附件 99.1
Roblox报告2024年第三季度财务业绩
核心财务和运营指标强劲增长；收入同比增长29%，预订量1同比增长34%，创纪录DAU同比增长27%，创纪录小时数同比增长29%
加利福尼亚州，圣马特奥，2024年10月31日-Roblox Corporation（NYSE：RBLX）是一个全球性平台，通过共享经验将数百万人聚集在一起，该公司于今天发布了2024年第三季度财务和运营业绩，并发布了2024年第四季度和更新的全年指引。另外，Roblox在Roblox投资者关系网站ir.roblox.com上发布了一封致股东的信和补充材料。
2024年第三季度财务、运营和流动性亮点
•营收为9.19亿美元，同比增长29%。
•预订1为11.285亿美元，同比增长34%。
•归属于普通股股东的净亏损为2.393亿美元，而综合净亏损为2.404亿美元。
•经调整EBITDA1为55.0百万美元，不包括递延收入和递延收入成本分别增加2.163亿美元和（47.9）百万美元的调整，或递延变动总额1.684亿美元。
•经营活动提供的净现金和现金等价物为2.474亿美元，同比增长120%，而自由现金流1为2.18亿美元，同比增长266%。
•平均每日活跃用户（“DAU”）为8890万，同比增长27%。
•平均每月独立付款人为1910万，同比增长30%，每个月独立付款人的平均预订额为19.70美元。
•使用小时数207亿，升29% 年复一年。
•每日活用户的平均预订量为12.70美元，同比增长6%。
•现金和现金等价物、短期投资和长期投资总额为39亿美元；净流动性2为29亿美元。
“Roblox’出色的Q3业绩证明了我们平台的实力和增长战略的有效性。我们’为我们取得的进展感到特别自豪’在赋予创作者权力、促进社会联系和扩大我们的全球影响力方面取得了进展。展望未来，我们将继续致力于建设世界’作为Play的最大社交平台，我们相信，我们持续的创新和对安全的关注将为我们的股东和更广泛的Roblox社区带来长期价值，”Roblox创始人兼首席执行官David Baszucki表示。
“在2024年第三季度，我们的关键财务和运营指标高速增长，在所有情况下都高于我们在2024年第二季度财报电话会议上提供的指导，收入同比显着增长29%，预订量增长34%，DAU增长27%，聘用小时数增长29%，”Roblox首席财务官Michael Guthrie表示。
1预订量、调整后EBITDA和自由现金流是非GAAP财务指标，我们认为这些指标对评估我们的业绩很有用，仅供补充信息之用，不应与根据GAAP提供的财务信息分开考虑，也不应将其作为替代。如需更多信息，请参阅下文以及我们提交给SEC的年度和季度文件中提供的定义和对账。
2净流动性是指现金和现金等价物、短期投资和长期投资，减去长期债务，净额。
前瞻性指引
Roblox提供了其第四季度和更新后的2024年全年GAAP和非GAAP指导：
2024年第四季度指引
•营收在9.35亿美元到9.6亿美元之间。
•预订额在13.36亿美元到13.61亿美元之间。
•合并净亏损（3.03亿美元）至（2.83亿美元）。
•调整后EBITDA在1000万美元至3000万美元之间，不包括以下方面的调整：
◦递延收入增加4.06亿美元。
◦递延收入成本增加（86）百万美元。
◦这些变化的延期总额为3.2亿美元。
•经营活动提供的现金和现金等价物净额在1.7亿美元之间 和 1.85亿美元。
•资本支出和购买无形资产（70）百万美元。
•自由现金流在1亿到1.15亿美元之间。
更新2024年全年指引
•营收在35.49亿美元到35.74亿美元之间。
•预订额在43.43亿美元至43.68亿美元之间。
•合并净亏损在（10.23）亿美元至（10.03）亿美元之间。
•调整后EBITDA在1.25亿美元至1.45亿美元之间，其中不包括以下方面的调整：
◦递延收入增加8.17亿美元。
◦递延收入成本增加（1.86）亿美元。
◦这些变化的延期总额为6.31亿美元。
•经营活动提供的净现金和现金等价物在8.08亿美元至8.23亿美元之间。
•资本支出和购买无形资产（1.87）亿美元。
•自由现金流介于6.21亿美元至6.36亿美元之间.
财报问答环节
Roblox将于太平洋时间2024年10月31日（星期四）上午5：30/东部时间上午8：30举办现场问答环节，回答有关其2024年第三季度业绩的问题。网络直播将在ir.roblox.com或点击此处向公众开放。
前瞻性陈述
本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法案》“安全港”条款含义内的“前瞻性陈述”，包括但不限于有关我们连接十亿个全球DAU的愿景、我们达到全球游戏软件市场10%份额的愿景、我们为改进Roblox平台所做的努力、我们为追求平台上最高标准的信任和安全而进行的投资、我们的沉浸式和视频广告努力，包括我们的广告管理器和独立测量合作伙伴关系、我们为儿童提供安全在线环境的努力、我们在内容策划方面的努力，直播运营和全平台活动，我们在真实世界购物方面的努力，在我们平台上使用人工智能（“AI”），我们与创作者收益和平台货币化相关的经济和产品努力，我们的赞助体验、品牌和新的合作伙伴关系以及我们在每一方面的路线图，我们的业务、产品、战略和用户增长，我们的投资战略，包括我们对财务和运营指标的改善的机会和预期，包括经营杠杆、利润率、自由现金流、经营费用和资本支出，我们对成功执行此类战略和计划的期望，关于我们业务季节性的披露，披露和未来增长率、从与第三方云提供商的协议中受益、关于我们的基础设施效率举措的披露、我们对付费用户的估计平均生命周期的变化以及由此对收入、收入成本、递延收入和递延收入成本的影响、我们对未来净亏损和经营活动提供的净现金及现金等价物的预期、我们的首席执行官兼首席财务官的报表，以及我们对2024年第四季度和全年以及未来期间的展望和指导。这些前瞻性陈述是在首次发布之日作出的，基于当前的计划、预期、估计、预测和预测以及管理层的信念和假设。“预期”、“愿景”、“设想”、“不断发展”、“驱动”、“预期”、“打算”、“维持”、“应该”、“相信”、“继续”、“计划”、“目标”、“机会”、“估计”、“预测”、“可能”、“将”、“可能”和“将”等词，以及这些术语的变体或这些术语的否定词和类似表达旨在识别这些前瞻性陈述。前瞻性陈述受到许多风险和不确定性的影响，其中许多涉及我们无法控制的因素或情况。由于多种因素，包括但不限于我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中详述的风险，包括我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告以及我们不时向SEC提交的其他文件和报告，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中所述或暗示的结果存在重大差异。特别是，除其他外，以下因素可能导致结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果存在重大差异：我们成功执行业务和增长战略的能力；我们的现金和现金等价物是否足以满足我们的流动性需求，包括偿还我们的优先票据；对我们平台的总体需求；我们保留和增加用户、开发者和创作者数量的能力；通货膨胀和全球经济状况对我们运营的影响；不断变化的法律和监管要求对我们业务的影响，包括使用经过验证的父母同意；我们开发平台增强功能的能力，并将其及时推向市场；我们开发和保护我们的品牌以及建立新的合作伙伴关系的能力；第三方在我们平台上滥用用户数据或其他不良活动；我们维护平台安全性和可用性的能力；我们检测并最大限度减少未经授权使用我们平台的能力；以及人工智能对我们平台、用户、创作者和开发者的影响。关于这些以及其他可能导致实际结果与我们预期存在重大差异的风险和不确定性的更多信息包含在我们已经或将向SEC提交的报告中，包括我们的10-K表格年度报告和10-Q表格季度报告。
本新闻稿中包含的前瞻性陈述代表我们截至本新闻稿发布之日的观点。我们预计，随后的事件和发展将导致我们的观点发生变化。然而，我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。这些前瞻性陈述不应被视为代表我们在本新闻稿发布日期之后的任何日期的观点。
关于运营指标的特别说明
关于我们上面披露的核心财务和运营指标的其他信息包含在我们已经或将向SEC提交的报告中，包括我们的10-K表格年度报告和10-Q表格季度报告。我们鼓励投资者和其他人完整地审查这些报告。
Roblox Corporation
简明合并资产负债表
（单位：千，面值除外）
（未经审计）
| 截至 | |||||||||||
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2024年9月30日
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2023年12月31日
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| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 602,631 | $ | 678,466 | |||||||
| 短期投资 | 1,720,323 | 1,514,808 | |||||||||
| 应收账款——扣除备抵 | 385,591 | 505,769 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 70,702 | 74,549 | |||||||||
| 递延收入成本，当期部分 | 588,915 | 501,821 | |||||||||
| 流动资产总额 | 3,368,162 | 3,275,413 | |||||||||
| 长期投资 | 1,558,846 | 1,043,399 | |||||||||
| 财产和设备——净额 | 642,637 | 695,360 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 626,486 | 665,107 | |||||||||
| 递延收入成本，长期 | 295,894 | 283,326 | |||||||||
| 无形资产，净值 | 38,486 | 53,060 | |||||||||
| 商誉 | 142,236 | 142,129 | |||||||||
| 其他资产 | 15,215 | 10,284 | |||||||||
| 总资产 | $ | 6,687,962 | $ | 6,168,078 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 42,842 | $ | 60,087 | |||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 273,694 | 271,121 | |||||||||
| 开发商交换责任 | 330,271 | 314,866 | |||||||||
| 递延收入——当期部分 | 2,792,396 | 2,406,292 | |||||||||
| 流动负债合计 | 3,439,203 | 3,052,366 | |||||||||
| 递延收入——扣除当期部分 | 1,397,803 | 1,373,250 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 620,257 | 646,506 | |||||||||
| 长期债务，净额 | 1,006,023 | 1,005,000 | |||||||||
| 其他长期负债 | 46,218 | 22,330 | |||||||||
| 负债总额 | 6,509,504 | 6,099,452 | |||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
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普通股，面值0.0001美元；截至2024年9月30日和2023年12月31日授权的5,000，000股，截至2024年9月30日和2023年12月31日已发行和流通的股份分别为656,132股和631,221股；A类普通股——截至2024年9月30日和2023年12月31日授权的股份4,935，000股，截至2024年9月30日和2023年12月31日已发行和流通的股份分别为607,454股和581,135股；B类普通股——截至2024年9月30日和2023年12月31日授权的股份65,000股，截至2024年9月30日和2023年12月31日已发行和流通的股份分别为48,678股和50,086股
|
62 | 61 | |||||||||
| 额外实收资本 | 3,949,491 | 3,134,946 | |||||||||
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累计其他综合收益/（亏损）
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16,416 | 1,536 | |||||||||
| 累计赤字 | (3,776,064) | (3,060,253) | |||||||||
| Roblox Corporation股东权益合计 | 189,905 | 76,290 | |||||||||
| 非控股权益 | (11,447) | (7,664) | |||||||||
| 股东权益合计 | 178,458 | 68,626 | |||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | 6,687,962 | $ | 6,168,078 | |||||||
Roblox Corporation
简明合并经营报表
（单位：千，每股金额除外）
（未经审计）
| 三个月结束 | 九个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
|
收入(1)
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$ | 918,953 | $ | 713,225 | $ | 2,613,796 | $ | 2,049,335 | |||||||||||||||
| 成本及开支： | |||||||||||||||||||||||
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收益成本(1)(2)
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204,998 | 163,581 | 582,421 | 477,451 | |||||||||||||||||||
| 开发者交换费 | 231,536 | 170,719 | 642,211 | 519,002 | |||||||||||||||||||
| 基础设施和信任&安全 | 244,598 | 218,968 | 692,596 | 655,051 | |||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 365,424 | 321,613 | 1,089,173 | 912,469 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 98,733 | 97,508 | 302,184 | 291,279 | |||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 52,592 | 40,874 | 124,416 | 97,957 | |||||||||||||||||||
| 总成本和费用 | 1,197,881 | 1,013,263 | 3,433,001 | 2,953,209 | |||||||||||||||||||
| 经营亏损 | (278,928) | (300,038) | (819,205) | (903,874) | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | 46,718 | 36,442 | 133,271 | 102,288 | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | (10,286) | (10,268) | (30,853) | (30,409) | |||||||||||||||||||
| 其他收入/（费用），净额 | 2,352 | (4,262) | (1,309) | (1,425) | |||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (240,144) | (278,126) | (718,096) | (833,420) | |||||||||||||||||||
| 所得税拨备/（受益） | 303 | 682 | 1,466 | 177 | |||||||||||||||||||
| 合并净亏损 | (240,447) | (278,808) | (719,562) | (833,597) | |||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净亏损 | (1,123) | (1,650) | (3,751) | (5,349) | |||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | (239,324) | $ | (277,158) | $ | (715,811) | $ | (828,248) | |||||||||||||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本和稀释 | $ | (0.37) | $ | (0.45) | $ | (1.11) | $ | (1.35) | |||||||||||||||
| 用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股份——基本和稀释 | 650,961 | 619,350 | 642,977 | 612,938 | |||||||||||||||||||
(1)从2024年4月1日开始，预计付款人的平均寿命从28个月变为27个月。根据截至2024年3月31日的递延收入和递延收入成本的账面金额，该变动导致截至2024年9月30日止三个月的收入和收入成本分别增加2640万美元和540万美元，截至2024年9月30日止九个月的收入和成本分别增加8530万美元和1780万美元。这一变化将使我们2024财年的收入和收入成本分别增加9800万美元和2040万美元。请参阅公司合并财务报表中描述的“重要会计政策的列报基础和摘要——收入确认”以及公司10-K表格年度报告中包含的相关附注，了解有关公司估计付款人平均寿命的流程的进一步背景信息。
(2)包括在基础设施和信任&安全中的服务器和基础设施设备的折旧。
Roblox Corporation
简明合并现金流量表
（单位：千）
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 合并净亏损 | $ | (240,447) | $ | (278,808) | $ | (719,562) | $ | (833,597) | |||||||||||||||
| 调整以调节包括非控制性权益在内的净亏损与运营提供的净现金和现金等价物： | |||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 68,613 | 53,600 | 175,126 | 153,611 | |||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 265,165 | 220,022 | 757,558 | 617,288 | |||||||||||||||||||
| 经营租赁非现金费用 | 31,104 | 26,048 | 88,592 | 70,801 | |||||||||||||||||||
| （增值）/有价证券摊销，净额 | (20,909) | (20,474) | (60,442) | (52,219) | |||||||||||||||||||
| 发债费用摊销 | 344 | 331 | 1,023 | 982 | |||||||||||||||||||
| 减值费用，投资和其他资产出售的（收益）/损失，以及其他，净额 | 1,907 | 1,578 | 2,350 | 7,747 | |||||||||||||||||||
| 经营资产和负债变动，扣除收购影响： | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | (40,585) | (29,454) | 119,460 | 93,174 | |||||||||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 16,295 | 4,298 | 3,340 | (1,861) | |||||||||||||||||||
| 递延收入成本 | (46,876) | (23,477) | (99,491) | (62,074) | |||||||||||||||||||
| 其他资产 | 1,744 | 502 | (4,922) | (6,189) | |||||||||||||||||||
| 应付账款 | 4,424 | 2,279 | (4,404) | 3,855 | |||||||||||||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 8,238 | 19,745 | (15,278) | (2,599) | |||||||||||||||||||
| 开发商交换责任 | (18) | 18,880 | 15,405 | 7,724 | |||||||||||||||||||
| 递延收入 | 212,159 | 130,943 | 409,809 | 360,098 | |||||||||||||||||||
| 经营租赁负债 | (25,292) | (15,994) | (54,621) | (46,837) | |||||||||||||||||||
| 其他长期负债 | 11,564 | 2,685 | 23,882 | 4,971 | |||||||||||||||||||
| 经营活动提供的现金及现金等价物净额 | 247,430 | 112,704 | 637,825 | 314,875 | |||||||||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 购置财产和设备 | (29,405) | (53,196) | (115,786) | (255,470) | |||||||||||||||||||
| 与企业合并相关的付款，扣除取得的现金 | (840) | (3,859) | (2,840) | (3,859) | |||||||||||||||||||
| 购买无形资产 | — | — | (1,370) | (13,500) | |||||||||||||||||||
| 购买投资 | (1,607,405) | (761,151) | (3,474,187) | (3,803,911) | |||||||||||||||||||
| 投资到期日 | 842,450 | 632,000 | 2,431,770 | 956,010 | |||||||||||||||||||
| 出售投资 | 161,547 | 117,487 | 394,853 | 346,766 | |||||||||||||||||||
| 用于投资活动的现金及现金等价物净额 | (633,653) | (68,719) | (767,560) | (2,773,964) | |||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 发行普通股的收益 | 19,949 | 16,209 | 57,196 | 47,316 | |||||||||||||||||||
| 发债收益 | — | — | — | 14,700 | |||||||||||||||||||
| 与收购相关的融资付款 | — | — | (4,450) | (750) | |||||||||||||||||||
| 筹资活动提供的现金及现金等价物净额 | 19,949 | 16,209 | 52,746 | 61,266 | |||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,499 | (409) | 1,154 | 398 | |||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物净增加/（减少） | (363,775) | 59,785 | (75,835) | (2,397,425) | |||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||||||||||||||||||
| 期初 | 966,406 | 520,264 | 678,466 | 2,977,474 | |||||||||||||||||||
| 期末 | $ | 602,631 | $ | 580,049 | $ | 602,631 | $ | 580,049 | |||||||||||||||
非GAAP财务指标
本新闻稿和随附的表格包含非GAAP财务指标预订、调整后EBITDA和自由现金流。
我们使用这些非GAAP财务信息来评估我们正在进行的运营，并用于内部规划和预测目的。我们认为，这种非GAAP财务信息可能对投资者有所帮助，因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性。
预订定义为收入加上期间递延收入的变化和其他非现金调整。基本上我们所有的预订都是从虚拟货币的销售中产生的，这些虚拟货币最终可以在Roblox平台上转换为虚拟物品。反映为预订的虚拟货币销售包括通过支付处理器或通过预付卡购买的一次性购买和月度订阅。预订还包括来自广告和许可安排的微不足道的金额。我们认为，由于我们在付费用户的估计平均生命周期内确认了大部分收入，因此预订可以更及时地显示我们的经营业绩趋势，而这些趋势并不一定反映在我们的收入中。递延收入的变化构成了从收入到预订量的调节差异的绝大部分。通过去除这些非现金调整，我们能够根据与用户进行实际交易的时间以及这些交易产生的现金来衡量和监控我们的业务绩效。调整后EBITDA代表我们的GAAP综合净亏损，不包括利息收入、利息费用、其他收入/（费用）、所得税拨备/（受益于）、折旧和摊销费用、基于股票的补偿费用以及某些其他非经常性调整。我们认为，当与报告的GAAP金额一起考虑时，调整后的EBITDA有助于投资者和管理层了解我们的持续运营和持续运营趋势。我们对调整后EBITDA的定义可能与其他公司使用的定义不同，因此可比性可能有限。自由现金流是指经营活动提供的现金和现金等价物净额减去购买的财产、设备和通过资产收购获得的无形资产。我们认为，自由现金流是衡量我们单位经济和流动性的有用指标，它向管理层和投资者提供有关我们核心业务产生的现金数量的信息，这些现金在购买通过资产收购获得的财产、设备和无形资产后，可用于战略举措。
非GAAP财务指标对投资者的有用性存在局限性，因为它们没有GAAP规定的标准化含义，也不是根据任何一套全面的会计规则或原则编制的。此外，其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算类似标题的非GAAP财务指标，或者可能使用其他指标来评估其业绩，所有这些都可能降低我们的非GAAP财务信息作为比较工具的有用性。因此，我们的非GAAP财务信息仅用于补充信息目的，不应与根据GAAP提供的财务信息分开考虑，或作为财务信息的替代。
最具可比性的GAAP财务指标与本新闻稿中使用的非GAAP财务指标的调节表如下。我们鼓励投资者和其他人全面审查我们的业务、经营业绩和财务信息，而不是依赖任何单一的财务指标，并结合最直接可比的GAAP财务指标来看待这些非GAAP指标。
GAAP与非GAAP财务指标的对账
下表列出了列报的每个期间的收入（根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标）与预订的对账情况（以千为单位，未经审计）：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 收入与预订量的对账： | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 918,953 | $ | 713,225 | $ | 2,613,796 | $ | 2,049,335 | |||||||||||||||
| 加（减）： | |||||||||||||||||||||||
| 递延收入变动 | 216,325 | 130,957 | 410,657 | 360,112 | |||||||||||||||||||
| 其他 | (6,758) | (4,729) | (16,998) | (15,489) | |||||||||||||||||||
| 预订 | $ | 1,128,520 | $ | 839,453 | $ | 3,007,455 | $ | 2,393,958 | |||||||||||||||
下表列出了根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标——合并净亏损与调整后EBITDA的对账（以千为单位，未经审计）：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 综合净亏损与调整后EBITDA的对账： | |||||||||||||||||||||||
| 合并净亏损 | $ | (240,447) | $ | (278,808) | $ | (719,562) | $ | (833,597) | |||||||||||||||
| 加（减）： | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (46,718) | (36,442) | (133,271) | (102,288) | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 10,286 | 10,268 | 30,853 | 30,409 | |||||||||||||||||||
| 其他（收入）/支出，净额 | (2,352) | 4,262 | 1,309 | 1,425 | |||||||||||||||||||
| 所得税拨备/（受益） | 303 | 682 | 1,466 | 177 | |||||||||||||||||||
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折旧和摊销费用(A)
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68,613 | 53,600 | 175,126 | 153,611 | |||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 265,165 | 220,022 | 757,558 | 617,288 | |||||||||||||||||||
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RTO遣散费(b)
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108 | — | 1,101 | — | |||||||||||||||||||
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其他非现金费用（c）
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— | — | — | 6,988 | |||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | $ | 54,958 | $ | (26,416) | $ | 114,580 | $ | (125,987) | |||||||||||||||
(A)包括与重新评估某些软件许可的估计使用寿命有关的一次性费用1790万美元，导致基础设施和信托与安全费用中的剩余折旧加速。
(b)与公司于2023年10月宣布的重返办公室（“RTO”）计划相关的现金遣散费有关，该计划要求公司的一部分远程员工从2024年夏季开始，每周从圣马特奥总部开始工作三天。
（c）包括与某些经营租赁使用权资产及相关财产和设备相关的减值费用。
下表列出了经营活动提供的净现金和现金等价物（根据公认会计原则计算的最直接可比的财务计量）与自由现金流的对账，在所示的每个期间（单位：千，未经审计）：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
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经营活动提供的现金及现金等价物净额与自由现金流的对账：
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| 经营活动提供的现金及现金等价物净额 | $ | 247,430 | $ | 112,704 | $ | 637,825 | $ | 314,875 | |||||||||||||||
| 扣除： | |||||||||||||||||||||||
| 购置财产和设备 | (29,405) | (53,196) | (115,786) | (255,470) | |||||||||||||||||||
| 购买无形资产 | — | — | (1,370) | (13,500) | |||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 218,025 | $ | 59,508 | $ | 520,669 | $ | 45,905 | |||||||||||||||
前瞻性指引3：GAAP与非GAAP财务指标的对账
下表列出了列报的每个期间的收入（根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标）与预订的对账情况（单位：千）：
| 指导 |
更新指南
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| 截至2024年12月31日止三个月 | 截至2024年12月31日止十二个月 | ||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | ||||||||||||||||||||
| 收入与预订量的对账： | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 935,000 | $ | 960,000 | $ | 3,548,796 | $ | 3,573,796 | |||||||||||||||
| 加（减）： | |||||||||||||||||||||||
| 递延收入变动 | 406,000 | 406,000 | 816,657 | 816,657 | |||||||||||||||||||
| 其他 | (5,000) | (5,000) | (21,998) | (21,998) | |||||||||||||||||||
| 预订 | $ | 1,336,000 | $ | 1,361,000 | $ | 4,343,455 | $ | 4,368,455 | |||||||||||||||
下表列示了根据公认会计原则计算的最直接可比财务计量的合并净亏损与调整后EBITDA的对账情况（单位：千）：
| 指导 |
更新指南
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| 截至2024年12月31日止三个月 | 截至2024年12月31日止十二个月 | ||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | ||||||||||||||||||||
| 综合净亏损与调整后EBITDA的对账： | |||||||||||||||||||||||
| 合并净亏损 | $ | (303,000) | $ | (283,000) | $ | (1,022,562) | $ | (1,002,562) | |||||||||||||||
| 加（减）： | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (40,000) | (40,000) | (173,271) | (173,271) | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 11,000 | 11,000 | 41,853 | 41,853 | |||||||||||||||||||
| 其他（收入）/支出，净额 | — | — | 1,309 | 1,309 | |||||||||||||||||||
| 所得税拨备/（受益） | 2,000 | 2,000 | 3,466 | 3,466 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 55,000 | 55,000 | 230,126 | 230,126 | |||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 285,000 | 285,000 | 1,042,558 | 1,042,558 | |||||||||||||||||||
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RTO遣散费(A)
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— | — | 1,101 | 1,101 | |||||||||||||||||||
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经调整EBITDA
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$ | 10,000 | $ | 30,000 | $ | 124,580 | $ | 144,580 | |||||||||||||||
(A)涉及与公司2023年10月宣布的RTO计划相关的现金遣散费，该计划要求公司的一部分远程员工从2024年夏季开始每周从圣马特奥总部开始工作三天。
3从2024年4月1日开始，付款人的估计平均寿命从28个月变为27个月，这反映在我们第四季度和更新的2024年全年GAAP和非GAAP指引中。根据截至2024年3月31日的递延收入和递延收入成本的账面金额，2024年4月1日付款人估计平均寿命的变化将导致2024年第四季度的收入和收入成本分别增加12.7美元和260万美元，2024年全年的收入和收入成本分别增加9800万美元和2040万美元。请参阅公司合并财务报表中描述的“重要会计政策的列报基础和摘要——收入确认”以及公司10-K表格年度报告中包含的相关附注，了解有关公司估计付款人平均寿命的流程的进一步背景信息。
下表列出了经营活动提供的净现金和现金等价物（根据公认会计原则计算的最直接可比的财务计量）与自由现金流的对账情况，列报的每一个期间（单位：千）：
| 指导 |
更新指南
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| 截至2024年12月31日止三个月 | 截至2024年12月31日止十二个月 | ||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | ||||||||||||||||||||
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经营活动提供的现金及现金等价物净额与自由现金流的对账：
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| 经营活动提供的现金及现金等价物净额 | $ | 170,000 | $ | 185,000 | $ | 807,825 | $ | 822,825 | |||||||||||||||
| 扣除： | |||||||||||||||||||||||
| 购置财产和设备 | (70,000) | (70,000) | (185,786) | (185,786) | |||||||||||||||||||
| 购买无形资产 | — | — | (1,370) | (1,370) | |||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 100,000 | $ | 115,000 | $ | 620,669 | $ | 635,669 | |||||||||||||||
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