---

---

---

---

---

---

---

---

附注1 –列报和会计政策的依据

业务性质

ABC银行（“公司”或“Ameris”）是一家总部位于美国佐治亚州亚特兰大市的金融控股公司。Ameris通过其全资银行子公司Ameris Bank（“银行”）开展几乎所有业务。于2025年9月30日，本行经营 164 在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的特定市场设有分支机构。该银行提供全方位的传统银行和贷款产品、资金和现金管理、保险费融资以及抵押和再融资服务。

列报依据

随附的Ameris未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则和S-X条例编制的。因此，财务报表不包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的完整财务报表列报的所有信息和脚注。此处包含的中期综合财务报表未经审计，但反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这对于公允列报所列报的中期综合财务状况和经营业绩是必要的。所有重要的公司间账户和交易已在合并中消除。截至2025年9月30日止三个月及九个月的营运业绩并不一定代表全年的预期业绩。这些财务报表应与公司截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的财务报表及其附注一并阅读。

在按照公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期的资产和负债的报告金额以及报告期间的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

现金及现金等价物

就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括库存现金、正在收款的现金项目、应收银行款项、银行有息存款和出售的联邦基金。

重新分类

对上一年金额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。重新分类对先前报告的净收入或股东权益没有影响。

对前期财务报表的非实质性更正

在2025年第三季度，公司对先前发布的分部业绩进行了修订，以更正截至2024年9月30日止三个月和九个月的银行和仓库贷款部门之间选定财务信息的分类。该公司得出的结论是，从定性和定量的综合角度来看，这些更正并不重要。对合并财务报表无影响。

更正摘要如下。

---

			三个月结束 2024年9月30日
			银行事业部																		仓库借贷分部
（千美元）			据报道						调整						如更正						据报道						调整						如更正
利息收入			$	255,241					$	( 11,277 )					$	243,964					$	10,400					$	11,277					$	21,677
利息支出			78,447						( 7,118 )						71,329						6,747						7,118						13,865
净利息收入			176,794						( 4,159 )						172,635						3,653						4,159						7,812
非利息收入			27,800						( 1,365 )						26,435						400						1,365						1,765
所得税费用前收入			89,128						( 5,524 )						83,604						3,347						5,524						8,871
所得税费用			18,992						( 1,160 )						17,832						703						1,160						1,863
净收入			$	70,136					$	( 4,364 )					$	65,772					$	2,644					$	4,364					$	7,008
总资产			$	19,387,331					$	( 403,996 )					$	18,983,335					$	597,670					$	403,996					$	1,001,666

			九个月结束 2024年9月30日
			银行事业部																		仓库借贷分部
（千美元）			据报道						调整						如更正						据报道						调整						如更正
利息收入			$	734,220					$	( 11,277 )					$	722,943					$	46,263					$	11,277					$	57,540
利息支出			219,421						( 7,118 )						212,303						30,290						7,118						37,408
净利息收入			514,799						( 4,159 )						510,640						15,973						4,159						20,132
非利息收入			91,690						( 1,365 )						90,325						2,168						1,365						3,533
所得税费用前收入			232,941						( 5,524 )						227,417						14,286						5,524						19,810
所得税费用			61,110						( 1,160 )						59,950						3,000						1,160						4,160
净收入			$	171,831					$	( 4,364 )					$	167,467					$	11,286					$	4,364					$	15,650

待采纳的会计准则

ASU第2023-09号-所得税（主题740）：改进所得税披露（“ASU 2023-09”）。ASU第2023-09号规定了增强的所得税披露，除其他外，要求在法定所得税率与实际税率的对账中对某些类别进行具体划分，为进一步划分超出阈值且尚未要求单独披露的对账项目建立数量门槛，要求对占有州和地方所得税类别影响的大部分（大于50%）的州和地方司法管辖区进行定性描述，并提供按司法管辖区支付的所得税（扣除已收到的退款）的进一步分类。ASU2023-09在2024年12月15日之后开始的年度期间生效。允许提前收养。公司目前正在评估该指引，预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响，但会增加所得税的披露。

ASU第2024-03号-损益表-报告综合收益（主题220）：费用分类披露（“ASU 2024-03”）。ASU No. 2024-03要求额外披露公司损益表正面显示的某些费用标题。ASU2024-03在2026年12月15日之后开始的公司年度报告期间和2027年12月15日之后开始的中期报告期间生效，应在预期或追溯的基础上适用，允许提前采用。该公司目前正在评估采用ASU2024-03对其披露的影响。

ASU第2025-06号，无形资产-商誉和其他-内部使用软件（子主题350-40）：有针对性地改进内部使用软件的会计核算（“ASU 2025-06”）。ASU2025-06取代了之前基于“项目阶段”模式的指导，并通过基于原则的方法增加了识别指导的可操作性，从而使指导对不同的软件开发方法保持中立。ASU2025-06在2027年12月15日之后开始的年度期间生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。该公司目前正在评估采用这一声明将对我们的合并财务报表和披露产生的影响。

---

附注2 –投资证券

可供出售证券的摊余成本和估计公允价值连同信用损失准备金、未实现损益毛额汇总如下：

（千美元） 可供出售证券						摊销 成本						信贷损失准备金						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						估计数 公平 价值
2025年9月30日
美国国债						$	677,981					$	—					$	7,471					$	( 562 )					$	684,890
州、县、市证券						21,998						—						4						( 541 )						21,461
公司债务证券						10,945						( 74 )						5						( 465 )						10,411
SBA集合证券						13,603						—						—						( 691 )						12,912
抵押贷款支持证券						1,397,223						—						18,442						( 13,668 )						1,401,997
可供出售的债务证券总额						$	2,121,750					$	( 74 )					$	25,922					$	( 15,927 )					$	2,131,671
2024年12月31日
美国国债						$	800,860					$	—					$	669					$	( 5,065 )					$	796,464
美国政府资助的机构						1,010						—						—						( 16 )						994
州、县、市证券						25,802						—						8						( 1,070 )						24,740
公司债务证券						10,946						( 69 )						—						( 594 )						10,283
SBA集合证券						72,036						—						—						( 1,554 )						70,482
抵押贷款支持证券						797,542						—						1,494						( 30,739 )						768,297
可供出售的债务证券总额						$	1,708,196					$	( 69 )					$	2,171					$	( 39,038 )					$	1,671,260

持有至到期证券的摊余成本和估计公允价值连同未实现损益毛额汇总如下：

（千美元） 持有至到期证券						摊销 成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						估计数 公平 价值
2025年9月30日
州、县、市证券						$	33,483					$	—					$	( 5,132 )					$	28,351
抵押贷款支持证券						169,098						444						( 10,281 )						159,261
持有至到期债务证券合计						$	202,581					$	444					$	( 15,413 )					$	187,612
2024年12月31日
州、县、市证券						$	33,623					$	—					$	( 6,214 )					$	27,409
抵押贷款支持证券						131,054						80						( 14,515 )						116,619
持有至到期债务证券合计						$	164,677					$	80					$	( 20,729 )					$	144,028

截至2025年9月30日可供出售及持有至到期债务证券的摊余成本及预计公允价值按合同期限列示如下。到期日可能与抵押贷款支持证券的合同到期日不同，因为这些证券的基础抵押可能会被赎回或偿还而不会受到处罚。因此，这些证券不包括在以下到期汇总的到期类别中：

			可供出售												持有至到期
(千美元）			摊销 成本						估计公允价值						摊销 成本						估计公允价值
一年或更短时间内到期			$	250,648					$	251,350					$	—					$	—
一年至五年到期			403,206						407,836						—						—
五至十年到期			67,608						67,897						—						—
十年后到期			3,065						2,591						33,483						28,351
抵押贷款支持证券			1,397,223						1,401,997						169,098						159,261
			$	2,121,750					$	2,131,671					$	202,581					$	187,612

账面价值约为$ 484.3 百万美元 449.2 分别于2025年9月30日和2024年12月31日的百万美元作为抵押品，以确保公众存款安全，并用于法律规定或允许的其他目的。

---

下表显示了按类别和时间长度汇总的可供出售证券在2025年9月30日和2024年12月31日处于持续未实现亏损状态的未实现亏损毛额和估计公允价值：

						不到12个月												12个月或以上												合计
（千美元） 可供出售证券						估计数 公平 价值						未实现 损失						估计数 公平 价值						未实现 损失						估计数 公平 价值						未实现 损失
2025年9月30日
美国国债						$	—					$	—					$	56,396					$	( 562 )					$	56,396					$	( 562 )
州、县、市证券						—						—						14,920						( 541 )						14,920						( 541 )
公司债务证券						1,050						( 376 )						7,461						( 89 )						8,511						( 465 )
SBA集合证券						33						—						12,745						( 691 )						12,778						( 691 )
抵押贷款支持证券						1,678						( 17 )						455,223						( 13,651 )						456,901						( 13,668 )
可供出售的债务证券总额						$	2,761					$	( 393 )					$	546,745					$	( 15,534 )					$	549,506					$	( 15,927 )
2024年12月31日
美国国债						$	272,564					$	( 1,376 )					$	353,787					$	( 3,689 )					$	626,351					$	( 5,065 )
美国政府资助的机构						—						—						994						( 16 )						994						( 16 )
州、县、市证券						3,953						( 17 )						15,940						( 1,053 )						19,893						( 1,070 )
公司债务证券						383						( 13 )						8,400						( 581 )						8,783						( 594 )
SBA集合证券						52,850						( 322 )						17,491						( 1,232 )						70,341						( 1,554 )
抵押贷款支持证券						177,438						( 1,968 )						481,617						( 28,771 )						659,055						( 30,739 )
可供出售的债务证券总额						$	507,188					$	( 3,696 )					$	878,229					$	( 35,342 )					$	1,385,417					$	( 39,038 )

截至2025年9月30日，公司可供出售证券组合由 416 证券， 319 其中，处于未实现亏损状态。于2025年9月30日，公司持有 272 处于未实现亏损状态的抵押贷款支持证券，均由美国政府资助的实体和机构发行。于2025年9月30日，公司持有 26 美国小型企业管理局（“SBA”）集合证券， 14 州、县、市证券， 五个 公司证券，以及 two 处于未实现亏损状态的美国国债证券。

下表显示了按类别和时间长度汇总的截至2025年9月30日和2024年12月31日证券处于持续未实现亏损状态的未实现亏损毛额和持有至到期证券的估计公允价值：

						不到12个月												12个月或以上												合计
（千美元） 持有至到期证券						估计数 公平 价值						未实现 损失						估计数 公平 价值						未实现 损失						估计数 公平 价值						未实现 损失
2025年9月30日
州、县、市证券						$	—					$	—					$	28,351					$	( 5,132 )					$	28,351					$	( 5,132 )
抵押贷款支持证券						34,364						( 90 )						87,860						( 10,191 )						122,224						( 10,281 )
持有至到期债务证券合计						$	34,364					$	( 90 )					$	116,211					$	( 15,323 )					$	150,575					$	( 15,413 )
2024年12月31日
州、县、市证券						$	1,702					$	( 49 )					$	25,707					$	( 6,165 )					$	27,409					$	( 6,214 )
抵押贷款支持证券						22,710						( 848 )						79,366						( 13,667 )						102,076						( 14,515 )
持有至到期债务证券合计						$	24,412					$	( 897 )					$	105,073					$	( 19,832 )					$	129,485					$	( 20,729 )

截至2025年9月30日，公司持有至到期证券组合由 58 证券， 43 其中，处于未实现亏损状态。于2025年9月30日，公司持有 35 抵押贷款支持证券和 八个 处于未实现亏损状态的州、县和市级证券。

于2025年9月30日及2024年12月31日，公司的所有抵押贷款支持证券均为政府资助机构的债务。

管理层和公司资产负债委员会（“ALCO委员会”）至少每季度评估一次处于未实现亏损状态的可供出售证券，并且在经济或市场担忧需要时更频繁地进行评估

---

评估，以确定是否存在与信用相关的减值。管理层首先评估他们是否打算出售或更有可能被要求出售受损证券，然后才能收回其摊余成本基础。如果满足任一标准，则未实现损失的全部金额在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。如果上述任何一项标准均未达到，管理层将评估公允价值下降是否归因于信贷或其他因素。公司不打算在2025年9月30日未实现亏损的情况下出售这些可供出售的投资证券，公司很可能不会被要求在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层的审查结果，于2025年9月30日，管理层确定$ 74,000 归因于信用减值，并记录了信用损失准备金。 剩余的$ 15.9 万元未实现亏损确定为信用以外因素所致。

（千美元）			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
信贷损失备抵			2025						2024						2025						2024
期初余额			$	66					$	68					$	69					$	69
其他信用损失准备			8						( 2 )						5						( 3 )
期末余额			$	74					$	66					$	74					$	66

公司持有至到期证券有 无 预期信用损失，以及 无 相关的信用损失备抵已经建立。

下表为截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月公司可供出售的债务证券的销售活动摘要：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
（千美元）			2025						2024						2025						2024
出售可供出售证券的总收益			$	116					$	—					$	116					$	—
可供出售证券的销售损失毛额			—						—						—						—
出售可供出售证券的已实现收益净额			$	116					$	—					$	116					$	—
销售收益			$	45,039					$	—					$	45,039					$	—

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月，在综合收益和综合收益表中报告的证券净收益（亏损）总额包括以下各项：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
（千美元）			2025						2024						2025						2024
出售可供出售证券的已实现收益净额			$	116					$	—					$	116					$	—
权益证券的未实现持有收益（损失）			( 119 )						( 3,945 )						( 79 )						6
出售其他投资的已实现收益净额			1,584						3,937						1,584						12,314
证券净收益（亏损）			$	1,581					$	( 8 )					$	1,621					$	12,320

---

附注3 –贷款和信贷损失准备金

贷款按摊余成本列报。主要应收贷款类别内的余额如下表所示：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
商业和工业			$	3,299,269					$	2,953,135
消费者			202,688						221,735
抵押仓库			1,083,941						965,053
市政			437,823						441,408
优质金融			1,358,259						1,155,614
房地产–建筑和开发			1,411,178						1,998,506
房地产–商业和农地			9,054,927						8,445,958
房地产–住宅			4,410,289						4,558,497
贷款，未实现收入净额			$	21,258,374					$	20,739,906

应计贷款应收利息共计$ 76.6 百万美元 77.3 分别于2025年9月30日和2024年12月31日的百万在合并资产负债表的其他资产中列报。公司于2025年9月30日和2024年12月31日均未记录与贷款应计利息相关的信用损失备抵。

非应计和逾期贷款

当管理层判断，利息收入的收取似乎令人怀疑时，贷款就会被置于非应计状态。已计提、后续确定具有可疑可收回性的应收利息，计入利息收入。归类为非应计贷款的利息随后适用于本金，直到贷款恢复为应计状态。该公司的贷款政策规定，当（i）其本金和利息均未到期和未支付，且该公司预计剩余的合同本金和利息将得到偿还，或（ii）否则其获得良好担保并处于收款过程中时，一笔非应计贷款可能会恢复到应计状态。任何特定贷款恢复到应计状态必须得到公司首席信贷官批准的对借款人财务状况和全额还款前景的有据可查的信用评估的支持。逾期贷款是指本金或利息逾期30天或以上的贷款。在某些情况下，如果借款人遇到财务困难，贷款可能会被重组，以提供与原始合同条款明显不同的条款。

下表列出按非权责发生制入账的贷款分析：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
商业和工业			$	12,238					$	11,875
消费者			715						782
房地产–建筑和开发			951						3,718
房地产–商业和农地			6,760						11,960
房地产–住宅(1)			76,299						73,883
			$	96,963					$	102,218

(1)计入房地产-住宅为$ 19.7 百万美元 12.0 分别于2025年9月30日和2024年12月31日提供服务的GNMA担保非应计贷款的百万。

截至2025年9月30日止九个月及2024年9月30日止九个月就非应计贷款确认的利息收入为 不是 材料。

---

下表对没有相关信贷损失备抵的非应计贷款进行了分析：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
商业和工业			$	2,306					$	3,866
房地产–建筑和开发			—						2,624
房地产–商业和农地			4,414						9,357
房地产–住宅			40,600						36,512
			$	47,320					$	52,359

下表为截至2025年9月30日和2024年12月31日的逾期贷款分析：

（千美元）			贷款 30-59 过去几天 到期						贷款 60-89 天数 逾期						贷款90 或更多 过去几天 到期						合计 贷款 逾期						当前 贷款						合计 贷款						贷款90 天或 更多过去 到期和 还是 应计
2025年9月30日
商业和工业			$	7,687					$	5,410					$	9,567					$	22,664					$	3,276,605					$	3,299,269					$	—
消费者			619						546						167						1,332						201,356						202,688						—
抵押仓库			—						—						—						—						1,083,941						1,083,941						—
市政			—						—						—						—						437,823						437,823						—
优质金融			15,247						7,516						9,325						32,088						1,326,171						1,358,259						9,325
房地产–建筑和开发			275						41						906						1,222						1,409,956						1,411,178						—
房地产–商业和农地			4,307						4,462						5,424						14,193						9,040,734						9,054,927						—
房地产–住宅			39,501						22,643						71,928						134,072						4,276,217						4,410,289						—
合计			$	67,636					$	40,618					$	97,317					$	205,571					$	21,052,803					$	21,258,374					$	9,325
2024年12月31日
商业和工业			$	12,300					$	5,908					$	12,849					$	31,057					$	2,922,078					$	2,953,135					$	5,159
消费者			2,672						557						319						3,548						218,187						221,735						—
抵押仓库			—						—						—						—						965,053						965,053						—
市政			—						—						—						—						441,408						441,408						—
优质金融			15,068						6,315						12,485						33,868						1,121,746						1,155,614						12,485
房地产–建筑和开发			23,102						461						3,786						27,349						1,971,157						1,998,506						89
房地产–商业和农地			6,787						2,435						5,980						15,202						8,430,756						8,445,958						—
房地产–住宅			47,020						15,864						71,070						133,954						4,424,543						4,558,497						—
合计			$	106,949					$	31,540					$	106,489					$	244,978					$	20,494,928					$	20,739,906					$	17,733

抵押贷款

抵押依赖贷款是指当借款人遇到财务困难时，预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款的贷款。如果公司确定很可能出现止赎，这些贷款将被减记至成本或抵押品的公允价值减去出售的估计成本中的较低者。当预期偿还来自抵押品的运作时，信用损失准备按金融资产的摊余成本基础超过抵押品运作产生的预期现金流量现值的金额计算。或者，公司可以按照金融资产的摊余成本基础超过抵押品的估计公允价值的金额计量信用损失准备。

---

下表对单独评估的依赖抵押品的金融资产和相关信用损失备抵进行了分析：

			2025年9月30日												2024年12月31日
（千美元）			余额						信贷损失准备金						余额						信贷损失准备金
商业和工业			$	3,976					$	812					$	9,451					$	1,072
优质金融			1,274						1						2,165						130
房地产–建筑和开发			585						124						2,979						110
房地产–商业和农地			5,379						263						10,882						149
房地产–住宅			23,058						2,003						23,983						2,302
			$	34,272					$	3,203					$	49,460					$	3,763

信贷质量指标

该公司使用五大类风险分级系统，为组合中的每笔贷款分配一个风险等级。以下是各等级的一般特点说明：

通过–这一等级代表公司可接受的信用风险，其依据因素包括借款人的信誉、当前表现和抵押品的性质。

特别提及的其他资产（「特别提及」）–这一等级包括表现出潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期公司的信用状况恶化。

不达标–该等级代表未受到借款人当前信用和支付能力保护的贷款或质押的抵押品（如果有的话）。这些资产表现出明确界定的弱点，或者其特点是，如果不纠正这些缺陷，银行将承受一些损失的明显可能性。这些弱点的特点可能是过去应有的业绩、经营亏损或有问题的抵押品价值。

令人怀疑–这一等级包括表现出次级贷款所有特征的贷款，并附加条款，即根据目前现有的事实、条件和价值，弱点使全额催收或清算，高度可疑或不可能。

损失–这一等级被分配给那些被认为无法收回且价值很小的贷款，以至于它们作为银行活跃资产的持续性是没有保证的。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收或挽救价值，而是延期注销不切合实际或不可取。

下表列示了截至2025年9月30日和2024年12月31日按应收融资类别、风险等级和发起年份划分的贷款组合摊余成本（单位：千）。通常，本期续贷信贷在续贷时再次承保，并为下表的目的考虑当期来源。公司有一笔数额不大的循环贷款转为定期贷款，这些贷款的摊余成本基础计入适用的发起年度。有 无 2025年9月30日或2024年12月31日贷款风险等级为可疑或损失。

---

截至2025年9月30日						按发起年份划分的定期贷款																																				循环贷款摊余成本基础
						2025						2024						2023						2022						2021						先前															合计
商业和工业
风险等级：
通过						$	788,552					$	691,070					$	453,186					$	441,682					$	173,241					$	77,876					$	649,545											$	3,275,152
特别提						288						547						21						956						1,134						1,331						340												4,617
不达标						2						2,503						8,230						1,378						3,238						3,085						1,064												19,500
商业和工业合计						$	788,842					$	694,120					$	461,437					$	444,016					$	177,613					$	82,292					$	650,949											$	3,299,269
本期冲销毛额						$	581					$	7,116					$	9,650					$	10,872					$	3,267					$	882					$	—											$	32,368
消费者
风险等级：
通过						$	68,145					$	14,533					$	10,944					$	4,424					$	1,271					$	32,224					$	69,753											$	201,294
特别提						—						—						—						10						—						49						—												59
不达标						156						113						197						68						35						698						68												1,335
消费者总数						$	68,301					$	14,646					$	11,141					$	4,502					$	1,306					$	32,971					$	69,821											$	202,688
本期冲销毛额						$	93					$	585					$	302					$	298					$	47					$	1,248					$	—											$	2,573
抵押仓库
风险等级：
通过						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,083,941											$	1,083,941
抵押仓库合计						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,083,941											$	1,083,941
本期冲销毛额						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
市政
风险等级：
通过						$	26,361					$	26,869					$	8,847					$	43,273					$	35,159					$	296,495					$	819											$	437,823
市级合计						$	26,361					$	26,869					$	8,847					$	43,273					$	35,159					$	296,495					$	819											$	437,823
本期冲销毛额						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
优质金融
风险等级：
通过						$	1,307,446					$	41,062					$	426					$	—					$	—					$	—					$	—											$	1,348,934
不达标						6,605						2,720						—						—						—						—						—												9,325
保费金融总额						$	1,314,051					$	43,782					$	426					$	—					$	—					$	—					$	—											$	1,358,259
本期冲销毛额						$	666					$	6,144					$	207					$	1					$	—					$	—					$	—											$	7,018

---

截至2025年9月30日						按发起年份划分的定期贷款																																				循环贷款摊余成本基础
						2025						2024						2023						2022						2021						先前															合计
房地产–建设和发展
风险等级：
通过						$	472,897					$	393,261					$	64,431					$	226,959					$	133,106					$	42,682					$	74,186											$	1,407,522
特别提						—						—						—						674						—						1,884						—												2,558
不达标						—						259						103						4						335						397						—												1,098
房地产总额–建筑和开发						$	472,897					$	393,520					$	64,534					$	227,637					$	133,441					$	44,963					$	74,186											$	1,411,178
本期冲销毛额						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	—
房地产–商业和农田
风险等级：
通过						$	662,584					$	312,169					$	462,341					$	2,855,930					$	2,073,773					$	2,511,001					$	102,152											$	8,979,950
特别提						—						—						—						869						17,332						9,803						—												28,004
不达标						9,000						344						1,538						17,468						2,985						15,538						100												46,973
房地产合计–商业和农地						$	671,584					$	312,513					$	463,879					$	2,874,267					$	2,094,090					$	2,536,342					$	102,252											$	9,054,927
本期冲销毛额						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	692					$	—											$	692
房地产-住宅
风险等级：
通过						$	186,091					$	163,408					$	557,611					$	1,196,831					$	983,717					$	921,533					$	314,651											$	4,323,842
特别提						—						—						8						48						43						1,171						728												1,998
不达标						1,455						8,082						9,874						17,411						10,198						29,634						7,795												84,449
房地产总额-住宅						$	187,546					$	171,490					$	567,493					$	1,214,290					$	993,958					$	952,338					$	323,174											$	4,410,289
本期冲销毛额						$	—					$	57					$	171					$	192					$	—					$	170					$	—											$	590
贷款总额
风险等级：
通过						$	3,512,076					$	1,642,372					$	1,557,786					$	4,769,099					$	3,400,267					$	3,881,811					$	2,295,047											$	21,058,458
特别提						288						547						29						2,557						18,509						14,238						1,068												37,236
不达标						17,218						14,021						19,942						36,329						16,791						49,352						9,027												162,680
贷款总额						$	3,529,582					$	1,656,940					$	1,577,757					$	4,807,985					$	3,435,567					$	3,945,401					$	2,305,142											$	21,258,374
本期毛冲销总额						$	1,340					$	13,902					$	10,330					$	11,363					$	3,314					$	2,992					$	—											$	43,241

---

截至2024年12月31日						按发起年份划分的定期贷款																																				循环贷款摊余成本基础
						2024						2023						2022						2021						2020						先前															合计
商业和工业
风险等级：
通过						$	919,301					$	594,485					$	523,513					$	246,036					$	72,397					$	46,358					$	512,778											$	2,914,868
特别提						892						28						1,938						1,311						777						2,960						3,319												11,225
不达标						885						2,214						4,384						7,222						655						4,555						7,127												27,042
商业和工业合计						$	921,078					$	596,727					$	529,835					$	254,569					$	73,829					$	53,873					$	523,224											$	2,953,135
消费者
风险等级：
通过						$	58,113					$	18,575					$	8,684					$	2,371					$	17,405					$	31,962					$	83,143											$	220,253
特别提						8						—						14						—						9						61						—												92
不达标						113						206						81						48						179						648						115												1,390
消费者总数						$	58,234					$	18,781					$	8,779					$	2,419					$	17,593					$	32,671					$	83,258											$	221,735
抵押仓库
风险等级：
通过						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	965,053											$	965,053
抵押仓库合计						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	965,053											$	965,053
市政
风险等级：
通过						$	20,133					$	9,094					$	44,482					$	36,468					$	139,046					$	191,559					$	626											$	441,408
市级合计						$	20,133					$	9,094					$	44,482					$	36,468					$	139,046					$	191,559					$	626											$	441,408
优质金融
风险等级：
通过						$	1,141,370					$	1,648					$	28					$	83					$	—					$	—					$	—											$	1,143,129
不达标						12,001						483						1						—						—						—						—												12,485
保费金融总额						$	1,153,371					$	2,131					$	29					$	83					$	—					$	—					$	—											$	1,155,614
房地产–建设和发展
风险等级：
通过						$	523,704					$	245,526					$	835,742					$	245,091					$	3,619					$	73,816					$	66,449											$	1,993,947
特别提						—						—						160						65						—						275						—												500
不达标						—						151						3,020						337						—						551						—												4,059
房地产总额–建筑和开发						$	523,704					$	245,677					$	838,922					$	245,493					$	3,619					$	74,642					$	66,449											$	1,998,506
房地产–商业和农田
风险等级：
通过						$	330,472					$	456,486					$	2,373,426					$	2,173,060					$	990,712					$	1,866,277					$	113,916											$	8,304,349
特别提						—						—						3,069						14,844						14,706						63,717						—												96,336
不达标						—						1,551						16,979						3,855						12,730						10,158						—												45,273
房地产合计–商业和农地						$	330,472					$	458,037					$	2,393,474					$	2,191,759					$	1,018,148					$	1,940,152					$	113,916											$	8,445,958

---

截至2024年12月31日						按发起年份划分的定期贷款																																				循环贷款摊余成本基础
						2024						2023						2022						2021						2020						先前															合计
房地产-住宅
风险等级：
通过						$	193,939					$	628,098					$	1,291,666					$	1,046,164					$	460,887					$	561,386					$	292,193											$	4,474,333
特别提						—						10						52						16						157						1,375						1,173												2,783
不达标						2,718						9,880						14,040						9,885						10,603						26,236						8,019												81,381
房地产总额-住宅						$	196,657					$	637,988					$	1,305,758					$	1,056,065					$	471,647					$	588,997					$	301,385											$	4,558,497
贷款总额
风险等级：
通过						$	3,187,032					$	1,953,912					$	5,077,541					$	3,749,273					$	1,684,066					$	2,771,358					$	2,034,158											$	20,457,340
特别提						900						38						5,233						16,236						15,649						68,388						4,492												110,936
不达标						15,717						14,485						38,505						21,347						24,167						42,148						15,261												171,630
贷款总额						$	3,203,649					$	1,968,435					$	5,121,279					$	3,786,856					$	1,723,882					$	2,881,894					$	2,053,911											$	20,739,906

贷款信贷损失备抵

信贷损失备抵是指资产剩余合同期限内的预期损失备抵。合同期限不考虑延期、续签或修改。该公司按贷款类型对贷款组合进行隔离，并利用这种隔离来评估投资组合内的风险敞口。

当管理层认为不太可能收回贷款本金时，贷款损失将从备抵中扣除。随后的追回款记入备抵。消费者贷款根据联邦金融机构考试委员会（“FFIEC”）统一的零售信贷分类和账户管理政策进行冲销。商业贷款在被认为无法收回时被冲销，这通常涉及催收努力范围内的触发事件。如果贷款依赖于抵押品，则损失更容易识别，并在识别时予以冲销，通常基于收到评估。然而，当贷款有担保人支持时，公司可能会在与担保人进行催收努力时将估计损失作为对贷款的准备金。如果在与担保人的催收努力完成后，仍认为不足部分无法收回，则冲销损失并将任何进一步的催收视为追偿。在所有情况下，当贷款被下调至资产质量评级损失时，无法收回的部分被冲销。

公司估算信用损失准备金的方法考虑了有关现金流可收回性的现有相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。这些方法将历史损失信息、根据特定资产特征、计量日的经济状况以及通过合理和可支持的金融资产合同期限预期存在的未来经济状况的预测进行调整，应用于观察到历史损失经历的具有类似风险特征的已识别贷款池。公司利用一年合理且可支持的预测期。该公司的方法在合理和可支持的预测期结束后的四个季度内以直线法恢复历史损失信息。

截至2025年9月30日止9个月期间，信贷损失备抵增加了由于目前的经济预测，办公室组合质量因素和有机贷款增长的增加，部分被贷款组合的变化所抵消。信用损失准备是在2025年9月30日使用来自穆迪的两种经济预测的等权确定的，以便与管理层在合理且可支持的预测期内的最佳估计保持一致。穆迪基线和下行75百分位S-2情景的权重相等。信用损失准备是在2024年12月31日使用穆迪基准情景经济预测加权确定的 75 %和下行75个百分位的S-2情景加权在 25 %.与2024年12月31日的预测相比，目前的预测除其他外反映了失业率和商业房地产空置率的增加，以及GDP和房价指数的下降。

---

下表详细列出了所示期间按投资组合分部划分的信贷损失准备金的活动和期末余额。将一部分备抵分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。

截至2025年9月30日止三个月
（千美元）			商业和工业						消费者						抵押仓库						市政						优质金融						房地产–建设和发展
余额，2025年6月30日			$	88,985					$	6,573					$	2,280					$	58					$	783					$	47,306
贷款损失准备			6,570						( 630 )						( 72 )						—						268						2,925
冲销的贷款			( 9,992 )						( 720 )						—						—						( 1,970 )						—
收回先前冲销的贷款			3,786						237						—						—						1,779						27
余额，2025年9月30日			$	89,349					$	5,460					$	2,208					$	58					$	860					$	50,258
			房地产– 商业和 农田						房地产– 住宅						合计
余额，2025年6月30日			$	127,794					$	67,788					$	341,567
贷款损失准备			2,002						113						11,176
冲销的贷款			( 692 )						( 257 )						( 13,631 )
收回先前冲销的贷款			114						239						6,182
余额，2025年9月30日			$	129,218					$	67,883					$	345,294
截至2025年9月30日止九个月
（千美元）			商业 和工业						消费者						抵押仓库						市政						优质金融						房地产–建设和发展
余额，2024年12月31日			$	87,242					$	7,327					$	2,262					$	58					$	736					$	60,421
贷款损失准备			22,303						( 77 )						( 54 )						—						1,030						( 10,199 )
冲销的贷款			( 32,368 )						( 2,573 )						—						—						( 7,018 )						—
收回先前冲销的贷款			12,172						783						—						—						6,112						36
余额，2025年9月30日			$	89,349					$	5,460					$	2,208					$	58					$	860					$	50,258
			房地产– 商业和 农田						房地产– 住宅						合计
余额，2024年12月31日			$	118,377					$	61,661					$	338,084
贷款损失准备			11,317						6,485						30,805
冲销的贷款			( 692 )						( 590 )						( 43,241 )
收回先前冲销的贷款			216						327						19,646
余额，2025年9月30日			$	129,218					$	67,883					$	345,294

---

截至2024年9月30日止三个月
（千美元）			商业和工业						消费者						抵押仓库						市政						优质金融						房地产–建设和发展
余额，2024年6月30日			$	66,542					$	3,479					$	2,142					$	60					$	702					$	77,482
贷款损失准备			8,463						1,222						30						137						180						( 2,506 )
冲销的贷款			( 12,316 )						( 853 )						—						—						( 2,102 )						—
收回先前冲销的贷款			4,979						309						—						—						1,860						6
余额，2024年9月30日			$	67,668					$	4,157					$	2,172					$	197					$	640					$	74,982
			房地产– 商业和 农田						房地产– 住宅						合计
余额，2024年6月30日			$	121,963					$	63,848					$	336,218
贷款损失准备			( 1,885 )						672						6,313
冲销的贷款			( 58 )						( 23 )						( 15,352 )
收回先前冲销的贷款			61						63						7,278
余额，2024年9月30日			$	120,081					$	64,560					$	334,457
截至2024年9月30日止九个月
（千美元）			商业 和工业						消费者						抵押仓库						市政						优质金融						房地产–建设和发展
余额，2023年12月31日			$	64,053					$	3,952					$	1,678					$	345					$	602					$	61,017
贷款损失准备			31,479						2,102						494						( 148 )						343						13,911
冲销的贷款			( 40,150 )						( 2,974 )						—						—						( 6,910 )						—
收回先前冲销的贷款			12,286						1,077						—						—						6,605						54
余额，2024年9月30日			$	67,668					$	4,157					$	2,172					$	197					$	640					$	74,982
			房地产– 商业和 农田						房地产– 住宅						合计
余额，2023年12月31日			$	110,097					$	65,356					$	307,100
贷款损失准备			9,900						( 897 )						57,184
冲销的贷款			( 571 )						( 49 )						( 50,654 )
收回先前冲销的贷款			655						150						20,827
余额，2024年9月30日			$	120,081					$	64,560					$	334,457

对经历财务困难的借款人的修改

该公司定期向遇到财务困难的借款人提供修改。借款人遇到财务困难的贷款修改、续贷和再融资被评估为对遇到财务困难的借款人的修改。要被归类为此类，修改必须采取延期付款、延长期限、降低利率、免除本金或修改类型组合的形式。借款人是否出现资金困难的认定，是在修改之日作出的。提供本金宽免时，本金宽免金额在相应降低贷款摊余成本基础的情况下从信用损失准备中冲销。

---

下表显示了截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月期间按应收融资类别和授予特许权类型分列的修改为遇到财务困难的借款人的贷款的摊余成本基础：

截至2025年9月30日止三个月
（千美元）						延期付款						任期延长						组合付款延期和利率下调						组合付款延期和期限延长						延长任期与降低利率相结合						合计						占应收金融款项类别总额的百分比
房地产–住宅						$	1,155					$	1,749					$	—					$	—					$	725					$	3,629					0.1		%
合计						$	1,155					$	1,749					$	—					$	—					$	725					$	3,629					—		%

截至2025年9月30日止九个月
（千美元）						延期付款						任期延长						组合付款延期和利率下调						组合付款延期和期限延长						延长任期与降低利率相结合						合计						占应收金融款项类别总额的百分比
商业和工业						$	—					$	5,747					$	—					$	—					$	—					$	5,747					0.2		%
房地产–商业和农地						—						700						—						9,690						—						10,390						0.1		%
房地产–住宅						2,265						5,275						505						—						2,023						10,068						0.2		%
合计						$	2,265					$	11,722					$	505					$	9,690					$	2,023					$	26,205					0.1		%

截至2024年9月30日止三个月
（千美元）						延期付款						任期延长						减息												延长任期与降低利率相结合						合计						占应收金融款项类别总额的百分比
房地产–住宅						$	—					$	3,185					$	835											$	2,833					$	6,853					0.1		%
合计						$	—					$	3,185					$	835											$	2,833					$	6,853					—		%

截至2024年9月30日止九个月
（千美元）						延期付款						任期延长						减息												延长任期与降低利率相结合						合计						占应收金融款项类别总额的百分比
商业和工业						$	605					$	—					$	—											$	—					$	605					—		%
房地产–住宅						—						8,671						1,336												4,170						14,177						0.3		%
合计						$	605					$	8,671					$	1,336											$	4,170					$	14,782					0.1		%

公司对遇到财务困难的借款人有无资金承诺，公司为此修改了他们的贷款$ 2.0 百万美元 179,000 分别于2025年9月30日和2024年12月31日。

---

下表分别描述了在截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月期间对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：

截至2025年9月30日止三个月
贷款类型						财务效应
延期付款
房地产–住宅						按加权平均递延付款 10 月份
任期延长
房地产–住宅						到期日延长，加权平均为 67 月份
组合期限延长和利率下调
房地产–住宅						到期日延长为加权平均 36 月和利率按加权平均水平下调 2.75 %

截至2025年9月30日止九个月
贷款类型						财务效应
延期付款
房地产–住宅						延期付款的加权平均数为 9 月份
任期延长
商业和工业						到期日延长，加权平均为 13 月份
房地产–商业和农地						到期日延长，加权平均为 9 月份
房地产–住宅						到期日延长，加权平均为 83 月份
组合付款延期和期限延长
房地产–商业和农地						到期日延长为加权平均 3 月份和付款被推迟 12 月份
组合期限延长和利率下调
房地产–住宅						到期日延长为加权平均 37 月和利率按加权平均水平下调 1.42 %
组合付款延期和利率下调
房地产–住宅						延期付款 7 月和利率按加权平均水平下调 1.50 %

---

截至2024年9月30日止三个月
贷款类型						财务效应
减息
房地产–住宅						率降低了 3.63 %
任期延长
房地产–住宅						到期日延长，加权平均为 94 月份
组合期限延长和利率下调
房地产–住宅						到期日延长为加权平均 101 月和利率按加权平均水平下调 2.35 %

截至2024年9月30日止九个月
贷款类型						财务效应
减息
房地产–住宅						率按加权平均数下调 2.88 %
延期付款
商业和工业						延期付款 16 月份
任期延长
房地产–住宅						到期日延长，加权平均为 89 月份
组合期限延长和利率下调
房地产–住宅						到期日延长为加权平均 104 月和利率按加权平均水平下调 2.51 %

该公司监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。下表描述了在过去12个月中被修改的贷款的表现：

截至2025年9月30日
（千美元）						当前						30-59 逾期天数						60-89 逾期天数						逾期90天或以上						合计
商业和工业						$	5,747					$	—					$	—					$	—					$	5,747
房地产–商业和农地						10,608						—						329						—						10,937
房地产–住宅						6,376						4,201						2,270						4,817						17,664
合计						$	22,731					$	4,201					$	2,599					$	4,817					$	34,348

截至2024年9月30日
（千美元）						当前						30-59 逾期天数						60-89 逾期天数						逾期90天或以上						合计
商业和工业						$	2,343					$	959					$	—					$	—					$	3,302
房地产–商业和农地						2,544						—						—						—						2,544
房地产–住宅						11,189						2,872						615						2,572						17,248
合计						$	16,076					$	3,831					$	615					$	2,572					$	23,094

---

下表提供了在截至2025年9月30日的三个月内发生付款违约并在违约前12个月对遇到财务困难的借款人进行修改的融资应收款的摊余成本基础。

（千美元）												任期延长						延期付款						延期付款和延长期限相结合						延长任期与降低利率相结合						组合付款延期和利率下调						合计
房地产–商业和农地												$	—					$	—					$	329					$	—					$	—					$	329
房地产–住宅												5,128						1,638						—						4,017						505						$	11,288
合计												$	5,128					$	1,638					$	329					$	4,017					$	505					$	11,617

下表提供了在截至2025年9月30日的九个月内发生付款违约并在违约前12个月对遇到财务困难的借款人进行修改的应收融资款的摊余成本基础。

（千美元）												任期延长						延期付款						延期付款和延长期限相结合						延长任期与降低利率相结合						组合付款延期和利率下调						合计
房地产–商业和农地												$	547					$	—					$	329					$	—					$	—					876
房地产–住宅												5,711						1,638						—						4,017						505						$	11,871
合计												$	6,258					$	1,638					$	329					$	4,017					$	505					$	12,747

下表提供了在截至2024年9月30日的三个月内发生付款违约并在违约前12个月对遇到财务困难的借款人进行修改的融资应收款的摊余成本基础。

（千美元）						减息						任期延长						延期付款						延长任期与降低利率相结合						合计
商业和工业						$	—					$	—					$	959					$	—					$	959
房地产–商业和农地						815						—						—						—						815
房地产–住宅						—						5,793						—						2,233						8,026
合计						$	815					$	5,793					$	959					$	2,233					$	9,800

下表提供了在截至2024年9月30日的九个月内发生付款违约并在违约前12个月对遇到财务困难的借款人进行修改的融资应收账款的摊余成本基础。

（千美元）						减息						任期延长						延期付款						延长任期与降低利率相结合						合计
商业和工业						$	—					$	—					$	1,056					$	—					$	1,056
房地产–商业和农地						815						—						—						—						815
房地产–住宅						—						6,400						—						2,233						8,633
合计						$	815					$	6,400					$	1,056					$	2,233					$	10,504

---

注4 –其他借款

其他借款包括以下内容：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
FHLB借款：
2025年1月21日到期的固定利率预付款；固定利率 4.430 %			$	—					$	50,000
2025年3月3日到期的固定利率预付款；固定利率 1.208 %			—						15,000
2025年12月16日到期的每日利率信贷；浮动利率 4.330 %			185,000						—
2027年3月2日到期的固定利率预付款；固定利率 1.445 %			15,000						15,000
2030年3月4日到期的固定利率预付款；固定利率 1.606 %			15,000						15,000
2030年12月9日到期的固定利率预付款；固定利率 4.550 %			1,358						1,366
2030年12月9日到期的固定利率预付款；固定利率 4.550 %			940						946
2031年9月29日到期的本金减免预支款；固定利率为 3.095 %			874						984
次级应付票据：
应于2030年5月31日到期的次级应付票据扣除未增值采购会计公允价值调整后的净额$ 0 和$ 653 ，分别；固定利率 5.875 %至2025年5月31日；此后浮动利率按三个月SOFR加 3.63 %			—						74,653
2030年10月1日到期的次级应付票据，扣除未摊销债务发行成本$ 1,009 和$ 1,161 ，分别；固定利率 3.875 %至2025年9月30日；此后浮动利率为三个月SOFR加 3.753 %			108,991						108,839
其他债务：
2026年6月1日到期的代理行预付款；以应收贷款作抵押；一个月SOFR加浮动利率 2.65 %			9,931						10,000
			$	337,094					$	291,788

FHLB的预付款由所有符合条件的第一抵押贷款和除FHLB股票之外的其他特定贷款的一揽子留置权作抵押。截至2025年9月30日，$ 3.37 有10亿美元可用于与FHLB的借款。

截至2025年9月30日，该行与各金融机构保持信贷安排，购买联邦基金最高可达$ 92.0 百万。

该行还参与了美联储贴现窗口借款计划。截至2025年9月30日，该行拥有$ 2.61 在美联储贴现窗口抵押的十亿贷款，有$ 2.10 亿可用于借款。

次级债

公司赎回了其 5.875 2025年9月1日付息日2030年到期全额的%固定浮动利率次级票据。这些票据，总额为$ 74 百万未偿还，利息为 8.22 %，并按面值赎回。

2025年8月，公司通知持有人其 3.875 %于2025年10月1日付息日到期的2030年到期的固定浮动利率次级票据将在固定利率期限结束时全额赎回该票据。这些票据目前总计$ 110 百万未偿还，将按面值赎回。

---

附注5 –累计其他综合收入（损失）

公司累计其他综合收益（亏损）由可供出售债务证券的未实现损益净额变动构成。计入净收益的出售证券收益（亏损）的重新分类记入综合收益及全面收益表的证券净收益（亏损）。

下表列示所示期间的累计其他综合收益（亏损）余额（税后净额）总表：

（千美元）															累计其他综合收益（亏损）
截至2025年9月30日止三个月
余额，2025年6月30日															$	( 6,886 )
计入净收入的收益的重新分类，税后净额															( 88 )
可供出售债务证券的未实现收益，税后净额															12,145
余额，2025年9月30日															$	5,171
截至2024年9月30日止三个月
余额，2024年6月30日															$	( 38,020 )
可供出售债务证券的未实现收益，税后净额															22,296
余额，2024年9月30日															$	( 15,724 )
截至2025年9月30日止九个月
余额，2024年12月31日															$	( 30,119 )
计入净收入的收益的重新分类，税后净额															( 88 )
可供出售债务证券的未实现收益，税后净额															35,378
余额，2025年9月30日															$	5,171
截至2024年9月30日止九个月
余额，2023年12月31日															$	( 35,939 )
可供出售债务证券的未实现收益，税后净额															20,215
余额，2024年9月30日															$	( 15,724 )

注6 –加权平均股份未偿还

每股收益是根据以下已发行普通股的加权平均数计算得出的：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2025						2024						2025						2024
平均已发行普通股			68,401,737						68,798,093						68,592,529						68,811,727
普通股等价物：
未归属的限制性股票授予			112,168						127,894						110,779						112,042
业绩股票单位			151,764						140,311						127,479						107,897
平均已发行普通股，假设稀释			68,665,669						69,066,298						68,830,787						69,031,666

有 无 分别在截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的每股收益计算中剔除的反稀释证券。有 2,599 和 2,559 分别在截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月的每股收益计算中剔除的反稀释证券。

---

附注7 –公允价值计量

资产或负债的公允价值是有意愿的各方之间将交换的当前金额，而不是在强制清算中。公允价值最好以市场报价为基础确定。然而，在许多情况下，公司的各种资产和负债没有市场报价。在无法获得市场报价的情况下，公允价值基于贴现现金流或其他估值技术。这些技术受到所使用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能无法在资产或负债的立即结算中实现。有关公允价值计量的披露会计准则将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额可能不一定代表公司的基础公允价值。

公司根据公允价值选择权持有待售的贷款包括以下各项：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
持作出售的按揭贷款			$	599,399					$	528,599
SBA持有待售贷款			4,737						—
持有待售贷款总额			$	604,136					$	528,599

公司已选择以公允价值记录持有待售的抵押贷款，以消除实现套期会计的复杂性和固有困难，并更好地使报告结果与贷款和相关套期工具价值的基本经济变化保持一致。这一选举影响发起费用和成本的时间安排和确认，以及服务价值，现在在发起时在收益中确认。持作出售的按揭贷款的利息收入在综合收益及综合收益表的利息收入–贷款利息及费用项下按权责发生制入账。服务价值包含在与借款人的利率锁定承诺（“IRLC”）的公允价值中。与持有待售的抵押贷款相关的市场调整标记以及相关的经济对冲在抵押银行活动中得到了体现。

净收益$ 2.2 百万美元 10.1 这些抵押贷款的公允价值变动产生的百万分别于截至2025年9月30日止三个月和九个月期间计入收入。净收益$ 1.9 百万美元 4.4 这些抵押贷款的公允价值变动产生的百万分别在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间计入收入。净收益$ 4.1 万，净亏损$ 4.3 用于对冲与这些抵押贷款相关的市场相关风险敞口的相关衍生金融工具的公允价值变动产生的百万分别于截至2025年9月30日止三个月和九个月期间计入收入。净亏损$ 2.2 百万，净收益$ 5.2 相关衍生金融工具公允价值变动产生的百万元分别于截至2024年9月30日止三个月及九个月录入收益。公司对持有待售抵押贷款的估值包含了对信用风险的假设；然而，鉴于公司持有这些贷款的期限较短，可归因于特定工具信用风险的估值调整是名义上的。

下表汇总了截至2025年9月30日和2024年12月31日以公允价值计量的持有待售抵押贷款公允价值与本金余额的差额：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
持有待售抵押贷款的公允价值合计			$	599,399					$	528,599
持有待售抵押贷款未付本金余额合计			585,799						525,071
逾期90天或以上贷款			667						—
非应计贷款			667						—
非应计贷款未付本金余额			647						—

下表汇总了截至2025年9月30日和2024年12月31日以公允价值计量的SBA持有待售贷款的公允价值与本金余额的差额：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
SBA持有待售贷款的合计公允价值			$	4,737					$	—
未付本金余额合计			4,408						—

---

公司利用公允价值计量记录某些资产和负债的公允价值调整并确定公允价值披露。可供出售证券、根据公允价值选择权持有待售贷款及衍生金融工具按经常性基准按公允价值入账。公司可能会不时被要求以公允价值记录非经常性的其他资产，例如依赖抵押品的贷款、贷款服务权和OREO。此外，公司被要求披露但不记录其他金融工具的公允价值。

下表列示了截至2025年9月30日和2024年12月31日以公允价值计量的经常性资产和负债的公允价值计量情况以及公允价值计量所处公允价值层级的级别：

			经常性基差 公允价值计量
			2025年9月30日
（千美元）			公允价值						1级						2级						3级
金融资产：
可供出售的债务证券：
美国国债			$	684,890					$	684,890					$	—					$	—
州、县、市证券			21,461						—						21,461						—
公司债务证券			10,411						—						9,361						1,050
SBA集合证券			12,912						—						12,912						—
抵押贷款支持证券			1,401,997						—						1,401,997						—
持有待售贷款			604,136						—						604,136						—
衍生金融工具			7,133						—						7,133						—
抵押银行衍生工具			5,012						—						5,012						—
按公允价值计算的经常性资产总额			$	2,747,952					$	684,890					$	2,062,012					$	1,050
金融负债：
衍生金融工具			$	7,426					$	—					$	7,426					$	—
风险参与协议			20						—						20						—
抵押银行衍生工具			1,980						—						1,980						—
按公允价值计算的经常性负债总额			$	9,426					$	—					$	9,426					$	—

			经常性基差 公允价值计量
			2024年12月31日
（千美元）			公允价值						1级						2级						3级
金融资产：
可供出售的债务证券：
美国国债			$	796,464					$	796,464					$	—					$	—
美国政府资助的机构			994						—						994						—
州、县、市证券			24,740						—						24,740						—
公司债务证券			10,283						—						9,263						1,020
SBA集合证券			70,482						—						70,482						—
抵押贷款支持证券			768,297						—						768,297						—
持有待售贷款			528,599						—						528,599						—
衍生金融工具			8,717						—						8,717						—
抵押银行衍生工具			7,299						—						7,299						—
按公允价值计算的经常性资产总额			$	2,215,875					$	796,464					$	1,418,391					$	1,020
金融负债：
衍生金融工具			$	8,718					$	—					$	8,718					$	—
风险参与协议			13						—						13						—
按公允价值计算的经常性负债总额			$	8,731					$	—					$	8,731					$	—

---

下表列示了截至2025年9月30日和2024年12月31日按非经常性基础以公允价值计量的资产的公允价值计量情况，以及此类工具按照估值层次的一般分类：

			非经常性基础 公允价值计量
（千美元）			公允价值						1级						2级						3级
2025年9月30日
依赖抵押的贷款			$	31,069					$	—					$	—					$	31,069
拥有的其他不动产			1,325						—						—						1,325
按公允价值计算的非经常性资产总额			$	32,394					$	—					$	—					$	32,394
2024年12月31日
依赖抵押的贷款			$	45,697					$	—					$	—					$	45,697
拥有的其他不动产			1,010						—						—						1,010
按公允价值计算的非经常性资产总额			$	46,707					$	—					$	—					$	46,707

用于确定抵押品依赖贷款的估计公允价值的输入值包括市场条件、贷款期限、基础抵押品特征和贴现率。用于确定OREO公允价值的输入值包括市场状况、估计的营销期或持有期、基础抵押品特征和贴现率。

截至2025年9月30日止9个月及截至2024年12月31日止年度，用于估计公允价值的方法及重大假设并无变动。

下表显示了在第3级资产的公允价值计量中使用的重大不可观察输入值：

（千美元）						公允价值						估值 技术						不可观察的输入						范围 折扣						加权 平均 折扣
2025年9月30日
反复出现：
可供出售的债务证券						$	1,050					贴现现金流						违约概率						10.4 %						10.4 %
																		违约造成的损失						47 %						47 %
非经常性：
依赖抵押的贷款						$	31,069					第三方评估与现金流折现						抵押品折扣和 贴现率						15 % - 50 %						32 %
拥有的其他不动产						$	1,325					第三方评估和销售合同						抵押品折扣和估计 出售成本						15 % - 22 %						16 %
2024年12月31日
反复出现：
可供出售的债务证券						$	1,020					贴现现金流						违约概率						10.3 %						10.3 %
																		违约造成的损失						45 %						45 %
非经常性：
依赖抵押的贷款						$	45,697					第三方评估与现金流折现						抵押品折扣和 贴现率						15 % - 60 %						30 %
拥有的其他不动产						$	1,010					第三方评估和销售合同						抵押品折扣和估计 出售成本						15 % - 44 %						27 %

---

本财务报表其他地方未列示的本公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下：

									公允价值计量
									2025年9月30日
（千美元）			携带 金额						1级						2级						3级						合计
金融资产：
现金及应收银行款项			$	216,927					$	216,927					$	—					$	—					$	216,927
银行有息存款			826,237						826,237						—						—						826,237
持有至到期债务证券			202,581						—						187,612						—						187,612
贷款，净额			20,882,011						—						—						20,585,880						20,585,880
金融负债：
存款			22,228,078						—						22,225,008						—						22,225,008
其他借款			337,094						—						335,978						—						335,978
次级可延期利息债券			133,804						—						142,010						—						142,010

									公允价值计量
									2024年12月31日
（千美元）			携带 金额						1级						2级						3级						合计
金融资产：
现金及应收银行款项			$	244,980					$	244,980					$	—					$	—					$	244,980
银行有息存款			975,397						975,397						—						—						975,397
持有至到期债务证券			164,677						—						144,028						—						144,028
贷款，净额			20,356,125						—						—						19,882,553						19,882,553
金融负债：
存款			21,722,448						—						21,721,421						—						21,721,421
其他借款			291,788						—						291,213						—						291,213
次级可延期利息债券			132,309						—						142,202						—						142,202

附注8 –承诺和意外情况

贷款承诺

公司是正常经营过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺和备用信用证。它们在不同程度上涉及超过公司资产负债表确认金额的信用风险和利率风险要素。

公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司在作出承诺和有条件的义务时使用的信用政策与表内工具相同。 公司承诺事项概要如下：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
提供信贷的承诺			$	3,768,159					$	3,578,227
未使用的房屋净值信贷额度			456,812						437,304
金融备用信用证			45,080						39,507
房贷利率锁定承诺			339,782						192,528

承诺提供信贷是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。这些承诺，主要是浮动利率，通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。获得的抵押品数量，如果公司在提供信贷时认为有必要，则基于管理层对客户的信用评估。

备用信用证是公司为保证客户向第三方的履约而出具的有条件承诺。这些担保的发放主要是为了支持公共和私人借贷安排。信用风险

---

涉及开立信用证与涉及向客户发放贷款本质上是一样的。在公司认为有必要的情况下需要抵押品。截至2025年9月30日止9个月及截至2024年12月31日止年度，公司并无被要求就任何重大财务备用信用证履约，且公司并无就财务备用信用证产生任何亏损。

公司对未备抵承付款项的信用损失保留备抵，该备抵记入综合资产负债表的其他负债。 下表列示了列报期间无资金承付款项备抵的活动：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
（千美元）			2025						2024						2025						2024
期初余额			$	35,548					$	30,566					$	30,510					$	41,558
未供资承付款准备金			11,446						( 204 )						16,484						( 11,196 )
期末余额			$	46,994					$	30,362					$	46,994					$	30,362

其他承诺

截至2025年9月30日，FHLB签发的信用证总额为$ 1.3 亿元用于担保该行与其部分公共基金存款余额相关的业绩。

诉讼和监管或有事项

公司与银行不时受到在日常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔及纠纷的影响。公司及本行在日常业务过程中亦会受到监管审查、资料收集要求、查询及调查。根据公司目前的知识和法律顾问的建议，管理层目前不认为这些法律和监管事项产生的负债将对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。然而，这些法律和监管事项的最终解决可能会对公司任何特定时期的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司管理层及其法律顾问会定期评估或有负债，这可能会给公司带来损失，但只有在一个或多个未来事件发生或未能发生时才会解决，而这种评估本质上涉及行使判断力。在评估与针对公司的未决法律诉讼或可能导致此类诉讼的未主张索赔相关的或有损失时，公司评估任何法律诉讼或未主张索赔的感知是非曲直，以及其中寻求或预期寻求的救济金额的感知是非曲直。如果对或有事项的评估表明很可能发生了重大损失，并且可以估计负债的金额，那么该估计负债将在公司的财务报表中计提。如果评估表明潜在的重大损失或有事项不太可能发生，但合理可能发生，或很可能发生但无法估计，则将披露或有负债的性质，以及在可确定和重大的情况下对可能损失范围的估计。被视为遥远的损失或有事项一般不披露，除非它们涉及担保，在这种情况下，将披露担保的性质。

---

附注9 –分部报告

公司有以下 四个 报告分部：银行分部、零售按揭分部、仓库贷款分部及优质金融分部。银行部门的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费者贷款和存款账户。零售抵押贷款部门的收入来自一到四个家庭住宅抵押贷款的发起、销售和服务。仓库贷款部门的收入来自仓库线路的发起和服务，用于其他业务，这些业务由基础的一到四个家庭住宅抵押贷款或抵押贷款服务权担保。保费金融部门的收入来自商业保险保费融资贷款的发起和服务。

银行、零售抵押贷款、仓库贷款和优质金融部门因其提供的产品和服务不同而作为独立的业务部门进行管理。公司根据经营损益评估业绩、分配资源。不存在重大分部间销售或转让。

公司内部的首席运营决策者（CODM）为首席执行官，同时担任董事会成员和董事会执行委员会主席。主要经营决策者定期收到一揽子期末报告，并与管理层合作作出必要的经营决策，包括在公司各分部之间分配资源。这包括以每个部门的净收入衡量的业绩评估。报告的每个细分市场至少每年通过执行管理层与CODM进行战略规划、预算编制和预测会议。

下表列示了截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月有关公司可报告业务分部的选定财务信息：

			三个月结束 2025年9月30日
（千美元）			银行业 司						零售 抵押贷款 司						仓库 借贷 司												溢价 金融 司						合计
利息收入			$	245,322					$	60,261					$	18,803											$	30,660					$	355,046
利息支出			47,262						40,082						11,329												18,409						117,082
净利息收入			198,060						20,179						7,474												12,251						237,964
信用损失准备			21,617						529						23												461						22,630
非利息收入			35,419						40,081						756												18						76,274
非利息费用
工资和员工福利			66,301						21,589						566												2,492						90,948
占用和设备			10,718						760						7												39						11,524
数据处理和通信费用			14,668						1,232						57												101						16,058
其他费用(1)			22,286						12,480						195												1,075						36,036
非利息费用总额			113,973						36,061						825												3,707						154,566
所得税费用前收入			97,889						23,670						7,382												8,101						137,042
所得税费用			22,824						4,970						1,550												1,669						31,013
净收入			$	75,065					$	18,700					$	5,832											$	6,432					$	106,029
总资产			$	19,510,473					$	4,693,083					$	1,105,821											$	1,790,452					$	27,099,829
商誉			951,148						—						—												64,498						1,015,646
其他无形资产，净额			57,773						—						—												930						58,703

---

			三个月结束 2024年9月30日
（千美元）			银行业 司						零售 抵押贷款 司						仓库 借贷 司												溢价 金融 司						合计
利息收入			$	243,964					$	60,789					$	21,677											$	28,716					$	355,146
利息支出			71,329						37,236						13,865												18,656						141,086
净利息收入			172,635						23,553						7,812												10,060						214,060
信用损失准备			5,566						254						( 170 )												457						6,107
非利息收入			26,435						41,498						1,765												11						69,709
非利息费用
工资和员工福利			62,634						23,233						621												2,212						88,700
占用和设备			10,725						957						6												28						11,716
数据处理和通信费用			13,922						1,184						32												83						15,221
其他费用(1)			22,619						12,164						217												1,140						36,140
非利息费用总额			109,900						37,538						876												3,463						151,777
所得税费用前收入			83,604						27,259						8,871												6,151						125,885
所得税费用			17,832						5,724						1,863												1,254						26,673
净收入			$	65,772					$	21,535					$	7,008											$	4,897					$	99,212
总资产			$	18,983,335					$	4,899,282					$	1,001,666											$	1,515,499					$	26,399,782
商誉			951,148						—						—												64,498						1,015,646
其他无形资产，净额			71,164						—						—												3,777						74,941

(1)各报告分部的其他费用包括信贷解决相关费用、广告和营销费用、无形资产摊销以及贷款服务费用。

			九个月结束 2025年9月30日
（千美元）			银行业 司						零售 抵押贷款 司						仓库 借贷 司												溢价 金融 司						合计
利息收入			$	717,852					$	179,549					$	52,177											$	86,884					$	1,036,462
利息支出			144,078						115,495						31,710												53,563						344,846
净利息收入			573,774						64,054						20,467												33,321						691,616
信用损失准备			38,714						6,730						217												1,633						47,294
非利息收入			93,418						112,536						3,203												51						209,208
非利息费用
工资和员工福利			191,018						66,942						1,736												7,175						266,871
占用和设备			31,069						2,400						21												112						33,602
数据处理和通信费用			41,884						3,920						154												321						46,279
其他费用(1)			73,449						36,939						561												3,159						114,108
非利息费用总额			337,420						110,201						2,472												10,767						460,860
所得税费用前收入			291,058						59,659						20,981												20,972						392,670
所得税费用			67,645						12,528						4,406												4,293						88,872
净收入			$	223,413					$	47,131					$	16,575											$	16,679					$	303,798

---

			九个月结束 2024年9月30日
（千美元）			银行业 司						零售 抵押贷款 司						仓库 借贷 司												溢价 金融 司						合计
利息收入			$	722,943					$	174,889					$	57,540											$	76,549					$	1,031,921
利息支出			212,303						104,307						37,408												50,534						404,552
净利息收入			510,640						70,582						20,132												26,015						627,369
信用损失准备			45,581						( 296 )						334												366						45,985
非利息收入			90,325						130,408						3,533												32						224,298
非利息费用
工资和员工福利			181,473						69,560						2,633												6,165						259,831
占用和设备			33,952						3,014						20												174						37,160
数据处理和通信费用			40,862						3,826						116												264						45,068
其他费用(1)			71,680						38,091						752												3,263						113,786
非利息费用总额			327,967						114,491						3,521												9,866						455,845
所得税费用前收入			227,417						86,795						19,810												15,815						349,837
所得税费用			59,950						18,227						4,160												3,191						85,528
净收入			$	167,467					$	68,568					$	15,650											$	12,624					$	264,309

(1)各报告分部的其他费用包括信贷解决相关费用、广告和营销费用、无形资产摊销以及贷款服务费用。

---

附注10 –衍生工具和套期保值活动

抵押银行衍生品

公司维持风险管理计划，以管理与其抵押贷款活动相关的利率风险和定价风险。该方案包括使用远期合约和其他衍生工具，用于抵消因市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值变化。订立出售主要为固定利率抵押贷款的远期合同是为了减少利率潜在变动所产生的市场风险敞口，这可能会影响持作出售的抵押贷款的公允价值和未偿还的利率锁定承诺，如果贷款最终由公司作为持作出售的抵押贷款提供资金或授予，则这些承诺保证了一定的利率。出售抵押贷款的承诺是固定价格，并计划在指定日期结算。

公司就住宅按揭贷款订立利率锁定承诺，承诺按特定利率并在特定期限内将资金贷给潜在借款人。根据适用的会计准则，与抵押贷款的发起相关的利率锁定承诺，如果发起，将被视为持有待售，则被视为衍生金融工具。未履行的锁定利率承诺使公司面临从开始锁定利率到贷款资金到位、最终承诺出售进入二级市场期间，由于抵押贷款利率上升，导致承诺所依据的抵押贷款价格可能下降的风险。

这些抵押银行衍生工具以公允价值列账，并未在对冲关系中指定。公允价值是根据自承诺之日起抵押贷款利率的变化估计的。这些抵押银行衍生工具的公允价值变动作为抵押银行活动的组成部分列入综合收益表和综合收益表。

客户相关衍生品头寸

公司订立利率衍生工具合约，以便利若干客户的风险管理策略。该公司主要通过与高评级交易对手签订平等和相互抵消的利率衍生品协议来降低这一风险。利率合约为独立衍生工具，在公司综合资产负债表中按公允价值入账。对这些客户的信用风险进行评估，纳入公允价值计算。包括信贷相关调整在内的公允价值变动记录为其他非利息收入的组成部分。

风险参与协议

公司已订立风险参与协议互换，即与贷款参与相关，其中公司不是与出售的风险参与相关的利率互换的对手方。利率掉期盯市只有在掉期处于对交易对手的负债状况且客户拖欠对交易对手的款项时才会对公司产生影响。

下表反映截至2025年9月30日和2024年12月31日纳入合并资产负债表的未指定为套期工具的衍生工具的名义金额和公允价值。

			2025年9月30日																		2024年12月31日
									公允价值																		公允价值
（千美元）			名义金额						衍生资产(1)						衍生负债(2)						名义金额						衍生资产(1)						衍生负债(2)
利率合约(3)			$	1,169,971					$	7,133					$	7,426					$	901,597					$	8,717					$	8,718
风险参与协议			26,096						—						20						26,163						—						13
抵押贷款衍生品-利率锁定承诺			339,782						5,012						—						192,528						1,504						—
按揭衍生工具-与持有待售按揭贷款有关的远期合约			1,174,374						—						1,980						1,153,717						5,795						—

(1)衍生资产计入合并资产负债表其他资产。

(2)衍生负债计入合并资产负债表的其他负债。

(3)包括客户衍生品和抵消头寸的利率合约。

---

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月，与未被指定为套期工具的衍生工具的公允价值变动相关的净收益（亏损）汇总如下。

									截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
（千美元）			位置						2025						2024						2025						2024
利率合约(1)			其他非利息收入						$	( 48 )					$	( 337 )					$	( 291 )					$	( 150 )
风险参与协议			其他非利息收入						6						( 24 )						( 7 )						17
锁定利率承诺			抵押贷款银行活动						( 1,193 )						257						3,508						1,425
与持作出售的按揭贷款有关的远期合约			抵押贷款银行活动						5,255						( 2,434 )						( 7,775 )						3,808

附注11 –贷款服务权

该公司向第三方出售某些住宅抵押贷款和SBA贷款。所有此类转让均作为销售入账，继续参与所售贷款仅限于某些服务责任。该公司还收购了住宅抵押贷款和SBA贷款的服务组合。贷款还本付息权初始按公允价值入账，其后按成本或公允价值孰低入账，并在贷款剩余使用期限内摊销，同时考虑提前还款假设。贷款还本付息权记入合并资产负债表的其他资产。

贷款服务权资产的账面价值如下表所示：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
贷款服务权
住宅按揭			$	106,411					$	112,514
SBA			2,618						2,926
贷款服务权总额			$	109,029					$	115,440

住宅按揭贷款

该公司向第三方投资者出售某些第一留置权住宅抵押贷款，这些投资者主要是联邦国家抵押贷款协会（“FNMA”）、政府国家抵押贷款协会（“GNMA”）和联邦Home Loan抵押贷款公司（“FHLMC”）。对于这些贷款的一部分，公司保留相关的抵押贷款服务权（“MSR”）并收取服务费。贷款销售净收益、MSRs摊销和回收/减值以及为他人提供服务的贷款组合的持续服务费作为抵押银行活动的一部分记录在综合收益和综合收益表中。

截至2025年9月30日止三个月及九个月，公司录得服务费收入$ 13.4 百万美元 38.6 分别为百万。截至2024年9月30日止三个月及九个月，公司录得服务费收入$ 14.0 百万美元 48.7 分别为百万。服务费收入包括每期赚取的服务费、滞纳金和附属费用。

下表是对公司MSR和估值备抵活动的分析：

（千美元）			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
住宅按揭还本付息权			2025						2024						2025						2024
期初账面价值，净额			$	126,022					$	145,306					$	112,514					$	171,915
新增			9,749						8,748						29,857						21,625
摊销			( 3,575 )						( 3,926 )						( 10,175 )						( 14,593 )
处置			( 25,785 )						( 48,273 )						( 25,785 )						( 77,092 )
期末账面价值，净额			$	106,411					$	101,855					$	106,411					$	101,855

---

关键指标和公允价值对模型输入和/或假设不利变化的敏感性概述如下：

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
住宅按揭还本付息权
为他人提供服务的贷款未付本金余额			$	8,187,640					$	8,856,724
为他人服务的居民贷款构成：
FHLMC			23.87		%				24.51		%
FNMA			64.12		%				68.42		%
GNMA			12.01		%				7.07		%
合计			100.00		%				100.00		%
加权平均期限（月）			353						353
加权平均年龄（月）			41						33
模拟预付速度			7.62		%				7.37		%
因10%不利变动导致公允价值下降			$	( 4,263 )					$	( 2,474 )
因20%的不利变动导致公允价值下降			$	( 8,369 )					$	( 5,227 )
加权平均贴现率			9.41		%				10.79		%
因10%不利变动导致公允价值下降			$	( 5,453 )					$	( 3,283 )
因20%的不利变动导致公允价值下降			$	( 10,673 )					$	( 7,379 )

上述敏感性计算是假设性的，不应被视为对未来业绩的预测。如所示，基于模型输入值和/或假设的不利变化的公允价值变动一般无法外推，因为输入值或假设的变化与公允价值变动的关系可能不是线性的。此外，在不改变任何其他输入或假设的情况下，计算特定输入或假设的不利变化对住宅抵押贷款服务权价值的影响。在现实中，另一个因素的变化可能会放大或抵消第一个因素变化的影响。

SBA贷款

SBA贷款的所有销售，包括担保部分，都是在保留服务的基础上执行的。这些贷款由SBA提供部分担保，一般以不动产、存货、设备和应收账款等经营财产作抵押。SBA贷款销售、摊销和服务权减值/回收以及持续服务费的净收益作为其他非利息收入的一部分记录在综合收益表和综合收益表中。

截至2025年9月30日止三个月及九个月，公司录得服务费收入$ 518,000 和$ 1.5 分别为百万。截至2024年9月30日止三个月及九个月，公司录得服务费收入$ 538,000 和$ 1.7 分别为百万。服务费收入包括每期赚取的服务费、滞纳金和附属费用。

下表是对公司SBA贷款服务权和估值备抵活动的分析：

（千美元）			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
SBA服务权			2025						2024						2025						2024
期初账面价值，净额			$	2,786					$	2,156					$	2,926					$	2,737
新增			5						16						291						92
摊销			( 173 )						( 245 )						( 599 )						( 902 )
期末账面价值，净额			$	2,618					$	1,927					$	2,618					$	1,927

---

（千美元）			2025年9月30日						2024年12月31日
SBA服务权
为他人提供服务的贷款未付本金余额			$	223,159					$	235,793
加权平均寿命（年）			3.38						3.18
模拟预付速度			16.90		%				18.95		%
因10%不利变动导致公允价值下降			$	( 160 )					$	( 192 )
因20%的不利变动导致公允价值下降			$	( 306 )					$	( 366 )
加权平均贴现率			11.73		%				11.27		%
100个基点的不利变化导致公允价值下降			$	( 81 )					$	( 97 )
200个基点的不利变化导致公允价值下降			$	( 158 )					$	( 190 )

上述敏感性计算是假设性的，不应被视为对未来业绩的预测。如所示，基于模型输入值和/或假设的不利变化的公允价值变动一般无法外推，因为输入值或假设的变化与公允价值变动的关系可能不是线性的。此外，在不改变任何其他输入或假设的情况下，计算特定输入或假设的不利变化对SBA服务权价值的影响。在现实中，另一个因素的变化可能会放大或抵消第一个因素变化的影响。

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---