主营业务:
集团主要于中国香港从事提供金融交易软件解决方案、提供其他资讯科技及互联网金融平台服务、借贷业务及资产投资。
报告期业绩:
集团于年内之收益约为52,326,000港元（二零二二年：约60,823,000港元），较上一个财政年度减少约14.0%。该减少主要是由于(i)集团的金融软件解决方案业务收入减少，乃由于主要央行实施大幅货币紧缩措施以及中国香港股市的波动对全球经济情绪造成影响；及(ii)年内借贷业务的收益减少。鉴于年内中国香港金融市场及经济环境不稳定，集团在审批新贷款时采取较审慎的态度，导致新借款人数目减少，集团于本年度自放贷业务所得的利息收入亦相应减少。
报告期业务回顾：
提供金融交易软件解决方案于年内,金融交易软件解决方案业务分部仍为集团的主要收入来源。集团主要营运附属公司亚网贡献的来自外部客户的分部收益约为51,015,000港元(二零二二年:约58,193,000港元),减少约12.3%。于本年度,因主要央行实施大幅收紧货币措施及中国香港股市波动,亚网的业绩不可避免地受到全球经济景气度的影响。
于年内,亚网与其经验丰富的金融科技人才继续追求卓越产品及服务,优化其金融交易软件解决方案,以满足当前市场要求。此外,其模块设计为集团客户根据彼等的业务增长及需求变动扩展提供灵活性。于年内,亚网亦致力于为其客户提供优质的软件保养服务。
由于亚网已于中国香港的金融交易软件解决方案行业建立声誉及拥有具规模的银行及经纪行的成熟客户群,集团能够于本年度产生稳定的收入来源。
亚网亦致力于加强其研究及客户支持能力,以根据市场趋势及行业要求开发新产品,以维持其于市场的竞争力。为培养跨境创新及藉助顶尖人才,集团已于二零二四年第一季度在深圳设立研发中心。
提供其他资讯科技及互联网金融平台服务于年内,并无录得提供其他资讯科技及互联网金融平台服务业务之分部收益(二零二二年:无)。
集团将把握机会丰富提供其他资讯科技服务及互联网金融平台服务业务的客户基础,以提升其行业竞争力。
借贷业务集团透过其全资附属公司汇财贷款有限公司(‘汇财贷款’)提供借贷业务,该公司持有中国香港法例第163章放债人条例(‘放债人条例’)项下之放债人牌照。汇财贷款全面遵守放债人条例项下的规定,向企业及个人客户(两者均为其目标客户)提供贷款融资服务,客户主要经董事及现有客户引荐。于年内,借贷业务分部产生之收益约为1,310,000港元(二零二二年:约2,628,000港元),相当于减少约50.2%。于本年度应收贷款及利息的减值亏损拨备为约7,057,000港元(二零二二年:约749,000港元),即增加约6,308,000港元。于评估应收贷款及利息之预期信贷亏损拨备时,集团已考虑(i)于二零二三年十二月三十一日已逾期之应收贷款;(ii)于年内各借款人的应收贷款及利息的历史还款记录;及(iii)因借款人未能于到期时向集团还款之违约率概率。
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于二零二三年十二月三十一日,集团之应收贷款结余(扣除亏损拨备)约24,479,000港元(二零二二年:约37,575,000港元),当中约5,137,000港元(二零二二年:约5,762,000港元,相当于集团应收贷款总额的约21%(二零二二年:约15%))为应收集团最大借款人之款项,而总额约14,640,000港元(二零二二年:
约20,421,000港元,相当于集团应收贷款总额的约60%(二零二二年:约54%)为应收集团五大借款人之款项。于年内向集团的客户收取之利率介乎每年8%至21.6%(二零二二年:
每年8%至21.6%)。于二零二三年十二月三十一日,应收贷款之固定期限介乎三个月至两年(二零二二年:三个月至两年)。集团就其应收贷款结余约2,725,000港元(二零二二年:约5,163,000港元)持有珠宝等抵押及担保。集团在向各借款人(其贷款于二零二三年十二月三十一日仍未偿还)授予贷款时,已遵守GEM上市规则第19章及╱或第20章的规定,且集团并无就向借款人(其贷款于二零二三年十二月三十一日仍未偿还)授予贷款与关连人士达成任何协议、安排、谅解或承诺(无论为正式或非正式,亦无论为明示或暗示)。集团的借贷业务仍将为集团之可持续发展业务分部。集团管理层持续监察应收贷款及利息结余。
于二零二三年十二月三十一日,有31名借款人(包括29名个人借款人及2名公司借款人)的贷款仍未偿还。个人借款人主要包括管理层成员及商户,而公司借款人包括一间私人公司及一间中国香港上市公司附属公司。所有个人借款人均仅有未偿还的无抵押贷款,除了一名借款人同时拥有未偿还的无抵押贷款及有抵押贷款;及另一名借款人仅有一笔未偿还的有抵押贷款。所有公司借款人,为未偿还之无抵押但有担保贷款。
内部监控程序为将与借贷业务相关的信贷风险及违约风险降至最低,汇财贷款订有提供贷款融资服务的内部监控及工作程序手册。倘客户向汇财贷款提出贷款融资请求,汇财贷款将启动客户身份识别程序,工作人员将查询潜在客户的资料。个人客户须提供(包括但不限于)彼之中国香港身份证或护照及住址证明等文件,而企业客户则须提供(包括但不限于)注册证书、股东及董事名册、组织章程细则、董事在职证明及╱或公司存续证明(如适用),填妥申请表格并递交至汇财贷款。
一般而言,对潜在个人及企业客户的信誉评估将透过以下方式进行:(1)进行财务评估,如获取银行及证券报表、收入证明、财产证明、其经审核财务报告及╱或最新管理账目(如有);及(2)进行多种调查,如破产或清盘调查、土地查册及信用调查。
汇财贷款已采取一切措施以遵守相关法例、法规及规定,包括但不限于与潜在客户及╱或其业务制裁或恐怖主义融资风险相关者,如潜在客户之业务╱职业╱雇佣之性质及详情(如适用);潜在客户之国籍;所用资金之预期来源及出处;以及最初及持续的财富或收入来源(如适用)。
汇财贷款监控客户的信贷风险,并持续检讨客户的尽职调查程度以及应收贷款及利息结余的账龄。
于厘定贷款之条款(包括但不限于贷款利率及贷款期限)时,汇财贷款会参考现行市场惯例,以降低汇财贷款的风险,并将安全要求、个人或企业担保、潜在客户背景(参考所提供文件及彼等之信誉)以及对该等潜在客户进行信贷风险评估之结果考虑在内。将授出贷款之条款及必要贷款文件将视乎审批程序而定。
对于金额少于5,000,000港元之贷款,公司信贷委员会(‘信贷委员会’)的任何一名成员可批准授出有关贷款。对于金额多于5,000,000港元但少于10,000,000港元之贷款,须获得信贷委员会成员的一致同意以批准授出有关贷款。对于金额多于10,000,000港元之贷款,须获得董事会之大多数票以批准授出有关贷款。
尽管有上述金额门槛,汇财贷款亦将审阅是否有任何建议交易可能构成须予披露交易或关连交易,以确保建议交易将按GEM上市规则项下之适用规定以及适用法规及规则进行。
汇财贷款将根据贷款协议之条款持续监控贷款及利息支付,并与其客户密切跟进贷款或利息的支付期限。汇财贷款的高级职员根据就有关贷款协定的还款时间表定期提醒借款人偿还贷款分期付款及应计利息,而在作出该等提醒后,高级职员亦将核查借款人对有关贷款余额是否有异议。
汇财贷款已制定处理拖欠付款的标准程序。汇财贷款的高级职员将每月向信贷委员会汇报贷款的相关还款情况,而拖欠还款的任何情况将即时向信贷委员会汇报。
集团亦制定债务收回政策以收回借款人的尚未偿还债务。倘出现拖欠及╱或逾期贷款,将启动债务回收政策的收回程序,汇财贷款的高级职员将(i)向借款人发送要求还款的催缴函或催缴电邮或Whatsapp;(ii)就偿还或结算贷款及应计利息安排与借款人进行磋商;及(iii)不时透过电话催缴要求清偿结欠集团的尚未偿还金额。集团亦可委聘律师,以就贷款以及其收回及强制执行行动提供意见。亦可委聘该等律师以(i)向拖欠还款的借款人发出催缴函,要求偿还结欠汇财贷款的未偿还金额;及(ii)提供意见并协助强制执行拖欠还款之贷款须采取的潜在法律行动。在适用法律法规(包括但不限于放债人条例)的规限下,可委聘第三方催收公司收回结欠的逾期款项。
应收贷款及利息的减值亏损拨备于年内,集团录得应收贷款及利息的减值亏损拨备约7,057,000港元(二零二二年:约749,000港元)。集团根据中国香港财务报告准则(‘中国香港财务报告准则’)第9号金融工具项下之预期信贷亏损(‘预期信贷亏损’)模式对于年内应收贷款及利息的减值亏损拨备进行评估。预期信贷亏损法之主要计量参数及输入数据包括基于借款人经评估的信贷质素的违约概率(‘违约概率’)、违约亏损率(‘违约亏损率’)及违约风险(‘违约风险’)。
公司于厘定借款人的信贷风险时已考虑以下因素:(a)借款人是否为个人或公司;(b)公司借款人业务营运所处的行业;(c)借款人的内部信贷评估;及(d)借款人的过往还款记录及与其之工作关系。
于厘定信贷风险是否显著增加时,已考虑下列主要标准:
(a)借款人的外部(如可获取)或内部信用评级的实际或预期显著恶化;
(b)公司借款人的外部市场信贷风险指标的显著恶化;
(c)预期将导致借款人履行其债务责任的能力显著下降的业务、财务或经济状况的现有或预期不利变动;
(d)公司借款人经营业绩的实际或预期显著恶化;
(e)同一公司借款人的其他金融工具的信贷风险显著上升;
(f)借款人所处的监管、经济或技术环境实际或预期发生显著不利变化,而有关变化导致借款人偿还债务能力大幅下降;
(g)于报告日期应收贷款及利息之状况,包括于报告日期的任何违约事件,如拖欠或逾期;
及(h)借款人是否将有可能破产或进行其他财务重组。
倘借款人拖欠贷款本金、破产或进行其他财务重组或严重拖欠贷款本金或利息付款,则其将被视为发生信贷减值。
根据预期信贷亏损模式,集团根据三个不同阶段对应收贷款及利息的信贷质素进行分类:
阶段1:自初始确认后信贷风险并无显著增加的金融资产,其亏损拨备根据12个月预期信贷亏损计算;
阶段2:自初始确认后信贷风险显著增加的金融资产,其亏损拨备根据全期预期信贷亏损计算;
及阶段3:信贷减值资产,其亏损拨备根据全期预期信贷亏损计算。
一般而言,未违约且并无迹象表明信贷风险大幅增加的应收贷款及利息(包括于二零二三年十二月三十一日仍未偿还的贷款,而本金已部分偿还以及借款人与集团已订立补充贷款协议)分类为阶段1的资产,集团采纳信贷评级机构及信贷报告机构根据借款人的背景及进行的信贷分析发布的违约概率。对于违约亏损率,厘定违约亏损率时已考虑抵押品的相关市值。
对于识别到信贷风险大幅上升的借款人(包括因拖欠及╱或逾期偿还其各自贷款而与集团订立结算协议的借款人),彼等的应收贷款及利息分类为阶段2的资产,集团参照相应类别借款人(即个别借款人或公司借款人)的高风险类别采纳违约概率。
就确认为发生信贷减值的借款人(包括拖欠贷款本金或已进入破产或其他财务重组或已个别延迟支付贷款本金或利息的借款人)而言,彼等的应收贷款及利息分类为阶段3的资产,集团应用最低信贷分类的违约概率。
预期信贷亏损评估所采用的假设如下:
(a)借款人经营所在地之市场趋势及状况与整体经济预测并无重大偏差;及(b)摘取环联、穆迪及市场分析数据的违约概率假设并无偏差。
于二零二三年十二月三十一日,集团共有31名(二零二二年十二月三十一日:32名)借款人,未偿还贷款本金总额及应收利息合计约91,000,000港元(二零二二年十二月三十一日:
约98,000,000港元)。
本年度应收贷款及利息之减值亏损拨备为约7,057,000港元(二零二二年:约749,000港元),本年度应收贷款及利息之减值亏损拨备有所增加,主要是由于向一名个人借款人发放贷款,该借款人于本年度下半年具不获信纳的还款记录。集团因此将有关贷款的类别于本年度在集团预期信贷亏损模式项下由阶段2变更为阶段3,以促使该借款人对应收贷款及利息作出悉数减值,致使本年度有关应收贷款及利息之减值亏损拨备约6,697,000港元。集团高级职员已向借款人发送要求还款的催缴函、催缴电邮及Whatsapp信息,并已就偿还未偿还贷款及应计利息安排与借款人进行磋商。集团计划聘请律师就贷款及其追讨及强制行动向集团提供建议。
除上文所披露者外,集团于二零二三年十二月三十一日使用集团预期信贷亏损模型,其应收贷款及利息的信贷状况及资信概无发生重大变化。
与过往年度相比,本年度预期信贷亏损评估所采用的基准、假设及输入数据并无重大变化。
董事认为,根据公司的借贷政策对应收贷款及利息的信用评估将提供一个公平及合理的减值损失估计。
公司已指示法律顾问向贷款逾期的借款人发出催款函或电子邮件,要求彼等立即偿还未偿还贷款本金及利息。公司已就可能进一步采取的法律行动寻求法律意见,包括但不限于发出法定偿债书。公司将就偿还或结算逾期结余与借款人持续进行定期检讨及磋商以减轻对集团的财务影响并确保遵守其借贷政策。
资产投资集团于年内的资产投资业务组合包括持作买卖的证券投资。
于年内,集团并无收到持作买卖的上市证券投资的股息收入(二零二二年:无)。由于中国香港股市的波动状况及其各投资公司之财务表现,于年内集团就其证券投资确认按公平价值计入损益的金融资产的公平价值收益净额约为1,965,000港元(二零二二年:亏损约6,756,000港元)。
其他投资于二零二三年十二月三十一日,集团之各投资价值概无占有公司总资产的5%或以上及集团之投资包括以下投资:
(a)上市股本投资(并非持作买卖)-中国育儿网络控股有限公司(‘中国育儿网络’)于二零二三年十二月三十一日,集团持有中国育儿网络(其已发行股份于联交所主板上市,股份代号:1736)3,307,600股普通股(‘中国育儿网络股份’),即中国育儿网络全部已发行股份的约1.15%。中国育儿网络及其附属公司经营一个专注于中国孕婴童市场之网络平台,主要从事(i)透过其平台提供营销及推广服务;及(ii)在中国销售货品。
集团将继续持有中国育儿网络股份以获取股息收入。
于二零二三年十二月三十一日,基于联交所的当时所报最近收市价,中国育儿网络股份按公平价值计量约为265,000港元。于年内,确认至集团按公平价值计入其他全面收入的金融资产之储备的中国育儿网络股份的公平价值亏损约为99,000港元(二零二二年:约794,000港元)。
于年内,并无从该投资收取股息收入(二零二二年:无)。
(b)于一间联营公司之投资-Square Box Limited(‘Square Box’)于二零二三年十二月三十一日,集团持有Infinite Capital Ventures Limited的全部权益,而Infinite Capital Ventures Limited持有Square Box的50%股权。
Square Box主要从事手机应用程式之设计、开发及管理,该等应用程式乃作为专注于孩童发展及家庭活动的社交网络平台,功能包括为孩童安排课外活动及方便家长查看学校入学时间表及接收家长消息。于年内,集团应占Square Box的亏损约为276,000港元(二零二二年:约361,000港元)。
展望未来,集团将继续监控Square Box的营运,以改善其财务表现。于二零二三年十二月三十一日,集团于其联营公司Square Box之投资的账面值约为零(二零二二年:约276,000港元)。
(c)于一间合营公司之投资-天汇投资有限公司(‘天汇’)于二零二三年十二月三十一日,集团持有天汇49%权益,于二零二三年十二月三十一日,集团将该投资入账列作一间合营公司之投资。于年内,集团应占天汇亏损约10,000港元(二零二二年:约9,000港元)。
于二零二三年十二月三十一日,集团于该合营公司之投资的账面值约为83,000港元(二零二二年:约93,000港元)。
业务展望：
展望未来,中国香港经济有望恢复至正增长。中国香港已放宽隔离管制,并于二零二三年初重新开放与内地的边界,此令入境旅游及本地需求强劲复苏。
中国香港特区政府推出的‘中国香港夜缤纷’活动及‘十八区日夜都缤纷’活动、已经或将举行的夜市、其他娱乐、文化及艺术活动,均可能促进本地消费需求。然而,世界主要经济体采取的量化紧缩措施可能在一定程度上抵销其正面影响。全球经济状况的发展将继续为与中国香港经济复苏有关的关键不明朗因素。
集团将继续勤勉地为客户服务,以凭藉其在金融交易软件解决方案业务方面的经验及声誉获得更多客户。尤其是,为扩大中国(尤其是大湾区)的业务,集团在二零二四年第一季度已在深圳成立研发中心,以便利用该地区的政府支持政策、创新生态系统及人才储备。该中心将推动集团的创新及新技术研发,并提高集团的服务质量。
通过与当地科技社区及合作伙伴的合作,集团旨在提高其市场竞争力。集团的目标是促进跨界创新,并利用该区域的一流人才及先进设施来加快集团的产品开发及向其客户提供高质量的解决方案。集团致力于加强亚网研发及客户支持能力,以开发新产品来迎合市场趋势及行业要求。
借贷业务为集团另一项核心业务分部。鉴于中国香港金融市场及经济环境的不稳定局面,集团将采取审慎的方式授出新贷款,并以积极的方式收回其授出的贷款及应收借款人的相关利息。此外,集团亦将挖掘扩大其业务及产生更多收益的不同商机。
展望未来,集团有意优化及改进现有业务的营运效率,同时审时度势,寻觅新商机。
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