表中作为信贷损失准备入账。这一估计数包括考虑提供资金的可能性，以及对预计在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信用损失的估计。表外信贷敞口的存续期损失率按照与表内信贷敞口相同的方式计算，使用相同的模型和经济预测，并根据资金发生的估计可能性进行调整。

 

单独评估的贷款和租赁：一笔贷款或租赁，如果不与其他金融资产具有相似的风险特征，则单独计量。对于Parke而言，根据当前预期信用损失（“CECL”）模型确定为单独评估的贷款和租赁通常是那些在报告日处于非应计状态的贷款和租赁，其中包括抵押依赖贷款。

 

附属抵押贷款

当基础抵押品很可能被取消抵押品赎回权时，Parke认为贷款是抵押品依赖型。Parke还选择应用实用权宜之计，在抵押品不太可能丧失抵押品赎回权但预计将通过抵押品的运营或出售大幅提供贷款的偿还，且借款人遇到财务困难时，使用抵押品的公允价值减去出售的任何估计成本来计量抵押品依赖资产的预期信用损失。

 

持有至到期证券信用损失准备金：Parke按证券投资等级集体计量持有至到期债务证券的预期信用损失。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理、可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。

 

该公司将持有至到期债务证券分为以下几种主要证券类型：住宅抵押贷款支持，以及州和政治细分。这些证券的评级很高，没有信用损失的历史，并根据评级机构的最新数据根据证券数据的可用性分配评级。持有至到期债务证券的信用评级，这是计算预期信用损失的重要输入，每季度进行一次审查。根据我们持有至到期证券的信用评级和我们包括没有损失的历史经验，我们确定持有至到期组合的信用损失准备金不需要

 

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目 录

 

持有至到期债务证券的应计应收利息不计入信用损失估计，并计入综合财务状况表的应计应收利息。截至2025年12月31日和2024年12月31日，持有至到期债务证券的应计应收利息分别为1.19万美元和1.27万美元。

 

可供出售证券信用损失准备：对于处于未变现亏损状态的可供出售债务证券，公司首先评估其是否打算出售，或者在收回其摊余成本基础之前很可能会被要求出售该证券。如果满足任一标准，证券的摊余成本基础将降至公允价值，并在综合损益表中确认为非利息收入的减少。

 

对于公司不打算出售的可供出售的债务证券，或者在收回之前不太可能要求出售该证券，我们评估公允价值下降是否是由信用损失或其他不利因素造成的，例如证券的信用评级发生变化。在评估是否存在信用损失时，公司将预期从证券中收取的现金流量的现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失并记录备抵，仅限于该证券的公允价值。

 

可供出售证券的应计应收利息不包括在信用损失估计中，并计入综合财务状况表的应计应收利息。截至2025年12月31日和2024年12月31日，可供出售证券的应计应收利息分别为2.28万美元和13.9万美元。

 

冲销：当我们确定贷款无法收回时，我们冲销贷款作为信用损失准备金的减少，并将先前冲销金额的后续回收记录为信用损失准备金的增加。

 

信用风险集中：公司的贷款一般面向新泽西州南部、宾夕法尼亚州费城地区和纽约州纽约州的客户。对一般建筑承包商、百货商店、餐馆、汽车旅馆、仓库空间、房地产企业的贷款（包括建筑贷款）构成了商业贷款的大部分。按贷款种类划分的信贷集中情况载于附注4。通常，贷款以借款人的资产作抵押，预计将从借款人的现金流或出售借款人选定资产的收益中偿还。

 

拥有的其他不动产（“OREO”）：通过止赎或其他程序获得的不动产按成本或估计公允价值减去估计出售成本后的较低者列账。购置物业时，贷款余额超过估计公允价值的部分，计入信用损失准备。改善OREO的成本在账面价值不超过其公允价值减去估计销售成本的范围内资本化。随后的估值调整、下跌（如果有的话）被确认为当期收益的费用。持有成本计入费用。销售损益在发生时在非利息收入中确认。

 

银行旗下人寿保险（“BOLI”）：保单为公司高管和团队成员的生命提供保险，并将公司列为受益人。非利息收入是免税产生的（受一定限制），来自保险公司所做的保单基础投资的价值增加。从BOLI保单结算中获得的现金收益通常是免税的，可用于部分抵消与员工薪酬和福利计划相关的成本。

 

银行房地及设备：银行房地及设备按成本减累计折旧及摊销列账。折旧按资产的估计可使用年限以直线法计算并计入费用，一般为计算机和软件三年，设备五至十年，建筑物四十年。租赁物改良按相应租期或改良的估计可使用年期中较短者摊销至开支。

 

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目 录

 

租赁：所有初始期限超过一年的租赁交易，在开始时确定租赁分类。经营租赁被列为其他资产中的使用权（“ROU”）资产，经营租赁负债在我们的综合资产负债表中被归类为其他负债。我们的经营租赁费用包含在我们综合损益表的非利息费用中的占用和设备中。

 

股票薪酬：股票薪酬费用以授予日公允价值为基础，采用Black-Scholes期权定价模型进行估算。限制性股票授予的公允价值等于我们普通股在授予日的公允市场价值。我们一般根据授予日奖励的公允价值在奖励的必要服务期内以直线法确认补偿费用。以股票为基础的补偿费用计入综合损益表的补偿和福利。

 

收入确认：我们的收入包括金融工具的净利息收入和非利息收入。贷款、投资证券和其他金融工具的利息收入和费用根据相关安排的合同规定根据适用的会计准则确认。ASC主题606-客户合同收入（主题606）范围内的与存款相关的收费收入包含在我们综合损益表的非利息收入中。

 

我们基于存款相关费用的收入在这些服务转移给客户时或在转移给客户时确认，并且通常在我们的服务完成后立即确认或在我们提供服务时随着时间的推移确认。随着时间推移提供的任何服务通常要求我们在每个时期提供服务，因此我们根据时间的推移来衡量我们在完成这些服务方面的进展。存款相关费用在提供相关服务的期间内确认。存款账户的服务费是在客户的存款账户上赚取的，包括账户和透支服务的费用。账户服务包括事件驱动服务的费用和定期账户维护活动的费用。我们对事件驱动服务的义务在事件发生时服务交付时得到履行，而我们对维护服务的义务在每个月的过程中得到履行。我们的透支服务义务在透支时得到满足。

 

所得税：我们使用已颁布的税法的规定确认已在财务报表中确认的所有交易的当期和递延税项后果。当期所得税费用代表我们估计当期应支付或退还的税款。递延税项资产和负债根据资产和负债的财务报告和计税基础之间的差异确定，并使用预期差异转回时将生效的已颁布税率和法律计量。递延所得税资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。因此，在颁布日，递延税项被重新计量，并在所得税费用中确认该变动。递延所得税资产的确认需要进行评估，以确定此类资产的变现情况。变现是指通过减少未来应交税费或应收退税款而实现的增量效益。当税收资产很可能无法变现时，我们会根据所有可用的证据为其建立估值备抵。递延所得税资产变现有赖于未来产生足够的应纳税所得额。

 

在提交纳税申报表时，可以高度肯定的是，所采取的一些立场将在税务机关审查后得以维持，而另一些立场则受到所采取的立场的优点或最终将维持的立场数额的不确定性的影响。税务状况的好处在财务报表中确认，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为更有可能----经审查，包括解决上诉或诉讼程序（如果有的话），该状况将得到维持。对所采取的税务头寸的评估是自行考虑的，不与其他头寸相抵或汇总。符合可能性大于未达到确认门槛的税收头寸，被衡量为在与适用的税务机关结算时实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。与所采取的税务头寸相关的福利超过上述计量的金额的部分在随附的资产负债表中反映为未确认的税收优惠的负债，以及经审查后应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款将在损益表的所得税费用中确认。

 

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目 录

 

公司分别于截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度未确认任何与所得税相关的利息或罚款。截至2025年12月31日和2024年12月31日，公司没有对不确定的税务状况进行应计，因为所采取的扣除额和应计福利是基于广泛理解的行政做法和程序，并且基于明确和明确的税法。2022年之后的所有年份都根据最初的联邦诉讼时效开放。对于州纳税申报表，公司须在2022年及之后接受当地税务机关的所得税审查，但新泽西州在2021年及之后仍需接受所得税审查。

 

公允价值：公允价值，也称为退出价格，定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，资产将收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值会计指引为金融工具分类提供了三级公允价值层次结构。这一层次结构的依据是用于计量公允价值的估值技术的输入值是可观察的还是不可观察的。金融资产或负债的公允价值计量被分配到基于对整个公允价值计量具有重要意义的任何输入值的最低水平的水平。公允价值的会计准则要求我们在确定公允价值时最大限度地使用可观察输入值，最大限度地减少不可观察输入值的使用。

 

使用估计：按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期间收入和支出的报告金额。我们最重要的估计涉及我们的信贷损失准备金、公允价值计量、单独评估的贷款、OREO的账面价值以及递延所得税的估值。实际结果可能与估计数不同，差异可能对综合财务报表具有重大意义。

 

分部报告：公司经营一个可报告业务分部，“社区银行”。通过其社区银行部门，该公司提供范围广泛的零售和社区银行服务。社区银行分部的会计政策与重要会计政策摘要所述相同。

 

公司的首席运营决策者（“CODM”）是总裁、首席执行官和董事，他们根据在损益表上也作为综合净收入报告的净收入决定如何分配资源。

 

分部资产的计量在资产负债表中作为合并资产总额列报。

 

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目 录

 

下表列示分部溢利及重大开支。

 

社区银行板块

（千美元）

 

		2025年12月31日				2024年12月31日
总利息收入		$	142,677			$	125,113
总利息支出			66,219				66,405
信用损失准备			2,484				728
扣除信用损失准备后的净利息收入			73,974				57,980
非利息收入合计			3,407				4,301
非利息费用总额			27,974				25,984
所得税费用前收入			49,407				36,297
所得税费用			11,632				8,785
归属于公司净利润		$	37,775			$	27,512
损益调节
调整和调节项目			—				—
合并净收入		$	37,775			$	27,512

 

其他综合收益：综合收益包括净收益和影响股东权益的其他损益，根据公认会计原则，这些损益不包括在净收益中，包括可供出售证券的未实现损益。

 

截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度，我们并无将任何金额从累计其他全面收益重新分类至收益。下表提供了截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的其他综合收益、重新分类至净收益的组成部分以及相关税收影响：

 

截至12月31日止年度，		2025				2024
		（千美元）
投资证券：
未实现净收益		$	185			$	90
与未实现收益相关的税收影响			( 48	)			( 23	)
累计其他综合收益		$	137			$	67

 

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目 录

 

每股普通股收益：每股普通股基本收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释后的每股普通股收益考虑了该期间已发行的普通股等价物（稀释性时），例如使用库存股和if转换方法的已发行期权和可转换优先股。在股票等价物具有反稀释性的范围内，它们已被排除在每股收益计算之外。每股普通股收益是根据截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的以下数据计算得出的：

 

		2025				2024
		（千美元，每股数据除外）
每股普通股基本收益
普通股股东可获得的净收入		$	37,755			$	27,492
基本加权平均已发行普通股			11,794,531				11,954,483
每股普通股基本收益		$	3.20			$	2.30
每股普通股摊薄收益
普通股股东可获得的净收入		$	37,755			$	27,492
优先B轮股息			20				20
归属于稀释普通股的净利润		$	37,775			$	27,512
基本加权平均已发行普通股			11,794,531				11,954,483
稀释性潜在普通股			172,010				184,968
已发行稀释加权平均普通股总数			11,966,541				12,139,451
每股普通股摊薄收益		$	3.16			$	2.27

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，分别有251,409股和283,441股加权平均期权股份未计入摊薄每股收益的计算中，因为这些股份具有反稀释性。

 

现金流量表：现金和现金等价物包括现金以及应收金融机构和出售的联邦基金。就现金流量表而言，贷款及存款变动按净额列示。

 

2025年通过的会计公告

 

ASU第2023-09号，所得税（主题740）：所得税披露的改进：截至2025年12月31日止年度，公司采用ASU 2023-09，所得税（主题740）：“所得税披露的改进”。修正案进一步加强了所得税披露，主要是通过对税率调节类别和按司法管辖区缴纳的所得税进行标准化和分类。这些修订对2024年12月15日之后开始的财政年度以及2025年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。提前收养是允许的，应该前瞻性地或追溯性地适用。本指引的实施未对合并财务报表产生实质性影响。

 

 

注2。现金及应收银行款项

 

公司在其他银行维持各种存款账户，以满足正常的资金交易需求，满足存款准备金要求，并对其他银行的某些代理服务进行补偿。管理层负责评估其代理银行的信贷风险。于2025年12月31日及2024年12月31日，公司在其他银行的现金存款绝大部分为费城联邦储备银行和纽约联邦Home Loan银行的到期存款。

  

注3。投资证券

 

以下是公司截至2025年12月31日和2024年12月31日可供出售和持有至到期证券的投资摘要：

 

						毛额				毛额
		摊销				未实现				未实现				公平				信用
截至2025年12月31日		成本				收益				损失				价值				损失
		（千美元）
可售：
住宅抵押贷款支持证券		$	4,515			$	10			$	279			$	4,246			$	—
公司债务义务			500				—				—				500				—
可供出售总额		$	5,015			$	10			$	279			$	4,746			$	—
持有到期：
州和政治分区		$	4,024			$	—			$	345			$	3,679			$	—
住宅抵押贷款支持证券			4,753				—				945				3,808				—
持有至到期合计		$	8,777			$	—			$	1,290			$	7,487			$	—

 

 

						毛额				毛额
		摊销				未实现				未实现				公平				信用
截至2024年12月31日		成本				收益				损失				价值				损失
		（千美元）
可售：
住宅抵押贷款支持证券		$	6,005			$	2			$	456			$	5,551			$	—
可供出售总额		$	6,005			$	2			$	456			$	5,551			$	—
持有到期：
州和政治分区		$	3,953			$	3			$	515			$	3,441			$	—
住宅抵押贷款支持证券			5,256				—				1,205				4,051				—
持有至到期合计		$	9,209			$	3			$	1,720			$	7,492			$	—

 

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目 录

 

分类为可供出售及持有至到期的债务证券的摊余成本和公允价值，按截至2025年12月31日的合同期限分列如下：

 

		摊销				公平
		成本				价值
		（千美元）
可售：
一年内到期		$	9			$	9
一年后至五年到期			1,726				1,628
五年后到期至十年			1,328				1,271
十年后到期			1,952				1,838
可供出售总额		$	5,015			$	4,746
持有到期：
一年内到期		$	—			$	—
一年后至五年到期			1,553				1,546
五年后到期至十年			2,471				2,133
十年后到期			4,753				3,808
持有至到期合计		$	8,777			$	7,487

 

预期到期日可能与合同到期日不同，因为某些债务证券的发行人有权催缴或预付其债务，而不会受到任何处罚。

 

截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度，公司并无出售任何投资证券。

 

下表显示了公司可供出售证券的未实现亏损毛额和公允价值，这些证券按投资类别和个别证券在2025年12月31日和2024年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。

 

截至2025年12月31日		不到12个月								12个月或更长时间								合计
		公平				未实现				公平				未实现				公平				未实现
证券说明		价值				损失				价值				损失				价值				损失
		（千美元）
可售：
住宅抵押贷款支持证券		$	46			$	—			$	3,816			$	279			$	3,862			$	279
可供出售总额		$	46			$	—			$	3,816			$	279			$	3,862			$	279

 

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目 录

 

截至2024年12月31日		不到12个月								12个月或更长时间								合计
		公平				未实现				公平				未实现				公平				未实现
证券说明		价值				损失				价值				损失				价值				损失
		（千美元）
可售：
住宅抵押贷款支持证券		$	80			$	1			$	4,973			$	455			$	5,053			$	456
可供出售总额		$	80			$	1			$	4,973			$	455			$	5,053			$	456

 

公司可供出售证券的未实现亏损包括2只处于少于12个月亏损头寸的证券和12只处于2025年12月31日的12个月或以上亏损头寸的证券。出现未实现亏损的抵押贷款支持证券由美国政府或政府担保实体发行或担保。与这些抵押贷款支持证券相关的未实现损失通常是由利率变化驱动的，而不是由于美国政府提供的显性或隐性担保导致的信贷损失。由于公司不打算出售证券，且公司被要求在收回其摊余成本基础之前出售这些投资的可能性不大，公司不认为这些证券的未实现损失是2025年12月31日的信用损失。

 

债务证券减值

 

我们至少每季度审查一次处于信用损失未实现损失位置的所有债务证券。投资证券的公允价值低于其摊余成本的，视为减值。摊销成本包括对投资的成本基础所做的调整（如有），用于增值、摊销和以前的非暂时性减值。对于分类为可供出售的个别债务证券，我们确定公允价值下降至摊余成本以下是否是由于信用损失或其他因素造成的。如果公允价值下降是由于信贷，我们将通过信贷损失准备金记录与信贷有关的减值损失部分。未通过信贷损失备抵记录的减值通过其他综合收益（扣除适用税项）记录。有关我们的证券减值会计政策的详细说明，请参阅附注1-业务说明及重要会计政策摘要。

  

注4。应收贷款和信贷损失准备金

 

应收贷款

 

截至2025年12月31日，该公司有20.4亿美元的未偿应收贷款。未偿余额包括2025年12月31日和2024年12月31日的0.03亿美元和180万美元，分别用于递延贷款净成本和未摊销折扣。

 

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目 录

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日的应收贷款组合按组合部分包括如下：

 

		2025年12月31日				2024年12月31日
		（千美元）
商业和工业		$	38,672			$	35,381
建设			212,307				149,346
房产抵押：
商业–业主占用			182,529				160,441
商业–非业主占用			478,295				371,298
住宅– 1至4户家庭			451,463				447,880
住宅-1至4户家庭投资			494,228				524,167
住宅–多户家庭			173,611				174,756
消费者			4,122				4,884
应收贷款总额			2,035,227				1,868,153
贷款信贷损失备抵			( 34,649	)			( 32,573	)
应收贷款总额，扣除贷款信用损失准备金		$	2,000,578			$	1,835,580

 

2025年12月31日和2024年12月31日按类别划分的逾期贷款账龄分析如下：

 

		30-59				60-89				更大
		过去几天				过去几天				超过90				过去合计								合计
2025年12月31日		到期				到期				天数				到期				当前				贷款
		（千美元）
商业和工业		$	—			$	—			$	688			$	688			$	37,984			$	38,672
建设			—				—				1,091				1,091				211,216				212,307
房产抵押：
商业–业主占用			—				—				400				400				182,129				182,529
商业–非业主占用			—				1,122				3,668				4,790				473,505				478,295
住宅– 1至4户家庭			—				1,434				2,965				4,399				447,064				451,463
住宅-1至4户家庭投资			—				896				1,840				2,736				491,492				494,228
住宅–多户家庭			—				—				—				—				173,611				173,611
消费者			—				32				141				173				3,949				4,122
贷款总额		$	—			$	3,484			$	10,793			$	14,277			$	2,020,950			$	2,035,227

 

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目 录

 

		30-59				60-89				更大
		过去几天				过去几天				超过90				过去合计
2024年12月31日		到期				到期				天数				到期				当前				贷款总额
		（千美元）
商业和工业		$	—			$	—			$	684			$	684			$	34,697			$	35,381
建设			—				—				1,091				1,091				148,255				149,346
房产抵押：
商业–业主占用			—				—				400				400				160,041				160,441
商业–非业主占用			—				—				5,485				5,485				365,813				371,298
住宅– 1至4户家庭			223				362				2,883				3,468				444,412				447,880
住宅-1至4户家庭投资			—				454				1,609				2,063				522,104				524,167
住宅–多户家庭			—				—				—				—				174,756				174,756
消费者			34				—				—				34				4,850				4,884
贷款总额		$	257			$	816			$	12,152			$	13,225			$	1,854,928			$	1,868,153

 

下表提供了非应计状态贷款的摊余成本：

 

		2025年12月31日
														逾期贷款
		非应计				非应计				合计				90天以上				合计
（金额以千为单位）		没有ACL				与ACL				非应计				仍在积累				不良
商业和工业		$	—			$	688			$	688			$	—			$	688
建设			1,091				—				1,091				—				1,091
商业-业主占用			400				—				400				—				400
商业-非业主占用			1,109				2,559				3,668				—				3,668
住宅-1至4户家庭			2,965				—				2,965				—				2,965
住宅-1至4户家庭投资			1,840				—				1,840				—				1,840
住宅-多户			—				—				—				—				—
消费者			141				—				141				—				141
合计		$	7,546			$	3,247			$	10,793			$	—			$	10,793

 

 

		2024年12月31日
														逾期贷款
		非应计				非应计				合计				90天以上				合计
（金额以千为单位）		没有ACL				与ACL				非应计				仍在积累				不良
商业和工业		$	—			$	684			$	684			$	—			$	684
建设			1,091				—				1,091				—				1,091
商业-业主占用			400				—				400				—				400
商业-非业主占用			1,389				3,806				5,195				290				5,485
住宅-1至4户家庭			2,048				746				2,794				89				2,883
住宅-1至4户家庭投资			1,609				—				1,609				—				1,609
住宅-多户			—				—				—				—				—
消费者			—				—				—				—				—
合计		$	6,537			$	5,236			$	11,773			$	379			$	12,152

 

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目 录

 

信贷损失准备金（ACL）

 

我们将ACL维持在我们认为合适的水平，以吸收截至资产负债表日贷款组合中的估计信用损失。

 

下表列出了CECL模型下按投资组合分部划分的有关信贷损失准备金和相关贷款数据的信息：

 

		截至2025年12月31日止十二个月
截至2025年12月31日										不动产抵押
										商业				商业								住宅
		商业								业主				非业主				住宅				1至4个家庭				住宅
（千美元）		和工业				建设				被占				被占				1至4个家庭				投资				多家庭				消费者				合计
2024年12月31日		$	1,097			$	3,037			$	1,871			$	6,300			$	9,166			$	8,832			$	2,203			$	67			$	32,573
冲销			—				—				—				( 202	)			( 250	)			—				—				—				( 452	)
复苏			5				—				—				—				—				—				—				—				5
拨备（福利）			( 94	)			995				368				3,563				( 711	)			( 1,231	)			( 358	)			( 9	)			2,523
期末余额2025年12月31日		$	1,008			$	4,032			$	2,239			$	9,661			$	8,205			$	7,601			$	1,845			$	58			$	34,649

 

建筑信贷损失准备金增加主要是由于年内贷款余额增加，部分被摊销上一年损失导致的年份损失系数下降所抵消。所占用商业业主的增加主要是由于年内贷款余额增加，以及由于问题贷款余额增加导致质量因素增加。商业非业主占用的增加主要是由于年内贷款余额增加，提高了质量集中度水平。住宅1至4个家庭的减少是由于投资组合的集中度水平下降导致的质量因素减少。住宅1至4户家庭投资的减少主要是由于贷款余额减少，以及由于投资组合的集中度水平下降导致质量损失因素减少。

 

		截至2024年12月31日止十二个月
截至2024年12月31日										不动产抵押
										商业				商业								住宅
		商业								业主				非业主				住宅				1至4个家庭				住宅
（千美元）		和工业				建设				被占				被占				1至4个家庭				投资				多家庭				消费者				合计
2023年12月31日		$	926			$	3,347			$	1,795			$	7,108			$	9,061			$	8,783			$	1,049			$	62			$	32,131
冲销			—				—				—				—				—				—				—				( 21	)			( 21	)
复苏			28				—				1				—				—				—				—				74				103
规定			143				( 310	)			75				( 808	)			105				49				1,154				( 48	)			360
期末余额2024年12月31日		$	1,097			$	3,037			$	1,871			$	6,300			$	9,166			$	8,832			$	2,203			$	67			$	32,573

 

住宅多户家庭信贷损失准备金增加主要是由于年内贷款余额增加，以及由于投资组合数量增加导致质量因素增加。施工减少是由于年内贷款余额减少，以及由于数量减少而导致质量因素减少，以及由于摊销上一年的损失而导致年份损失因素减少。商业非业主占用减少是由于问题贷款余额减少导致质量因素减少，以及由于摊销上一年的损失导致年份损失因素减少。

 

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目 录

 

抵押贷款

 

下表列示了2025年12月31日按投资组合分部和抵押品类型划分的抵押品依赖贷款情况：

 

（金额以千为单位）		房地产				商业资产				其他
商业和工业		$	688			$	—			$	—
建设			1,091				—				—
商业-业主占用			400				—				—
商业-非业主占用			3,668				—				—
住宅-1至4户家庭			2,965				—				—
住宅-1至4户家庭投资			1,840				—				—
住宅-多户			—				—				—
消费者			141				—				—
合计		$	10,793			$	—			$	—

 

信贷质量指标：作为持续监测公司贷款组合信贷质量的一部分，管理层跟踪某些信贷质量指标，包括与贷款风险等级、分类贷款水平、净冲销、不良贷款（详见上文）和该地区总体经济状况相关的趋势。

 

该公司利用风险分级矩阵为其每笔贷款分配一个风险等级。贷款按1至7的等级划分。1至4年级被视为“及格”。七个风险等级的一般特征描述如下：

 

1.

良好：借款人表现出最强的整体财务状况，代表了最值得信赖的形象。

 

2.

满意（a）：借款人反映良好的财务状况，表现出较高的信誉水平，通常会与银行有很强的银行关系。

 

3.

满意（b）：借款人表现出平衡的财务状况，不会使银行面临超过正常或平均总体金额的风险。贷款被认为是完全可以收回的。

 

4.

观察名单：借款人反映财务状况一般，但存在整体大于平均水平的风险。由于加强了对借款的监测和控制，风险被认为是可以接受的。按时还款的概率存在。

 

5.

特别提及的其他资产（OAEM）：财务状况是指这类资产具有潜在弱点或对银行构成不必要的财务风险，即使资产价值目前没有单独评估。该资产目前不值得进行逆向分类，但如果不加以纠正，可能会减弱，并可能造成未来风险敞口的增加。包括因内部或外部变化而需要加强监测或服务程度的贷款。

 

6.

不达标：这一分类代表更严重的# 5（OAEM）特征病例，需要加强监测。资产的特点是，如果不纠正缺陷，银行将承受一些损失的明显可能性。资产没有受到借款人或抵押品当前净值和支付能力的充分保护。资产具有明确定义的弱点或弱点，损害偿还债务的能力，并危及按资产账面净值及时清算或变现抵押品。

 

7.

存疑：那些拥有分类为# 6（次级）的资产所固有的所有弱点，但相对于资本和/或资产价值的财务恶化而言风险更为严重的资产；会计/评估技术可能值得商榷，全额征收的总体可能性极小。这一类别的借款人需要不断监测，被视为锻炼贷款，并向银行提出未来损失的可能性。

 

56

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目 录

 

下表根据用于确定信贷损失准备金的信贷质量指标，提供了截至2025年12月31日和2024年12月31日按投资组合部分对贷款的分析。

 

（千美元）		按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础																								循环贷款
截至2025年12月31日		2025				2024				2023				2022				2021				先前				摊余成本基础				合计
商业和工业
通过		$	4,990			$	879			$	3,313			$	305			$	2			$	5,778			$	22,717			$	37,984
OAEM			—				—				—				—				—				—				—				—
不达标			—				—				—				411				—				—				277				688
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	4,990			$	879			$	3,313			$	716			$	2			$	5,778			$	22,994			$	38,672
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
建设
通过		$	1,001			$	325			$	307			$	1,396			$	—			$	193			$	207,994			$	211,216
OAEM			—				—				—				—				—				—				—				—
不达标			—				—				—				—				—				1,091				—				1,091
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	1,001			$	325			$	307			$	1,396			$	—			$	1,284			$	207,994			$	212,307
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
商业–业主占用
通过		$	32,560			$	23,259			$	32,471			$	34,016			$	11,545			$	46,025			$	2,253			$	182,129
OAEM			—				—				—				—				—				—				—				—
不达标			—				—				—				—				—				400				—				400
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	32,560			$	23,259			$	32,471			$	34,016			$	11,545			$	46,425			$	2,253			$	182,529
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
商业–非业主占用
通过		$	109,092			$	50,669			$	14,659			$	102,688			$	29,279			$	150,007			$	4,794			$	461,188
OAEM			—				—				—				—				—				2,176				—				2,176
不达标			—				—				—				370				—				14,561				—				14,931
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	109,092			$	50,669			$	14,659			$	103,058			$	29,279			$	166,744			$	4,794			$	478,295
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	202			$	—			$	202
住宅– 1至4户家庭
表演		$	59,089			$	43,287			$	47,018			$	95,574			$	49,503			$	148,408			$	5,619			$	448,498
不良			—				—				841				733				—				1,391				—				2,965
		$	59,089			$	43,287			$	47,859			$	96,307			$	49,503			$	149,799			$	5,619			$	451,463
本期毛冲销		$	—			$	—			$	47			$	—			$	—			$	203			$	—			$	250
住宅– 1至4个家庭投资
表演		$	39,340			$	52,575			$	70,258			$	114,208			$	90,734			$	125,273			$	—			$	492,388
不良			—				—				985				525				—				330				—				1,840
		$	39,340			$	52,575			$	71,243			$	114,733			$	90,734			$	125,603			$	—			$	494,228
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
住宅–多户家庭
通过		$	27,456			$	13,952			$	4,812			$	63,789			$	31,067			$	32,535			$	—			$	173,611
OAEM			—				—				—				—				—				—				—				—
不达标			—				—				—				—				—				—				—				—
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	27,456			$	13,952			$	4,812			$	63,789			$	31,067			$	32,535			$	—			$	173,611
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
消费者
表演		$	—			$	226			$	—			$	—			$	—			$	3,746			$	9			$	3,981
不良			—				—				—				—				—				141				—				141
		$	—			$	226			$	—			$	—			$	—			$	3,887			$	9			$	4,122
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
应收贷款总额		$	273,528			$	185,172			$	174,664			$	414,015			$	212,130			$	532,055			$	243,663			$	2,035,227

 

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目 录

 

（千美元）		按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础																								循环贷款
截至2024年12月31日		2024				2023				2022				2021				2020				先前				摊余成本基础				合计
商业和工业
通过		$	1,351			$	4,231			$	654			$	6			$	658			$	6,213			$	21,584			$	34,697
OAEM			—				—				—				—				—				—				—				—
不达标			—				—				407				—				—				—				277				684
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	1,351			$	4,231			$	1,061			$	6			$	658			$	6,213			$	21,861			$	35,381
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
建设
通过		$	—			$	315			$	1,800			$	—			$	193			$	—			$	145,947			$	148,255
OAEM			—				—				—				—				—				—				—				—
不达标			—				—				—				—				—				1,091				—				1,091
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	—			$	315			$	1,800			$	—			$	193			$	1,091			$	145,947			$	149,346
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
商业–业主占用
通过		$	21,893			$	33,293			$	34,831			$	11,942			$	6,705			$	48,946			$	2,431			$	160,041
OAEM			—				—				—				—				—				—				—				—
不达标			—				—				—				—				—				400				—				400
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	21,893			$	33,293			$	34,831			$	11,942			$	6,705			$	49,346			$	2,431			$	160,441
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
商业–非业主占用
通过		$	38,697			$	15,635			$	75,261			$	31,460			$	23,780			$	153,027			$	16,494			$	354,354
OAEM			—				—				—				—				—				11,459				—				11,459
不达标			—				—				—				—				249				4,946				290				5,485
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	38,697			$	15,635			$	75,261			$	31,460			$	24,029			$	169,432			$	16,784			$	371,298
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
住宅– 1至4户家庭
表演		$	48,704			$	53,018			$	108,691			$	56,027			$	29,580			$	145,467			$	3,510			$	444,997
不良			—				644				375				—				602				1,262				—				2,883
		$	48,704			$	53,662			$	109,066			$	56,027			$	30,182			$	146,729			$	3,510			$	447,880
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
住宅– 1至4个家庭投资
表演		$	58,772			$	79,266			$	127,600			$	103,343			$	44,301			$	109,276			$	—			$	522,558
不良			—				995				614				—				—				—				—				1,609
		$	58,772			$	80,261			$	128,214			$	103,343			$	44,301			$	109,276			$	—			$	524,167
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
住宅–多户家庭
通过		$	6,770			$	4,942			$	92,918			$	25,410			$	9,150			$	35,566			$	—			$	174,756
OAEM			—				—				—				—				—				—				—				—
不达标			—				—				—				—				—				—				—				—
疑点重重			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	6,770			$	4,942			$	92,918			$	25,410			$	9,150			$	35,566			$	—			$	174,756
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
消费者
表演		$	246			$	—			$	—			$	—			$	—			$	4,627			$	11			$	4,884
不良			—				—				—				—				—				—				—				—
		$	246			$	—			$	—			$	—			$	—			$	4,627			$	11			$	4,884
本期毛冲销		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	21			$	—			$	21
应收贷款总额		$	176,434			$	192,338			$	443,151			$	228,189			$	115,219			$	522,571			$	190,251			$	1,868,153

 

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目 录

 

对经历财务困难的借款人的修改

 

在2025年12月31日和2024年12月31日，公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何修改。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，公司积极寻求止赎的住宅房地产贷款分别为550万美元和490万美元。

 

关联方借款：公司在正常经营过程中，向公司高管、董事及其关联机构（关联方）发放过借款。对关联方的借款均在日常经营过程中进行。

 

2025年此类关联方贷款活动分析如下：

 

		2025				2024
		（千美元）
余额，年初		$	561			$	696
预付款			151				375
减：还款			( 307	)			( 510	)
余额，年底		$	405			$	561

 

质押贷款：于2025年12月31日及2024年12月31日，分别有约6.118亿美元及7.405亿美元的未偿还贷款本金余额就借款质押予FHLBNY（附注7）。该质押包括对住宅抵押贷款和某些符合条件的商业房地产贷款的一揽子留置权。

 

截至2025年12月31日，向FRB质押的借款本金余额分别为3.913亿美元和约3.61亿美元。

 

信贷集中：该公司的大部分贷款活动发生在新泽西州南部、宾夕法尼亚州东南部和纽约州纽约州的地区，以及其他市场。我们在贷款方面保持纪律，重点是投资组合多样化。在我们的承保过程中，我们对一个借款人、一个行业的贷款以及产品集中度都有限制。我们的贷款组合包括住宅、商业房地产贷款、建筑贷款、商业和工业贷款以及消费者贷款。

  

注5。奥利奥

 

2025年12月31日和2024年12月31日拥有的其他不动产（OREO）为290万美元，而2024年12月31日为160万美元。于2025年12月31日拥有的房产，由三处房产组成。截至2025年12月31日止年度，公司未处置任何OREO物业。该公司在2025年期间减记了14.73万美元的OREO财产，而2024年期间为0美元。2025年和2024年与奥利奥相关的运营费用（扣除相关收入）分别为649.00千美元和835.00千美元。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的OREO活动分析如下：

 

		截至本年度
		12月31日，
		2025				2024
		（千美元）
期初余额		$	1,562			$	1,550
结清贷款取得的不动产			1,447				—
现有OREO物业的资本改善			—				12
奥利奥销售额，净额			—				—
估值调整			( 147	)			—
期末余额		$	2,862			$	1,562

 

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目 录

  

注6。存款

 

2025年12月31日和2024年12月31日的存款包括：

 

		2025				2024
		（千美元）
无息需求		$	196,506			$	184,037
现在			109,861				60,499
货币市场存款			745,918				615,444
储蓄存款			44,551				55,912
超过25万美元的定期存款			104,033				136,360
其他定期存款			381,659				368,092
经纪定期存款			176,141				210,706
存款总额		$	1,758,669			$	1,631,050

 

2025年12月31日存单预定到期情况如下：

 

截至12月31日的年度，		（千美元）
2026		$	643,300
2027			12,308
2028			440
2029			1,206
2030			4,579
合计		$	661,833

 

下表是按类别划分的存款利息支出汇总：

 

		2025				2024
		（千美元）
现在		$	546			$	618
货币市场存款			32,970				27,812
储蓄存款			537				750
定期存款			20,784				19,099
经纪定期存款			5,011				9,033
合计		$	59,848			$	57,312

 

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目 录

  

注7。借款

 

2025年12月31日及2024年12月31日借款情况分析如下：

 

			2025								2024
							加权								加权
							平均								平均
	到期日或区间		金额				率				金额				率
			（千美元）
借入资金：
联邦Home Loan银行垫款	不足一年		$	130,000				4.17	%		$	125,000				4.83	%
	一至三年			—				0.00	%			20,000				4.67	%
	合计		$	130,000							$	145,000
次级债券、资本信托	2035年11月		$	5,155				5.80	%		$	5,155				6.44	%
	2035年11月			5,155				5.80	%			5,155				6.44	%
	2037年9月			3,093				5.48	%			3,093				6.12	%
	合计		$	13,403							$	13,403
次级债券票据，净额	2030年7月15日		$	—				0.00	%		$	29,897				6.50	%

 

截至2025年12月31日，公司从FHLBNY获得了6.118亿美元的信用额度，其中1.30亿美元，如上所述，未偿还，7500万美元是用于担保公共存款的信用证，4.068亿美元未使用。

 

截至2025年12月31日，该公司有来自FRB的3.913亿美元信贷额度，没有未偿余额。

 

次级债券–资本信托：2005年8月23日，Parke Capital Trust I，一家特拉华州法定商业信托，是公司的全资子公司，向投资者发行了5,000，000美元的可变利率资本信托转手证券。浮动利率每季度以三个月SOFR加点差调整0.26 161%加1.66%重新定价，2025年12月31日为5.80%。Parke Capital Trust I从该公司购买了5,155，000美元的可变利率次级可延期利息债券。债券是信托的唯一资产。初级次级债券的条款与资本证券的条款相同。本公司亦已就资本证券项下的信托义务提供全面及无条件担保。资本证券可由公司于2010年11月23日或之后按面值赎回。资本证券须于2035年11月23日次级债券最后到期时赎回。收益约为420万美元，用于该银行的实收资本。剩余的955000美元留在公司以备将来使用。

 

2005年8月23日，Parke Capital Trust II，一家特拉华州法定商业信托，公司的全资子公司，向投资者发行了5,000，000美元的固定/可变利率资本信托转手证券。目前，利率浮动在5.80%。浮动利率从2010年11月23日开始按季度在三个月SOFR加上0.26 161%加1.66%的利差调整重新定价。Parke Capital Trust II从该公司购买了5,155，000美元的可变利率初级次级可延期利息债券。债券是信托的唯一资产。初级次级债券的条款与资本证券的条款相同。本公司亦已就资本证券项下的信托义务提供全面及无条件担保。资本证券可由公司于2010年11月23日或之后按面值赎回。资本证券须于次级债券于2035年11月23日最后到期时赎回。收益约为420万美元，用于该银行的实收资本。剩余的955000美元留在公司以备将来使用。

 

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目 录

 

2007年6月21日，特拉华州法定商业信托、公司全资子公司Parke Capital Trust III向投资者发行了3,000，000美元的可变利率资本信托转手证券。浮动利率按三个月SOFR加0.26 161%加1.50%的利差调整按季度重新定价，2025年12月31日为5.48%。Parke Capital Trust III从该公司购买了3,093，000美元的可变利率初级次级可延期利息债券。债券是信托的唯一资产。初级次级债券的条款与资本证券的条款相同。本公司亦已就资本证券项下的信托义务提供全面及无条件担保。资本证券可由公司于2012年12月15日或之后按面值赎回。资本证券必须在次级债券于2037年9月15日最后到期时赎回。所得款项将投入银行的实收资本。

 

次级债券–票据：于2020年7月15日，公司向若干合资格机构买方及认可投资者（“买方”）发行及出售本金总额为3000万美元的2030年到期6.50%固定浮动利率次级票据（“票据”）。票据由公司根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）节的注册要求豁免以及据此颁布的条例D（“私募”）的规定，在非公开发行中向合格购买者发售和出售。公司拟将此次发行所得款项净额用于一般公司用途。票据的期限为10年，自发行之日起（含）至但不包括2025年7月15日，按固定年利率6.50%计息，每半年支付一次。自2025年7月15日（含）起至但不包括到期日或更早的兑付日，利率应按季度重置为相当于当时三个月SOFR（前提是，如果三个月SOFR低于零，则三个月SOFR将被视为零）加644个基点的年利率，按季度支付。公司可选择在2025年7月15日或之后的任何预定利息支付日以及在发生某些事件时的任何时间全部或部分赎回票据。对票据的任何赎回将在要求的范围内获得监管机构的事先批准。与发行这笔债务有关的费用约为948000美元。于2025年7月15日，公司全数赎回6.5%的固定浮动利率票据（“次级债”），赎回价格为其本金金额的100%，即3000万美元，包括截至赎回日期该本金金额的应计利息。赎回后，次级债的未偿本金余额降至零。

  

注8。房地和设备

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，公司房地和设备的成本及累计折旧摊销汇总如下：

 

		2025				2024
		（千美元）
土地		$	1,044			$	1,044
建筑和改善			7,208				7,284
家具和设备			4,727				4,056
房地和设备共计			12,979				12,384
减：累计折旧摊销			( 7,473	)			( 7,068	)
房地和设备，净额		$	5,506			$	5,316

 

2025年和2024年的折旧和摊销费用分别为43.5万美元和38.2万美元。

 

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目 录

  

注9。租约

 

我们租赁了三个零售分行，一个贷款办公室，还有一块地做零售分行选址。这些租约的剩余期限一般为10年或更短，但土地租约除外，后者的剩余租期为八十年。部分租约可能包括续租选择权。续租的行使由我们全权酌情决定。

 

我们的使用权资产和经营租赁的租赁负债包含在我们综合资产负债表的其他资产和其他负债中。我们使用租赁隐含利率或增量借款利率来确定租赁付款额的现值。截至2025年12月31日，我们的未来最低租赁付款为2710万美元，推算利息为2470万美元，租赁负债为240万美元。2025年12月31日加权平均剩余租期为46.7年，加权平均折现率为7.23%。我们的经营租赁费用包含在非利息费用中的占用费用中，我们的转租收入包含在其他非利息收入中，在我们的综合损益表中。经营租赁费用总额包括经营租赁成本，在租赁期内按直线法确认；可变租赁成本，按实际发生金额确认。

 

公司持续经营租赁成本构成如下：

 

		十二个月结束
		（千美元）
		2025				2024
租赁成本		$	469			$	409
转租收入			( 225	)			( 219	)
净租赁成本		$	244			$	190

 

下表列出截至2025年12月31日止年度我们的经营租赁信息。

 

千美元		2025
使用权资产租赁权（ROU）		$	2,387
租赁负债		$	2,387

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，为包括在租赁负债计量中的金额支付的现金分别为35.36万美元和34.88万美元。

 

下表列出了我们经营租赁的未来未折现现金流：

 

截至12月31日止年度，		（千美元）
2026		$	315
2027			283
2028			288
2029			306
2030			312
此后			25,560
未贴现租赁付款总额		$	27,064
现值贴现的影响		$	( 24,678	)

 

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注10。股东权益

 

普通股股息：公司分别于2025年和2024年每个季度支付每股0.18美元的股息。截至2025年12月31日止年度，该公司共支付了840万美元的普通股现金股息。在截至2024年12月31日的一年中，该公司共支付了860万美元的普通股现金股息。

 

未来派息的时间和金额将由董事会酌情决定，并将取决于公司及其附属公司的综合收益、财务状况、流动性、资本要求、适用的政府法规和政策，以及董事会认为相关的其他因素。

 

库存股：在截至2025年12月31日和2024年12月31日的年度内，公司分别以每股21.58美元和21.28美元的平均价格以650万美元和430万美元的价格回购了30万股和20万股已发行普通股。

 

股票期权：2020年股权激励计划（“2020年度计划”）自2020年股东批准后生效。此外，公司还有2015年股权激励计划（“2015年度计划”）。根据2015年计划，未来不会授予任何奖励。2020年计划将于生效十周年时终止，之后不得授予任何奖励。2015年计划和2020年计划合称为股票期权计划。根据2020年计划，公司可授予购买最多93.5万股公司普通股的期权，并授予最多5.5万股限制性股票。截至2025年12月31日，计划下剩余42.65万股可供未来期权授予，207股可供未来限制性股票奖励。

 

截至2025年12月31日止年度，共授予48275份普通股限制性股票奖励，授予日价格为20.80美元，这是公司在授予日的期末股价。授予的限制性股票奖励在五年服务期内归属，其中20%的奖励在授予日的每个周年日归属。

 

截至2025年12月31日止年度，公司并无授出任何期权。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，股票期权和限制性股票奖励的补偿费用分别为29.28万美元和33.58万美元。

 

2025年12月31日股票期权情况汇总如下：

 

		年终
		2025年12月31日
						加权平均
股票期权：		股份				行权价格
期初未结清			613,826			$	16.33
已获批			—			$	—
已锻炼			( 110,578	)		$	10.87
没收			( 4,392	)		$	19.35
期末未结清			498,856			$	17.51
期末可行使			437,842			$	17.02

 

截至2025年12月31日，与未归属员工和董事期权授予相关的尚待确认的补偿成本总额为30万美元。预计确认费用的加权平均期间为1.0年。截至2025年12月31日，可行使期权和所有未行使期权的内在价值分别约为350万美元和380万美元。2025年行使的期权的总内在价值为130万美元。2024年行使的期权的总内在价值为67.51万美元。

 

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目 录

 

根据2020年计划，公司获授权于授予奖励时发行5.5万股限制性股票。所有限制性股票的归属期限均超过五年。下表列出受限制股份单位于2025年12月31日的状况，以及截至2025年12月31日止年度的变动。

 

						加权平均
		受限				授予日期
		股票单位				公允价值
截至2024年12月31日			1,968				19.33
已获批			48,275				20.80
既得			( 1,305	)			18.41
截至2025年12月31日			48,938				20.80

 

公司在2025年和2024年确认了74,209美元和34,005美元的限制性股票补偿成本。截至2025年12月31日，尚待确认的限制性股票费用总额为0.8百万美元。

 

优先股：2013年12月，公司完成了新指定的6%非累积永久可转换优先股B系列的私募配售，清算优先权为每股1,000美元。该公司在此次配售中出售了20,000股，总收益为2,000万美元。每股B系列优先股可转换，持有人可选择在2025年12月31日转换为约137.6股普通股。截至2025年12月31日，共有325股B系列优先股流通在外。在B系列优先股的流通股全部转换后，假设转换率不发生变化，公司将发行约44,720股普通股。转换率和发行股份总数将根据未来的股票分红、股票分割和其他公司行为进行调整。转换率是使用10.64美元的普通股转换价格设定的，这比2013年10月10日B系列优先股定价当天的普通股收盘价高出约20%。

 

在2025年期间，没有优先股的转换。

 

2024年期间，优先股股东分别将50股优先股转换为6,877股普通股。

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，该公司的优先股股息分别约为19,500美元和20,250美元。该公司为2025年和2024年的优先股支付了每股15美元的季度现金股息。优先股符合条件并作为股本证券入账，自发行以来计入公司一级资本。

 

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目 录

  

注11。所得税

 

2025年和2024年的所得税费用包括以下内容：

 

		2025				2024
		（千美元）
当期税费：
联邦		$	10,499			$	7,265
状态			2,787				1,394
			13,286				8,659
递延税（益）/费用			( 1,654	)			126
所得税费用		$	11,632			$	8,785

 

2025年12月31日和2024年12月31日递延所得税资产净额的构成如下：

 

		2025				2024
		（千美元）
递延所得税资产：
信贷损失备抵		$	8,535			$	7,197
补充行政人员退休计划（“SERP”）			1,555				1,522
递延贷款费用			1,461				1,411
非应计利息			135				44
不合格股票期权与限制性股票			442				376
合伙企业投资减记			( 29	)			130
证券未实现亏损			69				117
租赁负债			2,387				2,212
其他			255				269
			14,810				13,278
估价津贴			( 29	)			( 130	)
递延所得税资产总额			14,781				13,148
递延税项负债：
折旧			—				( 58	)
合伙企业收入			—				( 54	)
使用权资产			( 2,387	)			( 2,212	)
递延贷款成本			( 1,675	)			( 1,711	)
递延所得税负债总额			( 4,062	)			( 4,035	)
递延所得税资产净额		$	10,719			$	9,113

 

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目 录

 

2025年和2024年公司实际所得税率与法定联邦税率的对账如下：

 

		2025				实际税率				2024				实际税率
		（千美元）
按联邦法定税率		$	10,375				21.00	%		$	7,622				21.00	%
调整产生于：
州所得税，扣除联邦税收优惠			1,515				3.07	%			1,776				4.89	%
免税收入			( 20	)			( 0.04	)%			( 20	)			( 0.05	)%
博利			( 155	)			( 0.31	)%			( 138	)			( 0.38	)%
股票补偿			( 53	)			( 0.11	)%			( 26	)			( 0.07	)%
不可扣除费用			2				0.00	%			2				0.00	%
不可扣除的高管薪酬			42				( 0.09	)%			32				( 0.09	)%
其他			( 74	)			0.15	%			( 463	)			( 1.28	)%
		$	11,632				23.54	%		$	8,785				24.20	%

 

管理层评估了公司的税务状况，并得出结论，公司没有采取需要对财务报表进行调整的不确定的税务状况。除少数例外，公司在2022年之前的几年内不再接受联邦和地方税务当局的所得税审查，在2021年之前的几年内不再接受新泽西州的所得税审查。公司2022年及以后仍待审核。

 

公司于截至2025年12月31日止年度录得税前收入4940万美元的所得税费用1160万美元，导致实际税率为23.5%，而2024年同期税前收入3630万美元的所得税费用为880万美元，导致实际税率为24.2%。

 

该公司向新泽西州缴纳了大部分州税。

注12。退休计划

 

公司有一项补充高管退休计划（“SERP”），涵盖管理层的某些成员。

 

2025年SERP养老金净成本约为15.53万美元，2024年约为19.71万美元。包括在其他负债中的无准备金福利义务在2025年12月31日约为630万美元，在2024年12月31日约为640万美元。

 

2025年12月31日和2024年12月31日的福利义务计算如下：

 

		2025				2024
		（千美元）
福利义务，1月1日		$	6,397			$	6,439
服务成本/（收益）			( 183	)			( 146	)
利息成本			339				343
支付的福利			( 239	)			( 239	)
12月31日应计负债		$	6,314			$	6,397

 

2025年SERP养老金净成本和2024年福利计算如下：

 

		2025				2024
		（千美元）
服务成本		$	( 183	)		$	( 146	)
利息成本			339				343
		$	156			$	197

 

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目 录

 

2025年和2024年的服务成本计入损益表的补偿成本。2025年和2024年用于确定预计福利义务精算现值的贴现率为5.5%。预计2026年的年度福利金支付额为534,146美元，2027年为829,246美元，2028年为829,246美元，2029年为829,246美元，2030年为829,246美元，此后为450万美元。

 

该公司有一个401（k）计划，基本上覆盖所有员工。根据该计划，公司须向该计划贡献所有符合条件的雇员的合资格工资的3%。2025年的计划费用为26.44万美元，2024年为25.20万美元。

  

注13。监管事项

 

银行和银行控股公司须遵守联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足准则，以及针对银行的及时纠正行动规定，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额和分类也要受到监管机构的定性判断。未能满足资本要求可能会导致监管行动。根据巴塞尔III规则，公司必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本节约缓冲。资本节约缓冲为2.50%。该行作出一次性选择，选择退出计算监管资本中的可供出售证券的未实现损益净额。于2025年12月31日，该行在监管框架下被视为“资本充足”，可迅速采取纠正行动。

 

迅速纠正行动条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足，尽管这些术语不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配是有限的，资产增长和扩张也是如此，需要资本修复计划。在2025年底和2024年底，最新的监管通知将银行归类为根据监管框架迅速采取纠正行动的良好资本。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了该机构的类别。

 

社区银行杠杆率

 

2018年5月颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”）对合并资产总额低于100亿美元的符合条件的社区银行组织引入了可选的资本充足率简化衡量标准，指示联邦银行监管机构确定有形股权资本除以平均合并资产（“CBLR”）的单一“社区银行杠杆率”为8%至10%。根据该法规，任何保持杠杆率超过CBLR的合格存款机构或控股公司将被视为满足普遍适用的杠杆和基于风险的监管资本要求。

 

根据EGRRCPA下联邦银行机构通过的最终规定，如果社区银行组织的一级杠杆率至少为9%、合并资产总额低于100亿美元、表外敞口和交易资产和负债数量有限，则可以选择加入CBLR框架。选择加入CBLR框架的合格社区银行组织将不需要报告或计算符合基于风险的资本要求的情况，也将被视为已满足及时纠正行动规定下的资本充足比率要求。我们选择使用CBLR框架，截至2025年12月31日。

 

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目 录

 

公司及本行截至2025年12月31日及2024年12月31日的监管资本情况如下表所示。

 

截至2025年12月31日		实际								为资本充足目的*
公司		金额				比				金额				比
		（千美元，比率除外）
基于风险的资本总额		$	358,387				21.76	%		$	131,788				8.00	%
一级风险型资本			337,795				20.51	%			98,841				6.00	%
一级杠杆			337,795				15.69	%			86,090				4.00	%
一级普通股			324,392				19.69	%			74,131				4.50	%
派克银行
社区银行杠杆率			335,985				15.61	%			193,666				9.00	%

 

 

截至2024年12月31日		实际								为资本充足目的*
公司		金额				比				金额				比
		（千美元，比率除外）
基于风险的资本总额		$	362,000				24.44	%		$	118,478				8.00	%
一级风险型资本			313,488				21.17	%			88,859				6.00	%
一级杠杆			313,488				15.00	%			83,604				4.00	%
一级普通股			300,085				20.26	%			66,644				4.50	%
派克银行
社区银行杠杆率			342,282				16.38	%			188,072				9.00	%

 

*社区银行杠杆方式与资本充足规律性规则相结合。

  

注14。承诺与或有事项

 

公司是正常经营过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用风险要素。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与这些特定类别金融工具的程度。如果金融工具的另一方不履行提供信贷和备用信用证的承诺，公司面临的最大可能信用风险由这些工具的合同金额或名义金额表示。公司在作出承诺和有条件义务时使用的信用政策与表内工具相同。

 

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。公司逐案评估每一位客户的信用价值。获得的抵押品数量，如果在提供信贷时认为有必要，则基于管理层的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款；存货；物业、厂房和设备以及产生收入的商业物业。由于许多承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。截至2025年12月31日，为固定利率贷款提供资金的承诺并不重要。浮动利率承诺一般发行不到一年，并带有市场利率。这类工具不太可能受到利率上升引发的年度利率上限的影响。管理层认为，表外风险对经营结果或财务状况并不重要。截至2025年12月31日和2024年12月31日，未使用的信贷承付款分别约为1.583亿美元和1.225亿美元。

 

备用信用证是公司为保证客户向第三方履约而出具的有条件承诺。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款便利所涉及的信用风险本质上是相同的。截至2025年12月31日和2024年12月31日，客户的备用信用证分别为0.6百万美元和0.6百万美元。

 

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目 录

 

截至2025年12月31日和2024年12月31日，未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备金分别为0.8百万美元和0.9百万美元。在截至2025年12月31日的年度内确认了10万美元的无准备金贷款承诺的拨备回收，而在截至2024年12月31日的年度内确认了40万美元的拨备费用。

 

公司还与公司总裁签订了一份雇佣合同，该合同规定在协议到期日期之前以及在控制权发生变化的情况下继续支付某些雇佣工资和福利，如定义的那样。该公司还与某些高级管理人员签订了控制权变更遣散费协议，其中规定在控制权变更后的某些情况下支付遣散费。

 

我们向获得各国许可以种植者、加工商和药房身份在大麻行业开展业务的客户提供银行服务。大麻企业在这些州是合法的，尽管在联邦一级是不合法的。美国财政部金融犯罪执法网络（“FinCEN”）于2014年发布了针对为各州合法大麻业务提供服务的金融机构的指导方针。为大麻相关企业提供服务的金融机构可以遵循FinCEN指南，遵守银行保密法（“BSA”）披露标准。我们维持严格的书面政策和程序，涉及此类业务的受理以及此类业务账户的监控和维护。在业务被接受之前，我们对大麻业务进行了重要的尽职审查，包括确认该业务已获得适用国家的适当许可。在整个合作关系中，我们继续监控业务，包括实地访问，以确保业务继续满足我们的严格要求，包括维护所需的许可证和定期对业务进行财务审查。

 

虽然我们认为我们的运营符合FinCEN的指导方针，但不能保证联邦执法指导方针不会改变。联邦检察官有很大的自由裁量权，不能保证联邦检察官不会选择严格执行管理大麻的联邦法律。联邦政府执法立场的任何变化，都可能导致我们立即停止向大麻行业提供银行服务。

 

在2025年12月31日和2024年12月31日，来自大麻客户的存款余额分别约为6190万美元和1.519亿美元，分别占存款总额的3.5%和9.3%，其中两个客户在2025年12月31日和2024年12月31日分别占存款总额的30.7%和59.4%。截至2025年12月31日和2024年12月31日，与大麻相关的贷款金额分别为4700万美元和4340万美元。

 

Absecon Gardens Condominium Association诉Parke Bank Matter案

 

Absecon Gardens Condominium Association v. Parke Bank，One Mechanic Street，et al，New Jersey Superior Court，Law Division，Atlantic County，Docate No。ATL-L-2321-21。该公司是新泽西州Absecon Gardens公寓项目开发商的利益继承者。部分单位业主表示，公司有责任对据称与建筑有关的所谓损害作出贡献和/或进行修复。业主们提交了一份诉状，声称损失总额约为170万美元。该事项处于发现阶段，因此难以确定该金额是否准确反映了索赔的损害，或者公司是否以任何方式对损害负有责任。此时预测是否会出现不利结果还为时过早。公司正积极为此事进行抗辩。见"注15。综合财务报表附注中的承付款项和或有事项"。

 

70

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目 录

 

 

Mori Restaurant LLC诉Parke Bank Matter案

 

2014年5月20日，Parke Bank（简称“银行”）向Voorhees Diner Corporation（简称“VDC”）提供了100万美元的原始本金，用于租户装修和运营位于320 Route 73，Voorhees，New Jersey 08043的Voorhees Diner。VDC根据2014年5月20日与Mori Restaurant LLC（“Mori”）的特定租赁租赁租赁Diner物业。关于从银行获得的贷款并作为担保，VDC将其租赁权益质押给了银行。2015年3月6日，贷款被修改，贷款本金增加至140万美元。2020年1月8日，该行宣布VDC违约，其贷款义务。判决对VDC不利，对银行有利，法院任命Esquire的Alan I. Gould为Voorhees Diner Corporation的接管人。古尔德先生随后促使VDC在Diner物业的租赁权益以治安官出售的方式出售。该银行REO子公司，320 Route 73 LLC，是中标者并取得了所有权。Mori Restaurant已向320 Route 73 LLC和银行提出反诉，要求支付据称在接管人占有该处所期间到期的租金。至于Mori Restaurant的所有索赔，银行被告在这件事上的主要但不是排他性的抗辩是，根据Mori Restaurant与银行之间签署的某些费用所有者同意，2014年11月，VDC与Mori Restaurant之间的租约依法终止，银行和320 Route 73 LLC均不对Mori Restaurant根据租约或其他情况承担责任。2024年8月，Parke Bank提交了一份经修正的诉状，就违反租约转让和抵押贷款文件项下的违约向Mori提出索赔。Mori要求就（其中包括）其对占有食客的索赔和针对银行的肯定性索赔作出简易判决。法院裁定，租约对320 Route 73 LLC仍然具有约束力，并且320 Route 73 LLC在其占有期间根据租约向Mori承担租金责任。法院还裁定，Mori有权收回该餐厅。法院没有确定损害赔偿，并保留所有损害赔偿问题进行审判，审判定于2026年初进行。2025年11月，Mori收回了这家餐厅。该行否认迄今法院裁决以外的责任，并将继续大力捍卫此事。

 

在正常经营过程中，存在未清偿的债权、法律诉讼等各类或有负债，未反映在财务报表中。管理层认为，预计这些行动或索赔不会造成重大损失。

 

除上述情况外，公司和银行均不涉及任何其他未决法律诉讼，但日常业务过程中发生的日常法律事项除外，这些事项合计涉及管理层认为对公司综合财务状况或经营业绩并不重要的金额。

  

注15。公允价值

 

公允价值计量

 

公司使用公允价值计量来记录某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。根据FASB会计准则编纂的公允价值计量和披露（主题820），金融工具的公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值最好以市场报价为基础确定。然而，在很多情况下，公司的各种金融工具没有市场报价。在无法获得市场报价的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能无法在立即结算该工具时实现。

 

公允价值是基于市场的计量，而不是实体特有的计量。公允价值指引提供了公允价值的一致定义，其重点是当前市场条件下市场参与者在计量日的有序交易（即不是强制平仓或不良出售）中的退出价格。如果资产或负债的交易量和活动水平显着下降，则可能需要改变估值技术或使用多种估值技术。在这种情况下，确定当前市场条件下有意愿的市场参与者在计量日进行交易的价格取决于事实和情况，需要运用重大判断。公允价值是当前市场条件下最能代表公允价值的区间内的合理点位。根据这一指引，公司将其以公允价值计量的资产和负债分为以下三个级别：

 

1级输入：

 

1)	相同、非限制性资产或负债在计量日可获取的活跃市场中未经调整的报价。

 

2级输入：

 

1)	活跃市场中同类资产或负债的报价。

2)	不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。

3)	在资产或负债期限内可直接或间接观察到的报价以外的输入（例如，利率、收益率曲线、信用风险、提前还款速度或波动性）或“市场证实的输入”。

 

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目 录

 

3级输入：

 

1)	需要既不可观察（即很少或没有市场活动支持）又对资产或负债的公允价值具有重要意义的投入的价格或估值技术。

2)	这些资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定其价值的金融工具，以及确定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。

 

经常性公允价值：

 

以下是公司对经常性以公允价值计量的资产的估值方法的说明。这些方法可能产生的公允价值计算可能不能表示可变现净值或反映未来的公允价值。此外，尽管公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者保持一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告计量日对公允价值的估计不同。

 

投资于可供出售证券：

 

在活跃市场中有报价的，证券或其他资产分类为估值层次的第1级。如果无法获得特定证券的市场报价，则由独立第三方估值服务提供公允价值。这些估值服务使用定价模型和其他公认的估值方法估计公允价值，例如类似证券的报价和可观察的收益率曲线和价差。作为公司整体估值过程的一部分，管理层对这些第三方方法进行评估，以确保它们代表公司主要市场的退出价格。第2级的证券包括抵押贷款支持证券、公司债务债务、抵押抵押贷款支持证券。

 

下表列示2025年12月31日和2024年12月31日按经常性公允价值计量的资产和负债余额。

 

金融资产		1级				2级				3级				合计
		（千美元）
可供出售的投资证券
截至2025年12月31日
公司债务义务		$	—			$	500			$	—			$	500
住宅抵押贷款支持证券			—				4,246				—				4,246
合计		$	—			$	4,746			$	—			$	4,746
截至2024年12月31日
住宅抵押贷款支持证券		$	—			$	5,551			$	—			$	5,551
合计		$	—			$	5,551			$	—			$	5,551

 

截至2025年12月31日止年度，公允价值层级内的层级之间没有转移。

 

截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度并无持有第3级资产或负债。

 

72

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目 录

 

非经常性基础上的公允价值：

 

某些资产和负债不是持续以公允价值计量，而是在某些情况下（例如，当有减值证据时）进行公允价值调整。

 

金融资产		1级				2级				3级				合计
		（千美元）
截至2025年12月31日
附属抵押贷款		$	—			$	—			$	2,672			$	2,672
奥利奥		$	—			$	—			$	2,862			$	2,862
截至2024年12月31日
附属抵押贷款		$	—			$	—			$	5,189			$	5,189
奥利奥		$	—			$	—			$	1,562			$	1,562

 

所有抵押品依赖的单独评估贷款都有独立的第三方全面评估，根据基础抵押品的公允价值、减去出售成本（5%到10%的范围）和其他已确定的成本，例如未支付的房地产税，来确定NRV。评估将基于“原样”估值，并将遵循一种合理的估值方法，该方法涉及直接销售比较、收入和成本方法与市场价值，调和这些方法，并解释消除未使用的每种方法。如果我们发现价值可能进一步恶化，评估每12个月或更早更新一次。

 

OREO包括以公允价值入账的房地产物业。所有物业都有独立的第三方全面评估，以确定公允价值，减去销售成本（5%到10%的范围）和其他已确定的成本，例如未支付的房地产税。评估将基于“原样”估值，并将遵循一种合理的估值方法，该方法涉及直接销售比较、收入和成本方法与市场价值，调和这些方法，并解释消除未使用的每种方法。如果我们发现价值可能进一步恶化，评估每12个月或更早更新一次。

 

73

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目 录

 

下表汇总了金融工具于2025年12月31日和2024年12月31日的账面值和公允价值：

 

2025年12月31日		携带				公允价值
		金额				合计				1级				2级				3级
		（千美元）
金融资产：
现金及现金等价物		$	156,863			$	156,863			$	156,863			$	—			$	—
投资证券AFS			4,746				4,746				—				4,746				—
投资证券HTM			8,777				7,487				—				7,487				—
限制性股票			8,085				8,085				—				—				8,085
贷款，净额			2,000,578				2,020,810				—				2,010,017				10,793
应计应收利息			11,257				11,257				—				11,257				—
金融负债：
非定期存款		$	1,096,836			$	1,096,836			$	1,096,836			$	—			$	—
定期存款			661,833				662,947				—				662,947				—
借款			143,403				145,748				—				145,748				—
应计应付利息			4,575				4,575				—				4,575				—

 

 

2024年12月31日		携带				公允价值
		金额				合计				1级				2级				3级
		（千美元）
金融资产：
现金及现金等价物		$	221,527			$	221,527			$	221,527			$	—			$	—
投资证券AFS			5,551				5,551				—				5,551				—
投资证券HTM			9,209				7,492				—				7,492				—
限制性股票			8,619				8,619				—				—				8,619
贷款，净额			1,835,580				1,834,007				—				1,822,203				11,804
应计应收利息			9,659				9,659				—				9,659				—
金融负债：
非定期存款		$	915,892			$	915,892			$	915,892			$	—			$	—
定期存款			715,158				716,904				—				716,904				—
借款			188,300				189,621				—				189,621				—
应计应付利息			7,968				7,968				—				7,968				—

 

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目 录

  

注16。母公司唯一财务报表

 

以下两表仅列示了母公司的简明财务信息：

 

资产负债表		12月31日，
		2025				2024
		（千美元）
资产：
现金		$	3,896			$	4,147
对子公司的投资			336,188				342,348
总资产		$	340,084			$	346,495
负债和权益：
次级债券		$	13,403			$	43,300
其他负债			2,163				3,122
股权			324,518				300,073
总负债及权益		$	340,084			$	346,495

 

 

损益表		截至12月31日止年度，
		2025				2024
		（千美元）
收入：
银行子公司分红		$	46,601			$	15,389
总收入			46,601				15,389
费用：
次级债券的利息		$	1,958			$	3,080
工资			160				160
其他费用			118				118
费用总额			2,236				3,358
净收入			44,365				12,031
子公司未分配收益中的权益			( 6,590	)			15,481
净收入			37,775				27,512
优先股股息和折价增值			( 20	)			( 20	)
普通股股东可获得的净收入		$	37,755			$	27,492
综合收益总额		$	37,912			$	27,579

 

75

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目 录

 

现金流量表		截至12月31日止年度，
		2025				2024
		（千美元）
经营活动产生的现金流量
净收入		$	37,775			$	27,512
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
子公司未分配收益中的权益			6,590				( 15,481	)
偿还次级债			( 30,000	)			—
次级债发行费用摊销			103				190
变化
应计应付利息及其他应计负债减少			( 959	)			( 27	)
经营活动所产生的现金净额			13,509				12,194
筹资活动产生的现金流量
购买库存股票			( 6,483	)			( 4,262	)
股票回购缴纳消费税			( 29	)			—
行使股票期权所得款项			1,203				706
支付优先股和普通股股息			( 8,451	)			( 8,602	)
筹资活动使用的现金净额			( 13,760	)			( 12,158	)
现金及现金等价物（减少）增加额			( 251	)			36
现金及现金等价物，1月1日，			4,147				4,111
现金及现金等价物，12月31日，		$	3,896			$	4,147

  

项目9。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

 

无

 

项目9a。控制和程序。

（a）披露控制和程序

 

截至本10-K表格年度报告所涉期间结束时，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序（定义见1934年证券交易法规则13a-15（e））的有效性进行了评估。基于该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告涵盖期间结束时，披露控制和程序是有效的。在上一个财政季度，我们对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

 

（b）财务报告的内部控制

 

评估披露控制和程序

 

我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2025年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自该日期起生效。

 

财务报告内部控制的变化

 

在报告年度的最后一个季度内，公司的财务报告内部控制没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

 

 

关于管理层评估财务报告内部控制的报告

向Parke Bancorp, Inc.的股东

管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15（f）中定义。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（i）与维护记录有关，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（ii）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及（iii）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。

财务报告内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。由于固有的局限性，财务报告内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策和程序的遵守程度可能会恶化。

在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们基于Treadway委员会发起组织委员会于2013年发布的《内部控制-综合框架》中的框架，对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据我们在《内部控制-综合框架》框架下的评估，管理层得出结论，截至2025年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。

S.R. Snodgrass，P.C.是一家独立的注册公共会计师事务所，审计了公司截至2025年12月31日止年度的合并财务报表以及公司截至2025年12月31日财务报告内部控制的有效性，如其报告中所述，这些报告包含在此。

 

2026年3月11日

 

 

 

/s/Vito S. Pantilione		/s/乔纳森·D·希尔
Vito S. Pantilione		乔纳森·希尔
总裁兼首席执行官		高级副总裁兼首席财务官

 

 

 

独立注册会计师事务所报告

 

 

向Parke Bancorp, Inc.的股东和董事会

 

关于财务报告内部控制的意见

 

我们根据Treadway委员会2013年发起组织委员会发布的《内部控制–综合框架》中确立的标准，对帕克合众银行，Inc.及其子公司（“公司”）截至2025年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，截至2025年12月31日，公司根据Treadway委员会发起组织委员会于2013年发布的《内部控制——综合框架》中确立的标准，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

 

我们还按照美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，审计了公司截至2025年12月31日和2024年12月31日的合并资产负债表；以及公司截至该日止年度的相关合并损益表、综合收益表、权益表、现金流量表；并对我们日期为2026年3月11日的报告发表了无保留意见。

 

意见依据

 

公司管理层负责维护有效的财务报告内部控制，并在随附的《管理层财务报告内部控制评估报告》中对财务报告内部控制有效性进行评估。我们的责任是在审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对公司保持独立。

 

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。我们的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

 

财务报告内部控制的定义和局限性

 

公司对财务报告的内部控制是旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（1）与维护记录有关，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行；（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。

 

财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。

 

 

 

/s/S.R. Snodgrass，P.C。

 

宾夕法尼亚州蔓越莓乡

2026年3月11日

 

 

 

项目9b。其他信息。

 

规则10b5-1交易计划

 

在截至2025年12月31日的财政季度，公司董事或执行官均未采纳或终止任何旨在满足规则10b5-1（c）或任何“非规则10b5-1交易安排”的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。

 

项目9c。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

 

不适用。

 

 

第三部分

 

 

 

 

 

 

项目12。某些受益所有人的安全所有权和管理层及相关股东事项。

 

(a)

若干受益所有人的证券所有权

 

代理声明中标题为“我们普通股的主要持有人”一节中包含的信息通过引用并入本文。

 

(b)

管理层的安全所有权

 

代理声明中标题为“我们普通股的主要持有人”和“提案I –选举董事”的章节中包含的信息通过引用并入本文。

 

 

（c）

注册人的管理层不知道任何安排，包括任何人对注册人证券的任何质押，其操作可能会在随后的日期导致注册人的控制权发生变化。

 

（d）

股权补偿计划下获授权发行的证券

 

下文载列的是截至2025年12月31日的信息，涉及授权发行注册人的股本证券的补偿计划。

 

（c）

证券数量

剩余可用于

（a）

（b）

权益项下发行

待发行证券数量

加权-平均

补偿计划

行使时发出

行权价

（不包括反映的证券

证券持有人批准的股权补偿方案

未行使期权（1）

未完成的选择

在（a）（2）栏

2020年股权激励计划

367,500

$

16.60

573,562

2015年股权激励计划

133,359

$

20.04

—

未获证券持有人批准的股权补偿方案

无

合计

500,859

$

17.51

573,562

 

（1）证券数量包括截至2025年12月31日的421,059份既得期权。除这些期权外，截至2025年12月31日，1305个限制性股票单位已归属，48,938个限制性股票单位未归属。限制性股票单位按每年20%的比率赚取。

（2）截至2025年12月31日，根据已批准的股权补偿计划，期权数量为42.65万份，剩余可供授予的限制性股票单位为207个。

 

项目13。某些关系和关联交易，以及董事独立性。

 

代理声明中标题为“关联方交易”和“公司治理”的章节中包含的信息通过引用并入本文。

 

项目14。首席会计师费用和服务。

 

我们的独立注册会计师事务所是S.R. Snodgrass，P.C.，Cranberry Township，Pennsylvania（Auditor Firm ID：74）

 

代理声明中标题为“建议二-批准委任核数师”一节中包含的信息以引用方式并入本文。

 

 

第四部分

 

项目15。展品和财务报表附表

 

 

(a)			下面列出的是作为本10-K表格一部分提交的所有财务报表、附表和展品：
			1			帕克合众银行及其附属公司截至2025年12月31日及2024年12月31日的综合资产负债表，以及截至2025年12月31日止两年期间各年度的相关综合损益表、综合收益表、股东权益表及现金流量表，连同相关附注及独立注册会计师事务所S.R. Snodgrass，P.C.（Auditor Firm ID：74）的独立注册会计师事务所报告。
			2			因不适用而省略的附表。
			3			以下展品包含在本报告中或通过引用并入本文：
			3.1			Parke Bancorp, Inc.公司注册证书（一）
			3.2			Parke Bancorp, Inc.章程（7）
			3.3			修订证明书载列注册人的6.00%非累积永久可转换优先股的条款，B系列（2）
			4.1			Parke Bancorp, Inc.样本股票凭证（一）
			4.2			Parke Bancorp, Inc.股本说明（7）
			10.1			Bancorp、Bank和Vito S. Pantilione之间经修订的雇佣协议（3）
			10.2			补充高管退休计划（一）
			10.7			2015年股权激励计划（四）
			10.12			帕克合众银行，Inc.与Jonathan D. Hill于2024年3月19日签订的控制权解除协议的管理层变更（8）
			10.14			2020年股权激励计划（六）
			10.15			帕克合众银行，Inc.与Nicholas J. Pantilione之间的控制权解除协议的管理层变更
			10.16			帕克合众银行，Inc.与Ralph Gallo之间的控制权解除协议的管理层变更
			19			股票交易政策（11）
			21			注册人的附属公司
			23.1			S.R. Snodgrass，P.C.的同意
			31.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
			31.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对CFO进行认证
			32			根据2002年《萨班斯法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证
			97			基于激励的复苏政策（10）
			99.1			2020年10月8日与联邦存款保险公司的同意令（6）
			99.2			与新泽西州银行和保险部的同意令（6）

 

 

 

101			以下材料来自公司截至2025年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告，格式为内联XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）综合财务状况表，（ii）综合经营报表；（iii）综合全面收益表，（iv）综合股东权益变动表，（v）综合现金流量表和（vi）综合财务报表附注。
101.INS			内联XBRL实例文档（实例文档没有出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入了内联XBRL文档）
101.SCH			内联XBRL分类法扩展架构文档
101.CAL			内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档
101.DEF			内联XBRL分类学扩展定义linkbase文档
101.LAB			内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档
101.PRE			内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档
104			封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）

 

（1）通过参考公司于2005年1月31日向SEC提交的S-4表格注册声明（文件编号：333-122406）而成立。

（2）通过参考公司于2013年12月24日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告（文件编号000-51338）而纳入。

（3）通过参考公司于2016年7月20日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告（文件编号000-51338）而纳入。

（4）参照公司于2015年11月16日向SEC提交的表格S-8上的注册声明（文件编号：333-208051）并入。

（5）于2020年5月8日向SEC提交的截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告（文件编号000-51338）通过参考方式纳入。

（6）通过参考公司于2020年10月9日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告（文件编号000-51338）而纳入。

（7）参照公司于2021年3月31日向SEC提交的10-K表格年度报告（文件编号000-51338）纳入。

（8）参照公司于2024年3月22日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告（文件编号000-51338）纳入。

（10）以引用方式从编号相同的展品并入本公司于2024年3月13日向监察委员会提交的10-K表格（档案编号000-51338）。

（11）以引用方式从编号相同的展品并入本公司于2025年3月27日向监察委员会提交的表格10-K/A（档案编号000-51338）。

 

项目16。表格10-K摘要

 

不适用

 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

 

Parke Bancorp, Inc.

日期：2026年3月11日

/s/Vito S. Pantilione

签名：

Vito S. Pantilione 总裁、首席执行官兼董事

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以2026年3月11日所示的身份签署如下。

/s/Daniel J. Dalton

/s/Vito S. Pantilione

Daniel J. Dalton

Vito S. Pantilione

董事会主席兼董事

总裁、首席执行官兼董事

/s/Arret F. Dobson

/s/Fred G. Choate

Arret F. Dobson

Fred G. Choate

董事

董事

/s/Jack C. Sheppard, Jr.

/s/Edward Infantolino

Jack C. Sheppard, Jr.

Edward Infantolino

董事

董事

/s/Jeffrey H. Kripitz

/s/伊丽莎白·米拉夫斯基

Jeffrey H. Kripitz

伊丽莎白·米拉夫斯基

董事

董事

/s/乔纳森·D·希尔

乔纳森·希尔

高级副总裁兼首席财务官

（首席财务会计干事）

 

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