简明综合中期
财务报表
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月
| Centerra Gold Inc. | ||||||||||||||
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简明综合中期财务状况表
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（未经审计）
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| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| （以千美元表示） | |||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 笔记 | ||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 592,423 | $ | 612,941 | |||||||||||||
| 应收款项 | 68,992 | 70,763 | |||||||||||||||
| 库存 | 259,611 | 257,302 | |||||||||||||||
| 其他流动资产 |
4
|
19,413 | 25,021 | ||||||||||||||
| 940,439 | 966,027 | ||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 5 | 1,235,615 | 1,237,506 | ||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 11 | 51,825 | 57,900 | ||||||||||||||
| 其他非流动资产 |
6
|
54,978 | 19,333 | ||||||||||||||
| 1,342,418 | 1,314,739 | ||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 2,282,857 | $ | 2,280,766 | |||||||||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 212,389 | $ | 201,707 | |||||||||||||
| 应交所得税 | 5,603 | 40,952 | |||||||||||||||
| 其他流动负债 |
4
|
30,419 | 54,778 | ||||||||||||||
| 248,411 | 297,437 | ||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 11 | 9,036 | 16,809 | ||||||||||||||
| 填海经费 | 8 | 254,772 | 272,566 | ||||||||||||||
| 其他非流动负债 |
6
|
37,480 | 19,712 | ||||||||||||||
| 301,288 | 309,087 | ||||||||||||||||
| 股东权益 | |||||||||||||||||
| 股本 |
12
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850,329 | 861,536 | ||||||||||||||
| 贡献盈余 | 31,831 | 33,869 | |||||||||||||||
|
累计其他综合收益
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(2,489) | 7,451 | |||||||||||||||
| 留存收益 | 853,487 | 771,386 | |||||||||||||||
| 1,733,158 | 1,674,242 | ||||||||||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | 2,282,857 | $ | 2,280,766 | |||||||||||||
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承诺和或有事项（附注14）
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随附的附注构成这些简明综合中期财务报表的组成部分。
1
| Centerra Gold Inc. | ||||||||||||||
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简明综合中期盈利（亏损）及综合收益（亏损）报表
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（未经审计）
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| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||||||||||||
| （以千美元表示） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| （每股金额除外） | 笔记 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 7 | $ | 282,310 | $ | 184,518 | $ | 588,189 | $ | 411,047 | |||||||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 生产成本 | 162,487 | 153,544 | 336,332 | 357,837 | ||||||||||||||||||||||
| 折旧、损耗和摊销 | 27,511 | 23,317 | 60,845 | 41,825 | ||||||||||||||||||||||
|
矿山运营收益
|
92,312 | 7,657 | 191,012 | 11,385 | ||||||||||||||||||||||
| 勘探和评估费用 | 20,664 | 21,036 | 35,621 | 38,946 | ||||||||||||||||||||||
| 企业管理 | 10,779 | 10,432 | 20,757 | 25,224 | ||||||||||||||||||||||
|
护理和维护费用
|
5,214 | 6,654 | 11,106 | 14,488 | ||||||||||||||||||||||
|
填海（回收）费用
|
8 | (5,141) | (8,238) | (30,143) | 7,328 | |||||||||||||||||||||
| 其他经营费用 | 9 | 13,155 | 9,019 | 22,348 | 21,909 | |||||||||||||||||||||
|
运营收益（亏损）
|
47,641 | (31,246) | 131,323 | (96,510) | ||||||||||||||||||||||
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其他营业外收入
|
10 | (11,583) | (1,165) | (27,553) | (4,345) | |||||||||||||||||||||
| 财务费用 | 3,790 | 3,106 | 7,151 | 6,474 | ||||||||||||||||||||||
|
所得税前收益（亏损）
|
55,434 | (33,187) | 151,725 | (98,639) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 11 | 17,764 | 6,496 | 47,625 | 14,494 | |||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | 37,670 | (39,683) | 104,100 | (113,133) | ||||||||||||||||||||||
|
其他综合（亏损）收益
|
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| 随后可能重新分类为收益的项目： | ||||||||||||||||||||||||||
|
套期衍生工具公允价值变动
|
15 | (3,187) | 11,977 | (10,421) | 7,691 | |||||||||||||||||||||
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后续不会重分类至收益的项目：
|
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|
权益类证券公允价值变动
|
15 | 481 | — | 481 | — | |||||||||||||||||||||
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其他综合（亏损）收益
|
(2,706) | 11,977 | (9,940) | 7,691 | ||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | $ | 34,964 | $ | (27,706) | $ | 94,160 | $ | (105,442) | ||||||||||||||||||
| 每股收益（亏损）： | ||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 12 | $ | 0.18 | $ | (0.18) | $ | 0.49 | $ | (0.52) | |||||||||||||||||
| 摊薄 | 12 | $ | 0.18 | $ | (0.18) | $ | 0.47 | $ | (0.52) | |||||||||||||||||
| 每股普通股宣布的现金股息（加元） | $ | 0.07 | $ | 0.07 | $ | 0.14 | $ | 0.14 | ||||||||||||||||||
随附的附注构成这些简明综合中期财务报表的组成部分。
2
| Centerra Gold Inc. | ||||||||||||||
|
简明合并中期现金流量表
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（未经审计）
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| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
| （以千美元表示） | ||||||||||||||||||||
| 经营活动 | 笔记 | |||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 37,670 | $ | (39,683) | $ | 104,100 | $ | (113,133) | ||||||||||||
| 调整项： | ||||||||||||||||||||
| 折旧、损耗和摊销 | 28,967 | 24,245 | 63,699 | 44,680 | ||||||||||||||||
| 填海（回收）费用 | 8 | (5,141) | (8,238) | (30,143) | 7,328 | |||||||||||||||
| 股份补偿费用 | 1,521 | 1,379 | 2,676 | 4,500 | ||||||||||||||||
| 财务费用 | 3,790 | 3,106 | 7,151 | 6,474 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | 11 | 17,764 | 6,496 | 47,625 | 14,494 | |||||||||||||||
| 未实现汇兑损失（收益） | 4,700 | (1,220) | (5,080) | (472) | ||||||||||||||||
| 与附加皇家黄金协议相关的金融资产的未实现公允价值损失 |
15a
|
7,400 | — | 8,900 | — | |||||||||||||||
| 其他 | (2,969) | 3,339 | (335) | 2,659 | ||||||||||||||||
|
营运资金变动前经营活动提供的现金和缴纳的所得税
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93,702 | (10,576) | 198,593 | (33,470) | ||||||||||||||||
| 缴纳的所得税 | (81,450) | (3,972) | (81,844) | (5,102) | ||||||||||||||||
| 营运资金的其他变动 | 13 | (9,693) | 47,935 | (14,761) | (27,827) | |||||||||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金 | 2,559 | 33,387 | 101,988 | (66,399) | ||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备增加 | (29,634) | (22,785) | (47,846) | (28,887) | ||||||||||||||||
| 受限制现金增加 | — | — | — | (3,424) | ||||||||||||||||
| 处置不动产、厂房和设备的收益 | 875 | — | 875 | 1,472 | ||||||||||||||||
| 与附加皇家黄金协议相关的现金结算 |
15a
|
— | — | (24,500) | — | |||||||||||||||
| 支付与附加皇家黄金协议相关的交易费用 | (2,521) | — | (2,521) | — | ||||||||||||||||
| 购买有价证券 | (4,285) | — | (4,285) | — | ||||||||||||||||
| 投资活动所用现金 | (35,565) | (22,785) | (78,277) | (30,839) | ||||||||||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||||||||||
| 支付的股息 | 12 | (10,895) | (11,481) | (21,999) | (22,631) | |||||||||||||||
| 支付借款和融资费用 | (514) | (493) | (1,053) | (1,073) | ||||||||||||||||
| 偿还租赁债务 | (1,823) | (1,724) | (3,682) | (3,266) | ||||||||||||||||
| 发行普通股所得款项 | 904 | 198 | 2,310 | 1,462 | ||||||||||||||||
| 支付回购的普通股 |
12
|
(9,849) | (7,335) | (19,805) | (7,335) | |||||||||||||||
| 筹资活动使用的现金 | (22,177) | (20,835) | (44,229) | (32,843) | ||||||||||||||||
| 期内现金及现金等价物减少 | (55,183) | (10,233) | (20,518) | (130,081) | ||||||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 647,606 | 412,068 | 612,941 | 531,916 | ||||||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 592,423 | $ | 401,835 | $ | 592,423 | $ | 401,835 | ||||||||||||
随附的附注构成这些简明综合中期财务报表的组成部分。
3
| Centerra Gold Inc. | ||||||||||||||
|
简明合并中期股东权益报表
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（未经审计）
|
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| （以千美元表示，股份信息除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数量 共同 股份 |
分享 资本 |
贡献了 盈余 |
累计
其他
综合
（亏损）收入
|
保留 收益 |
合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日余额 | 215,497,133 | $ | 861,536 | $ | 33,869 | $ | 7,451 | $ | 771,386 | $ | 1,674,242 | ||||||||||||||||||||||||
|
净收益
|
— | — | — | — | 104,100 | 104,100 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | (9,940) | — | (9,940) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与股东的交易： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
回购股份-正常课程发行人投标（“NCIB”）
（注12）
|
(3,223,500) | (18,110) | — | — | — | (18,110) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
与股份购回负债的影响有关（附注12）
|
— | 1,155 | — | — | — | 1,155 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿费用 | — | — | 1,300 | — | — | 1,300 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 就行使股票期权而发行 | 376,491 | 2,667 | (760) | — | — | 1,907 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 根据雇员购股计划发行 | 82,295 | 494 | — | — | — | 494 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 就赎回受限制股份单位而发行 | 443,545 | 2,587 | (2,578) | — | — | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派及派付的股息
（每股0.14加元）
|
— | — | — | — | (21,999) | (21,999) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | 213,175,964 | $ | 850,329 | $ | 31,831 | $ | (2,489) | $ | 853,487 | $ | 1,733,158 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日余额 | 218,428,681 | $ | 886,479 | $ | 29,564 | $ | (3,323) | $ | 897,571 | $ | 1,810,291 | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (113,133) | (113,133) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | — | — | — | 7,691 | — | 7,691 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
与股东的交易：
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
与正常课程发行人投标有关（注12）
|
(1,271,900) | (7,335) | — | — | — | (7,335) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与股份购回负债的影响有关（附注12） | — | (5,705) | — | — | — | (5,705) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿费用 | — | — | 2,655 | — | — | 2,655 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 就行使股票期权而发行 | 256,583 | 1,690 | (505) | — | — | 1,185 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 根据雇员购股计划发行 | 72,807 | 441 | — | — | — | 441 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 就赎回受限制股份单位而发行 | 50,281 | 464 | (367) | — | — | 97 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派及派付的股息
（每股0.14加元）
|
— | — | — | — | (22,631) | (22,631) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日余额 | 217,536,452 | $ | 876,034 | $ | 31,347 | $ | 4,368 | $ | 761,807 | $ | 1,673,556 | ||||||||||||||||||||||||
随附的注释构成这些的组成部分简明综合中期财务报表。
4
|
Centerra Gold Inc.
简明综合中期财务报表附注（未经审核）
2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
|
||
1.业务性质
Centerra Gold Inc.（“centerra”或“公司”）根据第加拿大商业公司法2002年11月7日。Centerra的普通股在多伦多证券交易所上市，代码为“CG”，在纽约证券交易所上市，代码为“CGAU”。该公司的住所在加拿大，其注册办事处位于1 University Avenue，Suite 1800，Toronto，Ontario，M5J 2P1。该公司主要专注于在北美、T ü rkiye和全球其他市场运营、开发、勘探和收购黄金和铜资产。
2.列报依据
本公司及其附属公司的该等未经审核简明综合中期财务报表（「中期财务报表」）乃根据国际财务报告准则（「国际财务报告准则」）、国际会计准则第34号、中期财务报告（“IAS 34”），由国际会计准则理事会（“IASB”）发布。这些中期财务报表不包含国际财务报告准则要求的所有年度披露，应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计综合财务报表一并阅读。
本财务报表经公司董事会授权，于 2024年8月1日.
3.重大会计政策、重要会计估计和判断摘要
这些中期财务报表采用与公司截至2023年12月31日止年度及截至2023年12月31日止年度的经审计综合财务报表所使用的一致的重大会计政策及重要会计估计和判断编制，但下列情况除外：
关键会计估计和判断
一、附加皇家黄金协议
于2024年2月13日，公司及其附属公司Thompson Creek Metals Company Inc.（“TCM”）与RGLD Gold AG订立有关Mount Milligan矿的额外协议（“额外皇家黄金协议”）（请参阅附注15a）。根据IFRS 15，需要作出重大判断来确定合同的会计处理，包括得出其为与客户的合同变更的结论，与客户订立合约的收入确认，据此公司以金融资产的形式收取对价。还需要作出重大判断，以确定是否应根据IFRS 9将额外的皇家黄金协议中的所有现金流量作为单一金融资产进行会计处理，金融工具.此外，需要作出重大判断，以确定金融资产初步估值的基础，其中包括（其中包括）从被认为与本次交易最相关的特定市场参与者的角度看待Mount Milligan Mine的矿山寿命。
该金融资产的计量包括须进行重大估计的各种重大假设。实际结果可能与估计的金额不同。用于确定该金融资产计量的任何关键假设或其组合发生变化，可能对该金融资产的公允价值产生重大影响。有关确定该金融资产公允价值所使用的关键假设和估计，请参阅附注15a。
5
|
Centerra Gold Inc.
简明综合中期财务报表附注（未经审核）
2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
|
||
发布并适用于公司的新标准和修订说明如下：
IAS 1，财务报表的列报
2020年1月，IASB发布了对IAS1的修订，财务报表的列报，明确将一项负债划分为非流动性质的标准下的要求之一。修正案包括：
–规定某一实体的延期结算权必须在报告期末存在；
–明确分类不受管理层关于实体是否行使延期结算权的意图或预期的影响；
–澄清贷款条件如何影响分类；和
–明确清偿负债是否指转移现金、权益工具、其他资产、服务。
公司已于2024年1月1日采纳该准则的修订，并得出结论认为对财务报表没有重大影响。
IFRS 18，财务报表中的列报和披露
2024年4月，IASB发布了关于财务报表列报和披露的新准则IFRS 18，重点关注损益表的更新。IFRS 18引入的关键新概念涉及：
–损益表的结构；
–要求在财务报表中披露在实体财务报表之外报告的某些损益业绩计量（即管理层定义的业绩计量）；
–增强的汇总和分类原则，适用于一般的主要财务报表和附注。
国际财务报告准则第18号将取代国际会计准则第1号，同时保留国际会计准则第1号中的许多其他现有原则，但变化有限。IFRS 18不会影响财务报表中项目的确认或计量，但可能会改变实体报告的‘经营损益’。
IFRS 18将适用于自2027年1月1日或之后开始的报告期，也适用于比较信息。公司将在2027年1月1日生效之前对这一新准则对其财务报表的影响进行评估。
6
|
Centerra Gold Inc.
简明综合中期财务报表附注（未经审核）
2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
|
||
4.其他流动资产和负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 其他流动资产 | |||||||||||
|
衍生资产流动部分(1)（注15b）
|
$ | 726 | $ | 10,304 | |||||||
| 预付保险费用 | 4,162 | 5,999 | |||||||||
| 消耗性用品押金 | 7,682 | 3,629 | |||||||||
| 有价证券 | 4,075 | 2,834 | |||||||||
| 预付资产 | 1,982 | 560 | |||||||||
| 持有待售资产 | — | 1,510 | |||||||||
| 其他 | 786 | 185 | |||||||||
| 其他流动资产合计 | $ | 19,413 | $ | 25,021 | |||||||
| 其他流动负债 | |||||||||||
| 租赁债务的当期部分 | $ | 6,462 | $ | 6,106 | |||||||
|
衍生负债的流动部分(1)（注15b）
|
4,908 | 2,965 | |||||||||
| 现时有关填海拨备的部分（附注8） | 14,058 | 28,087 | |||||||||
| 股份购回负债（附注12） | 4,991 | 8,084 | |||||||||
| 递延收入 | — | 9,536 | |||||||||
| 其他流动负债合计 | $ | 30,419 | $ | 54,778 | |||||||
(1)与黄金、柴油、外汇、铜的套期保值合约有关。
5.物业、厂房及设备
以下是物业、厂房及设备（“PP & E”）的账面价值摘要：
| 建筑物， 植物和 设备 |
矿物
物业(1)
|
大写 剥离 成本 |
建设 在 Progress |
合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 账面净值 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
余额2023年1月1日
|
$ | 732,848 | $ | 494,571 | $ | 14,438 | $ | 30,935 | $ | 1,272,792 | |||||||||||||||||||
|
余额2024年1月1日
|
$ | 692,592 | $ | 456,068 | $ | 35,093 | $ | 53,753 | $ | 1,237,506 | |||||||||||||||||||
|
余额2024年6月30日
|
$ | 671,824 | $ | 444,199 | $ | 47,326 | $ | 72,266 | $ | 1,235,615 | |||||||||||||||||||
(1)包括与Goldfield项目和Kemess项目相关的2.735亿美元勘探和评估资产。
在截至2024年6月30日的六个月中，5320万美元的新增资产被资本化为PP & E，在此期间处置了按账面价值计算的30万美元PP & E。
在截至2023年12月31日的一年中，1.217亿美元的新增资本被资本化为PP & E，其中包括1650万美元的使用权资产新增的租赁安排。截至2023年12月31日止年度，账面价值为630万美元的PP & E被处置。
7
|
Centerra Gold Inc.
简明综合中期财务报表附注（未经审核）
2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
|
||
6.其他非流动资产和负债
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
|
增值税和其他应收税款(1)
|
$ | 10,320 | $ | 8,688 | ||||
|
非流动衍生资产(2)
|
1,085 | 5,332 | ||||||
|
非流动用品库存
|
1,732 | 1,732 | ||||||
|
非流动金融资产(3)
|
34,800 | — | ||||||
|
有价证券
|
4,774 | — | ||||||
| 其他 | 2,267 | 3,581 | ||||||
| 其他非流动资产合计 | $ | 54,978 | $ | 19,333 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 租赁债务的非流动部分 | $ | 15,964 | $ | 18,102 | ||||
|
递延收入的非流动部分(3)
|
19,615 | — | ||||||
| 退休后福利 | 1,482 | 1,244 | ||||||
|
非流动衍生负债(2)
|
419 | 366 | ||||||
| 其他非流动负债合计 | $ | 37,480 | $ | 19,712 | ||||
(1)包括与Ö ks ü t矿山增值税相关的金额。
(2)有关柴油、外汇及铜的对冲合约（附注15b）。
(3)有关额外的皇家黄金协议（附注15a）。
7.收入
总收入包括以下内容：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 黄金收入 | $ | 172,770 | $ | 77,412 | $ | 363,711 | $ | 131,388 | |||||||||
| 铜收入 | 40,410 | 41,343 | 89,187 | 90,778 | |||||||||||||
| 钼收入 | 58,236 | 73,935 | 118,471 | 187,439 | |||||||||||||
|
其他副产品收入(1)
|
3,807 | 5,351 | 8,614 | 9,679 | |||||||||||||
| 客户合同收入 | $ | 275,223 | $ | 198,041 | $ | 579,983 | $ | 419,284 | |||||||||
|
精矿销售临时定价调整(2)
|
10,059 | (10,154) | 14,834 | (2,556) | |||||||||||||
| 精矿销售金属含量调整 | (2,972) | (3,369) | (6,628) | (5,681) | |||||||||||||
| 总收入 | $ | 282,310 | $ | 184,518 | $ | 588,189 | $ | 411,047 | |||||||||
(1)包括白银、铼、过路费和硫酸销售。
(2)包括与12.4相关的按市值调整 百万磅铜、26,900盎司黄金、53,705磅钼（2023年6月30日-21,800，000磅铜、19,198盎司黄金、251,724磅钼）的黄金及铜精矿和钼产品出货量以截至期末的最终定价为准。
8
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2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
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8.填海造地
a.填海条文
下表对公司回收准备的期初和期末账面金额进行了核对。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
|
非经营场所(1)
|
|||||||||||
| 余额，年初 | $ | 218,330 | $ | 175,121 | |||||||
| 费用估计数的变动 | (9,301) | 32,956 | |||||||||
| 贴现率变动 | (21,654) | 1,407 | |||||||||
| 吸积 | 3,657 | 6,554 | |||||||||
| 已结算负债 | — | (222) | |||||||||
| 外汇重估 | (2,812) | 2,514 | |||||||||
|
余额，期末
|
$ | 188,220 | $ | 218,330 | |||||||
|
运营场所(1)
|
|||||||||||
| 余额，年初 | $ | 82,323 | $ | 63,688 | |||||||
| 费用估计数的变动 | 912 | 14,664 | |||||||||
| 贴现率变动 | (2,875) | 756 | |||||||||
| 吸积 | 1,491 | 2,413 | |||||||||
| 外汇重估 | (1,241) | 802 | |||||||||
|
余额，期末
|
$ | 80,610 | $ | 82,323 | |||||||
|
填海条文的现时部分(2)
|
14,058 | 28,087 | |||||||||
| 填海拨款的非流动部分 | 254,772 | 272,566 | |||||||||
| 填海拨款总额 | $ | 268,830 | $ | 300,653 | |||||||
(1)非运营场地包括Endako矿、Thompson Creek矿、Kemess项目和Goldfield项目。运营地点包括Mount Milligan矿和Ö ks ü t矿。
(2)主要与Endako矿有关。
截至2024年6月30日止六个月，营运场地贴现填海拨备所使用的名义无风险利率在3.47%至4.33%（2023年-3.33%至4.11%）范围内，非营运场地贴现所使用的名义无风险利率在3.39%至4.51%（2023年-3.28%至3.85%）范围内。
b.填海（回收）费用
（回收）费用主要归因于以下方面：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
|
费用估计数的变动
|
$ | (184) | $ | 307 | $ | (9,803) | $ | 1,407 | ||||||
| 贴现率变动 | (5,228) | (8,657) | (21,619) | 5,797 | ||||||||||
|
其他
|
271 | 112 | 1,279 | 124 | ||||||||||
|
填海（回收）费用总额
|
$ | (5,141) | $ | (8,238) | $ | (30,143) | $ | 7,328 | ||||||
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（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
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9.其他经营费用
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
|
销售和营销(1)
|
$ | 2,352 | $ | 4,055 | $ | 4,754 | $ | 6,424 | ||||||
|
Ö ks ü t矿山standby成本(2)
|
— | 4,961 | — | 15,380 | ||||||||||
|
与附加皇家黄金协议（附注15a）有关的交易费用
|
— | — | 2,512 | — | ||||||||||
|
与附加皇家黄金协议相关的金融资产未实现亏损 （注15a）
|
7,400 | — | 8,900 | — | ||||||||||
|
学习费用(3)
|
2,709 | — | 5,184 | — | ||||||||||
| 其他，净额 | 694 | 3 | 998 | 105 | ||||||||||
| 其他经营费用 | $ | 13,155 | $ | 9,019 | $ | 22,348 | $ | 21,909 | ||||||
(1)主要包括与Mount Milligan矿和Langeloth加工设施相关的运费。
(2)包括在2023年6月初结束的暂停运营期间无法资本化到生产库存的Ö ks ü t矿山产生的成本。
(3)与Mount Milligan矿的全现场优化计划有关。
10.其他营业外收入
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
|
利息收入(1)
|
$ | (7,867) | $ | (4,302) | $ | (15,957) | $ | (8,539) | ||||||
|
汇兑（收益）损失(2)
|
(2,174) | 2,098 | (12,175) | 3,144 | ||||||||||
| 有价证券未实现亏损（收益） | (975) | (763) | 160 | (765) | ||||||||||
| 出售PP & E（收益）亏损 | (517) | 1,493 | (517) | 1,420 | ||||||||||
|
其他（收入）支出
|
(50) | 309 | 936 | 395 | ||||||||||
| 其他营业外收入 | $ | (11,583) | $ | (1,165) | $ | (27,553) | $ | (4,345) | ||||||
(1)主要包括银行定期存款利息。
(2)主要包括土耳其里拉对公司所得税和特许权使用费的外汇影响。
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（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
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11.所得税
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
|
当期所得税费用
|
$ | 9,072 | $ | 3,325 | $ | 46,473 | $ | 9,920 | ||||||
|
递延所得税费用
|
8,692 | 3,171 | 1,152 | 4,574 | ||||||||||
| 所得税费用总额 | $ | 17,764 | $ | 6,496 | $ | 47,625 | $ | 14,494 | ||||||
公司截至2024年6月30日止三个月确认的所得税费用为1780万美元，而截至2023年6月30日止三个月确认的所得税费用为650万美元。截至2024年6月30日止三个月的所得税开支主要与于2023年6月初重新开始全面运营的Ö ks ü t矿山的收入以及Mount Milligan矿山递延所得税资产的更高提款。
公司截至2024年6月30日止六个月确认的所得税费用为4760万美元，而截至2023年6月30日止六个月确认的所得税费用为1450万美元。截至2023年6月30日止六个月的所得税费用主要与Ö ks ü t矿的收益增加以及Mount Milligan矿的递延税项资产提款增加有关。
12.股东权益
a.回购及注销股份
正常课程发行人投标
2023年11月3日，公司宣布已收到批准更新其正常课程发行人投标（“NCIB”）计划。根据更新的NCIB，Centerra可在自2023年11月7日开始至2024年11月6日结束的十二个月期间内购买最多18,293，896股公司股本中的普通股以供注销，约占公众持股量的10%。
在截至2024年6月30日的六个月期间，公司以每股6.14美元（8.34加元）的平均价格回购了32 2.35万股普通股，总对价为1980万美元。为注销股份支付的总对价，包括交易费用，被视为减少普通股本。
自动购股计划
2024年6月27日，公司在其NCIB下启动了自动购股计划（“ASPP”），授权其独立经纪人在截至2024年8月2日期间以一定的股价上限回购固定总价值不超过500万美元（2023年12月31日-810万美元）的Centerra普通股。
公司确认了与经纪人在该期间可能回购的最高总金额相关的金融负债，在股本额度中有一个抵消分录。
截至2024年6月30日止三个月和六个月的基本和稀释加权平均普通股的计算包括注销这些普通股的影响。
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（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
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b.每股收益（亏损）
每股基本及摊薄收益（亏损）计算：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 37,670 | $ | (39,683) | $ | 104,100 | $ | (113,133) | ||||||
|
与RSU计划相关的稀释影响(1)
|
224 | — | 153 | — | ||||||||||
|
与PSU计划相关的稀释影响(2)
|
(211) | (663) | (1,051) | (1,134) | ||||||||||
| 摊薄收益（亏损） | $ | 37,683 | $ | (40,346) | $ | 103,202 | $ | (114,267) | ||||||
| 基本加权平均普通股（单位：千） | 211,352 | 218,384 | 214,472 | 218,480 | ||||||||||
| 股票期权的稀释影响（单位：千） | 64 | — | 45 | — | ||||||||||
|
与RSU计划相关的稀释影响（千）(1)
|
2,320 | — | 2,102 | — | ||||||||||
|
与PSU计划相关的稀释影响（千）(2)
|
1,288 | 1,285 | 1,288 | 1,285 | ||||||||||
| 稀释加权平均普通股（单位：千） | 215,024 | 219,669 | 217,907 | 219,765 | ||||||||||
| 每股收益（亏损）： | ||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.18 | $ | (0.18) | $ | 0.49 | $ | (0.52) | ||||||
| 摊薄 | $ | 0.18 | $ | (0.18) | $ | 0.47 | $ | (0.52) | ||||||
(1)与公司限制性股票单位计划有关。
(2)事关公司业绩分成单位计划。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月，由于行权价格高于相应期间公司普通股的平均市场价格，某些具有潜在反稀释作用的证券被排除在稀释后每股收益（亏损）的计算之外。
计算中剔除的反稀释性证券汇总如下：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 每股收益（亏损）中排除的RSU和股票期权（单位：千） | — | 1,955 | — | 1,573 | ||||||||||
|
不计入每股收益（亏损）的ASPP影响（单位：千）(1)
|
605 | 939 | 605 | 939 | ||||||||||
(1)ASPP通过从计算中减少流通股数量，对每股收益具有反稀释影响。
c.股息
2024年8月1日，董事会批准向2024年8月15日登记在册的股东派发每股0.07加元的季度股息。
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13.补充现金流量披露
营运资本变动
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 应收款项（增加）减少额 | $ | (1,236) | $ | 62,159 | $ | (1,098) | $ | 13,424 | ||||||
| 存货（增加）减少额 | (10,725) | 2,392 | (12,053) | 23,133 | ||||||||||
| 其他流动资产（增加）减少额 | (1,110) | 294 | (2,423) | 2,925 | ||||||||||
| 应付账款和应计负债增加（减少）额 | 3,378 | (16,910) | 813 | (67,309) | ||||||||||
| 营运资本变动 | $ | (9,693) | $ | 47,935 | $ | (14,761) | $ | (27,827) | ||||||
14.承诺与或有事项
承诺
截至2024年6月30日，公司已签订收购PP & E的合同总额为3380万美元（2023年6月30日-1160万美元）。
或有事项
在持续的基础上，公司受到各种索赔、税务审计和其他法律纠纷的影响，其结果无法以高度的确定性进行评估。
米利根山矿山版税
该公司于2020年第一季度收到了H.R.S. Resources Corp.（“H.R.S.”）的民事索赔通知，该公司持有Mount Milligan 2%的生产特许权使用费。H.R.S.声称，自2016年11月（当特许权使用费开始支付时）以来，公司错误地计算了根据生产特许权使用费协议应付的金额，因此少付了应付H.R.S.的金额。该公司对索赔提出异议，并认为其已按照协议正确计算了特许权使用费。该公司认为，与该索赔有关的潜在风险敞口超过了该公司应计的金额，并不重大。
15.金融工具
本公司的金融工具包括与附加皇家黄金协议相关的Mount Milligan金融资产、有价证券、应收款项（包括嵌入的衍生工具）、衍生金融工具和应付账款、其他流动和非流动资产以及其他流动负债。
a.Mount Milligan矿金融资产相关的附加皇家黄金协议
Mount Milligan矿受制于与RGLD Gold AG（“皇家黄金”）和皇家黄金，Inc.的一项安排，该安排授权皇家黄金分别购买所生产的黄金和铜的35%和18.75%，并要求皇家黄金支付每盎司黄金435美元和每磅交付铜现货价格的15%（“Mount Milligan Mine Streaming Agreement”）。
于2024年2月13日，公司及其附属公司TCM与皇家黄金就Mount Milligan矿订立额外协议（“额外皇家黄金协议”）。作为额外皇家的一部分
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根据黄金协议，皇家黄金已同意（其中包括）从第一个门槛日期（“第一个门槛日期”）之后开始增加就Mount Milligan Mine交付给皇家黄金的金盎司和铜磅支付的现金，并在第二个门槛（黄金）日期（“第二个门槛（黄金）日期”）和第二个门槛（铜）日期（“第二个门槛（铜）日期”）之后进一步增加这些现金支付。
第一个阈值日期将发生在TCM从2024年1月1日之后发生的发货中向皇家黄金交付了总计375,000盎司黄金或总计30,000吨铜的货物时。第二个阈值（黄金）日期将在TCM向皇家黄金交付总计665,000盎司黄金后发生，第二个阈值（铜）日期将在TCM向皇家黄金交付总计60,000吨铜后发生，在每种情况下均为2024年1月1日之后的装运。额外的皇家黄金协议实际上使公司有权就所售黄金和铜获得额外的现金付款（“门槛付款”），具体如下。公司将收到的额外黄金和铜付款的价值将取决于Mount Milligan矿的生产和维持矿山当前寿命的能力（即，如果（并且只要）公司披露的已探明和可能储量，当与自交易日起的采矿枯竭相结合时，低于2024年2月14日矿产储量和矿产资源更新中披露的储量，则可以暂停额外的黄金和铜付款）。这些门槛付款是根据Mount Milligan流媒体协议收到的那些付款的增量。增量支付情况如下：
黄金方面：
•（a）415美元/盎司和（b）黄金现货价格的50%减去Mount Milligan Streaming协议所要求的435美元/盎司的较低者，在第一个阈值日期和第二个阈值（黄金）日期之间的期间，（b）不能低于零美元；和
•（a）615美元/盎司和（b）黄金现货价格的66%减去Mount Milligan Streaming协议要求的435美元/盎司的较低者，自（b）不能低于0美元的第二个阈值（黄金）日期及之后。
铜方面：
•第一个阈值日期和第二个阈值（铜）日期之间期间铜现货价格的35%；以及
•第二个门槛铜日期及之后铜现货价格的51%。
额外的皇家黄金协议还为Mount Milligan矿提供了在第一个阈值日期之前选择从皇家黄金接收付款（“阈值前付款”）的权利，但前提是黄金现货价格处于或低于每盎司1600美元，而铜现货价格处于或低于每磅3.50美元。如果黄金和铜的价格均高于上述价格，则先前收到的任何门槛前付款将与门槛付款相抵。
额外的皇家黄金协议要求公司和TCM向皇家黄金支付某些款项和交付，包括：
i.首期现金支付2450万美元；
ii.要求交付总量为50,000盎司的黄金。无论Mount Milligan矿的经营业绩如何，都存在向皇家黄金交付50,000盎司黄金的义务。在Centerra收到与出售Centerra在Greenstone Gold Mines Partnership（“Greenstone项目”）中的50%权益相关的等量黄金盎司后，预计第一批33,333盎司将分批交付11,111盎司。任何剩余的盎司将在5年期间内按季度平均分期交付给皇家黄金，首次交付时间为2030年6月30日（“递延黄金对价”）；和
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iii.从向皇家黄金交付总计375,000盎司黄金和总计30,000吨铜（以较晚者为准）的下一个财政年度的1月1日开始，在每种情况下，从2024年1月1日之后发生的发货中，但不迟于2036年1月1日，支付相当于Mount Milligan矿年度自由现金流5%的款项，从第二个阈值（黄金）日期和第二个阈值（铜）日期后的后者开始，每年自由现金流增加5%的额外款项（每年总计10%），但不迟于2036年1月1日。对于自由现金流为负的日历年度，将不会支付任何款项，并且Centerra被允许在恢复向皇家黄金支付任何此类款项之前收回任何负的自由现金流。自由现金流具有在额外的皇家黄金协议（“自由现金流利息支付”）中具体定义的含义。
上述可能暂停的门槛付款不会影响公司和TCM向皇家黄金支付这些款项和交付货物的义务。
公司确定，额外的皇家黄金协议修改了根据IFRS 15与客户签订的现有合同，据此公司收到了一项金融资产。该金融资产包括公司未来有权获得的门槛付款以及向皇家黄金支付的款项，包括首期现金付款、递延黄金对价、自由现金流利息支付和潜在的税收赔偿。公司按照国际财务报告准则第9号在交易日以公允价值对该金融资产的组成部分进行了会计处理。以金融资产形式收到的对价确认为递延收入，将在公司在Mount Milligan矿山整个存续期内履行履约义务时确认为收入。直接归属于额外皇家黄金协议的交易成本250万美元在简明综合中期收益（亏损）表的其他经营费用中扣除，并在简明综合中期现金流量表的投资活动中呈列。在初始确认后，与额外的皇家黄金协议相关的付款和收款将以该金融资产为抵押进行结算，并且该金融资产的公允价值将在每个报告日重新计量，公允价值变动在其他经营费用中记录为损益。
以下为公司简明综合中期财务状况表其他资产所包括的金融资产变动概要：
|
余额，2024年2月13日
|
$ | 19,200 | |||
|
期间的结算(1)
|
24,500 | ||||
|
公允价值调整
|
(8,900) | ||||
| 余额，2024年6月30日 | $ | 34,800 | |||
(1)系本期间初步支付的2450万美元现金。
该公司还向皇家黄金及其关联公司赔偿了高达2500万美元的特定增量税款，这些税款可能会因签订为期七年的额外皇家黄金协议而被评估。公司根据现金流出的远端概率对金融资产进行估值时认为与赔偿相关的价值是名义价值。公司将继续在每个时期重新评估这一评估。
该金融资产的公允价值采用蒙特卡洛模拟法和现金流折现法相结合的方法确定。公允价值计量要求管理层就金属价格、Mount Milligan矿的矿山寿命预测的预期生产、运营和资本成本、递延黄金对价的预期交付时间、蒙特卡洛模拟中使用的黄金价格波动、税收赔偿支付的可能性和贴现率作出估计和假设。任何这些假设或估计的变化都可能导致金融资产的公允价值显着增加或减少，递延收入的价值增加或减少，净收益增加或减少。
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下表汇总了该金融资产计量所采用的关键假设：
| 2024年6月30日 | 2024年2月13日 | ||||||||||
|
每盎司金价-短期
|
$2,050 - $2,225
|
$1,850 - $2,000 | |||||||||
|
每盎司黄金价格-长期
|
$1,925 | $1,750 | |||||||||
|
每磅铜价-长期
|
$4.00 | $4.00 | |||||||||
|
递延黄金对价的交付时间（年限范围）
|
2025年至2034年 | 2025年至2034年 | |||||||||
|
Monte Carlo模拟中使用的黄金价格波动
|
15.6 | % | 16.1 | % | |||||||
|
贴现率
|
6.5 | % | 6.5 | % | |||||||
关键假设
金融资产的公允价值的确定是利用公允价值层次结构的第3级输入值进行的，并包括以下关键假设：
•未来商品价格估计数是使用行业分析师编制的对未来价格的预测确定的，这些预测可在估值日或接近估值日获得，并应用蒙特卡洛法确定额外现金支付黄金的适用价格；
•贴现率以公司预计加权平均资金成本为基础，其中股权成本和税后债务成本两个主要构成部分；
•递延黄金代价的时间乃根据公司就出售Centerra于Greenstone项目的50%权益收取黄金盎司的最佳估计而厘定；
•Monte Carlo模拟中使用的黄金价格波动是通过对等于Mount Milligan矿寿命期间的每日历史黄金价格应用统计方法确定的；以及
•估计的未来生产概况，包括Mount Milligan矿山的生产水平以及运营和资本成本，是参照2035年矿山寿命计划确定的。所使用的生产水平与作为公司矿产储量和资源估算过程的一部分开发的储量数量一致。
未来商品价格和贴现率是适用于金融资产计量的所有组成部分的假设，而生产水平是金融资产的阈值支付和自由现金流利息支付组成部分估值的关键假设。黄金价格波动是专门用于评估黄金额外现金支付的蒙特卡洛方法中使用的假设。
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b.衍生金融工具
该公司使用衍生金融工具作为其风险管理计划的一部分，以减轻对包括商品价格、外汇汇率和柴油燃料价格在内的各种市场风险的敞口。公司的衍生交易对手是公司公司信贷融资（可动用4亿美元的循环信贷融资）的银团成员。该公司持续监控其衍生品头寸敞口。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 衍生工具资产 | |||||||||||
| 当前 | |||||||||||
| 外汇合约 | $ | 265 | $ | 5,621 | |||||||
| 燃料合同 | 392 | 534 | |||||||||
| 黄金合约 | — | 495 | |||||||||
|
皇家黄金可交付成果(1)
|
1 | 1,275 | |||||||||
| 铜合约 | 68 | 2,379 | |||||||||
| 726 | 10,304 | ||||||||||
| 非现行 | |||||||||||
| 外汇合约 | 1,015 | 5,240 | |||||||||
| 燃料合同 | 70 | 92 | |||||||||
| 1,085 | 5,332 | ||||||||||
| 衍生工具资产总额 | $ | 1,811 | $ | 15,636 | |||||||
| 衍生工具负债 | |||||||||||
| 当前 | |||||||||||
| 外汇合约 | $ | 3,846 | $ | 2,272 | |||||||
| 燃料合同 | 187 | 624 | |||||||||
|
皇家黄金可交付成果(1)
|
875 | 69 | |||||||||
| 4,908 | 2,965 | ||||||||||
| 非现行 | |||||||||||
| 外汇合约 | 367 | — | |||||||||
| 燃料合同 | 52 | 366 | |||||||||
| 419 | 366 | ||||||||||
| 衍生工具负债总额 | $ | 5,327 | $ | 3,331 | |||||||
(1)与皇家黄金可交割品有关，这两种可交割品分别是应付给皇家黄金的金盎司和铜磅的黄金和铜远期合约。
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简明综合中期财务报表附注（未经审核）
2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
|
||
对冲衍生品
截至2024年6月30日作为现金流量套期会计处理的未偿还衍生工具汇总如下：
| 平均行使价 |
合计
职务(2)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 仪器 | 单位 | 2024 | 2025 | 2026 | 类型 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 燃料（柴油）套期保值合约 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ULSD零成本项圈(1)
|
升 |
$0.64/$0.72
|
$0.62/$0.69
|
$0.62/$0.67 | 固定 | 8,109,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
ULSD掉期合约(1)
|
升 | $0.64 | $0.67 | $0.62 | 固定 | 15,454,800 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇合约 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元/加元零成本项圈 | 加元 |
$1.30/$1.36
|
$1.32/$1.38
|
$1.33/$1.38
|
固定 | 297,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 美元/加元远期合约 | 加元 | $1.34 | $1.36 | $1.37 | 固定 | 335,250,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 铜合约 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 铜零成本项圈 | 磅数 |
$4.00/$5.16
|
不适用 | 不适用 | 固定 | 4,629,702 | |||||||||||||||||||||||||||||
(1)超低硫柴油。
(2)以确定的单位表示的总量。
燃料合同
该公司对其订立的衍生工具应用套期会计，以对冲其在Mount Milligan矿山运营的部分预计未来柴油燃料采购，以管理与柴油燃料价格变化相关的运营成本风险。燃料对冲合约预计将在2026年底逐步结算。
外汇合约
公司对所订立的外汇合约应用套期会计，以对冲其未来以加元计价的支出的一部分。外汇合约预计将在2026年底逐步结算。
铜合约
该公司对其签订的铜合约应用套期会计，以对部分预期已售出的铜磅（扣除归属于皇家黄金流协议的部分）进行套期保值，以管理与伦敦金属交易所（“LME”）铜价变动相关的风险。所使用的期权项圈合约创造了价格下限，并允许部分参与价格上行。只有在结算时标的LME铜价分别低于领底或高于领顶时，这些对冲才会导致现金流入或流出。这些合同预计将在2024年底逐步结算。
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简明综合中期财务报表附注（未经审核）
2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
|
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下表提供了在其他综合收益（“OCI”）中确认的这些衍生合约的公允价值变动以及重新分类到收益表的公允价值变动部分的细目：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
|
衍生金融工具公允价值增加（减少）额
|
$ | (1,632) | $ | 14,048 | $ | (8,753) | $ | 12,360 | ||||||
| 重新分类为净亏损 | (1,555) | (2,071) | (1,668) | (4,669) | ||||||||||
|
权益证券公允价值增加
|
481 | $ | — | 481 | $ | — | ||||||||
|
计入OCI的衍生工具公允价值增加（减少）(1)
|
$ | (2,706) | $ | 11,977 | $ | (9,940) | $ | 7,691 | ||||||
(1)包括截至2024年6月30日止六个月的税费为0美元（2023年6月30日-170万美元）。
非对冲衍生品
截至2024年6月30日未到期的非套期保值衍生工具预计将于2024年第三季度末结算，汇总如下：
| 仪器 | 单位 | 类型 |
合计
职务(1)
|
||||||||
| 皇家黄金可交付成果 | |||||||||||
| 黄金远期合约 | 盎司 | 浮动 | 20,510 | ||||||||
| 铜远期合约 | 磅数 | 浮动 | 3,858,000 | ||||||||
(1)以确定的单位表示的总量。
皇家黄金可交付成果
对于Mount Milligan Streaming协议下的交付，公司根据向第三方客户（包括承购商和贸易商（统称“MTM客户”））的每次最终精矿销售中包含的金盎司和铜磅的一定百分比，在收到或支付最终付款后的两天内，向皇家黄金交付实物黄金和铜权证。如果在提单日期的五个月内没有收到或支付来自MTM客户的最后一笔付款，那么公司将交付估计数量的金盎司和铜仓单，基于临时发票中的数量，估计他们应支付的材料的90%，基于临时发票数量。
公司以现金方式收到MTM客户的付款，因此需要购买实物黄金和铜权证以履行对皇家黄金的支付义务。为对冲其因时间差异产生的黄金和铜价格风险，当实物采购和精矿销售定价期限不匹配时，公司已订立若干远期黄金和铜购销合同，据此，其在报价期内以平均价格采购黄金和铜，并以现货价格销售黄金和铜。这些合约被视为衍生工具，不被指定为套期保值工具。公司采用基于可观察市场报价的市场方法，以公允价值记录其远期商品合同。
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2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
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c.临时定价合同
应收款项
在向不同承购商装运和销售黄金和铜精矿时，公司通常会收到相当于所含金属合同价值的90%至95%不等的付款，扣除适用的处理和精炼费，而最终结算付款在几个月内不会到期。在向选定客户装运和销售钼产品时，公司通常会收到相当于所含金属合同价值的90%至100%的付款，扣除适用的扣除额，而剩余的付款（如果有的话）将在几个月内到期。
根据这些销售合同的条款，价格将根据合同规定的报价期内的市场报价进行最终调整，在未来一段时间结束时，在控制权转移给客户之后。在每个报告期末，计提拨备的应收款项根据合同规定的报价期远期市场价格按市价计价，公允价值变动计入金、铜、钼收入。
按市值调整前与销售金铜精矿及钼产品有关的贸易应收款项金额、期间作出的按市值调整、以及于2024年6月30日及2023年12月31日的拨备定价应收款项的公允价值汇总如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 按市值调整前的贸易应收款项 | $ | 22,247 | $ | 27,313 | ||||
|
与出售的黄金和铜精矿相关的盯市调整
|
(107) | 2,677 | ||||||
| 与销售的钼产品相关的盯市调整 | 147 | 174 | ||||||
| 暂记账贸易应收款项 | $ | 22,287 | $ | 30,164 | ||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的应收账款净额由等待最终定价的铜、金、钼销售合同构成，汇总如下：
| 销售等待最终定价 | 盯市均价 （美元/单位） |
||||||||||||||||
| 单位 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 铜 | 磅数 | 12,445,866 | 11,850,994 | 4.39 | 3.89 | ||||||||||||
| 黄金 | 盎司 | 26,900 | 26,889 | 2,333 | 2,074 | ||||||||||||
| 钼 | 磅数 | 53,705 | 102,599 | 22.10 | 20.09 | ||||||||||||
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2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
|
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贸易应付款项
在从不同供应商购买钼精矿时，公司通常会支付所含金属合同价值的95%至100%不等的金额，扣除适用的扣除额，而最终结算付款数月未到期。根据这些精矿采购合同的条款，在控制权根据合同规定的报价期内的市场报价转移给公司后，价格将在未来一段时间结束时进行最终调整。在每个报告期末，临时定价采购按合同规定的报价期远期市场价格进行公允估值，公允价值变动视情况在存货或生产成本中确认。
公允价值调整前采购钼精矿相关的应付账款、期间进行的公允价值调整、以及截至2024年6月30日和2023年12月31日计提拨备的应付款项的公允价值汇总如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
|
公允价值调整前的应付账款
|
$ | 17,302 | $ | 11,619 | ||||
|
钼精矿公允价值调整
|
2,404 | 859 | ||||||
| 暂记账的应付账款 | $ | 19,706 | $ | 12,478 | ||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司等待最终定价的钼采购合同净头寸汇总如下：
| 等待最终定价的采购 |
公允价值价格
（美元/单位）
|
||||||||||||||||
| 单位 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 钼 | 磅数 | 1,223,098 | 1,404,923 | $ | 20.20 | $ | 18.88 | ||||||||||
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2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
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d.公允价值计量
合并财务状况表中按金融资产和负债水平进行分类和公允价值计量如下：
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||||||||
|
与附加皇家黄金协议相关的金融资产
|
$ | — | $ | — | $ | 34,800 | $ | 34,800 | |||||||||||||||
| 暂记账贸易应收款项 | — | 22,287 | — | 22,287 | |||||||||||||||||||
| 有价证券 | 4,075 | — | — | 4,075 | |||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | — | 1,811 | — | 1,811 | |||||||||||||||||||
| $ | 4,075 | $ | 24,098 | $ | 34,800 | $ | 62,973 | ||||||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||||||||
| 暂记账的应付账款 | $ | — | $ | 19,706 | $ | — | $ | 19,706 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | — | 5,327 | — | 5,327 | |||||||||||||||||||
| $ | — | $ | 25,033 | $ | — | $ | 25,033 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||||||||
| 暂记账贸易应收款项 | $ | — | $ | 30,164 | $ | — | $ | 30,164 | |||||||||||||||
| 有价证券 | 2,834 | — | — | 2,834 | |||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | — | 15,636 | — | 15,636 | |||||||||||||||||||
| $ | 2,834 | $ | 45,800 | $ | — | $ | 48,634 | ||||||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||||||||
| 暂记账的应付账款 | $ | — | $ | 12,478 | $ | — | $ | 12,478 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | — | 3,331 | — | 3,331 | |||||||||||||||||||
| $ | — | $ | 15,809 | $ | — | $ | 15,809 | ||||||||||||||||
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，没有发生第一级和第二级公允价值计量之间的转移，也没有转入或转出第三级公允价值计量。
估值技术
Mount Milligan矿金融资产相关的附加皇家黄金协议
与附加皇家黄金协议相关的Mount Milligan矿山金融资产的公允价值采用蒙特卡洛模拟法和贴现现金流量法相结合的方法。公允价值计量要求管理层根据Mount Milligan矿的矿山寿命预测、预期交付时间对金属价格、预期生产、运营和资本成本作出估计和假设
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2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
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递延黄金对价、蒙特卡洛模拟中使用的黄金价格波动、税收赔偿支付的概率和贴现率。因此，该金融资产被归类于公允价值等级的第3级。
有价证券
代表公开交易实体股份的有价证券使用市场报价（分类在公允价值等级的第1级）以公允价值入账。
暂定价应收款项
含有临时定价机制的铜、金、钼销售合同产生的应收款项的公允价值，采用作为特定金属主要活跃市场的交易所的适当远期报价确定。因此，这些符合嵌入衍生工具定义的应收账款被归入公允价值等级的第2级。
暂记账的应付款项
包含临时定价机制的钼采购合同产生的应付款项的公允价值，使用来自作为特定金属主要活跃市场的交易所的适当远期报价确定。因此，这些应付款项被归入公允价值等级的第2级。
衍生金融工具
黄金、铜、柴油和货币衍生金融工具的公允价值，归类于第2级，使用衍生定价模型确定，该模型利用多种输入值，这些输入值是报价和市场证实的输入值的组合。公司衍生品合约的公允价值包含信用风险调整。
16.细分信息
公司的经营分部以公司主要经营决策者（“CODM”）报告和使用信息的方式为基础。经营分部的业绩由主要经营决策者进行审查，以便就分配给分部的资源作出决定并评估其各自的业绩。
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2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
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下表按可报告分部列示下列期间的经营业绩：
| 截至2024年6月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | Ö ks ü t | 米利根山 | 钼 | 合计 细分市场 |
公司及其他 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 121,331 | $ | 99,824 | $ | 61,155 | $ | 282,310 | $ | — | $ | 282,310 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生产成本 | 37,787 | 63,414 | 61,286 | 162,487 | — | 162,487 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 12,573 | 14,140 | 798 | 27,511 | — | 27,511 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 矿山运营收益（亏损） | $ | 70,971 | $ | 22,270 | $ | (929) | $ | 92,312 | $ | — | $ | 92,312 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和评估费用 | 205 | 2,540 | 6,804 | 9,549 | 11,115 | 20,664 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业管理 | — | — | — | — | 10,779 | 10,779 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 护理和维护 | — | — | 2,492 | 2,492 | 2,722 | 5,214 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 填海复苏 | — | — | (3,127) | (3,127) | (2,014) | (5,141) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他经营费用 | 235 | 10,962 | 486 | 11,683 | 1,472 | 13,155 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营收益（亏损） | $ | 70,531 | $ | 8,768 | $ | (7,584) | $ | 71,715 | $ | 47,641 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他营业外收入 | (11,583) | (11,583) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | 3,790 | 3,790 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前利润 | $ | 55,434 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 17,764 | 17,764 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 | $ | 37,670 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对PP & E的补充 | $ | 8,955 | $ | 18,793 | $ | 9,624 | $ | 37,372 | $ | 543 | $ | 37,915 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | Ö ks ü t | 米利根山 | 钼 | 合计 细分市场 |
公司及其他 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 20,932 | $ | 87,536 | $ | 76,050 | $ | 184,518 | $ | — | $ | 184,518 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生产成本 | 4,312 | 76,320 | 72,912 | 153,544 | — | 153,544 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 2,263 | 19,880 | 1,174 | 23,317 | — | 23,317 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 矿山运营收益（亏损） | $ | 14,357 | $ | (8,664) | $ | 1,964 | $ | 7,657 | $ | — | $ | 7,657 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和评估费用 | 438 | 922 | 2,485 | 3,845 | 17,191 | 21,036 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业管理 | — | — | — | — | 10,432 | 10,432 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 护理和维护 | — | — | 4,344 | 4,344 | 2,310 | 6,654 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 填海复苏 | — | — | (5,725) | (5,725) | (2,513) | (8,238) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他经营费用 | 4,961 | 3,004 | 1,054 | 9,019 | — | 9,019 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营收益（亏损） | $ | 8,958 | $ | (12,590) | $ | (194) | $ | (3,826) | $ | (31,246) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他营业外收入 | (1,165) | (1,165) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | 3,106 | 3,106 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | $ | (33,187) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 6,496 | 6,496 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (39,683) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对PP & E的补充 | $ | 7,050 | $ | 11,869 | $ | 67 | $ | 18,986 | $ | 1,836 | $ | 20,822 | |||||||||||||||||||||||||||||
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Centerra Gold Inc.
简明综合中期财务报表附注（未经审核）
2024年6月30日
（以千美元表示，股份和每股金额除外，除非另有说明）
|
||
| 截至2024年6月30日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ö ks ü t | 坐骑 米利根 |
钼 | 分部合计 | 企业 和其他 |
合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 243,366 | $ | 220,278 | $ | 124,545 | $ | 588,189 | $ | — | $ | 588,189 | |||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生产成本 | 72,549 | 136,411 | 127,372 | 336,332 | — | 336,332 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧、损耗和摊销 | 26,819 | 32,405 | 1,621 | 60,845 | — | 60,845 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 矿山运营收益（亏损） | $ | 143,998 | $ | 51,462 | $ | (4,448) | $ | 191,012 | $ | — | $ | 191,012 | |||||||||||||||||||||||
| 勘探和评估费用 | 408 | 3,037 | 13,709 | 17,154 | 18,467 | 35,621 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 企业管理 | — | — | — | — | 20,757 | 20,757 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 护理和维护 | — | — | 5,440 | 5,440 | 5,666 | 11,106 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 填海复苏 | — | — | (18,674) | (18,674) | (11,469) | (30,143) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
其他经营费用
|
363 | 16,026 | 791 | 17,180 | 5,168 | 22,348 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
运营收益（亏损）
|
$ | 143,227 | $ | 32,399 | $ | (5,714) | $ | 169,912 | $ | 131,323 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他营业外收入 | (27,553) | (27,553) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | 7,151 | 7,151 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税前利润
|
$ | 151,725 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 47,625 | 47,625 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净收益
|
$ | 104,100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对PP & E的补充 | $ | 21,569 | $ | 19,563 | $ | 10,518 | $ | 51,650 | $ | 1,530 | $ | 53,180 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ö ks ü t | 坐骑 米利根 |
钼 | 分部合计 | 企业 和其他 |
合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 20,932 | $ | 198,473 | $ | 191,642 | $ | 411,047 | $ | — | $ | 411,047 | |||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生产成本 | 4,312 | 160,890 | 192,635 | 357,837 | — | 357,837 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧、损耗和摊销 | 2,263 | 37,169 | 2,393 | 41,825 | — | 41,825 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 矿山运营收益（亏损） | $ | 14,357 | $ | 414 | $ | (3,386) | $ | 11,385 | $ | — | $ | 11,385 | |||||||||||||||||||||||
| 勘探和评估费用 | 850 | 1,303 | 5,032 | 7,185 | 31,761 | 38,946 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 企业管理 | — | — | — | — | 25,224 | 25,224 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 护理和维护 | — | — | 9,037 | 9,037 | 5,451 | 14,488 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
复垦费用
|
— | — | 7,328 | 7,328 | — | 7,328 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他经营费用 | 15,380 | 4,797 | 1,732 | 21,909 | — | 21,909 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 | $ | (1,873) | $ | (5,686) | $ | (26,515) | $ | (34,074) | $ | (96,510) | |||||||||||||||||||||||||
|
其他营业外收入
|
(4,345) | (4,345) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | 6,474 | 6,474 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税前亏损
|
$ | (98,639) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 14,494 | 14,494 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净亏损
|
$ | (113,133) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对PP & E的补充 | $ | 10,729 | $ | 16,140 | $ | 102 | $ | 26,971 | $ | 1,841 | $ | 28,812 | |||||||||||||||||||||||
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